ACES — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：桃園縣中壢市東園路13號

電 話： (03)4632808

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革	7
( 二)重要會計政策之彙總說明	7～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	13～26
( 五)關係人交易	27～31
( 六)抵質押之資產	32
( 七)重大承諾事項及或有事項	32
( 八)重大之災害損失	32
( 九)重大之期後事項	32
( 十)其 他	32～33
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	33～34
2.轉投資事業相關資訊	34～36
3.大陸投資資訊	36
( 十二)部門別財務資訊	37

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該 日止之民國一○一年第一季及一○○年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事 。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務季報表整體表示查核意見。

如財務季報表附註四 ( 五 ) 所述，宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十 一日採權益法之長期股權投資分別為新台幣(以下同 )3,169,144 千元及 3,116,551 千元，暨民國一 ○一年第一季及一○○年第一季相關之投資損益分別為 (28,871) 千元及 119,354 千元，係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。另，財務季報表附註十一有關轉投資 事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執 行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報表、轉投資事業相關資訊及大 陸投資資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第 一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則 而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0930105495] 第 18311 號[號] 民 國 一 ○ 一 年 四 月 十 八 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(三)) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產(附註四(八)) 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(七)) 資產總計	101.3.31	％ 13 1 - 12 2 - - 3 - - 31 55 2 57 4 5 3 1 1 14 (3) 1 12 - - 100	100.3.31 金 額 ％ 633,417 12 110,641 2 8,191 - 828,444 15 119,238 2 2,041 - 1,394 - 101,811 2 3,054 - 17,082 - 1,825,313 33 3,116,551 56 100,000 2 3,216,551 58 198,763 4 48,918 1 89,095 2 46,326 1 38,595 1 421,697 9 (114,422) (2) 136,812 2 444,087 9 12,786 - 4,642 - 5,503,379 100 負債及股東權益 流動負債： 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(六)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2210 其他應付款 2271 一年內執行賣回權公司債(附註四(六)) 2280 其他流動負債(附註五) 流動負債合計 長期負債： 2400 公平價值變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(六)) 2410 應付公司債(附註四(六)) 長期負債合計 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(八)) 負債合計 股東權益(附註四(六)(九))： 股 本： 3110 普通股股本 3140 預收股本 32XX 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.3.31	% 1 - 2 6 2 3 - - 13 1 28 - - - 7 35 22 - 22 8 6 1 28 35 1 (1) - 65 100	100.3.31 金 額 % - - 546 - 132,174 3 290,813 5 48,683 1 159,040 3 19,592 - 6,766 - - - 20,322 - 677,936 12 62,552 1 731,003 13 793,555 14 404,801 8 1,876,292 34 1,236,159 23 4,090 - 1,240,249 23 464,483 8 311,773 6 - - 1,652,907 30 1,964,680 36 (41,255) (1) (1,070) - (42,325) (1) 3,627,087 66 5,503,379 100
	金 額 $ 725,410 70,524 1,665 688,407 123,845 3,790 23,598 125,059 1,307 25,305 1,788,910 3,169,144 100,000 3,269,144 202,348 263,228 171,027 69,962 55,632 762,197 (151,963) 75,705 685,939 14,855 4,976 $ 5,763,824			金 額 $ 49,304 1,006 127,979 330,823 81,253 172,161 20,092 28,517 746,378 30,105 1,587,618 - - - 413,585 2,001,203 1,243,479 - 1,243,479 464,743 371,618 78,017 1,636,395 2,086,030 41,482 (73,113) (31,631) 3,762,621 $ 5,763,824

資產總計

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓(附註四(三)) 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註四(四)、五及十） 營業毛利 5920 聯屬公司間已(未)實現利益(附註五) 營業毛利淨額 營業費用（附註五及十）： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(六)) 7480 什項收入(附註四(三)及五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(五)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(六)) 7880 什項支出 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(八)) 本期淨利 每股盈餘(元)(附註四(十)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年第一季 金 額 ％ $ 637,351 96 (21,298) (3) 616,053 93 47,069 7 - - 663,122 100 (469,602) (71) 193,520 29 1,888 - 195,408 29 (21,306) (3) (47,049) (7) (25,068) (4) (93,423) (14) 101,985 15 774 - - - - - 464 - - - 1,372 - 2,610 - (4,315) (1) (28,871) (4) (19,573) (3) (960) - (9) - (53,728) (8) 50,867 7 (9,236) (1) $ 41,631 6 稅 前 稅 後 $ 0.41 0.33 $ 0.40 0.33	101年第一季 金 額 ％ $ 637,351 96 (21,298) (3) 616,053 93 47,069 7 - - 663,122 100 (469,602) (71) 193,520 29 1,888 - 195,408 29 (21,306) (3) (47,049) (7) (25,068) (4) (93,423) (14) 101,985 15 774 - - - - - 464 - - - 1,372 - 2,610 - (4,315) (1) (28,871) (4) (19,573) (3) (960) - (9) - (53,728) (8) 50,867 7 (9,236) (1) $ 41,631 6 稅 前 稅 後 $ 0.41 0.33 $ 0.40 0.33	100年第一季 金 額 ％ 584,442 96 (18,551) (3) 565,891 93 43,194 7 217 - 609,302 100 (460,129) (76) 149,173 24 (161) - 149,012 24 (17,392) (3) (47,773) (8) (19,655) (3) (84,820) (14) 64,192 10 499 - 119,354 20 16,461 3 2,104 - 2,192 - 2,704 - 143,314 23 (3,969) - - - - - - - (2) - (3,971) - 203,535 33 (34,473) (6) 169,062 27 稅 前 稅 後 1.64 1.36 1.52 1.27
		稅 前 0.41 0.40
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長：袁万丁 經理人：楊宗霖 會計主管：王雪慧

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳迴轉利益 應付公司債折價攤銷 存貨跌價損失 採權益法認列之投資損益淨額 處分固定資產利益 未實現金融負債評價損益 聯屬公司間(已)未實現損益 遞延所得稅(利益)費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 存貨 預付費用 其他流動資產 其他金融資產－流動 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他應付款－關係人 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 受限制資產減少 購置無形資產 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 償還短期借款 員工執行認股權 購入庫藏股票 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購置設備款增減 購置固定資產支付現金數

單位： 新台幣千元 101年第一季 100年第一季 $ 41,631 169,062 12,298 6,671 2,094 883 (717) (2,204) 3,874 3,794 2,768 2,065 28,871 (119,354) (386) (412) 960 (2,192) (1,888) 161 (8,423) 30,236 (464) (31,175) 1,614 2,292 40,045 (98,540) 1,103 (6,469) (1,492) 1,026 (25,978) (9,893) 1,432 (1,490) (969) (5,920) (3,752) 553 (3,472) 130 14,195 33,564 23,470 147,519 11,819 530 (25,614) (14,683) - (4,378) 233 2,994 5,421 (165) 118,673 104,605 - (29,310) (40,178) (78,339) 732 - - 1,022 (5,618) (9,665) (98) (135) (45,162) (116,427) - (116,520) 3,490 4,744 - (1,070) 3,490 (112,846) 77,001 (124,668) 648,409 758,085 $ 725,410 633,417 $ 441 175 $ 5,840 90 $ (65,941) 36,762 $ 44,439 88,011 (4,261) (9,672) $ 40,178 78,339

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：楊宗霖

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司

財務季報表附註 民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。本公司目 前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣 業務。本公司自民國九十八年三月二十六日起於台灣證券交易所掛牌買賣。

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別為 334 人及 289 人

。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現

• 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 7 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 七 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

本公司採用財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅之會計處 理準則」，對於構成金融資產或該部分金融資產之合約權利喪失控制時，應除列該金 融資產或該部分金融資產。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾時失效 ，或權利拋棄。

若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易應視為擔保借款，移轉 人再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

～ 8 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 八 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平 均法計算，淨變現價值則以資產負債表正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用為計算基礎。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者 ，採權益法評價。自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資 會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度 投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五 年一月一日起不再攤銷。

出售採權益法評價之長期股權投資，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作 為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積時，則按出售比 例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益逐年承 認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、半 年度及年度終了時編製合併財務報表。

( 十 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用價值或發生閒置者，則將該資產之 成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益 列為營業外收支。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。 而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

～ 9 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築(含附屬設備)： 8～43 年。

2. 機器設備： 3～6 年。

3. 模具設備： 2 ～ 5 年。

4. 其他設備： 3～6 年。

( 十一 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤 銷。

( 十二 ) 轉換公司債

本公司發行之轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇 權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合金融 商品。

本公司發行之複合金融商品，若同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品 之選擇權，且持有人有權以固定金額或其他金融資產轉換本公司固定數量股份者，於 原始認列時，以公平價值衡量，複合金融商品負債組成要素之公平價值係參考與權益 組成要素無關之類似負債計算，再將複合商品之總金額及負債組成要素公平價值間之 差異認列為權益組成要素。發行之交易成本按原始認列金額比例分攤至複合金融商品 之負債及權益組成要素。於原始認列後，除指定以公平價值衡量且公平價值變動列為 損益者外，複合金融商品負債組成要素之利息係採有效利率法計算，並依合約期限分 攤認列為當期損益。複合金融商品權益組成要素公平價值之變動不予認列。 ( 十三 ) 退 休 金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工 退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計 算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數 ，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金 給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱 「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行 後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每 月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服 務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年 認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準 備金，專戶儲存於台灣銀行。惟本公司業奉府勞動字第 0990080744 號函核准，自民國 九十九年三月五日起至一○○年三月四日止暫停提撥勞工退休準備金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

本公司於編製期中報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達 及揭露」之規定所編製，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

( 十四 ) 股份基礎給付交易

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前，本公 司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定，對於前述員工 認股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即 按衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇 權計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認 股權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規 定，本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭 露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十五 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十六 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列， 相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品 退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十七 ) 研究發展支出

本公司採用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，除進行 中之研究發展專案計劃支出於企業合併時認列為商譽或無形資產者外，研究階段之支 出於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資 產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：

1. 完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。

2. 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。

3. 有能力使用或出售該無形資產。

4. 無形資產將很有可能產生未來經濟效益。

5. 具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。

6. 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定 分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於 報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

( 十九 ) 所 得 稅

本公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 ，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率 計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘之年度列為當期費用。

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( 二十 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股加權平均流通在外股數計算之。本公 司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭 露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之 潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀 釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議 分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 ( 廿一 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務 報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動， 對民國一○○年第一季本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務 季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國 一○○年第一季財務季報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金 銀行存款	101.3.31 100.3.31 $ 170 497 725,240 632,920 $ 725,410 633,417

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( 二 ) 金融商品 其明細如下：

1. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動：

基 金		101.3.31 100.3.31 70,524 110,641
	$

本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季認列金融資產評價之淨利益分別 為 464 千元及 2,104 千元。

1. 以成本衡量之金融資產－非流動：

為464千元及2,104千元。 2.以成本衡量之金融資產－非流動：
新盛三創業投資(股)公司 (三)應收帳款淨額 其明細如下： 應收帳款 減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓
	$

流動應收帳款及應收票據因到期期間短並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。

應收帳款之備抵變動如下：

期初餘額 呆帳迴轉利益 提列備抵銷貨退回及折讓 期末餘額	101年第一季 100年第一季 $ (5,963) (5,274) 717 2,204 - (1,763) $ (5,246) (4,833)

本公司之備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓係應收款項之帳面價值與其估計未來現 金流量之差額。

本司於民國一○一年三月三十一日符合除列條件之應收帳款債權移轉相關明細如

下：

101.3.31

承購人		轉售金額 213,835	承購額度 442,650	已 預 支 金 額 192,452		提供 擔保金額 -	重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 213,835
玉山銀行	$

本公司於民國一○一年三月三十一日因上述債權移轉而尚未預支金額為 21,383 千 元，列於「其他金融資產－流動」項下。

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( 四 ) 存貨淨額

其明細如下：

原物料 減：備抵損失 小 計 半成品 減：備抵損失 小 計 製成品 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計	101.3.31 100.3.31 $ 6,682 5,541 (878) (802) 5,804 4,739 10,115 6,106 (2,163) (1,426) 7,952 4,680 115,223 93,435 (5,298) (3,804) 109,925 89,631 1,643 2,892 (265) (131) 1,378 2,761 $ 125,059 101,811

本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季認列之存貨相關費損淨額明細如下 ：

存貨跌價損失 固定製造費用少分攤	101年第一季 100年第一季 $ 2,768 2,065 2,245 355 $ 5,013 2,420

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

其明細如下：

被 投 資 公 司		101.3.31		101年第一季 帳列餘額 投資(損)益 2,561,773 (30,409) 296,134 5,316 144,361 11,236 65,954 (15,406) 100,922 392 3,169,144 (28,871)
	持股比例	投資成本
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	$ 318,665 9,579 9,587 97,634 100,000	$

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被 投 資 公 司		100.3.31	帳列餘額 2,541,755 268,772 106,298 99,350 100,376 3,116,551	100年第一季 投資(損)益 106,385 8,672 7,477 (3,292) 112 119,354
	持股比例	投資成本 $ 318,665 9,579 9,587 97,634 100,000 $
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

1. 本公司於民國一○○年間自 ACECONN ELECTRONIC., LTD. 獲配股利 301,704 千元 ( 美金 10,400 千元 ) ，列為 「 採權益法之長期股權投資 」 之減項。

2. 本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季依權益法認列之投資(損)益，皆係依 各該被投資公司自行編製同期間未經會計師核閱之財務季報表計算認列。

3. 民國一○一年及一○○年三月三十一日，採權益法之長期股權投資皆未提供質押擔 保。

4. 本公司為發展集團垂直整合策略，擴增製程以強化成本競爭優勢，於民國一○一年 三月二十日經董事會決議透過子公司 Acesconn Holdings Co., Ltd. 向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 Asia Century Investment Ltd. 之 100% 股權，以間 接取得蘇州加利斯精密金屬工藝製品有限公司(以下簡稱蘇州加利斯公司)之 100% 股 權，交易金額為美金 4,500 千元；另為擴建蘇州加利斯公司之廠房及生產設備，業經 董事會決議於美金 5,000 千元之限度內，透過子公司 Acesconn Holdings Co., Ltd. 對 Asia Century Investment Ltd. 辦理現金增資，並透過 Asia Century Investment

5. Ltd. 間接投資蘇州加利斯公司。本項轉投資案，已向經濟部投資審議委員會申請核 准中。

6. ( 六 ) 應付公司債

7. 本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額為

8. 新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

9. 票面利率： 0% 。

10. 發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一百零四年八月三日)。

11. 償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外，到 期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。

12. 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

13. (1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司 普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百 分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全 部債券。

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• (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回本轉 換公司債流通在外全部債券。

5. 債權人賣回辦法

本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回上 述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本 公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額之 1% 及 1.50% )以現金贖回。

6. 轉換辦法

• (1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有人 可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。

(2) 轉換價格之訂定：

• 發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發生

• 變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將依轉 換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○○年九月二十七日起調整轉換後 價格為 67.00 元。

• 本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將該轉換 選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。第一次無擔保轉換公司債於財務報 表之相關資訊如下：

相關資訊如下：
發行轉換公司債總金額 應付公司債折價 期末應付公司債餘額 減：一年內執行賣回權公司債 負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價 值變動列入損益之金融負債－流動) 負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價 值變動列入損益之金融負債－非流動) 權益組成要素(列入資本公積－認股權) 負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值 變動列入評價(損失)利益金額 利息費用	101.3.31 100.3.31 $ 800,000 800,000 (53,622) (68,997) 746,378 731,003 (746,378) - $ - 731,003 $ 49,304 - $ - 62,552 $ 23,476 23,476 101年第一季 100年第一季 $ (960) 2,192 $ 3,874 3,794
	$ $

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( 七 ) 職工退休金

民國一○一年第一季及一○○年第一季有關退休金資訊如下：

期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 期末預付退休金餘額	101年第一季 100年第一季 $ 11,624 10,819 126 - 2,861 2,424 1,186 801

( 八 ) 所 得 稅

1. 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。

2. 本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季所得稅費用組成如下：

		101年第一季	100年第一季
當期所得稅費用	$	17,659	4,237
遞延所得稅(利益)費用		(8,423)	30,236
	$	9,236	34,473
上列遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下：
		101年第一季	100年第一季
存貨跌價損失	$	(471)	(351)
未實現兌換損益淨額		(3,289)	10,283
未實現聯屬公司間利益		357	14
依權益法認列之投資損益淨額		(5,020)	20,290
	$	(8,423)	30,236

1. 民國一○一年第一季及一○○年第一季本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計 算之所得稅額與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨利計算之所得稅額 其 他	101年第一季 100年第一季 $ 8,647 34,601 589 (128) $ 9,236 34,473

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1. 民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司遞延所得稅資產及負債之暫時性差異 及其個別所得稅影響數如下：

個別所得稅影響數如下：
遞延所得稅資產－流動： 備抵存貨跌價損失 未實現兌換損益淨額 未實現聯屬公司間利益 遞延所得稅負債－非流動： 依權益法認列之投資收益淨額 累積換算調整數	101.3.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 8,604 1,463 39,451 6,706 13,995 2,379 $ 10,548 $ 2,382,873 405,088 49,979 8,497 $ 413,585		100.3.31
	金 額		金 額 所 得 稅 影 響 數 6,163 1,048 15,720 2,672 14,213 2,416 6,136 2,430,886 413,251 (49,705) (8,450) 404,801
	$ 8,604 39,451 13,995 $ 2,382,873 49,979	$ $

1. 本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十七年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101.3.31 $ 1,636,395 $ 95,775 100年度(預計) % 10.00	100.3.31 1,652,907 59,386 99年度(實際)
		% 7.43

( 九 ) 股東權益

1. 股 本

本公司以民國一○○年四月二十八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

• 通股 409 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

• 本公司以民國一○一年三月三十一日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

• 通股 323 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司額定資本額皆為 1,500,000 千元，實收資本額分別為 1,243,479 千元及 1,240,249 千元，每股面額 10 元。

2. 庫藏股票

• (1) 本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回之 庫藏股於民國一○一年及一○○年三月三十一日共計 1,425 千股及 20 千股。截至民 國一○一年及一○○年三月三十一日止，未轉讓之股數分別計 1,425 千股及 20 千股 。

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• (2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日分別以民國一○○年 六月三十日及九十九年十二月三十一日為計算基準，本公司可買回股數最高上限 分別為 12,402 千股及 12,361 千股，收買股份金額最高限額分別為 2,064,320 千元及 1,705,284 千元，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司買回之庫 藏股票股數及買回金額均尚符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東 權利。

3. 資本公積

本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資本公積餘額內容如下：

現金增資溢價 員工認股權 員工紅利轉增資 長期股權投資調整數 合併發行新股產生之股本溢價 公司債認股權	101.3.31 $ 419,496 3,108 12,666 2,166 3,831 23,476 $ 464,743	100.3.31
		419,496 2,848 12,666 2,166 3,831 23,476
		464,483

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積須優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

4. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

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5. 特別盈餘公積

依原證期會 (89) 台財證(一)第 100116 號函及證券交易法之規定，除依法提撥法 定盈餘公積外，公司尚應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。特別盈餘公積內容如下：

累積換算調整數

101.3.31 100.3.31 - $ 78,017

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付 稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積，餘按下列規定分配之：

。 (1) 員工紅利不低於百分之一

• (2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議 分派之。

本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 ，係以民國一○一年第一季及一○○年第一季之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積及 提列或迴轉特別盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞之 分配成數，於民國一○一年第一季及一○○年第一季皆為 6% 及 3% ，民國一○一年 第一季及一○○年第一季估計員工紅利金額分別為 2,248 千元及 9,129 千元，董監酬 勞分別為 1,124 千元及 4,565 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議 前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列 數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○一年三月二十日經董事會決議及民國一○○年六月十五 日經股東常會決議民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分配之員工紅利 及董監酬勞如下：

董監酬勞 員工紅利－現金紅利	100年度 99年度 $ 20,776 13,817 41,551 23,029 $ 62,327 36,846

本公司民國九十九年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差異。

本公司民國一○○年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待本公司股東會決議 ，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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7. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司 係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中， 現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及 未來資金規劃調整之。

8. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司 之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認 股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告 所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日 本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為 認股價格。認股價格遇普通股股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法 所訂之公式調整之。

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

每單位 101.3.31 董事會 可認購 核准發行 實際發行 原始認購 之每股認 決議日 股 數 單 位 數 單 位 數 價格(元) 購 價 格 發行方式 九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22.00 $ 10.80 一次發行 認股選擇權計劃

上述認股價格遇無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認 股辦法調整。

民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認 股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認 股比例累計 100% 。

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，已行使轉換之單位數分別為 1,131 單位及 808 單位。

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採 用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高 於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準 則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如 下：

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• (1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其 每單位公平價值如下，民國一○一年第一季及一○○年第一季應認列之酬勞成本 分別為 0 千元及 45 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 每單位公平價值	九十六年第一次 員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

• (2) 本公司截至民國一○一年三月三十一日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下：

訊如下：
行使價格 之 範 圍 $ 10.80	截至101.3.31流通在外之認股選擇權 流通在外 之數量 加權平均預期 剩餘存續期限 加權平均 行使價格 58 2.75 10.80		目前可行使認股選擇權
	流通在外 之數量 58	加權平均預期 剩餘存續期限 2.75	可行使之數量 加權平均 行使價格 12 10.80

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下：

認 股 選 擇 權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權平均 公平價值(每單位)		101年第一季 數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (323) 10.80 (9) - 58 10.80 12 10.80 - -	100年第一季
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 877 11.60 - - (409) 11.60 (31) - 437 11.60 - - - -
	$

• (4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊列示如下：

淨 利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 報表認列每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元)	101年第一季 100年第一季 $ 41,631 169,062 41,631 169,025 0.33 1.36 0.33 1.36 0.33 1.27 0.33 1.27

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( 十 ) 普通股每股盈餘

民國一○一年第一季及一○○年第一季本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計 算如下：

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股影響－轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)： 員工認股權憑證 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年第一季	101年第一季		100年第一季
			稅 後		稅 前 稅 後 203,535 169,062 123,957 123,957 1.64 1.36 203,535 169,062 3,794 3,794 207,329 172,856 123,957 123,957 426 426 601 601 11,142 11,142 136,126 136,126 1.52 1.27
			41,631
			124,313
			0.33
			41,631 3,874
			45,505
			124,313 75 764 11,940
			137,092
			0.33

( 十一 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動	101.3.31 帳面價值 公平價值 $ 725,410 725,410 70,524 70,524 1,665 1,665 688,407 688,407 123,845 123,845 3,790 3,790 23,598 23,598	100.3.31
	帳面價值 $ 725,410 70,524 1,665 688,407 123,845 3,790 23,598	帳面價值 公平價值 633,417 633,417 110,641 110,641 8,191 8,191 828,444 828,444 119,238 119,238 2,041 2,041 1,394 1,394

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金融負債： 公平價值變動列入損益之金融 負債－流動 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 應付公司債(含一年內執行 賣回權公司債)	101.3.31 帳面價值 公平價值 $ 49,304 49,304 1,006 1,006 127,979 127,979 330,823 330,823 20,092 20,092 28,517 28,517 - - 746,378 746,378	100.3.31
	帳面價值 $ 49,304 1,006 127,979 330,823 20,092 28,517 - 746,378	帳面價值 公平價值 - - 546 546 132,174 132,174 290,813 290,813 19,592 19,592 6,766 6,766 62,552 62,552 731,003 731,003

1. 本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項、其他金融資產－流動及其他 應付款。

3. (2) 金融商品及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品及負債訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 應付公司債：如有市價可循時，係以該市價為公平價值，若無市價可循時，則以 預期之現金流量之折現估算其公平價值。

5. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

非衍生性金融商品： 金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之 之金融資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動	101.3.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ 725,410 - 70,524 - - 1,665 - 688,407 - 123,845 - 3,790 - 23,598	100.3.31
	公開報價 決定之金額 $ 725,410 70,524 - - - - -	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 633,417 - 110,641 - - 8,191 - 828,444 - 119,238 - 2,041 - 1,394

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金融負債： 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 應付公司債(含一年內執行 賣回權公司債) 衍生性金融商品： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益 之金融負債－非流動	101.3.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 1,006 - 127,979 - 330,823 - 20,092 - 28,517 - 746,378 - 49,304 - -	100.3.31
	公開報價 決定之金額 $ - - - - - - - -	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 546 - 132,174 - 290,813 - 19,592 - 6,766 - 731,003 - - - 62,552

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司所持有之基金係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動，因 此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商品 。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風 險，本公司持續評估客戶之財務狀況。本公司於民國一○一年及一○○年三月三 十一日，應收帳款餘額中分別有 74% 及 79% 皆係由 4 家客戶組成，使本公司有信用 風險顯著集中之情形。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量 風險不重大。

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACECONN) ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES(HONG KONG)) WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司之子公司 ( 以下簡稱 WELL PLAN) ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES PRECISION) 東莞宏致電子有限公司 本公司之孫公司 ( 以下簡稱東莞宏致 ) 昆山宏致電子有限公司 本公司之孫公司 ( 以下簡稱昆山宏致 ) 袁 万 丁 本公司之董事長

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司於民國一○一年第一季及一○○年第一季銷貨予關係人金額彙總如下：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN	101年第一季 金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ $ 12,220 1.98 5,438 0.88 3,811 0.62 2,366 0.38 $ 23,835 3.86	100年第一季
	金 額 $ 12,220 5,438 3,811 2,366 $ 23,835	金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ - - 9,588 1.69 3,174 0.56 3,248 0.57 16,010 2.82

本公司對關係人之授信期間自民國一○一年二月一日起由原月結 30～90 天改為 月結 60～90 天，對非關係人之授信期間主要為月結 90～150 天。餘交易條件與其他 客戶比較並無顯著差異。

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截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如 下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN ACES PRECISION ACECONN	101.3.31 100.3.31 $ 2,513 2,115 12,032 - 6,667 12,879 3,673 12,715 $ 24,885 27,709

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因聯屬公司間順流交易而遞延 之未實現銷貨毛利分別為 5,483 千元及 4,211 千元，列於「其他流動負債」項下。 2. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，係按代採購金額約 10% 收 取代採購佣金(列於勞務收入項下)。民國一○一年第一季及一○○年第一季因此等 交易所產生之佣金收入分別為 5,787 千元及 1,826 千元。截至民國一○一年及一○○ 年三月三十一日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 56,696 千元及 50,073 千 元。

本公司代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關費用收款， 其差額列於勞務收入項下。民國一○一年第一季及一○○年第一季因此等交易所產 生之佣金收入分別為 252 千元及 268 千元。截至民國一○一年及一○○年三月三十一 日止，因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 2,377 千元及 1,476 千元。

另，因上述代採購交易本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日應付供 應商之應付款項餘額分別為 109,789 千元及 98,557 千元。

3. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 0.5% 收取管理服務 收入(列於勞務收入項下)，民國一○一年第一季及一○○年第一季因此等交易所產 生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年第一季 100年第一季 $ 2,706 2,556 558 467 $ 3,264 3,023

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截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因上述交易產生之應收帳款彙 總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.3.31 100.3.31 $ 1,954 1,736 379 276 $ 2,333 2,012

4. 技術服務收入

本公司提供關係人與連接器產品有關之設計、試驗、生產、銷售與售後服務等 方面之技術，按關係人銷貨收入淨額之 5% 收取技術服務收入(列於勞務收入項下)， 民國一○一年第一季及一○○年第一季因此等交易所產生之收入金額如下：

東莞宏致 昆山宏致	101年第一季 100年第一季 $ 12,844 11,630 24,921 26,447 $ 37,765 38,077

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因上述交易產生之應收帳款彙 總如下：

東莞宏致 昆山宏致 貨 ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.3.31 100.3.31 $ 12,773 11,593 24,781 26,375 $ 37,554 37,968 101年第一季 100年第一季 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 452,554 82.90 422,213 80.63 124 0.02 233 0.04 $ 452,678 82.92 422,446 80.67	101.3.31 100.3.31 $ 12,773 11,593 24,781 26,375 $ 37,554 37,968 101年第一季 100年第一季 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 452,554 82.90 422,213 80.63 124 0.02 233 0.04 $ 452,678 82.92 422,446 80.67
	金 額 $ 452,554 124 $ 452,678	金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 422,213 80.63 233 0.04 422,446 80.67

5. 進 貨

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間自民國一 ○一年二月一日起由原月結 30 天改為月結 60 天，對非關係人之付款期間為月結 90 ～ 150 天。

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截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因上列進貨產生之應付帳款彙 總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.3.31 100.3.31 $ 330,722 290,640 101 173 $ 330,823 290,813

本公司自被投資公司進貨或被投資公司間之進貨而於期末尚未出售之存貨，其 民國一○一年及一○○年三月三十一日未實現內部利益(損失)分別為 (4,754) 千元及 15,808 千元，列為採權益法之長期股權投資及投資損益淨額項下。

6. 財產交易

本公司於民國一○一年第一季及一○○年第一季出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 733 千元及 153 千元，出售利益分別為 173 千元及 53 千元。截 至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘 額分別為 733 千元及 153 千元。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日，因聯屬 公司間順流交易而遞延之累積未實現處分資產利益分別為 8,512 千元及 9,873 千元， 列於「其他流動負債」項下。

7. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG )處理產品市場推廣服務等業務，按本公司及 ACES (HONG KONG )銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)， 民國一○一年第一季及一○○年第一季因此等交易所產生之費用分攤分別為 2,459 千 元及 1,853 千元。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，因此等交易產生之 應收款項餘額分別為 1,263 千元及 1,524 千元。

8. 代收付款項

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司與關係人間因代收代付 貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下： (1) 應收關係人款項

ACES (HONG KONG) 東莞宏致	101.3.31 100.3.31 $ 1,755 364 39 - $ 1,794 364

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(2) 應付關係人款項

ACECONN ACES (HONG KONG) WELL PLAN 東莞宏致	101.3.31 100.3.31 $ 344 5,787 9,349 8,022 8,615 3,552 1,784 2,231 $ 20,092 19,592

9. 綜上所述，應收及應付關係人款項餘額彙總如下：

• (1) 應收帳款－關係人

銷貨收入 其他營業收入 經營管理服務收入 技術服務收入 (2)其他應收款－關係人 財產交易 推廣服務收入 代付款項 (3)應付帳款－關係人 進 貨 (4)其他應付款－關係人 代收款項	101.3.31 100.3.31 $ 24,885 27,709 59,073 51,549 2,333 2,012 37,554 37,968 $ 123,845 119,238 101.3.31 100.3.31 $ 733 153 1,263 1,524 1,794 364 $ 3,790 2,041 101.3.31 100.3.31 $ 330,823 290,813 101.3.31 100.3.31 $ 20,092 19,592
	$
	$

10. 保 證

• (1) 本公司於民國一○一年三月三十一日為昆山宏致提供背書保證金額計美金 12,000 千元。

• (2) 本公司於民國一○○年三月三十一日分別為昆山宏致及 ACES (HONG KONG ) 提供背書保證金額分別計美金 13,000 千元及 2,500 千元。

• (3) 本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季向部分金融機構申請借款額度，係 由袁万丁提供連帶保證。

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

六、抵質押之資產：無。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約總價 款之金額約為 44,559 千元，而尚未支付之金額約為 16,216 千元。

• ( 二 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司為關係企業背書保證金額為美金 12,000 千 元。

• ( 三 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司為信用借款額度而開立之保證本票為 220,000 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司為進口貨物關稅記帳保證金額為 1,000 千元 。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年第一季	101年第一季	101年第一季	100年第一季	100年第一季	100年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	11,682 965 571 466 8,160 68	49,785 3,765 2,416 1,085 4,138 2,026	61,467 4,730 2,987 1,551 12,298 2,094	9,892 819 466 412 3,217 129	49,407 3,100 1,958 926 3,454 754	59,299 3,919 2,424 1,338 6,671 883

～ 32 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：千元

					金額單位：千元
金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣項目 美金		101.3.31	新台幣 1,083,827 3,006,260 460,368	外 幣 43,363 100,203 12,593	100.3.31
	外 幣 $ 36,727 101,873 15,600	匯 率 29.5100 29.5100 29.5100			匯 率 新台幣 29.4000 1,274,868 29.4000 2,945,980 29.4000 370,228

( 三 ) 重分類

民國一○○年第一季財務報表中若干金額為配合民國一○一年第一季財務報表之 表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：美金為千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註1及2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註1及2)
		公司名稱	關 係
0	本公司	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫 公司	3,762,621	354,120 (USD12,000)	354,120 (USD12,000)	-	% 9.41	3,762,621

註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾本公司淨 值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司直接及間接持有表 決權之股份超過百分之五十之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。

• 註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾本公司淨值的百分 之百為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率%	市價/淨值
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	SPECTRA SPC POWERFUND JP Morgan總收益組合 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司 新盛三創業投資股份有限公司	- - 本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 -	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金融資 產－非流動	1,084 2,000 9,800 300 300 3,502 10,000 10,000	49,940 20,584 2,561,773 296,134 144,361 65,954 100,922 100,000	- - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -	49,940 20,584 2,555,844 296,425 146,511 64,689 100,922 98,132	- - 註 註 註 註 註 -

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

～ 33 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之 子公司	進貨	452,554	% 82.90	月結30~ 60天	-	請詳附註五	330,722	% 71.93	-

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

3. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

4. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/千股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資 股份有限公司 東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡 台灣 中國廣東省東 莞市 中國江蘇省昆 山市 中國江蘇省昆 山市 中國四川省重 慶市	一般投資業 務 連接器買賣 連接器買賣 連接器買賣 一般投資業 務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務	USD USD USD SGD	318,665 9,579 9,587 97,634 100,000 3,500 5,000 300 3,388	USD USD USD SGD	318,665 9,579 9,587 97,634 100,000 3,500 5,000 300 3,388	9,800 300 300 3,502 10,000 - - - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	USD USD USD SGD	2,561,773 296,134 144,361 65,954 100,922 17,612 67,866 512 1,072	USD USD USD SGD	(31,128) 5,843 9,548 (13,927) 392 258 (1,331) 27 (570)	USD USD USD SGD	(30,409) 5,316 11,236 (15,406) 392 258 (1,331) 27 (570)	- - - - - - - - -

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宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註3)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額 (註1及2)	資金貸與 總 限 額 (註1及2)
												名 稱	價 值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致 電子有限 公司 重慶宏高 電子有限 公司	其他應 收款 其他應 收款	29,510 59,020	29,510 59,020	29,510 59,020	1.00% 1.00%	2 2	- -	營運週轉 營運週轉	- -		- -	296,425 296,425	296,425 296,425

• 註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，個 別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限，但如貸與本公司及本公司直接及間接持有表決權股份 達百分之百之國外公司者，其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百分之百為限。

• 註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該 公司淨值百分之百為限。

• 註 3 ：資金貸予性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/人民幣為千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
威竑國際投資股份有限公司 威竑國際投資股份有限公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞 〞 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	全科二公司債 JP Morgan總收 益組合 東莞宏致電子有限 公司 昆山宏致電子有限 公司 昆山奇致商貿有限 公司 重慶宏高電子有限 公司	- - 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司	公平價值變動列入 損益之金融資產－ 流動 公平價值變動列入 損益之金融資產－ 流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	15 500 - - - -	1,485 5,146 USD 17,612 USD 67,866 USD 512 SGD 1,072	% - % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	1,485 5,146 USD 17,612 USD 67,866 USD 512 SGD 1,072	- - 註 註 註 註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 35 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	東莞宏致電 子有限公司 昆山宏致電 子有限公司 本公司	本公司之孫 公司 本公司之孫 公司 -	進貨 進貨 銷貨	USD 6,857 USD 9,373 USD 15,432	% 38.50 % 52.63 % 84.59	月結30~60天 月結30~60天 月結30~60天	- - -	- - 請詳附註五	USD (4,894) USD (6,813) USD 11,207	% 38.85 % 54.09 % 75.89	- - -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 本公司	本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司	USD 4,894 USD 6,813 USD 11,207	5.80 5.81 5.78	USD - USD - USD -	- - -	USD - USD - USD -	- - -

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：美金為千元/新加坡幣為千元

大陸被投資 公司名稱	主要營 業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯回出或 收投資金額	本期匯回出或 收投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司	連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務	115,301 (USD3,500) 326,422 (USD10,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	- - - -	- - - -	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	7,687 (USD258) (39,708) (USD(1,331)) 809 (USD27) (13,367) (SGD(570))	519,730 (USD17,612) 2,002,696 (USD67,866) 15,109 (USD512) 25,181 (SGD1,072)	156,654 (USD5,400) 306,015 (USD10,000) - -

註：係依各該被投資公司本期未經會計師核閱之財務季報表認列。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
365,145 (美金11,300千元)	373,803 (美金12,667千元)	2,257,572

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附 註十一(一)及(二)之說明。

～ 36 ～

宏致電子股份有限公司財務季報表附註(續)

十二、部門別財務資訊 本公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。

～ 37 ～