ACES — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年六月三十日

公 司 地 址：桃園縣中壢市東園路13號

電 話： (03)4632808

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～28
( 五)關係人交易	28～33
( 六)抵質押之資產	34
( 七)重大承諾事項及或有事項	34
( 八)重大之災害損失	34
( 九)重大之期後事項	34
( 十)其 他	34
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	35～36
2.轉投資事業相關資訊	36～38
3.大陸投資資訊	38
( 十二)部門別財務資訊	38
九、重要會計科目明細表	39～49

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日 止之民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業 經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。宏致電子股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，有關 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD .民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之財務報 表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見 中，有關上述被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年 及一○○年六月三十日對上述被投資公司認列之長期股權投資金額分別為新台幣(以下同) 61,471 千元及 93,371 千元，分別占資產總額之 1.01% 及 1.61% ，民國一○一年上半年度及一○○ 年上半年度所認列之投資損失分別為 19,974 千元及 8,693 千元，分別占稅前淨利之 (9.32)% 及 。 (2.06)%

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以 允當表達宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨截至各該 日止之民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會 計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

宏致電子股份有限公司另已編製民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之合併財務報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0930105495] 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 八 月 二十三 日

～ 3-1 ～

宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(三)) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產(附註四(九)) 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(八)) 資產總計	101.6.30	％ 13 1 - 12 3 4 1 2 - - 36 51 2 53 3 5 3 1 1 13 (3) 1 11 - - 100	100.6.30 金 額 ％ 591,510 10 110,474 2 9,015 - 978,333 17 151,355 3 1,640 - 3,232 - 111,520 2 2,294 - 21,809 - 1,981,182 34 3,197,471 55 100,000 2 3,297,471 57 198,763 3 49,011 1 107,607 2 55,371 1 39,575 1 450,327 8 (121,846) (2) 165,289 3 493,770 9 14,453 - 4,637 - 5,791,513 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(六)及五) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(二)(七)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2210 其他應付款 2216 應付股利 2271 一年內執行賣回權公司債(附註四(七)) 2280 其他流動負債(附註五) 流動負債合計 長期負債： 2400 公平價值變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(七)) 2410 應付公司債(附註四(七)) 長期負債合計 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(九)) 負債合計 股東權益(附註四(七)(十))： 3110 普通股股本 32XX 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% - 1 - 3 9 2 3 - - 7 12 1 38 - - - 6 44 20 8 7 - 21 28 1 (1) - 56 100	100.6.30 金 額 % 57,450 1 - - 3,299 - 161,639 3 343,427 6 25,618 - 187,119 4 20,480 - 14,365 - 434,006 8 - - 25,831 - 1,273,234 22 54,280 1 734,817 13 789,097 14 418,557 7 2,480,888 43 1,240,249 21 464,483 8 371,618 6 78,017 1 1,253,861 22 1,703,496 29 (70,115) (1) (27,488) - (97,603) (1) 3,310,625 57 5,791,513 100
	金 額 $ 787,181 52,259 1,833 741,746 207,220 234,850 32,516 113,318 2,918 27,398 2,201,239 3,088,662 100,000 3,188,662 202,348 273,461 189,312 72,112 57,856 795,089 (166,497) 63,204 691,796 12,510 3,867 $ 6,098,074			金 額 $ - 53,918 570 156,998 522,514 122,693 171,247 15,598 19,108 430,230 750,272 36,271 2,279,419 - - - 377,288 2,656,707 1,243,479 464,743 439,897 - 1,313,184 1,753,081 53,177 (73,113) (19,936) 3,441,367 $ 6,098,074

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

～ 4 ～

宏致電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓(附註四(三)) 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註四(四)、五及十） 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益(附註五) 營業毛利淨額 營業費用（附註五及十）： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(七)) 7480 什項收入(附註四(三)及五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(七)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(二)(七)) 7880 什項支出 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(九)) 本期淨利 每股盈餘(元)(附註四(十一)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年上半年度 金 額 ％ $ 1,364,549 95 (43,778) (3) 1,320,771 92 110,806 8 - - 1,431,577 100 (1,033,307) (72) 398,270 28 (1,464) - 396,806 28 (51,762) (4) (102,143) (7) (51,801) (4) (205,706) (15) 191,100 13 2,050 - 36,839 3 2,489 - - - 1,114 - 42,492 3 (8,900) (1) (4,852) - (5,574) - (9) - (19,335) (1) 214,257 15 (75,345) (5) $ 138,912 10 稅 前 稅 後 $ 1.74 1.13 $ 1.63 1.08	101年上半年度 金 額 ％ $ 1,364,549 95 (43,778) (3) 1,320,771 92 110,806 8 - - 1,431,577 100 (1,033,307) (72) 398,270 28 (1,464) - 396,806 28 (51,762) (4) (102,143) (7) (51,801) (4) (205,706) (15) 191,100 13 2,050 - 36,839 3 2,489 - - - 1,114 - 42,492 3 (8,900) (1) (4,852) - (5,574) - (9) - (19,335) (1) 214,257 15 (75,345) (5) $ 138,912 10 稅 前 稅 後 $ 1.74 1.13 $ 1.63 1.08	100年上半年度 金 額 ％ 1,324,768 96 (43,701) (3) 1,281,067 93 103,869 7 659 - 1,385,595 100 (1,028,072) (74) 357,523 26 (799) - 356,724 26 (39,446) (3) (94,187) (7) (41,400) (3) (175,033) (13) 181,691 13 1,192 - 235,045 17 1,953 - 10,464 1 5,034 - 253,688 18 (7,783) - (5,419) - - - (113) - (13,315) - 422,064 31 (80,180) (6) 341,884 25 稅 前 稅 後 3.41 2.76 3.16 2.57
		稅 前 1.74 1.63
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖 會計主管：王雪慧

董事長：袁万丁

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宏致電子股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 員工認股權行使 庫藏股票買回 本期損益 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 員工認股權行使 本期損益 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 1,236,159 4,090 - - - - - - $ 1,240,249 $ 1,240,249 3,230 - - - - - $ 1,243,479	資本公積 463,829 654 - - - - - - 464,483 464,483 260 - - - - - 464,743		保留盈餘	未 提 撥 保留盈餘 1,483,845 - - 341,884 (59,845) (78,017) (434,006) - 1,253,861 1,594,764 - 138,912 (68,279) 78,017 (430,230) - 1,313,184	累積換算 調 整 數 (78,017) - - - - - - 7,902 (70,115) 107,423 - - - - - (54,246) 53,177	庫藏股票 合 計 - 3,417,589 - 4,744 (27,488) (27,488) - 341,884 - - - - - (434,006) - 7,902 (27,488) 3,310,625 (73,113) 3,783,441 - 3,490 - 138,912 - - - - - (430,230) - (54,246) (73,113) 3,441,367
			法定盈 餘公積 311,773 - - - 59,845 - - - 371,618 371,618 - - 68,279 - - - 439,897	特別盈 餘公積 - - - - - 78,017 - - 78,017 78,017 - - - (78,017) - - -

註 1 ：董監酬勞 13,817 千元及員工紅利 23,029 千元已於損益表中扣除。

註 2 ：董監酬勞 20,776 千元及員工紅利 41,551 千元已於損益表中扣除。

董事長：袁万丁

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

～ 6 ～

宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉收入)數 應付公司債折價攤銷 存貨跌價及報廢損失淨額 採權益法認列之投資損益淨額 獲配權益法被投資公司現金股利 處分固定資產利益 未實現金融負債評價損益 聯屬公司間未實現損益 遞延所得稅(利益)費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 預付費用 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款－關係人 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 受限制資產減少 購置無形資產 其他資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 償還短期借款 員工執行認股權 購入庫藏股票 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 應付現金股利 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購置設備款增減 購置固定資產支付現金數

101年上半年度 100年上半年度 $ 138,912 341,884 27,427 14,179 4,439 2,693 1,270 (2,407) 7,768 7,608 2,157 4,800 (36,839) (235,045) 70,044 - (779) (823) 5,574 (10,464) 1,464 799 (44,749) 45,086 17,801 (31,008) 1,446 1,468 (15,281) (248,226) (82,272) (38,586) (4,052) 1,427 (12,670) (1,285) (13,626) (22,497) (179) (730) (5,427) (5,830) (3,908) 2,883 43,214 63,029 215,161 200,133 53,259 (22,535) (26,528) 13,396 (4,261) 3,882 (1,360) - 6,861 5,277 344,866 89,108 (132,975) (29,310) (72,002) (135,014) - 1,022 (5,618) (10,433) 1,011 (134) (209,584) (173,869) - (59,070) 3,490 4,744 - (27,488) 3,490 (81,814) 138,772 (166,575) 648,409 758,085 $ 787,181 591,510 $ 1,132 250 $ 66,834 53,596 $ (54,246) 7,902 $ 430,230 434,006 $ 68,214 147,907 3,788 (12,893) $ 72,002 135,014

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

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宏致電子股份有限公司 財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。本公司目 前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣 業務。本公司自民國九十八年三月二十六日起於台灣證券交易所掛牌買賣。 民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司員工人數分別為 340 人及 308 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 8 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 七 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

本公司採用財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅之會計處 理準則」，對於構成金融資產或該部分金融資產之合約權利喪失控制時，應除列該金 融資產或該部分金融資產。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾時失效 ，或權利拋棄。

若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易應視為擔保借款，移轉 人再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

～ 9 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 八 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平 均法計算，淨變現價值則以資產負債表正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用為計算基礎。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者 ，採權益法評價。自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資 會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度 投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五 年一月一日起不再攤銷。

出售採權益法評價之長期股權投資，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作 為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積時，則按出售比 例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益逐年承 認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、半 年度及年度終了時編製合併財務報表。

( 十 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用價值或發生閒置者，則將該資產之 成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益 列為營業外收支。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。 而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

～ 10 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築(含附屬設備)： 8～43 年。

2. 機器設備： 3～6 年。

3. 模具設備： 2 ～ 5 年。

4. 其他設備： 3～6 年。

( 十一 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤 銷。

( 十二 ) 轉換公司債

本公司發行之轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇 權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合金融 商品。

本公司發行之複合金融商品，若同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品 之選擇權，且持有人有權以固定金額或其他金融資產轉換本公司固定數量股份者，於 原始認列時，以公平價值衡量，複合金融商品負債組成要素之公平價值係參考與權益 組成要素無關之類似負債計算，再將複合商品之總金額及負債組成要素公平價值間之 差異認列為權益組成要素。發行之交易成本按原始認列金額比例分攤至複合金融商品 之負債及權益組成要素。於原始認列後，除指定以公平價值衡量且公平價值變動列為 損益者外，複合金融商品負債組成要素之利息係採有效利率法計算，並依合約期限分 攤認列為當期損益。複合金融商品權益組成要素公平價值之變動不予認列。 ( 十三 ) 退 休 金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工 退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計 算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數 ，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金 給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱 「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行 後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每 月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

～ 11 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服 務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年 認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準 備金，專戶儲存於台灣銀行。惟本公司業奉府勞動字第 0990080744 號函核准，自民國 九十九年三月五日起至一○○年三月四日止暫停提撥勞工退休準備金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

本公司於編製期中報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達 及揭露」之規定所編製，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

( 十四 ) 股份基礎給付交易

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前，本公 司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定，對於前述員工 認股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即 按衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇 權計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認 股權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規 定，本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭 露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十五 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十六 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列， 相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品 退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

～ 12 ～

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( 十七 ) 研究發展支出

本公司採用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，除進行 中之研究發展專案計劃支出於企業合併時認列為商譽或無形資產者外，研究階段之支 出於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資 產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：

1. 完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。

2. 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。

3. 有能力使用或出售該無形資產。

4. 無形資產將很有可能產生未來經濟效益。

5. 具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。

6. 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定 分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於 報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

( 十九 ) 所 得 稅

本公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 ，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率 計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘之年度列為當期費用。

～ 13 ～

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( 二十 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股加權平均流通在外股數計算之。本公 司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭 露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之 潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀 釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議 分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 ( 廿一 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務 報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動， 對民國一○○年上半年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務 報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國 一○○年上半年度財務報告不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金 銀行存款	101.6.30 100.6.30 $ 172 452 787,009 591,058 $ 787,181 591,510

～ 14 ～

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( 二 ) 金融商品 其明細如下：

1. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動：

101.6.30 100.6.30 基 金 $ 52,259 110,474

本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度認列上述之金融資產評價利 益淨額分別為 2,489 千元及 1,953 千元。

1. 以成本衡量之金融資產－非流動：

新盛三創業投資(股)公司

1. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動：

遠期外匯合約

	101.6.30 100.6.30 100,000 100,000 101.6.30 100.6.30 1,262 -
$
$

本公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之 匯率風險，本公司於民國一○一年六月三十日，因未適用避險會計而列入本類金融 負債之衍生性金融商品明細如下：

賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 合 計			101.6.30
	名目本金 (千元)		幣別 合約期間 美元兌台幣 101.05.08～101.07.31 美元兌台幣 101.05.11～101.07.31 美元兌台幣 101.05.31～101.07.31
	USD USD USD USD	1,000 1,000 1,500
		3,500

本公司於民國一○一年上半年度認列上述之金融負債評價損失淨額為 1,262 千元 。

( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下：

應收帳款 減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	101.6.30 100.6.30 $ 748,979 983,628 (7,233) (5,295) $ 741,746 978,333

本公司之流動應收帳款及應收票據因到期期間短並未折現，其帳面金額假設為公 允價值之近似值。

～ 15 ～

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應收帳款之備抵變動如下：

期初餘額 呆帳(費用)迴轉利益 提列備抵銷貨退回及折讓 期末餘額	101年上半年度 100年上半年度 $ (5,963) (5,274) (1,270) 2,407 - (2,428) $ (7,233) (5,295)

本公司之備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓係應收款項之帳面價值與其估計未來現 金流量之差額。

本公司於民國一○一年六月三十日符合除列條件之應收帳款債權移轉相關明細如

下：

下：
承購人				101.6.30
		轉售金額 296,769	承購額度 448,200	已 預 支 金 額 267,092		提供 擔保金額 -	重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 296,769
玉山銀行	$

本公司於民國一○一年六月三十日因上述債權移轉而尚未預支金額為 29,677 千元 ，列於「其他金融資產－流動」項下。

( 四 ) 存貨淨額

其明細如下：

原物料 減：備抵損失 小 計 半成品 減：備抵損失 小 計 製成品 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 2,152 5,654 (334) (361) 1,818 5,293 8,324 5,322 (1,895) (1,901) 6,429 3,421 103,196 105,685 (5,236) (4,955) 97,960 100,730 7,639 2,182 (528) (106) 7,111 2,076 $ 113,318 111,520

～ 16 ～

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本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度認列之存貨相關費損淨額明細 如下：

存貨跌價損失 存貨報廢損失 固定製造費用少分攤 存貨盤損	101年上半年度 100年上半年度 $ 2,157 3,226 - 1,574 5,035 355 10 15 $ 7,202 5,170

( 五 ) 採權益法之長期股權投資 其明細如下：

被 投 資 公 司		101.6.30		帳列餘額 2,406,001 270,205 115,549 61,471 134,460 100,976 3,088,662 帳列餘額 2,623,048 268,067 112,592 93,371 100,393 3,197,471	101年上半年度 投資(損)益 28,525 11,456 16,385 (19,974) - 447 36,839 100年上半年度 投資(損)益 213,159 14,125 16,326 (8,693) 128 235,045
	持股比例 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	投資成本
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司 被 投 資 公 司		$ 318,665 9,579 9,587 97,634 132,975 100,000 100.6.30	$
	持股比例	投資成本
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	$ 318,665 9,579 9,587 97,634 100,000	$

1. 本公司於民國一○一年上半年度自子公司獲配股利為 293,256 千元(美金 10,000 千元) 列為 「 採權益法之長期股權投資 」 之減項。截至民國一○一年六月三十日，已收回 70,044 千元。

2. 本公司民國一○一年及一○○年六月三十日，採權益法之長期股權投資皆未提供質 押擔保。

～ 17 ～

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1. 本公司於民國一○一年五月間投資子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. ， 投 資成本為美金 4,500 千元，持股比例為 100% 。本公司於民國一○一年三月經董事會 決議並於民國一○一年七月間透過子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 向關 係人 First Power International Limited 購入其所持有之 Asia Century Investment Ltd. 100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司(以下簡稱蘇州加 利斯公司)之 100% 股權。本項轉投資案，業經經濟部投資審議委員會核准在案。截 至民國一○一年六月三十日止，子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 已匯出投 資款 40,338 千元(美金 1,350 千元)，列於「預付投資款」項下。

( 六 ) 短期借款

其明細如下：

借款 其明細如下：
信用借款	101.6.30 金 額 利率區間 $ - -		100.6.30
	金 額		金 額 利率區間 57,450 0.81%~0.9%
	$	-

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，尚未使用之短期借款融資額度分別 約為 753,460 千元及 390,275 千元。

( 七 ) 應付公司債

本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額為 新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

1. 票面利率： 0% 。

2. 發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一百零四年八月三日)。

3. 償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外，到 期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。

4. 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

5. (1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司 普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百 分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全 部債券。

6. (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回本轉 換公司債流通在外全部債券。

7. 債權人賣回辦法

本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回上 述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本 公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額之 1% 及 1.50% )以現金贖回。

～ 18 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

6. 轉換辦法

• (1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有人 可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。

(2) 轉換價格之訂定：

• 發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發生

• 變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將依轉 換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○○年九月二十七日起調整轉換後 價格為 67.00 元。

• 本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將該轉換 選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。第一次無擔保轉換公司債於財務報 表之相關資訊如下：

		101.6.30		100.6.30
發行轉換公司債總金額	$	800,000		800,000
應付公司債折價		(49,728)		(65,183)
期末應付公司債餘額		750,272		734,817
減：一年內執行賣回權公司債		(750,272)		-
	$	-		734,817
負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價
值變動列入損益之金融負債－流動)	$	52,656		-
負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價
值變動列入損益之金融負債－非流動)	$	-		54,280
權益組成要素(列入資本公積－認股權)	$	23,476		23,476
	101年上半年度			100年上半年度
負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值
變動列入評價(損失)利益金額	$	(4,312)		10,464
利息費用	$	7,768		7,608
退休金
本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度有關退休金資訊如下：
	101年上半年度 100年上半年度
期末退休基金餘額	$	12,295		10,947
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本		735		129
確定提撥之淨退休金成本		5,887		5,076
期末預付退休金餘額		1,186		801

( 八 ) 職工退休金

～ 19 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 所 得 稅

1. 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。

2. 本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度所得稅費用組成如下：

	101年上半年度 100年上半年度	101年上半年度 100年上半年度	101年上半年度 100年上半年度
當期所得稅費用	$	120,094	35,094
遞延所得稅(利益)費用		(44,749)	45,086
	$	75,345	80,180
上列遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下：
	101年上半年度 100年上半年度
存貨跌價損失	$	(367)	(548)
未實現兌換損益淨額		(224)	5,680
未實現聯屬公司間利益		(446)	(3)
依權益法認列之投資損益淨額		(43,712)	39,957
	$	(44,749)	45,086

1. 本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度損益表中所列稅前淨利依規定稅 率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨利計算之所得稅額 未分配盈餘加徵10%之所得稅 以前年度所得稅調整數 其 他	101年上半年度 100年上半年度 $ 36,424 71,751 26,230 2,657 11,007 6,674 1,684 (902) $ 75,345 80,180

1. 本公司民國一○一年及一○○年六月三十日遞延所得稅資產及負債之暫時性差異及 其個別所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產－流動： 備抵存貨跌價損失 未實現兌換損益淨額 未實現聯屬公司間利益 遞延所得稅負債－非流動： 依權益法認列之投資收益淨額 累積換算調整數	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 7,993 1,359 21,415 3,641 18,721 3,182 $ 8,182 $ 2,155,272 366,396 64,068 10,892 $ 377,288	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 7,993 1,359 21,415 3,641 18,721 3,182 $ 8,182 $ 2,155,272 366,396 64,068 10,892 $ 377,288	100.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 7,323 1,245 42,795 7,275 14,312 2,433 10,953 2,546,577 432,918 (84,476) (14,361) 418,557
	金 額
	$ 7,993 21,415 18,721 $ 2,155,272 64,068	$ $

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

司兩稅合一相關資訊如下：
		101.6.30	100.6.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	$	1,313,184	1,253,861
可扣抵稅額帳戶餘額	$	154,159	110,178
	100年度(預計)		99年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		% 9.67	% 7.43

( 十 ) 股東權益

1. 股 本

2. 本公司以民國一○○年四月二十八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

3. 通股 409 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

4. 本公司以民國一○一年三月三十一日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

5. 通股 323 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

6. 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司額定資本額皆為 1,500,000

7. 千元，實收資本額分別為 1,243,479 千元及 1,240,249 千元，每股面額 10 元。

2. 庫藏股票

• (1) 本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回之 庫藏股於民國一○一年及一○○年六月三十日止共計 1,425 千股及 501 千股。截至 民國一○一年及一○○年六月三十日止，未轉讓之股數分別計 1,425 千股及 501 千 股。

• (2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司民國一○一年及一○○年六月三十日分別以民國一○○年六 月三十日及九十九年十二月三十一日為計算基準，本公司可買回股數最高上限分 別為 12,402 千股及 12,361 千股，收買股份金額最高限額分別為 2,064,320 千元及 1,705,284 千元，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司買回之庫藏 股票股數及買回金額均尚符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東 權利。

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3. 資本公積

本公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資本公積餘額內容如下：

現金增資溢價 員工認股權 員工紅利轉增資 長期股權投資調整數 合併發行新股產生之股本溢價 公司債認股權	101.6.30 $ 419,496 3,108 12,666 2,166 3,831 23,476 $ 464,743	100.6.30
		419,496 2,848 12,666 2,166 3,831 23,476
		464,483

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積須優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

4. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

5. 特別盈餘公積

依原證期會 (89) 台財證(一)第 100116 號函及證券交易法之規定，除依法提撥法 定盈餘公積外，公司尚應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。特別盈餘公積內容如下：

累積換算調整數

101.6.30 100.6.30 - $ 78,017

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付 稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積，餘按下列規定分配之：

• 。

• (1) 員工紅利不低於百分之一

• (2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議 分派之。

～ 22 ～

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本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 ，係以民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公 積及提列或迴轉特別盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬 勞之分配成數，於民國一○一年上半年度及一○○年上半年度皆為 6% 及 3% ，民國 一○一年上半年度及一○○年上半年度估計員工紅利金額分別為 7,501 千元及 18,462 千元，董監酬勞分別為 3,750 千元及 9,231 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依 據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配 發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○一年六月六日及民國一○○年六月十五日經股東常會決 議民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分配之員工紅利及董監酬勞如下 ：

董監酬勞 員工紅利－現金紅利	100年度 99年度 $ 20,776 13,817 41,551 23,029 $ 62,327 36,846

本公司民國一○○年度及九十九年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差 異。

7. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司 係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中， 現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及 未來資金規劃調整之。

8. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司 之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認 股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告 所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日 本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為 認股價格。認股價格遇普通股股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法 所訂之公式調整之。

～ 23 ～

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本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

每單位 101.6.30 董事會 可認購 核准發行 實際發行 原始認購 之每股認 決議日 股 數 單 位 數 單 位 數 價格(元) 購 價 格 發行方式 九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22.00 $ 10.80 一次發行 認股選擇權計劃

上述認股價格遇無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認 股辦法調整。

民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認 股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認 股比例累計 100% 。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，已行使轉換之單位數分別為 1,131 單位及 808 單位。

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採 用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高 於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準 則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如 下：

• (1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其 每單位公平價值如下，民國一○一年上半年度及一○○年上半年度應認列之酬勞 成本分別為 0 千元及 89 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 每單位公平價值	九十六年第一次 員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

• (2) 本公司截至民國一○一年六月三十日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資 訊如下：

行使價格 之 範 圍 $ 10.80	截至101.6.30流通在外之認股選擇權 目前可行使認股選擇權 流通在外 之數量 加權平均預期 剩餘存續期限 加權平均 行使價格 101.6.30 可行使之數量 加權平均 行使價格 58 2.50 10.80 12 10.80

～ 24 ～

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• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下：

認 股 選 擇 權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權平均 公平價值(每單位)		101年上半年度 數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (323) 10.80 (9) - 58 10.80 12 10.80 - -	100年上半年度
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 877 $ 11.60 - - (409) 11.60 (71) - 397 11.60 - - - -
	$

• (4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊列示如下：

淨 利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 報表認列每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元)	101年上半年度 100年上半年度 $ 138,912 341,884 138,912 341,810 1.13 2.76 1.13 2.76 1.08 2.57 1.08 2.57

( 十一 ) 普通股每股盈餘

民國一○一年上半年度及一○○年上半年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘 之計算如下：

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股影響－轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)： 員工認股權憑證 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年上半年度	101年上半年度		100年上半年度
			稅 後		稅 前 稅 後 422,064 341,884 123,762 123,762 3.41 2.76 422,064 341,884 7,608 7,608 429,672 349,492 123,762 123,762 352 352 583 583 11,142 11,142 135,839 135,839 3.16 2.57
			138,912
			122,906
			1.13
			138,912 7,768
			146,680
			122,906 61 1,115 11,940
			136,022
			1.08

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( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

價值之資訊
金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 金融負債： 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債－流動 應付票據及帳款淨額 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 應付股利 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 應付公司債(含一年內執行 賣回權公司債)	101.6.30 帳面價值 公平價值 $ 787,181 787,181 52,259 52,259 743,579 743,579 207,220 207,220 234,850 234,850 32,516 32,516 - - 53,918 53,918 157,568 157,568 522,514 522,514 15,598 15,598 19,108 19,108 430,230 430,230 - - 750,272 750,272	100.6.30
	帳面價值 $ 787,181 52,259 743,579 207,220 234,850 32,516 - 53,918 157,568 522,514 15,598 19,108 430,230 - 750,272	帳面價值 公平價值 591,510 591,510 110,474 110,474 987,348 987,348 151,355 151,355 1,640 1,640 3,232 3,232 57,450 57,450 - - 164,938 164,938 343,427 343,427 20,480 20,480 14,365 14,365 434,006 434,006 54,280 54,280 734,817 734,817

1. 本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項、其他金融資產－流動、其他 應付款、應付股利及短期借款。

3. (2) 金融商品及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品及負債訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 應付公司債：如有市價可循時，係以該市價為公平價值，若無市價可循時，則以 預期之現金流量之折現估算其公平價值。

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1. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

下：
非衍生性金融商品： 金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之 之金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款淨額 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 應付股利 應付公司債(含一年內執行 賣回權公司債) 衍生性金融商品： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益 之金融負債－非流動	101.6.30 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ 787,181 - 52,259 - - 743,579 - 207,220 - 234,850 - 32,516 - - - 157,568 - 522,514 - 15,598 - 19,108 - 430,230 - 750,272 - 53,918 - -	100.6.30
	公開報價 決定之金額 $ 787,181 52,259 - - - - - - - - - - - - -	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 591,510 - 110,474 - - 987,348 - 151,355 - 1,640 - 3,232 - 57,450 - 164,938 - 343,427 - 20,480 - 14,365 - 434,006 - 734,817 - - - 54,280

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司所持有之基金係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動，因 此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

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(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商品 。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，於民國一○一年及一○

○年六月三十日，應收帳款餘額中分別有 65% 及 60% 分別各由 3 家及 5 家客戶組成 ，使本公司有信用風險顯著集中之情形。為減低應收帳款信用風險，本公司持續 評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量 風險不重大；另本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其 有效率變動，而使其未來現金流量產生波動，於民國一○一年及一○○年六月三 十日，市場利率增加 1% ，將使本公司未來一年現金流量變動分別為 0 千元及 575 千 元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACECONN)
ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACES(HONG KONG))
WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司之子公司
(以下簡稱WELL PLAN)
ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	本公司之子公司
(以下簡稱ACES PRECISION)
東莞宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱東莞宏致)
昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山宏致)
重慶宏高電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱重慶宏高)
昆山奇致商貿有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山奇致)

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司於民國一○一年上半年度及一○○年上半年度銷貨予關係人金額彙總如 下：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN	101年上半年度 金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ $ 25,865 1.96 12,123 0.92 8,917 0.67 6,088 0.46 $ 52,993 4.01	100年上半年度
	金 額 $ 25,865 12,123 8,917 6,088 $ 52,993	金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ - - 15,093 1.18 6,491 0.51 6,534 0.51 28,118 2.20

本公司對關係人之授信期間自民國一○一年二月一日起由原月結 30～90 天改為 月結 60～90 天，對非關係人之授信期間主要為月結 90～150 天。餘交易條件與其他 客戶比較並無顯著差異。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如下

：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN	101.6.30 100.6.30 $ 9,845 - 8,807 8,407 5,160 2,080 4,825 3,838 $ 28,637 14,325

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因聯屬公司間順流交易而遞延之 未實現銷貨毛利分別為 8,835 千元及 4,849 千元，列於「其他流動負債」項下。

2. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，係按代採購金額約 10% 收 取代採購佣金(列於勞務收入項下)。民國一○一年上半年度及一○○年上半年度因 此等交易所產生之佣金收入分別為 12,350 千元及 5,537 千元。截至民國一○一年及一 ○○年六月三十日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 105,677 千元及 67,220 千元。

本公司代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關費用收款， 其差額列於勞務收入項下。民國一○一年上半年度及一○○年上半年度因此等交易 所產生之佣金收入分別為 568 千元及 316 千元。截至民國一○一年及一○○年六月三 十日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 3,972 千元及 3,195 千元。

～ 29 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

另，因上述代採購交易本公司於民國一○一年及一○○年六月三十日應付供應 商之應付款項餘額分別為 124,401 千元及 121,448 千元。

3. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 0.5% 收取管理服務 收入(列於勞務收入項下)，民國一○一年上半年度及一○○年上半年度因此等交易 所產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年上半年度 100年上半年度 $ 5,737 5,765 1,180 1,080 $ 6,917 6,845

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總 如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.6.30 100.6.30 $ 1,977 2,022 410 372 $ 2,387 2,394

4. 技術服務收入

本公司提供關係人與連接器產品有關之設計、試驗、生產、銷售與售後服務等 方面之技術，按關係人銷貨收入淨額之 5% 收取技術服務收入(列於勞務收入項下)， 民國一○一年上半年度及一○○年上半年度因此等交易所產生之收入金額如下：

東莞宏致 昆山宏致	101年上半年度 100年上半年度 $ 25,617 25,467 59,520 65,703 $ 85,137 91,170

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總 如下：

東莞宏致 昆山宏致	101.6.30 100.6.30 $ 25,825 25,110 34,895 39,111 $ 60,720 64,221

～ 30 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

5. 商標權收入

本公司於民國一○一年度起提供關係人商標使用權所收取商標權收入(列於勞 務收入項下)。民國一○一年上半年度因此等交易所產生之收入金額如下：

101.6.30

昆山宏致	$	4,185
東莞宏致		945
昆山奇致		627
重慶宏高		77
	$	5,834

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因上述交易產生之應收帳款彙總 如下：

101.6.30

昆山宏致	$	4,180
東莞宏致		944
昆山奇致		626
重慶宏高		77
	$	5,827

6. 進 貨

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年上半年度 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 963,151 83.18 1,582 0.14 $ 964,733 83.32	100年上半年度
	金 額 $ 963,151 1,582 $ 964,733	金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 963,991 82.54 716 0.06 964,707 82.60

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間自民國一 ○一年二月一日起由原月結 30 天改為月結 60 天，對非關係人之付款期間為月結 90 ～ 150 天。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因上列進貨產生之應付帳款彙總 如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.6.30 100.6.30 $ 521,042 343,054 1,472 373 $ 522,514 343,427

～ 31 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司自被投資公司進貨或被投資公司間之進貨而於期末尚未出售之存貨，其 民國一○一年及一○○年六月三十日未實現內部損失分別為 11,553 千元及 2,860 千元 ，列為採權益法之長期股權投資及投資損益淨額項下。

7. 財產交易

本公司於民國一○一年上半年度及一○○年上半年度出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 257 千元及 153 千元，出售利益分別為 62 千元及 53 千元。截 至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額 分別為 261 千元及 0 千元。

本公司於民國一○一年上半年度出售固定資產予關係人東莞宏致，售價為 5,031 千元，出售利益為 1,878 千元。截至民國一○一年六月三十日止，因此等財產交易而 產生之應收款項餘額為 5,086 千元。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日，因聯屬公司間順流交易而遞延之累 積未實現處分資產利益分別為 9,886 千元及 9,463 千元，列於「其他流動負債」項下 。

8. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG )處理產品市場推廣服務等業務，按本公司及 ACES (HONG KONG )銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)， 民國一○一年上半年度及一○○年上半年度因此等交易所產生之費用分攤分別為 4,961 千元及 4,121 千元。截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，因此等交易 產生之應收款項餘額分別為 1,910 千元及 1,481 千元。

9. 代收付款項

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司與關係人間因代收代付貨 款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下：

(1) 應收關係人款項

(1)應收關係人款項
ACES(HONG KONG) (2)應付關係人款項 ACECONN ACES (HONG KONG) WELL PLAN 東莞宏致 昆山宏致 ACES PRECISION
	$

～ 32 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 保 證

2. (1) 本公司於民國一○一年六月三十日為昆山宏致提供背書保證金額計美金 12,000 千 元。

3. (2) 本公司於民國一○○年六月三十日分別為昆山宏致及 ACES (HONG KONG )提供 背書保證金額分別計美金 13,000 千元及美金 2,500 千元。

4. 本公司於民國一○一年六月三十日止應收 ACECONN 股利收入為 227,088 千元(美金 7,600 千元)。

5. 綜上所述，應收及應付關係人款項餘額彙總如下：

6. (1) 應收帳款－關係人

銷貨收入 其他營業收入 經營管理服務收入 技術服務收入 商標權收入 (2)其他應收款－關係人 應收股利 財產交易 推廣服務收入 代付款項 (3)應付帳款－關係人 進 貨 (4)其他應付款－關係人 代收款項	101.6.30 100.6.30 $ 28,637 14,325 109,649 70,415 2,387 2,394 60,720 64,221 5,827 - $ 207,220 151,355 101.6.30 100.6.30 $ 227,088 - 5,347 - 1,910 1,481 505 159 $ 234,850 1,640 101.6.30 100.6.30 $ 522,514 343,427 101.6.30 100.6.30 $ 15,598 20,480
	$
	$

～ 33 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

六、抵質押之資產：無。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約總價款 之金額約為 36,139 千元，而尚未支付之金額約為 13,450 千元。

• ( 二 ) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司為關係企業背書保證金額為美金 12,000 千元 。

• ( 三 ) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司為信用借款額度而開立之保證本票為 554,460 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司為進口貨物關稅記帳保證金額為 1,000 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	24,679 2,013 1,374 949 18,738 135	104,342 7,698 5,248 2,186 8,689 4,304	129,021 9,711 6,622 3,135 27,427 4,439	20,371 1,679 1,016 852 7,006 281	101,090 6,446 4,190 1,929 7,173 2,412	121,461 8,125 5,206 2,781 14,179 2,693

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：千元

					金額單位：千元
金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣項目 美金	外 幣 $ 45,288 97,932 21,474	101.6.30	新台幣 1,353,205 2,915,234 641,643		100.6.30 匯率(元) 新台幣 28.7250 1,594,352 28.7250 3,018,948 28.7250 492,231
		匯率(元) 29.88 29.88 29.88		外 幣 55,504 105,098 17,136

～ 34 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

十一、其他附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：美金為千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註1及2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註1及2)
		公司名稱	關 係
0	本公司	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫 公司	3,441,367	358,560 (USD12,000)	358,560 (USD12,000)	-	% 10.42	3,441,367

• 註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾本公司淨 值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司直接及間接持有表 決權之股份超過百分之五十之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。

• 註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾本公司淨值的百分 之百為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率%	市價/淨值
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	SPECTRA SPC POWERFUND ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司 新盛三創業投資股份有限公司	- 本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 〞 -	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金融資 產－非流動	1,084 9,800 300 300 3,502 4,500 10,000 10,000	52,259 2,406,001 270,205 115,549 61,471 134,460 100,976 100,000	- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -	52,259 2,393,372 269,859 117,543 60,899 134,460 100,976 97,957	- 註 註 註 註 註 註 -

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：

單位：美元為千元/千股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 股 數	初	買	入		賣	出		評 價 (損)益	期 股 數	末
						金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益			金 額
本公司	ACESCONN HOLDINGS CO., LTD.	採權益法之長 期股權投資	(註)		-	-	4,500	132,975 (USD4,500)	-	-	-	-	-	4,500	134,460 (USD4,500)

• (註)：係該公司設立，本公司參與原始認股。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 35 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之 子公司	進貨	963,151	% 83.18	月結30~ 90天	-	請詳附註五	521,042	% 76.61	-

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司之子公司	115,932	-	-	-	79,958	-

9. 從事衍生性商品交易：

請詳四(二)附註說明。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/千股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資 股份有限公司 東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡 台灣 中國廣東省東 莞市 中國江蘇省昆 山市 中國江蘇省昆 山市 中國四川省重 慶市	一般投資業 務 連接器買賣 連接器買賣 一般投資業 務 連接器買賣 一般投資業 務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務	USD USD USD SGD	318,665 9,579 9,587 132,975 97,634 100,000 3,500 5,000 300 3,388	USD USD USD SGD	318,665 9,579 9,587 - 97,634 100,000 3,500 5,000 300 3,388	9,800 300 300 4,500 3,502 10,000 - - - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	USD USD USD SGD	2,406,001 270,205 115,549 134,460 61,471 100,976 13,937 64,922 507 850	USD USD USD SGD	22,440 11,345 14,543 - (17,802) 447 1,354 (700) 26 (794)	USD USD USD SGD	28,525 11,456 16,385 - (19,974) 447 1,354 (700) 26 (794)	- - - - - - - - - -

～ 36 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註3)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 呆帳金	抵 擔 保 品 額 名 稱 價 值	抵 擔 保 品 額 名 稱 價 值	對個別對象 資金貸 與 限 額 (註1及2)	資金貸與 總 限 額 (註1及2)
													價 值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致 電子有限 公司 重慶宏高 電子有限 公司	其他應 收款 其他應 收款	29,880 134,303	29,880 107,568	29,880 47,808	1.00% 1.00%	2 2	- -	營運週轉 營運週轉	- -		- -	269,859 269,859	269,859 269,859

• 註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，個 別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限，但如貸與本公司及本公司直接及間接持有表決權股份 達百分之百之國外公司者，其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百分之百為限。

• 註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該 公司淨值百分之百為限。

• 註 3 ：資金貸予性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/人民幣為千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
威竑國際投資股份有限 公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞 〞 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	全科二公司債 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山奇致商貿有限公司 重慶宏高電子有限公司	- 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司	公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	15 - - - -	1,492 USD 13,937 USD 64,922 USD 507 SGD 850	% - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	1,492 USD 13,528 USD 64,922 USD 507 SGD 850	- 註 註 註 註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易 情	易 情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED	東莞宏致電 子有限公司 昆山宏致電 子有限公司 本公司 昆山宏致電 子有限公司	本公司之孫 公司 本公司之孫 公司 - 本公司之孫 公司	進貨 進貨 銷貨 銷貨	USD 14,140 USD 20,125 USD 32,870 USD 5,158	% 37.37 % 53.18 % 84.90 % 64.80	月結30~60天 月結30~90天 月結30~90天 月結30~60天	- - - -	- - 請詳附註五 -	USD (7,284 USD (10,752 USD 17,438 USD 2,884	) % 38.44 ) % 56.74 % 81.59 % 70.24	- - - -

～ 37 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 本公司	本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司	USD 7,284 USD 10,752 USD 17,438	4.78 4.78 4.77	USD - USD - USD -	- - -	USD 4,213 USD 3,907 USD 9,097	- - -

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：美金為千元/新加坡幣為千元

大陸被投資 公司名稱	主要營 業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯回出或 收投資金額	本期匯回出或 收投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司	連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務	115,301 (USD3,500) 326,422 (USD10,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	- - - -	- - - -	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	38,974 (USD1,354) (20,149) (USD(700)) 748 (USD26) (18,581) (SGD(794))	416,438 (USD13,937) 1,939,869 (USD64,922) 15,149 (USD507) 19,992 (SGD850)	156,654 (USD5,400) 306,015 (USD10,000) - -

註：係依台灣母公司會計師查核之財務報表認列。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
365,145 (美金11,300千元)	527,890 (美金17,667千元)	2,064,820

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附 註十一(一)及(二)之說明。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 38 ～

宏致電子股份有限公司

現金及銀行存款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 現 金 銀行存款	摘 要 金 額 零 用 金 $ 172 活期存款： 玉山銀行壢新分行 37,805 玉山銀行南京東路分行 7,275 永豐銀行桃園分行 2,873 其他(均小於5%) 4,209 小 計 52,162 外幣存款 花旗銀行北桃園分行 59,760 玉山銀行南京東路分行 14,966 永豐銀行北桃園分行 14,789 其他(均小於5%) 1,072 小 計 90,587 定期存款： 玉山銀行壢新分行 139,500 玉山銀行南京東路分行 121,500 永豐銀行北桃園分行 215,000 元大銀行南崁分行 108,500 元大銀行南崁分行(USD1,000,000) 29,880 中國信託商業銀行(USD1,000,000) 29,880 小 計 644,260 $ 787,181	金 額
		172
		37,805 7,275 2,873 4,209
		52,162
		59,760 14,966 14,789 1,072
		90,587
		139,500 121,500 215,000 108,500 29,880 29,880
		644,260

註：外幣存款係依 101.6.30 即期匯率換算。

美元：新台幣＝ 1：29.88

歐元：新台幣＝ 1：37.56

日幣：新台幣＝ 1：0.3754

港幣：新台幣＝ 1：3.853

～ 39 ～

			宏致電子股份有限公司	宏致電子股份有限公司	宏致電子股份有限公司
		公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表
		民國一○一年六月三十日					單位：新台幣千元
									/千單位
						市 價
	有 價	證 券	單位數		取得成本	單價(元)	總	額
基金：
SPECTRA SPC		POWERFUND	1,084	$	45,388	48.23		52,259
			應收帳款明細表
	項	目						金 額
S－I							$		196,805
S－H									180,054
S－J									110,851
其他(均小於5%)									261,269
小 計									748,979
減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓									(7,233)
淨 額							$		741,746

～ 40 ～

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應收帳款－關係人淨額明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACES PRECISION ACECONN ACECONN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致 東莞宏致 昆山宏致 昆山宏致 重慶宏高 昆山奇致 合 計	摘 要 金 額 應收貨款 $ 5,160 經營管理服務收入 1,977 應收貨款 8,807 應收貨款 4,825 代採購原料及佣金收入 3,972 應收貨款 9,845 代採購原料及佣金收入 105,677 經營管理服務收入 410 技術服務收入 25,825 商標權收入 944 技術服務收入 34,895 商標權收入 4,180 商標權收入 77 商標權收入 626 $ 207,220

其他應收款－關係人明細表

項 目 ACES (HONG KONG) ACES (HONG KONG) ACECONN ACECONN 東莞宏致 合 計	摘 要 金 額 推廣服務收入 $ 1,910 代付款項 505 應收股利 227,088 應收處分固定資產價款 261 應收處分固定資產價款 5,086 $ 234,850

～ 41 ～

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存貨明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

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金 額
項 目 成 本 市 價 備 註
原 物 料 $ 2,152 - 註
半 成 品 8,324 - 〃
製 成 品 103,196 124,121 市價採淨變現價值
商 品 7,639 9,566 〃
小 計 121,311
減：備抵損失 (7,993)
$ 113,318
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• 註：原物料、半成品係供生產成製成品為目的，因製成品之淨變現價值大於成本，故原物料及 半成品之淨變現價值亦應高於成本。

其他流動資產明細表

項 目		金	額
遞延所得稅資產－流動	$		8,182
留抵稅額			13,249
暫付款			5,967
合 計	$		27,398

～ 42 ～

單位：新台幣千元

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基金及投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

項 目 採權益法之長期股權投資： ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACECONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動： 新盛三創業投資股份有限公司	期 初 金 額 股數 金額 9,800,000 $ 2,659,819 300,000 298,376 300,000 136,735 3,501,850 82,002 - - 10,000,000 100,529 3,277,461 10,000,000 100,000 $ 3,377,461	本期增加 股數 金額 - - - - - - - - 4,500,000 132,975 - - 132,975 - - 132,975	本期減少 股數 金額 - (223,212) - (35,022) - (35,022) - - - - - - (293,256) - - (293,256)		依權益法認 列之投資損益	外幣換算 調 整 數 - (59,131) (4,605) (2,549) (557) 1,485 - (65,357) - (65,357)		期末金額	金額	市價或股權淨值 提供擔保或 單價 總價 質 押 情 形 244.22 2,393,372 無 899.53 269,859 〞 391.81 117,543 〞 17.39 60,899 〞 29.88 134,460 〞 10.10 100,976 〞 〞 〞
	股數 9,800,000 300,000 300,000 3,501,850 - 10,000,000 10,000,000	股數	股數 - - - - - - -				股數	持股比例
		- - - - 4,500,000 - -			28,525 11,456 16,385 (19,974) - 447 36,839 - 36,839		9,800,000 300,000 300,000 3,501,850 4,500,000 10,000,000 10,000,000	% 100.00 2,406,001 % 100.00 270,205 % 100.00 115,549 % 100.00 61,471 % 100.00 134,460 % 100.00 100,976 3,088,662 - 100,000 3,188,662		244.22 899.53 391.81 17.39 29.88 10.10

～ 43 ～

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 土 地 房屋及建物 機器設備 模具設備 其他設備 未完工程及預付設備款 合 計	期初餘額 $ 202,348 49,011 163,720 66,202 48,055 265,196 $ 794,532	本期增加 - 4,846 2,783 2,834 8,574 49,177 68,214	本期減少 - - (3,973) - (480) - (4,453)	重分類 - 219,604 26,782 3,076 1,707 (251,169) -	期末餘額 提供擔保或 質押情形 202,348 無 273,461 〃 189,312 〃 72,112 〃 57,856 〃 63,204 〃 858,293

固定資產累積折舊變動表

項 目 期初餘額 房屋及建築 $ 11,694 機器設備 52,062 模具設備 44,987 其他設備 31,432 合 計 $ 140,175	本期增加 3,127 12,549 8,698 3,053 27,427	本期減少 - (625) - (480) (1,105)	重 分 類 期末餘額 - 14,821 - 63,986 - 53,685 - 34,005 - 166,497

～ 44 ～

宏致電子股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
P－G	$	35,318
P－U		19,223
P－K		18,564
P－V		14,695
P－T		13,441
其他(均小於5%)		55,757
合 計	$	156,998

應付帳款－關係人明細表

項 目 ACES (HONG KONG) WELL PLAN 合 計	摘 要 金 額 應付貨款 $ 521,042 應付貨款 1,472 $ 522,514

應付費用明細表

項 目	金	額
應付員工分紅費用及董監事酬勞	$	73,578
應付薪資		37,621
應付業務推廣費		22,061
其他(均小於5%)		37,987
合 計	$	171,247

～ 45 ～

宏致電子股份有限公司

應付公司債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

債券名稱	受託人	發行日期	付息日期	利率	發行總額		已還數額		期末餘額		未攤銷折價	帳面價值	償還辦法	擔保情形 備註 無 一年內 執行賣 回權公 司債
五年期無擔保公 司債	大華證券	99.08.03~ 104.08.03	-	0%	$ 800,000		-		800,000		49,728	750,272	除轉換本公司普 通股、行使賣回 權提前贈回及本 公司買回註銷外 ，到期時本公司 依轉換公司債面 額以現金一次還 本。

～ 46 ～

宏致電子股份有限公司

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
電子產品用連接器	$	1,188,043
連接器配件		68,716
勞務收入		110,806
其 他		64,012
合 計	$	1,431,577
註：上列金額已減除銷貨退回及折讓43,778千元。

～ 47 ～

宏致電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
商 品
期初商品	$	1,417
加：本期進貨		22,076
減：期末商品		(7,639)
轉列推銷費用		12
銷貨成本－商品		15,866
原 物 料
期初原物料		3,057
加：本期進料		122,818
減：期末原物料		(2,152)
轉列研發費用		(192)
代 採 購		(121,252)
本期耗用原料		2,279
直接人工		9,639
製造費用		50,530
模具分攤成本		(21,442)
轉列其他營業成本		(5,574)
製造成本		35,432
加：期初半成品		5,253
本期購入半成品		79,101
減：期末半成品		(8,324)
轉列推銷費用		(62)
轉列研發費用		(434)
盤 損		(10)
代 採 購		(46,342)
製成品成本		64,614
加：期初製成品		97,958
本期購入製成品		933,951
減：期末製成品		(103,196)
轉列推銷費用		(603)
轉列研發費用		(119)
銷貨成本－製 成 品		992,605
其他營業成本		17,634
存貨相關費損		7,202
營業成本	$	1,033,307

～ 48 ～

宏致電子股份有限公司

推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	24,591
運 費		8,947
佣金支出		3,388
業務賠償費用		5,397
其他(均小於5%)		9,439
合 計	$	51,762

管理及總務費用明細表

項 目		金 額	金 額
薪資支出	$		50,091
員工分紅費用			7,501
董監酬勞			3,750
勞 務 費			6,891
其他(均小於5%)			33,910
合 計	$		102,143

研究發展費用明細表

項 目		金 額
薪資支出	$	22,159
折 舊		5,944
低值易耗品		8,372
其他(均小於5%)		15,326
合 計	$	51,801

～ 49 ～