ACTION S.A. — Audit Report / Information 2018

May 27, 2019

DEO

,

19:11

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Katowice, kwiecień 2019

Spis treści

1. Informacje ogólne o Spółce
2. Czas trwania Spółki
3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniusprawozdania finansowego IDEON S.A. za 2018 rok
4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
5.1.
5.2.
6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne :::
7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
8. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie –
wskazanie, że jest tosprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie
zastosowanej metody rozliczenia połączenia
9. Kontynuacja działalnośći
10. Cykliczność, sezonowość
11. Korekty błędów poprzednich okresów
12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym
sprawozdaniu finansowym
13. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów rachunkowości
14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
14.1. Zmiany zasad rachunkowości
14.2. Rzeczowe aktywa trwałe
14.3. Prawo użytkowania wieczystego gruntów
14.4. Nieruchomości inwestycyjne 14.5. Wartości niematerialne
14.6. Leasing
14.7. Aktywa finansowe
14.8. Instrumenty pochodne
14.9. Rachunkowość zabezpieczeń
14.10. Zapasy
14.11. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14.12. Należności
14.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14.14. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
14.15. Kapitał własny
14.16. Zobowiązania finansowe
14.17. Zobowiązania
14.18. Rezerwy
14.19. Rozliczenia międzyokresowe
14.20. Utrata wartości aktywów
14.21. Przychody
14.22. Koszty finansowania zewnętrznego
14.23. Opodatkowanie
14.24. Wynik finansowy
14.25. Inne całkowite dochody
14.26. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU
NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
A)
B)
NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE
A)
B)
C)
D)
NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW
NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
NOTA NR 11. KAPITAŁY
A)
B)
C)
D)
E)
NOTA NR 12. REZERWY
NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
A)
B)
C)
D)
NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE
NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
A)
B)
NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
A)
B)
NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY
NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE
NOTA NR 24. INFORMACIA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

A

NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWĄZANYM!…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
A)
B)
NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH
NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ
NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
A)
B)
C)
D)
E)
NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań do końca okresu
SPRAWOZDAWCZEGO
NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
nota nr 33. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub
NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Wynagrodzenia są naliczane, ale nie są wypłacane z powodu braku płynności finansowej Spółki.
A)
NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
nota nr 36. istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem
FINANSOWYM -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

9

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

IDEON

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Podstawowe pozycje sprawozualia z sytudy mianocitor

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów
. Poszczególne pozycje aktywow i pasy, że zastawiązujących na ostatni dzień okresu:
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:

• 1. Kurs na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił: 1 EUR = 4,3000 zł
• 1. Kurs na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosił: 1 EUR = 4,1709 zł

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przez Poszczegolne pozycje sprawozdania z canowiących średnich kursów ogłoszonych przez
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną w danym okresie przeliczono Wedug Kursow Stanowiących Sreanią 6.7.
Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

• 1. Kurs średni na dzień 31 grudnia 2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
• Kurs średnia na dzień je na monii 1 EUR 4 2669 zł Kurs stedni na acieni
• 1. Kurs średni na dzień 31 grudnia 2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
• Kurs śródnia 2017 roku 2017 roku 1 2417 zł Kurs sredni na uzitani dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,2447 zł

		31.12.2017 31.12.2018
Dane finansowe	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	-		5	1
Zysk na działalności operacyjnej	8 112	1 901	(16 123)	Lyt (3 798)
Zysk (strata) brutto	4 049	949	ਦੇ ਰੇਤੇਤ	1 398
	4 049	949	5 933	1 398
Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności	15 979	3 745	2
operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności	366	86	14 158	3 335
inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności	(16 345)	(3 831)	(14 160)	(3 335)
finansowej Przepływy pieniężne netto, razem	()	()	-
Aktywa razem	16 516	3 841	16522	3 961
Zobowiązania i rezerwy razem	166 052	38 617	170 107	40 784
Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe	166 052	38617	170 107	40 784

A

		31.12.2017 31.12.2018
Dane finansowe (ciąg dalszy)	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
	(149 536)	(34 776)	(153 585)	(36 823)
Kapitał własny	343 491	79 882	343 491	82 354
Kapitał podstawowy		3 434 908		3 434 908
Liczba udziałów/akcji w sztukach Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w	1,18	0,28	1,73	0,41
zł/EUR	1,18	0,28	1,73	0,41
Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w	1,18	0,28	1,73	0,41
zł/EUR	(43,53)	(10,12)	(44,71)	(10,72)
Wartość księgowa na akcję w zł/EUR Rozwodniona wartość księgowa na akcję w		(10,12)	(44,71)	(10,72)
zł/EUR	(43,53)

A 5

D-ON

1 36

1. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa Spółki:

IDEON S.A.

Adres siedziby

40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10

Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru:

wskazanie sąda rojeczy 0000068749

Przedmiot działalności:

Przedniec działamości Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność
Podstawowym zakresem działalności Spółki, zagrania na rachunek własny lub Podstawowym zakresem uzalamosci spolki, egodnie zagranicą, na rachunek własny lub
wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny osób trzecich, a w szczególności:

• dystrybucja i handel energią elektryczną
• · wytwarzanie i przesyłanie energii elektrycznej
• · pozyskiwanie drewna
• dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym
• handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
• działalność usługowa związana z leśnictwem
• · produkcja wyrobów tartacznych
• produkcja arkuszy fornirowych i płyt wykonanych na bazie drewna
• roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków
• roboty związane z budową dróg i autostrad, mostów i tuneli
• wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych
• sprzedaż hurtowa pali produktów pochodnych
• · sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych
• i wodnej
• · kupno, sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami
• · zarządzanie rynkami finansowymi
• · badanie rynku i opinii publicznej

Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z – handel energią elektryczną.

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

6

D-ON

2 7.21

22 11

5 1

3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniusprawozdania finansowego IDEON S.A. za 2018 rok

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, zostało sporządzone z wymogami Międzynarodowych
przez (1952) Sprawozdane mansowe IDEON of "Socej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, poją, 20nią, 9 Standardow Sprawozdawczość Pinansowaj (.
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami z mianami). a w zakresle nieuregulowanym powyzes) z . U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami),
września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2018 roku, poz. 35ja z wymogami, okr września 1994 Toku o Tachankowość (2 wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi
wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz wycorawio informacji hieżac wydanych na jej podstawie przepisow ia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji oraz warunków w rozporządzeniu Mimistra Thiansow E amitentów papierów wartościowych oraz wartunków
i okresowych przekazywanych przez emitentów przyza naństwa n i okresowych przekazywanych przez er wymagane przepisami prawa państwa niebędącego
uznawania za równoważne informacje wymagane przepismienemił uznawania – za – rownowacz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami).

• a) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres rozpoczynający się 1 stycznia 2018 roku i kończący się 31 Sprawozdanie miansowe obejmaje onres w sprawozdaniu przedstawiono okres ozpoczynający się 1 stycznia 2017 roku i kończący się 31 grudnia 2017 roku.
• b) Dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu wyrażone są w złotych polskich, które są walutą Dane wykazane w miniejszym oprawozdania, z zaokrągleniem do pełnych tysięcy (tys. zł), chyba że wymagana jest większa szczegółowość.
• c) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 24 maja 2019 roku.

4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,

Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2018 roku:

• Wiceprezes Zarządu – Mariusz Jabłoński pełniący obowiązki Prezesa Zarządu

W dniu 20.03.2018 roku rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Ireneusz Król.

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2018 roku:

• · Przewodniczący Rady Nadzorczej Ireneusz Nawrocki
• Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Grudzień
• · Członek Rady Nadzorczej- Adam Szotowski
• . Członek Rady Nadzorczej Ewa Cerek
• · Członek Rady Nadzorczej Andrzej Konieczko

ow – członeniu nady
Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

5.1. Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe

11.6

znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

. Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca

Spółka nie występuje jako strona umów leasingu.

polka nie występuje jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń
• ldentyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń

Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki sperniane przez Po zawarciu kontraktów na sprzedaż idb zakaji wania,
poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

5.2. Niepewność szacunków

DECIN

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szaunków i zabożeń, które Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo,
wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowych wa Spółki na tema wprywają na wielkości wykazane w sprawoza najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących
że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierown że przyjęce zast

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności Poniżej omowiono podstawowe zalozenia ace, za występujące na komeo omostę i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.
wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Utrata wartości należności

Zasady rachunkowości Spółki przewidują, że odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników zasady rachunkowości Spolik przewiady, że się, że się, że także w przypadkach, gdy, że jedy, że je postawionych w stan ilikwidacji lub updalosoj i nastranomic, że spłata należności w najbliższym czasie nie
ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, z tytuł ocena sytuacji gospodarczej Prinansowej posmiobjęte są również należności z tytułu wystawionych i nie
jest prawdopodobna. Odpisami aktualizującymi objęte są równieżności jest prawdopodobna na nieterminowo regulowanych należności.

Utrata wartości aktywów finansowych

Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę uurtości aktywów, głównie Zasady rachunkowość Spółki przewidają w odniesieniu do posładnych drugochninowych (np. ceny i notowania giedowe), wówczas Spółka ( wartosci aktywow za pomocą wskazniow 1, miesty wartości. W pozostałych przypadkach
wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozost 301 6 wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.

ykorzystywane są mno możenia energii wytworzonej wytworzonej w odnawialnych źródłach energii

Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje rzerwy na obowiązkowy zakup
iet Sporka na koniec kazdego okresa sprawozany swadectw pochodzenia energii wytworzonoj w wychodzonej sprzedanej odbiorcom końcowym.
wynikiem kalkulacji odpowiedniej stawki oraz ilości energii elektrycznej sprzedanej odbi

Inne rezerwy

W sprawozdaniu na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwej W sprawozdaniu na komeć kazdego Sireba sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko,
wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia finalnia okresio wiarygodnie do oszacowama na uzierną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.

Że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdaw

Podatek odroczony

Z uwagi na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności,

D-ON

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

14.6

12.1 11:2

. . .

w niniejszym sprawozdaniu finansowym odstąpiono od ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności jego wykorzystania w przyszłości.

6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne

Sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.

7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uzyskano kontroli nad inną jednostką.

1. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło spółek, W przypadku sprawozdania imansowego porządzone porządzone po połączeniu spółek,
   połączenie – wskazanie, że jest tosprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

9. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za 2018 rok, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji Sprawozdanie Tinansowe TDCON S.A. La 2020-02-01 11:42 przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy
działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, azialność godą.
Po dacie, na którą sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

po dacie, na którą sporządzono nimiejsze sprako trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd przez Zarząd Zarząd ocenia sytuację innansową opowiłł ji złożenia nowego wniosku na podstawie Prawa
działania, związane ze scaleniem akcji i i złożenia na informacji i orajki Restrukturyzacyjnego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki.

Restrukturyzacyjnego oraz znianę podstawowania wierzyciela PKO BP SA na Postanowienie
30.10.2018 r. Sąd Okręgowy w Katowicach odrzucił zażalenie wierzyciela PKO BP SA na Pos Sądu o umorzeniu postepowania upadłościowego.

Sądu o umorzeniu postępowania upadiosowego.
Zarząd Ideon SA wyznaczył dzień układowy na 28.02.2019 i podjął ostatnią próbę restrukturyzacji Spółki w oparciu o przepisy Prawa Restrukturyzacyjnego.

w oparciu o przepisy Prawa ieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.
W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

10. Cykliczność, sezonowość

Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów.

12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Nie dokonywano korekt w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.

13. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało według Międzynarodowych S.andardów Sprawozdawczości
Więczyna zastało sporządzone w zastało szysządzka (UE) na dzień 31 grudnia 2018 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według między zaką (UE) na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Finansowej (MSSF)w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) na dzie

14:4 :33

a) Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

DEON

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2018 rok.

Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Rade Międzynarodowych
Przycie podowych (2012) Następujące zmiany do istniejących standardow onaz incierowania w UE wchodzą w życie po raz
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w U Standardow Rachaniu finansowym Spółki za 2018 rok:

MSSF 9 Instrumenty Finansowe, wpływa na klasyfikacje i wycenę aktywów finansowych, która uzależniona MSSF 9 Instrumenty Finansowe, wpywalia kasynkacje wego związanych z danymi aktywami.
jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu birgto, w stosunku do wszys jest od charakterystyki przepywow piemęznych oraz modelu dratosi w stosunku do wszystkich
Nowy standard skutkuje również ujednoliceniem modelu ijdnostki uimowa Nowy standard skutkuje rownież ujednolicem mode, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty
instrumentów finansowych. Nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały instrumentów finansowych. Nowy Standard wymoune no raz pierwszy, oraz ujmowały
kredytowe w momencie kiedy instrumentów w szybszy piz pierwszy prza kredytowe w momencie kiedy instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotycie 14

wszelkie oczekiwane straty z całego okresu zycia instrumentow w objazy w punkcie 14.1 Zmiany
Szczegóły odnośnie zastosowania MSSF 9 zostały opisane w Polityce rachunkowości w zasad rachunkowości.

MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarcenia bardziej MSSF 15 określa, w jak sposob i kiedy ujingje się przychody", MSR 11 "Unowy o usługę budowlaną"
szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 "Przychody", MS szczegółowych ujawnien. Standard zatępuje wisk zo "Trychodów. Standard ma zastosowanie do prawie
oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodowych ins oraz wiele interpretacji z ujnowanem przychow in instrumentów finansowych
wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych przychodów w wszystkich umów z kiehtami (główie wyjątw ucytety rho iest ujmowanie przychodów taki sposób,
oraz umów ubezpieczeniowych). Zasadą nowego standardu jest ujmovani oraz umów ubezpieczeniowych). Zasłag nowejo standientów oraz w takiej kwocie, która odzwierciedla
aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów się, uzysk aby odzwierciedlić transfer towarow iud usiug nia rzecz nie uzyskać prawo w zamian zamian zamian zamian zamian zamian za wysokość wynagrodzenia (f). pratnośc), do któreg spriła transakcji, które nie były
towary lub usługi. Standard dostarcza również wytychody z usług towary lub usługi. Standard dostałcza rownież wychody z usług czy modyfikacje umów),
szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy wieloelementowych. Spółka szczegółowo regulowane przez dotycnia na temat ujmowania umów wieloelementowych. Spółka
jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat umów wieloele jak 1 udstarcza Obszerniejsze Obszerniejsze

wprowadziła zasady nowego standardu od uma z styczna EU-SF 15 nie miało istotnego
Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła MSSF 15. Zastosowanie Mientami Z dniem I stycznia 2018 Toku Sponka wardzyna wardzowanych z klientami.
wpływu na dotychczasowy sposób ujmowania przychodów z umów zrealizowanych z klientami.

Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji
a zarodzie podoże na bazie akcji" – korzeszynających się 1 stycznia 2018 roku Zmiany do MSSF Z "Pathosci na Bazie aczych rozpozynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej
(obowiązujące w odniesieniu do okresów roznych rozpoczynających (obowiązujące w odniesieniu do okrėsow rozhych nepotejnąqyziwą" platności na akcjach
dacie). Zmiana do MSSF 2 wyjaśnia, jak reportość godziwą" platności wymóg dacie). Zmiana do MSSF Z wyjaśnia, jak ustalac "warowadza wymowadza wymóg urealnienia
rozliczanych w środkach pieniężnych. Ponadto zmianosógi w wyniku finansowym przed zmiana rozliczanych w srodkach plenięznych: Ponado zmiana tinansowym przed zmiana
zobowiązania poprzez uwzględnienie każdej zmiany wyniku finansowym pr zobowiązania poprzez uwzędnie kazuej zminy warodyfikacji bazuje na wartości godziwej z dnia
klasyfikacji ze zobowiązań na kapitał własny. Koszt ujęty po modyfikacji klasyfikacji ze zobowiązan na kapitał wiasły: koszt ujęcy po modynianie finansowe.
modyfikacji. Zmiana standardu nie miała istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finans

Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych Zmiany do MSR 40 "Nieruchomosch (obowiązujące w odniesieniu do okresow rozelycy in jest zmiana sposobu ubytkowania
dacie). Zmiana wyjaśnia, że aby dokonać przeklasyfikowania konieczna jest zaczyna lub prze dacie). Zmiana wyjaśnia, że aby dokonac przekusynia następują, gdy nieruchomość zaczyna lub przestaje.
danej nieruchomości. Zmiana sposobu użytkowania następuje, dowody na zm danej nieruchomości. Zmiana sposobu użytkowania następują dowody na zmianę użytkowania. Zmiana
spełniać definicje nieruchomości inwestycyjnej oraz występują dowody na zmianę speiniac dennicje "nierachomosowywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

lnterpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu
wyjaśnia wyjacji w jest w jest stycznia 2018 roku Juh po tej dacje) Interpretacja KIMSF 22 "Iransakcje w walutach obcych i piatnesi zańcie i dacie). Interpretacja wyjaśnia
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po t

21: 31 . . . . .

jak ustalić datę transakcji w przypadku zastosowania standardu MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych".

walut obcych".
Zastosowanie Interpretacji nie ma istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

D-ON

Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" — Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz Zmiany do MSSF 4 "Jumowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie Missi 3 Jistopada 2017 roku
z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" — zatwierdzone w UE w dniu ok z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe (obowiązujące w odniesieniu do okresow !ocznych rozpoczynającyce" od raz pierwszy). Zmiana standardu
dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 ", instrumenty miańsowo" przypie działaności
nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie ubezpieczeniowej.

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2017)" – dokonane zmiany w ramach
a MSF 12 oraz March (c. L. MSSF (MSSF 1 MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane Zmiany do różnych standardow "Poprawki do MiSSF (MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 12 oraz MSF 12 obo procedury wprowadzania doroczhych poprawek od wnictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują głównie na rozwiazywanie niezgodnosti uscisichie Stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 201 w odniesieniu do okresow rocznych nie worku rozpoczynających się 1 stycznia 2018
do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rozniejsze sprawozdanie do MSSF 1 MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresow rocznych na niniejsze sprawozdanie
roku lub po tej dacie). Poprawki do standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze finansowe.

b) Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym

Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla
przy Pewne nowe standardy, zmiany do siandardow ora interpredaj) nie zostały uwzęlędnione przy
okresów sprawozdawczych kończących się 31 grudnia 2018 roku, nie zostały uwzęlędnion okresow Sprawozdania finansowego.

sporządzeniu niniejszego sprawozdania imansoweje.
Spółka spodziewa się, że niektóre z nich, a w szczęgólności MSSF 16, będą miały lub mogą mieć wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.

MSSF 16 wskazuje, że leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania aktywów oraz zobowiązanie
wyjązanie z najwięci w jednika kierka oktrywów, jest traktowane, podobnie jak inne MSSF 16 wskazuje, ze leasingobiorca ujinge prawo oo usytu iest traktowane podobnie jak inne aktywa
z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się po z tytułu leasingu. Prawo do uzytkowania składnika nie wycenia się początkowo
niefinansowe i odpowiednio amortyzowane Zobowiązania Joskopnowanej o stope zawartą niefinansowe i odpowiednio amoryzowane: Zobownącenia leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą
w wartości bieżącej opłat leasingowych płaceja leasingu, zaje w wartości bieżącej opiat leasingowych w okresie rozwierne razie, leasingobiorca stosuje
w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest łatwe do określenia. W przeci w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest natwe uo okresing finansowy, jeżeli jezing finansowy, jeżeli
krańcową stopę procentową. U leasingodawcy leasing odn krańcową stopę procentową. O leasingodawcy leasing z tytułu posiadania odnośnych aktywów.
następuje przeniesienie zasadniczo cielo ryzyka i pożytków z tyt następuje przeniesieme zasaunie o obci w jako leasing operacyjny.
W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing od dni

W przeciwnym przypadku leasing jest klasynkowany produ od dnia 1 stycznia 2019 roku. Spółka
Spółka zamierza wprowadzić zmiany wynikajace nowego standardu od dnia 1 stycznia Spolka zamierza wprowadzio zmowadzenia MSSF 16 po raz pierwszy.

Spółka zdecydowała się na zastosowanie zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego (z łącznym Spółka zdecydowała się na zastosowanie z MSSF 16: C5(b). Włobec tego Jednostka nie dokona
efektem pierwszego zastosowania) zgodnie z MSSF 16: O5(b) efektem pierwszego zastosowania) złodnie z wisci Galeria wzyjecia MSSF "G. jako korektę
przekształcenia danych porównawczych, lecz ujnie skumulowany efekt pr przekształcenia danych porownawczych, lecz ginie Skandardu po raz pierwszy. W momencie
kapitału własnego (niepodzielonego zysku) na dzień zastosowania się w wartości, kapitału własnego (niepodzielonego zysku) na dzierzastowania się w wartości bieżącej
zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy z tytułu leasingu krańcowej stopy zastosowania MSSF 16 po raz plerwszy zdobwązanie z tytara reasing kry
pozostałych oplat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.
W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia W momencie zastosowania MSSF ID po naż plerwszy posłogowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub
się w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, ujotych w spraw się w kwocie równej zobowązaniu 2 tyturu leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji
naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do teasingu, Nie prz naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tostosowania. Nie przewiduje się zmian
finansowej, poprzedzającym bezpośrednio datę pierwszeją na dzień 1 styc finansowej, poprzedzającym bezposiednio datę pichwszego zastocznia na dzień 1 stycznia 2019 roku
dotyczących umów leasingu operacyjnego, których okres obowiązywania na dzień

11:31

12.0 、游泳

wynosi do 12 miesięcy oraz umów leasingu, dotyczących aktywów niskowartościowych. W takich
ie odowania i odował na insiera liniaus ujecie kosztów leasingu, wynosi do 12 miesięcy Oraz amow w rodzie kosztów leasingu.
przypadkach Jednostka zdecydowała się na liniowe ujęcie kosztów leasingu.

DEON

Istotne subiektywne oceny i szacunki, dokonane na dzień wprowadzenia MSSF 16 lstotne subiektywne oceny i szdcunki, dokolnywaniu szacunków i założeń, mających wpływ
Wdrożenie MSSF 16 wymaga subiektywnych ocen przy do użytkowania składników aktywów. Wdrożenie MSSF 16 wymaga sublektywnych ocen przy odo użytkowania składników aktywów.
na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz praw do użytkowania skł na wycenę zobowiązan z tytara rowadzenia MSSF 16 po raz pierwszy.
Spółka jest w trakcie analizy efektu wprowadzenia MSSF 16 po raz pierwszy.

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą Zmiany do MSSF 9 "linstrumenty finansowe" - Charakterystyka opyj. podrowania 2019 roku lub po tej
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 styczn dacie.

Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" obowiązująca
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewnose w zakresie Nozakiesie

c) Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych MSSF w kształcie zatwierdzonym przez ochie rozhią ię wyjątkiem poniższych nowych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniiżayi przez Radę Międzynałodowych Standardow nachaństworiuj, które wedłiej publikacji
standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacjia stanu na dzień publ standardów, zmian do standardow Draz nowej inceleria niniejszego sprawozaszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działaności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej uzlanniej dzianiej dacie) – Komisja Europejska
  rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po stosowania rocznych rozpoczynających Slę I Stycznia Zozy Toka Tab postanowego standardu do stosowania
  postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standa na terenie UE,
• na terenie UE,
  Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR "Inwestycje" Zmiany do MSSF 10 "Skonsolluowane Sprawezaniach" – Sprzedaż lub wniesienie
  w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: w jednostkach stowarzyszonych wspolnych przedsięwnieciem
  aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną do momentu zakończenia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostą stowaliszania do momentu zakończenia
  oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• prac badawczych nad metodą praw wiasnosen,
  Zmiany do MSR 19 "Świadczenia Pracownicze" obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
  zmany do morra nię 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie,
• rozpoczych się I stycznia 2013 róda lab 10 2017 1 wspólnych | wspólnych | wspólnych | wspólnych | wspólnych | przedsiewzieciach Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w Jednostkach stowarzyczonych i wspólnych przedsięwzięciach
  Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyczonych iasych się 1 stycznia 2019 roku Długoterminowe udziały w Jednostkach stowarzyszonych się 1 stycznia 2019 roku lub
  (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 po tej dacie),
• po tej dacie),
  Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)" dokonane zmiany
  Zmiany do różnych standardow poprawch noprawok do MSSE (MSSE 3. MSSF 1 Zmiany do roznych standardow "Poprawch do MSSF (MSSF 3, MSSF 12, MSR 12, MSR 12
  w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek piazzodności i uściśleni w ramach procedury wprowadzania dorocznych popramie niezgodności i uściśliłe słownictwa
  oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiazych in 1 stycznia 2019 roku oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na Tozwiasywane
  (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
• tej dacie),
  Zmiany do MSR 1 i MSR 8: "Definicja Materiału" (obowiązują w odriesieniu do okresów rocznych
  Zmiany do MSR 1 i MSR 8: "Definicja Materiału" tej dacje) Zmany do zaczych się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• rozpoczynających się I stycznia żozorowane wych wych w odniesieniu do okresów
  Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązują) Zmiany do 10:551 5 "Fotącznia 2020 roku lub po tej dacie),
  rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po MSCE (o
• rocznych rozpoczynających się z stycznia zozorowow w MSSF (obowiązujący w odniesieniu do
  Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (dowiązujący) Zmiany w zakresie referencji do założe 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

1.431

181 8

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
a podowania z odo za zata 2004 zło lub no toj dacje) MSSF - 17 - "Omowy" astycznia 2021 roku lub po tej dacie).
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie).

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejacych standardów oraz Według szacunków Spółki, wyzej wymienione nowe standarą, zmian, w zarnary w zastosowane przez
interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zo Spółkę na dzień bilansowy.

14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zeromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia
Podriała z Uchwałą na zastanie do Siennaswa, na podstawie, ksiąg rachunkowych, Zgodnie z Uchwałą nr 25 Zwyczajnego Wanego Sprawozdania ksiąg rachunkowych,
27 lutego 2009 roku Spółka sporządza sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg zgodnie z MSR/MSSF.

Zmiany zasad rachunkowości 14.1.

od dnia 1 stycznia 2018 roku Spółka wprowadziła zmiany do stosowanych zasar rachunkowości w związku z naz MSF 15 Od dnia 1 stycznia 2018 roku Spoka Wprowazna zmiany do stoc MSF 15
z wejściem w życie nowych standardów rachunkowości: MSF 9 "lnstrumenty finansowości z wejściem w życie nowych standardow racinunkowości wobor założenia polityki rachunkowości
"Przychody z umów z klientami". Poniżej zaprzentowano główne założenia "Przychody" z "amowe związku z wdrożeniem nowych standardów.
przyjęte przez Spółkę w związku z wdrożeniem nowych standardów.

MSSF 15

MSSF 15
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględniem modelu 5 kroków w odniesieniu do analizy dotyczącej ujmowania przychodów z umów z klientami.

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie nastania stanie Umowa z klientem spernia swoją deliniję, sdy zdstnią swoich obowiązków; Spółka jest w stanie
umowy zawarły umowę i są zobowiązane swoch obowiązków; Spółka jest umowy zawarły umowę i są zobowązalie ud wykonu ud ustać przekazane; Spółka jest
zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usługi, które mają zostać przeka zidentyfikować prawa kazdej ze stron dotyczące dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma
w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra ub usługi, które w stanie zidentyfikować warunki platiosci za dobia na odnagrodzenie, które będzie jej
treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, tresc ekonomiczną oraz jest prawuopodoba store zostaną przekazane klientowi.
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

ldentyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

ldentyfikacja zobowiązan do wykonańla swiadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyczenie do przyczenie do przekazania W momencie zawarcia umowy Sporka uchunge Uch z klientem i identyfikuje jako zobowązanie do wykońania swiatna wyodrębnić lub grupy
na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług przekazanie na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakieta dobr rab usieg)/
odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz
odrębnych klienta ma taki sam charakter. 3 16

Ustalenie ceny transakcyjnej

Ustalenie ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Społka uwzągrodzenia które W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spolka uwzazrodzenia, które — zgodnie
zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to zwyczajowe praktyki handlowe. Cena trańsakcynia z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przystwac w zamin ra przykład niektórych podatków od
rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób chejmować kwoty stałe, kwo rzecz klienta, z wyłączeniem kwót pobranych w imielnu GSOB trzeción (mapozówać kwoty zmienne
sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty zmie lub oba te rodzaje kwot.

lub oba te rodzaje kwot.
Niektóre umowy z kontrahentami Spółki zawierają zapisy o korektach jakościowych stanowących klienta, jednak Niektóre umowy z kontrahentami Spoki zawierają Kormach premiowania kienta, jednak
podstawę do wyliczenia ostatecznej sprzeday, z pewnych fremiowanych p podstawę do wyliczenia ostatecznej ceny spizedazy, czy pewnyer temie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części skumulowanych przychodów

1096 : :47 1

w przyszłości, jest niskie. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, nie uwzęlednia się zatem kwoty
zatalog niskie w takty w wysiesi Ponowna ocena wynarrodzeni w przyszłości, jest niskie. W takich przypadkacii, z misir 20 wynagrouzema na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

świadczenia

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczęgniyci zobowiązania świadczenia (lub do
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego wykonania świadczenia Które Spółka przypisuje cenę transakcyjną do kazdeje która odzwieriedla kwotę wynagrodzenia, które –
odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzinierozonych dóbr lub usług
zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przyrzeczo klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełniania (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania Spółka ujmuje przychody w momence spelinenia (nas w truski (ti, składnika aktywów) (klientowi (klientowi (klientowi (klient świadczenia poprzez przyrzezbile przyrzecznie przychody ijnowane są jako kwoty równe cenie
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody i uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywowy w wykonania świadczenia.
transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła MSSF 15. Zastosowanie MSSF 15 nie miało istotnego
1 do 1 roku 1 (1 cią je na mie przypie przypodów z umów zrealizowanych z kl Z dniem 1 stycznia 2018 ródu Spolka wurozyna wasie zrealizowanych z klientami. Pozostałe
wpływu na dotychczasowy sposób ujmowania przyciodów z umiem 1 stycznia 2018 rok wpływu na dotychczasowy sposod ujnowania przyczychowszły w życie z dniem 1 stycznia 2018 roku poza
standardy, zmiany standardów i interpretacje, które weszły w życie z miem 1 standardy, zmiany standardow ina jednostkowe sprawozdanie finansowe.
MSSF 9 również nie miały wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

MSSF 9

Instrumenty finansowe

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Wycena aktywów i zobowiązan finansowych
Od 1 stycznia 2018 r. Spółka klasyfikuje aktywa finansowe zgodnie z Od 1 stycznia 2018 r. Sporka klasynikuje aktywa manboweć przepływów pieniężnych
biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki dokonywana jest biznesowego zarządzania aktywami transowym transowych dokonywana jest w momencie
składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji istyrzowych dokonywana jest składnika aktywów finansowych. Klasynkacja aktywowaniani się biznesowy model zarządzania
początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie włowczas, gdy zmieni się tin początkowego ujęcia i może być zmieniona jedyne wowodzi je 7
aktywami finansowymi. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

Zgodnie z MSSF 9 od 1 stycznia 2018 r. Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

(a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

(d) Aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione uwęb, dla, uzyskania, um

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jesii są spemiestowych dla uzyskania umownych przepływów
- celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych pienieżnych,

pieniężnych,
- dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pienieżne, które są
-- dia Ktorych postanowiema aniema aniema a odsetek od tej kwoty.
wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głowiej rodsceni od toj mie należności z tytułu dostaw Spolka jako uktywe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

i usług, lokaty bankowe oraz stodki pienięzne rich ekwincii.
Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęcii się zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe z tej kategorii po początowym newentualne odpisy aktualizujące
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o wentualności, z zastosowaniem efektywnej, procentowej, po porimsjes z datą zapadalności poniżej 12
z tytułu utraty wartości. Przy czym należnostu nie nodlegają dyskontowani z tytułu utraty wartości. Przy czym naleźności wyceniane w wartości nominalnej.

wyceniane w wartości nominalnej.
Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym kredyty i pożyczki, Spółka jako zobowiązania Tinańsowe Wycemanie w zamoryczniany
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki,

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

..

zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

(b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i

(b) Aktywa i zobowiązania finansowe wycemianych w wartości wynik finansowy instrumenty
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka klasyfikuje do aktywow wycenianych w wa loser godińsky in westycyjne
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości z wyceny składnika aktywów pochodne niewyznaczone dla celow rachunkowosti zabel wynikające z wyceny składnika aktywów
oraz udziały i akcje w jednostkach pozostałych zysti wej nież wynik finansowy, ujm oraz udziały i akcje w jednostkach pozosłany wę wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się
finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany we wartości godziwej przez wyn nnansowych, w okresie, w którym powstały.

w wyniku finansowym w okresle, w ktoryh powstari;
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń
z tytułu instrumentów po Zobowązania z tyturu instramentow w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

(c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

(c) Aktywa finansowe wyceniane w wortostr gouznych instrument kapitałowy, dla którego
Zyski lub straty na składniku aktywów inansowych stanowiący ujmuje się w Zyski lub straty na składniku aktywow Tinalisowych stanowący wowite dochody ujmuje się w innych
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujm całkowitych dochodach.

(d) Instrumenty zabezpieczające

DEON

(d) Instrumenty zdbezpieczenia stanowiące zabezpieczenie określonego rodzaju ryzyka
Kategoria ta obejmuje aktywa i zobowiązania Spółko Kostrumenty pozycj Kategoria ta obejmuje aktywa T zobowiązania staroviikuje do tej pozycii instrumenty pochodne,
w ramach rachunkowości zabezpieczeń. Spółka postanowie w ramach rachunkowośći zabezpieczeń. Spółnie wasyniaje postanowieniami MSSF Spółka
w odniesieniu do których stosuje rachunkowość o kontynuowaniu stosowania wy w odniesieniu do ktorych stosuje i achunkowość, o kontynuowaniu stosowania wymogów
podjęła decyzję, stanowiącą element polityki rachumowości, o kontynuowaniu stosowa podjęła decyzję, stanowącą element polityki Tacinantym wymogów rachunkowości
rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSR 39, nie implementując tym samym wyciektem zabe rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSR 35, nie ilipromowały (18) nad projektem zabezpieczeń
zabezpieczeń wynikających z MSSF 9, do czasu zakończenia prac RMSR nad projektem w zakresie makro hedgingu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Spółka szacuje utratę wartości aktywów i wycenianych Spolka Szacuje utróci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.

Model utraty wartosci bazuje na kalkalacji otrat ostowych pod kątem ich utraty wartości:
Stosuje się 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich przyką, krędyt

Stosuje się 3 stophiową klasynkację aktywow inamoczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
- Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło zaszące w opar - Stopień 1 – salda dla których nie nastąpno znaczące zwiątoszowe o prawdopodobieństwo
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobi niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;

niewypłacalności w ciągu IZ mieslęcy,
- Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowegowodobieństwo - Stopień 2 – salda dia których liastąplio znaczące znątosowa oparciu o prawdonodobieństwo
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdono początkowego w ciągu całego okresu kredytowania;

• Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

Oczekiwana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy.

Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku:

Klasy instrumentow finansowych	Klasyfikacja wg MSR 39	Klasyfikacja wg M55F 9
Akcje i udziały	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Należności z tytułu dostaw i ustug	Pozyczki i należności	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pożyczki udzielone	Pożyczki i należności	Aktywa finansowe 1958 wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pochodne instrumenty finansowe	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne zabezpieczające	Instrumenty zabezpieczające	Instrumenty zabezpieczające
Lokaty bankowe	Srodki pieniężne	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	Srodki pieniężne	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Na podstawie przeprowadzonych analiz oszacowano, że wpływ wprowadzenia MSSF 9 na kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. jest nieistotny.

Rzeczowe aktywa trwałe 14.2.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

• o rzoczonyc
• . maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe,
• · ulepszenia w obcych środkach trwałych,
• środki trwałe w budowie.

DEON

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Na dzien początkowego ujęcia rzeczowe akty ala wych finansowania zewnętrznego zaciągniętego na
Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego za sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.

Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w wartości godziwej Na koniec okresu Sprawozdawczego, ressej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu pomnejszonej o wortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przewiajwany okres Odpisy amortyzacyjne srodkow trwalych użytkowania środków trwałych w następujących
użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trw przedziałach:

• budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 10-40 lat
• · maszyny i urządzenia: 2-6 lat,
• środki transportu: 3-10 lat, .

16

22.1

. inne – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów 14.3. 14.3.

Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w wartości
koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wiecia pomiejszonej o koniec okresu sprawozdawczego prawo użyklowania mieszy trwałej utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.

Nieruchomości inwestycyjne 14.4.

DEON

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka traktuje jako źródło przychodów Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się merach wartości, względnie obie te korzyści
z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obi łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie Nichomosor imosowania się koszty przeprowadzenia transakcji.
wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej Na koniec okresu sprawozawczejo nierasia wytworzenia portworzenia pomiejszonych
pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny wystęci Odnisy amerty pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyzszy odpisy wartości. Odpisy amortyzacyjne
o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu wartości, odpisy amort o skumulowane odpisy amortyzacyjne danego obiektu. 1, "

Wartości niematerialne 14.5.

Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w wartnórii podziwej Na koniec okresu sprawozdawczego wartosor warosła wytworzenia pomniejszonym

pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wyt pomniejszonej o koszty Sprzówał), kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

o kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty war

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych wyności niematerialnych wyno Odpisow amortyzacyjnych Od wartosci wartości niematerialnych wynosi:
przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

• oprogramowanie komputerowe 2-5 lat,
• · licencja na programy komputerowe 2-5 lat,
• . majatkowych.

Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji ujmuje sie jako zmiane Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacjjne postogow
sprawozdawczego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę
spr szacunków.

szadania koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.

34.0

0 20

0:09

服 电玩彩

Leasing 14.6.

DECN

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy których leasingobiorca przejmuje wszystkie korzysci i rodzajeci i rodzaje Leasing rzeczowych aktywow trwaiych, przy itor jen iest iansowy. Aktywa użytkowane na
ryzyka wynikające z tytułu własności, klasyfikowany jest jako itywa i wyceniane w ich wa ryzyka wynikające z tytułu właślości, kiasytnkowane jako aktywa i wyceniane w ich wartości godziwej
podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako leasingowych. Pows podstawie umowy leasingu finansowego są traktówano norat leasingowych. Powstające
w momencie ich nabycia nie wyższej jednak niż wartość minimalnych powstające jej w momencie ich nabycia nie wyższej jednak iliż w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane przez okres z tego tytułu zobowiązane wobec leasingodawoj jocz przed w wierze koszty finansowe przez okres
w pozycji zobowiązań finansowych. Część odsetkowa płatności obciąża trwania leasingu.

t. wanie sie się go "w ramach której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem Umowa leasingu ,w ramach ktorej znacząca czędo rypory, w .
leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Optacingu leasingodawcy (mianoa) (1877)
operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
Operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasi

Aktywa finansowe 14.7.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, przez
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Jednostka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu Jednostka kwalifikuje duzne aktywa imansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

pielięcii, problem o Jednostka Jako aktywa wyceniane w Łamoroj zawarowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pien

rastag pozy.

W momencie początkowego ujęcia, Jednostka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, wartości W momencie początkowego tyęcia, scunostia inasymaji wycenianych wycenianych według wartości
w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych wedłu godziwej przez inne całkowite dochody.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Jednostka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się wysokości zanortyzowanego Należności z tytułu dostaw i usiąg po początkowym orocentowej, z uwzędędniemiem otițiisów z tytułu
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, p kosztu przy zastosowanu mietody ciektywno ostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od
utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usiujączokozywane utraty wartosci, przy czyni nalezności z tytnia astawania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
rownie się Zyski i straty na składniku aktywow imansowych przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe catraman zastosowano "opcję" wyceny" do" wartostyczy wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzyma

: 12 .. :

...

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy

wycenia akty wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego ijako wyceniany

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów je się w wyciku finansowym w okresj Zyski lub straty wynikające z wycely składnika unie w wyniku finansowym w okresie, w którym
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje w wartości, godziwej, prze według wartości godziwej przez wynik imańsowy, oprzycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik
powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycen powstały. Żyski taż rzychody z tytułu odsetek i dywidendy.
finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Utrata wartości aktywów finansowych

DEON

Otrata wartosowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych wycenianych wycenianych wyjatkiem MSSF 9 wprowadza nowe podejscie do szacznane stronice dochody (za wyjątkiem)
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne na kalkulacji strat według zamortyzowanego Kosztu lub w wartostr gaurtości bazuje na kalkulacji strat
inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowej. MSR 39, który bazował na inwestycji w aktywa kaplałowe oraz aktywa kontraktowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na oczekwanych w odrozilieniu od aktualne od osnawych w sprawozdaniu finansowym
koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów są należności handlowe koncepcji strat poniesionych. Najstotniejszą pozycją ani, że należności handlowe
Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności z tytułu dostaw i usług.

Jednostka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

• model ogólny (podstawowy),
• model uproszczony.

wyceniany jest stosowany przez Jednostkę dla aktywów finansowych wycenianych wycenianych Model ogolny Jest stosowany przez do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

W modelu ogólnym Jednostka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z trzech etanów W modelu ogolnym Jednostka momtoruje zmany postowa finansowe do jednego z trzech etapów składnikiem aktywow nnansowych Oraz klasymkoje z odobierneje zmiany poziomu ryzyka
wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.

W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany
w zależności od zaklasy z na zapowania z poszczego (otan 2 orzą et w zalezności od zaklasymowania auspanie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).

w na rozwowania w okres sprawozdawczy Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy przeszódnych, otanów wyznaczania odpisu Na kazdy dzień kończący okres sprawozdaniej osezczególnych etapów wyznaczania odpisu noważne noblem skutkujących zaklasynkowaniem aktywow min. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy
z tytułu utraty wartości. Przesłanki mogą obejmować min. żoce, środowisku, ekonomicznym, z tytułu utraty wartosci. Przesłanki mieję obojnowacy w jego środowisku ekonomicznym,
finansowe dłużnika, wystąpienie istotnej niekorzystnej legiytowej led finansowe družnika, wystąpiej nakoroj niekorojeniaj kredytowej prawnym lub rynkowym. Dia celow osacowana co sazie rynkowych kwotowań kredytowych
poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności poziomy – prawdopodowendla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora.
instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora.

Jednostka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania Jednostka uwzętenna innomiacje uctyczące przyczyce prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu
strat oczekiwanych poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa o bieżące kwotowania rynkowe.

Model uproszczony jest stosowany przez Jednostkę dla należności z tytułu dostaw i usług.

wodelu uproszczonym Jednostka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia W modelu uproszczonym Jednostka nie montoraje zmaną w horyzoncie do terminų, zapadalności
instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminują zapad

ﺮ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

11:47 :

11.1 11:

13 6 6 .. 392

instrumentu.

mstramował

W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności lednostka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez
w szczegomowe 90 dni od dnia wymagalności należności.

kontronowania oczekiwanej straty kredytowej Jednostka wykorzystuje matrycę odpisów Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kródyton oj
oszacowanych na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów.

kontranenia

Jednostka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania Jednostka uwzgiędnia informacje dotyczące przyczące przyczynników prawdopodobieństwa
strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę lodnostka wyznącza paramet strat oczekiwanych, poprzez zarządzą korektę boczącza pracy z lednostka awyznacza parametr niewypłacalności. Do Kalkulacji oczekwaniej prawdopodobienstwa niesciąganosci nacenosti ostowiązań oszacowały na podstawie
faktur w okresie ostatnich pięciu lat, oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowa iuktur w okresie ostatnich w okresie ostatnich pięciu lat.

wartost nastrata kredytowa w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w okres przwozdawczy, w zależności od Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w w wywodawczy, w zależności od
finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależn ilości dni przeterminowania danej należności.

(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych

(Strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie Do (strat)/odwrócenia strat z tytulu utraty wartości za tytułu dostaw i usług oraz
(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości na najwazak (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

Instrumenty pochodne 14.8.

Instrument pochodny stanowi instrument finansowy, którego wartość jest zależna od zmiany wartości lnstrument pochodny Stanowi instrument instrumentu bazówego, to jest okresionej stopy procesory wielkości, którego nabycie nie powoduje
walut, indeksu cen lub stóp procentowych albo innej podobnej woniu do wrtości walut, indeksu cen lub stop procentowych albo mniej porownaniu do wartości innych rodzajów poniesienia wydatkow albo wartosc tych wydatkow jest niemie w rynkowych i których rozliczenie nastąpi
kontraktów, których cena podobnie zależy od zmian warunków ry w przyszłości.

Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej.
Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty zapowią, aktywa i wykazywane są Na koniec okresu sprawozuawczego mistranenia aktywa i wykazywane sąnowią sądowiązania Instrumenty pochodne o wartości godziwej więtośći godziwej stanowiązobowiązania
w aktywach finansowych, natomiast instrumenty o ujemne wartość, godziwa od w aktywach Tinansowych, Tracomiast Instrancher Copics (sodziwa odpowiada kwcie i wykazywane są W zobowązaniach nhansowych Belu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu
możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłanych wnkowe możliwcj do azychanych dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej handlowego wskutek wskutek Zyski i straty wynikające ze zmian wartoso godź też w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako
wyceny na koniec okresu sprawozdawczego bądź też i skresje w wyceny na koniec okresu Sprawozdawesogo z

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej zabezpieczającego instrumentu pochodnego
roj zapowania za zmian wartości zodziona z złocznio zapoźć zabaznioczań" Zyski 1 straty wymkujące 20

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Rachunkowość zabezpieczeń 14.9.

– 240.

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do zabezpieczających instrumentów Jednostka stosuje zasady rachunkowość zabezpieczenia. W Sależpieczenia. Wyróżnia się trzy
finansowych. Sposób ich ujęcia księgach rachunkowych zależy od rodzaju zabezpieczeni rodzaje powiązań zabezpieczających:

Zabezpieczenie wartości godziwej, .

DFON

• . Zabezpieczenie przepływów pieniężnych,
• . Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych.

Zabezpieczenie wartości godziwej służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości aktywów lub pasywów Zabezpieczenie wartosci godziwej Sidzy ogramezaniu skutki wyceny instrumentu
ujętych w bilansie jednostki gospodarczej. Przy tego typu zaheznieczana wycenian ujętych w bilansie jednostki gospodriczej. Yrzy tog zabezpieczana wyceniana jest
zabezpieczającego odnosi się na przychody lub koszty finansone przez szypnik zabezpieczającego odnosi się na przychody rub noszy nie naszy nik poddany zabezpieczeniu
także w wartości godziwej, a skutki przesacowania spowodowane przez czynnik poddany odnosi się na wynik finansowy bieżącego okresu.

odnosłow Zabezpieczenie przepiywow plemenych na seben pienięznych i planowanych transakcji, które meją zabezpieczenie odnoszone są na kapital
instrumentu zabezpieczającego w części uznanej za efektywne skumulowanych do instrumentu zabezpieczającego w Częsci uznańcjej druk wyższa od wartości godziwej skumulowanych do z aktualizacji wyceny. Wielkość ta mie może bji jiężnych z pozycją z zabezpieczną. Część
tego dnia zmian przyszłych przepływów pieniężnych zwarce w koszty, finansowe lub prz tego dnia zmiań przyszych przeprywow prenięcej, odnoszona w koszty finansowe lub, przychody
nieefektywna instrumentu zabezpieczającego jest odnoszona na wynik finansowy nieefektywna instrumentu zabezpieczającoje zostaje odniesiona na wynik finansowy
finansowe. Część ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny zastaje planewana, transakcja, powodu finansowe. Częśc ujęta w Kapitale z aktadizacji w momencie, w którym zabezpieczone przyczonej transakcji powstaną aktywa zostaną aktywa zostanie powstanie przychodow lub kosztow. Jesi w wynika rodarajieszajączątkowa zostanie
lub zobowiązania, to z chwilą wprowadzenia do ksiąg rachanieszającego, ujetę, dotyc lub zobowązania, to z chwią wprowadzenia instrumentu zabezpieczającego ujęte dotychczas
skorygowana o zyski lub straty z przeszacowania instrumento zostanie wyksiero skorygowana o żyski lub straty z przeszacemi instrumentu zabezpieczającego zostanie wyksięgowany
w kapitale z aktualizacji wyceny. Wynik z wyceny instrumentu zabezpieću w kapitałe i podwyższy lub obniży wartość początkową tych składników.

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych ma na celu ograniczenie ryzyka n Zabezpieczenie udziałow w aktywach ichte jednostkach zagranicznych. Skutki wyceny instrumentu.
kursowego, które wpływa na wartość udziałów w jednostkach zasóci, uznanej, kursowego, które wpływa na wartosc duział w jetwalizacji wyceny w części uznanej za efektywne
zabezpieczającego odnoszone są na kapitał z aktualizacji nie może być wiekszą zabezpieczającego odnoszówe są na kapitar z amadnesy odniesionej nie może być. większa od
zabezpieczenie, przy czym wartość bezwzęlędna kwoty objętych zabezpieczniem. Pozyci zabezpieczenie, przy Czym wartość Betwegoda skumulowanych do tego czasu Toznie Kursowych – rych w również odnoszone są na kapitał z aktualizacji
zabezpieczana tj. różnice kursowe z wyceny tych udziałow równieższająceg zabezpieczana tj. rozmice kuisowe z wyceny stromentu zabezpieczającego w części niefektywnej, tj.
wyceny. Z kolei skutki przeszacowania instrumentu zdroszone są na wyceny. Z Koler Skuki przeszacowania mstraniem.
spowodowane przez ryzyko nie będące przedmiotem zabezpieczenia, odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

14.10. Zapasy

Do zapasów zalicza się:

• materiały, .
• półprodukty i produkcję w toku, .
• wyroby gotowe, .
• towary. .

21

1967

19911

1.04 1

24/11/14

Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:

· materiały i towary – według cen zakupu,

DFON

o – materia?)
• wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku – według kosztu wytworzenia.

Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

i rzyjęto zakupu lub kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej
Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub w biost niższą. Wartość netto możliwa do uzyskania Zapasy wyceniane są według telly zakupu lab kostania wartość netto możliwa do uzyskania
do uzyskania w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Nartości, nomniejszo do uzyskania w zaleźnośći od tego, która z tych rmov jest oku działalności, pomniejszona o szacowane
to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, po koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

koszy, w wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Jednostka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy o okresie zalegania powyżej I 2 miesięcy oraz takie, których praz zapasy. których Jednostka tworzy odplsy aktualizujące na zapasy o onii alie dokonije się na zapasy, których atrachy – owoje – strzymanie ciągłości ruchu maszyn i urządzeń.

14.11.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:

• · ujemne różnice przejściowe,
• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych
• . przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki, a jego wartością podatkową.

je na w jednie powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku wartość bilansowa Ujemne rozhice przejsciowe powodną powodny powstkowej) w przyszh, gdy wartość bilansową
ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszych okresaniu do wszyst ustalania dochodu do opodatkowana (stracy poddiowana W odniesieniu do wszystkich
składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana w tranku odroczonego podat składnika aktywów ub zobowązan zostanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów dochód do opodatkow ujemnych rozhic przejsciowych należy ujęc skrach.
do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca
. Podatku zapodatku dochodowego jest to dociejs przejściowych Rezerwa 2 tytulu Odroczonego podatki występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkow?nia uwzględnianych w toku Dodatnie roznice przejsciowe powodają po przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa
ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wart ustaluma abtywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku Aktywa z tytułu odroczonego podatka ustowowych, które według przewidywań
dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek rozwiązaną, przyimując za dochodowego ustala się przy zastosowania ustanie i rezerwa rozwiązaną, przyjmując za
będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązaną, przyjm podstawę stawki podatkowe w roku powstania.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający dc takiej kompensaty.

DFON

.. He :

Należności 14.12.

– 24.2.

Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca
w podziewane wpływy korzyści ekonomicznych in je je je w akty Należności to spodziewane wprywy korzysci ckonomica, że je w aktywach trwałych, oraz wszystkiej
okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmujący, ciągu, 12, mie okresu sprawozdawczego (należności ninio) w w ciągu 12 miesięcy od końca okresu
inne należności, których termin wymagalności występujący wymi są również inne należności, których termin wyniaganosci wyszysymi krótkoterminowymi ą również wszystkież wszystkież wszystkież wszystkież Należności sprawozdawczego (naleźność) krótkotemnowej, Natenest dłuższy niż 12 miesięcy. Należności
należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 mies krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.

kródkowinia długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, w itp.

pozatkowym – zapadnia usług ujmuje się początkowo wartości godziwej. Po pozątkowym

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo z uwznlednieniem odpisów z tytułu Należności z tytułu dostaw Tusiuje się początowania zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględn wartości.

odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to,
na to, jednia z ostości należności i konelojenia polożnych kwat z nywzgledni Odpisu z tytułu utraty wartosci należnosti dokonaje ody, od i
że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka,
że jednos jakie wiąże się z daną należnością.

Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia Należności nie stanowiące aktywow miansowych ejmaje z utraty wartości.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14.13.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, Srodki pienięzne i ich ekwiwalenty obejmują sroam powiedzie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy.

przekraszyją)
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkowywane do terminu zapadalności Srodki pienięzne w banku i w kasie oraz lokaty krótisowe w kwocie wymaganej zapłaty.
wyceniane są według wartości nominalnej, natomiast depozyty bankowe w kwocie wymaganej za

14.14.

Składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczony do sprzedaży Składnik aktywow trwatych (lub grupę do zbycia) zamów
w kwocie niższej z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nowo nabyte aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się początkow w kwocie Nowo nabyte aktywa skłasynkowane jako pracena, gdyby składnik :: został zaklasyfikowany jako
niższej z jego wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, godziwoj, pomniejsz niższej z jego wartosci bilansowej, jaka zostalas) i wartości godziwej pomniejszonej o koszty
przeznaczony do sprzedaży (na przykład cena nabycia) i wartośc doprowadzenia do sprzedaży.

Kapitał własny 14.15.

Kapitał własny jednostki stanowią:

• kapitał akcyjny,
• pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
• zyski zatrzymane, na które składają się: .
  • ski zatrzymane, na które Bilatory.
    niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat

1531

17 933

. 11:2

: 3: 5

, ১

ubiegłych),

DEON

wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego,

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.

Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.

Zobowiązania finansowe 14.16.

Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:

• obowiązania imansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ujęte w tej kategorii
  Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przy Zobowiązania niańsowe to zobowiązania przeznaczone do obrotu, oraz
• zobowązania infansowe to zobowiązania końce okresów sprawozdawczych według
  Pozostałe zobowiązania, wyceniane na kolejne końce kośztu) Pozostałe – 2009 zamortyzowanego kosztuj

odrodowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu.
Do zobowiązań finansowych zaliczański i nasto in innych instrumentów finans Do zobowiązan Tinansowych zalicza się Th. nii zdowych innych instrumentów finansowych (m.in.

finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych innych instrumentów in finansowego, emisji uruznych papierowania z tytułu dostaw i usług,
instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według W momencie początkowego ujęciła zobowiązania ntransakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu
wartości godziwej, powiększonej o poniesione kostyczesą z tytyłu przezacowania wartości godziwęj, powiększonej o poniesione kosti, trada strata z tytułu przeszacowania do wartości
wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk ubodów wyceniane są następnie wedleg warodzie w bieżego okresu.
godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.

godziwej od ajmarowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane
Pozostałe zobowązania miansowe, z wyjątkiem Eobownę.
według skorygowanej ceny nabycia (według zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej
według skory stopy procentowej.

Zobowiązania 14.17.

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według
ie zapowiązania stanowie na przeszych w sobio korzyści ekonomiczne, Zobowiązania stanowią obecny, wymiłający żo sóbie korzyści ekonomiczne.
oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Do zobowiązań zalicza się:

• zobowiązania z tytułu dostaw usług,
• o zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych,
• . zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
• pozostałe zobowiązania. .

Rezerwy 14.18.

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń Rezerwy ujmowane są wowczas, gdy istineje obomięzoną, że wypelnienie tego obowiązku spowoduje
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, oraz, gdy można dokonać przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobie) z wymiczne, oraz gdy można dokonać
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokona wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

· rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne,

· rezerwy na inne zobowiązania.

DEON

o rezerny Zobowiązanie bilansowe z tytułu okresonych swadzdawczego z wwzędenieniem
zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na woniec okresu świadczeń dokon zobowiązania z tyturu okresionych Swiadczeń na konos
zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszlego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

konie koświe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym Zobowiązanie bilansowe płatnościom, które w przyszłości zostaną uokonanej z awegą z tego tytułu dokonywana jest
stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu na koniec każdego roku obrotowego.

Rozliczenia międzyokresowe 14.19.

Dokonuje się czynnych rozliczen niędzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do
sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychody, te sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyckies przychody te zostaną zrealizowane. Bierne
przyszłych okresów sprawozdawczych w momencie, kiedy przychości, przydo przyszłych okresow sprawozuawczych w momonowane rozliczenia międzyokresowe kosztow udkonywano długo i krótkoterminowe. 发电子

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się:

• o glowifon pozy jej z rezerwacją mocy dla zakupu energii elektrycznej,
• . koszty przygotowania produkcji,
• . koszty realizowanych prac rozwojowych,
• . koszty zapłaconych czynszów, składek na ubezpieczenia.

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:

o głownych pozycji rozliczen międzych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do

koszty z tytułu napraw gwarancyjnych Prękojni za oj(powyżej 12-stu miesięcy).

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Koziiczema miętkoterminowe należności lub zobowiązania.

Utrata wartości aktywów 14.20.

Aktywo finansowe utraciło na wartości, jeżeli wartość księgowa przewyższa jego wartość możliwą do uzyskania.

acyskania.

Na każdy koniec okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, Na każdy koniec okresu sprawozuawczego dokonych utraciły wartosć. Jeżeli takie dowody
że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych. że składnik aktywów nnansowych Ydu grupu onaj
występują to należy dokonać odpisów aktualizujących wartość składnika aktywów finansowych.

występoją to na pod Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartosci ula mstranowa.
możliwę, jeżeli istnieją obiektywne dowody, że kwota możliwa do uzyskania wzrosła. Nie ma możliwości odwrócenia strat dla instrumentów kapitałowych.

DFON

11:23

Przychody 14.21.

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartosti godziwej zajączy w następujący sposób:
o podatek od towarów i usług, akcyzę, rabaty i opusty. Przychody ujmuje się w następujący

odatek od to na zastawych, towarów imateriałów ujmuje się wtedy, gdy.

a) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i na mikrinese z praw własności, do

• a) Przychody ze sprzedaży wyrobow godowych wyrobów gotowych i materiałów,
• wyrobow gotowych i matenalow,
  jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami, jednostka przestaje być trwale Zaanjazowania w w jednizuje się wobec zapasów, do których ma
  gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje się wobec z gotowymi i matendiami to ż nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
  się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• . kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
• kwotę przychodow można wysza korzyści ekomiczne z tytułu transakcji.
  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska w związku z transakcji
• · istnieje prawdopodobieństwo; że jednostkę w związku z transakcją, można
  koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę w związku z transakcją, możn
• wycenić w sposób wiarygodny.

b) Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

• kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny,
• . kwotę przychodow nozna wybomo wybomo wypodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu
  . istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z transakcji,
• transakcji,
  stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• stoplen realizacji transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione
  koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą w wiarygodny sposób.

w wlarygodny sposob.
Przychody ze sprzedaży towarów iproduktów wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.

iialeziicji

Wartość sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonej do okresów i usług VAT oraz – w przypadku energii – wartość sprzedaży ustalana jeśt na podstawie zaliczonej o usług VAT oraz – w przypadku energii –
zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów – końcowych – i zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarow końcowych i podlegający
o podatek akcyzowy pobierany zgodnie z przepisami od odbiorców odprowadzeniu do urzędu celnego.

odprowadzenia do arejania Przychody ze sprzedzy usług są Tozpoznawanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów
warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeży są rozp warunkiem, iż jest mozliwe jego wiarybodne oszaonia usług są rozpoznawane tylko do
transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

wysokość pomobilny odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia i niezapłacone i niezapłacone i niezapłacone i niezapłacone i niezapłacone i niezapłacone i nieza Przychody z tytułu odsetek Są rozpoznawane w monienelo iz niezapłacone odsetki od
memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Wszystkie naliczone i niezapłaco należności obejmowane są odpisem aktualizującym.

Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie przyznania praw do dywidendy.

Koszty finansowania zewnętrznego 14.22.

Koszty finansowania zewnętrznego to koszy, które następie teny nabycia lub kosztu
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jak budowie lub wytworzeniu dostosowywanego Składnika zniętrznego są ujmowane jako
wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewiętrznego

410 8

koszt w rachunku zysków i strat.

IDEON

kość w rachunku zpilow rokowania bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub Koszty finansowania zewnętrznego, które mibzia bezpersone wytworzeniu dostosowywanego Składnika aktywow, inansowania zewnętrznego aktywuje się jako
wytworzenia tego składnika aktywów. Tego typu koszty iistnieje pra wytworzenia tego składnika aktywow. rego typa ieżeli istnieje prawdopodobieństwo,
część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, że cenę naby część ceny nabycia lub kośztu wytworzenia skraciin koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.

Opodatkowanie 14.23.

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Na obowązkowe obelązenia na podstawie wyniku podstawie wyniku podstawy

Bieżące obciążenie podatkowe Bieżące obciążenie podatkowe Jest Obiczane opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strita) podlegających opodatkowaniu brutto w związku z wyłączeniem przychodow nie podlogy).
stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
stanowiących kosztów u podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

podatkowe obomąceją.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podlegąjący zapłacenii. aktywów i pasywów, i pasywów, i pasywów, i pasywów, i pa Podatek odroczony jest wyliczany metodą bnansową jako podobnia na pasywów, i opasywów,
w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi akty a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.

a odpowiadającymia.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą oboviązywać w momencie, Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany przycia stanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Pody gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana ido zobowpozy przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych
jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony je jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodow podatek odroczony jest również rozliczany
bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r bezpośrednio w kapitały własne.

Wynik finansowy 14.24.

Wynik finansowy obejmuje:

• . zysk/stratę z działalności operacyjnej
• . przychody/koszty finansowe
• . podatek dochodowy bieżący i odroczony

Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.

Inne całkowite dochody 14.25.

ie załkie lnne całkowite dochody obejmują, zgodnię z obowięcijęcy
ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a wcegionych

• jęte w wyniku finansowym kwocy wprywające stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenionych metodą praw własności,
• metodą praw właśność;
  wycenę nie rozliczonych kontraktów zabezpieczających, aktualizowanych zgodnie z zasadami określonymi przez rachunkowość zabezpieczeń,
• inne całkowite dochody.

o – imie odnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji.

wyceny.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 14.26.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wę niedowy gię
zysku lub straty na działaności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje zyku lub straty na działności operacyjnej o: zmiany stanu zapasow, nazenosow
bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepł bezgownia sci inwestycyjnej i finansowej.

Katowice, dnia 24 maja 2019 roku

Mariusz Jabłoński - p.o. Prezes Zarządu

sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 31.12.2017
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)		5	5
1. Rzeczowe aktywa trwałe	Nota nr 1
2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Nota nr 2	-
3. Nieruchomości inwestycyjne		-
4. Wartość firmy
5. Inne wartości niematerialne	Nota nr 3
6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
7. Akcje i udziały	Nota nr 4	5	5
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
9. Udzielone pożyczki		-
10. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		16 511	16 517
1. Zapasy	Nota nr 5
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6	16 510	16 516
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	Nota nr 6
4. Akcje i udziały	Nota nr 7	1	1
5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota nr 7
6. Walutowe kontrakty terminowe	Nota nr 7
7. Udzielone pożyczki	Nota nr 7
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Nota nr 9
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	Nota nr 10
Aktywa razem		16 516	16 522

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres Sprawozadnie Jinansudnia 2018 roku 产品

			(tys. zł)
PASYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 31.12.2017
A. Kapitał własny		(149 536)	(153 585)
1. Kapitał podstawowy	Nota nr 11	343 491	343 491
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. Akcje własne		12
4. Kapitały rezerwowe i zapasowe		207	207
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
7. Zysk/strata z lat ubiegłych		(497 283)	(503 217)
8. Zysk/strata roku bieżącego		4 049	5 933
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13	-
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15
C. Zobowiązania krótkoterminowe		166 052	170 107
1. Rezerwy	Nota nr 12	20 464	18 302
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13	52 144	68 425
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	Nota nr 13
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14	28 161	27 423
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15	65 283	55 957
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7. Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązaniasklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem		16 516	16 522

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKOW I STRAT			(tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 31.12.2018	Za okres od 01.01 do 31.12.2017
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		5
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17	. .	5
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)		-
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	596	811
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	12 043	10 939
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	3 334	ﺑ 26 251
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		8 112	(16 123)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20	60	46 019
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	4 123	23 963
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		4 049	5 933
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		4 049	5 933
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		4 049	5 933

31

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWIT TCH DOCHOD			(tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 31,12,2018	Za okres od 01.01 do 31.12.2017
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		5
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17		5
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	596	811
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	12 043	10 939 1
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	3 334	26 251
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		8 112	(16 123)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20	60	46 019
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	4 123	23 963
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		4 049	5 933
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21	-
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		4 049	5 933
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		4 049	5 933
O. Inne całkowite dochody netto
- w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut
- w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży
- w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych
P. Całkowite dochody ogółem		4 049	5 933

	Za okres od 01.01 do 31.12.2018	Za okres od 01.01 do 31.12.2017
Zysk/ strata na jedną akcję w zł:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	1,18	1,73
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	1,18	1,73
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej

sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z PRZEPEYWOW PIENIĘZNYCH	(tys. zł)
METODA POŚREDNIA	Za okres od 01.01 do 31.12.2018	Za okres od 01.01 do 31.12.2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	4 049	5 933
Korekty o pozycje:	11 930	(5 931)
Amortyzacja
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
Koszty i przychody z tytułu odsetek	802	7519
Przychody z tytułu dywidend
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	222	16 553
Zmiana stanu rezerw	2 162	18 302
Zmiana stanu zapasów	=
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	6	(360)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	9326	(1 523)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
Inne korekty	(588)	(46 422)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	15 979	2
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	366	404
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	13 754
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-
Wpływy z tytułu odsetek	-
Wpływy z tytułu dywidend
Spłaty udzielonych pożyczek	-
Inne wpływy	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne

34 for

. . . . . .

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	366	14 158
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	62	94
Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów
Wpływy netto z emisji obligacji
Inne wpływy
Spłata kredytów i pożyczek	(16 116)	(12 232)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Wykup dłużnych papierów wartościowych		(40)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	15
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki	(291)	(1 982)
Inne zobowiązania finansowe
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(16 345)	(14 160)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	-
Srodki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

35

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogólem
Saldo na dzień 01.01.2018	343 491		207		-	(497 283)	(153 585)
Dochody całkowite razem						4 049	4 049
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów
Pokrycie straty z lat ubiegłych					-
Zysk/ strata za rok obrotowy		-		-		4 049	4 049
Wycena jednostek zagranicznych				13
Wycena kontraktów walutowych			-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
Likwidacja oddziału zagranicznego
Saldo na dzień 31.12.2018	343 491		207			(493 234)	(149 536)
							(159 519)
Saldo na dzień 01.01.2017	343 491		207			(503 217)
Dochody całkowite razem						5 933	5 933
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów	-
Pokrycie straty z lat ubiegłych	-					-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-		-			રે તે33 -	ਟ ਰੇਤੇਤ
Wycena jednostek zagranicznych	-
Wycena kontraktów walutowych					-	- -
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-				-	1	1
Objęcie akcji							-
Saldo na dzień 31.12.2017	343 491		207			(497 283)	(153 585)

(tys. zł) --

8

Katowice, dnia 24 maja 2019 roku

Mariusz Jabłoński – p.o. Prezes Zarządu

nota nr 1. rzeczowe aktywa trwałe

W 2018 oraz w 2017 roku środki trwałe w Spółce nie występowały.

w zastowa wydają 2018 roku, a także na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka nie użytkowała środków trwałych w ramach umów leasingu.

t. Waryw 112 – 2017 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trware nakładów na W 2018 oraz w 2017 roku Spolka nakładow na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.
ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliżs

nota nr 2. prawo wieczystego użytkowania gruntu

NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO OZTTROWANI.		(tys. zł)
	31.12.2018	31.12.2017
Wartość brutto na początek okresu	1 433	2 257
Zwiększenia	288	Sall 824
Zmniejszenia	845	1 433
Wartość brutto na koniec okresu	-
Wartość umorzenia początek okresu
Zwiększenia	-
Zmniejszenia	1
Wartość umorzenia koniec okresu	-
	1 433	1 853
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym	288	420
(wymienić jeśli występują):	845	1 433
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-
Wartość netto na koniec okresu

W dniu 26.07.2018r. Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach sprzedał W dniu 26.07.2018. Komornik Sądowy przy ogdzie sięczystęgo użytkowania gruntów) położoną
w ramach prowadzonej egzekucji nieruchomość (prawo wieczystego użytkowania w ramach prowadzonej egzekucji meruchomoso (przy) – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 10 – 1 w Katowicach przy di. Korczaka objętą księżą wiedzie podożonego w Świętochłowicach
Na dzień 31 grudnia 2018 roku prawo wieczystego użytkowania jest na 24 05 2019 r Na dzień 31 grudnia 2018 Toku prawo wieżejotogo zajnej zapowiest na 24.05.2019 r.
przy ul. Wojska Polskiego jest wyceniane na kwotę 350 tys. zł i licytacja ogłoszona jest na

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za za za objaśniające od I stycznia ao stycznia ao stycznia zapowego za 2018 rok

(tys. zł)

nota nr 3. Inne wartości niematerialne

Za okres od 01 stycznia 2018 do 31 grudnia 2018

	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne		Razem
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostale
Wartość brutto na początek okresu				37	37
Zwiększenia	-
- nabycie	-			-
- inne
Zmniejszenia	-		-	-
- zbycie
- inne	-			-
Wartość brutto na koniec okresu	-			37	37
Wartość umorzenia na początek okresu			-	37	37
Zwiększenia		-
Zmniejszenia	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-		-	37	37
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu		-	12	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości			-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu				ੰ 1
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia		-		-
Wartość netto na koniec okresu		-

Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w 2018 roku.

Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie wysiępują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za zarowania za okres od 1 styczma ao oboznia a objak za

Za okres od 01 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017

(tys. zł)

-

	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe
Wartość brutto na początek				37	37
okresu
Zwiększenia				-
- nabycie		-
- inne			-	-
Zmniejszenia		-
- zbycie		15		-
- inne		-
Wartość brutto na koniec				37	37
okresu					34
Wartość umorzenia na		1		34
początek okresu				3	3
Zwiększenia	-
Zmniejszenia	. .
Wartość umorzenia na koniec			-	37	37
okresu
Odpis aktualizujący z tyt.				-
utraty wartości na początek
okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości			12
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty	-	-
wartości Wartość odpisu z tytułu utraty	-		-
wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia	-
Wartość netto na koniec
okresu

nota nr 4. długoterminowe aktywa finansowe – udziały i akcje

NUTA NA 4. DLUGULEMENT SELECT		(tys. zł)
	31.12.2018	31.12.2017
Ideon Real Estate Spółka z o. o.	2 869	2 869
Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o.	(2 869)	(2 869)
Idea-Fix Spółka z o.o.	5	5
Razem	5	5

NOTA NR 5. ZAPASY

Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiada zapasów.

Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku nie występowały zabezpieczenia na zapasach.

NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

A) Należności i rozliczenia międzyokresowe

	(Lys. Li)
	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto):	34	44
- część długoterminowa
- od jednostek powiązanych	-
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	34	44
- od jednostek powiązanych	2	2
- od jednostek pozostałych	32	42
Przedpłaty:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Pozostałe należności (brutto):	44 172	44 206
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	44 172	44 206
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
- część długoterminowa	-
- część krótkoterminowa	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(27 696)	(27 734)
Razem(netto):	16 510	16 516

Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresnie dd 14 do 90 Naleźności z tytulu uostał i usłog mają zastężnych zajączy i w stan likwidacji lub
dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawierzej i fi dni. Odpisami aktualizającymi objęce są
upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytu zadała na upadlosci, kwootionająci w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

41

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok s

(tys. zł)

	31.12.2018	31.12.2017
	34	44
l Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług l Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług	34	44

Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 31 grudnia 2018 roku dotyczą głównie:

• należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w kwocie 16 116 tys. zł,
• o należności z tyczniczone przez Komornika, dotyczące sprzedanej nieruchomości w ramach egzekucji komorniczej w kwocie 364 tys. zł,
• · należności z tytułu umów przelewu wierzytelności w kwocie 30 tys. zł,

B) Należności z tytułu podatku dochodowego

Na dzień 31 grudnia 2018 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.

NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE

A) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

(tys. zł)

	31.12.2018	31.12.2017
Akcje spółek notowanych na giełdzie	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie	1
Razem	1

B) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

D) Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2018 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:

	tys. zł)
	31.12.2018	31.12.2017
	23	23
Ideon Real Estate sp. z o.o.	(23)	(23)
Odpis aktualizujący wartość pożyczek	-
Razem

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku, "

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 rok

za objaśniające do stycznia ao ostycznia ao os stycznia a odziarok

(tys. zł)

(tys. zł)

Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Waluta	Termin spłaty	Stan na 31.12.2018	Zabezpieczenia
			Udzielone jednostkom powiązanym:
Ideon Real Estate Sp. z o.o.	10% w skali roku	PLN	31-12-2014	20	brak
Odsetki od udzielonych pożyczek				3
Odpis aktualizujący				(23)

nota nr 8. utrata wartości aktywów

IDEON

	31.12.2017	Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	Wykorzystane lub rozwiązane w okresie	Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	31.12.2018
Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek trwały	1 433		588		845
Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń międzyokresowych kosztów	-
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	44		10	-	34
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	27 666		4	-	27 662
Odpisy aktualizujące aktywo z tytułu podatku odroczonego	-			-
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	2 892			-	2 892
Razem	32 035		602	-	31 433

nota nr 9. środki pieniężne i ich ekwiwalenty

NUTA INR 2. SRODINE ILIGINGLICE I TON BRANCHI		(tys. zł)
	31.12.2018	31.12.2017
Srodki pieniężne w banku i w kasie	=
Lokaty krótkoterminowe
Razem, w tym:
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej		-
-środki pieniężne w banku i w kasie, o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

43 m

nota nr 10. aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

ANIN IND TALL PART LAND	(tys. Zł)
	31.12.2018	31.12.2017
Akcje w innych podmiotach	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży	-
Razem	-
		. . 1300000

NOTA NR 11. KAPITAŁY

A) Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W 2018 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.

B) Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

DI FIFENA are) suidead on the continue	31.122018	31.12.2017
l Akcje zwykłe o wartości nominalnej 100,00 zł/akcja	3 434 908	3 434 908
Razem	3 434 908	3 434 908

C) Zmiany liczby akcji

Za okres od 01 stycznia 2018 do 31 grudnia 2018

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
	3 434 908
Na początek okresu
Zmiany w trakcie okresu
Na koniec okresu	3 434 908

Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku kapitał podstawowy IDEON S.A, wynosił 343.491 tys. zł

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2018 były w pełni opłacone.

Za okres od 01 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
	3 434 908
Na początek okresu
Zmiany w trakcie okresu	3 434 908
Na koniec okresu

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2017 były w pełni opłacone.

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.

D) Kapitałowe papiery wartościowe

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).

E) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

Na dzień 31 grudnia 2018 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.

NOTA NR 12. REZERWY

e e	.
22		1
	4.2	11 - 11

(tys. zł)

	Rezerwy na świadczenia
Rezerwy	pracownicze i podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:		18 302	18 302
- krótkoterminowe na początek okresu	-	18 302	18 302
- długoterminowe na początek okresu	-	-
Zwiększenia	-	2 630	2 630
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących		2 630	2 630
- nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-
Zmniejszenia	-	468	468
- wykorzystane w ciągu roku	-	-
- rozwiązane ale niewykorzystane	-	468	468
		20 464	20 464
Wartość na koniec okresu w tym:		20 464	20 464
- krótkoterminowe na koniec okresu	-
- długoterminowe na koniec okresu	-

W 2018 oraz w 2017 roku Spółka utworzyła rezerwy na przewidywane koszty dotyczące udzielonych za W 2018 oraz W 2017 roku Spoka utworzyła rezerwy na przemia zobwiązań
podmioty trzecie poręczeń, rezerwę na przewidywane odszkodowania sadowego podmioty trzecie poręczen, rezerwę na przewiane odsetki, koszty postępowania sądowego
wynikających z umowy leasingu nieruchoniości oraz rezerwy na odsetki, koszty postępowani i egzekucyjne z tyt. niespłaconych zobowiązań.

45

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do stycznia ao objastycznia ao objasz na zapadnia finansowego za 2018 rok

			'a okres od 1 stvcznia 2017 do 31 grudnia 2017

(tys.	zł)

Rezerwy	Rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
	-	-
- krótkoterminowe na początek okresu
- długoterminowe na początek okresu
	-	25 947	25 947
Zwiększenia		25 947	25 947
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-
- nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-
	-	7 645	7 645
Zmniejszenia	-
- wykorzystane w ciągu roku
- rozwiązane ale niewykorzystane	-	7645	7 645
	-	18 302	18 302
Wartość na koniec okresu w tym:		18 302	18 302
- krótkoterminowe na koniec okresu	-
- długoterminowe na koniec okresu	-

nota nr 13. kredyty bankowe i pożyczki

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:

(tys. zł)

Kredyty krótkoterminowe	Stan na:
	31.12.2018	31.12.2017
PKO Bank Polski S.A.	46 796	46 796
BZ WBKS.A.	-	10 904
Odsetki i prowizje od kredytów	4 198	9 410
Razem	50 994	67 110

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek przedstawiają poniższe tabele

tys. zł)

			Stan na(w tys. zł)
Pożyczki krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa*	Termin splaty	31.12.2018	31.12.2017	Zabezpieczenia
		18.10.2013	674	674	Brak
Wojewódzki Urząd Pracy - Wydział FGŚP	ustawowe	25.10.1013	22	22	Brak
Idea-Fix Sp. z o.o.	8 % p.a.	30.06.2018	413	351	Brak

46

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające okres od okres od sprawozdania finansowego za 2018 rok

Odsetki i prowizje od	41	268
pożyczek Pozostałe	-
Razem	1 150	1 315

nota nr 14. zobowiązania finansowe

A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

W 2018 roku w Spółce nie występowały umowy leasingu.

B) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego

Nie występują.

C) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

(tys. zł)

		31.12.2017
Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych	31.12.2018
- długoterminowe	-	-
	28 161	27 423
- krótkoterminowe	28 161	27 423
RAZEM

D) Pozostałe zobowiązania finansowe

W sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2018 roku inne zobowiązania finansowe nie występują.

nota nr 15. zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZEICENIA Międziej			(tys. zł)
	21.12.2018		31.12.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	6 554		5 622
- część długoterminowa	-
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	6 554	201	5 622
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych	6 554		5622
Przedpłaty:	-
- część długoterminowa	-
- część krótkoterminowa	-
	58 729		50 335
Pozostałe zobowiązania: - część długoterminowa

47

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok

	58 729	50 335
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	-
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- część długoterminowa
część krótkoterminowa -
Razem	65 283	55 957

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.

Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 31 grudnia 2018 roku stanowią:

• tanowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 10 167 tys. zł;
• zobowiązania wobec pracowników w kwocie 3 367 tys. zł;
• pozostałe zobowiązania handlowe w kwocie 51 749 tys. zł.

nota nr 16. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

(tys. zł)

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. do 31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	-	11-10
Przychody ze sprzedaży usług		5
Przychody ze sprzedaży materiałów	-
Przychody ze sprzedaży towarów	-	1
Razem		5

nota nr 17. Koszty rodzajowe

	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. റ്റ 31.12.2017
Amortyzacja środków trwałych	-
Amortyzacja wartości niematerialnych		-
Zużycie materiałów i energii
Koszty usług obcych	68	123
Koszty podatków i opłat	40	16
Koszty świadczeń pracowniczych	488	662
Pozostałe koszty	-	15 816
Razem	596	16

48

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do stycznia ao od stycznia ao oz gwego za 2018 rok

Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu	દેવેર	811 -
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	5
Koszt własny produktów, towarów i materiałów	-

nota nr 18. koszty świadczeń pracowniczych

NOTA NR 18. KOSZI Y SWIADCZEN PRACOWNICETCH		(tys. zł)
	433	288
Koszty wynagrodzeń	ટેટ	74
Koszty ubezpieczeń społecznych		-
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych
Razem	488	662

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami.

Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, Koszty ubezpieczeń Społecznych obejmują swiadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pr

nota nr 19. pozostałe przychody i koszty

Pozostałe przychody A)

	(Lys. El)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. do 31.12.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-
Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących	1 104	10 806
Otrzymane kary i odszkodowania	-	37 - .
Przedawnione zobowiązania	10 854	132
Pozostała sprzedaż, w tym refaktury
Noty z tytułu udzielonych poręczeń	-
Likwidacja środków trwałych w leasingu	-
Pozostałe	85	1
Razem	12 043	10 939

(twc 7f)

Pozostałe koszty B)

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. do 31.12.2017
	222	420
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	36	14
Darowizny	-	-
Koszty refakturowane	-	: -
Likwidacja środków trwałych	-	25 691
Utworzone rezerwy	2 631 166	41
Koszty sądowe		84
Kary, odszkodowania	19	-
Udzielone poręczenia	-
Pozostałe	261	1
Razem	3 335	26 251

nota nr 20. Przychody i koszty finansowe

A) Przychody finansowe

	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. do 31.12.2017
Przychody z tytułu odsetek, w tym dotyczące:	-
- pożyczek	-
- należności	-
- pozostałe	-	-
Zysk ze zbycia inwestycji	-
Aktualizacja wartości inwestycji	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	-
Zrealizowane walutowe kontrakty terminowe niezakwalifikowane jako rachunkowość zabezpieczeń	-
Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych	1	46 003
Pozostałe	ਦਰੇ	16
Razem	60	46 019

(tys. zł)

D MUSEY MICHISONS		(tys. zł)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2018	Za okres od 01.01. do 31.12.2017
	4 123	7 830
Koszty odsetek, w tym dotyczące:		4 786
- kredytów bankowych i pożyczek		2 733
obligacji	-	1.2.300
zobowiązań handlowych
budżetowe	23	1
	4 100	310
pozostałe	-	16 133
Strata ze zbycia inwestycji	-
Aktualizacja wartości inwestycji
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-
Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek	-
Prowizje od obligacji	-
Odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek	-
Wycena walutowych kontraktów terminowych	-
Pozostałe	-
Razem	4 123	23 963

P) Koszty finansowe

nota nr 21. podatek dochodowy

Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
. Podarowania z na zapowa z do zakraszanego podatku dochodowego wynikiem roznic pomiędzy wartoscią bilaneswą z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowe

je wagi na istniejące poważne ryzyko niezrealizowania aktywa tytułu podatku dochodowego w 2018 i 2017 roku zrezygnowano z jego ustalania.

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem
e z podatku za zako z na zako linki zitwał w ktych dochodów Ozgodnienie podatka abenodowogo
dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

(tys. zł)

51

	od 01.01.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2017 do 31.12.2017
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności	4 049	5 933
kontynuowanej	-	30 - 2
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	4 049	: 5 933
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	-	12 2 VV .
Podatkowe ulgi inwestycyjne	601)	(46 439)

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

. . . . . .

2018 za Okres od 1 stycznia finansowego za 2018 rok

	7 431	34 325
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:		25 691
	2 631
Utworzone rezerwy	3 868	7 830
Koszty działalności finansowej	486	67 !
Koszty działalności operacyjnej	446	127
Koszty pozostałej działalności operacyjnej
Koszty dotyczące działalności zakładu podatkowego nie
podlegające CIT w Polsce
Koszty z lat poprzednich stanowiące koszty uzyskania
przychodu	527	10 375
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:
	468	10 357
Rozwiązane rezerwy
Przychody z działalności operacyjnej nie podlegające CIT w
Polsce
Pozostałe przychody operacyjne	ਦੇਰੇ	16
Przychody finansowe
Przychody podatkowe z lat ubiegłych	10 352	(16 554)
Zysk / strata podatkowa
Straty z lat ubiegłych rozliczone w roku bieżącym	10 352	(16 554)
Podstawa opodatkowania
	19	19
Stawka podatkowa (w %)
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki
podatkowej
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat
ubiegłych
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów

nota nr 22. objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

(+++ = = })

		(Lys. LT)
	od 01.01.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2017 do 31.12.2017
Bilansowa zmiana stanu należności	6	(16 476)
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	-
Bilansowa zmiana stanu należności inwestycyjnych		16 116
Rozliczenie nabycia obligacji z rozrachunkami z działalności operacyjnej
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych
Rozliczenie udzielonych pożyczek z rozrachunkami z działalności operacyjnej
Rozliczenie należności ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	6	(360

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do I stycznia ao oz grania ao oz grania zapowego za 2018 rok

	od 01.01.2018 do 31.12.2018	od 01.01.2017 do 31.12.2017
	(588)		(46 423)
Pozycje wykazane jako "Pozostałe korekty", w tym:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych	(588)		(420)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych			(46 003)
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek	-
Odpis aktualizujący wartość nabytych obligacji	1
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych	-
Odszkodowanie - odsetki

nota nr 23. segmenty operacyjne

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2018 roku przedstawia się następująco:

	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży
Koszty własny sprzedaży			-
Wynik na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu			596	596
Wynik ze sprzedaży netto			(596)	(296)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				12 043
Koszty operacyjne				3 335
Przychody finansowe				eo
Koszty finansowe				4 123
Podatek dochodowy
Wynik netto				4 049
Wartość aktywów			16 516 -	16 516
			166 052	166 052
Zobowiązania i rezerwy
Nakłady na aktywa trwałe*
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niemaierialne
Amortyzacja			-
			31 433	31 433
Utrata wartości aktywów

1 1

(tys. zł)

Segmenty operacyjne wyodrębniono ze względu na wartość osiąganych przychodów oraz zaangażowanych
Spółki i zosta Segmenty operacyjne wyodrębniono ze wzętydu na wewnętrznej struktury organizacyjnej Spółki i został
aktywów. Podział działalności na segmenty wynika z wewnętrznej struktury o aktywow. Podział anaróżnicowanych produktów usług Spółki.

oparty na mięce
Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.

Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub
ie na zakresie podstawy wypowowaniam finansowym Nie wystąpliy Toznice w Lakrolie w zakrosie w sprawozdaniem finansowym.
straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

Działalność Spolki w podziale na segmenty w 2021				(tys. zł)
	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
			5	5
Przychody netto ze sprzedaży			5	5
Koszty własny sprzedaży
Wynik na sprzedaży
Koszty sprzedaży			811	811
Koszty ogólnego zarządu				(811)
Wynik ze sprzedaży netto			(811)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				10 939
Koszty operacyjne				26 251
Przychody finansowe				46 019
				23 963
Koszty finansowe
Podatek dochodowy				5 933
Wynik netto
Wartość aktywów			16 522	16 522
			170 107	170 107
Zobowiązania i rezerwy
Nakłady na aktywa trwałe dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja
			32 035	32 035
Utrata wartości aktywów

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2017 roku przedstawia się następująco:

nota nr 24. Informacja o podmiotach powiązanych

Spółka nie posiada jednostki dominującej.

Jednostka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej IDEON.

Jednoścień 31 grudnia 2018 roku w skład Grupy Kapitałowej IDEON wchodzą następujące podmioty powiązane:

		Udział w kapitale w %
Nazwa jednostki powiązanej	Siedziba	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 31.12.2017
	Katowice	. 100,00%	100,00%
Ideon Real Estate Sp. z o.o.	Katowice	23,81%	23,81%
Idea-Fix Sp. z o.o.			LAGAC ---------

Z uwagi na utratę kontroli nad spółkami zależnymi Grupa Kapitałowa IDEON począwszy od 2016 roku nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

nota nr 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi

A) Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Zakupy od podmiotów powiązanych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Za okres od Za okres od Za okres od Za okres od Podmiot powiązany 01.01.2017 do 01.01.2018 do 01.01.2017 do 01.01.2018 do 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 Jednostki powiązane Jednostki zależne Ideon Real Estate sp. z o.o. Jednostki pozostałe powiązane Idea Fix sp. z o.o.

B) Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

(tys. zł)

(tys. zł)

.

	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 31.12.2017	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 31.12.2017
	45	45	578	517
Jednostki powiązane Jednostki zależne	45	45
	45	45
Ideon Real Estate sp. z o.o.	-	-	578	517
Jednostki pozostałe powiązane Idea Fix sp. z o.o.	-		578	517

55

1993

nota nr 26. wartość godziwa aktywów i zobowiazań finansowych

NOTA liń zo. Włate odowiązań finansowych, jakie Spółka posiada na dzień 31 grudnia 2018
Wartość godziwa aktywów zobowiązań in wystawanych w sprawozdaniu fina Wartość godziwa aktywów zobowązań infansowych, jakie opena prowozdaniu finansowym za ten okres,
roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finans ponieważ:

• ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz
• ewentualny Clekt uynorowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
  instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
  •

wartost grudnia 2018 roku została przedstawiona poniżej.

KTYWA FINANSOWE:

KTYWA FINANSOWE:								(tys. zł)
		31.12.2018				31.12.2017
						Wartość godziwa
	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa wynik finansowy rozliczana przez	zabezpieczające Instrumenty	RAZEM	Zamortyzowany koszt	wynik finansowy rozliczana przez	zabezpieczające Instrumenty	RAZEM
		9		9		9		9
działy w innych jednostkach pozostałe należności o Należności handlowe i	16 116	-		16 116	16 116	-		16 116
charakterze finansowym				16 150	16 160			16 160
wartość brutto	16 150							- 44
odpisy aktualizujące	- 34			- 34	- 44	-	-
Udzielone pożyczki	-	-		-				23
wartość brutto	23			23	23 - 23			- 23
odpisy aktualizujące	- 23			- 23	-		-
Lokaty bankowe	-	-		-
wartość brutto				-
odpisy aktualizujące				-
Środki pieniężne i ich	-	-		-
ekwiwalenty				-
odpisy aktualizujące wartość brutto				-
Pochodne instrumenty
finansowe			6	16 122	16 116	9		16 122
AKTYWA FINANSOWE	16 116

An

Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2018 rok Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Wpływ MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (AKTYWÓW FINANSOWYCH) na dzień 01.01.2018r.

(tys. zł)

							Wpływ zmiany
		MSR 39		MSSF 9
Na dzień 01.01.2018	środki pieniężne należności oraz Pożyczki i	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	RAZEM	Zamortyzowany koszt	rozliczana przez finansowy Wartość godziwa wynik	RAZEM	(zmniejszenie) Zwiekszenie/
			9		9	9
Udziały w innych jednostkach		9
Należności handlowe i pozostałe należności o charakterze	16516		16 516	16 116		16 116	- 400
finansowym				16 160		16 160	- 400
wartość brutto	16 560		16 260	- 44		- 44
odpisy aktualizujące	- 44		- 44		-
Udzielone pożyczki				23		23
wartość brutto	23		23	- 23		- 23
odpisy aktualizujące	- 23		- 23	-	-
Lokaty bankowe	-					-
wartość brutto			-			-
odpisy aktualizujące						-
Środki pieniężne i ich	-	-	-
ekwiwalenty			-			-
wartość brutto						-
odpisy aktualizujące
Pochodne instrumenty
finansowe		9	16 522	16 116	9	16 122	- 400
AKTYWA FINANSOWE	16 516

58

of

D-ON

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku 2018 za objaśniające do z statu za zapozdania finansowego za 2018 rok

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE:

(tys. zł)

(tys. zł)

	31.12.2018		31.12.2017
	Zamortyzowany koszt	RAZEM	Zamortyzowany koszt	RAZEM
	52 144	52 144	68 425	68 425
Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych	28 161	28 161	27 423	27 423
papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu leasingu	-		-	-
finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania o charakterze	55 115	55 115	46 045	46 045
finansowym ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	135 420	135 420	141 893	141 893

Wpływ MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH) na dzień 01.01.2018. z

	MSR 39		MSSF 9		Wpływ zmiany
Na dzień 01.01.2018	Zamortyzowany koszt	RAZEM	Zamortyzowany koszt	RAZEM	Zwiększenie/ (zmniejszenie)
	68 425	68 425	68 425	68 425
Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	27 423	27 423	27 423	27 423
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	-		-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania o charakterze	46 045	46 045	46 045	46 045
finansowym ZOBOWIAZANIA FINANSOWE	141 893	141 893	141 893	141 893

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje
w Spóce Aktywa finansowe wyceniane w wattosci godziwej zasady rozliczania ze stosowanymi w Spótce
zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zeszentowana jest jako i zabezpieczające. Jezeli okresowa wycena spemia usany
zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowit zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wowezas w powości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej
dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości, wycena w dochody. W przypauku mie spemiamia zastowania zastach finansowych.
wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.

NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ

NODA MI EPP Pilażonia poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.

W 2018 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godz

nota nr 28. zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIkAcji instrumentów finansowych. Szczegółowe informacje
W badanym okresie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych. Szczegółowe in w badanym Okresorezentowane zostały w nocie nr 26.

59

11: 6 :

nota nr 29. cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

NOTA Nie 23. G225 Libra w razie wystąpienia może wystąpienia może mieć korzystny lub

Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć Ryzyko Szłaczona w cele przedsięwzięcia lub Spółki.

niekorzystry wpy w na wystania o orawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń
Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja Spółki Celem zarządzania Tyzyniem J.
lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.

A) Ryzyko walutowe

– A) Nyzyko wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pieniężne

Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pie Ryżyko walutowe jest to Tyzyko/ 20 zło ze względu na zmiany kursów wymiany walut.
z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.

z ilini związane będą działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe,
Walutą funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kur które wynika z:

• . wysoce prawdopodobnych planowanych transakcji,
• . uprawdopodobnionych zobowiązań,
• . pożyczek udzielonych w walucie obcej.

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN,
W związku z prowadzoną uzialnością Sponia nie wymienione wyżej, nie są istotne. Polityka Spółki jest
i USD/PLN. Transakcje wyrażone innych walutach, niż wymienione wyze i USD/PLN. Transakcje wyrazone imięch waratuonym wyrażonymi w walucie obcej.
zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.

zabecpioszmolizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do W celu minimalizacji strat związanych ze zmiani narowa
końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

pienięznych

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów W Spółce przyjęty zostar model zabezpieczenia przepynowane realizacji jest odlegiy, lecz ściśle
wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realiz zdefiniowany.

zuchniowan).

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniesieniu do przepływów W Spółce przyjęty został moder zabezpieczenia przypisy

wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A podejmuje inne działania, takie jak m.in.:

• . stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe,
• . stary monitornię trunsulej walutowym w oparciu o dane pochodzące między innymi od współpracujących banków.

W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obejon, a tym sie z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami
były istotne. W 2018 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń rachunkowości zabezpieczeń.

B) Ryzyko kredytowe

– BJ wyzyko wedytowe jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich.

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie w Ryzyko kredytowe jest to 1/2).
zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.

zobowiąca pozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz Wartość ekspozycji na Tyzyko kredytowe tr posice stale monitorowana. Całkowita
z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale

ं में ही 1993

60

ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia.

a) Ryzyko płatności

DEON

a Zasada w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość ta obejmuje zarówno należności
wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codzienie. izki i wartość reali wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana odornych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na
wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapiaconych W wynikające z wystawionych, ale jeszce niezapaconych ich Spółce ryzyko płatności
rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostaw jeszcze wystawione wy rzecz kontrahenta, na ktore Taktury Tile Zostały Jeszece Wysania w średniego
prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przelicza kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.

kursu NBP drawnia w należności niezdyskontowanych wartości:

(tvs. zł)

	31.12.2018	31.12.2017
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
powyżej 1 roku	34	44
	34	44
Razem brutto Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	(34)	(44)
Razem netto

b) Ryzyko zastąpienia

by Ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozyji handlowych z danym z danym w jest W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia Wynika Z rynkowy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest
kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kalku kontrahentem od dnia (d+2) do czasu Tealizacji (dokonywanej przy kalkulacji wyniku)
przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Morken kontrabentem. Dodatni rachunek przeprowadzana podobnie do wycely wiarkto jednym kontrahem. Dodatni rachunek niezrealizowanego, z tym ze dotyczy wytącznie trastąpienia i zwiększa wartość ryzyka wartość ryzyka kredytowego wyników na pozycjach handlowych powoduje wysików powoduje z kolei obniżenie ryzyka kredytowego
kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolej o jakiekol kredytowego z kontrahem. Ojenny rachunek wymia jest prezentowane w P.M, dlatego jakiekowiek
z danym kontrahem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane z danym kontrahentem. W Spotce Tyzyko zastąpienia NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze
należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu występowało naleźności w milej walucie Są przenoszi.
względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.

c) Limity ryzyka kredytowego

e kredytowe (limit kontrahenta).

kredycewo (mierane wyłącznie z kontrahe wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit
Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z konii Transakcje nandiowo wożeprowadzenie danej transakcji.
kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.

kredytowy wystałożej oj

Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzękedniane – zarówno transakcje
Wszystkie transakcje zawarte z danym i orazycji kr Wszystkie transakcje zawarce 2 aunym
sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.

sprzedaży jak rzakaper Poznach (na każdego z kontralne dla każdego z kontranentów. Zróżniowanie

Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywiach obartośw, może, być, uzal Limity kontrahenta mogą byc przydzielane indywiadanie odowania ododowanione od ich sytuacji
dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ic

.

finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych platności itd. finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wowiąci - )).
Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.

C) Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej Jest to 1yzyko, ze wartoso god wahaniom ze względu na zmiany rynkowych
przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom z stóp procentowych.

stop procentowych.

Zadłużenie i aktywa Spółki uwzęlędniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz Zadłużenie i aktywa Spółki uwzgiędniące stopy procesoru. Poziom stóp procentowych
krótkoterminowe pożyczki krótkoterminowe pozyczki — zarowno otrzymane, jak
akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi: 1.3%

• akien jak mięczy
  stopień konieczności pozyskania kapitału przez Spółkę w danym momencie;
• . stopień koniecznosci pozyskania kapitarowane przekładające się na poziom zaufania pożyczkodawców;
• warunki rynkowe i stopy procentowe obowiązujące na rynku itp.

o waramii ,

Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań i aktywów jest każdorazowo Poziom stałych stóp procentowych dra poszczczonnych odrzania ryzyko związane ze zmianą
akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku stón procentowych, określonych w umo akceptowany przez kierownictwo. Do konca 2022 rocentowych określonych w mowach,
rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stopach procentowych, co rynkowych stóp procentowych w porowiania uo stałych stopach pocentowych, co
poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowani poprzez zaciąganie zarowno zostawno zostami i przychodami.
pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiędzy kosztami i przychodami.

pozwalno zniania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady .schowiązaniami

Zobowiązania kalkulowane w oparciu Zobowiązania kalkulowane w Oparela o otare stare

krotkoterminowych (1) Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procenia się jako niewielkie, ze względu,
bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych potatnie lata oraz krótk bankowe. Występujące ryzyko stop procentowych dia takiem erzez ostatnie lata oraz krótkoterminowy
na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatn charakter znacznej części zadłużenia.

enarakter znawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem

Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiada przesantowoj, nie było, znac Na koniec okresu sprawozdawczęgo Spolka nie postadamies
stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak
stopy procentowej. stopy procento nowego finansowania zewnętrznego.

2011

(tvs. zł)

Analiza wrażliwości stopy procentowej przedstawia się następująco:

Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
60 130	tys.zf	60 130	tys.zł
0	tys.zł	0	tys.zł
	%	0,0	%
	pkt	1,0	pkt
	0,0 0,5

67

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za objaśniające do stycznia 60 otycznia 60 objaśnia finansowego za 2018 rok

Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę	301	tys.zł	14 2 11 11 11 601	tys.zł
procentowa Wpływ podwyższenia stopy na wynik	301	tys.zł	601	tys.zł
finansowy brutto	57	tys.zf	114	tys.zł
Podatek dochodowy Wpływ podwyższenia stopy na wynik	244	tys.zł	487	tys.zł
finansowy netto				(tvs. 71)

31.12.2017	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w	72 818	tys.zł	72 818	tys.zi
roku 2017			0	tys.zł
Zapłacone odsetki od kredytów	0	tys.zł
	0,0	%	0,0	96
Przeciętna stopa procentowa w roku 2017		pkt	1,0	pkt
Stopa procentowa skorygowana	0,5
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę	364	tys.zł	728	tys.zł
procentową Wpływ podwyższenia stopy na wynik	364	tys.zł	728	tys.zł
finansowy brutto	ਦਰੇ	tys.zł	- 138	tys.zł
Podatek dochodowy Wpływ podwyższenia stopy na wynik	295	tys.zł	: 390	tys.zł
finansowy netto

D) Ryzyko cen towarów

D) Ryzyko cenowe jest to ryzyko, ze wartose many cen rynkowych rynkowych spowodowane
pieniężnych z nim związane będą wahaniom ze względu na zmitentów albo przez zyn pieniężnych z nim zwązane będą uręać wananom iż następcy w ich emitentów, albo przez czynniki
przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitent przez czynniki charakterysty i przystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.

wplywające na woje.

Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia stracy w wymaji. Wszystkie zawarte
są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszkie zawarte
są otwarte pozycje handlo są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyczej
transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.

znana była bieżęca pozycjaj

W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.

E) Ryzyko związane z płynnością

z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.

z zobowiązań z zobowązanianii inialisowym.
W dniu 3 kwietnia 2013 roku, z uwagi na utratę płynności, IDEON S.A. złoszenie
W dniu 3 kwietnia 2013 roku, z W dniu 3 kwietnia 2013 róku, z uwagi na utracę postępowania upadłośniowego zostały
upadłości z możliwością zawarcia układu. Okoliczności i przebieg postęp upadłości z możliwością zawarca układu. Okonczności ię z terminswej splaty rat
opisane w nocie nr 35. W analizowanym okresie Spółka ierminowej splaty rat opisane w nocie nr 35. W analizowanym Okresie Sponia ż nie prowadzi działalności gospodarczej.
układowych. Spółka nie posiada płynności finansowej ponieważ nie prowa

Sprawozdanie finansowe IDEON S.A, Sprawozdanie Jirudnia 2018 roku

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za okres od I stycznia ao 33 stycznia ao 33 stycznia ao 33 stycznia za

Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności:

(tys. zł)

31.12.2018	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
		I		-	-	52 144	52 144
Kredyty i pożyczki	-						6 554
Zobowiązania z tytułu	-	-	-	-		6 554
dostaw, robót i usług				-	-	58 729	58 729
Pozostałe zobowiązania	-	-				28 161	28 161
		-	-	-	1
Zobowiązania finansowe					-	145 588	145 588
Razem

(tys. zł)

31.12.2017	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
		-		1	1	68 425	68 425
Kredyty i pożyczki						5 622	5622
Zobowiązania z tytułu		-	-	-		27.2007.2
dostaw, robót i usług			-	-	=	50 336	50 336
Pozostałe zobowiązania	-					27 423	27 423
	-	1			-
Zobowiązania finansowe						151 806	151 806
Razem		1

nota nr 30. rozliczenia z tytułu spraw sądowych

NOTA NR 30. ROZEROZNIA – Tracy się sądowe przed Sądem Pracy. Powodem jest były pracownik.

Przeciwko Spółce toczy się jedno postepowanie sądowe przey Przeciwko Społo 22 tys. zł oraz przywrócenie do pracy.

NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UWICYW KREDYTU
NIE NA ORACH STORE STARO O KEÓDYCH NE RODIETO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO ŘOŃCA OKRESU NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POZYCZKI LOB NAKOSZENIE POTRACH DO RONCA OKRESU
LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO ŁOŃCA OKRESU
LUB POŻY SPRAWOZDAWCZEGO

nota nr 32. zobowiązania warunkowe

ANTALLARI SELECT CONTRACT	(Lys. Li)
	31.12.2018	31.12.2017
Pozycje pozabilansowe	6 336	6 336
Należności warunkowe, w tym	1 100	1 100
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	5 136	5 136
Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek
	158 982	158 982
Zobowiązania warunkowe, w tym	28 789	28 789
Poręczenia	130 193	11:35 130 193
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	-	11:32
Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczęk

64

NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB

ZARACH WARA WALICE WANELKADRY ZARZADZAJĄCEJ NOTA NR 35: INTORM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ (w tvs. Zł)

I the the there there there the			AR C (S) -- 1
lmię i nazwisko	Funkcja	W okresie od 01.01. do 31.12.2018	W okresie od 01.01. do 31.12.2017
	Prezes Zarządu	28	144
Ireneusz Król		116	96 18 2014
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	24	2011-07 24
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	18	18
Adam Szotowski	Członek RN		18
Ewa Cerek	Członek RN	18
	Członek RN	18	18
Włodzimierz Grudzień	Członek RN	18	18
Andrzej Konieczko

Wynagrodzenia są naliczane, ale nie są wypłacane z powodu braku płynności finansowej Spółki.

A) Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej

A) Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzoresy
Według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka nie posiada sald transakcji z członkami zarządu i rady
nadzorczej.

llość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2018 roku:

lmię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA
		100 000	2,91%
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu

llość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki
. na dzień 31 grudnia 2018 roku:

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	3 765	0,11%
Włodzimierz Grudzień	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	100 000	2,91%
Adam Szotowski	Członek Rady Nadzorczej	3 166	0,09%

NOTA NR 34. INFORMACJA O UMOWIE Z BIEGŁYM REWIDENTEM LUB PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO

TA STANIE KONEROĆI FINANSOWYCH NOTA NR 54. RAWOZDAŃ FINANSOWYCH

BADANIA SPRAWOZDAN FINANSOWYCH
W dniu 25.06.2018 roku Rada z postanowieniami statutu Spółki podjęła uchwały
W dniu 25.06.2018 roku katologia przypzdania W dniu 25.06.2018 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowejnej
o wyborze podmiotu, który dokona przegadu sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego w ama 2018 wypotu, który dokona tinansowejo Spawozdania finansowego Spółki sporządzonego
o wyborze podmiotu, który okona badania sprawozdania finansowego Spółk stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku.
według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku.

według stanu na dzień 31 grudnia 2020. k. w Warszawie, wpisaną do KRS pod nr 0000579479.

Wybrano firmę PKF Consult Sp. z o.o. Sp. k. w Warszawie, korescodowymi. Standarda

Wybrano firmę PKF Consult Sp. Z O.O. Sp. K. Warozona w mi Standardami Przeglądu

Data zawarcia	Zakres badania	Okres realizacji umowy	Wynagrodzenie (w PLN netto)
umowy	Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na	do 29.09.2018r.	7 000,00
26.06.2018r.	dzień 30.06.2018r. Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień	do 27.04.2019r.	12 000,00
26.06.2018r.	31.12.2018r.

NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODACII GOSPODA

NOTA NR 35. ZMIANY WARONKOW ROD.

Po odrzuceniu nowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r. oraz po Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w unia zo pozłożył wierzyciel Bank PKO
umorzeniu postepowania układowego w dniu 8.02.2018 r. kolejny raz zazalozł i o z odoby w nia układowego w dniu 8.02.2018 r. kolejny raz zazalenia z najmiejszymane do czasu
BP SA. Wszystkie prace z procedurą scalenia akcji rzed KDPW i GPW SA BP SA. Wszystkie prace – i postępowaniu układowego.
prawomocnego zakończenia postępowaniu układowego.

prawomocnego zakończenia postępowana anadowie wierzyciela PKO BP SA na Postanowienie

30.10.2018 r. Sąd Okręgowy w Katowicach umozył zatalenie wierzyciela zatwierd 30.10.2018 r. Sąd Okręgowy w Katowiczch umorzytzache Werzycela rho Br.
Sądu o umorzeniu Postępowania upadłościowego. Tym samym Zarząd rozpoczął zatwierdzenia układu Prawa Solutowania upadłościowego. Tym samym zarzą nozyczączą rozpozące i z rozpozyczy – Prawa
w ramach – Postepowania – prowadzonego – przez – IDEON – S.A. – w – oparciu – o – prz Restrukturyzacyjnego.

REZE

Kings

NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKREŚW OBJĘTEGO
OBJECTE OD OD OD OD OD BOLDYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Zarząd złożył nowy wniosek na podstawie Prawa Restrukturyzacyjnego i wyznaczył dzień układowy na
cz

28.02.2019r.
Jest to ostatnia próba restrukturyzacji Spółki w oparciu o przepisy Prawa Restrukturyzacyjnego.

Katowice, dnia 24 maja 2019 roku

Mariusz Jabłoński – p.o. Prezes Zarządu