ACES — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 此合併報表未經會計師核閱 )

公 司 地 址：桃園縣中壢市東園路13號

電 話： (03)4632808

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、合併資產負債表		3
四、合併損益表		4
五、合併現金流量表		5
六、合併財務季報表附註
( 一)重要會計政策之彙總說明		6～7
( 二)會計變動之理由及其影響		7
( 三)重要會計科目之說明		8～20
( 四)關係人交易		20
( 五)抵質押之資產		20
( 六)重大承諾事項及或有事項		20
( 七)重大之災害損失		21
( 八)重大之期後事項		21
( 九)其 他		21～25
( 十)其他附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形		25～28
( 十一)部門別財務資訊		29

～ 2 ～

此合併報表未經會計師核閱 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註三(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註三(二)) 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註三(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註三(三)) 1210 存貨淨額(附註三(四)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註三(二)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註三(二)) 基金及長期投資合計 固定資產： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註五) 資產總計	101.9.30	% 29 1 - 20 1 6 - 1 58 2 3 5 3 13 19 10 6 51 (19) 2 34 2 1 100	100.9.30 金 額 % 2,674,132 36 124,946 2 3,169 - 1,620,655 22 23,615 - 444,183 6 13,085 - 60,452 1 4,964,237 67 100,000 1 - - 100,000 1 202,348 3 601,960 8 1,079,571 15 509,773 7 351,436 5 2,745,088 38 (966,733) (13) 339,602 5 2,117,957 30 42,628 1 36,908 1 7,261,730 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註三(五)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註三(二)(六)) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款項－關係人(附註四(二)) 2210 其他應付款 2216 應付股利 2271 一年內執行賣回權公司債(附註三(六)) 2280 其他流動負債 流動負債合計 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動 負債合計 股東權益(附註三(三)(六)(七))： 3110 普通股股本 32XX 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註六) 負債及股東權益總計	101.9.30	% 6 - - 9 1 9 - 2 7 4 - 38 6 44 20 7 7 - 23 30 - - (1) (1) 56 100	100.9.30
	金 額 $ 1,822,780 52,131 2,370 1,260,602 38,803 369,640 36,426 37,041 3,619,793 100,000 212,400 312,400 202,348 832,951 1,153,243 594,271 393,691 3,176,504 (1,208,566) 154,944 2,122,882 152,494 72,706 $ 6,280,275			金 額 $ 370,686 14,413 9,949 542,504 68,019 529,877 26,366 115,602 430,230 245,583 29,539 2,382,768 375,762 2,758,530 1,243,919 464,778 439,897 - 1,394,350 1,834,247 27,891 24,023 (73,113) (21,199) 3,521,745 $ 6,280,275		金 額 % 396,134 5 49,238 1 29,561 - 621,375 9 82,517 1 620,725 9 - - 124,125 2 434,006 6 738,650 10 30,043 - 3,126,374 43 424,714 6 3,551,088 49 1,240,249 17 464,483 6 371,618 5 78,017 1 1,496,151 21 1,945,786 27 104,681 1 - - (44,557) - 60,124 1 3,710,642 51 7,261,730 100

董事長：袁 万 丁

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：楊 宗 霖

會計主管：王 雪 慧

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此合併報表未經會計師核閱

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

4100 銷貨收入淨額(附註三(三)) 4800 其他營業收入 營業收入淨額 5000 營業成本(附註三(四)) 營業毛利 營業費用(附註三(三))： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益淨額(附註三(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註三(二)(六)) 7480 什項收入(附註三(三)) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註三(六)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註三(二)(六)) 7880 什項支出 稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 合併淨利 歸屬予： 9601 母公司股東淨利 每股盈餘(元)(附註三(八)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年前三季 金 額 % $ 3,190,041 92 260,860 8 3,450,901 100 (2,484,235) (72) 966,666 28 (180,275) (5) (291,638) (8) (201,874) (6) (673,787) (19) 292,879 9 28,457 1 - - 2,361 - - - 47,992 1 78,810 2 (20,756) (1) (14,824) - (1,917) - (3,476) - (40,973) (1) 330,716 10 (110,638) (3) $ 220,078 7 $ 220,078 7 稅 前 稅 後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	101年前三季 金 額 % $ 3,190,041 92 260,860 8 3,450,901 100 (2,484,235) (72) 966,666 28 (180,275) (5) (291,638) (8) (201,874) (6) (673,787) (19) 292,879 9 28,457 1 - - 2,361 - - - 47,992 1 78,810 2 (20,756) (1) (14,824) - (1,917) - (3,476) - (40,973) (1) 330,716 10 (110,638) (3) $ 220,078 7 $ 220,078 7 稅 前 稅 後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	101年前三季 金 額 % $ 3,190,041 92 260,860 8 3,450,901 100 (2,484,235) (72) 966,666 28 (180,275) (5) (291,638) (8) (201,874) (6) (673,787) (19) 292,879 9 28,457 1 - - 2,361 - - - 47,992 1 78,810 2 (20,756) (1) (14,824) - (1,917) - (3,476) - (40,973) (1) 330,716 10 (110,638) (3) $ 220,078 7 $ 220,078 7 稅 前 稅 後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76		100年前三季 金 額 % 3,234,008 91 302,593 9 3,536,601 100 (2,289,926) (65) 1,246,675 35 (161,048) (4) (253,599) (7) (167,196) (5) (581,843) (16) 664,832 19 24,278 1 56,663 2 11,109 - 8,807 - 34,579 1 135,436 4 (14,204) - - - - - (2,318) - (16,522) - 783,746 23 (199,572) (6) 584,174 17 584,174 17 稅 前 稅 後 5.76 4.72 5.29 4.35
		稅 前 2.53 2.44
	$ $		1.79
			1.76

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：袁 万 丁 經理人：楊 宗 霖 會計主管：王 雪 慧

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此合併報表未經會計師核閱

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量： 合併淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳迴轉利益 應付公司債折價攤銷 存貨跌價及報廢損失淨額 處分固定資產損失(利益) 未實現金融負債評價損失(利益) 公司債贖回利益 遞延所得稅(利益)費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 其他金融資產－流動 存貨 預付費用 其他流動資產 交易目的金融負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項－關係人 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得合併主體淨支付現金數 取得備供出售金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 償還短期借款 贖回及買回可轉換公司債 員工執行認股權 庫藏股票買回成本 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 金融商品未實現損益 應付現金股利 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購買設備款增減 購買固定資產支付現金數 本期取得合併主體淨支付現金數： 合約價款 合併取得現金數 匯率影響數 取得合併主體淨支付現金數

單位： 新台幣千元 101年前三季 100年前三季 $ 220,078 584,174 233,459 213,274 28,337 16,481 (3,823) (67) 10,007 11,441 59,951 51,615 776 (209) 290 (15,728) (1,649) - (42,900) 26,079 24,330 63,368 909 8,548 10,347 (367,598) (10,126) (20,162) (22,204) (170,314) (16,931) (9,082) 5,120 (28,306) - (510) (12,333) 20,070 31,048 226,860 (4,874) 11,246 (118,070) 157,786 26,366 - 65,363 31,576 16,074 19,517 499,545 830,059 (112,962) - (188,377) - (258,755) (430,083) 79 4,966 (17,827) (17,757) (18,600) (18,339) (596,442) (461,213) (9,029) (102,690) (539,500) - 3,965 4,744 - (42,781) (544,564) (140,727) (50,123) 102,154 (691,584) 330,273 2,514,364 2,343,859 $ 1,822,780 2,674,132 $ 11,300 3,102 $ 158,305 164,470 $ (79,532) 182,698 $ 24,023 - $ 430,230 434,006 $ 231,457 430,454 27,298 (371) $ 258,755 430,083 $ (132,975) - 16,554 - 3,459 - $ (112,962) -

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：楊 宗 霖

董事長：袁 万 丁

會計主管：王 雪 慧

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此合併報表未經會計師核閱 宏致電子股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、重要會計政策之彙總說明

本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管 證六字第 0960064020 號令、證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 為更了解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本合併財務季報表與本公司民國 一○一年上半年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱。本合併財務季報表之重要 會計政策與前述合併財務報表相同。

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中取 得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中。合 併公司間之交易及期末應收、應付款項均予相互沖銷，因此等交易產生之未實現內部損 益亦予消除。

併入合併財務報表之子公司列示如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 投資業 本公司 威竑國際投資股份有限公司 投資業 本公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 投資業 本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 連接器銷售事業 本公司 WELL PLAN GROUP LIMITED 連接器銷售事業 本公司 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 連接器銷售事業 本公司 宏致日本株式會社 連接器研究發展事業 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 昆山奇致商貿有限公司 連接器銷售事業 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 東莞宏致電子有限公司 連接器生產及銷售事業 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司 連接器生產及銷售事業 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 重慶宏高電子有限公司 連接器生產及銷售事業

本公司直接 或間接持股百分比

101.9.30 100.9.30 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 投資業 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 蘇州市加利斯精密金屬工藝 製品有限公司 連接器加工事業	本公司直接 或間接持股百分比
	101.9.30 100.9.30 % 100.00 % - % 100.00 % -

本公司於民國一○一年五月間新增對 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 投資，自 民國一○一年五月起併入合併報表。

本公司於民國一○一年七月間透過 ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD. 購入 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精密金屬工藝製品 有限公司(以下簡稱蘇州加利斯公司) 100% 股權，自民國一○一年七月起併入合併報表。

本公司於民國一○一年九月間新增對宏致日本株式會社投資，自民國一○一年九月起 併入合併報表。

未列入合併財務報表之子公司：無。

( 二 ) 備供出售金融資產

合併公司原始為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交易成本 ；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融 資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

二、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動 ，對民國一○○年前三季合併淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年前三 季合併財務季報表不產生損益之影響。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

三、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及銀行存款 其明細如下：

庫存現金 銀行存款 (二)金融商品 其明細如下：	101.9.30 100.9.30 $ 952 1,086 1,821,828 2,673,046 $ 1,822,780 2,674,132

1. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動：

基 金 債券投資	101.9.30 100.9.30 $ 52,131 123,520 - 1,426 $ 52,131 124,946

合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列金融資產之評價利益分別 為 2,361 千元及 11,109 千元。

1. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動：

利率交換合約

	101.9.30 100.9.30 - 222
$

合併公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露 之匯率與利率風險，合併公司於民國一○○年九月三十日，未適用避險會計之衍生 性金融商品明細如下：

利率交換合約				100.9.30
	名目本金(千元)		合約期間	支付利率	收取利率 交換期間 LIBOR+0.3% 99.10.14~100.10.14
	USD$	3,000

合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列上述金融負債評價之損失 分別為 1,627 千元及 6,921 千元。

1. 以成本衡量之金融資產－非流動：

新盛三創業投資(股)公司 出售金融資產－非流動： 上櫃公司股票		101.9.30 100.9.30 100,000 100,000 101.9.30 100.9.30 212,400 -
	$
	$

1. 備供出售金融資產－非流動：

合併公司於民國一○一年前三季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益 調整項之金額為 24,023 千元。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下：

應收帳款 減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 1,269,647 1,636,859 (9,045) (16,204) $ 1,260,602 1,620,655

流動應收帳款及應收票據因到期期間短並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。

應收帳款之備抵變動如下：

期初餘額 呆帳迴轉利益 迴轉(提列)備抵銷貨退回及折讓費用 國外營運機構財務報表換算產生之兌換差額 期末餘額	101年前三季 100年前三季 $ (13,265) (13,340) 3,823 67 187 (2,428) 210 (503) $ (9,045) (16,204)

合併公司之備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓係應收款項之帳面價值與其估計未來 現金流量之差額。

合併公司於民國一○一年及一○○年九月三十日符合除列條件之應收帳款債權移 轉相關明細如下：

承購人				101.9.30	101.9.30	101.9.30
		轉售金額 293,875	承購額度 439,425	已 預 支 金 額 提供 擔保金額 264,488 - 100.9.30			重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 293,875
玉山銀行 承購人	$
		轉售金額 85,201	承購額度 457,200	已 預 支 金 額 76,681		提供 擔保金額 45,720	重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 85,201
玉山銀行	$

合併公司於民國一○一年及一○○年九月三十日因上述債權移轉而尚未預支金額 分別為 29,387 千元及 8,520 千元，列於「其他金融資產－流動」項下。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 四 ) 存貨淨額

其明細如下：

原 物 料 減：備抵損失 小 計 半 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 製 成 品 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 39,042 62,049 (7,723) (14,114) 31,319 47,935 145,032 177,089 (38,990) (42,303) 106,042 134,786 32,942 30,758 (2,081) (2,128) 30,861 28,630 233,901 258,018 (41,472) (33,209) 192,429 224,809 $ 9,633 9,808 (644) (1,785) 8,989 8,023 $ 369,640 444,183

合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之存貨相關費損明細如下：

存貨跌價損失 固定製造費用少分攤 存貨報廢損失 存貨盤損	101年前三季 100年前三季 $ 16,729 21,191 34,836 21,564 43,222 30,424 10 5 $ 94,797 73,184

( 五 ) 短期借款

其明細如下：

信用借款		101.9.30 金 額 利率區間 370,686 0.92%~1.34%	100.9.30 金 額 利率區間 396,134 0.55%~0.91%
		金 額
	$	370,686

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司尚未使用之短期借款融資 額度分別為 1,307,325 千元及 449,480 千元。

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( 六 ) 應付公司債

本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額為 新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

1. 票面利率： 0% 。

2. 發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一○四年八月三日)。

3. 償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外，到 期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。

4. 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

5. (1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司 普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百 分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全 部債券。

6. (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回本轉 換公司債流通在外全部債券。

7. 債權人賣回辦法

8. 本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回上

9. 述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本 公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額之 1% 及 1.50% )以現金贖回。

6. 轉換辦法

• (1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有人 可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。

• (2) 轉換價格之訂定：

• 發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發生

• 變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將依轉 換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○一年九月二十五日起調整轉換後 價格為 61.8 元。

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1. 本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將該轉換 選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。第一次無擔保轉換公司債於財務報 表之相關資訊如下：

發行轉換公司債總金額 累積已贖回金額 應付公司債折價 期末應付公司債餘額 減：一年內執行賣回權公司債 負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價 值變動列入損益之金融負債－流動) 權益組成要素(列入資本公積－認股權) 負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值 變動列入評價(損失)利益金額 利息費用	101.9.30 100.9.30 $ 800,000 800,000 (539,500) - (14,917) (61,350) 245,583 738,650 (245,583) (738,650) $ - - $ 14,413 49,016 $ 7,644 23,476 101年前三季 100年前三季 $ (290) 15,728 $ 15,402 11,441
	$ $

本公司轉換公司債債券持有人於民國一○一年前三季執行賣回權計 539,500 千元， 共沖銷應付公司債折價 32,572 千元及交易目的金融負債 34,220 千元，產生贖回利益 1,648 千元，並將原認列之「資本公積－公司債認股權」轉列「資本公積－失效認股權 」計 15,832 千元。

( 七 ) 股東權益

1. 股 本

本公司以民國一○○年四月二十八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

通股 409 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

本公司以民國一○一年三月三十一日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

通股 323 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

本公司以民國一○一年八月二十三日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

通股 44 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定資本額皆為 1,500,000 千元，實收資本額分別為 1,243,919 千元及 1,240,249 千元，每股面額 10 元。

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2. 庫藏股票

• (1) 本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回之 庫藏股於民國一○一年及一○○年九月三十日止共計 1,425 千股及 838 千股。截至 民國一○一年及一○○年九月三十日止，未轉讓之股數分別計 1,425 千股及 838 千 股。

• (2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司民國一○一年及一○○年九月三十日皆以民國一○○年六月 三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限皆為 12,402 千股，收買股份金額 最高限額皆為 2,064,320 千元，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公 司買回之庫藏股票股數及買回金額均尚符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東 權利。

3. 資本公積

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資本公積餘額內容如下：

現金增資溢價 員工認股權 員工紅利轉增資 長期股權投資調整數 合併發行新股產生之股本溢價 公司債認股權 失效認股權	101.9.30 $ 419,496 3,143 12,666 2,166 3,831 7,644 15,832 $ 464,778	100.9.30
		419,496 2,848 12,666 2,166 3,831 23,476 -
		464,483

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積須優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

4. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

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5. 特別盈餘公積

依原證期會 (89) 台財證(一)第 100116 號函及證券交易法之規定，除依法提撥法 定盈餘公積外，公司尚應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。特別盈餘公積內容如下：

101.9.30 100.9.30 累積換算調整數 $ - 78,017

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付 稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積，餘按下列規定分配之：

。 (1) 員工紅利不低於百分之一

• (2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議 分派之。

本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 ，係以民國一○一年前三季及一○○年前三季之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積及 提列或迴轉特別盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞之 分配成數，於民國一○一年前三季及一○○年前三季皆為 6% 及 3% ，民國一○一年 前三季及一○○年前三季估計員工紅利金額分別為 11,884 千元及 31,545 千元，董監 酬勞分別為 5,942 千元及 15,773 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決 議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估 列數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○一年六月六日及民國一○○年六月十五日經股東常會決 議民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分配之員工紅利及董監酬勞如下 ：

董監酬勞 員工紅利－現金紅利	100年度 99年度 $ 20,776 13,817 41,551 23,029 $ 62,327 36,846

本公司民國一○○年度及九十九年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差 異。

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7. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司 係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中， 現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及 未來資金規劃調整之。

8. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司 之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認 股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告 所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日 本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為 認股價格。認股價格遇普通股股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法 所訂之公式調整之。

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

每單位 101.9.30 董事會 可認購 核准發行 實際發行 原始認購 之每股認 決議日 股 數 單 位 數 單 位 數 價格(元) 購 價 格 發行方式 九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22.00 $ 10.00 一次發行 認股選擇權計劃

上述認股價格遇無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認 股辦法調整。

民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認 股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認 股比例累計 100% 。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，已行使轉換之單位數分別為 1,175 單位及 808 單位。

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本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採 用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高 於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準 則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如 下：

• (1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其 每單位公平價值如下，民國一○一年前三季及一○○年前三季應認列之酬勞成本 分別為 0 千元及 134 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 每單位公平價值	九十六年第一次 員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

• (2) 本公司截至民國一○一年九月三十日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資 訊如下：

行使價格 之 範 圍 $ 10.00	截至101.9.30流通在外之認股選擇權 目前可行使認股選擇權 流通在外 之數量 加權平均預期 剩餘存續期限 加權平均 行使價格 101.9.30 可行使之數量 加權平均 行使價格 14 2.25 10.00 - -

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下：

：
認 股 選 擇 權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權平均 公平價值(每單位)		101年前三季 數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (367) 10.80 (9) - 14 10.00 - - - -	100年前三季
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 877 $ 11.60 - - (409) 11.60 (78) - 390 10.80 - - - -
	$

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• (4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊列示如下：

淨 利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 報表認列每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元)	101年前三季 100年前三季 $ 220,078 584,174 220,078 584,063 1.79 4.72 1.79 4.72 1.76 4.35 1.76 4.35

( 八 ) 普通股每股盈餘

民國一○一年前三季及一○○年前三季本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計 算如下：

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股影響－轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)： 員工認股權憑證 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年前三季	101年前三季		100年前三季
			稅 後		稅 前 稅 後 711,964 584,174 123,664 123,664 5.76 4.72 711,964 584,174 11,441 11,441 723,405 595,615 123,664 123,664 340 340 844 844 11,940 11,940 136,788 136,788 5.29 4.35
			220,078
			122,921
			1.79
			220,078 15,402
			235,480
			122,921 44 881 10,214
			134,060
			1.76

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( 九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

價值之資訊：
金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 短期借款 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據及帳款 其他應付款(含關係人) 應付股利 一年內執行賣回權公司債	101.9.30 帳面價值 公平價值 $ 1,822,780 1,822,780 52,131 52,131 1,262,972 1,262,972 38,803 38,803 212,400 212,400 370,686 370,686 14,413 14,413 552,453 552,453 141,968 141,968 430,230 430,230 245,583 245,583	100.9.30
	帳面價值 $ 1,822,780 52,131 1,262,972 38,803 212,400 370,686 14,413 552,453 141,968 430,230 245,583	帳面價值 公平價值 2,674,132 2,674,132 124,946 124,946 1,623,824 1,623,824 23,615 23,615 - - 396,134 396,134 49,238 49,238 650,936 650,936 124,125 124,125 434,006 434,006 738,650 738,650

1. 合併公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動、短期借款、其他應付款及應 付股利。

3. (2) 金融商品及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品及負債訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 一年內執行賣回權公司債：如有市價可循時，係以該市價為公平價值，若無市價 可循時，則以預期之現金流量之折現估算其公平價值。

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1. 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：

如下：
非衍生性金融商品： 金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 應付股利 一年內執行賣回權公司債 衍生性金融商品： 金融負債： 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動	101.9.30		100.9.30
	公開報價 決定之金額 $ 1,822,780 52,131 - - 212,400 - - - - - -	評價方式 估計之金額	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 2,674,132 - 124,946 - - 1,623,824 - 23,615 - - - 396,134 - 650,936 - 124,125 - 434,006 - 738,650 - 49,238
		- - 1,262,972 38,803 - 370,686 552,453 141,968 430,230 245,583 14,413

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

合併公司從事衍生性金融商品交易及所持有之基金及債券係分類為公平價值 變動列入損益之金融資產－流動，因此類資產係以公平價值衡量，因此合併公司 將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商 品。合併公司之現金存放於不同之金融機構，合併公司控制暴露於每一金融機構 之信用風險，而且認為合併公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風 險顯著集中之虞。

合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，於民國一○一年及一 ○○年九月三十日，應收帳款餘額中分別為 43% 及 47% 係皆由 4 家客戶組成，使合 併公司有信用風險顯著集中之情形，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評 估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

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(4) 利率風險

合併公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部份因利率變動而產生之現金流 量風險不重大；另合併公司短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，於民國一○一年及一○○ 年九月三十日，市場利率增加 1% ，將使合併公司未來一年現金流量變動分別為 3,707 千元及 3,961 千元。

四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

合併公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 100% 股權，金額計 132,975 千元。截至民國一○一年九月三十日止，合併公司尚未支 付款項為 26,366 千元，列於「其他應付款-關係人」項下。

五、抵質押之資產

押之資產
質押之資產 質押擔保標的 定存單－列於「其他資產」科目項下 進口貨物關稅擔保		帳 面 價 值
		101.9.30 100.9.30 1,398 -
	$

六、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年九月三十日止，合併公司因承租廠房、員工宿舍、運輸設備及停車 位等而簽訂租賃合約，因是項交易已開立未到期之票據計 10,170 千元，依現有合約未 來應付租金金額如下：

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• ( 二 ) 截至民國一○一年九月三十日止，合併公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約總價 款之金額約為 129,451 千元，而尚未支付之金額約為 52,787 千元。

• ( 三 ) 截至民國一○一年九月三十日止，合併公司為借款額度而開立之保證本票為 1,103,368 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年九月三十日止，合併公司為進口貨物關稅記帳保證金額為 18,700 千 元。

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七、重大之災害損失：無。

八、重大之期後事項：無。

九、其 他

一 ( ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 人民幣 美金 金融負債 貨幣性項目 美金	101.9.30 外 幣 匯率(元) $ 187,690 4.6600 79,061 29.2950 21,398 29.2950	金額單位：千元 100.9.30
	外 幣 $ 187,690 79,061 21,398	外 幣 匯率(元) 250,428 4.7950 78,114 30.4800 25,224 30.4800

( 二 ) 重 分 類

民國一○○年前三季合併財務季報表中若干金額為配合民國一○一年前三季合併 財務季報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對合併財務季報表之表達無重大影 響。

( 三 ) 收購案

本公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間透過子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 以美金 4,500 千元向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.100% 股權，以間接取得 蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司之 100% 股權，自民國一○一年七月起併入合 併報表，該等交易係依財務會計準則公報第二十五號「企業合併購買法之會計處理」 之規定處理。本項轉投資案，業經經濟部投資審議委員會核准在案。

1. 被收購公司簡介

ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 設立於薩摩亞，主要業務為投資控股，目 前持有蘇州加利斯公司 100% 股權。蘇州加利斯公司設立於中國大陸，主係從事連接 器之加工業務。

1. 商譽之原始金額、期初累計減損及本期認列減損金額：無。

2. 因收購所取得可辨認淨資產公平價值超過收購價款之差額，減少非流動資產後所於 差額而認列非常利益：無。

3. 收購契約規定之或有價金、認購權或承諾事項，以及會計處理：無。

4. 因收購而產生之重大資產處分決策：無。

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6. 經營成果之擬制性補充資訊：

合併公司於民國一○一年七月取得 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 及蘇州 加利斯公司 100% 股權，並於取得控制能力之日併入合併編製主體。假設合併公司於 民國一○○年一月一日即完成股權收購，則合併公司民國一○一年前三季及一○○ 年度之合併經營成果擬制性資訊如下：

營業收入淨額 本期淨利 基本每股盈餘(元)	101年前三季 100年度 $ 3,450,901 4,652,385 216,790 713,806 1.76 5.78

• ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 函規定 ，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，本 公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由呂怡興副總經理統籌 負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 財務部門 已完成 財務部門 已完成 財務部門 已完成 財務部門 已完成 財務部門 已完成 稽核部門、 資訊部門 已完成 財務部門 已完成 財務部門 已完成 稽核部門、 資訊部門 進行中 財務部門 進行中 資訊部門 進行中 財務部門 進行中 財務部門 進行中

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• ( 五 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所使用之會計政策二 者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

民國一○一年一月一日資產負債調節表：

我國會計準則 其他流動資產(註1) $ 39,319 以成本衡量之金融資產－非流動(註2) 100,000 備供出售金融資產－非流動(註2) - 未完工程及預付設備款(註3) 312,343 無形資產(註4) 38,956 其他資產(註1,3,4,5) 64,174 未影響項目 6,160,649 資產總計 $ 6,715,441 應付費用(註6) $ 647,947 其他負債(註5) - 未影響項目 2,284,053 負債合計 2,932,000 未提撥保留盈餘(註2,5,6) 1,594,764 未影響項目 2,188,677 股東權益合計 3,783,441 負債及股東權益總額 $ 6,715,441 民國一○一年九月三十日資產負債調節表： 我國會計準則 其他流動資產(註1) 37,041 以成本衡量之金融資產－非流動(註2) 100,000 備供出售金融資產－非流動(註2) 212,400 未完工程及預付設備款(註3) 154,944 無形資產(註4) 152,494 其他資產(註1,3,4,5) 72,706 未影響項目 5,550,690 資產總計 $ 6,280,275 應付費用(註6) $ 529,877 其他負債(註5) - 未影響項目 2,228,653 負債合計 2,758,530

影響金額 IFRSs (7,145) 32,174 (100,000) - 97,270 97,270 (312,343) - (18,002) 20,954 336,432 400,606 - 6,160,649 (3,788) 6,711,653 7,837 655,784 5,696 5,696 - 2,284,053 13,533 2,945,533 (17,321) 1,577,443 - 2,188,677 (17,321) 3,766,120 (3,788) 6,711,653 影響金額 IFRSs (9,987) 27,054 (100,000) - 100,119 312,519 (154,944) - (17,139) 135,355 180,884 253,590 - 5,550,690 (1,067) 6,279,208 7,837 537,714 5,568 5,568 - 2,228,653 13,405 2,771,935

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未提撥保留盈餘(註2,5,6,7) 金融資產之未實現損益 未影響項目 股東權益合計 負債及股東權益合計	我國會計準則 $ 1,394,350 24,023 2,103,372 3,521,745 $ 6,280,275	影響金額 IFRSs (17,321) 1,377,029 2,849 26,872 - 2,103,372 (14,472) 3,507,273 (1,067) 6,279,208

各項調節說明：

1. 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，並考量各項 遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此，合 併公司於民國一○一年一月一日及九月三十日日將依我國會計準則原分類其他流動 資產項下之遞延所得稅資產重分類至其他資產項下之金額分別為 7,145 千元及 9,987 千元。

2. 合併公司依 IFRSs 規定將以成本衡量之金融資產－非流動重分類為備供出售金融資 產－非流動，並於民國一○一年一月一日調整保留盈餘之金額為 2,730 千元；於民國 一○一年九月三十日調整金融資產之未實現損益之金額為 2,849 千元。

3. 合併公司於民國一○一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原分類未完工程 及預付設備重分類至其他資產項下之金額分別為 312,343 千元及 154,944 千元。

4. 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支付 之款項依 IFRSs 應作為預付租賃款，並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷；依 此，合併公司於民國一○一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原帳列無形 資產項下之土地使用權重分類至其他資產之金額分別為 18,002 千元及 17,139 千元。

5. 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計準則 原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報「首次 採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 6,754 千元。

6. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務 ，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一○一 年一月一日及九月三十日調整保留盈餘之金額皆為 7,837 千元。

7. 合併公司於民國一○一年前三季之合併損益表依我國會計原則準則編製與依 IFRSs 編製並無重大差異。

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• ( 六 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免及強制性例 外規定辦理者外，原則上合併公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用 國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將合併公 司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

• 合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國一 ○○年十二月三十一日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本。

• ( 七 ) 合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策 與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能 影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政 策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十、其他附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年前三季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACES PRECISION ACES PRECISION ACECONN ACECONN ACECONN ACECONN ACECONN 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	銷貨 應收帳款 經營管理服務 收入 應收帳款 其他應收款 銷貨 其他營業收入 經營管理服務 收入 應收帳款 應收帳款 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 其他營業收入 應收帳款 應收帳款 其他應收款 技術服務收入 商標權收入 應收帳款	15,760 6,715 8,814 2,060 2,142 35,932 17,434 1,604 9,888 69,435 303 19,070 9,382 8,631 711 4,047 2,636 256 39,558 1,437 15,098	月結30~90天 月結90天 依合約規定 依合約規定 月結30天 月結30~60天 月結30天 依合約規定 月結60天 月結30天 依合約規定 月結90天 月結90天 月結30~60天 月結30天 月結60天 月結30天 月結30天 依合約規定 依合約規定 依合約規定	% 0.46 % 0.11 % 0.26 % 0.03 % 0.03 % 1.04 % 0.51 % 0.05 % 0.16 % 1.11 % - % 0.55 % 0.15 % 0.25 % 0.02 % 0.06 % 0.04 % - % 1.15 % 0.04 % 0.24

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司	東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山奇致商貿有限公司 昆山奇致商貿有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 本公司 本公司 本公司 昆山奇致商貿有限公司 昆山奇致商貿有限公司 本公司 本公司 本公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 本公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 本公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3	其他應收款 銷貨 技術服務收入 商標權收入 應收帳款 其他應收款 商標權收入 應收帳款 商標權收入 應收帳款 其他應收款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款	4,986 2,236 89,087 6,479 33,498 2,268 1,096 1,074 105 103 106 7,196 1,504,051 614,007 63,406 2,897 1,691 106 4,127 94,047 21,955 16,701 5,317 208,304 54,463 1,837 645,662 224,956 81 34 26,916 5,753 9,772 3,104 1 879,888 373,426 1,600 73 27,156 11,850	月結30天 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 月結30天 月結30~60天 月結60天 月結90天 月結90天 月結30~60天 月結60天 月結30天 月結30~60天 月結60天 月結30天 月結30天 月結30~60天 月結60天 月結30天 月結30~60天 月結60天 月結30~60天 月結60天 月結30~60天 月結60天 月結30天 月結30天 依合約規定 月結30~90天 月結90天 月結30~60天 月結60天 月結30~60天 月結60天	% 0.08 % 0.06 % 2.58 % 0.19 % 0.53 % 0.04 % 0.03 % 0.02 % - % - % - % 0.11 % 43.58 % 9.78 % 1.84 % 0.05 % 0.05 % - % 0.07 % 2.73 % 0.35 % 0.48 % 0.08 % 6.04 % 0.87 % 0.03 % 18.71 % 3.58 % - % - % 0.78 % 0.09 % 0.28 % 0.05 % - % 25.50 % 5.95 % 0.05 % - % 0.79 % 0.19

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 6	昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACECONN 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司	重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 ACECONN ACECONN 昆山奇致商貿有限公司 昆山奇致商貿有限公司 本公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司	3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3	銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款	73,982 33,106 45 45 37,509 43,559 310 145,232 24,453 2,773 328 7,647 1,060	月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天	% 2.14 % 0.53 % - % - % 1.09 % 0.69 % - % 4.21 % 0.39 % 0.08 % 0.01 % 0.22 % 0.02

民國一○○年前三季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG)	ACECONN ACECONN ACECONN ACECONN ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACES PRECISION ACES PRECISION 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 本公司 本公司 本公司 昆山奇致商貿有限公司 昆山奇致商貿有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3	銷貨 其他營業收入 應收帳款 其他應收款 銷貨 經營管理服務 收入 推廣服務收入 應收帳款 其他應收款 其他營業收入 經營管理服務 收入 應收帳款 銷貨 應收帳款 技術服務收入 應收帳款 技術服務收入 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款	10,327 384 5,882 291 9,786 8,558 6,690 3,575 3,103 10,197 1,624 54,822 22,855 9,605 37,849 12,959 98,469 34,282 1,430,923 294,735 11,915 72,438 24,269	月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 依合約規定 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 依合約規定 月結30天 月結90天 月結90天 依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定 月結30天 月結30天 月結30天 月結90天 月結90天	% 0.29 % 0.01 % 0.08 % - % 0.28 % 0.24 % 0.19 % 0.05 % 0.04 % 0.29 % 0.05 % 0.75 % 0.65 % 0.13 % 1.07 % 0.18 % 2.78 % 0.47 % 40.46 % 4.06 % 0.16 % 2.05 % 0.33

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編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 6	WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACECONN 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司	本公司 本公司 本公司 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 本公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 重慶宏高電子有限公司 本公司 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司	2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3	銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款	1,296 286 8,889 103,368 19,201 211,149 38,859 8,891 2,009 1,350 568,640 116,536 630 34 33,306 1,988 11,644 2,381 1,050,204 210,703 669 252 26,970 3,960 37,061 17,277 995 37,157 6,224 181 72 7,850 648	月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天 月結30天	% 0.04 % - % 0.12 % 2.92 % 0.26 % 5.97 % 0.54 % 0.25 % 0.03 % 0.02 % 16.08 % 1.60 % 0.02 % - % 0.94 % 0.03 % 0.33 % 0.03 % 29.70 % 2.90 % 0.02 % - % 0.76 % 0.05 % 1.05 % 0.24 % 0.01 % 1.05 % 0.09 % 0.01 % - % 0.22 % 0.01

註一、編號之填寫方式如下： 1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、僅揭露銷貨、收入以及應收款項等單邊資料，相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。

～ 28 ～

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

十一、部門別財務資訊 一 ( ) 一般性資訊

合併公司有二個應報導部門：連接器部門及其他部門，連接器部門係從事連接器 之加工、製造及買賣業務。其他部門係從事投資之業務。

( 二 ) 部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下： 連接器部門 101年前三季 收入： 來自外部客戶之收入 $ 3,450,725 部門間收入 - 收入合計 $ 3,450,725 部門損益 $ 329,996 部門總資產 $ 6,173,635 連接器部門 100年前三季 收入： 來自外部客戶之收入 $ 3,536,601 部門間收入 - 收入合計 $ 3,536,601 部門損益 $ 783,634 部門總資產 $ 7,161,397	其他部門 176 - 176 720 106,640 其他部門 - - - 112 100,333	調整及銷除 合 計 - 3,450,901 - - - 3,450,901 - 330,716 - 6,280,275 調整及銷除 合 計 - 3,536,601 - - - 3,536,601 - 783,746 - 7,261,730

～ 29 ～