ADVANCED TECHNOLOGY & MATERIALS CO.,LTD — Annual Report 2004

Jan 27, 2005

安 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 Advanced Technology & Materials Co., Ltd.

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2004 年年度财务报告

2005 1 年 月

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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目 录

……………………………………………………………………2 一、审计报告 …………………………………………………………………3-4 二、资产负债表 …………………………………………………………5 三、利润及利润分配表 …………………………………………………………………6-7 四、现金流量表 ………………………………………………………………8 五、会计报表附表 ………………………………………………………………9-42 六、会计报表附注

1

安泰科技股份有限公司

2004 年年度财务报告

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财务报告

岳总审字 [2005] 第 B008 号

审 计 报 告

安泰科技股份有限公司全体股东：

2004 我们审计了后附的安泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司” ） 年 12 31 2004 月 日的合并资产负债表、资产负债表以及 年度的合并利润及利润分 配表、利润及利润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 2004 12 31 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 年 月 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。

岳华会计师事务所

中国注册会计师：黄丽琼

有限责任公司 中国注册会计师：古小荣 （主任 / 副主任会计师）

中国·北京

二○○五年一月二十六日

2

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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	安泰科技股份有限公司	安泰科技股份有限公司	安泰科技股份有限公司	2004 年年度财务报告	2004 年年度财务报告
	资产负债表 编制单位：安泰科技股份有限公司2004 年12 月31 日			单位：人民币元
	项目	本期		上年同期
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金		320,715,001.81	242,486,131.29	442,848,709.08	311,115,263.21
短期投资				82,852,990.85	82,852,990.85
应收票据		204,354,418.45	185,906,309.25	155,206,803.27	133,521,966.06
应收股利			4,042,426.06
应收利息
应收账款		152,505,131.49	61,948,949.74	129,679,034.07	52,566,507.58
其他应收款		19,265,841.39	40,209,263.60	27,457,261.29	37,204,518.23
预付账款		316,152,424.86	298,598,445.17	185,458,054.04	169,041,589.50
应收出口退税款		1,334,126.84		3,912,720.69
存货		359,524,301.02	178,952,441.50	242,733,349.00	114,833,300.43
待摊费用		258,972.42	165,929.21
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		1,374,110,218.28	1,012,309,895.82	1,270,148,922.29	901,136,135.86
长期投资:
长期股权投资		11,124,417.94	288,043,523.60	11,450,624.94	271,050,477.40
长期债权投资
长期投资合计		11,124,417.94	288,043,523.60	11,450,624.94	271,050,477.40
其中：合并价差		1,975,667.77		2,301,874.77
固定资产:
固定资产原价		720,764,990.09	432,730,064.46	381,283,699.15	170,646,439.12
减：累计折旧		159,199,718.59	66,758,888.91	139,981,439.42	62,172,717.72
固定资产净值		561,565,271.50	365,971,175.55	241,302,259.73	108,473,721.40
减：固定资产减值准备		6,881,153.96	6,881,153.96	9,131,229.53	9,131,229.53
固定资产净额		554,684,117.54	359,090,021.59	232,171,030.20	99,342,491.87
工程物资
在建工程		329,960,812.27	309,934,551.30	482,625,493.45	451,627,193.56
固定资产清理
固定资产合计		884,644,929.81	669,024,572.89	714,796,523.65	550,969,685.43
无形资产及其他资产:
无形资产		1,598,281.53		1,854,625.89
长期待摊费用		2,996,695.14	1,564,903.60	4,260,381.84	2,469,865.63
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		4,594,976.67	1,564,903.60	6,115,007.73	2,469,865.63
递延税项:
递延税款借项
资产总计		2,274,474,542.70	1,970,942,895.91	2,002,511,078.61	1,725,626,164.32

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

3

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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资产负债表（续）

安泰科技股份有限公司 资产负债表（续）	安泰科技股份有限公司 资产负债表（续）	安泰科技股份有限公司 资产负债表（续）	2004 年年度财务报告	2004 年年度财务报告
编制单位：安泰科技股份有限公司2004 年12 月31 日			单位：人民币元
项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	242,860,000.00	195,000,000.00	106,860,000.00	60,000,000.00
应付票据	212,533,500.00	206,033,500.00	206,500,000.00	200,000,000.00
应付账款	223,951,528.44	169,257,860.23	230,663,482.61	174,321,905.58
预收账款	163,176,555.83	121,435,831.84	94,144,608.84	58,895,427.97
应付工资	5,231,271.69	3,468,016.75	1,755,560.85	1,681,725.46
应付福利费	9,062,638.43	3,562,629.33	7,825,982.29	3,380,823.93
应付股利	1,263,280.65	268,800.00
应交税金	1,675,401.70	5,810,387.76	-4,648,904.15	3,566,901.25
其他应交款	119,621.79	47,504.90	113,413.53	74,851.78
其他应付款	36,391,104.66	10,777,979.77	36,976,826.78	13,034,165.40
预提费用	1,548,107.76	432,164.76	1,437,367.77	971,188.35
预计负债
一年内到期的长期负债	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	907,813,010.95	716,094,675.34	681,628,338.52	515,926,989.72
长期负债:
长期借款			10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	40,454,701.00	38,975,011.38	35,575,453.00	35,575,453.00
其他长期负债
长期负债合计	40,454,701.00	38,975,011.38	45,575,453.00	35,575,453.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	948,267,711.95	755,069,686.72	727,203,791.52	551,502,442.72
少数股东权益	108,226,861.90		100,248,602.66
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本）	244,160,000.00	244,160,000.00	244,160,000.00	244,160,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额	244,160,000.00	244,160,000.00	244,160,000.00	244,160,000.00
资本公积	762,451,039.02	762,451,039.02	762,451,039.02	762,451,039.02
盈余公积	112,370,653.06	112,370,653.06	87,540,142.78	87,540,142.78
其中：法定公益金	40,286,338.11	40,286,338.11	32,009,501.35	32,009,501.35
未分配利润	98,998,276.77	96,891,517.11	80,907,502.63	79,972,539.80
其中：现金股利	41,263,040.00	41,263,040.00	41,018,880.00	41,018,880.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,217,979,968.85	1,215,873,209.19	1,175,058,684.43	1,174,123,721.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,274,474,542.70	1,970,942,895.91	2,002,511,078.61	1,725,626,164.32

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

4

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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利润及利润分配表 编制单位：安泰科技股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元

项目	本期	本期	上年同期	上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	1,202,607,424.85	737,076,980.17	765,513,829.96	593,793,516.87
减：主营业务成本	988,605,283.74	615,278,539.99	627,736,696.15	501,052,826.48
主营业务税金及附加	3,841,481.57	2,710,312.72	3,792,346.55	3,317,147.36
二、主营业务利润	210,160,659.54	119,088,127.46	133,984,787.26	89,423,543.03
加：其他业务利润	5,803,513.08	2,579,790.02	1,711,717.55
减：营业费用	42,417,565.47	18,176,386.65	25,468,638.66	12,237,425.64
管理费用	65,592,865.21	35,098,857.29	35,137,854.68	22,476,931.19
财务费用	7,995,398.71	5,118,125.92	-4,365,414.53	-5,006,441.64
三、营业利润	99,958,343.23	63,274,547.62	79,455,426.00	59,715,627.84
加：投资收益	9,437,775.10	30,799,454.36	8,578,197.09	21,684,002.03
补贴收入	28,250.00		69,720.66
营业外收入	787,884.41	593,017.69	212,580.26	36,934.48
减：营业外支出	1,180,429.79	611,624.52	439,259.67	286,210.91
四、利润总额	109,031,822.95	94,055,395.15	87,876,664.34	81,150,353.44
减：所得税	13,228,718.64	11,287,027.56	1,415,708.72
减：少数股东损益	11,862,939.89		4,880,032.76
五、净利润	83,940,164.42	82,768,367.59	81,580,922.86	81,150,353.44
加：年初未分配利润	80,907,502.63	79,972,539.80	62,737,285.79	62,232,892.38
其他转入
六、可供分配的利润	164,847,667.05	162,740,907.39	144,318,208.65	143,383,245.82
减：提取法定盈余公积	8,276,836.76	8,276,836.76	8,115,035.34	8,115,035.34
提取法定公益金	8,276,836.76	8,276,836.76	8,115,035.34	8,115,035.34
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	148,293,993.53	146,187,233.87	128,088,137.97	127,153,175.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积	8,276,836.76	8,276,836.76	8,115,035.34	8,115,035.34
应付普通股股利	41,018,880.00	41,018,880.00	39,065,600.00	39,065,600.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润	98,998,276.77	96,891,517.11	80,907,502.63	79,972,539.80
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

5

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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现金流量表

编制单位：安泰科技股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元

项目	本期	本期
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,400,851,653.63	860,356,603.64
收到的税费返还	18,203,462.82	760,173.48
收到的其他与经营活动有关的现金	7,297,989.66	5,164,493.22
经营活动产生的现金流入小计	1,426,353,106.11	866,281,270.34
购买商品、接受劳务支付的现金	1,216,533,667.33	744,819,213.43
支付给职工以及为职工支付的现金	91,920,851.70	52,290,998.61
支付的各项税费	51,366,239.31	31,266,810.25
支付的其他与经营活动有关的现金	56,180,969.81	28,172,921.00
经营活动产生的现金流出小计	1,416,001,728.15	856,549,943.29
经营活动产生的现金流量净额	10,351,377.96	9,731,327.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	106,404,631.45	106,404,631.45
取得投资收益所收到的现金	781,071.89	781,071.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额	1,607,993.16	538,017.69
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计	108,793,696.50	107,723,721.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金	306,411,166.72	255,851,907.01
投资所支付的现金	18,169,310.40	18,169,310.40
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计	324,580,477.12	274,021,217.41
投资活动产生的现金流量净额	-215,786,780.62	-166,297,496.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	224,000,000.00	195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计	224,000,000.00	195,000,000.00
偿还债务所支付的现金	88,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	52,698,304.61	47,062,962.59
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计	140,698,304.61	107,062,962.59
筹资活动产生的现金流量净额	83,301,695.39	87,937,037.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-122,133,707.27	-68,629,131.92

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

6

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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现金流量表（续）

编制单位：安泰科技股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元

项目	本期	本期
	合并	母公司
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	83,940,164.42	82,768,367.59
加：计提的资产减值准备	-1,323,371.47	-745,104.08
固定资产折旧	29,658,663.24	11,357,857.60
无形资产摊销	256,344.36
长期待摊费用摊销	1,706,935.70	904,962.03
待摊费用减少（减：增加）	-258,972.42	-165,929.21
预提费用增加（减：减少）	110,739.99	-539,023.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益)	306,664.65	72,949.73
固定资产报废损失	24,455.66
财务费用	10,064,798.83	6,312,882.59
投资损失（减：收益）	-9,437,775.10	-30,799,454.36
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-116,790,952.02	-64,117,904.07
经营性应收项目的减少（减：增加）	7,793,311.61	-3,988,047.59
经营性应付项目的增加（减：减少）	-7,562,569.38	8,669,770.41
其他
少数股东本期收益	11,862,939.89
经营活动产生的现金流量净额	10,351,377.96	9,731,327.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	320,715,001.81	242,486,131.29
减：现金的期初余额	442,848,709.08	311,115,263.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-122,133,707.27	-68,629,131.92

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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合并报表附表－ 1

利润表附表

	利润表附表	利润表附表
报告期利润	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均		每股收益（元）
		加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	17.25%	17.56%	0.86075	0.86075
营业利润	8.21%	8.35%	0.40940	0.40940
净利润	6.89%	7.02%	0.34379	0.34379
扣除非经常性损益后的净利润	6.13%	6.24%	0.30571	0.30571

合并报表附表－ 2

合并资产减值准备明细表

项 目	年初余额	本期增加数		本期减少数	本期减少数	年末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因转回 数	合计
一、坏账准备合计	8,474,847.40	1,178,653.35				9,653,500.75
其中：应收账款	6,965,734.80	1,091,477.88				8,057,212.68
其他应收款	1,509,112.60	87,175.47				1,596,288.07
二、短期投资跌价准备合计	250,712.25			250,712.25	250,712.25
其中：股票投资
基金投资	250,712.25			250,712.25	250,712.25
三、存货跌价准备合计	1,120,866.96					1,120,866.96
其中：库存商品	941,170.24					941,170.24
原材料	87,623.79					87,623.79
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	9,131,229.53			2,250,075.57	2,250,075.57	6,881,153.96
其中：房屋、建筑物
机器设备	3,506,692.58			277,802.48	277,802.48	3,228,890.10
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计	18,977,656.14	1,178,653.35		2,500,787.82	2,500,787.82	17,655,521.67

企业负责人： 主管会计工作责人： 会计主管人员：

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会计报表附注

一、公司简介

安泰科技股份有限公司（以下简称“公司” ）是依据中华人民共和国经济 贸易委员会经贸企改[1998]854 号《关于同意设立安泰科技股份有限公司的复函》 及国家冶金工业局[1998]320 号文件《国家冶金工业局关于同意设立安泰科技股 份有限公司的批复》,由冶金部钢铁研究总院(以下简称“钢研总院”)作为主要 发起人，联合清华紫光（集团）总公司、中国科技国际信托投资有限责任公司、 信泰珂科技发展中心、冶金科技发展中心、北京金基业工贸集团共 6 家发起人发 起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 12 月 30 日注册成立，注册资本为 9,260 万元。

公司经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2000〗51 号文批准于 2000 年 4 月 24 日至 2000 年 5 月 22 日在深圳证券交易所发行 6,000 万股流通股，于 2000 年 5 月 29 日在深圳证券交易所发行挂牌交易。发行后公司股本 15,260 万元。

公司根据 2001 年 3 月股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日股本 15,260 万 股为基数，每 10 股送红股 1 股，共计送红股 1,526 万股；以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 5 股的比例转增股本，共计转增股本数为 7,630 万股，公司经 上述发行及转增后股本为 24,416 万元。

公司住所 ：北京市海淀区学院南路 76 号； 法定代表人：干勇；

: 公司经营范围 经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术 的进口业务；开展对外合作生产、“三来一补”业务；法律、法规禁止的，不得 经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选 择经营项目，开展经营活动。

公司的核心业务是高科技新材料产业，包括超硬及难熔材料、金属功能材 料、生物医用材料、精细金属制品、先进制造技术及工业工程等五个领域。公司 的主要产品是超硬及难熔材料、金属功能材料、精细金属制品、生物医用材料， 先进制造技术及工业工程等五个领域及贸易。

公司的组织结构：公司现有 9 家控股子公司、8 个职能部门和 4 个事业部、

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7 个分公司。公司主要管理机构及生产基地均在北京市海淀区。

• 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 会计制度

公司执行企业会计准则和《企业会计制度》有关规定。

1. 会计年度

以公历年度为会计年度，即：自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一 个会计年度。

3.记账本位币

以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账原则，各项资产除按规定以评估价值计价外，其余均 按历史成本为计价基础。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时中国人民银行公布的基准 价折合为人民币记账。年末按中国人民银行公布的基准价折合本位币进行调整， 调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当期汇兑损益。对于与 购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产达到预定可使用状态之前发生的， 予以资本化计入相关固定资产的购建成本，其他汇兑损益计入当期损益。

6.现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

1. 短期投资核算方法

短期投资按取得时的实际成本计价，持有期间实际取得的短期投资利息及现 金股利冲减短期投资成本。处置短期投资时，实际取得的价款与短期投资账面价 值之间的差额，记作当期投资损益。

公司计提短期投资跌价准备：期末按单项将股票、债券等短期投资市价与 其成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备，并计入 当期损益。

8.坏账核算方法

⑴公司坏账损失采用“备抵法”核算，于资产负债表日以应收账款、其他应 收款为计提对象，计提坏账准备的方法为“账龄分析法”，内部职工差旅费备用 金不计提坏账准备。坏账准备计提的比例如下：

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①应收账款按“账龄分析法”计提坏账，比例为： 账 龄 计提比例（%） 一年以内 不计提 2 一至二年 二至三年 3 三年以上 10

②其他应收款按期末余额的 3%计提

⑶坏账按下列原则确认：

①因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍旧不能收回的款项，经董事 会批准。

9.存货核算方法

存货的盘存制度为永续盘存制。

: 存货分类为 原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、委托加 工产品、产成品、外购商品。

⑴原材料计价除子公司北京安泰钢研金刚石制品有限责任公司、河冶科技 股份有限公司、上海安泰至高非晶金属有限公司按计划成本计价、月末结转材料 成本差异外，其余均按实际成本法,材料发出采用“加权平均法”；

⑵低值易耗品，进口工具、专用工具采用“五五摊销法”，其他低值易耗品 采用“一次摊销法”；

⑶产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”；

⑷按存货单项提取存货跌价准备。资产负债表日，存货按成本与可变现净 值孰低计价，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价准备 计入当期损益类账项。

10.长期股权投资及其减值准备的核算方法

⑴股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其 他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。

⑵股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本 与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额，合同规定投资期限的，按投 资期限平均摊销，没有规定投资期限的，按十年的期限进行摊销。

根据财政部 2003 年 3 月 17 日财会（2003）10 号文《关于执行＜企业会计 制度＞和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》之规定，自该文发布之日起， 若公司新发生的长期股权投资成本小于应享有被投资单位所有者权益中所占份 额，计入资本公积。

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⑶对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法：

投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权资 本总额 20%或以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；

投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%至 50%，或虽投资不足 20%但具 有重大影响的，采用权益法核算，中期期末或年度终了，按应享有（或应分担） 的被投资单位当期实现的净利润份额（或净亏损份额）调整投资的账面价值，并 作为当期投资收益（或损失）；按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，减少投资的账面价值；在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资 账面价值减记至零为限；

投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上,以及投资额虽占被投资单 位有表决权资本总额不足 50%，但公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核 算并对其会计报表予以合并。

⑷长期投资减值准备：按单项提取长期投资减值准备。资产负债表日，长 期投资按可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值 损失计入当期损益。

1. 固定资产计价和折旧方法

公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经 营的主要设备及物品、单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。 固定资产按购建时的实际成本计价，其折旧采用“分类直线法”。固定资产按经 济用途分类如下：机械设备、动力设备、传导设备、运输设备、自动化控制及仪 器仪表、工业窑炉、工具及其他生产用具、专用设备、其他机器设备、房屋及建 筑物。

公司固定资产预计净残值率为 5%；公司之子公司“北京安泰钢研超硬材料 制品有限责任公司”、“北京安泰钢研金刚石制品有限公司”及“河冶科技股份有 限公司”固定资产预计净残值率为 3%；公司之子公司“北京钢廉焊接材料有限 公司”、“海美格磁石技术（深圳）有限公司”固定资产预计净残值率按 10%估计。

固定资产减值准备：公司于期末对固定资产进行逐项检查。如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的， 按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当公司固 定资产存在以下情况时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准

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备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；②由于 技术进步等原因，已不可使用的；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量 不合格品的；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的；⑤其他实质 上已经不能再给公司带来经济效益的。

已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重 新确定折旧率，如果有迹象表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化， 导致固定资产可回收金额大于账面价值的，则已计提的减值准备转回，转回金额 以原计提的减值准备为限。

1. 在建工程核算方法

⑴公司在建工程均以实际成本计价。已达到预定可使用状态但未办理竣工 决算的工程自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价 转入固定资产,竣工决算办理完毕后，再根据决算相应调整固定资产的原值及已 计提的折旧。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成 本。

⑵公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况 时，按单项在建工程的可收回价值低于账面价值的差额计提在建工程减值准备： ①长期停建，并且预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无 论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13、借款费用核算方法

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借 款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费 用的金额较小，于发生当期确认为费用。 因安排其它借款而发生的辅助费用于 发生当期确认为费用。

以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：

⑴资产支出已经发生；

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⑵借款费用已经发生；

⑶为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 因购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定 资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

1. 无形资产计价与摊销方法

⑴无形资产按实际成本计价，在有效使用期内按预计使用年限分期平均摊

销。

⑵公司于期末检查各项无形资产，对预计可收回金额低于账面价值的，按 预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或 若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，并且不能带来经济效益；

④其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值的情形。

15.长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。 16.收入确认原则

⑴销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据；

③与交易相关的经济利益能够流入企业；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金 额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当 期收入。

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⑵提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务，收到 价款或取得索取价款的凭据时确认收入。

如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：

①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

②与交易相关的经济利益能够流入企业；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

1. 所得税的会计处理方法

公司所得税采用应付税款法核算。

18.会计政策、会计估计变更

⑴无会计政策变更； ⑵无会计估计变更事项。

19.合并会计报表的编制方法

⑴编制方法

合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并报表暂行规 定>的通知》和财会字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的 规定,以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并 各项目数额编制而成。公司对拥有被投资单位 50%以上表决权资本，或虽不足 50%，但具有实际控制权的，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表系以 公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为合并依据。合并 时，将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全 部抵销，逐项合并，计算并单列少数股东权益和少数股东收益。少数股东权益的 数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除母公司投 资收益后的余额计算确定。

⑵合并范围 被投资公司名称 母公司持股比例（%） 原始投资额（万元） 北京安泰钢研金刚石制品有限责任公司 95.00 5,257.00 北京安泰京钢国际贸易有限公司 80.00 246.00 北京钢廉焊接材料有限公司 40.00 542.60 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 95.00 6,231.00 北京安泰钢研压力容器检测科技有限公司 80.00 160.00 上海安泰至高非晶金属有限公司 60.00 1,068.00 海美格磁石技术（深圳）有限公司 60.00 1,540.75 河冶科技股份有限公司 50.91 6,000.00

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告 北京安泰生物医用材料有限公司 93.33 2,800.00

注：公司持有北京钢廉焊接材料有限公司 40%的股份，是第一大股东，董事 会成员中公司占五分之三，董事长、总经理由公司委派，对该公司具有实质性控 制权，故将其纳入合并范围。

. 三 税项

1. 主要税种及税率

⑴增值税：公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税 额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；

⑵营业税:按应税收入的 5%计缴；

⑶城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴；

⑷教育费附加：除子公司“河冶科技股份有限公司”、分公司“安泰科技股 份有限公司涿洲新材料分公司”按应纳流转税额的 3.5%计缴外，其余按应纳流 转税额的 3%计缴；

⑸所得税：

股份公司企业所得税税率为 15%，子公司所得税税率见下表： 公司名称 以下简称 所得税率 备注 北京安泰钢研金刚石制品有限公司 安泰钢研 33% 北京安泰京钢国际贸易有限公司 安泰京钢 33% 北京钢廉焊接材料有限公司 钢廉焊接 15% 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 安泰钢研超硬 15% 北京安泰钢研压力容器检测科技有限公司 安泰压力容器 15% 上海安泰至高非晶金属有限公司 上海安泰至高 15% 海美格磁石技术（深圳）有限公司 海美格 15% 河冶科技股份有限公司 河冶科技 33% 北京安泰生物医用材料有限公司 安泰生物 15%

注：公司之子公司北京钢廉焊接材料有限公司的股东香港廉士顿贸易公司将 其持有的该公司 25%的股权转让给北京中钢信科技发展有限责任公司，北京钢廉 焊接材料有限责任公司于 2004 年 12 月 1 日完成了相应的工商、税务变更手续， 企业类型由生产型外商投资企业变更为有限责任公司。所得税税率由生产型外商 投资企业的 24%变更为有限责任公司的 33%。2004 年 11 月 2 日北京市科学技术 委员会以京科高字 0411008A06512 号证书认定北京钢廉焊接材料有限公司高新 技术企业，公司享受中关村园区高新技术企业 15%的所得税税收优惠政策。

⑹其他税项，按国家有关的具体规定计缴。

2. 优惠税率及批文

⑴公司经北京市科学技术委员会京科高字 0211008A7149(GFH0104)号《高新 技术企业批准证书》认定为高新技术企业，所得税适用税率为 15%。经北京市国

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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家税务局京国税所[2000]663 号<<转发国家税务总局关于安泰科技股份有限公司 享受企业所得税优惠政策问题的批复的通知>>，批准自 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日免征企业所得税；

⑵公司之子公司北京安泰钢研金刚石制品有限公司被民政部门认定为福利 企业，增值税享受先征后退的优惠政策；

⑶公司之子公司北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司被中关村科技园 区管理委员会以京科园新字第 0130973F 号《新技术企业批准书》认定为高新技 术企业，所得税适用税率为 15%。 经北京市昌平区国家税务局昌国税函〔2002〕 20028 号文批准自 2002 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止免征企业所得税。 根据北京市昌平区国家税务局昌国税函（2004）0270 号《新技术企业减免企业 所得税的批复》规定，安泰钢研超硬自 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日 止按 15%税率减半征收企业所得税,减半期满后按 15%税率征收企业所得税。

⑷公司之子公司北京安泰钢研压力容器检测科技有限公司经北京市科学技 术委员会认定为高新技术企业（证书京科高字 021100A0104 号），根据北京市海 淀区国家税务局海国税（2002）字第 600 号“关于对北京安泰钢研压力容器检测 科技有限公司申请享受新技术企业所得税免征问题的批复”，自 2002 年 1 月 1 日 起至 2004 年 12 月 31 日止免征企业所得税。。

⑸公司之子公司上海安泰至高非晶金属有限公司经上海市科学技术委员会 认定为高新技术企业（证书统一编号：0231010A1100），根据沪国税浦一政（2002） 第 483 号税收优惠核定通知书，自 2002 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止免 征企业所得税。

⑹公司之子公司海美格磁石技术（深圳）有限公司根据深圳市地方税务局 第五检查分局深地税五函[2002]79 号<<关于海美格磁石技术（深圳）有限公司 >> 申请减免海美格磁石技术（深圳）有限公司申请减免企业所得税复函 ，从获利 年度起第一、第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。

⑺公司之子公司北京安泰生物医用材料有限公司经北京市科学技术委员会 认定为高新技术企业（证书京科高字 0311008A3919 号），根据北京市海淀区国家 税务局海国税（2004）字第 04243 号“新技术企业免征企业所得税批复”，自 2004 年至 2006 年度，免征企业所得税，免税期满后如符合新技术企业的条件，再申 请减半征收企业所得税。

四、控股子公司及合营企业

1. 纳入合并报表范围的子公司

子公司简称

拥有权益 注册资本 经营范围 实际投资额 比例% 5,533.00 万元[技术开发、制造销售金刚石制品、金刚石单晶、聚晶、复合片、] 5,257.00 万元 95.00

安泰钢研

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		复方氮化硼、超硬材料、加工金刚石制品辅料等
安泰京钢	300.00万元	金属材料、生物制品等技术开发、咨询、转让、培训及科技产 品出口业务、经贸部批准的其他商品的进出口业务	246.00万元	80.00
钢廉焊接	678.60万元	生产分芯焊丝、新型焊接材料及相关设备；销售自产产品	542.60万元	40.00
安泰钢研超硬	6,558.95万元	制造销售金刚石制品、金刚石单晶、聚晶、复方氧化硼超硬材 料；加工金刚石制辅料，粉末烧结材料制品。	6,231.00万元	95.00
安泰压力容器	200.00万	压力容器的无损探伤、检验、安全评定、断裂控制、修复；压 力容器的腐蚀检测、防护；事故原因分析和失效分析等	160.00万元	80.00
		非晶、纳米晶金属材料、电子元器件的研究、开发、生产、销
上海安泰至高	1,780.00万元	售及“四技”服务，经营自产产品的出口业务和本企业所需机	1,068.00万元	60.00
		械设备、零配件、原辅材料的进口业务
海 美 格	美元300.00万元	生产经营钕铁硼磁石。产品100%外销。	1,540.75万元	60.00
		研制、开发冶金新材料及高科技冶金产品；生产、销售高合金
河冶科技	7,856.3966万元	钢材及深加工产品；技术服务，成果转让；经营本企业自产的 高速工具钢制品、合金钢制品等冶金、机电产品及相关技术的	6,000.00万元	50.91
		出口业务等
		法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得
安泰生物	3,000.00万元	经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开	2,800.00万元	93.33
		展经营活动。

注：公司持有北京钢廉焊接材料有限公司 40%的股份，是第一大股东，董事 会成员中公司占五分之三，董事长、总经理由公司委派，对该公司具有实质性控 制权，故将其纳入合并范围。

1. 合并会计报表范围变化

合并会计报表范围本期未发生变化

五、会计报表主要项目注释

注：以下资产负债表项目期末数是指 2004 年 12 月 31 日余额，年初数是指 2003 年 12 月 31 日余额。货币单位除特殊说明外均为人民币元。

1. 货币资金

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注：货币资金期末数较年初数减少 122,133,707.27 元，减幅 27.58%，主要 为募集资金项目投出增加所致。

1. 短期投资

18

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

==> picture [20 x 20] intentionally omitted <==

项 目 股票投资 基金投资 债券投资 合 计 短期投资净额	投资金额 --- --- --- ---	期末数 跌价准备 --- --- --- --- ---	年初数 投资金额 跌价准备 1,264,703.10 --- 68,000,000.00 250,712.25 13,839,000.00 --- 83,103,703.10 250,712.25 82,852,990.85

注:短期投资期末较年初数减少 82,852,990.85 元，主要原因为公司生产资 金需求增加，公司减少短期投资所致。

3.应收票据

项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 银行承兑汇票 202,354,442.55 155,206,803.27 商业承兑汇票 1,999,975.90 --合 计 204,354,418.45 155,206,803.27

注：⑴应收票据期末数较年初数增加 49,147,615.18 元，增加了 31.67%，主 要为公司销售规模增加所致。

⑵期末无贴现、质押的应收票据。

1. 应收出口退税 项 目 期 末 数 年 初 数 性质或内容 增值税 1,334,126.84 3,912,720.69 出口退税 注：系子公司安泰京钢出口业务应收的退税款。

5.应收款项

⑴应收账款

①账龄分析

	①账龄分析
		期 末 数				年 初 数
账 龄	金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准备 计提比例	金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准备 计提比例
一年以内	116,871,337.56	72.78	5,359,501.56	5%	114,656,645.13	83.91	4,969,265.26	5%
一至二年	30,744,752.81	19.15	1,172,275.39	5%	15,208,748.65	11.13	938,888.46	5%
二至三年	8,569,546.22	5.34	395,918.75	5%	3,562,645.20	2.61	165,961.44	5%
三年以上	4,376,707.58	2.73	1,129,516.98	30%	3,216,729.89	2.35	891,619.64	30%
合 计	160,562,344.17	100.00	8,057,212.68	---	136,644,768.87	100.00	6,965,734.80	---
应收账款净额		152,505,131.49				129,679,034.07
	②持公司5%以上股份的主要股东单位欠款
	单位名称		期 末 数		年 初 数		备	注
	钢铁研究总院		917,277.00		---
	⑵其他应收款
	①账龄分析

账 龄

期 末 数 年 初 数

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

金额 比例 （%） 坏账准备	坏账准备 计提比例 金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准备 计提比例
一年以内 11,855,408.35 56.82 592,770.42	5% 20,687,625.95	71.41	797,375.93	5%
一至二年 6,166,855.07 29.56 308,342.75	5% 3,669,485.67	12.67	183,474.30	5%
二至三年 627,139.66 3.01 31,356.98	5% 3,605,133.22	12.45	227,023.65	5%
三年以上 2,212,726.38 10.61 663,817.92	30% 1,004,129.05	3.47	301,238.72	30%
合 计 20,862,129.46 100.00 1,596,288.07	--- 28,966,373.89	100.00	1,509,112.60	---
其他应收款净额 19,265,841.39		27,457,261.29
②持公司5%以上股份的主要股东单位欠款
单位名称 期 末 数 钢铁研究总院 125,440.00	年 初 数 2,391,182.49		备 注
③大额欠款单位明细：
单位名称 房山区工业总公司 北京京平材料厂 西蒙（天津）进出口公司	欠款金额 1,784,000.00 1,300,000.00 902,771.18	备 注 预付股权款 往 来 往 来
⑶应收款项项目前五名金额合计
项 目 期末数合计 比例 年初数合计		比例	备 注
应收账款 25,947,120.21 16.16% 22,409,332.64		16.40%
其他应收款 5,423,397.27 26.00% 11,764,838.11		40.62%

6.预付账款 ⑴账龄分析

账 龄	期 末 金 额	数 比例（%）	年 初 金 额	数 比例（%）
一年以内	305,830,334.71	96.73	179,941,346.87	97.03
一至二年	7,926,991.70	2.51	5,382,403.38	2.90
二至三年	2,395,098.45	0.76	134,303.79	0.07
三年以上	---	---	---	---
合 计	316,152,424.86	100.00	185,458,054.04	100.00

• 注：预付账款期末数较年初数增加 130,694,370.82 元,增幅 70.47%，主要

• 原因为

• ① 公司国贸事业部结合市场行情，充分利用良好的客户渠道，贸易预付账 款增加；

• ② 产业项目转产，产能扩大，增加原材料的采购； ③ 工程项目预付款项增加所致. ④

• ⑵ 预付持股 5%以上股东单位款项。

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安泰科技股份有限公司			2004 年年度财务报告
单位名称 钢铁研究总院	期 末 数 17,532.00	年 初 数 ---	备 注
⑶ 一年以上预付账款主要是所签合同尚未履行完毕。

7.存货
项 目	期 末 金 额	数	跌价准备	年 初 数 金 额	跌价准备
原材料	77,722,908.72		87,623.79	53,894,560.59	87,623.79
委托加工材料	959,056.32		---	967,842.35	---
材料采购	48,341.03		---	47,863.25	---
低值易耗品	1,041,470.00		---	1,273,463.45	---
在产品	108,256,759.99		92,072.93	66,126,307.96	92,072.93
技服在产品	13,483,181.51		---	12,669,515.59	---
产成品	153,585,612.72		941,170.24	108,854,736.17	941,170.24
材料成本差异	5,547,837.69		---	19,926.60	---
合 计	360,645,167.98	1,120,866.96		243,854,215.96 1,120,866.96
存货净额	359,524,301.02			242,733,349.00
注：⑴存货可变现净值以销售价格减去销售环节税费后的净值来确认;
⑵存货期末数较年初数增加116,790,952.02 元,增幅47.89%，主要原
因为募集资金项目投产，使生产环节中的存货量增加，同时采购量增加，原材料
价格上涨所致。

8.待摊费用

8.待摊费用
费用类别 房租 取暖费 其他 合 计	期 末 数 84,999.96 165,929.21 8,043.25 258,972.42	年 初 数 --- --- --- ---	结存余额的原因 受益期未满 受益期未满 受益期未满
9.长期股权投资

⑴类别

项目	年初数 金额	减值准备	本期增加	本期减少	期末数 金额	减值准备
长期股权投资	7,897,799.45	---	---	---	7,897,799.45	---
长期股票投资	1,250,950.72	---	---	---	1,250,950.72	---
合计	9,148,750.17	---	---		9,148,750.17	---
合并价差	2,301,874.77	---		326,207.00	1,975,667.77	---
长期投资净额	11,450,624.94				11,124,417.94

⑵长期股权投资

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

被投资单位名称	投资 期限	累计投资金额	占被投资单位注 册资本比例%	减值准 备	备 注
宜昌黑旋风锯业有限责任公司	12年	7,897,799.45	12.30	---	成本法核算
合 计	---	7,897,799.45	---	---

注：公司参股公司经营状况均良好，未出现减值现象。

⑶长期股票投资

占被投资公 被投资公司名称 股份性质 股票数量 司注册资本 投资金额 减值准备 备 注 的比例% 武汉天澄环保科技股份有限公司 发起人股 100 万股 3.33 1,250,950.72 --未上市公司 合 计 ------1,250,950.72 ---

公司子公司经营状况均良好，未出现减值现象。 ⑷合并价差(长期股权投资差额)

被投资单位名称	股权投资差额	摊销 年限	年初数	本期增加	本期减少	期末数
北京安泰京钢国际贸易有限公司	-34,946.27	10年	-24,462.40	---	－3,494.64	-20,967.76
北京钢廉焊接材料有限公司	1,400,589.26	8年	831,599.87	---	175,073.64	656,526.23
海美格磁石技术（深圳）有限公司	1,546,279.96	10年	1,494,737.30	---	154,628.00	1,340,109.30
合 计	2,911,922.95	---	2,301,874.77	---	326,207.00	1,975,667.77

注：长期股权投资差额是根据公司于购买日应支付投资款与在被投资单位所 享有的所有者权益之间的差额确定。

10.固定资产及累计折旧

类 别	期初价值	本期增加	本期减少	期末价值
(1)固定资产原值
机械设备	152,632,714.22	67,039,531.19	5,914,180.55	213,758,064.86
动力设备	10,068,743.89	3,140,150.32	521,498.79	12,687,395.42
传导设备	6,618,372.42	540,687.13	422,850.00	6,736,209.55
运输设备	17,604,746.13	3,588,341.36	506,800.00	20,686,287.49
自动控制及仪器仪表	23,812,165.80	6,120,712.59	1,653,722.00	28,279,156.39
工业炉窑	34,851,092.99	32,622,048.42	2,766,964.08	64,706,177.33
工具及其他生产用具	10,669,574.12	2,821,785.76	301,543.00	13,189,816.88
专用设备	31,770,614.80	50,302,532.72	3,910,266.20	78,162,881.32
其他机械设备	8,742,196.59	29,684,211.51	418,017.32	38,008,390.78
房屋及建筑物	84,513,478.19	162,046,642.88	2,009,511.00	244,550,610.07
合 计	381,283,699.15	357,906,643.88	18,425,352.94	720,764,990.09
(2)累计折旧		-	-
机械设备	63,629,278.19	11,508,148.13	3,194,912.04	71,942,514.28
动力设备	5,413,064.35	849,669.12	340,142.57	5,922,590.90

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安泰科技股份有限公司			2004	年年度财务报告
传导设备	3,252,202.70	333,545.45	372,751.11	3,212,997.04
运输设备	5,221,692.11	2,131,702.27	405,231.82	6,948,162.56
自动控制及仪器仪表	11,811,357.50	1,949,606.31	1,578,214.73	12,182,749.08
工业炉窑	15,394,491.46	2,781,397.71	1,730,689.25	16,445,199.92
工具及其他生产用具	5,190,444.84	1,111,660.69	290,468.30	6,011,637.23
专用设备	14,264,163.03	5,036,033.88	1,743,339.02	17,556,857.89
其他机械设备	2,543,733.47	780,397.38	193,057.11	3,131,073.74
房屋及建筑物	13,261,011.77	3,117,793.10	532,868.92	15,845,935.95
合 计	139,981,439.42	29,599,954.04	10,381,674.87	159,199,718.59
固定资产净值	241,302,259.73			561,565,271.50
(3)固定资产减值准
机械设备	3,506,692.58	---	277,802.48	3,228,890.10
动力设备	52,733.36	---	24,810.74	27,922.62
传导设备	69,988.27	---	10,357.98	59,630.29
运输设备	22,619.40	---	---	22,619.40
自动控制及仪器仪表	270,824.57	---	59,482.77	211,341.80
工业炉窑	3,268,700.48	---	799,276.92	2,469,423.56
工具及其他生产用具	1,373,760.91	---	1,069,009.66	304,751.25
专用设备	460,318.26	---	1,762.54	458,555.72
其他机器设备	105,591.70	---	7,572.48	98,019.22
房屋及建筑物	---	---	---	---
固定资产减值合计	9,131,229.53	---	2,250,075.57	6,881,153.96
固定资产净额	232,171,030.20	---	---	554,684,117.54

注：⑴固定资产原值本期增加 357,906,643.88 元，主要为在建工程完工转 入固定资产 346,790,667.36 元；原值本期减少 18,425,352.94 元，主要为设备 报废;

⑵本期固定资产减值准备减少数 2,250,075.57 元，为公司清理处置已 提减值的设备,使对应的固定资产减值准备转销;

期末固定资产的账面价值与可收回金额进行比较，未出新增减值及减 值准备转回现象，故未补提及转回固定资产减值准备； ⑶公司无用于抵押的固定资产。

11. 在建工程

工程名称	年初数 （其中利息资 本化金额）	本期增加 （其中利息资 本化金额）	本期减少 （其 中利息资本化）	期末数 （其中利息资 本化金额）	在建 工程减值 准备	在建工程 净 值	预算数 （万元）	资金 来源	项目 进度 (%)
高精度纳米晶带材及制 品项目	37,932,934.00	39,242,835.30	48,390,416.46	28,785,352.84		28,785,352.84	8874	募股	100
高性能粘结稀土永磁体 项目	9,896,854.64	-	6,924,120.40	2,972,734.24		2,972,734.24	3522	募股	100
高性能烧结稀土永磁体 项目	106,987,699.09	14,497,644.09	74,052,338.13	47,433,005.05		47,433,005.05	13505	募股	100

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

药芯焊丝项目	9,239,526.64	6,109,245.58	15,348,772.22	-	-	7600	募股	100
金属多孔材料和过滤装 置项目	15,184,813.48	18,190,184.57	18,738,212.83	14,636,785.22	14,636,785.22	5530	募股	100
高性能金刚石锯片基体 项目	13,862,951.46	3,150,031.56	16,830,091.89	182,891.13	182,891.13	6231	募股	100
介入性治疗材料及器件 生产线项目	18,866,364.85	18,118,496.64	5,848,615.69	31,136,245.80	31,136,245.80	5913	募股	100
特种母合金中心项目	31,813,278.52	537,912.69	21,069,985.22	11,281,205.99	11,281,205.99	3703	募股	100
金属注射成型项目	20,297,361.87	9,595,608.23	25,548,554.29	4,344,415.81	4,344,415.81	4774	募股	100
金属雾化制粉项目	13,986,407.48	19,604,983.74	11,316,465.85	22,274,925.37	22,274,925.37	4070	募股	100
安泰科技产业基地购地	80,828,674.82	-	4,970,000.00	75,858,674.82	75,858,674.82	8100	募股	100
新材料产业园（永丰） 公辅设施	27,300,427.99	3,648.76	16,270,000.00	11,034,076.75	11,034,076.75	2729	募股	100
新材料外向型基地（空 港）公辅设施	22,466,623.75	1,817,030.48	24,283,654.23	-	-	2415	募股	100
新材料孵化厂房项目	25,292,725.32	-	-	25,292,725.32	25,292,725.32	2240	募股	100
零星工程	3,530,374.53	4,762,503.98	855,595.21	7,437,283.30	7,437,283.30	---	自筹	---
技术改造	19,033,891.58	3,878,459.42	742,431.91	22,169,919.09	22,169,919.09	---	自筹	---
首科花园	12,000,000.00	-	-	12,000,000.00	12,000,000.00	---	自筹	---
河冶科技生产线改造	14,104,583.43	61,519,650.00	62,503,661.89	13,120,571.54	13,120,571.54	---	---	62
合计	482,625,493.45	201,028,235.04	353,692,916.22	329,960,812.27	329,960,812.27	---	---	---

• 注:在建工程期本期增加 201,028,235.04 元，主要为募集资金项目及河冶科技

• 生产线改造项目投入所致。本期完工转入固定资产 353,692,916.22 元，主要为 募集资金项目及河冶科技生产线改造项目完工部分。

期末未出现账面价值高于可收回金额现象，故未计提在建工程减值准备。 12. 无形资产

类别	原始金额	年初数	本期增加	本期转出	本期摊销	期末数	剩余摊销期限
专有技术	660,648.08	467,959.17	---	---	96,344.40	371,614.77	3年
专利技术使用权	1,600,000.00	1,386,666.72	---	---	159,999.96	1,226,666.76	7年
合计	---	1,854,625.89	---	---	256,344.36	1,598,281.53

• 注：无形资产系子公司上海安泰至高的专有技术及专利技术使用权。 13.长期待摊费用

项 目	年初数	本期增加	本期摊销	期末数
租赁房屋改良支出	4,016,682.88	149,200.00	1,273,313.41	2,892,569.47
焊条生产线改造	134,601.47	---	30,475.80	104,125.67
开办费	109,097.49	---	109,097.49	---

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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合 计	4,260,381.84	149,200.00 1,412,886.70	2,996,695.14
14.短期借款
借款类别 抵押借款 担保借款 信用借款 合 计	期末数 --- 47,860,000.00 195,000,000.00 242,860,000.00	年初数 34,860,000.00 --- 72,000,000.00 106,860,000.00	备 注 河冶科技

注：⑴短期借款期末数较年初数增加 136,000,000.00 元，增幅 127.27%， 主要为随着募集资金项目的逐步转产以及经营业务的增加，公司增加借款以补充 自有流动资金；

⑵担保借款为：子公司北京安泰钢研超硬材料制品有限公司银行借款 13,000,000.00 元由公司提供担保；子公司河冶科技股份有限公司银行借款 34,860,000.00 元为河北省冶科冶金研究院有限责任公司提供担保。

15.应付票据

项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 212,533,500.00 206,500,000.00 注：应付票据均为公司以银行授信方式开具的银行承兑汇票。 16.应付款项 ⑴应付账款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 223,951,528.44 230,663,482.61 注：①期末应付账款中包含应付工程款 125,704,478.69 元; ②其中应付持股 5%以上股东单位款项： 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 钢研总院 683,525.73 1,743,360.96 ⑵预收账款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 163,176,555.83 94,144,608.84 注：预收账款期末数较年初数增加 69,031,946.99 元，增幅 73.33%，主要 为业务量增大，预收客户款项增加所致。

其中预收持股 5%以上股东单位款项：

单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 --钢研总院 3,512,358.70 ⑶其他应付款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 36,391,104.66 36,976,826.78 17. 应付股利

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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安泰科技股份有限公司			2	004 年年度财务报告
投资者名称		期 末 数	年 初 数	备 注
中国科技国际信托投资有限责任公司		134,400.00	---
北京金基业工贸集团		134,400.00	---
上海振兴经济发展有限公司		400,000.00	---	河冶科技应付股利
河北省金科冶金研究院有限责任公司		400,000.00	---	河冶科技应付股利
河北省经济贸易投资有限公司		166,196.60	---	河冶科技应付股利
郭秉承		28,284.05	---	海美格应付股利
合 计		1,263,280.65	---
18.应交税金
税 种		期末数	年初数	备 注
增 值 税	-4,511,928.21 -7,704,192.44
营 业 税		653,670.65	594,038.20
城 建 税		267,786.83	269,422.88
企业所得税	4,691,716.23		1,352,453.14
个人所得税		574,156.20	839,374.07
其 他		---	---
合 计	1,675,401.70 -4,648,904.15

注：应交税金期末数较年初数增加 6,324,305.851 元，增幅 136.04%%，原 因为公司企业所得税增加所致。

19.其它应交款

项 教育费附加 其 他 合	目 计	期末数 118,198.68 1,423.11 119,621.79	年初数 备 注 113,413.53 --- 113,413.53
20.预提费用
费用类别 房 租 利息费用 电 费 运 费 其 他 取 暖 费 合 计		期末数 60,000.00 1,006,774.22 412,411.47 --- 68,922.07 --- 1,548,107.76	年初数 期末结存余额的原因 320,210.00 结算单据未到达 198,431.42 结算单据未到达 399,674.52 结算单据未到达 177,748.00 20,000.00 结算单据未到达 321,303.83 1,437,367.77
21.一年内到期的长期负债
贷款单位	金	额 借款期限 年利率 借款条件
中国民生银行	10,000,000.00 2003/07/31－2005/07/31 4.941% 信用

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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1. 专项应付款 项 目 期末数 年初数 国家拨入专项资金 40,454,701.00 35,575,453.00 合 计 40,454,701.00 35,575,453.00 注：专项应付款为公司接受科研及技术改造项目的专项拨款。

23.少数股东权益 子公司 (少数股东所占权益性资本份额)

北京安泰钢研金刚石制品有限责任公司(5%) 北京安泰京钢国际贸易有限公司(20%) 北京钢廉焊接材料有限公司(60%) 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司（5%） 北京安泰钢研压力容器检测科技有限公司（20%） 上海安泰至高非晶金属有限公司（40%） 海美格磁石技术（深圳）有限公司（40%） 河冶科技股份有限公司（49.09%） 北京安泰生物医用材料有限公司（6.67%） 石家庄河冶精锻有限公司（27.27%） 合 计

期末数 年初数 备注 3,240,324.43 3,238,337.80 770,635.32 695,253.66 6,040,966.74 6,036,790.08 4,201,025.91 3,739,922.67 555,579.15 441,219.58 8,475,522.12 8,161,063.36 10,646,618.37 9,968,555.61 65,597,738.82 60,987,459.90 2,106,388.45 2,000,000.00 6,592,062.59 4,980,000.00 河冶科技之子公司 108,226,861.90 100,248,602.66

24. 股本

数量单位：股

			本期变动增减（＋，—）	本期变动增减（＋，—）	本期变动增减（＋，—）
项 目	年初数	配股	送股	公积金转股	发行 新股	小 计	期末数
一、尚未流通股份
⒈发起人股份	148,160,000	---	---	---	---	---	148,160,000
其中：
国家拥有股份	---	---	---	---	---	---	---
境内法人持有股份	148,160,000	---	---	---	---	---	148,160,000
外资法人持有股份	---	---	---	---	---	---	---
其 他	---	---	---	---	---	---	---
⒉募集法人股	---	---	---	---	---	---	---
⒊内部职工股	---	---	---	---	---	---	---
⒋优先股或其他	---	---	---	---	---	---	---
尚未流通股份合计	148,160,000		---	---	---	---	148,160,000
二、已流通股份			---	---	---	---
⒈境内上市的人民币普通股	96,000,000	---	---	---	---	---	96,000,000
其中：尚未流通法人配售	---	---	---	---	---	---	---
⒉境内上市的外资股	---	---	---	---	---	---	---
⒊境外上市的外资股	---	---	---	---	---	---	---
⒋其 他	---	---	---	---	---	---	---
已流通股份合计	96,000,000						96,000,000
三、股份总数	244,160,000						244,160,000

注：股本已经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字〔2001〕第 011 号

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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验资报告验证。

25.资本公积

项 目		年初数	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		762,079,634.79		---	---	762,079,634.79
接收捐赠非现金资产准备		---		---	---	---
接受现金捐赠		---		---	---	---
股权投资准备		371,404.23		---	---	371,404.23
拨款转入		---		---	---	---
外币资本折算差额		---		---	---	---
其他资本公积		---		---	---	---
合 计		762,451,039.02		---	---	762,451,039.02
26.盈余公积
项 目	年初数		本期增加		本期减少	期末数
法定盈余公积	32,009,501.35		8,276,836.76		---	40,286,338.11
公 益 金	32,009,501.35		8,276,836.76		---	40,286,338.11
任意盈余公积	23,521,140.08		8,276,836.76		---	31,797,976.84
合 计	87,540,142.78		24,830,510.28		---	112,370,653.06

• 注：报告期内盈余公积无减少数，增加数均为经董事会或股东大会批准计 提数。

27. 未分配利润

按公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损；

⑵提取 10%的法定盈余公积金；

⑶提取 10%的法定公益金；

⑷提取 10%任意盈余公积金；

⑸分配股利。

⑸分配股利。
项 目	本年实际数	上年实际数
期 初 数	80,907,502.63	62,737,285.79
本期增加数	83,940,164.42	81,580,922.86
其中：本期净利润	83,940,164.42	81,580,922.86
其他转入	---	---
本期减少数	65,849,390.28	63,410,706.02
其中:提取法定公积金	8,276,836.76	8,115,035.34
提取法定公益金	8,276,836.76	8,115,035.34
提取任意公积金	8,276,836.76	8,115,035.34
*应付普通股股利	41,018,880.00	39,065,600.00
转作股本普通股股利	---	---
期 末 数	98,998,276.77	80,907,502.63

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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注：⑴根据公司第二届第十六次董事会 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度净利润提取 10%的法定盈余公积金 8,276,836.76 元、提取 10%的法定公益金 8,276,836.76 元、提取 10%的任意盈余公积金 8,276,836.76 元；向全体股东每 10 股派发现金红利 1.69 元(含税)，共派发现金 41,263,040.00 元；每 10 股送 2 股（含税），共计送红股 48,832,000 股，；同时拟向全体股东以资本公积金每 10 股转增 1 股，共计转增股本数为 24,416,000 股。

⑵上述*2003 年度、2002 年度利润分配应付普通股股利明细如下 投资者名称 本年实际数 上年实际数 钢铁研究总院 24,326,400.00 23,040,000.00 清华紫光集团 161,280.00 153,600.00 中国科技国际信托投资有限责任公司 134,400.00 128,000.00 信泰珂科技发展中心 --128,000.00 冶金科技发展中心 134,400.00 128,000.00 北京金基业工贸集团 134,400.00 128,000.00 流通股股东 16,128,000.00 15,360,000.00 合 计 41,018,880.00 39,065,600.00

28.主营业务收入

⑴业务分部报表

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 新材料及制品 811,750,386.20 450,316,408.61 贸易 326,372,996.80 251,559,908.69 工程技术 64,484,041.85 63,637,512.66 合 计 1,202,607,424.85 765,513,829.96

注：主营业务收入本年实际数较上年实际数增加 437,093,594.89 元，增幅 57.10%，主要为随着募集资金项目的逐步投产和商品贸易经营业务的增加；同时 本年实际数中合并了子公司河冶科技、海美格全年的主营业务收入；上年实际数 中只合并了并购日以后的河冶科技、海美格的主营业务收入。

⑵地区分部报表

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 华北地区 1,194,372,600.78 758,138,546.39 华东地区 11,008,975.14 10,161,728.77 小 计 1,205,381,575.92 768,300,275.16 公司内各业务分部间相互抵销 2,774,151.07 2,786,445.20 合 计 1,202,607,424.85 765,513,829.96 ⑶前五名客户销售收入及占公司全部销售收入的比例统计： 销售收入 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备 注

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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前五名客户 287,552,962.54 23.91% 289,490,804.80 37.82%

29.主业务成本

⑴业务分部报表

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 新材料及制品 632,083,367.67 338,525,572.36 贸易 311,097,030.73 242,001,121.56 工程技术 45,424,885.34 47,210,002.23 合 计 988,605,283.74 627,736,696.15 ⑵地区分部报表

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 华北地区 982,804,318.92 623,622,926.22 华东地区 8,575,115.89 6,900,215.13 小 计 991,379,434.81 630,523,141.35 公司内各业务分部间相互抵销 2,774,151.07 2,786,445.20 合 计 988,605,283.74 627,736,696.15

30.其他业务利润

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 出售材料 3,412,702.37 81,349.05 进出口代理业务 1,991,004.09 1,575,195.65 其 他 399,806.62 55,172.85 合 计 5,803,513.08 1,711,717.55

注：其他业务利润本年实际数较上年实际数增加 4,091,795.53 元，增长 率 239.05%，主要原因是材料销售增加所致。

31.营业费用

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 金 额 42,417,565.47 25,468,638.66

注：营业费用本年实际数较上年实际数增加 16,948,926.81 元，增长率 66.55%，主要原因是随着公司业务规模扩大，公司加强了市场营销力度，同时本 年实际数中合并了子公司河冶科技、海美格全年的营业费用；上年实际数中只合 并了并购日以后的河冶科技、海美格的营业费用。

32.管理费用

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注：管理费用本年实际数较上年实际数增加 30,455,010.53 元，增长率 86.67%，主要原因是公司业务规模扩大，相应的管理费用增加；同时本年实际数 中合并了子公司河冶科技、海美格全年的管理费用；上年实际数中只合并了并购 日以后的河冶科技、海美格的管理费用。

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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33.财务费用

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 利息支出 10,064,798.83 3,927,013.67 减：利息收入 2,611,651.61 8,472,664.84 汇兑损失 894.17 19,587.52 减：汇兑收益 36,862.81 89,421.67 其 他 578,220.13 250,070.79 合 计 7,995,398.71 -4,365,414.53

注：财务费用本年实际数较上年实际数增加 12,360,813.24 元，增幅 283.15% 元，主要原因是公司贷款规模增加借款利息支出增加，同时银行存款数减少，利 息收入降低所致。

34.投资收益

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 短期债权投资收益 1,454,816.07 1,626,958.74 基金投资收益 5,404,561.38 -5,140,609.02 股票投资收益 1,872,820.51 --短期投资跌价准备 250,712.25 11,142,585.82 长期投资收益 781,071.89 --股权转让收益 --180,628.84 赣粤高速股权转让收益 长期投资减值准备 --991,754.40 股权投资差额摊销 －326,207.00 -223,121.69 合计 9,437,775.10 8,578,197.09 注：(1)投资收益本年实际数较上年实际数增加 859,578.01 元，增幅 10.02%，主要基金、股票投资收益增加所致。

(2)短期债权投资收益主要为可转债收益。

(3)长期投资收益

被投资单位简称 本年实际数 上年实际数 黑旋风 681,071.89 --武汉天澄环保科技股份 100,000.00 --合 计 781,071.89 --(4)股权转让收益

股权转让收益上年实际数为赣粤高速股权转让收益 171,171.40 元，中信 证券转让收益 9,457.44 元；

(5)股权投资差额摊销为北京钢廉焊接材料有限公司、北京安泰京钢国 际贸易有限公司、海美格磁石技术（深圳）有限公司的股权投资差额摊销。 35.补贴收入

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31

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告 政府补贴 28,250.00 69,720.66

注：补贴收入本年实际数为公司之子公司北京安泰京钢国贸有限公司收到 的北京市财政补贴款。

36.营业外收入

项 目 本年实际数 上年实际数 备注 处理固定资产收益 720,532.41 196,880.26 其 他 67,352.00 15,700.00 合 计 787,884.41 212,580.26 37.营业外支出 项 目 本年实际数 上年实际数 备注 处理固定资产净损失 1,028,465.65 236,593.23 扶 贫 捐 赠 --125,000.00 其 他 151,964.14 77,666.44 合 计 1,180,429.79 439,259.67

注:营业外支出本年实际数较上年实际数增加 741,170.12 元，增幅

168.73%

主要为公司本年清理报废、不需用设备所致。

38.所得税

项目 安泰科技 安泰钢研金刚石 安泰京钢 钢廉焊接 安泰钢研超硬 安泰压力容器 上海安泰至高 海美格 河冶科技 安泰生物 合 计	本年实际数 实际税率 应纳税额 15% 11,287,027.56 33% 19,569.83 33% 377,263.70 15% --- 15% 770,678.84 15% --- 15% 151,326.02 15% 184,422.10 33% 438,430.59 15% --- 13,228,718.64	上年实际数 实际税率 应纳税额 15% --- 33% 46,075.81 33% 191,033.74 12% 124,955.67 15% --- 15% --- 15% --- 15% --- 33% 1,053,643.50 15% --- 1,415,708.72

注：公司优惠政策见会计报表附注三税项所披露。

所得税本年发生数较上年实际数增加 11,813,009.92 元，增幅 834.42%主要 为公司所得税免税期满，计缴所得税增加所致。

1. 少数股东损益

被投资单位 本年实际数 上年实际数 备注 安泰钢研金刚石 1,986.63 6,447.86 钢 廉 焊 接 4,176.66 327,039.05 安 泰 京 钢 75,381.65 46,004.39 32

安泰科技股份有限公司		2004 年年度财务报告
安 泰 钢研超硬 安泰钢研压力容器 上海安泰至高 海 美 格 河 冶 科 技 安 泰 生 物 医 河 冶 精 煅 合 计	461,103.25 114,359.57 314,458.76 706,346.81 8,466,675.52 106,388.45 1,612,062.59 11,862,939.89	400,744.77 40,678.92 557,064.42 727,758.51 2,774,294.84 --- --- 4,880,032.76

40.收到的其他与经营活有关的现金 7,297,989.66 元

主要是收到的公司接受科研及技术改造项目的专项拨款及与其他单位的资 金往来。

41.支付的其他与经营活动有关的现金 56,180,969.81 元。 主要是公司以现金支付的营业费用、管理费用。

六、母公司会计报表主要项目注释

1. 应收款项

⑴应收账项

①账龄分析

		期 末	数			年 初 数	年 初 数
账 龄	金额	比例（%）	坏账准备	坏账准 备计提 比例	金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准 备计提 比例
一年以内	54,276,172.83	82.90	2,713,658.62	5%	46,534,055.28	83.79	2,326,702.76	5%
一至二年	5,042,792.93	7.70	252,289.66	5%	5,808,502.29	10.46	290,425.12	5%
二至三年	5,142,934.78	7.85	257,146.75	5%	2,412,906.53	4.34	120,645.33	5%
三年以上	1,014,491.76	1.55	304,347.53	30%	784,023.85	1.41	235,207.16	30%
合 计	65,476,392.30	100.00	3,527,442.56	---	55,539,487.95	100.00	2,972,980.37	---
应收账款净额		61,948,949.74				52,566,507.58

②无应收持公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。

⑵其他应收款

① 账龄分析

	① 账龄分析
		期 末 数				年 初 数
账 龄	金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准 备计提 比例	金额	比例 （%）	坏账准备	坏账准 备计提 比例
一年以内	9,414,095.70	21.98	403,952.28	5%	33,080,122.70	85.67	833,233.13	5%
一至二年	31,166,462.47	72.79	1,558,168.67	5%	570,178.17	1.48	28,508.91	5%
二至三年	94,671.45	0.22	4,733.57	5%	3,957,722.16	10.25	244,653.09	5%
三年以上	2,144,126.38	5.01	643,237.88	30%	1,004,129.05	2.60	301,238.72	30%
合 计	42,819,356.00	100.00	2,610,092.40	---	38,612,152.08	100.00	1,407,633.85	---
其他应收款净额		40,209,263.60				37,204,518.23

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

==> picture [20 x 20] intentionally omitted <==

②持公司5%以上股份的主要股东单位欠款
单位名称 期 末 数 年 初 数 钢研总院 --- 2,391,182.49		备	注
③大额欠款单位明细：
单位简称 欠款金额 安泰京钢 14,311,742.11 海美格 10,000,000.00	备 注 往 来 拟增资款
(3)应收款项前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计	比例		备 注
应收账款 11,312,662.23 17.28% 9,869,459.40	17.77%
其他应收款 31,610,895.44 73.82% 27,236,778.03	70.54%
2.长期投资

⑴类别

	⑴类别
项目	年初数 金额	减值准备	本期增加	本期减少	期末数 金额	减值准备
长期股权投资	269,799,526.68	---	21,361,679.26	4,368,633.06	286,792,572.88	---
长期股票投资	1,250,950.72	---	---	---	1,250,950.72	---
合计	271,050,477.40	---	21,361,679.2	4,368,633.06	288,043,523.60	---
长期投资净额	271,050,477.40				288,043,523.60

注：长期投资增加数为子公司权益法核算增加的公司权益，减少数为子公司 分配的现金股利及股权投资差额摊销数。

⑵长期股权投资

被投资单位简称	被投资单位简称	投资起止期	累计投资金额	占被投资单位注 册资本比例%	占被投资单位注 册资本比例%	减值准备	备 注
黑旋风		1998年1月－2018年1月	7,897,799.45		12.30	---
安泰钢研压力容器		2001年12月－2051年12月	2,222,316.62		80.00	---
安泰钢研		1999年5月-2019年5月	61,566,164.36		95.00	---
安泰京钢		2000年12月-2050年12月	3,061,573.46		80.00	---
钢廉焊接		1993年8月-2008年8月	4,683,837.38		40.00	---
安泰钢研超硬		2001年1月-2015年1月	79,818,992.33		95.00	---
上海安泰至高		2002年1月－2022年1月	12,713,283.19		60.00	---
海美格		2003年8月－2021年1月	17,310,036.86		60.00	---
河冶科技		2003年10月	68,029,130.87		50.91	---
安泰生物		2003年12月－2023年11月	29,489,438.36		93.33	---
合	计	---	286,792,572.88		---	---
	注：“黑旋风”为子公司宜昌黑旋风锯业有限责任公司简称
被投资单位简称		初始投资额 追加投资	被投资单位权益 增加额		分得的现金股利		期末数

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==> picture [20 x 20] intentionally omitted <==

安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

黑旋风	4,101,300.00	---	4,965,400.07	1,168,900.62	7,897,799.45
安泰钢研压力容器	1,600,000.00	---	622,316.62	---	2,222,316.62
安泰钢研	52,570,000.00	---	24,680,719.87	15,684,555.51	61,566,164.36
安泰京钢	2,460,000.00	---	601,573.46	---	3,061,573.46
钢廉焊接	5,426,000.00	---	1,482,123.78	2,224,286.40	4,683,837.38
安泰钢研超硬	28,310,000.00	34,000,000.00	20,910,632.03	3,401,639.70	79,818,992.33
上海安泰至高	10,680,000.00	---	2,033,283.19	---	12,713,283.19
海美格	15,407,475.60	---	1,944,987.32	42,426.06	17,310,036.86
河冶科技	60,000,000.00	---	12,029,130.87	4,000,000.00	68,029,130.87
安泰生物	28,000,000.00	---	1,489,438.36	---	29,489,438.36
合 计	208,554,775.60	34,000,000.00	70,759,605.57	26,521,808.29	286,792,572.88
公司之子公司经营状况均良好，未出现减值现象。
⑶长期股票投资

		占被投资公
被投资公司名称	股份性质 股票数量	司注册资本 投资金额		减值准备	备 注
		的比例%
武汉天澄环保科技股份有限公司	发起人股 100万股	3.33 1,250,950.72		---	未上市公司
合 计	--- ---	--- 1,250,950.72		---
3.主营业务收入
⑴业务分部报表
项 目	本年实际数	上年实际数		备注
新材料及制品	348,112,524.66	334,369,242.36
贸易	333,188,279.90	200,887,952.39
工程技术	55,776,175.61	58,536,322.12
合 计	737,076,980.17	593,793,516.87
注：母公司收入均为华北地区销售。
⑵前五名客户销售收入及占公司全部销售收入的比例统计：
销售收入 期末数合计 比例		年初数合计	比例	备	注
前五名客户 287,552,962.54 39.01%		279,150,621.73	47.01%
4.主营业务成本
项 目	本年实际数	上年实际数		备注
新材料及制品	259,451,688.68	262,774,055.35
贸易	314,248,478.94	194,124,185.79
工程技术	41,578,372.37	44,154,585.34
合 计	615,278,539.99	501,052,826.48
5.投资收益
项 目	本年实际数	上年实际数		备注
短期债权投资收益	1,454,816.07	1,626,958.74

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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安泰科技股份有限公司		2004 年年度财务报告
基金投资收益 5,404,561.38	-5,140,609.02
股票投资收益 1,872,820.51	---
短期投资跌价准备 250,712.25	11,142,585.82
长期股权投资收益 22,142,751.15	13,105,804.94
股权转让收益 ---	180,628.84
长期投资减值准备 ---	991,754.40
股权投资差额摊销 －326,207.00	-223,121.69
合计 30,799,454.36	21,684,002.03
注：⑴长期股权投资收益
被投资单位简称	本年实际数	上年实际数
黑 旋 风	681,071.89	---
安泰钢研压力容器	457,438.30	162,715.66
安 泰 钢 研	37,746.07	122,509.41
安 泰 京 钢	301,526.58	184,017.54
钢 廉 焊 接	2,784.44	218,026.03
安 泰 钢 研 超 硬	8,760,961.69	7,614,150.73
上 海 安 泰 至 高	471,688.13	835,596.64
武汉天澄环保科技股份有限公司	100,000.00	---
海 美 格	1,059,520.21	1,091,637.77
河 冶 科 技	8,780,575.48	2,877,151.16
安 泰 生 物	1,489,438.36	---
合 计	22,142,751.15	13,105,804.94

⑵股权转让收益上年实际数 180,628.84 元包括赣粤高速股权转让收益 171,171.40 元，中信证券转让收益 9,457.44 元；

⑶股权投资差额摊销为北京钢廉焊接材料有限公司、北京安泰京钢国际贸 易有限公司、海美格磁石技术（深圳）有限公司摊销。

七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响

1.公司固定资产预计净残值率为 5%，公司之子公司“北京安泰钢研金刚石 制品有限公司”固定资产预计净残值率为 3%，此差异对合并会计报表当期净利 润影响数为 49,955.22 元；

1. 公司之子公司“北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司”固定资产预计

净残值率为 3%，此差异对合并会计报表当期净利润影响数为 40,654.36 元；

• 3.公司之子公司“北京钢廉焊接材料有限公司”固定资产预计净残值率为

• 10%，此差异对合并会计报表当期净利润影响数为－41,114.24 元；

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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4.公司之子公司“河冶科技股份有限公司”固定资产预计净残值率为 3%， 此差异对合并会计报表当期净利润影响数为 211,067.05 元；计提坏账准备的方法 一年以内不提，一到二年为 2%，二到三年为 3%，三年以上为 10%，此差异对合并 会计报表当期净利润影响数为 321,226.06 元。

5.公司之子公司“海美格磁石技术（深圳）有限公司”固定资产预计净残 值率按外商投资企业的 10%估计，此差异对合并会计报表当期净利润影响数为－ 94,946.52 元。

由于上述影响数较小，根据重要性原则合并前未进行调整。

八、关联方关系及其交易的披露

⒈关联方关系

⑴存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 关系	经济性质	法定代 表人
钢铁研究总院	北京市 海淀区	新材料、新工艺及产品开发 测试技术服务	母公司	全民所有制	干勇
北京安泰钢研金刚 石制品有限责任公 司	北京市 昌平区	技术开发、制造销售金刚石制品、金刚石单晶、聚晶、 复合片、复方氮化硼、超硬材料、加工金刚石制品辅 料等	子公司	有限责任公司	才让
北京安泰京钢国际 贸易有限公司	北京市 海淀区	金属材料、生物制品等技术开发、咨询、转让、培训 及科技产品出口业务、经贸部批准的其他商品的进出 口业务	子公司	有限责任公司	周少雄
北京钢廉焊接材料 有限公司	北京市 海淀区	生产粉芯焊丝、新型焊接材料及相关设备	子公司	合资企业	李少华
北京安泰钢研超硬 材料制品有限责任 公司	北京市 昌平市	制造销售金刚石制品、金刚石单晶、聚晶、复方氧化 硼超硬材料；加工金刚石制辅料，粉末烧结材料制品。	子公司	有限责任公司	才让
北京安泰钢研压力 容器检测科技有限 公司	北京市 海淀区	法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审 批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主 选择经营项目，开展经营活动	子公司	有限责任公司	李少华
		非晶、纳米晶金属材料、电子元器件的研究、开发、
上海安泰至高非晶 金属有限公司	上海张江高科 技园区	生产、销售及“四技”服务（涉及许可经营的凭许可 证经营），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所	子公司	有限责任公司	李俊义
		需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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海美格磁石技术 深圳市宝安区 生产经营钕铁硼磁石。产品 100%外销。 子公司 有限责任公司 周少雄 （深圳）有限公司 研制、开发冶金新材料及高科技冶金产品；生产、销 售高合金钢材及深加工产品；技术服务，成果转让； 经营本企业自产的高速工具钢制品、合金钢制品等冶 金、机电产品（国家组织统一联合经营的出口商品除 河冶科技股份有限 河北省 外）及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研 子公司 股份有限公司 才让 公司 石家庄市 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国 家实行核定办公室经营的进口商品除外）及相关技术 的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补” 业务。 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审 北京安泰生物医用 北京市海淀区 批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主 子公司 有限责任公司 钱学军 材料有限公司 选择经营项目，开展经营活动。

⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化		(万元)	(万元)
企业名称	年初数		本期增加	本年减少		期末数
钢铁研究总院	59,973		---		---	59,973
北京安泰钢研金刚石制品有限责任公司	5,533		---		---	5,533
北京安泰京钢国际贸易有限公司	300		---		---	300
北京钢廉焊接材料有限公司	678.6		---		---	678.6
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司	6,558.95		---		---	6,558.95
北京安泰钢研压力容器检测科技有限公司	200		---		---	200
上海安泰至高非晶金属有限公司	1,780		---		---	1,780
海美格磁石技术（深圳）有限公司	美元300万		---		---	美元300万
河冶科技股份有限公司	7856.3966		---		---	7856.3966
北京安泰生物医用材料有限公司	3,000.00		---		---	3,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化						(万元)
年初数 企业名称 金额 %	本期增加 金额	%	本年减少 金额 %		年末数 金额 %
钢铁研究总院 14,480.00 59.31		---	---	---	14,480.00 59.31
北京安泰钢研金刚石 制品有限责任公司 5,257.00 95.00	---	---	---	---	5,257.00 95.00

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

北京安泰京钢国际贸 易有限公司	246.49	80.00	---	---	---	---	246.49	80.00
北京钢廉焊接材料有 限公司	678.60	40.00	---	---	---	---	678.60	40.00
北京安泰钢研超硬材 料制品有限责任公司	6,231.00	95.00	---	---	---	---	6,231.00	95.00
北京安泰钢研压力容 器检测科技有限公司	160.00	80.00	---	---	---	---	160.00	80.00
上海安泰至高非晶金 属有限公司	1,068.00	60.00	---	---	---	---	1,068.00	60.00
海美格磁石技术（深 圳）有限公司	美元180万 元	60.00	---	---	---	---	美元180万元	60.00
河冶科技股份有限公 司	6,000.00	50.91	---	---	---	---	6,000.00	50.91
北京安泰生物医用材 料有限公司	2,800.00	93.33	---	---	---	---	2,800.00	93.33

⑷不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司的关系 北京钢研物资公司 同一母公司 宜昌黑旋风锯业有限责任公司 参股子公司

3.关联方交易 (单位:万元)

⑴采购

⑴采购	⑴采购
公司2004年度及2003年度向关联方采购货物有关明细资料如下：
2004年度 2003 企业名称 金 额 占当期购货百 分比（%） 金 额	年度 占年度购货百 分比（%）
钢研总院 786.14 0.82 539.69 北京钢研物资公司 762.66 0.79 130.51	1.05 0.25
注：公司从关联方采购货物协议按照市场价执行。

⑵销售

⑵销售
公司2004	年度及2003年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
项 目	2004 金 额	年度 占年度销货百 分比（%）	2003 金 额	年度 占年度销货百 分比（%）
货物销售	345.44	0.28	335.29	0.44
技术收入	552.23	0.45	871.37	1.14

注：公司向关联方销售货物协议按照市场价执行；技术收入是钢铁研究总院 委托公司技术开发、服务所得，价格参照同类业务对外市场价执行。

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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⑶其他关联交易

根据公司与钢研总院签订的关联协议，2004 年度及 2003 年度支付给钢研 总院综合服务费明细：

总院综合服务费明细：
项 目		2004年度	2003年度
取暖费		240.29		243.84
水费		33.79		32.85
电费		746.61		717.44
房租、物业		297.78		335.86
医疗、福利		176.86	219.65
通讯		43.37		43.71
其他		18.45		18.68
合 计		1,557.15	1,612.03
⑷关联方应收应付款项
项 目 ①应收账款 钢研总院 ②.其他应收款 钢研总院 ③.预付账款 北京钢研物资公司 钢研总院 ④.应付账款 钢研总院 ⑤.预收账款 钢研总院 ⑥其他应付款 钢研总院	年初数 --- 239.12 1.09 --- 174.34 --- ---	本期增加 528.02 55.18 8.23 161.50 340.89 351.23 126.72	本期减少 436.30 281.76 9.32 159.75 446.88 --- 69.20	期末数 91.72 12.54 --- 1.75 68.35 351.23 57.52
九、或有事项

截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。

十、承诺事项

截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。

十一、其他重要事项

1、2003 年 8 月对海美格磁石技术（深圳）有限公司增资 1000 万元，因其 验资及变更手续未办理完毕，对其增资款暂在其他应收款下披露。

2 、公司之子公司北京钢廉焊接材料有限公司的股东香港廉士顿贸易公司将 其持有的该公司 25%的股权转让给北京中钢信科技发展有限责任公司，北京钢廉

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安泰科技股份有限公司 2004 年年度财务报告

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焊接材料有限责任公司于 2004 年 12 月 1 日底完成了相应的工商、税务变更手续， 企业类型由生产型外商投资企业变更为有限责任公司。

公司于 2004 年 4 月 12 日与北京钢廉焊接材料有限公司股东北京市房山区工 业总公司签订了《关于北京钢廉焊接材料有限公司股权转让协议书》，公司拟受 让其持有的北京钢廉焊接材料有限公司 25%的股权，股权作价为人民币 313.00 万元，截止报告日公司已支付了 178.40 万元（在其他应收款），相关的股权转让 协议正在办理国有资产转让审批手续。股权受让手续完成后，公司对北京钢廉焊 接材料的持股比例增加到 65%，公司 2004 年 12 月 31 日的长期股权投资是按持 股比例 40%核算。

3.根据公司第二届第十六次董事会 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度净 利润提取 10%的法定盈余公积金 8,276,836.76 元、提取 10%的法定公益金 8,276,836.76 元、提取 10%的任意盈余公积金 8,276,836.76 元；向全体股东每 10 股派发现金红利 1.69 元(含税)，共派发现金 41,263,040.00 元；每 10 股送 2 股（含税），共计送红股 48,832,000 股，；同时拟向全体股东以资本公积金每 10 股转增 1 股，共计转增股本数为 24,416,000 股。上述分配预案除提取盈余公积 金外，均未进行会计报表调整。

本年分配现金股利明细如下 投资者名称

本年分配现金股利明细如下
投资者名称	本年实际数
钢铁研究总院	24,471,200.00
清华紫光集团	162,240.00
中国科技国际信托投资有限责任公司	135,200.00
冶金科技发展中心	135,200.00
北京金基业工贸集团	135,200.00
流通股股东	16,224,000.00
合 计	41,263,040.00

1. 公司第二届第十六次董事会审议《关于修改安泰科技股份有限公司坏账 准备金计提政策办法的议案》，从 2005 年起，坏帐准备金计提比例具体变更见下 表：

账龄	变更前计提比例	变更后计提比例
1年以内	5%	5%
1-2年	5%	8%
2-3年	5%	15%
3-4年	30%	25%
4-5年	30%	50%
5年以上	30%	100%

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2004 年年度财务报告

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安泰科技股份有限公司

安泰科技股份有限公司		2004 年年度财务报告
5.非经常性损益
项 目	2004年度	2003年度
营业外收入	787,884.41	212,580.26
减：营业外支出（资产减值准备除外）	1,180,429.79	439,259.67
加：投资损益	8,656,703.21	8,578,197.09
加：以前年度计提各项减值准备的转回	2,250,075.57	―――
加：补贴收入	28,250.00	69,720.66
合 计	10,542,483.40	8,421,238.34
扣除所得税影响后的非经常性损益(正数 为增加，负数为减少)	9,298,622.23	8,421,238.34

安泰科技股份有限公司 2005 1 26 年 月 日

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