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ACES Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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宏致電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○九年及一○八年第三季
公 司 地 址:桃園市中壢區東園路13號
電 話:(03)4632808
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~13 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 13~34 | |
| (七)關係人交易 | 34~35 | |
| (八)質押之資產 | 35 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 | |
| (十)重大之災害損失 | 36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其 他 | 36 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 37~40 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 40~42 | |
| 3.大陸投資資訊 | 42~43 | |
| 4.主要股東資訊 | 43 | |
| (十四)部門資訊 | 44 |
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| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
金 | 額 | $\%$ | 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | 負債及權益 | 金 | 額 | % | 金 額 |
$\frac{6}{6}$ | 額 金 |
$\%$ | ||
| 流動資產: | 流動負債: | ||||||||||||||||
| 100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. | 1,937,358 | 19 | 1,528,665 | 16 | 1,550,322 | -17 | 2100 | 短期借款(附註六(十)及八) | \$ | 1,056,988 | 10 | 1,033,476 11 | 1,152,860 | 13 | |
| 110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | 2150 | 應付票據 | 6.884 | $\overline{a}$ | $4,184 -$ | 5,980 | $\sim$ | |||||||||
| 動(附註六(二)) | 155,217 | $\overline{2}$ | 166,932 | $\overline{\phantom{a}}$ | 167,935 | -2 | 2170 | 應付帳款 | 1,491,431 | 15 | 1,347,980 | 14 | 1,157,324 | 13 | |||
| 150 | 應收票據淨額(附註六(三)(十七)) | 59,906 | $\mathbf{1}$ | 78,275 | - 1 | 75,036 | $\blacksquare$ | 2180 | 應付帳款–關係人(附註七) | 670 | 2,203 | $\sim$ | 2,044 | $\sim$ | |||
| 170 | 應收帳款淨額(附註六(三)(十七)) | 2,501,050 | 25 | 2,350,985 | 25 | 2,254,713 | 25 | 2200 | 其他應付款 | 766,243 | $7\phantom{.0}$ | 805,611 | -9 | 721,775 | -8 | ||
| 180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)(十七) | 124 | 227 | $\sim$ $-$ | 232 | $\sim$ | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註七) | 2,097 | 1,984 | $\sim$ | 2,007 | $\sim$ | ||||
| 及七) | 2280 | 租賃負債-流動(附註六(十二)及七) | 52,293 | -1 | 50,434 | - 1 | 57,005 | -1 | |||||||||
| 200 | 其他應收款(附註六(三)) | 151,929 | 57,888 | 307,120 | -3 | 2230 | 本期所得稅負債 | 63.438 | 54,203 | - 1 | 36,919 | $\sim$ | |||||
| 210 | 其他應收款一關係人(附註七) | 59 | $\overline{a}$ | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款 | ||||||||||||
| 310 | 存貨(附註六(四)) | 1,076,933 | -11 | 1,072,325 | 12 | 899,768 | 10 | (附註六(十一)及八) | 18,037 | $21,611 -$ | 21,599 | $\sim$ $-$ | |||||
| 410 | 預付款項 | 147,034 | - 1 | 128,413 | 106,693 | 2399 | 其他流動負債一其他 | 65,195 | 76,509 | $\blacksquare$ | 55,625 | $\perp$ | |||||
| 470 | 其他流動資產 | 46,232 | $\sim$ | 103,027 | 74,241 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,523,276 | 35 | 3,398,195 | 37 | 3,213,138 36 | ||||||
| 6,075,783 | -60 | 5,486,737 | 59 | 5,436,119 | - 60 | 非流動負債: | |||||||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十一)及八) | 1,587,991 | 16 | 992,677 11 | 988,083 | $-11$ | ||||||||||
| 510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 304,203 | $\mathbf{3}$ | 302,102 | -3 | 332,923 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 流動(附註六(二)) | 137,742 | 145,242 | $\overline{2}$ | 145,785 | 2 | 2580 | 租賃負債-非流動(附註六(十二)及七) | 106,669 | 79,603 | 78,466 | |||||||
| 550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 314,278 | 3 | 280,803 | -3 | 268,955 | $\overline{3}$ | 2600 | 其他非流動負債(附註六(六)) | 160,021 | 219,815 | 243,568 | $\overline{\phantom{0}2}$ | ||||
| 600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 2,221,314 | 22 | 2,374,577 | - 25 | 2,273,419 | 25 | 2,158,884 | 21 | 1,594,197 | 17 | 1,643,040 | 18 | ||||
| 755 | 使用權資產(附註六(八)) | 518,393 | 5 | 408,272 | -5 | 159,339 | $\overline{2}$ | 負債總計 | 5.682,160 | 56 | 4,992,392 | - 54 | 4,856,178 | 54 | |||
| 760 | 投資性不動產淨額(附註六(九)及八) | 375,570 | $\overline{4}$ | 139,268 | 139,268 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十五)): | |||||||||||
| 780 | 無形資產 | 18,669 | $\overline{a}$ | 24,904 | $\sim$ | 26,707 | $\sim$ | 3110 | 普通股股本 | 1,223,959 | $\frac{12}{2}$ | 1,223,959 | $\perp$ | 1,223,959 | $\frac{13}{2}$ | ||
| 915 | 預付設備款 | 312,860 | 3 | 279,417 | -3 | 582,233 | -6 | 3200 | 資本公積 | 475,965 | $\overline{5}$ | 477,209 | $-5$ | 478,015 | $rac{5}{2}$ | ||
| 990 | 其他非流動資產一其他(附註八) | 170,529 | $\frac{2}{2}$ | 186.324 | $\overline{-2}$ | 159,545 | $\overline{\phantom{a}}$ | 保留盈餘: | |||||||||
| 4,069,355 | 40 | 3,838,807 41 | 3,755,251 | 40 | 3310 | 法定盈餘公積 | 624,386 | 6 | 593,236 | - 6 | 593,236 | $-6$ | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 187,429 | $\overline{2}$ | 75,428 | -1 | 75,428 | $\overline{1}$ | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,049,587 | 20 | 2,057,409 | 22 | 2,005,854 | $-22$ | ||||||||||
| 2,861,402 | 28 | 2,726,073 | 29 | 2,674,518 | $-29$ | ||||||||||||
| 其他權益: | |||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (216, 278) | (2) | $(186,980)$ (2) | $(140,321)$ (2) | ||||||||||||
| 3460 | 不動產重估增值(附註六(九)) | 40,344 | |||||||||||||||
| 屬於母公司業主股東權益小計 | 4,385,392 | 43 | 4,240,261 92,891 |
45 | 4,236,171 99,021 |
$-45$ | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益(附註六(六)) | 77,586 | 4,333,152 | - 1 -46 |
4,335,192 | $\sim$ 1 - 46 |
|||||||||||
| 權益總計 | 4,462,978 | 44 | - 100 | ||||||||||||||
| 資產總計 | \$10,145,138 | 100 | 9,325,544 | 100 | 9,191,370 | 100 | 負債及權益總計 | S | 10,145,138 | 100 | 9,325,544 | 9,191,370 | 100 | ||||
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 全 額 |
$\%$ | |||
| 營業收入(附註六(十七)及七): | ||||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$ | 2,220,854 | 97 | 1,994,063 | 97 | 5,783,777 | 97 | 5,074,291 | 97 |
| 4800 | 其他營業收入 | 58,433 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 63,566 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 149,586 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 166,003 | $-3$ | |
| 營業收入淨額 | 2,279,287 | 100 | 2,057,629 | 100 | 5,933,363 | 100 | 5,240,294 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(十二)(十三)及七) | 1,722,046 | - 76 | 1,543,157 | $\frac{75}{2}$ | 4,587,100 | 77 | 4,069,542 | $-78$ | |
| 營業毛利 | 557,241 | 24 | 514,472 | 25 | 1,346,263 | $\frac{23}{2}$ | 1,170,752 | $-22$ | ||
| 營業費用(附註六(十二)(十三)(十八)及七) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 128,975 | 6 | 116,146 | 6 | 356,719 | 6 | 314,613 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 171,709 | 7 | 176,008 | 8 | 480,214 | 8 | 437,510 | 8 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 97,351 | $\overline{4}$ | 94,813 | 5 | 261,044 | 4 | 251,822 | 5 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益)(附註六(三)) | (3,677) | $\sim$ $-$ | 728 | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,820) | $\sim$ | 4,087 | $\sim$ | |
| 營業費用合計 | 394,358 | 17 | 387,695 | 19 | 1,096,157 | 18 | 1,008,032 | $-19$ | ||
| 營業利益 | 162,883 | 7 | 126,777 | 6 | 250,106 | 5 | 162,720 | $\frac{3}{2}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 3,252 | 4,568 | - | 11,324 | 18,732 | ||||
| 7010 | 其他收入(附註六(六)(十九)) | 15,996 | 1 | 20,798 | $\mathbf{1}$ | 49,108 | 1 | 66,442 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十九)) | (64, 579) | (3) | 17,425 | 1 | (62, 583) | (1) | 45,390 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十九)) | (8, 136) | $\blacksquare$ | (10,078) | $\blacksquare$ | (26, 489) | $\blacksquare$ | (28, 499) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | |||||||||
| $(M$ 註六 $(L))$ | 30,801 | -1 | (3,206) | $\blacksquare$ | 55,066 | -1 | 6,816 | |||
| 營業外收入及支出合計 | (22,666) | (1) | 29,507 | $\overline{2}$ | 26,426 | -1 | 108,881 | $\overline{2}$ | ||
| 稅前淨利 | 140,217 | 6 | 156,284 | 8 | 276,532 | 6 | 271,601 | 5 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 26,050 | -1 | 4,185 | $\overline{\phantom{a}}$ | 60,743 | -1 | 33,478 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | |
| 本期淨利 | 114,167 | 5 | 152,099 | 8 | 215,789 | 5 | 238,123 | $\overline{4}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8312 | 不動產重估增值(附註六(八)) | 44,356 | -1 | |||||||
| 8349 | 減︰與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 44,356 | -1 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 59,494 | 3 | (108, 574) | (5) | (37,664) | (1) | (66,004) | (1) | |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| (附註六(十四)) | 11,899 | -1 | $(21,715)$ (1) | (7, 533) | $\sim$ $-$ | (13,201) | $\mathbb{R}^{\mathbb{Z}^n}$ | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 47,595 | $\overline{2}$ | (86, 859) | $\langle 4 \rangle$ | (30, 131) | $\perp$ | (52, 803) | (1) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 47,595 | $\boldsymbol{2}$ | (86, 859) | $\lnot(4)$ | 14,225 | $\blacksquare$ | (52, 803) | $\Box$ (1) | |
| 本期綜合損益總額 | 161,762 | 65,240 | 4 | 230,014 | 5 | 185,320 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 本期淨利(損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 116,565 | 5 | 152,531 | 8 | 227,126 | 5 | 243,268 | $\overline{4}$ |
| 8620 | 非控制權益 | (2,398) | (432) | $\sim$ | (11, 337) | $\sim$ | $(5,145)$ - | |||
| \$ | 114,167 | 5 | 152,099 | $\bf{8}$ | 215,789 | 5 | 238,123 | $\overline{4}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 164,989 | 7 | 51,912 | 3 | 238,172 | 5 | 176,300 | 3 |
| 8720 | 非控制權益 | (3,227) | $\blacksquare$ | 13,328 | 1 | (8,158) | $\sim$ $-$ | 9,020 | ||
| \$ | 161,762 | 7 | 65,240 | 4 | 230,014 | 5 | 185,320 | $\frac{3}{2}$ | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十六)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | \$. | 0.95 | 1.25 | 1.86 | 1.99 | ||||
| 1.24 | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.95 | 1.84 | 1.97 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
歸屬於母 | ||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈 俆 |
換算之兒換 額 |
不動產 重估增值 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 1,223,959 | 500,768 | 569,752 | 37,342 | 1,909,833 | (73,353) | 4,168,301 | 98,275 | 4,266,576 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 23,484 | (23, 484) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 38,086 | (38,086) | $\blacksquare$ | |||||||
| 普通股現金股利 | (85,677) | (85,677) | (85,677) | |||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (23, 873) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{a}$ | (23, 873) | (23, 873) | ||||
| 本期淨利(損) | 243,268 | 243,268 | (5,145) | 238,123 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (66,968) | (66,968) | 14,165 | (52, 803) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 243,268 | (66,968) | 176,300 | 9,020 | 185,320 | |||||
| 對子公司所有權權益變動 | 1,120 | 1.120 | (8,274) | (7,154) | ||||||
| 民國一〇八年九月三十日餘額 | 1,223,959 | 478,015 | 593,236 | 75,428 | 2,005,854 | (140, 321) | 4,236,171 | 99,021 | 4,335,192 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,223,959 | 477,209 | 593,236 | 75,428 | 2,057,409 | (186,980) | 4,240,261 | 92,891 | 4,333,152 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 31,150 | (31, 150) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 112,001 | (112,001) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 普通股現金股利 | (91, 797) | (91, 797) | (91, 797) | |||||||
| 本期淨利(損) | $\blacksquare$ | 227,126 | 227,126 | (11, 337) | 215,789 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (29, 298) | 40,344 | 11,046 | 3,179 | 14,225 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 227,126 | (29, 298) | 40,344 | 238,172 | (8, 158) | 230,014 | ||||
| 對子公司所有權權益變動 | (1, 244) | (1, 244) | (7,147) | (8,391) | ||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | 1,223,959 | 475,965 | 624,386 | 187,429 | 2,049,587 | (216, 278) | 40,344 | 4,385,392 | 77,586 | 4,462,978 |
| 本期税前净利 \$ 276,532 271,601 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 343,508 321,472 攤銷費用 14,506 16,204 預期信用減損損失(利益) (1,820) 4,087 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (5,125) (14,761) 利息費用 26,489 28,499 利息收入 (11, 324) (18, 732) 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 (55,066) (6,816) 處分及報廢不動產丶廠房及設備(利益)損失 (7,707) 2,394 處分採用權益法之投資損失 4,985 非金融資產減損損失 1,237 廉價購買利益 (3,459) 投資性不動產公允價值調整利益 (1, 415) (318) 收益費損項目合計 307,031 329,807 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 (59, 851) (61,769) 應收票據減少 18,369 6,173 應收票據一關係人減少 760 應收帳款增加 (150,065) (304, 433) 應收帳款一關係人減少 103 20 其他應收款增加 (94, 041) (56, 827) 其他應收款一關係人減少 333 存貨(増加)減少 (4,608) 194,185 預付款項增加 (22, 246) (18,621) 其他流動資產減少(增加) 56,795 (9,693) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (251, 919) (253, 497) 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據增加 2,700 3.085 應付帳款增加(減少) 143,451 (17, 343) 應付帳款一關係人減少 (1, 533) (893) 其他應付款(減少)增加 (39, 368) 26,344 其他應付款一關係人增加(減少) 113 (150) 其他流動負債減少 (11, 314) (10, 276) 淨確定福利負債增加 54 1,386 與營業活動相關之負債之淨變動合計 94,103 2,153 調整項目合計 149,215 78,463 營運產生之現金流入 425,747 350,064 收取之利息 11,324 18,732 支付之利息 (26, 489) (28, 499) 支付之所得稅 (46, 108) (55, 467) 營業活動之淨現金流入 364,474 284,830 投資活動之現金流量: 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 (4,773) (10, 825) 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 10,756 59,065 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 17,325 處分子公司 16,484 取得不動產、廠房及設備 (279,965) (229, 899) 處分不動產、廠房及設備 64,734 2,518 取得無形資產 (8,796) (7,140) 其他非流動資產增加 15,795 其他非流動資產減少 (43,004) 預付設備款增加 (154, 345) (522, 324) 收取之股利 19,111 投資活動之淨現金流出 (320, 999) (734, 284) 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 34,764 短期借款減少 (116, 588) 舉借長期借款 2,400,000 1,090,000 償還長期借款 (1,014,394) (1,808,260) 租賃本金償還 (43, 576) (47, 946) 其他非流動負債(減少)增加 (59, 848) 8,644 發放現金股利 (91, 797) (85,677) 取得子公司股權 (8,391) (7,154) 籌資活動之淨現金流入(流出) 422,892 (173, 115) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (57, 674) 2,204 本期現金及約當現金增加(減少)數 408,693 (620, 365) 期初現金及約當現金餘額 1,528,665 2,170,687 期末現金及約當現金餘額 S 1,937,358 1,550,322 |
109年1月至9月 108年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
宏致電子股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○九年及一○八年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
宏致電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十一月七日奉經濟部核准 設立,註冊地址為桃園市中壢區東園路13號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主 要營業項目為連接器及連接線組及其他電子零組件之加工、製造及買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一○九年十一月十一日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 」 |
2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 |
2020年6月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:
新發布/修正/修訂準則及解釋 理事會發布 之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日
合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定 | 2022年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 | 2021年1月1日 |
| 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 | |
| 號之修正「利率指標變革-第二階段」 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正 | 修正條文係為提升準則應用之一致 |
| 性,以協助企業判定不確定清償日之 | |
| 動」 | 債務或其他負債於資產負債表究竟應 |
| 分類為流動(於或可能於一年內到期 | |
| 者)或非流動。 | |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。 |
|
| 「將負債分類為流動或非流 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 備註 |
| 本公司 | ACECONN ELECTRONIC | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | CO., LTD. ACES PRECISION |
連接器銷售事 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS |
業 投資控股 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公 |
投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | 司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
連接器銷售事 業 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | 龍翰科技股份有限公司 | 連接線組銷售 事業 |
89.25 % | 89.25 % | 89.25 % | |
| 本公司 | 宏致日本株式會社 | 連接器發展事 業 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | 加利詩科技股份有限公司 | 銷售事業 | - % |
- % |
100 % | (註4、9) |
| 本公司 | ACES INTERCONNECT (USA), INC. |
連接器銷售事 業 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 本公司 | 志展實業股份有限公司 | 電子零組件銷 售事業 |
92.64 % | 92 % | 90 % | |
| 本公司 | 宏育精密機械股份有限公 司 |
模具零件生產 及銷售事業 |
100 % | 100 % | 100 % | (註2、8) |
| 本公司 | 廣迎新工業股份有限公司 | 電子零組件生 產及銷售事業 |
99.57 % | 89.53 % | 89.53 % | (註1) |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山奇致商貿有限公司 | 連接器銷售事 業 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
東莞宏致電子有限公司 | 連接器生產及 銷售事業 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山宏致電子有限公司 | 連接器生產及 銷售事業 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| ACECONN ELECTRONIC CO., |
昆山成剛電子科技有限公 司 |
連接器生產及 銷售事業 |
100 % | 100 % | - % |
(註3) |
| LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE |
重慶宏高電子有限公司 | 連接器銷售事 業 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., |
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. |
投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. |
蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 |
表面處理及銷 售業務 |
100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
| 龍翰科技股份有限公 司 |
MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
MEC ULTRAMAX (H.K.) COMPANY LIMITED |
投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) |
〜10〜
| 業務 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 備註 | |
| MEC | MEC BEST KNOWN | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| INTERNATIONAL | COMPANY LIMITED | ||||||
| COMPANY LTD. | |||||||
| MEC | MEC ELECTRONICS (HK) | 連接線組銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) | |
| INTERNATIONAL | COMPANY LIMITED | 事業 | |||||
| COMPANY LTD. | |||||||
| MEC | MEC ELECTRONICS | 連接線組生產 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| INTERNATIONAL | PHILIPPINES | 及銷售事業 | |||||
| COMPANY LTD. | CORPORATION | ||||||
| MEC | 蘇州龍翰電子有限公司 | 連接線組生產 | 100 % | - | % - |
% | (註5) |
| INTERNATIONAL | 及銷售事業 | ||||||
| COMPANY LTD. | |||||||
| MEC ULTRAMAX | 龍翰電子(蘇州)有限公司 | 連接線組生產 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) | |
| (H.K.) COMPANY | 及銷售事業 | ||||||
| LIMITED | |||||||
| MEC BEST KNOWN | 蘇州瀚騰電子科技有限公 | 連接線組生產 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| COMPANY | 司 | 及銷售事業 | |||||
| LIMITED | |||||||
| MEC ELECTRONICS | HOMEPRIDE | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) | |
| (HK) COMPANY | TECHNOLOGY LIMITED | ||||||
| LTD. | |||||||
| HOMEPRIDE | 東莞奇翰電子有限公司 | 連接線組生產 | 100 % | 100 % | 100 % | (註8) | |
| TECHNOLOGY | 及銷售事業 | ||||||
| LIMITED | |||||||
| MEC ELECTRONICS | MEC IMEX (USA), INC. | 連接線組銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| PHILIPPINES | 事業 | ||||||
| CORPORATION 志展實業股份有限公 |
香港志展科技有限公司 | 物流服務業務 | - % |
100 % | 100 % | ||
| 司 | (註6) | ||||||
| 志展實業股份有限公 | 志展精密股份有限公司 | 電子零組件銷 | 98.46 % | 98.15 % | 96.83 % | ||
| 司 | 售事業 | ||||||
| 志展實業股份有限公 | GLOBAL ACUMEN | 電子零組件銷 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 司 | LIMITED | 售事業 | |||||
| 志展實業股份有限公 | 東莞市宏高電子科技有限 | 電子零組件銷 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 司 | 公司 | 售事業 | |||||
| 志展精密股份有限公 | 宏致精密責任有限公司 | 電子零組件生 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 司 | 產及銷售 | ||||||
| 廣迎新工業股份有限 | INFOMIGHT | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1) | |
| 公司 | INVESTMENTS LIMITED | ||||||
| INFOMIGHT | BELTA INTERNATIONAL | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1) | |
| INVESTMENTS | LIMITED | ||||||
| LIMITED | |||||||
| INFOMIGHT | CERTILINK | 電子零組件銷 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1、10) | |
| INVESTMENTS | INTERNATIONAL | 售 | |||||
| LIMITED | LIMITED | ||||||
| INFOMIGHT | ACCURATE GROUP | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1、10) | |
| INVESTMENTS | LIMITED | ||||||
| LIMITED | |||||||
| INFOMIGHT | KIMBEST | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1、10) | |
| INVESTMENTS | INTERNATIONAL | ||||||
| LIMITED | LIMITED |
| 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 備註 |
| BELTA | 惠州寶燁五金塑膠制品有 | 表面處理及銷 | - % |
100 % | 100 % | (註1、7) |
| INTERNATIONAL | 限公司 | 售業務 | ||||
| LIMITED | ||||||
| BELTA | 東莞廣迎五金塑膠製品有 | 電子零組件生 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1) |
| INTERNATIONAL | 限公司 | 產及銷售 | ||||
| LIMITED | ||||||
| ACCURATE GROUP | 蘇州廣迎精密電子有限公 | 電子零組件生 | 100 % | 100 % | 100 % | (註1、10) |
| LIMITED | 司 | 產及銷售 |
- 註1:本公司於民國一○八年七月一日取得對廣迎工業股份有限公司及其子公司之控制力,並 自該日起將其併入合併公司。廣迎工業股份有限公司於民國一○八年七月十日完成變更 登記更名為廣迎新工業股份有限公司。
- 註2:宏育精密機械股份有限公司於民國一○八年八月廿八日奉經濟部核准設立,由本公司 100%持有,並自該日起將其併入合併公司。
- 註3:本公司之子公司於民國一○八年十月間設立昆山成剛電子科技有限公司,自民國一○八 年十月起併入合併個體。
- 註4:加利詩科技股份有限公司於民國一○八年九月經董事會決議終止營運辦理清算,並於民 國一○八年十二月間完成清算程序。
- 註5:本公司之子公司於民國一○九年二月間設立蘇州龍翰電子有限公司,自民國一○九年二 月起併入合併個體。
- 註6:香港志展科技有限公司於民國一○八年七月經董事會決議終止營運辦理清算,並於民國 一○九年五月間完成清算程序。
- 註7:BELTA INTERNATIONAL LIMITED於民國一○九年四月二十二日經董事同意出售子公司 惠州寶燁五金塑膠制品有限公司,並於民國一○九年七月八日完成股權交割與處分價款 收取。
- 註8:係民國一○九年及一○八年九月三十日之非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
- 註9:係民國一○八年九月三十日之非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
註10:係民國一○九年九月三十日之非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司 :無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)租 賃
合併公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權宜作法,不評 估其是否係租賃修改:
1.作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
2.租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;
3.租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一○年六月三十日以前到期之給付;且
4.該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件或 情況發生時將變動數認列於損益。
(六)不動產、廠房及設備
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產係以變更用途時之公 允價值重分類為投資性不動產。再衡量產生之利益,係在該項不動產先前認列累計減 損之範圍內認列於損益,其餘差額認列於其他綜合損益,並累計於「其他權益-不動 產重估增值」。任何損失係認列於損益,惟若該減少數仍在不動產重估增值金額之範 圍內係將該減少數認列於其他綜合損益,並沖減權益中之重估增值。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 2,447 |
2,374 | 2,519 |
| 銀行存款 | 1,934,911 | 1,526,291 | 1,547,803 |
| \$ 1,937,358 |
1,528,665 | 1,550,322 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產: | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 基 金 |
\$ 292,959 |
312,174 | 313,720 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(十九)。
(三)應收票據及應收帳款
1.明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 59,906 |
78,275 | 75,036 |
| 應收帳款 | 2,540,367 | 2,392,156 | 2,297,912 |
| 應收帳款-關係人 | 124 | 227 | 232 |
| 減:備抵損失 | (39,317) | (41,171) | (43,199) |
| \$ 2,561,080 |
2,429,487 | 2,329,981 |
2.合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前 瞻性之資訊。合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月 三十日應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 2,473,233 |
0% | - |
| 逾期60天以下 | 86,509 | 0% | - |
| 逾期61~120天 | 1,860 | 50% | 929 |
| 逾期121~180天 | 1,355 | 70% | 948 |
| 逾期181天以上 | 37,440 | 100% | 37,440 |
| \$ 2,600,397 |
39,317 | ||
| 108.12.31 | |||
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 2,338,728 |
0% | - |
| 逾期60天以下 | 87,186 | 0% | - |
| 逾期61~120天 | 6,636 | 50% | 3,319 |
| 逾期121~180天 | 849 | 70% | 593 |
| 逾期181天以上 | 37,259 | 100% | 37,259 |
| \$ 2,470,658 |
41,171 |
| 108.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 2,233,791 |
0% | - |
| 逾期60天以下 | 91,815 | 0% | - |
| 逾期61~120天 | 7,875 | 50% | 3,937 |
| 逾期121~180天 | 1,456 | 70% | 1,019 |
| 逾期181天以上 | 38,243 | 100% | 38,243 |
| \$ 2,373,180 |
43,199 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 41,171 |
34,424 |
| 合併轉入 | - | 4,445 |
| 認列之減損損失 | (1,820) | 4,087 |
| 外幣換算損益 | (34) | 243 |
| 期末餘額 | \$ 39,317 |
43,199 |
3.合併公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定合併公司不須 承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損失,由於合併公司 已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參與,因此符合 金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後,係將對金融機構之債權列報於其他應 收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 109.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 除列金額 | 尚可預支 金額 |
已預付 金額 |
轉列其他 應收款金額 |
利率區間 | 提供擔保金額 (美金千元) |
|
| 金融機構 | \$ 140,188 |
664,142 | 34,258 | 105,930 | 0.95%- 2.5542% |
- | |
| 金融機構 | 42,237 | 93,411 | 37,539 | 4,698 | 1.42%-1.6% | 本票 | 4,500 |
| 金融機構 | 34,265 | 57,327 | 29,973 | 4,292 | 1.29539%- 1.46109% |
本票 | 3,000 |
| \$ 216,690 |
814,880 | 101,770 | 114,920 | ||||
| 108.12.31 | |||||||
| 尚可預支 | 已預付 | 轉列其他 | 提供擔保金額 | ||||
| 讓售對象 | 除列金額 | 金額 | 金額 | 應收款金額 | 利率區間 | (美金千元) | |
| 金融機構 | \$ 235,305 |
507,745 | 211,775 | 23,530 | 2.5238%- 2.5552% |
- | |
| 金融機構 | 13,228 | 122,910 | 12,000 | 1,228 | 1.99% | 本票 | 4,500 |
| 金融機構 | 9,091 | 89,940 | - | 9,091 | 3.32624%- 3.40921% |
本票 | 3,000 |
| \$ 257,624 |
720,595 | 223,775 | 33,849 |
| 108.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 除列金額 | 尚可預支 金額 |
已預付 金額 |
轉列其他 應收款金額 |
利率區間 | 提供擔保金額 (美金千元) |
|
| 金融機構 | \$ 243,412 |
744,960 | - | 243,412 | -% | - | |
| 金融機構 | 28,014 | 62,080 | - | 28,014 | -% | 本票 | 2,000 |
| 金融機構 | 44,130 | 139,680 | 39,300 | 4,830 | 1.959% | 本票 | 4,500 |
| 金融機構 | 54,891 | 186,240 | 48,562 | 6,329 | 3.32624%- 3.48505% |
本票 | 6,000 |
| \$ 370,447 |
1,132,960 | 87,862 | 282,585 |
4.合併公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約,依合約約定合併公司對於特定期間內 無法回收之所有應收款提供保證,仍保留該應收帳款之幾乎所有風險及報酬,因此 不符合金融資產除列條件。於報導日未除列之已移轉應收帳款之帳面金額如下:
| 109.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 已移轉應收 帳款金額 |
額度 | 已預支 金 額 |
利率區間 | 提供擔保金額 (美金千元) |
| 金融機構 | \$ 9,405 |
58,200 | - | - | 本票USD 2,000千元 |
| 已移轉應收 | 108.12.31 已預支 |
提供擔保金額 | |||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 額度 | 金 額 | 利率區間 | (美金千元) |
| 金融機構 | \$ 20,244 |
59,960 | - | - | 本票USD 2,000千元 |
- 5.於民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
- (四)存 貨
- 1.明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ 297,935 |
325,043 | 238,925 |
| 在製品 | 120,575 | 62,400 | 90,748 |
| 半成品 | 94,670 | 124,635 | 94,744 |
| 製成品 | 288,569 | 332,189 | 250,106 |
| 商 品 |
275,184 | 228,058 | 225,245 |
| \$ 1,076,933 |
1,072,325 | 899,768 |
2.合併公司於民國一○九年一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨 跌價損失為20,663千元均已認列為銷貨成本;民國一○九年及一○八年七月一日至 九月三十日及民國一○八年一月一日至九月三十日因先前導致淨變現價值低於成本 之部份存貨已出售或報廢,致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額分別為 3,694千元、4,113千元及7,448千元。
(五)採用權益法之投資
1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 314,278 |
280,803 | 268,955 |
合併公司於民國一○八年四月二日經董事會決議本公司之孫公司昆山宏致電子 有限公司增加對南通大地電氣股份有限公司之投資,以現金股利增資,投資價款總 計39,748千元(人民幣8,717千元),並完成股權變更登記,持股比例由23.06%增加至 24.72%,因此產生所有權權益之變動影響資本公積金額為(23,873)千元。
2.合併公司認列關聯企業(損)益之份額列示如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業(損)益之份額 | \$ 30,801 |
(3,206) | 55,066 | 6,816 |
3.未經核關之採用權益法投資
採用權益法投之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係依同期 間按未經會計師核閱之財務報告計算。
(六)取得子公司及非控制權益
1.取得子公司
合併公司考量長期營業策略發展所需,提升公司未來競爭力,於民國一○八年 七月透過收購廣迎新工業股份有限公司(以下簡稱廣迎公司)84.06%之股份而取得對 該公司之控制,廣迎公司主要營業項目為電子零組件生產及銷售等業務。
(1)取得之可辨認資產與承擔之負債
收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下:
| 現金及約當現金 | \$ 88,894 |
|---|---|
| 應收票據淨額 | 3,145 |
| 應收帳款淨額 | 197,684 |
| 其他應收款 | 10,804 |
| 存貨 | 82,530 |
| 預付款項 | 7,833 |
| 其他流動資產 | 656 |
| 不動產、廠房及設備 | 173,172 |
| 無形資產 | 3,199 |
| 其他非流動資產-其他 | 24,617 |
| 短期借款 | (94,000) |
| 應付票據 | (603) |
| 應付帳款 | (189,805) |
| 其他應付款 | (38,945) |
| 本期所得稅負債 | (56) |
| 其他流動負債-其他 | (4,457) |
| 長期借款 | (96,947) |
| 其他非流動負債 | (78,475) |
| 可辨認淨資產之公允價值 | \$ 89,246 |
合併公司於衡量期間將持續檢視上述事項。若於收購日起一年內取得於收購 日已存在之事實與情況相關之新資訊,可辨識出對上述暫定金額之調整或於收購 日所存在之任何額外負債準備,則將修改收購之會計處理。
(2)非控制權益
合併公司對非控制權益係依收購日之可辨認資產之比例衡量之。
(3)因收購認列之廉價購買利益如下:
移轉對價 \$ 71,569
加:非控制權益(以可辨認淨資產按非控制權益之比例衡量) 14,218 減:可辨認資產之公允價值 (89,246)
\$ (3,459)
合併公司於收購日將產生之利益3,459千元列報於合併綜合損益表之「其他收 入」項下。
(4)企業合併對經營成果之影響
依收購廣迎公司股權協議之約定,股權買賣之買方(合併公司)將15,000千元 之部分對價以無息方式存放至廣迎公司銀行帳戶,未限制用途並約定於於交割日 二年期滿後將款項返還賣方,該筆款項帳列「其他非流動負債」項下。
(5)企業合併對經營成果之影響
自收購日至截至民國一○八年九月三十日之三個月期間,廣迎公司所貢獻之 收入及淨利分別為203,177千元及15,034千元。若此項收購發生於民國一○八年一 月一日,管理當局估計民國一○八年一月一日至九月三十日合併公司因合併所產 生之收入將達590,668千元,淨利將為(57,265)千元。於決定該等金額時,管理階 層係假設該收購發生於民國一○八年一月一日,且假設收購日所產生之暫定公允 價值調整係相同。
(6)收購相關之成本
此項收購交易於民國一○八年度所發生之法律諮詢費用及實地審查成本計 750千元,該等費用認列於合併綜合損益表之「營業費用」項下。
| 108年7月至9月 | |
|---|---|
| 現金支付之對價 | \$ 71,569 |
| 減:取得之現金及約當現金 | (88,894) |
| \$ (17,325) |
2.取得非控制權益
合併公司於民國一○八年六月以現金2,500千元取得龍翰科技股份有限公司之股 權250千股,使其持股比率由88.70%增加至89.25%,因此產生所有權權益之變動影 響資本公積金額為895千元。
合併公司於民國一○八年七月以現金4,654千元取得廣迎新工業股份有限公司之 股權1,432千股,使其持股比率分別由84.06%增加至89.53%,因此產生所有權權益之 變動影響資本公積金額為225千元。
合併公司於民國一○九年一月至九月間以現金8,391千元取得子公司廣迎新工業 股份有限公司之股權2,582千股及增資80,000千元,使其持股比率由89.53%升為 99.57%,因此產生所有權益之變動影響資本公積減少金額為1,036千元。
合併公司於民國一○九年七月認購志展實業股份有限公司新股2,000千股計 20,000千元,使其持股比率由92.00%升為92.64%,因此產生所有權益之變動影響資 本公積減少金額為208千元。
合併公司對子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
| 109.9.30 | 108.9.30 | |
|---|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | \$ 7,147 |
8,274 |
| 支付予非控制權益之對價 | 8,391 | 7,154 |
| 資本公積-實際取得子公司股權價格與帳面價 | ||
| 值差額 | \$ (1,244) |
1,120 |
(七)不動產、廠房及設備
1.合併公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 530,696 |
1,288,307 | 1,376,490 | 1,121,715 | 965,046 | 5,282,254 |
| 增 添 |
1,045 | 50,364 | 65,943 | 59,844 | 102,769 | 279,965 |
| 重分類至投資性不動產 | (162,092) | (37,591) | - | - | - | (199,683) |
| 重 分 類 | 13,100 | 17,532 | 24,968 | 29,785 | 33,703 | 119,088 |
| 處 分 | (44,209) | (15,265) | (49,951) | (6,310) | (46,099) | (161,834) |
| 匯率變動之影響 | (43) | (11,409) | (22,498) | (7,651) | (9,524) | (51,125) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 338,497 |
1,291,938 | 1,394,952 | 1,197,383 | 1,045,895 | 5,268,665 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 417,413 |
1,175,074 | 1,306,996 | 1,047,273 | 904,098 | 4,850,854 |
| 透過企業合併取得 | 113,320 | 11,268 | 34,975 | 9,330 | 4,279 | 173,172 |
| 增 添 |
- | 16,905 | 92,543 | 46,742 | 73,709 | 229,899 |
| 重 分 類 | - | 2,487 | 8,482 | 38,552 | 36,691 | 86,212 |
| 處 分 | - | - | (37,672) | (19,597) | (39,274) | (96,543) |
| 匯率變動之影響 | 17 | (19,015) | (34,197) | (22,526) | (25,454) | (101,175) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 530,750 |
1,186,719 | 1,371,127 | 1,099,774 | 954,049 | 5,142,419 |
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損損失: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | - | 424,040 | 863,931 | 998,111 | 621,595 | 2,907,677 |
| 本年度折舊 | - | 43,016 | 89,204 | 75,574 | 81,152 | 288,946 | |
| 減損損失迴轉 | - | - | - | - | (834) | (834) | |
| 重分類至投資性不動產 | - | (9,152) | - | - | - | (9,152) | |
| 重 分 類 | - | - | 3 | - | (3) | - | |
| 處 分 | - | (4,416) | (52,288) | (4,784) | (42,485) | (103,973) | |
| 匯率變動之影響 | - | (2,840) | (13,748) | (6,987) | (11,738) | (35,313) | |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ | - | 450,648 | 887,102 | 1,061,914 | 647,687 | 3,047,351 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | - | 383,868 | 824,908 | 961,145 | 586,735 | 2,756,656 |
| 本年度折舊 | - | 39,176 | 87,436 | 60,339 | 85,003 | 271,954 | |
| 本年度減損 | - | - | - | 1,237 | - | 1,237 | |
| 重 分 類 | - | - | 19 | - | (19) | - | |
| 處 分 |
- | - | (33,657) | (17,955) | (40,019) | (91,631) | |
| 匯率變動之影響 | - | (7,562) | (25,071) | (20,006) | (16,577) | (69,216) | |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ | - | 415,482 | 853,635 | 984,760 | 615,123 | 2,869,000 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國109年1月1日 | \$ | 530,696 | 864,267 | 512,559 | 123,604 | 343,451 | 2,374,577 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ | 338,497 | 841,290 | 507,850 | 135,469 | 398,208 | 2,221,314 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 417,413 | 791,206 | 482,088 | 86,128 | 317,363 | 2,094,198 |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ | 530,750 | 771,237 | 517,492 | 115,014 | 338,926 | 2,273,419 |
2.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日已作為長期借款 及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(八)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及其他設備等所認列之使用權資產,其成本及折 舊,其變動明細如下:
| 房屋及 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 建 築 |
其他設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 330,829 |
134,046 | 8,306 | 473,181 |
| 增 添 | 101,397 | 61,779 | 10,559 | 173,735 |
| 減 少 |
- | (23,962) | - | (23,962) |
| 匯率變動之影響 | (3,659) | (896) | 12 | (4,543) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 428,567 |
170,967 | 18,877 | 618,411 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 65,952 |
97,758 | 6,207 | 169,917 |
| 增 添 | - | 39,540 | 2,128 | 41,668 |
| 匯率變動之影響 | (247) | (3,931) | (22) | (4,200) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 65,705 |
133,367 | 8,313 | 207,385 |
〜20〜
| 房屋及 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 建 築 |
其他設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產之累計折舊: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 8,547 |
52,922 | 3,440 | 64,909 |
| 提列折舊 | 15,184 | 35,059 | 4,319 | 54,562 |
| 減 少 |
- | (19,022) | - | (19,022) |
| 匯率變動之影響 | (87) | (343) | (1) | (431) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 23,644 |
68,616 | 7,758 | 100,018 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - | - |
| 本期折舊 | 6,213 | 40,770 | 2,535 | 49,518 |
| 匯率變動之影響 | (1) | (1,459) | (12) | (1,472) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 6,212 |
39,311 | 2,523 | 48,046 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國109年1月1日 | \$ 322,282 |
81,124 | 4,866 | 408,272 |
| 民國109年9月30日 | \$ 404,923 |
102,351 | 11,119 | 518,393 |
| 民國108年9月30日 | \$ 59,493 |
94,056 | 5,790 | 159,339 |
(九)投資性不動產
1.合併公司投資性不動產明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 115,645 |
23,623 | 139,268 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 218,843 | 16,044 | 234,887 |
| 公允價值調整利益(損失) | 1,203 | 212 | 1,415 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 335,691 |
39,879 | 375,570 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 117,619 |
21,331 | 138,950 |
| 公允價值調整(損失) | (1,974) | 2,292 | 318 |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 115,645 |
23,623 | 139,268 |
| 公允價值: | |||
| 民國109年1月1日 | \$ 139,268 |
||
| 民國109年9月30日 | \$ 357,750 |
||
| 民國108年1月1日 | \$ 138,950 |
||
| 民國108年9月30日 | \$ 139,268 |
2.合併公司於民國一○九年六月自不動產、廠房及設備依公允價值轉入投資性不動 產,差額44,356千元認列於其他綜合損益,並累計於其他權益-不動產重估增值。
3.投資性不動產公允價值基礎
合併公司持有之投資性不動產坐落於台北市南港區及內湖區、新北市汐止區, 其公允價值係依獨立評價專家之評價結果,評估方法係使用收益法之折現現金流量 分析法,主要假設及相關說明如下:
(1)合併公司之投資性不動產預期產生之未來現金流入包含租金收入、押金利息收 入、空置損失及期末處分價值,租金收入係以參考當地及相似標的租金行情,並 考量租金年成長率推估未來十年期收入;押金利息收入係參照中央銀行公布之五 大銀行平均存款利率一年期0.77%推估;空置損失係依照鄰近地區同類型之不動 產空置情形推算;期末處分價值係以期末資產處分日未來一年的營運收入,扣除 一般營運狀況下的費用支出後,採直接資本化的方式求取。
未來現金流出係為相關稅捐、保險費、管理費及修繕費等必要與租賃直接相 關之支出,其未來之變動狀態所使用之變動比率係以目前支出水準並考量未來公 告地價之調整及房屋稅條例規定之稅率推估。
- (2)折現率之推估係依金管會規定以不得低於中華郵政股份有限公司牌告二年郵政定 期儲金小額存款利率加三碼,惟考量近期不動產市場狀況以1.60%-1.72%推估 之。
- (3)期末收益資本化之決定係考量標的合理收益資本化率及未來建物改建效益,以 1.40%-2.31%估算之。
- (4)投資性不動產當地及相似標的月租金落於每坪650元至1,400元。
- (5)經折現現金流量分析,評估標的南港店面、內湖店面及汐止店面之公允價值分為 55,170千元、244,425千元及76,477千元。
- (6)合併公司使用之不動產估價報告係皆為戴德梁行不動產估價師事務所蔡家和估價 師簽證出具,估價日期為民國一○九年七月十六日、民國一○九年六月十七日及 民國一○九年七月十日。
4.合併公司之投資性不動產提供擔保之情形,請詳附註八。
(十)短期借款
1.合併公司短期借款之明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 886,988 |
843,476 | 962,860 |
| 擔保銀行借款 | 170,000 | 190,000 | 190,000 |
| \$ 1,056,988 |
1,033,476 | 1,152,860 | |
| 尚未使用額度 | \$ 999,015 |
1,261,386 | 1,231,901 |
| 利率區間 | 0.85%~3.20% | 0.95%~3.92% | 0.95%~3.92% |
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形詳附註八。
3.合併公司短期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日均無重大發 行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(十九)。
(十一)長期借款
1.合併公司長期借款之明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 1,480,000 |
830,000 | 780,000 |
| 擔保銀行借款 | 126,028 | 184,288 | 229,682 |
| 小 計 |
1,606,028 | 1,014,288 | 1,009,682 |
| 減:一年內到期部分 | (18,037) | (21,611) | (21,599) |
| 合 計 | \$ 1,587,991 |
992,677 | 988,083 |
| 尚未使用額度 | \$ 756,000 |
820,000 | 840,000 |
| 利率區間 | 0.85%~2.00% | 1.10%~2.00% | 1.10%~2.00% |
2.合併公司長期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日發行之金額分 別為2,400,000千元及1,090,000千元;償還之金額分別為1,808,260千元及1,014,395千 元,利息費用請詳附註六(十九)。
3.合併公司與銀行團簽訂聯合授信合約,依規定於合約存續期間內,合併公司在年度 合併財務報告應維持特定之財務比率。截至民國一○九年九月三十日,合併公司未 有違反財務比率限制之情形。合併公司於未發生任何違約情事之前提下,得出具動 用申請書,以新動用之款項,直接償還原已到期借款本金。
4.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十二)租賃負債
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 52,293 |
50,434 | 57,005 |
| 非流動 | \$ 106,669 |
79,603 | 78,466 |
到期分析請詳附註六(二十)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 租賃負債之利息費用 | \$ 109年7月至9月 1,010 |
108年7月至9月 1,094 |
109年1月至9月 2,806 |
108年1月至9月 2,186 |
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$ 3,422 |
3,317 | 8,545 | 7,192 |
| 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之 低價值租賃) |
\$ 343 |
369 | 1,526 | 759 |
租賃認列於現金流量表之金額如下:
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ 56,453 |
58,083 |
1.土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及廠房,租賃期間通常為二至二 十五年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
2.其他租賃
合併公司承租機器及運輸設備之租賃期間為三至五年間,部份租賃合約約定合 併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權。
- (十三)員工福利
- 1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 48 |
47 | 142 | 153 |
| 營業費用 | 150 | 171 | 445 | 459 |
| \$ 198 |
218 | 587 | 612 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 9,088 |
13,021 | 23,303 | 32,336 |
| 營業費用 | 5,753 | 7,395 | 15,947 | 20,511 |
| \$ 14,841 |
20,416 | 39,250 | 52,847 |
(十四)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ 29,159 |
7,163 | 55,343 | 41,503 |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| (利益) | (3,109) | (2,978) | 5,400 | (8,025) |
| 所得稅費用 | \$ 26,050 |
4,185 | 60,743 | 33,478 |
2.合併公司認列於其他綜合損益之所得稅費用(利益)明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之 | ||||
| 項目: | ||||
| 國外營運機構財務報 | ||||
| 告換算之兌換差額 | \$ 11,899 |
(21,715) | (7,533) | (13,201) |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十 六)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 394,595 |
394,595 | 394,595 |
| 認列對子公司所有權變動數 | 3,298 | 4,542 | 5,348 |
| 員工認股權 | 3,143 | 3,143 | 3,143 |
| 員工紅利轉增資 | 12,666 | 12,666 | 12,666 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨 | 34,956 | 34,956 | 34,956 |
| 值之變動數 | |||
| 合併溢額 | 3,831 | 3,831 | 3,831 |
| 失效認股權 | 23,476 | 23,476 | 23,476 |
| \$ 475,965 |
477,209 | 478,015 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日資本公積變動之揭露請詳附註 六(五)及(六)。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視本公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司盈餘分配案授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數 之決議,將應分派股息及紅利或符合公司法第二百四十一條規定之法定盈餘公積及 資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。
本公司股利之分派,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定為原則;基於公司 未來資金需求及長期財務規劃,就所分配之股東紅利中,現金股利不得低於股利總 額百分之二十,但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號函令規定,本公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損 益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益 減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
依金管會民國一○三年三月十八日金管證發字第1030006415號函令規定,合 併公司帳列投資性不動產首次就後續衡量選擇採用公允價值模式衡量者,應就當 年度因後續帳列投資性不動產持續採用公允價值模式衡量產生之公允價值淨增加 數,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積公 允價值淨增加金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派,嗣後帳列投資性不動產之累積公允價值淨增加數有減少或處分投資性不動產 時,得就其減少部分或依處分情形予以迴轉分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一○九年三月二十六日經董事會決議民國一○八年度盈餘 分配案之現金股利金額及民國一○八年六月二十八日經股東常會決議民國一○七 年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利金額如下:
| 108年 | 107年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | |||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 現 金 | \$ | 0.75 | 91,797 | 0.70 | 85,677 |
(十六)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 基本每股盈餘 | 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ 116,565 |
152,531 | 227,126 | 243,268 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 122,396 | 122,396 | 122,396 | 122,396 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.95 |
1.25 | 1.86 | 1.99 |
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ 116,565 |
152,531 | 227,126 | 243,268 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 122,396 | 122,396 | 122,396 | 122,396 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | 721 | 877 | 1,156 | 1,058 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀 | ||||
| 釋性潛在普通股影響數後)(千股) | 123,117 | 123,272 | 123,552 | 123,453 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 0.95 |
1.24 | 1.84 | 1.97 |
(十七)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 109年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 連接器 部門 |
連接線 部門 |
其他 部門 |
合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 臺 灣 | \$ 188,224 |
131,489 | 229,076 | 548,789 |
| 中 國 | 1,015,749 | 178,761 | 122,888 | 1,317,398 |
| 其他國家 | 76,023 | 230,494 | 106,583 | 413,100 |
| \$ 1,279,996 |
540,744 | 458,547 | 2,279,287 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 連接器 | \$ 1,279,996 |
- | - | 1,279,996 |
| 連接線組 | - | 540,744 | - | 540,744 |
| 其他 | - | - | 458,547 | 458,547 |
| \$ 1,279,996 |
540,744 | 458,547 | 2,279,287 | |
| 108年7月至9月 | ||||
| 連接器 部門 |
連接線 部門 |
其他 部門 |
合 計 | |
| 主要地區市場: |
| 主要地區市場: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 臺 灣 | \$ 169,193 |
68,731 | 195,535 | 433,459 |
| 中 國 | 870,311 | 170,699 | 86,612 | 1,127,622 |
| 其他國家 | 127,704 | 209,290 | 159,554 | 496,548 |
| \$ 1,167,208 |
448,720 | 441,701 | 2,057,629 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 連接器 | \$ 1,167,208 |
- | - | 1,167,208 |
| 連接線組 | - | 448,720 | - | 448,720 |
| 其他 | - | - | 441,701 | 441,701 |
| \$ 1,167,208 |
448,720 | 441,701 | 2,057,629 | |
| 109年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 連接器 | 連接線 | 其他 | ||
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 臺 灣 |
\$ 469,121 |
289,026 | 601,244 | 1,359,391 |
| 中 國 |
2,482,230 | 482,523 | 320,122 | 3,284,875 |
| 其他國家 | 335,339 | 622,193 | 331,565 | 1,289,097 |
| \$ 3,286,690 |
1,393,742 | 1,252,931 | 5,933,363 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 連接器 | \$ 3,286,690 |
- | - | 3,286,690 |
| 連接線組 | - | 1,393,742 | - | 1,393,742 |
| 其他 | - | - | 1,252,931 | 1,252,931 |
| \$ 3,286,690 |
1,393,742 | 1,252,931 | 5,933,363 | |
| 108年1月至9月 | ||||
| 連接器 | 連接線 | 其他 | ||
| 主要地區市場: | 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
| 臺 灣 |
\$ 419,687 |
197,275 | 299,096 | 916,058 |
| 中 國 |
2,328,159 | 470,658 | 151,687 | 2,950,504 |
| 其他國家 | 327,376 | 609,481 | 436,875 | 1,373,732 |
| \$ 3,075,222 |
1,277,414 | 887,658 | 5,240,294 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 連接器 | \$ 3,075,222 |
- | - | 3,075,222 |
| 連接線組 | - | 1,277,414 | - | 1,277,414 |
| 其他 | - | - | 887,658 | 887,658 |
2.合約餘額
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | \$ 2,600,397 |
2,470,658 | 2,373,180 |
| 減:備抵損失 | (39,317) | (41,171) | (43,199) |
| 合 計 | \$ 2,561,080 |
2,429,487 | 2,329,981 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
(十八)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得包括符 合董事會或其授權之人所訂條件之控制或從屬公司員工。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,經董事會決議以股票之方式發給者,得同次 決議以設新股或收買自己的股份為之。前項董監酬勞僅得以現金為之。
本公司係以各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本 公司章程所訂之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為當年度 之營業費用。若次年度實際分派金額與估計數有差異時,則依會計估計變動處理,並 將該變動之影響認列為次年度損益。
本公司員工及董事、監察人酬勞估列金額如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 11,604 |
10,626 | 22,611 | 20,380 |
| 董監酬勞 | 4,276 | 4,399 | 7,289 | 7,605 |
| \$ 15,880 |
15,025 | 29,900 | 27,985 |
本公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞提列金額分別為27,478千元及 19,052千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為9,795元及7,238千元,與實際分派情形 並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)營業外收入及支出
1.其他收入
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 3,252 |
4,568 | 11,324 | 18,732 |
| 其他收入 | 15,996 | 17,339 | 49,108 | 62,983 |
| 廉價購買利益 | - | 3,459 | - | 3,459 |
| \$ 19,248 |
25,366 | 60,432 | 85,174 |
2.其他利益及損失
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損失)利益 | \$ (60,285) |
18,515 | (70,530) | 37,624 |
| 處分不動產、廠房及設 | 189 | (1,342) | 7,707 | (2,394) |
| 備(損失)利益 | ||||
| 公允價值調整利益(損 | - | - | 1,415 | 318 |
| 失)—投資性不動產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產利益 | 1,909 | 3,618 | 5,125 | 14,761 |
| 減損迴轉利益 | - | (1,237) | - | (1,237) |
| 其他利益(損失) | (6,392) | (2,129) | (6,300) | (3,682) |
| \$ (64,579) |
17,425 | (62,583) | 45,390 |
〜29〜
3.財務成本
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 7,126 |
8,984 | 23,683 | 26,313 |
| 租賃負債利息 | 1,010 | 1,094 | 2,806 | 2,186 |
| \$ 8,136 |
10,078 | 26,489 | 28,499 |
(二十)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告附註六(廿一)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 2-5年以內 | 超過5年 | |
| 109年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 1,056,988 |
1,098,417 | 1,098,417 | - | - |
| 應付票據 | 6,884 | 6,884 | 6,884 | - | - |
| 應付帳款 | 1,491,431 | 1,491,431 | 1,491,431 | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 670 | 670 | 670 | - | - |
| 其他應付款 | 766,243 | 766,243 | 766,243 | - | - |
| 其他應付款項-關係人 | 2,097 | 2,097 | 2,097 | - | - |
| 租賃負債 | 158,962 | 187,053 | 56,164 | 92,439 | 38,450 |
| 一年內到期之長期借款 | 18,037 | 19,239 | 19,239 | - | - |
| 長期借款 | 1,587,991 | 1,652,737 | 18,085 | 1,584,370 | 50,282 |
| \$ 5,089,303 |
5,224,771 | 3,459,230 | 1,676,809 | 88,732 | |
| 108年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 1,033,476 |
1,073,983 | 1,073,983 | - | - |
| 應付票據 | 4,184 | 4,184 | 4,184 | - | - |
| 應付帳款 | 1,347,980 | 1,347,980 | 1,347,980 | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 2,203 | 2,203 | 2,203 | - | - |
| 其他應付款 | 805,611 | 805,611 | 805,611 | - | - |
| 其他應付款項-關係人 | 1,984 | 1,984 | 1,984 | - | - |
| 租賃負債 | 130,037 | 158,445 | 53,740 | 63,105 | 41,600 |
| 一年內到期之長期借款 | 21,611 | 23,097 | 23,097 | - | - |
| 長期借款 | 992,677 | 1,058,664 | 14,567 | 955,497 | 88,600 |
| \$ 4,339,763 |
4,476,151 | 3,327,349 | 1,018,602 | 130,200 |
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
1年以內 | 2-5年以內 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 108年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 1,152,860 |
1,198,046 | 1,198,046 | - | - |
| 應付票據 | 5,980 | 5,980 | 5,980 | - | - |
| 應付帳款 | 1,157,324 | 1,157,324 | 1,157,324 | - | - |
| 應付款項-關係人 | 2,044 | 2,044 | 2,044 | - | - |
| 其他應付款 | 721,775 | 721,775 | 721,775 | - | - |
| 其他應付款項-關係人 | 2,007 | 2,007 | 2,007 | - | - |
| 租賃負債 | 135,471 | 141,132 | 59,016 | 71,507 | 10,609 |
| 一年內到期之長期借款 | 21,599 | 23,128 | 23,128 | - | - |
| 長期借款 | 988,083 | 1,056,330 | 14,324 | 947,961 | 94,045 |
| 其他非流動負債 | 15,000 | 15,000 | - | 15,000 | - |
| \$ 4,202,143 |
4,322,766 | 3,183,644 | 1,034,468 | 104,654 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 2.匯率風險
- (1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債明細如下:
單位:千元
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 (元) |
台幣 | 外幣 | 匯率 (元) |
台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 142,670 | 29.10 | 4,151,683 | 114,511 | 29.98 | 3,433,054 | 114,274 | 31.04 | 3,547,065 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 |
美 金 73,210 29.10 2,130,403 56,000 29.98 1,678,868 61,275 31.04 1,901,976
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來源於外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。
於民國一○九年及一○八年九月三十日假設匯率改變而其他所有因素維持不 變之情況下,當新台幣相對於美金貶值或升值5%,民國一○九年及一○八年一月 一日至九月三十日之稅前淨利將分別增加或減少101,064千元及82,254千元。兩期 分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日外幣兌換(損失)利益(含 已實現及未實現)分別為(70,530)千元及37,624千元。
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產,係以重複性為基礎按公允價 值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級 資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租 賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 109.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之非衍生金融 | |||||
| 資產 | \$ 292,959 |
155,217 | - | 137,742 | 292,959 |
| 108.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允 | |||||
| 價值衡量之非衍生 | |||||
| 金融資產 | \$ 312,174 |
166,932 | - | 145,242 | 312,174 |
| 108.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之非衍生金融 | |||||
| 資產 | \$ 313,720 |
167,935 | - | 145,785 | 313,720 |
| (2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 |
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值係參照市場報價決 定;如屬無公開報價之債務工具係使用淨資產價值評價。
(3)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過損益按公允價值衡量之金融資 產債務工具投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之債務工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之債務工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀 | 重大不可觀察輸入值 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 察輸入值 | 與公允價值關係 |
| 透過損益按公允價值衡 | 淨資產價值法 | 淨資產價值 | 不適用 |
| 量之金融資產-非流動 |
(廿一)財務風險資訊
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿三)。
(廿三)非現金交易之籌資活動
合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之非現金交易籌資活 動如下:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 其他 | 109.9.30 | |||
| 長期借款(含一年內到期部分) \$ |
1,014,288 | 591,740 | - | 1,606,028 | ||
| 短期借款 | 1,033,476 | 34,764 | (11,252) | 1,056,988 | ||
| 租賃負債 | 130,037 | (43,576) | 72,501 | 158,962 | ||
| 來自籌資活動之負債總額 \$ |
2,177,801 | 582,928 | 61,249 | 2,821,978 |
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過企業 | |||||
| 長期借款(含一年內到期部分) | 108.1.1 \$ 837,129 |
現金流量 75,606 |
合併取得 96,947 |
其他 - |
108.9.30 1,009,682 |
| 短期借款 | 1,176,982 | (116,588) | 94,000 | (1,534) | 1,152,860 |
| 租賃負債 | 144,062 | (47,946) | - | 39,355 | 135,471 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 2,158,173 |
(88,928) | 190,947 | 37,821 | 2,298,013 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 南通大地電氣股份有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| 南通宏致汽車電子科技有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| 威紀投資有限公司 | 其董事長與本公司董事長係同一人 |
| 徐昌翡 | 與本公司董事長係二親等關係 |
| 信琦電子科技(蘇州)有限公司 | 其主要管理階層與子公司志展公司之董事長係 |
| 同一人 | |
| 帝德電子(深圳)有限公司 | 其董事長與子公司志展公司之董事長係同一人 |
| 福久米糧實業有限公司 | 其董事長與子公司志展公司之董事長係同一人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
對關係人之重大銷售金額如下;
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 195 |
232 | 343 | 311 |
| 其他關係人 | - | - | - | 47 |
| \$ 195 |
232 | 343 | 358 |
合併公司銷售予關聯企業之商品未銷售與其他客戶,故銷售價格及收款條件無 從比較。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且評估後無須認列預期信用損失。
2.進 貨
| 關係人類別 | 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 668 |
1,374 | 1,944 | 4,134 |
合併公司對上述公司之進貨品項未與其他廠商進貨,故進貨價格無從比較。其 付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$ 124 |
227 | 232 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | - | - | 59 |
| \$ 124 |
227 | 291 |
4.應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | \$ 670 |
2,203 | 2,044 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 2,097 | 1,984 | 2,007 |
| \$ 2,767 |
4,187 | 4,051 |
5.租賃
合併公司分別於民國一○七年十二月及一○九年三月向關係人承租房屋建築及 土地,並參考鄰近地區租金與土地行情,簽訂二年期與三年期租賃合約,合約總價 值為3,829千元與18,000千元。於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日分 別支付租金5,736千元及4,792千元,截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二 月三十一日及九月三十日止租賃負債餘額分別為14,519千元、16,529千元及18,131千 元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 24,796 |
19,441 | 53,155 | 47,623 |
| 退職後福利 | 333 | 294 | 938 | 792 |
| \$ 25,129 |
19,735 | 54,093 | 48,415 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| 土地 | 長期借款及額度擔保 | \$ 49,920 |
147,225 | 147,225 |
| 房屋及建築 | 〃 | 31,989 | 50,669 | 51,178 |
| \$ 81,909 |
197,894 | 198,403 | ||
| 投資性不動產 | ||||
| 土地 | 長期借款及額度擔保 | \$ 335,691 |
115,645 | 115,645 |
| 房屋及建築 | 〃 | 39,880 | 23,624 | 23,624 |
| \$ 375,571 |
139,269 | 139,269 | ||
| 其他非流動資產-其 | ||||
| 他定期存款 | 進口貨物關稅擔保 | \$ 858 |
865 | 874 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司未認列之合約承諾如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ 161,924 |
131,768 | 102,487 |
(二)合併公司為借款額度開立之保證本票:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|
| \$ 4,199,964 |
3,734,999 | 3,785,842 |
(三)合併公司為進口貨物關稅記帳保證金額:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|
| \$ 15,677 |
15,767 | 13,879 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 367,283 | 231,659 | 598,942 | 269,598 | 150,015 | 419,613 |
| 勞健保費用 | 14,604 | 16,236 | 30,840 | 10,729 | 9,883 | 20,612 |
| 退休金費用 | 9,136 | 5,903 | 15,039 | 13,068 | 7,566 | 20,634 |
| 其他員工福利費用 | 22,304 | 21,427 | 43,731 | 16,852 | 21,059 | 37,911 |
| 折舊費用 | 97,947 | 22,680 | 120,627 | 95,028 | 20,910 | 115,938 |
| 攤銷費用 | 522 | 2,227 | 2,749 | 3,166 | 2,463 | 5,629 |
| 功 能 別 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 791,415 | 506,159 | 1,297,574 | 732,633 | 411,445 | 1,144,078 |
| 勞健保費用 | 32,559 | 34,949 | 67,508 | 29,948 | 28,904 | 58,852 |
| 退休金費用 | 23,445 | 16,392 | 39,837 | 32,489 | 20,970 | 53,459 |
| 其他員工福利費用 | 53,119 | 48,611 | 101,730 | 45,490 | 46,097 | 91,587 |
| 折舊費用 | 286,811 | 56,697 | 343,508 | 249,838 | 71,634 | 321,472 |
| 攤銷費用 | 846 | 13,660 | 14,506 | 3,550 | 12,654 | 16,204 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 (註10) |
來金額 | 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 與限額 | 總限額 | 備註 | |
| 0 | 本公司 | 廣迎新工業股份有 限公司 |
其他應 收款 |
是 | 300,000 | 200,000 | 85,000 | 1.5% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 438,539 | 1,754,157 註1、2 | 、12 |
| 1 | 昆山宏致電子有限 公司 |
蘇州市加利斯精密 金屬工藝製品有限 |
其他應 收款 |
是 | 389,160 | 256,140 | 256,140 | 1.5% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,591,226 | 2,591,226 註3、4 | 、12 |
| 2 | 龍翰科技股份有限 | 公司 蘇州瀚騰電子科技 |
其他應 | 是 | 181,500 | 87,300 | 87,300 | 1.5- | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 247,830 | 247,830 註4、 | |
| 2 | 公司 龍翰科技股份有限 |
有限公司 東莞奇翰電子有限 |
收款 其他應 |
是 | 41,286 | 40,740 | 20,370 | 3.8% 3.8% |
2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 247,830 | 247,830 | 5、12 〃 |
| 3 | 公司 MEC INTERNATIONAL |
公司 蘇州瀚騰電子科技 有限公司 |
收款 其他應 收款 |
是 | 54,450 | 23,280 | 23,280 3.8-4% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 134,894 | 134,894 註3、 | 4、12 | |
| 4 | COMPANY LTD. MEC BESTKNOWN |
蘇州瀚騰電子科技 有限公司 |
其他應 收款 |
是 | 84,700 | 40,740 | 40,740 1-1.9% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 122,220 | 122,220 註6、12 | ||
| 5 | COMPANY LIMITED MEC ELECTRONICS |
東莞奇翰電子有限 公司 |
其他應 收款 |
是 | 34,592 | 34,152 | 17,076 | 2% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 116,400 | 116,400 註8、12 | |
| 5 | (HK) COMPANY LTD. MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY |
HOMEPRIDE TECHNOLOGY LTD. |
其他應 收款 |
是 | 15,125 | 14,550 | 13,095 | 2% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 116,400 | 116,400 | 〃 |
| 6 | LTD. 龍翰電子(蘇州)有 |
蘇州瀚騰電子科技 | 其他應 | 是 | 64,860 | 38,421 | 38,421 | 2% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 128,070 | 128,070 註7、12 | |
| 6 | 限公司 龍翰電子(蘇州)有 限公司 |
有限公司 東莞奇翰電子有限 公司 |
收款 其他應 收款 |
是 | 34,592 | 25,614 | 25,614 | 2% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 128,070 | 128,070 | 〃 |
| 7 | 志展實業股份有限 公司 |
志展精密股份有限 公司 |
其他應 收款 |
是 | 10,000 | 10,000 | - | 1.5% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 86,437 | 86,437 註4、 5、12 |
|
| 8 | ACCURATE GROUP LIMITED |
廣迎新工業股份有 限公司 |
其他應 收款 |
是 | 7,260 | - | - | 2.55% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 23,163 | 23,163 註9、12 | |
| 8 | ACCURATE GROUP LIMITED |
CERTILINK INTERNATIONAL |
其他應 收款 |
是 | 60,591 | 32,010 | 32,010 2.55% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 231,626 | 231,626 註9、12 | ||
| 9 | BELTA INTERNATIONAL LIMITED |
LIMITED 廣迎新工業股份有 限公司 |
其他應 收款 |
是 | 18,915 | 18,915 | 18,915 1.56% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 40,996 | 40,996 註10、 12 |
註1: 依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者, 個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。
- 註2: 依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與他人時,資金貸與他人總金額不得超過 本公司淨值的百分之四十為限。
- 註3: 依據子公司昆山宏致電子有限公司及MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD.「資金貸與他人作業程 序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,個別貸與金額以不超過該公司淨值 的百分之十為限,但如貸與該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公 司者,其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百分之百為限。
- 註4: 依據子公司昆山宏致電子有限公司、龍翰科技股份有限公司、MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD.及志展實業股份有限公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要 之公司或行號者,資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值的百分之四十為限,但如貸與該公司及該 公司之母公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者,資金貸與他人總金額不得超過該 公司淨值百分之百為限。
- 註5: 依據子公司志展實業股份有限公司及龍翰科技股份有限公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有 資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,個別貸與金額以不超過該公司淨值的百分之四十為 限,但如貸與該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司間,其個別 貸與金額以不超過該子公司淨值百分之百為限。
-
註6: 子公司MEC BEST KNOWN COMPANY LTD. 資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額皆為固定 金額USD4,200千元。
-
註7: 子公司龍翰電子(蘇州)有限公司資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額皆為固定金額 CNY30,000千元。
- 註8: 子公司MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY LTD.資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額皆 為固定金額USD4,000仟元。
- 註9: 依據子公司ACCURATE GROUP LIMITED「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融 通資金必要之公司或行號者,資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額以不超過該公司淨值的 百分之四十為限,但如貸與該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公 司間,其資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額皆為淨值的百分之四百為限。
- 註10:依據子公司BELTA INTERNATIONAL LIMITED「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短 期融通資金必要之公司或行號者,資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額以不超過該公司淨 值的百分之四十為限,但如貸與該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國 外公司間,其資金貸與他人總金額及對單一企業資金貸與限額皆為淨值的百分之四百為限。
- 註11:資金貸與性質之填寫方式如下: (1)有業務往來者填1。 (2)有短期融通資金之必要者填2。 註12:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註6) |
業背書保 證限額 (註1,3,4) |
背書保證 餘 額 |
書保證 餘 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
最高限額 (註2,3,4) |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 | 本公司 | 宏致精密責任有限 公司 |
2 | 4,385,392 | 302,500 | 145,500 | 116,400 | - | 3.32 % | 4,385,392 | Y | N | N |
| 0 | 本公司 | 昆山宏致電子有限 公司 |
2 | 4,385,392 | 211,750 | 145,500 | - | - | 3.32 % | 4,385,392 | Y | N | Y |
| 1 | 龍翰科技 股份有限 公司 |
MEC ELECTRONICS PHILIPPINES CORP. |
2 | 619,574 | 31,460 | 30,264 | - | - | 4.88 % | 619,574 | N | N | N |
| 1 | 龍翰科技 股份有限 公司 |
MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
2 | 619,574 | 420,280 | 349,200 | 116,400 | - | 56.36 % | 619,574 | N | N | N |
- 註1:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,對單一企業背書保證金額以不逾本公司淨 值的百分之二十為限,但如對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十以上之公司,其背書 保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。
- 註2:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,背書保證總金額以不逾本公司淨值的百分 之百為限。
- 註3:依據子公司龍翰科技股份有限公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,對單一企業背書保 證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限,但如對該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股 份百份之百之公司間背書保證者,其背書保證金額以不超過該公司淨值之百分之百為限。背書保證總金 額以不逾該公司淨值的百分之百為限。
- 註4:截至109.09.30之關稅保證餘額:
- 宏致電子股份有限公司 NTD 4,000千元;
- 昆山宏致電子有限公司 CNY 5,000千元;
- 東莞宏致電子有限公司 CNY 1,500千元;
- 龍翰科技股份有限公司 NTD 1,000千元;
- 註5:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- (5)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- (6)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千股/千單位
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(單位) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | SPECTRA SPC POWERFUND |
- | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
1,620 | 155,217 | - % |
155,217 | - |
| 本公司 | 基金-中華開發優勢創 投有限合夥 |
- | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 |
- | 42,460 | 1.54 % | 42,460 | - |
| 昆山宏致電子有 限公司 |
基金-昆山華創毅達股 權投資企業(有限合夥 企業) |
- | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 |
- | 95,282 | 2.50 % | 95,282 | - |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
| 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------------------------- | -- |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 東莞宏致電子有限 公司 |
母子公司 | 進貨 | 444,721 | 26.73 %月結120天 | - | - | (264,924) | 25.04% | ||
| 本公司 | 昆山宏致電子有限 公司 |
母子公司 | 進貨 | 829,909 | 49.89 %月結120天 | - | (526,188) | 49.74% | |||
| 昆山宏致電子有限 公司 |
蘇州加利斯精密金 屬工藝製品有限公 司 |
聯屬公司 | 進貨 | 182,019 | 33.48 %月結30天 | - | (63,175) | 19.26% | |||
| 龍翰科技股份有限 公司 |
蘇州瀚騰電子科技 有限公司 |
聯屬公司 | 進貨 | 386,346 | 64.19 %月結90天 | - | - | - | -%. | ||
| 廣迎新工業股份有 限公司 |
CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
聯屬公司 | 進貨 | 311,622 | 72.99 %月結170天 | - | - | (99,979) | 65.87% | ||
| CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
東莞廣迎五金塑膠 製品有限公司 |
聯屬公司 | 進貨 | 314,759 | 94.48 %月結180天 | - | - | (83,395) | 85.44% | ||
| 昆山宏致電子有限 公司 |
本公司 | 母子公司 | 銷貨 | 829,909 | 51.58 %月結120天 | - | 526,188 | 55.37% | |||
| 東莞宏致電子有限 公司 |
本公司 | 母子公司 | 銷貨 | 444,721 | 47.06 %月結120天 | - | - | 264,924 | 47.17% | ||
| 蘇州加利斯精密金 屬工藝製品有限公 司 |
昆山宏致電子有限 公司 |
聯屬公司 | 銷貨 | 182,019 | 85.73 %月結30天 | - | 63,175 | 78.34% | |||
| 蘇州瀚騰電子科技 有限公司 |
龍翰科技股份有限 公司 |
聯屬公司 | 銷貨 | 386,346 | 69.27 %月結90天 | - | - | - | -% | ||
| CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
廣迎新工業股份有 限公司 |
聯屬公司 | 銷貨 | 311,622 | 90.87 %月結170天 | - | - | 99,979 | 82.84% | ||
| 東莞廣迎五金塑膠 製品有限公司 |
CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
聯屬公司 | 銷貨 | 314,759 | 87.13 %月結180天 | - | - | 83,395 | 77.09% |
註:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項之公司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 (註1) |
週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 |
| 昆山宏致電子有限公司 | 本公司 | 母子公司 | 526,188 | 2.37 | - | - | - | |
| 昆山宏致電子有限公司 | 蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 |
聯屬公司 | 256,603 (註2) |
- | - | - | - | - |
| 東莞宏致電子有限公司 | 本公司 | 母子公司 | 264,924 | 2.06 | - | - | - | - |
註1:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。 註2:係資金貸與及應收利息。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 1 | 東莞宏致電子有限公司 | 本公司 | 2 | 銷貨 | 444,721 | 月結120天 | 7.50% |
| 1 | 東莞宏致電子有限公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 264,924 | 月結120天 | 2.61% |
| 2 | 昆山宏致電子有限公司 | 本公司 | 2 | 銷貨 | 829,909 | 月結120天 | 13.99% |
| 2 | 昆山宏致電子有限公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 526,188 | 月結120天 | 5.19% |
| 2 | 昆山宏致電子有限公司 | 蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 |
3 | 其他應收款 | 256,603 | 依合約規定 | 2.53% |
| 3 | 蘇州市加利斯精密金屬 工藝製品有限公司 |
昆山宏致電子有限公司 | 3 | 銷貨 | 182,019 | 月結30天 | 3.07% |
| 3 | 蘇州市加利斯精密金屬 工藝製品有限公司 |
昆山宏致電子有限公司 | 3 | 應收帳款 | 63,175 | 月結30天 | 0.62% |
| 4 | 蘇州瀚騰電子科技有限 公司 |
龍翰科技股份有限公司 | 3 | 銷貨 | 386,346 | 月結90天 | 6.51% |
| 5 | CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
廣迎新工業股份有限公司 | 3 | 銷貨 | 311,622 | 月結170天 | 5.25% |
| 5 | CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
廣迎新工業股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 99,979 | 月結170天 | 0.99% |
| 6 | 東莞廣迎五金塑膠製品 有限公司 |
CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
3 | 銷貨 | 314,759 | 月結180天 | 5.30% |
| 6 | 東莞廣迎五金塑膠製品 有限公司 |
CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
3 | 應收帳款 | 83,395 | 月結180天 | 0.82% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註三、僅揭露銷貨、收入及應收款項等單邊資料,相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
SAMOA 投資控股 | 318,665 | 318,665 | 14,800 | 100.00 % 3,323,263 | 209,343 | 217,766 | 註1 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
SAMOA 連接器銷售 事業 |
9,579 | 9,579 | 300 | 100.00 % | 12,039 | (13) | (11) | 〃 | |
| 本公司 | ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. |
新加坡 | 連接器銷售 事業 |
208,410 | 208,410 | 8,162 | 100.00 % | 49,837 | 1,557 | 1,557 | ″ |
| 本公司 | ACESCONN HOLDINGS CO., LTD |
SAMOA 投資控股 | 351,112 | 351,112 | 12,000 | 100.00 % | 197,391 | (5,061) | (5,061) | 〃 | |
| 本公司 | 威竑國際投資股份有限公 司 |
台灣 | 投資業 | 25,000 | 25,000 | 2,500 | 100.00 % | 28,511 | (2,014) | (2,014) | 〃 |
| 本公司 | 龍翰科技股份有限公司 | 台灣 | 連接線組銷 售事業 |
549,138 | 549,138 | 40,742 | 89.25 % | 461,023 | (119,049) | (68,599) | 〃 |
| 本公司 | 宏致日本株式會社 | 日本 | 連接器發展 事業 |
15,137 | 15,137 | 4.5 | 100.00 % | 17,714 | 3,441 | 3,441 | ″ |
| 本公司 | ACES INTERCONNECT (USA) INC. |
美國 | 連接器銷售 產業 |
9,711 | 9,711 | 300 | 100.00 % | 7,745 | 630 | 630 | 〃 |
| 本公司 | 志展實業股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件 銷售事業 |
247,237 | 227,237 | 23,160 | 92.64 % | 259,167 | (26,164) | (19,421) | ″ |
| 本公司 | 廣迎新工業股份有限公司台灣 | 電子零組件 生產及銷售 事業 |
164,614 | 76,223 | 26,918 | 99.57 % | 172,918 | 16,480 | 2,733 | 〃 | |
| 本公司 | 宏育精密機械股份有限公 司 |
台灣 | 模具零件生 產及銷售事 業 |
100,000 | 30,000 | 10,000 | 100.00 % | 90,620 | (7,392) | (7,392) | 〃 |
| ACESCONN HOLDINGS CO., LTD |
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD |
SAMOA 投資控股 | 351,112 | 351,112 | 9,150 | 100.00 % | 197,390 | 1,828 | (5,062) | 註1 | |
| 龍翰科技股份有限 公司 |
MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
英屬維 京群島 |
投資控股 | 789,950 | 699,350 | 35 | 100.00 % | 134,894 | (103,638) | (103,638) | 〃 |
| MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
MEC BEST KNOWN COMPANY LIMITED |
香港 | 投資控股 | 285,425 | 225,225 | 71,750 | 100.00 % | (165,058) | (62,907) | (62,907) | ″ |
| MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
MEC ULTRAMAX (HK) COMPANY LIMITED |
香港 | 投資控股 | 122,400 | 122,400 | 30,000 | 100.00 % | 76,384 | 513 | 513 | 〃 |
| MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY LIMITED |
香港 | 連接線組銷 售事業 |
129,686 | 129,686 | 316 | 100.00 % | 13,085 | (10,207) | (10,207) | 〃 |
| MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
MEC ELECTRONICS PHILIPPINES CORPORATION |
菲律賓 | 連接線組生 產及銷售事 業 |
54,085 | 54,085 | 8,000 | 100.00 % | 308,544 | (11,555) | (11,555) | 〃 |
| MEC ELECTRONICS PHILIPPINES CORPORATION |
MEC IMEX (USA), INC. 美國 | 連接線組銷 售事業 |
12,544 | 12,544 | 4 | 100.00 % | 17,755 | 1,000 | 1,000 | 〃 | |
| MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY LIMITED |
HOMEPRIDE TECHNOLOGY LIMITED |
香港 | 投資控股 | 125,446 | 125,446 | 29,625 | 100.00 % | (79,638) | (9,139) | (9,139) | 〃 |
| 志展實業股份有限 公司 |
志展精密股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件 銷售事業 |
293,845 | 273,845 | 11,815 | 98.46 % | 45,889 | (22,410) | (22,006) | 〃 |
| 志展實業股份有限 公司 |
香港志展科技有限公司 | 香港 | 物流服務業 務 |
- | 1,154 | - | - % |
- | - | - | 〃 |
| 志展實業股份有限 公司 |
GLOBAL ACUMEN LIMITED |
貝里斯 | 電子零組件 銷售事業 |
1,497 | 1,497 | 50 | 100.00 % | 12,548 | 3,353 | 3,353 | 〃 |
| 志展精密股份有限 公司 |
宏致精密責任有限公司 | 越南 | 電子零組件 生產及銷售 事業 |
247,466 | 247,466 | - | 100.00 % | (9,114) | (21,919) | (21,919) | 〃 |
| 廣迎新工業股份有 限公司 |
INFOMIGHT INVESTMENTS LIMITED |
SAMOA 投資控股 | 261,068 | 261,068 | 7,080 | 100.00 % | 146,652 | (34,182) | (34,182) | ″ | |
| INFOMIGHT INVESTMENTS LIMITED |
BELTA INTERNATIONAL LIMITED |
英屬維 京群島 |
投資控股 | 27,284 | 27,284 | 3 | 100.00 % | 102,491 | (24,390) | (24,390) | ″ |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| INFOMIGHT INVESTMENTS LIMITED |
CERTILINK INTERNATIONAL LIMITED |
英屬維 京群島 |
電子零組件 銷售 |
1,605 | 1,605 | 50 | 100.00 % | (3,043) | 5,001 | 5,001 | ″ |
| INFOMIGHT INVESTMENTS LIMITED |
ACCURATE GROUP LIMITED |
SAMOA 投資控股 | 131,588 | 131,588 | 4,100 | 100.00 % | 41,999 | (14,790) | (14,790) | ″ | |
| INFOMIGHT INVESTMENTS LIMITED |
KIMBEST INTERNATIONAL LIMITED |
SAMOA 投資控股 | 708 | 708 | 3,500 | 100.00 % | 287 | - | - | 〃 |
註1:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
| 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 本公司直接 | 本期認 | 期末投 | 截至本期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 (註1) |
台灣匯出累 積投資金額 |
收回投資金額 匯出 |
台灣匯出累 收回 積投資金額 |
或間接投資 本期損益 之持股比例 損 益 |
列投資 | 資帳面 價 值 |
止已匯回 投資收益 |
備註 | ||
| 東莞宏致電子 有限公司 |
連接器生產 及銷售事業 |
115,301 | (2) | 115,301 | - | - | 115,301 | 50,213 | 100.00% | 50,213 | 537,910 | 383,187 | 註8 |
| 昆山宏致電子 有限公司 |
連接器生產 及銷售事業 |
487,075 | (2) | 163,447 | - | - | 163,447 | 159,331 | 100.00% | 159,331 | 2,591,226 | 452,925 | 〃 |
| 昆山奇致商貿 有限公司 |
連接器銷售 事業 |
9,087 | (2) | 9,087 | - | - | 9,087 | 612 | 100.00% | 612 | 44,566 | - | 〃 |
| 重慶宏高電子 有限公司 |
連接器銷售 事業 |
173,985 | (2) | 188,086 | - | - | 188,086 | 899 | 100.00% | 899 | 496 | - | 〃 |
| 蘇州市加利斯 精密金屬工藝 製品有限公司 |
表面處理及 銷售業務 |
256,682 | (2) | 351,112 | - | - | 351,112 | 1,826 | 100.00% | 1,826 | 171,472 | - | 〃 |
| 昆山成剛電子 科技有限公司 |
連接器生產 及銷售事業 |
108,250 | (2) | - | - | - | 註6 | (1,571) | 100.00% | (1,571) | 104,920 | - | 〃 |
| 南通大地電氣 股份有限公司 |
汽車線束生 產製造及銷 售業務 |
339,455 | (3) | - | - | - | 註2 | 222,758 | 24.72 % | 55,066 | 314,278 | - | - |
| 龍翰電子(蘇 州)有限公司 |
連接線組生 產及銷售事 業 |
121,853 | (2) | 301,403 | - | - | 301,403 | 627 | 100.00% | 627 | 71,407 | - | 註3、8 |
| 蘇州瀚騰電子 科技有限公司 |
連接線組生 產及銷售事 業 |
223,515 | (2) | 149,865 | 60,200 | - | 210,065 | (62,972) | 100.00% | (62,972) | (207,800) | - | 〃 |
| 東莞奇翰電子 有限公司 |
連接線組生 產及銷售事 業 |
110,176 | (2) | 45,293 | - | - | 45,293 | (8,929) | 100.00% | (8,929) | (66,215) | - | ″ |
| 蘇州龍翰電子 有限公司 |
連接線組生 產及銷售事 業 |
30,400 | (2) | - | 30,400 | - | 30,400 | (14,155) | 100.00% | (14,155) | 15,674 | - | 〃 |
| 東莞市宏高電 子科技有限公 司 |
電子零組件 銷售事業 |
10,477 | (1) | 10,477 | - | - | 10,477 | 930 | 100.00% | 930 | 16,467 | - | 註4、8 |
| 惠州寶燁五金 塑膠制品有限 公司 |
表面處理及 銷售業務 |
20,861 | (2) | 20,861 | - | - | 20,861 | (18,117) | - % |
(18,117) | - | - | 註5、7 、8 |
| 東莞廣迎五金 塑膠製品有限 公司 |
電子零組件 生產及銷售 |
86,335 | (2) | 87,936 | - | - | 87,936 | (1,311) | 100.00% | (1,311) | 83,210 | - | 註5、8 |
| 蘇州廣迎精密 電子有限公司 |
電子零組件 生產及銷售 |
104,307 | (2) | 153,819 | - | - | 153,819 | (14,791) | 100.00% | (14,791) | 8,180 | - | 〃 |
註1: 投資方式區分為下列三種:
(1)直接赴大陸地區從事投資。 (2)透過第三地區公司再投資大陸。 (3)其他方式
註2: 係昆山宏致電子有限公司直接投資人民幣43,397千元。
- 註3: 係由子公司龍翰科技股份有限公司轉投資。
- 註4: 係志展實業股份有限公司直接投資美金350千元。
- 註5: 係由子公司廣迎新工業股份有限公司轉投資。
- 註6: 係ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.直接投資人民幣25,000千元。
註7: Belta International Limited於民國一○九年四月二十二日經董事同意出售子公司惠州寶燁五金塑 膠制品有限公司予非關係人,並簽訂股權轉受讓協議書,轉讓價格為人民幣3,917千元。轉讓 雙方於民國一○九年七月八日完成股權交割與處分價款收取。
註8: 該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 宏致電子股份 | 827,033 | 1,254,705 | 2,631,235 |
| 有限公司 | (USD26,750千元) | (USD43,117千元)(註2) | |
| 龍翰科技股份 | 587,161 | 937,250 | 371,744 |
| 有限公司 | (USD18,896千元) | (USD33,445千元) | |
| 志展實業股份 | 10,477 | 14,550 | 129,655 |
| 有限公司 | (USD350千元) | (USD500千元) | |
| 廣迎新工業股 | 262,616 | 238,125 | 125,187 |
| 份有限公司 | (USD8,183千元) | (USD8,183千元) |
註1: 本期期末累計自台灣匯出赴大陸投資金額係以歷史匯率計算。
註2: 係包含投審會盈轉增資USD10,000千元之核准金額。
3.重大交易事項:
合併公司民國一○九年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 袁万丁 | 8,256,380 | 6.74 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 連接器 部 門 |
連接線 部 門 |
投資 部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,279,996 |
540,744 | - | 458,547 | - | 2,279,287 |
| 部門間收入 | 74,613 | 20,975 | - | 12,421 | (108,009) | - |
| 收入總計 | \$ 1,354,609 |
561,719 | - | 470,968 | (108,009) | 2,279,287 |
| 應報導部門損益 | \$ 145,179 |
(20,766) | (60) | (6,499) | 22,363 | 140,217 |
| 108年7月至9月 | ||||||
| 連接器 | 連接線 | 投資 | 其他 | 調 整 | ||
| 部 門 | 部 門 | 部門 | 部門 | 及銷除 | 合 計 | |
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,167,208 |
448,720 | - | 441,701 | - | 2,057,629 |
| 部門間收入 | 19,545 | 19,082 | - | 1,705 | (40,332) | - |
| 收入總計 | \$ 1,186,753 |
467,802 | - | 443,406 | (40,332) | 2,057,629 |
| 應報導部門損益 | \$ 163,580 |
(20,794) | 38 | 12,451 | 1,009 | 156,284 |
| 109年1月至9月 | ||||||
| 連接器 | 連接線 | 投資 | 其他 | 調 整 | ||
| 部 門 | 部 門 | 部門 | 部門 | 及銷除 | 合 計 | |
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 3,286,690 |
1,393,742 | - | 1,252,931 | - | 5,933,363 |
| 部門間收入 | 213,555 | 49,850 | - | 40,189 | (303,594) | - |
收入總計 \$ 3,500,245 1,443,592 - 1,293,120 (303,594) 5,933,363
應報導部門損益 \$ 276,838 (71,080) (92) (14,421) 85,287 276,532
| 108年1月至9月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 連接器 部 門 |
連接線 部 門 |
投資 部門 |
其他 部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||||
| 收 入: | ||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 3,075,222 |
1,277,414 | - | 887,658 | - | 5,240,294 | ||||
| 部門間收入 | 53,691 | 58,696 | - | 5,078 | (117,465) | - | ||||
| 收入總計 | \$ 3,128,913 |
1,336,110 | - | 892,736 | (117,465) | 5,240,294 | ||||
| 應報導部門損益 | \$ 287,352 |
(64,885) | 4,110 | 9,702 | 35,322 | 271,601 |