AI assistant
ACES Interim / Quarterly Report 2016
52353_rns_2016-11-11_215cfece-56e6-4fc2-9337-fe47dc16aa11.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
宏致電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:桃園市中壢區東園路13號 話: (03)4632808 電
$\sim$ 1 $\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$ $\sim$
| 項 | 頁 次 目 |
|
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 爺 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $8 - 10$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 28$ | |
| (七)關係人交易 | $28 - 29$ | |
| (八)質押之資產 | 29 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $29 - 30$ | |
| (十)重大之災害損失 | 30 | |
| (十一)重大之期後事項 | 30 | |
| $(+=)$ 其 他 |
30 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $31 - 35$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $35 - 36$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $36 - 37$ | |
| (十四)部門資訊 | 37 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
宏致電子股份有限公司董事會 公鑒:
宏致電子股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一○四年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 杳核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
宏致電子股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年三月三十一日其資產總額分 別為770,570千元及801,332千元,分別佔合併資產總額之10%及13%,負債總額分別為95,932千 元及213,710千元,分別佔合併負債總額之3%及10%;民國一○五年及一○四年及一月一日至三 月三十一日其綜合損益分別為(20,207)千元及(22,059)千元,分別佔合併綜合損益之121%及234% $\circ$
宏致電子股份有限公司及其子公司民國一○五年三月三十一日採用權益法之投資為167,752 千元,暨民國一〇五年一月一日至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業損益之份額為6,404 千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 , 對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 : 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 : 金管證六字第0960069825號 民國一〇五年五月十二日
| 單位:新台幣千元 | 104.3.31 104.12.31 105.3.31 |
$\sqrt{6}$ 颍 섺 $\mathfrak{d}0$ 鎮 섞 $\delta{\rm 0}$ 鎮 섺 |
$\overline{0}$ 633,130 $\overline{15}$ 1,209,220 $\overline{6}$ 1,229,278 S |
656 17,794 14,433 |
396,965 $\overline{0}$ 713,272 $\infty$ 571,843 |
$^{\circ}$ 510,674 563,993 $\circ$ 473,885 |
54,294 61,941 53,463 |
14,322 23,332 |
13,071 14,738 21,884 |
26 1,608,790 33 2,595,280 $\overline{5}$ 2,388,118 |
90,000 S 401,247 $\tilde{\phantom{0}}$ 390,423 |
434,740 $\circ$ 449,144 $\circ$ 436,846 |
10,331 132,123 $\mathbb{Z}$ 131,879 |
$^{\circ}$ 535.071 $\overline{5}$ 982.514 $\overline{13}$ 959,148 |
$\overline{34}$ 2,143,861 45 3,577,794 $44$ 3,347,266 |
$\frac{20}{2}$ 1,240,759 $\frac{16}{1}$ 1,239,019 16 1,238,839 |
$\overline{\ }$ 486,880 $\overline{6}$ 484,378 $\circ$ 484,690 |
$^{\circ}$ 483,251 L 528,090 $\overline{ }$ 528,090 |
27 ,731,946 $\overline{2}$ 1,659,105 22 1,662,419 |
55 2,215,197 28 2,187,195 29 2,190,509 |
4 239,960 S 232,203 S 212,157 |
(2,183) (2,183) |
(15, 483) (14, 880) (14, 706) |
4 224,477 $\tilde{\phantom{a}}$ 215,140 E 195,268 |
Ξ (41, 733) Ξ (40, 853) Ξ (40, 733) |
66 4,125,580 52 4,084,879 53 4,068,573 |
$\cdot$ 210,024 208,610 |
66 4,125,580 55 4,294,903 56 4,277,183 |
$\frac{80}{2}$ 6,269,441 $\frac{8}{2}$ 7,872,697 $\frac{8}{2}$ 7,624,449 ଜ" |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 可及其子公司 É |
E I 日及三月三十 $+1$ 前 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十)) | 應付票據 | 應付帳款 | 其他應付款 | 本期所得税负债 | 一年內到期之長期借款(附註六(十一)) | 其他流動負債-其他 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(十一)) | 逃延所得税负债 | 其他非流動負債 | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十四)(十五)): | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘: | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益: | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 備供出售金融資產未實現損益 | 其他權益-員工未赚得酬勞 | 庫藏股票 | 屬於母公司業主股東權益小計 | 非控制權益(附註六(七)) | 模益總計 | 負債及權益總計 | |||||
| 日值程表以 長空 画面 U |
1#世 | 2100 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2322 | 2399 | 2540 | 2570 | 2600 | 3110 | 3200 | 3310 | 3350 | 3410 | 3425 | 3491 | 3500 | 36XX | ||||||||||||||
| $\frac{1}{11}$ | $\delta/6$ | 33 | 5 | 58 | $\tilde{\phantom{0}}$ | 35 | 42 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 宏致電子腱粉 jщ. |
Е | 104.3.31 | 鎮 | 2,089,294 | 60,678 | 2,913 | 970,224 | 40,031 | 341,709 | 68,887 | 29,039 | 3,602,775 | 19,740 | 176,942 | 2,165,206 | 86,036 | 150,304 | 20,749 | 47,689 | 2,666,666 | 6,269,441 | |||||||||||||
| 쎽 $\delta_0'$ |
30 | $\overline{5}$ | $\circ$ | 3 | 59 | $\sim$ | $\mathbf{z}$ | 29 | $\overline{4}$ | Ш $\frac{100}{2}$ |
||||||||||||||||||||||||
| 民國一○五年及一○四年 | 民國一〇五年三月三十一 | 104.12.31 | 簿 | 2,341,088 | 67,246 | 2,213 | 1,290,557 | 113,549 | 676,389 | 20,166 | 224,549 | 4,735,757 | 49,139 | 360,946 | 162,158 | 2,251,323 | 82,267 | 75,633 | 76,294 | 20,148 | 59,032 | 3,136,940 | 7,872,697 | |||||||||||
| 쉒 $\sqrt{6}$ |
$\overline{3}$ | $\overline{5}$ | $\infty$ | 59 | $\mathcal{L}_{1}$ | 28 | $\overline{4}$ | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 簸 | 67,036 | 11,324 | 437 | 103,226 | 615,453 | 15,206 | 229,412 | 48,912 | 360,946 | 167,752 | 82,267 | 70,089 | 126,073 | 19,923 | 56,564 | |||||||||||||||||||
| 105.3.31 | 쉐 | 2,314,113 S |
1,155,497 | 4,511,704 | 2,180,219 | 3,112,745 | 7,624,449 s, |
|||||||||||||||||||||||||||
| 產 資 產 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)) | 透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動 | (附註六(二)) | 應收票據淨額(附註六(四)) | 應收帳款淨額(附註六(四)) | 應收關係人款項(附註七) | 其他應收款(附註六(四)) | 存貨(附註六(五)) | 预付款项 | 其他流動資產(附註八) | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 投資性不動產淨額(附註八) | 無形資產(附註六(九)) | 預付設備款 | 長期預付租金 | 其他非流動資產-其他(附註八) | 資產總計 | |||||||||||||
| 1100 | 1110 | 1150 | 1170 | 1180 | 1200 | 1310 | 1410 | 1470 | 1523 | 1543 | 1550 | 1600 | 1760 | 1780 | 1915 | 1985 | 1990 |
調理
會計主管:
$\frac{1}{2}$
2005
2015 董事長:
單位:新台幣千元
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | |||
| 營業收入: | ||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | S | 1,136,701 | 98 | 789,816 | 95 |
| 4800 | 其他營業收入 | 29,092 | $\overline{2}$ | 44,067 | $\overline{5}$ | |
| 營業收入淨額(附註七) | 1,165,793 | 100 | 833,883 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(五)(十二)(十七)) | 916,770 | 78 | 611,001 | 73 | |
| 營業毛利 | 249,023 | 22 | 222,882 | 27 | ||
| 營業費用(附註六(十二)(十七)及七): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 68,784 | 6 | 53,862 | $\overline{7}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 114,938 | 10 | 96,874 | 12 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 68,487 | 6 | 60,765 | $\overline{7}$ | |
| 營業費用合計 | 252,209 | 22 | 211,501 | 26 | ||
| 營業利益(損失) | (3,186) | ÷ | 11,381 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十八)) | 15,364 | 1 | 19,113 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十八)) | (3, 857) | 6,342 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(十八)) | (6,198) | (1) | (2, 416) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) | 6,404 | -1 | 2,012 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 11,713 | $\mathbf{1}$ | 25,051 | $\overline{3}$ | ||
| 稅前淨利 | 8,527 | 1 | 36,432 | $\overline{4}$ | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 5,013 | 9,688 | $\mathbf{1}$ | ||
| 本期淨利 | 3.514 | 26.744 | $\overline{3}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (25,511) | (2) | (34, 879) | (4) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (7, 231) | (1) | |||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅(附註六(十三)) | 4,337 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,930 | $\mathbf{1}$ | |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (21, 174) | (2) | (36, 180) | (4) | ||
| 8300 | (21, 174) | (2) | (36, 180) | (4) | ||
| 8500 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 |
(17,660) | (2) | (9, 436) | (1) | |
| 8600 | 本期淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $\$$ | 3,314 | 26,744 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 8620 | 非控制權益(附註六(七)) | 200 | $\blacksquare$ | |||
| \$ | 3,514 | 26,744 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8700 8710 |
母公司業主 | \$ | (16, 732) | (2) | (9, 436) | (1) |
| 非控制權益(附註六(七)) | (928) | |||||
| 8720 | (17,660) | (2) | (9, 436) | $\lrcorner$ | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十六)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S | 0.03 | 0.22 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.03 | 0.21 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
會計主管:
| £ 痴 |
公司 卟 |
Е $\overline{1}$ $\mathsf{W}$ 月 $\mathbf{u}$ нн m |
|---|---|---|
| ë | 致雷 宏 |
五年及 C 國 呍 |
歸屬於母公司業主之權益
| Ш 其他權益項 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 圗 | |||||||||
| 保留盈餘 | 财務 | ||||||||
| 法定盈 | 未分配 | 兄換 | 品术 融商 |
员工 | 公司 | 非控制 | |||
| 餘公積 | 套 嘲 |
差 | 썌 谓 |
未赚得酬勞 | 庫藏股票 | 權益總計 | 쎪 權 |
權益總額 | |
| 483.25 | .705.20 | 268,909 | 231 | (21.894) | (40.733) | 4,132.51 | 4.132.514 | ||
| 26,744 | 26,744 | 26,744 | |||||||
| ٠ | (28, 949) | 36,180 | ١ | 36.180 | |||||
| ٠ | (28, 949) | (7.231) | (9.436) | (9.436) | |||||
| ī | ı | 6.41 | 2.502 | 2.502 | |||||
| $\begin{array}{rcl}\n\frac{R}{4} & \frac{3}{4} & \frac{1}{4} \times \frac{1}{4} \ \frac{1}{3} & \frac{1}{1.240.759} & \frac{489.789}{480.789} \ & & & \ \hline\n& \frac{1}{1.240.759} & \frac{486.880}{486.880} \ & & \ \hline\n& 5 & \frac{1}{1.239.019} & \frac{484.378}{486.890} \ & & \ \hline\n& 1 & \frac{1}{1.249.78} & \frac{484.59}{486.89$ | 483,25 | ,731,946 | 239,960 | ı | (15, 483) | (41, 733) | 4,125,580 | Ľ | 4,125,580 |
| 1.659.105 | 232,203 | (2.183) | (14.880) | (40.853) | 4.084.879 | 210.024 | 4,294,903 | ||
| 528,090 | |||||||||
| 3.314 | 3,314 | $^{200}$ | 3.514 | ||||||
| (20.046) | 20,046 | .128 | 174 $\tilde{c}$ |
||||||
| (20.046) | 16,732 | (928) | 17,660 | ||||||
| ı | 60 | 1 | $60^\circ$ | ||||||
| ı | ı | 486 | (486) | ||||||
| 528,090 | 1,662,419 | 212,15 | (2,183) | (14, 706) | (40, 733) | 4,068,573 | 208,610 | 4,277,183 |
| 日除額 一日餘額 ーー 本期綜合損益總額 ○四年三月 民國一〇五年一月 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 股份基礎給付交易 本期淨利 本期淨利 民國 |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
民國一〇四年一月一日餘額
| 日餘額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Havlm H | |||||||
| ١١ | |||||||
| J | 總額 | 易 | Ę | ||||
| 期其他綜合損益 | 減 | ١١ | |||||
| $-1 - 1$ | 礎給付交 | 壑 | 4 | ||||
| 润 | Ħ | ||||||
| 期净利 | 期综合损益 | 禅 | |||||
| 股份基 | 埀 | ||||||
| IV N | $\ddot{*}$ | 非控 | 國 | ||||
| 本 | 桥 | 叱 |
Hang 會計主管:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:
$\frac{2}{10}$
單位:新台幣千元
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前净利 |
\$ | 8,527 | 36,432 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目: | |||
| 折舊費用 | 99,318 | 100,076 | |
| 攤銷費用 | 4,933 76 |
5,501 54 |
|
| 呆帳提列損失 利息費用 |
6,198 | 2,416 | |
| 利息收入 | (7,962) | (9,901) | |
| 股份基礎给付酬勞成本 | 3,502 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (6, 404) | (2.012) | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | (1,968) | 1,745 | |
| 處分其他資產損失 | 1.085 | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 95.276 | 101.381 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(增加)減少 | 210 | (348) | |
| 應收票據(增加)減少 | (9,111) | 4,467 | |
| 應收帳款減少 | 134,984 | 113,231 | |
| 應收關係人款項增加 | (437) | ||
| 其他應收款減少 | 9,100 | 11,542 | |
| 存貨(增加)減少 | 60,936 | (13, 720) | |
| 預付款項增加 其他流動資產(增加)減少 |
(1, 285) (5,461) |
(7,223) 7,820 |
|
| 長期預付租金減少 | 225 | 332 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 189,161 | 116,101 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據增加(減少) | (3,361) | 253 | |
| 應付帳款減少 | (141, 429) | (50, 387) | |
| 其他應付款項減少 | (90, 232) | (110, 426) 297 |
|
| 其他流動負債一其他增加 | 7,146 (300) |
||
| 淨確定福利負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(228.176) | (160.263) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (39.015) | (44, 162) | |
| 調整項目合計 | 56.261 | 57.219 | |
| 勞運產生之現金流入 | 64,788 | 93,651 | |
| 收取之利息 | 9,185 | 11,679 | |
| 支付之利息 | (6,074) (15.766) |
(2,374) (3,036) |
|
| 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
52.133 | 99,920 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得採用權益法之投資 | (151, 131) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (13, 683) | (3,744) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2.869 | 3,679 | |
| 取得無形資產 | (618) 598 |
(615) | |
| 其他流動資產增加 其他非流動資產一其他增加 |
(4,795) | ||
| 其他非流動資產一其他減少 | 2,922 | ||
| 預付設備款增加 | (68, 229) | (61,075) | |
| 處分其他資產 | 26 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (76, 115) | (217.681) | |
| 籌資活動之現金流量: | 20,058 | ||
| 短期借款增加 短期借款减少 |
(35,043) | ||
| 舉借長期借款 | 30,000 | ||
| 償還長期借款 | (1, 814) | $\blacksquare$ | |
| 其他非流動負債增加 | 56 | 142 | |
| 股份基礎給付 | (60) | (500) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 18.240 | (5.401) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (21, 233) (26,975) |
(17,022) (140, 184) |
|
| 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 |
2.341.088 | 2.229.478 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 2,314,113 | 2,089,294 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
宏致電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
宏致電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十一月七日奉經濟部核准 設立,註冊地址為桃園市中壢區東園路13號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主 要營業項目為連接器及連接線組之加工、製造及買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年五月十二日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)自最近一年度報導期間結束日後已 發布,惟截至本合併財務季報告之報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱金 管會)認可及公布生效日之準則及解釋:
理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 2018年1月1日
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民 國一〇四年度合併財務報告附註三之揭露一致。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國一 ○四年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.3.31 104.12.31 104.3.31 備 | 註 | ||
| 本公司 | ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 威竑國際投資股份有限公司 | 投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | $\blacksquare$ |
| 本公司 | ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
連接器銷售事業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | WELL PLAN GROUP LIMITED | 連接器銷售事業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. |
連接器銷售事業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 龍翰科技股份有限公司 | 連接線組銷售事 葉 |
69.87 % | 69.80 % | % $\blacksquare$ |
(註2) |
| 本公司 | 宏致日本株式會社 | 連接器發展事業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 加利詩科技股份有限公司 | 塑膠製品生產及 銷售事業 |
100 % | 100 % | % $\blacksquare$ |
(註1) |
| 本公司 | ACES INTERCONNECT (USA), INC. | 連接器銷售事業 | $100\%$ | % | % $\blacksquare$ |
(註3) |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山奇致商貿有限公司 | 連接器銷售事業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
東莞宏致電子有限公司 | 連接器生產及銷 售事業 |
$100\%$ | $100\%$ | 100 % | |
| ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山宏致電子有限公司 | 連接器生產及銷 售事業 |
$100\%$ | 100 % | 100 % | |
| ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. |
重慶宏高電子有限公司 | 連接器銷售事業 | $100\%$ | 100 % | 100 % | |
| ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. |
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. | 投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. |
蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限 公司 |
表面處理及銷售 業務 |
$100\%$ | 100 % | 100 % | |
| 龍翰科技股份有限公司 MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. |
投資控股 | $100\%$ | 100 % | 100 % | (註2) | |
| COMPANY LTD. | MEC INTERNATIONAL MEC ULTRAMAX (H.K.) COMPANY LIMITED |
投資控股 | 100 % | $100\%$ | % | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ |
| MEC ULTRAMAX (H.K.) COMPANY LIMITED |
龍翰電子(蘇州)有限公司 | 連接線組生産及 銷售事業 |
100 % | 100 % | ℅ | $^{\prime\prime}$ |
| COMPANY LTD. | MEC INTERNATIONAL MEC BEST KNOWN COMPANY LIMITED |
投資控股 | 100% | 100 % | % | " |
| MEC BEST KNOWN COMPANY LIMITED |
蘇州瀚騰電子科技有限公司 | 連接線組生產及 销售事業 |
100 % | 100 % | ℅ | $\eta$ |
| COMPANY LTD. | MEC INTERNATIONAL MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY 連接線組銷售事 LIMITED |
業 | 100 % | 100 % | % | $\boldsymbol{H}$ |
| 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.3.31 104.12.31 104.3.31 備 | 註 | |||
| MEC ELECTRONICS | HOMEPRIDE TECHNOLOGY | 投資控股 | 100 % | 100 % | % | $\boldsymbol{\mu}$ | |
| (HK) COMPANY LTD. | LIMITED | ||||||
| HOMEPRIDE | 僑達電子(東莞)有限公司 | 連接線組生產及 | $100\%$ | 100 % | % | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| TECHNOLOGY | 銷售事業 | ||||||
| LIMITED | |||||||
| MEC INTERNATIONAL MEC BLOOMTECH ELECTRONICS | 投資控股 | 100 % | $100\%$ | % | $^{\prime\prime}$ | ||
| COMPANY LTD. | (HK) COMPANY LIMITED | ||||||
| MEC BLOOMTECH | 聚輪電子(重慶)有限公司 | 連接線組銷售事 | $100 \%$ | $100\%$ | $\frac{0}{0}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| ELECTRONICS (HK) | 糞 | ||||||
| COMPANY LIMITED | |||||||
| MEC INTERNATIONAL MEC ELECTRONICS PHILIPPINES | 連接線組生産及 | 100 % | 100 % | % | $\boldsymbol{\eta}$ | ||
| COMPANY LTD. | CORPORATION | 銷售事業 | |||||
| MEC ELECTRONICS | MEC IMEX (USA), INC. | 連接線組銷售事 | 100 % | $100\%$ | $\%$ | $\boldsymbol{H}$ | |
| PHILIPPINES | 業 | ||||||
| CORPORATION |
註1:本公司於民國一〇四年二月間新增對加利詩科技股份有限公司投資,自民國一〇四年二月起併 入合併報表。
註2:本公司於民國一〇四年十月一日取得對維翰實業股份有限公司及其子公司之控制力,並自該日 起將其併入合併公司。維輸實業股份有限公司並於民國一○四年十一月十三日召開臨時股東會 更名為龍翰科技股份有限公司。
註3:本公司於民國一〇五年一月間新增對ACES INTERCONNECT (USA), INC.投資,自民國一〇五 年一月起併入合併報表。
3.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及 遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.795 | 1.894 | 1,368 |
| 銀行存款 | 2.312.318 | 2,339,194 | 2,087,926 |
| 2,314,113 | 2,341,088 | 2,089,294 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 基 全 |
57,091 | 57,446 | 50,628 |
| 債 司 公 |
9,945 | 9,800 | 10,050 |
| 計 合 |
67,036 | 67,246 | 60,678 |
| (三)備供出售金融資產一非流動 | |||
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
| 非上市櫃公司股票 | \$ 48.912 |
49,139 | 19,740 |
(四)應收票據、應收帳款、應收關係人款項及其他應收款
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 11,324 |
2,213 | 2,913 |
| 應收帳款 | 1,165,255 | 1,300,304 | 976,112 |
| 應收關係人款項 | 437 | ||
| 其他應收款 | 103,226 | 113,549 | 40,031 |
| 減:備抵呆帳 | (4,901) | (4, 857) | (1,069) |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (4, 857) | (4,890) | (4, 819) |
| \$ 1,270,484 |
1,406,319 | 1,013,168 |
合併公司已逾期但未減損之之應收票據、應收帳款、應收關係人款項及其他應收 款帳齡分析如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | 33,376 | 39,453 | 18,478 |
| 逾期61~120天 | 950 | 2,548 | 279 |
| 逾期121~180天 | 80 | 742 | |
| 逾期181天以上 | 1.369 | 245 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 35,775 | 42,988 | 18,758 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 1月1日期初餘額 | (4,857) | (1,016) |
| 實際沖銷 | 55 | |
| 提列呆帳損失 | (131) | (54) |
| 外幣換算損益 | 32 | |
| 3月31日餘額 | (4,901) ٠D |
(1,069) |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結90~150天。由於歷史經驗顯示逾期 帳齡超過181天之應收帳款及應收票據無法回收,合併公司對於帳齡超過181天之應收 帳款及應收票據已認列100%備抵呆帳。對於帳齡在1至180天之間之應收帳款及應收票 據,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,估計無法回收 之金額。
備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額 現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
合併公司認為,除上述情況外,基於歷史違約率,未逾期之應收票據及應收帳款 係來自與合併公司具有良好付款紀錄之客戶群,無須提列備抵呆帳。
合併公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定合併公司不 須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損失,因此符合金融 資產除列之條件。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 105.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 棘售 | 提供擔保金額 | ||||
| 讓售對象 | (除列)金額 | 額度 | 已預支金額 | (美金千元) | 利率區間 |
| 玉山銀行 | 162,417 \$ |
1,287,400 | 146,175 | $\bullet$ | 1.0852%~ 1.457% |
| 凱基商業銀行(原中 | |||||
| 華開發銀行) | 30,096 | 40.231 | 15,553 | 1.500 | 1.9% |
| 中國信託商業銀行 | 43,469 | 96,555 | 2,400 | ||
| 235,982 \$ |
1,424,186 | 161,728 | 3,900 |
| 104.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉售 | 提供擔保金額 | ||||||
| 讓售對象 | (除列)金額 | 額度 | 已預支金額 | 美金千元 | 利率區間 | ||
| 玉山銀行 | S | 243,088 | 1,313,000 | 218,779 | $\overline{\phantom{a}}$ | $1 - 1.4031%$ | |
| 凱基商業銀行(原中 華開發銀行) |
33,800 | 49.237 | 本票 | 1.500 | |||
| 中國信託商業銀行 | 31.209 | 98,475 | 木票 | 2,400 | |||
| S | 308.097 | 1.460.712 | 218,779 | 3,900 |
| 104.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 轉售 | 提供擔保金額 | ||||
| 讓售對象 | [除列]金額 | 額度 | 已預支金額 | ≛ ≙∓ | 利率區間 |
| 玉山銀行 | 228.612 ٠D |
0.252,000 | 205,751 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1% |
合併公司於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一 日因上述債權移轉而尚未預支金額分別為74,254千元、89,318千元及22,861千元,列於 「其他應收款」項下。
(五)存 貨
1.明細如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | S | 168,472 | 182,356 | 39,079 | |
| 在製品 | 60,248 | 22,640 | 31,730 | ||
| 半成品 | 76,697 | 93,935 | 85,927 | ||
| 製成品 | 214,909 | 271,498 | 161,264 | ||
| 商 品 |
95,127 | 105,960 | 23,709 | ||
| S | 615,453 | 676,389 | 341,709 |
2.合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日認列為營業成本之銷 貨成本及存貨相關費損明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ | 880,265 | 586,217 |
| 固定製造費用少分攤 | 24,252 | 21,235 | |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 3,525 | (5,529) | |
| 存貨報廢損失 | 8,728 | 9,078 | |
| S | 916,770 | 611,001 |
3.於民國一○五年一月一日至三月三十一日,因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價 損失為3,525千元,民國一〇四年一月一日至三月三十一日因先前導致淨變現價值低 於成本之部分存貨已出售或報廢,致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額為 5,529千元,均已認列為銷貨成本。
(六)採用權益法之投資
- 關聯企業
本公司為拓展汽車連接器產品線及佈局擴展中國汽車市場商機,經民國一〇三 年十二月十七日董事會決議以本公司之孫公司昆山宏致電子有限公司以現金投資南 通大地雷氣有限公司,投資價款總計176.591千元,(人民幣34.680千元)。本公司分 別於民國一〇三年十二月及一〇四年一月分別匯出投資款25,460千元(人民幣5,000 千元)及151,131千元(人民幣29,680千元),並完成股權變更登記取得該公司28.35% 之股權及對該公司具有重大影響力。
2.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| عباد 關聯企業 |
w | 167757 | .158 162 |
176,942 | ||
3.合併公司認列關聯企業損益之份額列示如下:
| 103年1月 王3月 | 104 キ 1 /1 王 3 /1 | |
|---|---|---|
| 關聯企業及合資損益之份額 | 404 | 2.012 |
4.擔 保
合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。 (七)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
非控制權益之所有權
| 主要營業場所/ | ________ 權益及表決權之比例 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
| 龍翰科技股份有限公 | 台灣 | 30.13 % | -30.20 % | ℅ | |
| - हा |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異 所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:
龍翰科技股份有限公司之彙總性合併報表財務資訊:
| 105.3.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 1,125,690 | 1,185,398 |
| 非流動資產 | 292,100 | 294,809 | |
| 流動負債 | 540,495 | 596,173 | |
| 非流動負債 | 184,931 | 188,595 | |
| 淨資產 | 692,364 | 695,439 | |
| 非控制權益期末帳面金額 | S | 208,610 | 210,024 |
| 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業收入 | S | 417,922 |
| 本期淨利 | \$ | 664 |
| 其他綜合損益 | (3,739) | |
| 綜合損益總額 | (3,075) | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 200 | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | (928) | |
| 營業活動現金流量 | \$ | (26, 803) |
| 投資活動現金流量 | (2,157) | |
| 籌資活動現金流量 | (6,141) | |
| 匯率變動影響數 | (3, 473) | |
| 現金及約當現金減少數 | \$ | (38,574) |
(八)不動產、廠房及設備
$\sim 10^{-1}$
合併公司不動產、廠房及設備之成本、累積折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 | 297,002 \$ |
1,152,811 | 1,387,278 | 866,772 | 774,870 | 4,478,733 |
| 增 添 |
1,081 | 1,841 | 4,111 | 6,650 | 13,683 | |
| 自預付設備款重分類 | 505 | 3.157 | 8,038 | 7,589 | 19,289 | |
| 處 分 |
(13, 025) | (424) | (8,391) | (21, 840) | ||
| 匯率變動之影響 | (33) | (5,192) | (6, 468) | (2,583) | (3,589) | (17, 865) |
| 民國105年3月31日餘額 | 296,969 | 1,149,205 | 1,372,783 | 875,914 | 777,129 | 4,472,000 |
| 民國104年1月1日期初餘額 | 202,348 \$ |
887,078 | 1,358,946 | 849,997 | 733,209 | 4,031,578 |
| 增 添 |
160 | 1,847 | 368 | 1,369 | 3,744 | |
| 自預付設備款重分類 | 193,627 | 42,289 | 13,410 | 22,334 | 271,660 | |
| 處 分 |
(2,767) | (5,160) | (13,031) | (20, 958) | ||
| 匯率變動之影響 | (6, 326) | (9,761) | (6,309) | (6, 397) | (28, 793) | |
| 民國104年3月31日餘額 | 202,348 | 1,074,539 | 1,390,554 | 852,306 | 737,484 | 4,257,231 |
| 累計折舊及減損損失: | ||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 5 | 259,838 | 763,279 | 794,190 | 410,103 | 2,227,410 | |
| 本期折舊 | 13,055 | 36,922 | 20,690 | 28,651 | 99,318 | |
| 處 分 |
(12, 218) | (424) | (8,297) | (20, 939) | ||
| 匯率變動之影響 | (2,006) | (4,807) | (3,101) | (4,094) | (14,008) | |
| 民國105年3月31日餘額 | S | 270,887 | 783,176 | 811,355 | 426,363 | 2,291,781 |
$\sim 10^{-11}$
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日期初餘額 | P | 215,183 | 731,404 | 716,051 | 361,031 | 2,023,669 |
| 本期折舊 | 11,149 | 34,441 | 28,985 | 25,501 | 100,076 | |
| 處 分 |
(1,955) | (3,261) | (10,318) | (15, 534) | ||
| 匯率變動之影響 | (1,783) | (5,364) | (5, 818) | (3,221) | (16, 186) | |
| 民國104年3月31日餘額 | 224,549 | 758,526 | 735,957 | 372,993 | 2,092,025 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 | $S_2$ 297,002 | 892,973 | 623,999 | 72,582 | 364,767 | 2,251,323 |
| 民國105年3月31日餘額 | 296,969 S. |
878,318 | 589,607 | 64,559 | 350,766 | 2,180,219 |
| 民國104年1月1日期初餘額 | 202,348 S |
671,895 | 627,542 | 133,946 | 372,178 | 2,007,909 |
| 民國104年3月31日餘額 | 202,348 S. |
849,990 | 632,028 | 116,349 | 364,491 | 2,165,206 |
於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日,已作 為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(九)無形資產
$\mathcal{L}$
| 電腦軟體 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 經營權 | 其他 | 總 計 |
|
| 成本: | |||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 55,000 | 120,607 | 175,607 | |
| 單獨取得 | 618 | 618 | |||
| 匯率變動之影響 | (50) | (2,352) | (2, 402) | ||
| 民國105年3月31日餘額 | S | 55,568 | 118,255 | 173,823 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 54,213 | 116,289 | 10,976 | 181,478 |
| 單獨取得 | 615 | 615 | |||
| 處 分 |
(10, 976) | (10, 976) | |||
| 匯率變動之影響 | (319) | (1,286) | (1,605) | ||
| 民國104年3月31日餘額 | 54,509 | 115,003 | 169,512 | ||
| 累計攤銷及累計減損: | |||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 47,209 | 52,765 | 99,974 | |
| 本期攤銷 | 1,110 | 3,823 | 4,933 | ||
| 匯率變動之影響 | (17) | (1,156) | (1,173) | ||
| 民國105年3月31日餘額 | \$ | 48,302 | (55,432) | (103,734) | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 42,302 | 36,340 | 10,976 | 89,618 |
| 本期攤銷 | 1,882 | 3,619 | 5,501 | ||
| 虑 分 |
(10, 976) | (10, 976) | |||
| 匯率變動之影響 | (240) | (427) | (667) | ||
| 民國104年3月31日餘額 | S | 43,944 | 39,532 | 83,476 |
| 電腦軟體 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | ᄎ | 經營權 | 其他 | 總 | 計 | |
| 帳面金額: | ||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 | 7,791 | 67,842 | 75,633 | |||
| 民國105年3月31日 | S | 7,266 | 62,823 | 70,089 | ||
| 民國104年1月1日期初餘額 | S | 11,911 | 79,949 | 91,860 | ||
| 民國104年3月31日 | S | 10,565 | 75,471 | 86,036 |
(十)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | ¢ | 1,028,153 | 1,004,078 | 633,130 |
| 擔保銀行借款 | 201,125 | 205,142 | ||
| S | 1,229,278 | 1,209,220 | 633,130 | |
| 尚未使用額度 | S | 759,703 | 793,358 | 1,264,520 |
| 利率區間 | $0.89 - 1.9\%$ | $0.85\%$ ~2.68% | $0.85\%$ ~1.5% |
(十一)長期借款
1.合併公司長期借款之明細如下:
| 105.5.51 | 104.12.51 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 42,834 | 44,159 | |
| 無擔保銀行借款 | 370,921 | 371,410 | 90,000 |
| 計 小 |
413,755 | 415,569 | 90,000 |
| 減:一年內到期部分 | (23, 332) | (14,322) | |
| 合 計 |
390,423 | 401,247 | 90,000 |
| 尚未使用額度 | 490,000 | 490,000 | 1,010,000 |
| 利率區間 | 1.586~3.06% | 1.586~3.06% | 1.6157% |
$\mathbf{A} = \mathbf{A} \mathbf{A}$
Santana
$\overline{a}$
- 2.合併公司長期借款於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間均無重大 發行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(十八),其他相關資訊請參閱民 國一〇四年度合併財務報告附註六(十四)。
- 3.合併公司與銀行團簽訂聯合授信合約,依規定於合約存續期間內,合併公司在年度 合併財務報告應維持特定之財務比率。截至民國一〇五年三月三十一日,合併公司 未有違反財務比率限制之情形。
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 105年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | ||
| 營業費用 | 145 | ||
| r T | 326 | 202 |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | S | 13,309 | 10,401 |
| 營業費用 | 4.189 | 4,210 | |
| S | 17,498 | 14,611 |
(十三)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
合併公司所得稅費用(利益)明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | 13,533 | 15,719 |
| 遞延所得稅利益 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (8,520) | (6,031) |
| 所得稅費用 | 5,013 | 9,688 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下:
| 105年1月至3月 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 |
4.337 | 5,930 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘\$ | 1.662,419 | 1,659,105 | 1,731,946 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 213,443 | 213,443 | 202,499 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 104年度(預計) 12.52 % |
$103 - \mathcal{F}(\mathcal{F}^{\text{R}})$ 13.20 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號規定處理之金額。
依新修訂之所得稅法第七十三條之二規定:非中華民國境內居住之個人及總機構 在中華民國境外之營利事業,獲配股利總額或盈餘總額所含之稅額,其屬依第六十六 條之九規定,加徵百分之十營利事業所得稅部分,得以該稅額之半數抵繳該股利淨額 或盈餘淨額之應扣繳稅額。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註(十 $+$ ).
$1.99$ 本
民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日,本公 司額定股本總額皆為1,500,000千元,每股面額10元,額定股數皆為150,000千股,已 發行股數分別為123,884千股、123,902千股及124,076千股,皆為普通股。
本公司於民國一〇五年三月二十五日經董事會決議買回之限制員工權利新股辦 理註銷減資計18千股,總金額為180千元。合併公司已於民國一〇五年四月二十一 日完成資本額變更登記,其中12千股已於民國一〇四年第四季收回。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 426,382 |
426,382 | 415,764 |
| 認列對子公司所有權益變動數 | 486 | ||
| 員工認股權 | 3,143 | 3,143 | 3,143 |
| 員工紅利轉增資 | 12,666 | 12,666 | 12,666 |
| 合併溢額 | 3,831 | 3,831 | 3,831 |
| 失效認股權 | 23,476 | 23,476 | 23,476 |
| 限制員工權利股票 | 14,706 | 14,880 | 28,000 |
| \$ 484,690 |
484,378 | 486,880 |
$\sim$ 19 $\sim$
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。
- 保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除依法彌補以往年度虧損並繳付 税款外,應提撥百分之十法定盈餘公積後,另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 , 餘按下列規定分配之;
- (1)員工紅利不低於百分之一。
- (2)董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。
其他餘額併同以往年度未分派之盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議 分派之。
本公司股利之分派,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定為原則;而本公司 係屬成長階段,基於公司未來資金需求及長期財務規劃,就所分配之股東紅利中, 現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及 未來資金規劃調整之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於民國一〇五年度股東常會配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
依余管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號函令規定,本公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損 益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益 減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇四年一月一日至三月三十一日估列之員工紅利及董事及監察 人酬勞係依民國一〇四年五月修正前之公司法規定辦理,員工紅利及董事及監察 人酬勞估列金額分別為1,444千元及722千元,前述金額係以本公司截至該段期間 止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並 列報為該段時間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動 ,則依會計估計變動處理,將該變動之影響認列為次年度損益。如股東會決議採 股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價 並考量除權除息之影響。
本公司分別於民國一〇五年三月二十五日經董事會擬議民國一〇四年度盈餘 分配案及民國一〇四年六月三十日經股東常會決議民國一〇三年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 頮 金 |
||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 坌 |
0.40 | 49,170 | 1.20 | 147,679 |
4.庫藏股
本公司於民國一〇五年三月二十五日經董事會決議買回之限制員工權利新股辦 理註銷減資計18千股,總金額為180千元。合併公司已於民國一〇五年四月二十一 日完成資本額變更登記,其中12千股已於民國一〇四年第四季收回。
5.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售 金融資產 未實現(損)益 |
員工未賺得 勞 酬 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日期初餘額 | \$ | 232,203 | (2,183) | (14, 880) | 215,140 |
| 本公司 | (17, 433) | 174 | (17,259) | ||
| 子公司 | (2,613) | (2,613) | |||
| 民國105年3月31日餘額 | S. | 212,157 | (2,183) | (14, 706) | 195,268 |
| 民國104年1月1日期初餘額 | \$ | 268,909 | 7,231 | (21, 894) | 254,246 |
| 本公司 | (28, 949) | (7,231) | 6,411 | (29,769) | |
| 民國104年3月31日餘額 | 239,960 | (15, 483) | 224,477 |
(十五)股份基礎給付
1.本公司於民國一〇三年八月五日董事會決議發行限制員工權利新股1,100千股,獲配 限制員工權利新股之員工得以每股10元認購1,000千股及以每股20.9元認購100千股 。並訂定民國一○三年八月二十日為增資基準日。給與日股票之公允價值為39.09元。 員工既得股份之數額採分年結算及辦理發放,屆滿一年及二年達既得條件者, 分年既得比例為40%及60%。員工獲配新股後未達既得條件前,須全數交付本公司 指定之機構信託保管,且不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其他方式 之處分;在此期間仍可參與配股、配息及現金增資認股,所獲配之配股配息,本公 司無償給予員工。獲配員工於認購新股後若有未符合既得條件者,其股份由本公司 全數以發行價格買回並予以註銷。
2.本公司限制員工權利新股相關資訊如下:
(以千股表達)
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 1月1日流通在外數量 | 534 | 1,100 |
| 本期給與數量 | $\blacksquare$ | |
| 本期收回數量 | 66 | 100) |
| 3月31日流通在外數量 | 528 | 1,000 |
本公司於民國一〇五年三月二十五日經董事會決議註銷普通股18千股,總金額 180千元,其中12千股已於民國一〇四年第四季收回。
3.本公司於民國一〇四年一月一日至三月三十一日認列之酬勞成本為3,002千元。 (十六)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 3,314 | 26,744 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 122,396 | 123,116 |
| 基本每股盈餘(元) | ς 0.03 |
0.22 |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 3,314 | 26.744 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 122,396 | 123,116 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 尚未經股東會決議且得採股票發放之 | ||
| 員工分紅 | 274 | 1,123 |
| 未既得之限制員工權利新股 | 532 | 1.069 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性 | ||
| 潛在普通股影響數後)(千股) | 123,202 | 125,308 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 0.03 \$ |
0.21 |
(十七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提撥 不低於1%為員工酬勞及不高於3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保 留彌補數額。員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工 。董監酬勞僅得以現金為之。發放員工酬勞及董監酬勞之金額、方式及對象應由董事 會決議行之,並報告股東會。
本公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日員工酬勞及董事及監察人酬勞估列 金額分別為218千元及109千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監 察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為 估計基礎,並列報為本公司該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額 與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為9,028千元及 4,514千元,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若股東會決議之章程修正條文與董 事會通過者不同,致實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將 該差異認列為民國一〇五年度之損益。
(十八)營業外收入及支出
1.其他收入
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $\overline{\$}$ 7,962 |
9,901 |
| 其他收入 | 7,402 | 9,212 |
| 15,364 \$ |
19,113 | |
| 2.其他利益及損失 | ||
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
| 外幣兌換(損失)利益 | \$ (3,058) |
9,766 |
| 處分固定資產利益(損失) | 1,968 | (1,745) |
| 處分其他資產損失 | (1,085) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| (負債)淨(損失)利益 | (210) | 674 |
| 其他損失 | (1, 472) | (2, 353) |
| \$ (3,857) |
6,342 | |
| 3.財務成本 | ||
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
| 利息費用 | S (6,198) |
(2,416) |
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(廿三)。
- 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 송 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | 2-5年以内 | 超過5年 | |
| 105年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,229,278 |
1,252,634 | 1,252,634 | ||
| 應付票據 | 14,433 | 14,433 | 14,433 | ||
| 應付帳款 | 571,843 | 571,843 | 571,843 | ||
| 其他應付款 | 473,885 | 473,885 | 473,885 | ||
| 一年內到期之長期借款 | 23,332 | 24,309 | 24,309 | ||
| 長期借款 | 390,423 | 412,215 | 6,510 | 390,106 | 15,599 |
| \$2,703,194 | 2.749.319 | 2,343,614 | 390,106 | 15,599 | |
| 104年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | S 1,209,220 |
1,225,424 | 1,225,424 | ||
| 應付票據 | 17,794 | 17,794 | 17,794 | ||
| 應付帳款 | 713,272 | 713,272 | 713,272 | ||
| 其他應付款 | 563,993 | 563,993 | 563,993 | ||
| 一年內到期之長期借款 | 14,322 | 14,390 | 14,390 | ||
| 長期借款 | 401,247 | 413,513 | 6,428 | 390,411 | 16,674 |
| \$2,919,848 | 2,948,386 | 2,541,301 | 390,411 | 16,674 | |
| 104年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 633,130 |
642,627 | 642,627 | ||
| 應付票據 | 656 | 656 | 656 | ||
| 應付帳款 | 396,965 | 396,965 | 396,965 | ||
| 其他應付款 | 510,674 | 510,674 | 510,674 | ||
| 長期借款 | 90,000 | 92,910 | 1,454 | 91,454 | |
| 1,631,425 S. |
1,643,832 | 1,552,376 | 91,454 |
2.市場風险
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:千元
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 医率(元) | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
s. | 87.969 | 32.19 | 2,831,722 | 63.481 | 32.83 | 2,083.753 | 50,952 | 31.30 | 1,594,798 |
| 金融負債 |
貨幣性項目
742,154 67,368 32.19 2,168,576 48,753 32.83 1,600,330 23,711 31.30 美 金
合併公司之匯率風險主要來自以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他 應收款、銀行借款、應付帳款及其他應付款等。於換算時產生外幣兌換損益。於民 國一〇五年及一〇四年三月三十一日假設匯率改變而其他所有因素維持不變情況下 ,當新台幣相對於美金貶值或升值5%,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三 十一日之稅前淨利將分別增加或減少33,157千元及42,632千元。兩期分析係採用相 同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損)益(含已實 現及未實現)分別為(3,058)千元及9,766千元。
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 105.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 基金 | \$ 57,091 |
57,091 | 57,091 | ||
| 公司債 | 9,945 | 9.945 | 9,945 | ||
| 計 小 |
67,036 | 67,036 | 67,036 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 48,912 | 48,912 | 48,912 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 360,946 |
$\sim$ 25 $\sim$
$\boldsymbol{\sigma}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 105.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三级 | 송 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$2,314,113 | ||||
| 應收票據 | 11,324 | ||||
| 應收帳款 | 1,155,934 | ||||
| 其他應收款 | 103,226 | ||||
| 小 計 |
3,584,597 | ||||
| 計 合 |
\$ 4,061,491 | 67,036 | 48,912 | 115,948 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | S 1,229,278 |
||||
| 應付票據 | 14,433 | ||||
| 應付帳款 | 571,843 | ||||
| 其他應付款 | 473,885 | ||||
| 長期借款(含一年內到 | |||||
| 期部分) | 413,755 | ||||
| 計 小 |
2,703,194 | ||||
| 計 合 |
\$2,703,194 | ||||
| 104.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 基金 | \$ 57,446 |
57,446 | 57,446 | ||
| 公司債 | 9,800 | 9,800 | 9,800 | ||
| 小 計 |
67,246 | 67,246 | 67,246 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 49,139 | 49,139 | 49,139 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 360,946 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,341,088 | ||||
| 應收票據 | 2,213 | ||||
| 應收帳款 | 1,290,557 | ||||
| 其他應收款 | 113,549 | ||||
| 小 計 |
3,747,407 | ||||
| 計 合 |
\$ 4,224,738 | 67,246 | 49,139 | 116,385 |
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 1,209,220 |
||||
| 應付票據 | 17,794 | ||||
| 應付帳款 其他應付款 |
713,272 | ||||
| 長期借款(含一年內到 | 563,993 | ||||
| 期部分) | |||||
| 小 計 |
415,569 | ||||
| 計 송 |
2,919,848 | ||||
| S 2,919,848 | |||||
| 104.3.31 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 송 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 基金 | 50,628 \$ |
50,628 | 50,628 | ||
| 公司債 | 10,050 | 10,050 | 10,050 | ||
| 小 計 |
60,678 | 60,678 | 60,678 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 19,740 | 19,740 | 19,740 | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,089,294 | ||||
| 應收票據 | 2,913 | ||||
| 應收帳款 | 970,224 | ||||
| 其他應收款 | 40,031 | ||||
| 小 計 |
3,102,462 | ||||
| 승 計 |
S _3,182,880 | 60,678 | 19,740 | 80,418 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 633,130 |
||||
| 應付票據 | 656 | ||||
| 應付帳款 | 396,965 | ||||
| 其他應付款 | 510,674 | ||||
| 長期借款(含一年內到 | |||||
| 期部分) | 90,000 | ||||
| 小 計 |
1,631,425 | ||||
| 計 合 |
\$ 1,631,425 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為執門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
芸該金融工具能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服 務機構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公 平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該 市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標。
無公開報價之權益工具係使用淨資產價值評價。
(二十)財務風險資訊
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿四) 所揭露者無重大變動。
(廿一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿五)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 關係人類別 | 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 266 |
合併公司銷售予關係企業之商品未銷售與其他客戶,故銷售價格及收款條件無 從比較。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且評估後無須提列呆帳費用。
- 應收關係人款項
| 帳列 項目 |
闎 係 人類別 |
105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 聯企業 關 |
ιn | 45. $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
3.租金支出
$\frac{1051131}{5} \n\underbrace{1041131}{3} \n\underbrace{1041131}{379}$ 其他關係人
截至民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日止,上述交易所產生之 款項業已付訖。
(二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 8.878 | 10,359 |
| 退職後福利 | 214 | 259 |
| 股份基礎給付 | $\blacksquare$ | 1,005 |
| 9.092 | 11,623 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十五)。
八、質押之資產
$\sim 10^{-11}$
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | 長短期借款及額度 | ||||
| 定期存款 | 擔保 | S | 204,552 | 205,150 | |
| 不動產、廠房及設備 | 長短期借款及額度 | ||||
| 土地 | 擔保 | \$ | 46,278 | 46,278 | |
| 房屋及建築 | Ħ | 18,332 | 18,452 | ||
| S | 64,610 | 64,730 | |||
| 投資性不動產 | 長短期借款及額度 | ||||
| 土地 | 擔保 | S | 75,439 | 75,439 | |
| 房屋及建築 | u | 6,828 | 6.828 | ||
| S | 82,267 | 82,267 | |||
| 其他非流動資產一其他 | 進口貨物關稅擔保 | ||||
| 定期存款 | S | 10,595 | 11,643 | 8,126 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司主要係租用房屋及建築及運輸設備,其營業租賃之未來最低應付租賃給付總 額如下:
| 租賃期間 | 每年租金 | |
|---|---|---|
| 不超過一年 | \$ | 44,043 |
| 超過一年但不超過五年 | 76,724 | |
| 超過五年 | 79,276 | |
| 計 合 |
S | 200,043 |
$\sim$
(二)合併公司未認列之合約承諾如下:
| 取得不動產、廠房及設備 | 105.3.31 81,709 |
104.12.31 27,517 |
104.3.31 23,331 |
|---|---|---|---|
| (三)合併公司為借款額度開立之保證本票: | |||
| 105.3.31 2,775,636 |
104.12.31 2,907,658 |
104.3.31 2,715,100 |
|
| (四)合併公司為進口貨物關稅記帳保證金額: | |||
| 105.3.31 23.927 S |
104.12.31 26,027 |
104.3.31 22,631 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 240,210 | 100,852 | 341,062 | 153,490 | 89,922 | 243,412 |
| 勞健保費用 | 12,531 | 7,879 | 20,410 | 7,110 | 6,126 | 13,236 |
| 退休金費用 | 13,364 | 4,460 | 17,824 | 10,458 | 4,355 | 14,813 |
| 其他員工福利費用 | 14,056 | 5,119 | 19,175 | 12,662 | 3,683 | 16,345 |
| 折舊費用 | 83,769 | 15,549 | 99,318 | 80,520 | 19,556 | 100,076 |
| 攤銷費用 | 33 | 4,900 | 4,933 | 41 | 5,460 | 5,501 |
(二)營運之季節性
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 音金管與他人:
| 编赞 | 貸出資金 | 資典 | 拄束 | 是否 為開 |
本期最 | 拥末 | 實際動 | 利率 | 育金 貸與 |
業務社 | 有短期融 通資金必 |
提列债 抵呆帳 |
擔保品 | 對個別對 象黄金贷典 |
資金貸與 總限額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 猿人 | 高金額 | 徐額 | 支金額 | 医問 | 性質 | 来全額 | 要之原因 | 金 额 | 名稱 | 價值 | 限額(註1、3 仕註2、4、5 | ||
| (111) | (7110) | $-5.6.7$ | $6 - 7 - 8$ | |||||||||||||
| $8 - 9 - 12$ | $-9-12$ | |||||||||||||||
| 0 | 体公司 | 宏致日本株式 其他應 | 是 | 11,792 | 11,452 | 5,726 | 1.5% | $\mathbf{2}$ | 替運週轉 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 406,857 | 1,627,429 | ||||
| 合社 | 收款 | 45,059 | 1.5% | $\mathbf{2}$ | 苍運週轉 | ÷. | 221.141 | 221,141 | ||||||||
| 1 | ACES (HONG | 重慶宏高電子 其他應 有限公司 |
收款 | 是 | 160,925 | 160,925 | ||||||||||
| KONG) ELECTRONIC |
||||||||||||||||
| ICO LTD. | ||||||||||||||||
| 2 | 昆山宏致電子有 | 蘇州市加利斯 其他應 | 是 | 596,640 | 596,640 | 74,580 | 2% | $\overline{2}$ | 管運週轉 | $\blacksquare$ | 2.447.938 | 2,447,938 | ||||
| 服公司 | 精密金属工藝 收款 | |||||||||||||||
| 製品有限公司 | ||||||||||||||||
| $\overline{2}$ | 昆山宏致電子有 | 重慶宏高電子 其他應 | 是 | 64,370 | 64,370 | $\overline{2}$ | 營運週轉 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,447,938 | 2,447,938 | ||||||
| 限公司 | 有限公司 | 收款 | ||||||||||||||
| 3 | ACECONN | 蘇州市加利斯 其他應 | 是 | 152,520 | 149,160 | 149,160 2.5% | $\mathbf{2}$ | 麥運週轉 | 3,055,740 | 3,055,740 | ||||||
| ELECTRONIC CO., LTD. |
精密金屬工藝 收款 製品有限公司 |
|||||||||||||||
| 4 | 能輸科技股份有 | MEC | 其他應 | 是 | 66,900 | 64,370 | 64,370 | 2% | $\overline{2}$ | 營運週轉 | 83.876 | 335,508 | ||||
| 原公司 | INTERNATIO 收款 | |||||||||||||||
| NAL COMPA | ||||||||||||||||
| NY LTD. | ||||||||||||||||
| 4 | 龍輪科技股份有 | 蘇州瀚騰電子 其他應 | 是 | 64,370 | 64,370 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | ٠ | 替運过料 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 83,876 | 335,508 | ||
| 服公司 | 科技有限公司 收款 | 5% | $\mathbf{2}$ | 220,580 | 220,580 | |||||||||||
| 5 | MEC INTERNATION |
MEC BLOOMTECH IL & |
其他應 | 是 | 46,830 | 45,059 | 45.059 | 惨 運週轉 | ||||||||
| AL COMPANY | ELECTRONIC | |||||||||||||||
| LTD. | S (HK) | |||||||||||||||
| COMPANY | ||||||||||||||||
| 5 | LIMITED | 2 | 管運週科 | 220,580 | 220,580 | |||||||||||
| MEC INTERNATION |
HOMEPRIDE 其他處 TECHNOLOG 收款 |
是 | 16,725 | 16,093 | 13,840 | 2% | ||||||||||
| AL COMPANY | ly LTD. | |||||||||||||||
| LTD. | ||||||||||||||||
| 6 | MEC BEST | 蘇州瀚騰電子 其他應 | 是 | 140,490 | 135,177 | 99.774 | 5% | 2 | 普運週韓 | 135,177 | 135,177 | |||||
| KNOWN | 科技有限公司 收款 | |||||||||||||||
| COMPANY LIMITED |
||||||||||||||||
| 7 | MEC | 偽達 電子(東 | 其他虑 | 是 | 28,433 | 27,357 | 27.357 | 5% | $\overline{2}$ | 勞運週轉 | 64,370 | 64,370 | ||||
| ELECTRONICS | 能)有限公司 | 收款 | ||||||||||||||
| (HK) COMPANY | ||||||||||||||||
| LTD. | ||||||||||||||||
| 7 | MEC | 恐翰電子(重 | 其化應 | 是 | 6,101 | 5,966 | $\overline{2}$ | 替運週轉 | 64,370 | 64,370 | ||||||
| ELECTRONICS (HK) COMPANY |
慶)有限公司 | 收款 | ||||||||||||||
| LTD. | ||||||||||||||||
| 8 | 能翰電子(蘇州 | 然給電子(重 | 其他應 | 是 | 6,101 | 5% | $\overline{2}$ | 修運週轉 | 64,370 | 64,370 | ||||||
| )有限公司 | 唐)有限公司 | 收款 | ||||||||||||||
| 8 | 龍輪 電子(蘇州 | 蘇州瀚騰電子 其他感 | 是 | 59,664 | 59,664 | 29,832 | 5% | $\overline{2}$ | 松運週報 | 64,370 | 64,370 | |||||
| 1)有限公司 | 科技有限公司 收款 |
註1:依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或 行號者,個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。
註 2:依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與他人時,資金貸與他人總金額 不得超過本公司淨值的百分之四十為限。
- 註3:依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或 行號者,個別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限,但如貸與本公司及本公司直接 及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者,其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百 分之百為限。
-
註 4:依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與他人時,資金貸與他人總金額 不得超過該子公司淨值的百分之百為限。
-
註5:子公司龍翰科技股份有限公司對單一企業短期融通資金貸與限額為淨值之10%;累積資金貸 與總限額為淨值之40%。
- 註 6: 子公司MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. 對單一企業及累積資金貸與限額皆為固定 金額USD6,853千元。
- 註 7: 子公司MEC BEST KNOWN COMPANY LTD. 對單一企業及累積資金貸與限額皆為固定金額 USD4,200千元。
- 註8:子公司MEC ELECTRONICS (HK) COMPANY LTD.對單一企業及累積資金貸與限額皆為固定 金額USD2,000千元。
- 註 9:子公司龍翰電子(蘇州)有限公司對單一企業及累積資金貸與限額皆為固定金額USD2,000千元
- 註10: 資金貸與性質之填寫方式如下: (1)有業務往來者填1。 (2)有短期融通資金之必要者填2。
- 註11:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
- 註12:子公司ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 民國一〇五年第一季財務報告未經會 計師核閱,故該子公司對個別對象資金貸與限額及總額限額為民國一〇四年經會計師查核簽 證財務報告之淨值。
2.為他人背書保證:
| 背書保 | 被背音保证针象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累计背書保證金 | 背書保 | 屠母公司 | 屬子公司 | 屋对大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 设考公 | 開係 | 紫背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 额佔最近期財務 | 證最高限額 對子公司 | 對母公司 | 驰匹背書 | ||||
| 编读 | 司名将 | 公司名稱 | (注9) | 挫限額(注1 | 桧 鍎 |
徐颖 | 支金额 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | $(112 - 4 - 6)$ | 背書保證 | 背書保證 | 保 19 |
| $-3.5.7.$ 10) |
$-7 - 10$ | ||||||||||||
| $\mathbf 0$ | 本公司 | 昆山宏致電子 | 3 | 4,068,573 | 804.625 | 804.625 | 386,220 | $\bullet$ | 19.78 % | 4,068,573 | Y | N | Y |
| 有限公司 | |||||||||||||
| 0 | 本公司 | ACECONN | $\mathbf{2}$ | 4,068,573 | 225,295 | 225,295 | 156,097 | $\bullet$ | 5.54 % | 4,068,573 | Y | N | N |
| ELECTRONIC | |||||||||||||
| ICO., LTD. | |||||||||||||
| ı | 東莞宏致電 重慶宏高電子 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 524, 658 | 15,252 | % ۰ |
524,658 | N | N | Y | ||||
| 子有限公司 有限公司 | |||||||||||||
| 2 | 能耠科技股 | MEC | $\overline{\mathbf{z}}$ | 1,258,160 | 498,868 | 498,868 | 40.231 | 59.48 % | 1,677,546 | N | N | N | |
| 份有限公司 | INTERNATIO | ||||||||||||
| NAL COMPA | |||||||||||||
| NY LTD. | 3 | 30.70 % | 1,677,546 | N | N | N | |||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 能给科技股 | MEC BEST known |
1,258,160 | 257,480 | 257,480 | 96,555 | |||||||
| 份有限公司 | COPANY | ||||||||||||
| LIMITED | |||||||||||||
| $\overline{\mathbf{2}}$ | 肌输料技股 | MEC | 3. | 1,258,160 | 114 225 | 114,225 | 922 | 13.62% | 1,677,546 | N | N | N | |
| 份有限公司 | ELECTRONIC | ||||||||||||
| ls philippine | |||||||||||||
| ls corp. | |||||||||||||
| $\overline{2}$ | 能粉科技股 蘇州瀚勝電子 | 3 | 1,258,160 | 32.185 | 32,185 | 3.84 % | 1,677,546 | N | N | Y | |||
| 分有限公司 | 科技有限公司 | ||||||||||||
| 3 | hæc | 龍槍科技股份 | з | 482,775 | 66.900 | 64,370 | 7.67% | 643,700 | N | N | N | ||
| INTERNATI 有限公司 | |||||||||||||
| ONAL COM | |||||||||||||
| PANY LTD. |
- 註1:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,對單一企業背書保證金額以不逾本公司淨 值的百分之二十為限,但如對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十以上之公司,其背書 保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。
- 註2:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,背書保證總金額以不逾本公司淨值的百分 之百為限。
- 註3:依據子公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨 值的百分之二十為限,但如對該公司及該公司之母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背 書保證者,其背書保證金額以不超過該公司淨值之百分之百為限。
-
註4:依據子公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分 之百為限。
-
註5:龍翰科技股份有限公司對單一企業背書保證金額總額為不得超過該公司淨值之1.5倍,且該公司及其子公 司整體對單一企業背書保證金額不得超過該公司淨值1.5倍。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財 務報告所載為準。
- 註6:龍翰科技股份有限公司整體背書保證金額總額為不得超過該公司淨值之2倍,且該公司及其子公司整體得 為背書保證之總額不得超過該公司淨值2.5倍。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告所載為 準。
- 註7:MEC INTERNATIONAL COMPANY LTD. 對單一企業保證限額為固定金額USD15,000千元; 累積資書保證限額為固定金額USD20.000千元。
- 註8:截至105.3.31之關稅保證餘額:
- 宏致電子股份有限公司 NTD 2,000千元; 昆山宏致電子有限公司 CNY 5,000千元; 東莞宏致電子有限公司 CNY 1,500千元;
- 重慶宏高電子有限公司 CNY 4,500千元;
- 註9:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
- (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
- 註10:子公司東莞宏致電子有限公司民國一〇五年第一季財務報告未經會計師核閱,故該子公司對單一企業背 書保證限額及背書保證最高限額為民國一〇四年經會計師查核簽證財務報告之淨值。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千股/千單位
| 有價證券 | 奥有價證券 | 期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 維類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(單位) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 供註 |
| 本公司 | ISPECTRA SPC IPOWERFUND |
透過損益按公允價值衡量之 金融資産-流動 |
784 | 57.091 | 57,091 | |||
| 本公司 | '维輪實業股份有限公司 股業 |
以成本街量金融資產-非流動 | 40,636 | 360.946 | 17.76 % | 360,946 | ||
| 威竑国際投資 股份有限公司 |
同欣電子企業股份有限 公司公司債 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
100 | 9.945 | 9.945 | |||
| 昆山宏致電子 有限公司 |
昆山華創毅達股權投資 企業(有限合夥企業) |
備供出售金融資產-非流動 | 48.912 | 2.57 % | 48.912 |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(編)貨 之公司 |
交易對象 稱 z |
M 傣 |
進(銷)貨 | 額 全 |
佔德速 (绒) 貨 之比率 |
投信 期間 |
單價 | 授信期間 | 徐 額 |
佔總應收 (付)柔據、帳 欺之比率 |
借註 |
| 本公司 | ACES (HONG (KONG) ELECTRONIC CO. LTD. |
本公司之 子公司 |
進貨 | 378,600 | 91.02 %月結90天 | (530, 414) | 85.10% | 註 | |||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO ILTD. |
東莞宏致電子有 服公司 |
本公司之 ほ公司 |
進貨 | 131,795 | 32.45 % 月結90天 | $\blacksquare$ | (174, 347) | 30.27% | n |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(第)貨 之公司 |
交易對象 奪 Æ |
M 狭 |
進(銷)貨 | 金 頯 |
佔總進 (绡) 貨 之比率 |
投信 期間 |
草價 | 授信期間 | 徐 额 |
佔總應收 (付)柔椋、帳 敕之比率 |
備註 |
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山宏致電子有 限公司 |
本公司之 经公司 |
進貨 | 241.947 | 59.56 % 月 结90天 | ٠ | (352,606) | 61.22% | $\boldsymbol{H}$ | ||
| 龍輪科技股份有限公 蘇州瀚騰電子科 l a |
技有限公司 | 本公司之 插公司 |
進貨 | 132,377 | 61.02 %月结90天 | (14, 447) | 10.41% | Н | |||
| ACES (HONG (KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
体公司 | 靖复 | 378,600 | 91.02 % 月结90天 | 530,414 | 91,50% | n | ||||
| 東莞宏致電子有限公 ACES (HONG ١a |
(KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司之 子公司 |
辅货 | 131,795 | 76.58 %月结90天 | 174,347 | 76.36% | $\boldsymbol{H}$ | |||
| 昆山宏致電子有限公 ACES (HONG 同 |
(KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司之 子公司 |
蛸貨 | 241,947 | 60.84 %月结90天 | 352,606 | 60.48% | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |||
| 蘇州瀚騰電子科技有 龍輪科技股份有 限公司 |
限公司 | 本公司之 子公司 |
消貨 | 132,377 | 71.02 %月结90天 | 14,447 | 86.50% | $\boldsymbol{\mu}$ |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 恨列應收款 | 交易對象 | 鹿收關係人 | 逾期處收關係人款項 | 處收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 填之公司 | М 俳 |
款項餘額 (±1) |
週韓年 | 額 全 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| ACES (HONG KONG) | 本公司 | 530.414 | 2.44 | |||||
| ELECTRONIC CO., LTD. | ||||||||
| 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) | 本公司之子公司 | 174.347 | 2.88 | 46,469 | |||
| ELECTRONIC CO., LTD. | ||||||||
| 昆山宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) | 本公司之子公司 | 352,606 | 2.21 | 116.781 | |||
| ELECTRONIC CO., LTD. | ||||||||
| ACECONN | 蘇州市加利斯精密金屬工 本公司之孫公司 | 149.160 | ||||||
| ELECTRONIC CO., LTD. 藝製品有限公司 | (112) |
註1:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
註2:係資金貸與。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 交易往来情形 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 之 M 傣 |
弁 目 |
金 额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司 | 2 | 销货 | 378,600 月結90天 | 32.48 % | |||||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
体公司 | 2 | 應收帳款 | 530.414 月结90天 | 6.96 % | |||||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
重慶宏高電子有限公司 | 3 | 其他應收款 | 45,059 依合约規定 | 0.59 % | |||||
| 2 | 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 銷貨 | 131.795 月 结90天 | 11.31 % | ||||
| 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 應收帳款 | 174,347 月 结90天 | 2.29 % | |||||
| 3. | 昆山宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 销貨 | 241 947 月 結90天 | 20.75 % | ||||
| 3 | 昆山宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 應收帳款 | 352,606 月结90天 | 4.62 % | ||||
| 昆山宏致電子有限公司 | 蘇州市加利斯精密金属工 藝製品有限公司 |
3 | 其他應收款 | 74,580 依合約規定 | 0.98% |
宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 與交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 ᆺ 傣 J. |
科目 | 金 额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 4 | ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 藝製品有限公司 |
蘇州市加利斯精密金屬工 | 3 | 其他應收款 | 149.160 依合约規定 | 1.96 % | |
| 5. | 蘇州瀚騰電子科技有限 | 龍翰科技股份有限公司 | 3 | 銷貨 | 132.377 月台90天 | 11.36 % | |
| 公司 蘇州瀚騰電子科技有限 |
龍翰科技股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 14,447 月结90天 | 0.19% | ||
| 6. | 松司 龍輪電子(蘇州)有限公 |
蘇州瀚騰電子科技有限公 | 3 | 其他應收款 | 36.627 依合约規定 | 0.48% | |
| 龍輪科技股份有限公司 | MEC INTERNATIONAL | 3 | 其他應收款 | 64.370 依合约規定 | 0.84% | ||
| 8 | MEC INTERNATIONAL MEC BLOOMTECH COMPANY LTD. |
COMPANY LTD. ELECTRONICS (HK) CO., |
3 | 其他應收款 | 45,059 依合约規定 | 0.59% | |
| 9. | MEC BEST KNOWN COMPANY LIMITES |
LTD. 蘇州瀚騰電子科技有限公 E |
3 | 其他應收款 | 99.774 依合约規定 | 1.31 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、僅揭露銷貨、收入及應收款項等單邊資料,相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:千股
| 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 幕 £ |
被投資公司 z 稱 |
所在 地区 |
主要登 業項目 |
原始投資金額 本期期末 去年年底 |
股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | ACECONN | SAMOA 投資控股 | 318,665 | 318,665 | 9.800 100.00 % | 3,056,110 | 944 | 16,235 | 註 | ||
| ELECTRONIC CO., | |||||||||||
| LTD. | |||||||||||
| 本公司 | ACES (HONG | SAMOA 連接器銷 | 9,579 | 9,579 | 300 100,00 % | 180,860 | 3,703 | 2.494 | |||
| (KONG | 售事業 | ||||||||||
| ELECTRONIC CO., | |||||||||||
| LTD. | |||||||||||
| 本公司 | WELL PLAN GROUP SAMOA 連接器銷 | 9,587 | 9,587 | 300 100.00 % | 19,575 | 108 | 160 | Ħ | |||
| LIMITED | 售事業 | ||||||||||
| 本公司 | ACES PRECISION | 新加坡 | 連接器銷 | 97,634 | 97,634 | 3,502 100,00 % | (49, 173) | 1,796 | 1.795 | n | |
| INDUSTRY PTE | 售事業 | ||||||||||
| LTD. | |||||||||||
| 本公司 | ACESCONN | SAMOA 投資控股 | 351 112 | 351,112 | 12,000 100,00 % | 289,120 | (10, 263) | (10, 263) | Ħ | ||
| HOLDINGS CO., LTD | 100,000 | 100.000 | 10,000 100,00 % | 104.840 | 294 | 294 | |||||
| 本公司 | 威竑國際投資股份有 限公司 |
台灣 | 投資業 | ||||||||
| 本公司 | 加利詩科技股份有限 台灣 | 塑膠製品 | 30,000 | 30,000 | 3,000 100.00 % | 28.922 | (926) | (926) | $^{\prime\prime}$ | ||
| 公司 | 生產及銷 | ||||||||||
| 售事業 | |||||||||||
| 本公司 | 攏翰科技股份有限公 | 台灣 | 連接線組 | 430,606 | 430,606 | 31.897 | 69.87 % | 483,755 | (5, 532) | 464 | |
| 罰 | 銷售事業 | ||||||||||
| 本公司 | 宏致日本株式會社 | 日本 | 連接器發 | 7,474 | 7,474 | 2 100.00 % | 3,067 | (934) | (934) | Ħ | |
| 展事業 | 694 | ||||||||||
| 本公司 | ACES | 美国 | 連接器銷 | 3,284 | 100 100,00 % | (2, 592) | (2, 592) | n | |||
| INTERCONNECT (USA), INC. |
售事業 | ||||||||||
| ACESCONN | ASIA CENTURY | SAMOA 投資控股 | 351,112 | 351,112 | 9,150 100,00 % | 289,116 | (6, 457) | (10.262) | |||
| HOLDINGS CO., | INVESTMENT LTD | ||||||||||
| LTD | |||||||||||
| 龍翰科技股份有限 MEC | 英屬維 | 投資控股 | 518,672 | 518,672 | 8 100.00 % | 175,874 | (3,868) | (3,868) | $\boldsymbol{n}$ | ||
| 公司 | INTERNATIONAL | 京群島 | |||||||||
| COMPANY LTD. |
| 投資損益 (7, 384) |
備註. Ħ |
|---|---|
| Ħ | |
| n | |
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |
| $\boldsymbol{H}$ | |
| n | |
| n | |
| 150 (5,679) (1, 196) 10,660 103 (6,951) |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | ↑. 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期認 | 期末投 | 截至本期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 列投資 | 資格面 | 止已匪回 | |||||||||
| 公司名稱 | 項 | В | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 捐益 | 償 債 |
投資收益 | 借註 | |
| (柱1) | (註2) | ||||||||||||||
| 東莞宏致電 | 連接器生產 | 115,301 | (2) | 115,301 | 115,301 | 5,903 | 100.00% | 5,903 | 527,956 | 293,606 | t±3 | ||||
| 子有限公司 昆山宏致電 |
及銷售事業 迷接器生産 |
326,422 | (2) | 163,447 | 163.447 | (10, 593) | 100.00% | (10, 593) | 2,446,751 | 452,925 | $\pmb{\mathfrak{m}}$ | ||||
| 子有限公司 昆山奇致商 |
及銷售事業 速接器销售 |
9,087 | (2) | 9,087 | 9,087 | 2,996 | 100,00% | 2,996 | 56,166 | ||||||
| 貿有限公司 | 医集 | ||||||||||||||
| 重慶宏高電 子有限公司 |
事業 | 链接器酵售 | 77,310 | (2) | 77,310 | 77,310 | 1,794 | 100.00% | 1,794 | (104, 931) | |||||
| 蘇州市加利 | 表面處理及 | 256,682 | (2) | 351,112 | 351,112 | (6, 464) | 100.00% | (6, 464) | 205,273 | ||||||
| 限公司 | 斯精密金属 工藝製品有 |
銷售業務 | |||||||||||||
| 南通大地電 氣有限公司 |
汽車線束生 產製造及銷 |
59,528 | (3) | (124) | (t±4) | 22,588 | 28,35% | 6,404 | 167,752 | ||||||
| 售業務 | 龍翰電子(蘇 連接線組生 州)有限公司 產及銷售事 |
121,853 | (2) | 301,403 (125) |
301,403 (注5) |
259 | 100.00% | 259 | 81,358 | 註3 | |||||
| 蘇州瀚騰電 | 連接線組生 | 132,930 | (2) | 59,280 | 59,280 | (8,251) | 100.00% | (8,251) | (97, 034) | ||||||
| 公司 | 子科技有限 | 產及銷售事 僑達電子(東 連接線組生 |
64,883 | (2) | (1.5) | (115) | (6, 849) | 100.00% | (6, 849) | (52, 648) | |||||
| 莞)有限公司 産及銷售事 聚翰電子(重 連接線組銷 |
112,420 | (2) | $(t \pm 6)$ | (116) | (577) | 100.00% | (577) | 1,626 | |||||||
| 慶)有限公司 售事業 |
(註1): 投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
- (註2): 投資損益認列基礎, 部份子公司係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表, 部份子公司 未經核閱。
- (註3):該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(註4): 係昆山宏致電子有限公司直接投資人民幣34,680千元。
- (註5):係由子公司龍翰科技股份有限公司轉投資。
- (註6): 係由間接投資之子公司MEC BLOOMTECH ELECTRONICS (HK) COMPANY LIMITED直接 投資USD1,400千元。
2.赴大陸地區投資限額:
| 投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註) |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 宏致電子股份 | 716,257 | 793,907 | 2,441,143 |
| 有限公司 | (USD23,300千元) | (USD24,667千元) | |
| 龍翰科技股份 | 360,683 | 545,407 | 503,263 |
| 有限公司 | (USD11,396千元) | (USD16,946千元) |
(註):本期期末累計自台灣匯出赴大陸投資金額係以歷史匯率計算。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併財務季報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資 訊」之說明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 連接器 | 連接線 | 投資 | 其他 | 整 調 |
||
| ۲i 部 |
門 部 |
部門 | 部門 | 及銷除 | 計 | |
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 747,871 \$ |
417,922 | 1,165,793 | |||
| 部門間收入 | 5.605 | 1,849 | (7, 454) | |||
| 收入總計 | 753,476 | 419,771 | (7, 454) | 1,165,793 | ||
| 應報導部門損益 | 8.636 S |
956 | 325 | (926) | (464) | 8,527 |
| 104年1月至3月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 連接器 | 整 調 |
|||||||
| 門 部 |
投資部門 | 及銷除 | 計 승 |
|||||
| 收 入. |
||||||||
| 來自外部客戶收入 | -S | 833.833 | 833,833 | |||||
| 部門間收入 | ||||||||
| 收入總計 | \$ | 833,833 | 833,833 | |||||
| 應報導部門損益 | S | 36,104 | 328 | 36,432 |