ACES - Interim / Quarterly Report 2012

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司

財務季報表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址：桃園縣中壢市東園路13號

電話： (03)4632808

～ 1 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革	7
( 二)重要會計政策之彙總說明	7～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13～14
( 四)重要會計科目之說明	14～28
( 五)關係人交易	28～33
( 六)抵質押之資產	34
( 七)重大承諾事項及或有事項	34
( 八)重大之災害損失	34
( 九)重大之期後事項	34
( 十)其他	34
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	35～36
2.轉投資事業相關資訊	36～38
3.大陸投資資訊	38～39
( 十二)部門別財務資訊	39

～ 2 ～

會計師核閱報告

宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年前三季及一○○年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。

如財務季報表附註四 ( 五 ) 所述，宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日採權益法之長期股權投資分別為新台幣(以下同 )3,087,956 千元及 3,233,714 千元，暨民國一○ 一年前三季及一○○年前三季相關之投資收益分別為 58,957 千元及 362,394 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。另，財務季報表附註十一有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報表、轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0930105495] 第 18311 號[號] 民國一○一年十月十五日

～ 3 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(三)) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產(附註四(八)) 流動資產合計基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1425 預付長期投資款(附註四(五)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計固定資產(附註五)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(七)) 資產總計	101.9.30	% 8 1 - 13 3 - 1 2 - - 28 55 - 3 2 60 4 5 3 1 1 14 (3) 1 12 - - 100	100.9.30 金額 % 825,522 13 118,647 2 3,167 - 992,323 16 121,125 2 3,394 - 12,625 - 93,470 2 1,955 - 16,039 - 2,188,267 35 3,233,714 53 - - - - 100,000 2 3,333,714 55 202,348 3 49,011 1 120,091 2 62,869 1 39,880 1 474,199 8 (130,371) (2) 262,437 4 606,265 10 14,050 - 4,739 - 6,147,035 100 負債及股東權益流動負債： 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(六)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2210 其他應付款 2216 應付股利 2271 一年內執行賣回權公司債(附註四(六)) 2280 其他流動負債(附註五) 流動負債合計其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(八)) 負債合計股東權益(附註四(二)(五)(六)(九))： 3110 普通股股本 32XX 資本公積保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 3480 庫藏股票股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.9.30	% - - 2 11 1 3 - - 8 4 1 30 7 37 22 8 8 - 25 33 - 1 (1) - 63 100	100.9.30 金額 % 49,016 1 10,880 - 136,419 2 295,021 5 51,390 1 216,276 4 23,149 - 16,618 - 434,006 7 738,650 12 40,254 1 2,011,679 33 424,714 7 2,436,393 40 1,240,249 20 464,483 8 371,618 6 78,017 1 1,496,151 24 1,945,786 31 104,681 2 - - (44,557) (1) 60,124 1 3,710,642 60 6,147,035 100
	金額 $ 450,828 52,131 2,370 709,295 154,239 9,758 31,581 94,443 2,874 28,041 1,535,560 3,087,956 4,822 162,840 100,000 3,355,618 202,348 273,608 194,725 82,680 48,602 801,963 (170,505) 59,854 691,312 13,961 5,427 $ 5,601,878			金額 $ 14,413 500 120,919 614,113 57,396 158,947 13,471 14,658 430,230 245,583 34,141 1,704,371 375,762 2,080,133 1,243,919 464,778 439,897 - 1,394,350 1,834,247 27,891 24,023 (73,113) (21,199) 3,521,745 $ 5,601,878

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

經理人：楊宗霖

～ 4 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓(附註四(三)) 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4800 其他營業收入營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註四(四)、五及十）營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益(附註五) 營業毛利淨額營業費用（附註四(三)、五及十）： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(六)) 7480 什項收入(附註四(三)及五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(六)) 7880 什項支出稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(八)) 本期淨利每股盈餘(元)(附註四(十)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年前三季金額 % $ 2,117,052 96 (64,869) (3) 2,052,183 93 166,325 7 479 - 2,218,987 100 (1,628,084) (73) 590,903 27 (887) - 590,016 27 (82,097) (4) (151,148) (7) (79,851) (4) (313,096) (15) 276,920 12 2,848 - 58,957 3 - - 2,361 - - - 4,050 - 68,216 3 (17,410) (1) (14,418) - (1,917) - (30) - (33,775) (1) 311,361 14 (91,283) (4) $ 220,078 10 稅前稅後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	101年前三季金額 % $ 2,117,052 96 (64,869) (3) 2,052,183 93 166,325 7 479 - 2,218,987 100 (1,628,084) (73) 590,903 27 (887) - 590,016 27 (82,097) (4) (151,148) (7) (79,851) (4) (313,096) (15) 276,920 12 2,848 - 58,957 3 - - 2,361 - - - 4,050 - 68,216 3 (17,410) (1) (14,418) - (1,917) - (30) - (33,775) (1) 311,361 14 (91,283) (4) $ 220,078 10 稅前稅後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	100年前三季金額 % 2,005,032 96 (68,193) (3) 1,936,839 93 157,081 7 672 - 2,094,592 100 (1,539,831) (74) 554,761 26 (1,295) - 553,466 26 (65,602) (3) (146,637) (7) (70,831) (3) (283,070) (13) 270,396 13 1,821 - 362,394 18 66,296 3 10,126 - 8,889 - 3,877 - 453,403 21 (11,722) - - - - - (113) - (11,835) - 711,964 34 (127,790) (6) 584,174 28 稅前稅後 5.76 4.72 5.29 4.35
		稅前 2.53 2.44
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長：袁万丁經理人：楊宗霖會計主管：王雪慧

～ 5 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列(迴轉利益)數
應付公司債折價攤銷
存貨跌價及報廢損失淨額
採權益法認列之投資損益淨額
獲配權益法被投資公司現金股利
處分固定資產損益淨額
未實現金融負債評價損益
公司債贖回利益
聯屬公司間未實現損益
遞延所得稅(利益)費用
營業資產及負債之淨變動：
交易目的金融資產
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款－關係人
其他金融資產－流動
存貨
預付費用
其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款－關係人
其他流動負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產
增加採權益法之長期股權投資
預付長期投資款增加
購置固定資產
處分固定資產價款
受限制資產減少
購置無形資產
其他資產
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
償還短期借款
贖回可轉換公司債
員工執行認股權
購入庫藏股票
融資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金淨增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
累積換算調整數
金融商品未實現損益
應付現金股利
購買固定資產支付現金數：
固定資產增加數
應付購置設備款增減
購置固定資產支付現金數

101年前三季
100年前三季
$ 220,078
584,174
43,063
22,964
7,095
5,478
(650)
406
10,007
11,441
5,661
7,439
(58,957)
(362,394)
293,700
301,704
(1,174)
(1,248)
290
(15,728)
(1,649)
-
887
1,295
(42,900)
26,079
17,929
(39,181)
909
7,316
19,090
(265,029)
(29,291)
(8,356)
(7,460)
(480)
(11,735)
(10,678)
1,745
(7,085)
(135)
(391)
(4,266)
(10,698)
(3,978)
10,464
7,135
37,809
306,760
151,727
(12,038)
3,237
(38,828)
42,553
(6,388)
6,551
5,123
19,551
720,023
518,920
(144,247)
-
(135,630)
(29,310)
(4,822)
-
(94,692)
(253,310)
7,596
428
-
1,022
(9,725)
(15,517)
(549)
(239)
(382,069)
(296,926)
-
(116,520)
(539,500)
-
3,965
4,744
-
(42,781)
(535,535)
(154,557)
(197,581)
67,437
648,409
758,085
$
450,828
825,522
$
7,404
356
$
146,221
94,441
$
(79,532)
182,698
$
24,023
-
$
430,230
434,006
$ 85,094
266,680
9,598
(13,370)
$
94,692
253,310

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：楊宗霖

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

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，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

財務季報表附註民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。本公司目前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣業務。本公司自民國九十八年三月二十六日起於台灣證券交易所掛牌買賣。民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司員工人數分別為 359 人及 304 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表
換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現
之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債
；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 7 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所
持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

( 六 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本
衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而
產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

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若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

本公司採用財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅之會計處理準則」，對於構成金融資產或該部分金融資產之合約權利喪失控制時，應除列該金融資產或該部分金融資產。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾時失效，或權利拋棄。

若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易應視為擔保借款，移轉人再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

( 九 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

出售採權益法評價之長期股權投資，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、半年度及年度終了時編製合併財務報表。

( 十一 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用價值或發生閒置者，則將該資產之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

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折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益列為營業外收支。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築(含附屬設備)： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 ～ 5 年。
其他設備： 3～6 年。

( 十二 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤銷。

( 十三 ) 轉換公司債

本公司發行之轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合金融商品。

本公司發行之複合金融商品，若同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇權，且持有人有權以固定金額或其他金融資產轉換本公司固定數量股份者，於原始認列時，以公平價值衡量，複合金融商品負債組成要素之公平價值係參考與權益組成要素無關之類似負債計算，再將複合商品之總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益組成要素。發行之交易成本按原始認列金額比例分攤至複合金融商品之負債及權益組成要素。於原始認列後，除指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益者外，複合金融商品負債組成要素之利息係採有效利率法計算，並依合約期限分攤認列為當期損益。複合金融商品權益組成要素公平價值之變動不予認列。

持有人執行賣回權時，公司債發行公司應將所支付之現金視為全數用以清償負債組成要素，而將相關轉換權視為被放棄而失效。賣回價格與負債組成要素帳面價值間之差額應認列為當期損益，原認列之「資本公積－公司債認股權」則應轉列為其他適當之資本公積項目。

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( 十四 ) 退休金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。惟本公司業奉府勞動字第 0990080744 號函核准，自民國九十九年三月五日起至一○○年三月四日止暫停提撥勞工退休準備金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

本公司於編製期中報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定所編製，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

( 十五 ) 股份基礎給付交易

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前，本公司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定，對於前述員工認股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即按衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇權計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認股權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定，本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

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( 十六 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十七 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列，相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

( 十八 ) 研究發展支出

本公司採用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，除進行中之研究發展專案計劃支出於企業合併時認列為商譽或無形資產者外，研究階段之支出於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：

完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
有能力使用或出售該無形資產。
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十九 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

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( 二十 ) 所得稅

本公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘之年度列為當期費用。

( 廿一 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股加權平均流通在外股數計算之。本公司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 廿二 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動，對民國一○○年前三季本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

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( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年前三季財務季報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及銀行存款其明細如下：

庫存現金銀行存款商品其明細如下：平價值變動列入損益之金融資產－流動：基金	101.9.30 100.9.30 $ 212 343 450,616 825,179 $ 450,828 825,522 101.9.30 100.9.30 $ 52,131 118,647
	$

( 二 ) 金融商品其明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產－流動：

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列上述之金融資產評價利益淨額分別為 2,361 千元及 10,126 千元。

以成本衡量之金融資產－非流動：

101.9.30 100.9.30 新盛三創業投資(股)公司 $ 100,000 100,000 備供出售金融資產－非流動： 101.9.30 100.9.30 上櫃公司股票 $ 162,840 -

備供出售金融資產－非流動：

本公司於民國一○一年前三季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項之金額為 18,593 千元。

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( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下：應收帳款減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	101.9.30 100.9.30 $ 714,608 1,000,431 (5,313) (8,108) $ 709,295 992,323

本公司之流動應收帳款及應收票據因到期期間短並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。

應收帳款之備抵變動如下：

期初餘額呆帳迴轉利益(費用) 提列備抵銷貨退回及折讓期末餘額	101年前三季 100年前三季 $ (5,963) (5,274) 650 (406) - (2,428) $ (5,313) (8,108)

本公司之備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓係應收款項之帳面價值與其估計未來現金流量之差額。

本公司於民國一○一年及一○○年九月三十日符合除列條件之應收帳款債權移轉相關明細如下：

承購人				101.9.30	101.9.30
		轉售金額 293,875	承購額度 439,425	已預支金額提供擔保金額 264,488 - 100.9.30		重要之移轉條件除列金額無追索權 293,875
玉山銀行承購人	$
		轉售金額 85,201	承購額度 457,200	已預支金額 76,681	提供擔保金額 45,720	重要之移轉條件除列金額無追索權 85,201
玉山銀行	$

本公司於民國一○一年及一○○年九月三十日因上述債權移轉而尚未預支金額分別為 29,387 及 8,520 千元，列於「其他金融資產－流動」項下。

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( 四 ) 存貨淨額

其明細如下：

原物料減：備抵損失小計半成品減：備抵損失小計製成品減：備抵損失小計商品減：備抵損失小計合計	101.9.30 100.9.30 $ 3,154 2,659 (324) (644) 2,830 2,015 4,864 5,644 (1,769) (2,079) 3,095 3,565 83,893 91,578 (4,364) (4,550) 79,529 87,028 9,633 1,658 (644) (796) 8,989 862 $ 94,443 93,470

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之存貨相關費損淨額明細如下：

存貨跌價損失存貨報廢損失固定製造費用少分攤存貨盤損(盈)	101年前三季 100年前三季 $ 1,265 3,971 4,396 3,468 8,199 704 10 (10) $ 13,870 8,133

( 五 ) 採權益法之長期股權投資其明細如下：

被投資公司		101.9.30		101年前三季帳列餘額投資(損)益 2,414,471 58,546 269,842 16,490 115,843 19,013 51,727 (30,828) 126,840 (4,894) 106,589 630 2,644 - 3,087,956 58,957
	持股比例	投資成本
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司宏致日本株式會社	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	$ 318,665 9,579 9,587 97,634 132,975 100,000 2,655	$

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被投資公司		100.9.30	帳列餘額 2,619,128 296,146 128,929 89,220 100,291 3,233,714	100年前三季投資(損)益 328,348 25,328 25,129 (16,437) 26 362,394
	持股比例	投資成本 $ 318,665 9,579 9,587 97,634 100,000 $
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季自子公司獲配股利分別為 293,700 千元(美金 10,000 千元)及 301,704 千元(美金 10,400 千元)，列為「採權益法之長期股權投資」之減項。
本公司於民國一○一年前三季認列採權益法評價之被投資公司之股東權益變動數所增加之金融商品未實現利益為 5,430 千元。
本公司於民國一○一年五月間投資子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. ，投資成本為美金 4,500 千元，持股比例為 100% 。本公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間透過子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司(以下簡稱蘇州加利斯公司)之 100% 股權。本項轉投資案，業經經濟部投資審議委員會核准在案。
本公司於民國一○一年八月間經董事會決議投資設立子公司宏致日本株式會社。本公司對其之原始投資成本為 2,655 千元(日幣 7,000 千元)，持股比例為 100% 。另於民國一○一年九月間增加對該公司之投資，該項增資金額為 4,822 千元(日幣 13,000 千元)列於「預付長期投資款」項下。
本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季依權益法認列之投資(損)益，係依各該被投資公司自行編製同期間未經會計師核閱之財務季報表計算認列。
本公司民國一○一年及一○○年九月三十日，採權益法之長期股權投資皆未提供質押擔保。

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( 六 ) 應付公司債

本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額為新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

票面利率： 0% 。
發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一○四年八月三日)。
償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外，到期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。
贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：
(1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全部債券。
(2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全部債券。
債權人賣回辦法
本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回上
述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額之 1% 及 1.50% )以現金贖回。
轉換辦法
(1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有人可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。
(2) 轉換價格之訂定：
發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發生
變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○一年九月二十五日起調整轉換後價格為 61.8 元。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。第一次無擔保轉換公司債於財務報表之相關資訊如下：

發行轉換公司債總金額累積已贖回金額應付公司債折價期末應付公司債餘額減：一年內執行賣回權公司債負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價值變動列入損益之金融負債－流動) 權益組成要素(列入資本公積－認股權) 負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值變動列入評價(損失)利益金額利息費用	101.9.30 100.9.30 $ 800,000 800,000 (539,500) - (14,917) (61,350) 245,583 738,650 (245,583) (738,650) $ - - $ 14,413 49,016 $ 7,644 23,476 101年前三季 100年前三季 $ (290) 15,728 $ 15,402 11,441
	$ $

發行轉換公司債總金額
累積已贖回金額
應付公司債折價
期末應付公司債餘額
減：一年內執行賣回權公司債
負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價
值變動列入損益之金融負債－流動)
權益組成要素(列入資本公積－認股權)
負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值
變動列入評價(損失)利益金額
利息費用

101.9.30
100.9.30
$ 800,000
800,000
(539,500)
-
(14,917)
(61,350)
245,583
738,650
(245,583)
(738,650)
$
-
-
$
14,413
49,016
$
7,644
23,476
101年前三季
100年前三季
$
(290)
15,728
$
15,402
11,441

$
$

本公司轉換公司債債券持有人於民國一○一年前三季執行賣回權計 539,500 千元，共沖銷應付公司債折價 32,572 千元及交易目的金融負債 34,220 千元，產生贖回利益 1,648 千元，並將原認列之「資本公積－公司債認股權」轉列「資本公積－失效認股權」計 15,832 千元。

( 七 ) 職工退休金

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季有關退休金資訊如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末預付退休金餘額	101年前三季 100年前三季 $ 12,471 11,140 911 321 8,971 7,681 1,186 801

( 八 ) 所得稅

本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季所得稅費用組成如下：

		101年前三季	100年前三季
當期所得稅費用	$	134,183	101,711
遞延所得稅(利益)費用		(42,900)	26,079
	$	91,283	127,790

上列遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下：
		101年前三季	100年前三季
存貨跌價損失	$	(215)	(675)
未實現兌換損益淨額		(2,247)	16,470
未實現聯屬公司間利益		(380)	(28)
依權益法認列之投資損益淨額		(40,058)	10,312
	$	(42,900)	26,079

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨利計算之所得稅額未分配盈餘加徵10%之所得稅以前年度所得稅調整數其他	101年前三季 100年前三季 $ 52,931 121,034 26,230 2,657 11,007 6,674 1,115 (2,575) $ 91,283 127,790

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日遞延所得稅資產及負債之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產－流動：備抵存貨跌價損失未實現兌換損益淨額未實現聯屬公司間利益遞延所得稅負債－流動未實現兌換損益淨額遞延所得稅負債－非流動：依權益法認列之投資收益淨額累積換算調整數	101.9.30 金額所得稅影響數 $ 7,101 1,207 33,319 5,664 18,330 3,116 - - $ 9,987 $ 2,176,763 370,050 33,603 5,712 $ 375,762	101.9.30 金額所得稅影響數 $ 7,101 1,207 33,319 5,664 18,330 3,116 - - $ 9,987 $ 2,176,763 370,050 33,603 5,712 $ 375,762	100.9.30 金額所得稅影響數 8,069 1,372 - - 14,460 2,458 (20,678) (3,515) 315 2,372,195 403,273 126,122 21,441 424,714
	金額
	$ 7,101 33,319 18,330 - $ 2,176,763 33,603	$ $

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

司兩稅合一相關資訊如下：
		101.9.30	100.9.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	$	1,394,350	1,496,151
可扣抵稅額帳戶餘額	$	112,298	67,688
	100年度(實際)		99年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		% 9.56	% 7.43

( 九 ) 股東權益

股本
本公司以民國一○○年四月二十八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普
通股 409 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

本公司以民國一○一年三月三十一日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普通股 323 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

本公司以民國一○一年八月二十三日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普
通股 44 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。
截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定資本額皆為 1,500,000
千元，實收資本額分別為 1,243,919 千元及 1,240,249 千元，每股面額 10 元。

2. 庫藏股票

(1) 本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回之庫藏股於民國一○一年及一○○年九月三十日止共計 1,425 千股及 838 千股。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，未轉讓之股數分別計 1,425 千股及 838 千股。
(2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司民國一○一年及一○○年九月三十日皆以民國一○○年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限皆為 12,402 千股，收買股份金額最高限額皆為 2,064,320 千元，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司買回之庫藏股票股數及買回金額均尚符合證券交易法之規定。
(3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 資本公積

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資本公積餘額內容如下：

現金增資溢價員工認股權員工紅利轉增資長期股權投資調整數合併發行新股產生之股本溢價公司債認股權失效認股權	101.9.30 $ 419,496 3,143 12,666 2,166 3,831 7,644 15,832 $ 464,778	100.9.30
		419,496 2,848 12,666 2,166 3,831 23,476 -
		464,483

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積須優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

4. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

5. 特別盈餘公積

依原證期會 (89) 台財證(一)第 100116 號函及證券交易法之規定，除依法提撥法定盈餘公積外，公司尚應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。特別盈餘公積內容如下：

累積換算調整數		101.9.30 -	100.9.30
	$		78,017

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，餘按下列規定分配之：

。 (1) 員工紅利不低於百分之一

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(2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利，係以民國一○一年前三季及一○○年前三季之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積及提列或迴轉特別盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞之分配成數，於民國一○一年前三季及一○○年前三季皆為 6% 及 3% ，民國一○一年前三季及一○○年前三季估計員工紅利金額分別為 11,884 千元及 31,545 千元，董監酬勞分別為 5,942 千元及 15,773 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○一年六月六日及民國一○○年六月十五日經股東常會決議民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分配之員工紅利及董監酬勞如下：

董監酬勞員工紅利－現金紅利	100年度 99年度 $ 20,776 13,817 41,551 23,029 $ 62,327 36,846

本公司民國一○○年度及九十九年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差異。

7. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中，現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。

8. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。認股價格遇普通股股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法所訂之公式調整之。

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本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

每單位 101.9.30 董事會可認購核准發行實際發行原始認購之每股認決議日股數單位數單位數價格(元) 購價格發行方式九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22.00 $ 10.00 一次發行認股選擇權計劃

上述認股價格遇無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法調整。

民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認股比例累計 100% 。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，已行使轉換之單位數分別為 1,175 單位及 808 單位。

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如下：

(1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其每單位公平價值如下，民國一○一年前三季及一○○年前三季應認列之酬勞成本分別為 0 千元及 134 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間每單位公平價值	九十六年第一次員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

(2) 本公司截至民國一○一年九月三十日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下：

行使價格之範圍 $ 10.00	截至101.9.30流通在外之認股選擇權目前可行使認股選擇權流通在外之數量加權平均預期剩餘存續期限加權平均行使價格 101.9.30 可行使之數量加權平均行使價格 14 2.25 10.00 - -

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(3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：

認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		101年前三季數量 (單位) 加權平均行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (367) 10.80 (9) - 14 10.00 - 10.00 - -	100年前三季
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均行使價格(元) 877 $ 11.60 - - (409) 11.60 (78) - 390 10.80 - - - -
	$

(4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

淨利報表認列之淨利擬制淨利基本每股盈餘報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘報表認列每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元)	101年前三季 100年前三季 $ 220,078 584,174 220,078 584,063 1.79 4.72 1.79 4.72 1.76 4.35 1.76 4.35

( 十 ) 普通股每股盈餘

民國一○一年前三季及一○○年前三季本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘本期淨利具稀釋作用之潛在普通股影響－轉換公司債計算稀釋每股盈餘之本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)：員工認股權憑證尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅轉換公司債計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年前三季	101年前三季		100年前三季
			稅後		稅前稅後 711,964 584,174 123,664 123,664 5.76 4.72 711,964 584,174 11,441 11,441 723,405 595,615 123,664 123,664 340 340 844 844 11,940 11,940 136,788 136,788 5.29 4.35
			220,078
			122,921
			1.79
			220,078 15,402
			235,480
			122,921 44 881 10,214
			134,060
			1.76

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( 十一 ) 金融商品資訊之揭露

公平價值之資訊

價值之資訊
金融資產：現金及銀行存款公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款－關係人其他金融資產－流動備供出售金融資產－非流動金融負債：公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付帳款－關係人其他應付款－關係人其他應付款應付股利一年內執行賣回權公司債	101.9.30 帳面價值公平價值 $ 450,828 450,828 52,131 52,131 711,665 711,665 154,239 154,239 9,758 9,758 31,581 31,581 162,840 162,840 14,413 144,413 121,419 121,419 614,113 614,113 13,471 13,471 14,658 14,658 430,230 430,230 245,583 245,583	100.9.30
	帳面價值 $ 450,828 52,131 711,665 154,239 9,758 31,581 162,840 14,413 121,419 614,113 13,471 14,658 430,230 245,583	帳面價值公平價值 825,522 825,522 118,647 118,647 995,490 995,490 121,125 121,125 3,394 3,394 12,625 12,625 - - 49,016 49,016 147,299 147,299 295,021 295,021 23,149 23,149 16,618 16,618 434,006 434,006 738,650 738,650

本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項、其他金融資產－流動、其他應付款及應付股利。
(2) 金融商品及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品及負債訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3) 一年內執行賣回權公司債：如有市價可循時，係以該市價為公平價值，若無市價可循時，則以預期之現金流量之折現估算其公平價值。

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本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

下：
非衍生性金融商品：金融資產：現金及銀行存款公平價值變動列入損益之之金融資產－流動應收票據及帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款－關係人其他金融資產－流動備供出售金融資產－非流動金融負債：應付票據及帳款應付帳款－關係人其他應付款－關係人其他應付款應付股利一年內執行賣回權公司債衍生性金融商品：公平價值變動列入損益之金融負債－流動	101.9.30 公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ 450,828 - 52,131 - - 711,665 - 154,239 - 9,758 - 31,581 162,840 - - 121,419 - 614,113 - 13,471 - 14,658 - 430,230 - 245,583 - 14,413	100.9.30
	公開報價決定之金額 $ 450,828 52,131 - - - - 162,840 - - - - - - -	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 825,522 - 118,647 - - 995,490 - 121,125 - 3,394 - 12,625 - - - 147,299 - 295,021 - 23,149 - 16,618 - 434,006 - 738,650 - 49,016

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司所持有之基金係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

～ 27 ～

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本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，於民國一○一年及一○

○年九月三十日，應收帳款餘額中分別有 70% 及 76% 皆由 4 家客戶組成，使本公司有信用風險顯著集中之情形。為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量風險不重大。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人之名稱及關係
關係人名稱	與本公司之關係
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACECONN)
ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACES(HONG KONG)
WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司之子公司
(以下簡稱WELL PLAN)
ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACES PRECISION)
ACESCONN HOLDINGS CO., LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACESCONN HOLDINGS)
東莞宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱東莞宏致)
昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山宏致)
重慶宏高電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱重慶宏高)
昆山奇致商貿有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山奇致)
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	本公司之孫公司
(以下簡稱ASIA CENTURY)

～ 28 ～

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

銷貨

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季銷貨予關係人金額彙總如下：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN	101年前三季金額佔本公司銷貨淨額％ $ 35,932 1.75 19,070 0.93 15,760 0.77 8,631 0.42 $ 79,393 3.87	100年前三季
	金額 $ 35,932 19,070 15,760 8,631 $ 79,393	金額佔本公司銷貨淨額％ - - 22,855 1.18 9,786 0.51 10,327 0.53 42,968 2.22

本公司對關係人之授信期間自民國一○一年二月一日起由原月結 30～90 天改為月結 60～90 天，對非關係人之授信期間主要為月結 90～150 天。餘交易條件與其他客戶比較並無顯著差異。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如下

：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN	101.9.30 100.9.30 $ 9,888 - 9,382 9,605 6,715 1,805 4,047 4,175 $ 30,032 15,585

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因聯屬公司間順流交易而遞延之未實現銷貨毛利分別為 8,258 千元及 5,345 千元，列於「其他流動負債」項下。 2. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，收取代採購佣金(列於勞務收入項下)。民國一○一年前三季及一○○年前三季因此等交易所產生之佣金收入分別為 17,434 千元及 10,197 千元。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 69,435 千元及 54,520 千元。

本公司代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關費用收款，其差額列於勞務收入項下。民國一○一年前三季及一○○年前三季因此等交易所產生之佣金收入分別為 711 千元及 384 千元。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 2,636 千元及 1,707 千元。

另，因上述代採購交易，本公司於民國一○一年及一○○年九月三十日應付供應商之應付款項餘額分別為 109,629 千元及 105,685 千元。

～ 29 ～

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3. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，收取管理服務收入(列於勞務收入項下)，民國一○一年前三季及一○○年前三季因此等交易所產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年前三季 100年前三季 $ 8,814 8,558 1,604 1,624 $ 10,418 10,182

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.9.30 100.9.30 $ 2,060 1,770 303 302 $ 2,363 2,072

4. 技術服務收入

本公司提供關係人與連接器產品有關之設計、試驗、生產、銷售與售後服務等方面之技術，收取技術服務收入(列於勞務收入項下)，民國一○一年前三季及一○ ○年前三季因此等交易所產生之收入金額如下：

東莞宏致昆山宏致	101年前三季 100年前三季 $ 39,558 37,849 89,087 98,469 $ 128,645 136,318

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總如下：

東莞宏致昆山宏致	101.9.30 100.9.30 $ 13,690 12,959 31,244 34,282 $ 44,934 47,241

～ 30 ～

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5. 商標權收入

本公司於民國一○一年起提供關係人商標使用權，收取商標權收入(列於勞務收入項下)。民國一○一年前三季因此等交易所產生之收入金額如下：

昆山宏致東莞宏致昆山奇致重慶宏高截至民國一○一年九月三十日止，因上述交易昆山宏致東莞宏致昆山奇致重慶宏高	101年前三季	101年前三季
	$ 6,479 1,437 1,096 105 $ 9,117 產生之應收帳款 101.9.30
		9,117
		產生之應收帳款 101.9.30
	$ 2,254 1,408 1,074 103 $ 4,839
		4,839

截至民國一○一年九月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總如下：

6. 進貨

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年前三季金額佔本公司進貨淨額％ $ 1,504,051 85.14 1,691 0.10 $ 1,505,742 85.24	100年前三季
	金額 $ 1,504,051 1,691 $ 1,505,742	金額佔本公司進貨淨額％ 1,430,923 83.09 1,296 0.08 1,432,219 83.17

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間自民國一 ○一年二月一日起由原月結 30 天改為月結 60 天，對非關係人之付款期間為月結 90 ～ 150 天。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因上列進貨產生之應付帳款彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.9.30 100.9.30 $ 614,007 294,735 106 286 $ 614,113 295,021

～ 31 ～

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本公司自被投資公司進貨或被投資公司間之進貨而於期末尚未出售之存貨，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，未實現(利益)損失分別為 (759) 千元及 747 千元，列為採權益法之長期股權投資及投資損益淨額項下。

7. 財產交易

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 257 千元及 428 千元，出售利益分別為 62 千元及 130 千元。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額分別為 256 千元及 0 千元。

本公司於民國一○一年前三季出售固定資產予關係人東莞宏致，售價為 5,031 千元，出售利益為 1,878 千元。截至民國一○一年九月三十日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額為 4,986 千元。

本公司於民國一○一年前三季出售固定資產予關係人昆山宏致，售價為 2,308 千元，出售利益為 580 千元。截至民國一○一年九月三十日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額為 2,268 千元。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因聯屬公司間順流交易而遞延之累積未實現處分資產利益分別為 10,072 千元及 9,114 千元，列於「其他流動負債」項下。

8. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG )處理產品市場推廣服務等業務，按本公司及 ACES (HONG KONG )銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)，民國一○一年前三季及一○○年前三季因此等交易所產生之費用分攤分別為 7,820 千元及 6,690 千元。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 1,948 千元及 2,034 千元。

9. 代收付款項

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司與關係人間因代收代付貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下：

(1) 應收關係人款項

ACECONN ACES (HONG KONG) ASIA CENTURY	101.9.30 100.9.30 $ - 291 194 1,069 106 - $ 300 1,360

～ 32 ～

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(2) 應付關係人款項

ACECONN ACES (HONG KONG) WELL PLAN 東莞宏致昆山宏致	101.9.30 100.9.30 $ 310 995 7,196 11,915 4,127 8,889 1,837 1,350 1 - $ 13,471 23,149

10. 保證

(1) 本公司於民國一○一年九月三十日為昆山宏致提供背書保證金額計美金 12,000 千元。
(2) 本公司於民國一○○年九月三十日分別為昆山宏致及 ACES (HONG KONG )提供背書保證金額分別計美金 13,000 千元及美金 2,500 千元。
綜上所述，應收及應付關係人款項餘額彙總如下：
(1) 應收帳款－關係人

銷貨收入其他營業收入經營管理服務收入技術服務收入商標權收入 (2)其他應收款－關係人財產交易推廣服務收入代付款項 (3)應付帳款－關係人進貨 (4)其他應付款－關係人代收款項	101.9.30 100.9.30 $ 30,032 15,585 72,071 56,227 2,363 2,072 44,934 47,241 4,839 - $ 154,239 121,125 101.9.30 100.9.30 $ 7,510 - 1,948 2,034 300 1,360 $ 9,758 3,394 101.9.30 100.9.30 $ 614,113 295,021 101.9.30 100.9.30 $ 13,471 23,149
	$
	$

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六、抵質押之資產：無。

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約總價款之金額約為 36,615 千元，而尚未支付之金額約為 14,389 千元。
( 二 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司為關係企業背書保證金額為美金 12,000 千元。
( 三 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司為信用借款額度而開立之保證本票為 751,828 千元。
( 四 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司為進口貨物關稅記帳保證金額為 1,000 千元。
八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	功能別性質別	101年前三季	101年前三季	101年前三季	101年前三季	101年前三季	100年前三季	100年前三季	100年前三季	100年前三季	100年前三季
		屬於營業成本者	屬於營業費用者		合計		屬於營業成本者		屬於營業費用者		合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用		36,119 3,064 2,018 1,443 30,661 202	153,847 11,689 7,864 3,316 12,402 6,893		189,966 14,753 9,882 4,759 43,063 7,095		31,261 2,537 1,548 1,304 12,141 425		158,395 9,872 6,454 2,982 10,823 5,053		189,656 12,409 8,002 4,286 22,964 5,478
公	司具重大影響之外幣金融金融資產貨幣性項目美金採權益法之長期股權投資美金金融負債貨幣項目美金		資產及負債外幣 $ 51,370 99,915 24,662	資訊如下 101.9.30		：				金額單位：千元 100.9.30 匯率(元) 新台幣 30.480 1,420,941 30.480 3,056,214 30.4800 383,500
				匯率(元) 29.295 29.295 29.295				外幣 46,619 100,269 12,582

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

～ 34 ～

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十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：美金為千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註1及2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註1及2)
		公司名稱	關係
0	本公司	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	3,521,745	351,540 (USD12,000)	351,540 (USD12,000)	-	% 9.98	3,521,745

註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾本公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。
註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾本公司淨值的百分之百為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期末	期末	期末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率%	市價/淨值
本公司〞〞〞〞〞〞〞〞〞	SPECTRA SPC POWERFUND ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司宏致日本株式會社新盛三創業投資股份有限公司同致電子股份有限公司	- 本公司之子公司〞〞〞〞〞〞 - -	公平價值變動列入損益之金融資產－流動採權益法之長期股權投資〞〞〞〞〞〞以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動	1,084 9,800 300 300 3,502 4,500 10,000 1 10,000 2,300	52,131 2,414,471 269,842 115,843 51,727 126,840 106,589 2,644 100,000 162,840	- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - -	52,131 2,414,493 270,826 117,156 50,167 126,840 106,589 2,644 100,119 162,840	- 註註註註註註註 - -

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：千股

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出		評價 (損)益	期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益		股數	金額
本公司〞	ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 同致電子股份有限公司	採權益法之長期股權投資備供出售金融資產-非流動	(註) -	- -	- -	- -	4,500 2,300	132,975 144,247	- -	- -	- -	- -	- 18,593	4,500 2,300	132,975 162,840

(註)：係該公司設立，本公司參與原始認股。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之子公司	進貨	1,504,051	% 85.14	月結30~ 90天	-	請詳附註五	614,007	% 83.48	-

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

從事衍生性商品交易：

本公司於民國一○一年前三季從事衍生性金融商品認列之金融負債評價損失淨額為 1,917 千元。另請詳附註四(六)說明。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD. 威竑國際投資股份有限公司宏致日本株式會社東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司重慶宏高電子有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡 SAMOA 台灣日本中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市中國江蘇省昆山市中國四川省重慶市 SAMOA 中國江蘇省蘇州市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣一般投資業務一般投資業務連接器研究發展連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務一般投資業連接器之加工業務	318,665 9,579 9,587 97,634 132,975 100,000 2,655 USD 3,500 USD 5,000 USD 300 SGD 3,388 USD 4,500 USD 1,650	318,665 9,579 9,587 97,634 - 100,000 - USD 3,500 USD 5,000 USD 300 SGD 3,388 - -	9,800 300 300 3,502 4,500 10,000 1 - - - - 4,500 -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	2,414,471 269,842 115,843 51,727 126,840 106,589 2,644 USD 14,931 USD 66,188 USD 597 SGD 355 USD 4,333 USD 398	61,108 17,710 16,489 (29,644) (4,894) 630 - USD 2,187 USD (159) USD 110 SGD (1,273) USD (172) USD (167)	58,546 16,490 19,013 (30,828) (4,894) 630 - USD 2,187 USD (159) USD 110 SGD (1,273) USD (171) USD (56)	- - - - - - - - - - - - -

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2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	本期實際動支餘額	利率區間	資金貸與性質 (註3)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註1及2)	資金貸與總限額 (註1及2)
												名稱	價值
1 2 3	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ASIA CENTURY INVESTMEN T LTD	昆山宏致電子有限公司重慶宏高電子有限公司蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款	29,295 134,303 16,112	29,295 73,238 16,112	29,295 73,238 16,112	1.00% 1.00% 2.50%	2 2 2	- - -	營運週轉營運週轉營運週轉	- - -		- - -	270,826 270,826 27,890	270,826 270,826 27,890

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，個別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限，但如貸與本公司及本公司直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者，其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百分之百為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值百分之百為限。
註 3 ：資金貸予性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/人民幣為千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
威竑國際投資股份有限公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞〞 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	同致電子股份有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司重慶宏高電子有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司	- 本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之孫公司	備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	700 - - - - - -	49,560 USD 14,931 USD 66,188 USD 597 SGD 355 USD 4,333 USD 398	% - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	49,560 USD 14,563 USD 66,188 USD 597 SGD 355 USD 952 USD 398	- 註註註註註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣		出	期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
ACESCONN HOLDINGS Co., Ltd.	ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	採權益法之長期股權投資 I	First Power nternational Limited	實質關係人	-	-	1,650	132,975	-	-	-	-	1,650	132,975

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 37 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司重慶宏高電子有限公司本公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之孫公司 - 本公司之孫公司	進貨進貨進貨銷貨銷貨	USD 21,818 USD 29,742 USD 4,909 USD 51,156 USD 7,021	% 37.62 % 51.28 % 8.46 % 86.18 % 64.96	月結30~60天月結30~90天月結30天月結30~90天月結30~60天	- - - - -	- - - 請詳附註五 -	USD (7,678) USD (12,747) USD (835) USD 20,959 USD 1,859	% 34.39 % 57.09 % 3.74 % 87.63 % 66.53	- - - - -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 本公司	本公司之孫公司本公司之孫公司本公司之子公司	USD 7,678 USD 12,747 USD 20,959	4.75 4.21 4.39	USD - USD - USD -	- - -	USD 2,470 USD 3,331 USD 5,446	- - -

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：美金為千元/新加坡幣為千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯回	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司重慶宏高電子有限公司蘇州市加利斯精密金屬工藝制品有限公司	連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工業務	115,301 (USD3,500) 326,422 (USD10,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 38,545 (USD1,290)	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) -	- - - - 132,975 (USD4,500)	- - - - -	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 132,975 (USD4,500)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	64,479 (USD2,187) (4,688) (USD(159)) 3,243 (USD110) (30,547) (SGD(1,273)) (4,778) (USD(167))	437,404 (USD14,931) 1,938,977 (USD66,188) 17,489 (USD597) 8,492 (SGD355) 11,649 (USD398)	293,606 (USD10,063 394,125 (USD13,000 - - -

註：係依各該被投資公司本期未經會計師核閱之財務季報表認列。

～ 38 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
498,120 (美金15,800千元)	869,094 (美金29,667千元)	2,113,047

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附註十一(一)及(二)之說明。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 39 ～

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓(附註四(三)) 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4800 其他營業收入營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註四(四)、五及十）營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益(附註五) 營業毛利淨額營業費用（附註四(三)、五及十）： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(六)) 7480 什項收入(附註四(三)及五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(六)) 7880 什項支出稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(八)) 本期淨利每股盈餘(元)(附註四(十)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年前三季金額 % $ 2,117,052 96 (64,869) (3) 2,052,183 93 166,325 7 479 - 2,218,987 100 (1,628,084) (73) 590,903 27 (887) - 590,016 27 (82,097) (4) (151,148) (7) (79,851) (4) (313,096) (15) 276,920 12 2,848 - 58,957 3 - - 2,361 - - - 4,050 - 68,216 3 (17,410) (1) (14,418) - (1,917) - (30) - (33,775) (1) 311,361 14 (91,283) (4) $ 220,078 10 稅前稅後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	101年前三季金額 % $ 2,117,052 96 (64,869) (3) 2,052,183 93 166,325 7 479 - 2,218,987 100 (1,628,084) (73) 590,903 27 (887) - 590,016 27 (82,097) (4) (151,148) (7) (79,851) (4) (313,096) (15) 276,920 12 2,848 - 58,957 3 - - 2,361 - - - 4,050 - 68,216 3 (17,410) (1) (14,418) - (1,917) - (30) - (33,775) (1) 311,361 14 (91,283) (4) $ 220,078 10 稅前稅後 $ 2.53 1.79 $ 2.44 1.76	100年前三季金額 % 2,005,032 96 (68,193) (3) 1,936,839 93 157,081 7 672 - 2,094,592 100 (1,539,831) (74) 554,761 26 (1,295) - 553,466 26 (65,602) (3) (146,637) (7) (70,831) (3) (283,070) (13) 270,396 13 1,821 - 362,394 18 66,296 3 10,126 - 8,889 - 3,877 - 453,403 21 (11,722) - - - - - (113) - (11,835) - 711,964 34 (127,790) (6) 584,174 28 稅前稅後 5.76 4.72 5.29 4.35
		稅前 2.53 2.44
	$ $

遞延所得稅資產－流動：備抵存貨跌價損失未實現兌換損益淨額未實現聯屬公司間利益遞延所得稅負債－流動未實現兌換損益淨額遞延所得稅負債－非流動：依權益法認列之投資收益淨額累積換算調整數	101.9.30 金額所得稅影響數 $ 7,101 1,207 33,319 5,664 18,330 3,116 - - $ 9,987 $ 2,176,763 370,050 33,603 5,712 $ 375,762	101.9.30 金額所得稅影響數 $ 7,101 1,207 33,319 5,664 18,330 3,116 - - $ 9,987 $ 2,176,763 370,050 33,603 5,712 $ 375,762	100.9.30 金額所得稅影響數 8,069 1,372 - - 14,460 2,458 (20,678) (3,515) 315 2,372,195 403,273 126,122 21,441 424,714
	金額
	$ 7,101 33,319 18,330 - $ 2,176,763 33,603	$ $

認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		101年前三季數量 (單位) 加權平均行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (367) 10.80 (9) - 14 10.00 - 10.00 - -	100年前三季
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均行使價格(元) 877 $ 11.60 - - (409) 11.60 (78) - 390 10.80 - - - -
	$

下：
非衍生性金融商品：金融資產：現金及銀行存款公平價值變動列入損益之之金融資產－流動應收票據及帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款－關係人其他金融資產－流動備供出售金融資產－非流動金融負債：應付票據及帳款應付帳款－關係人其他應付款－關係人其他應付款應付股利一年內執行賣回權公司債衍生性金融商品：公平價值變動列入損益之金融負債－流動	101.9.30 公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ 450,828 - 52,131 - - 711,665 - 154,239 - 9,758 - 31,581 162,840 - - 121,419 - 614,113 - 13,471 - 14,658 - 430,230 - 245,583 - 14,413	100.9.30
	公開報價決定之金額 $ 450,828 52,131 - - - - 162,840 - - - - - - -	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 825,522 - 118,647 - - 995,490 - 121,125 - 3,394 - 12,625 - - - 147,299 - 295,021 - 23,149 - 16,618 - 434,006 - 738,650 - 49,016

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯回	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司重慶宏高電子有限公司蘇州市加利斯精密金屬工藝制品有限公司	連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工業務	115,301 (USD3,500) 326,422 (USD10,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 38,545 (USD1,290)	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) -	- - - - 132,975 (USD4,500)	- - - - -	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 132,975 (USD4,500)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	64,479 (USD2,187) (4,688) (USD(159)) 3,243 (USD110) (30,547) (SGD(1,273)) (4,778) (USD(167))	437,404 (USD14,931) 1,938,977 (USD66,188) 17,489 (USD597) 8,492 (SGD355) 11,649 (USD398)	293,606 (USD10,063 394,125 (USD13,000 - - -

AI assistant

ACES — Interim / Quarterly Report 2012

52353_rns_2013-03-29_4280a037-7823-443c-a35a-b192657f2040.pdf

宏致電子股份有限公司

財 務 季 報 表

目 錄

會 計 師 核 閱 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

財務季報表附註 民國一○一年及一○○年九月三十日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

( 六 ) 備供出售金融資產

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十一 ) 固定資產

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十四 ) 退 休 金

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十六 ) 庫藏股票

( 十九 ) 員工紅利及董監酬勞

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二十 ) 所 得 稅

( 廿一 ) 普通股每股盈餘

( 廿二 ) 營運部門

三、會計變動之理由及其影響

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 存貨淨額

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 六 ) 應付公司債

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 九 ) 股東權益

2. 庫藏股票

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 資本公積

4. 法定盈餘公積

5. 特別盈餘公積

6. 盈餘分配

。 (1) 員工紅利不低於百分之一

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

(2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

7. 股利政策

8. 員工認股權證

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十 ) 普通股每股盈餘

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十一 ) 金融商品資訊之揭露

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

(2) 信用風險

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

(3) 流動性風險

(4) 利率風險

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 經營管理服務收入

ACES Interim / Quarterly Report 2012

財務季報表

目錄

會計師核閱報告

宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核宏致電子股份有限公司

財務季報表附註民國一○一年及一○○年九月三十日

( 十四 ) 退休金

( 二十 ) 所得稅

6. 進貨

10. 保證

十、其他