ACES — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核  報告 )

公 司 地 址：桃園縣中壢市東園路13號

電 話： (03)4632808

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～21
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	21
(六)重要會計科目之說明	21～41
(七)關係人交易	41～42
(八)質押之資產	42
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	42
(十)重大之災害損失	42
(十一)重大之期後事項	42
(十二)其 他	42
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	43～46
2.轉投資事業相關資訊	46
3.大陸投資資訊	47
(十四)部門資訊	47～48
(十五)首次採用國際財務報導準則	48～53

～ 2 ～

會 計 師 核  報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

宏致電子股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日 、三月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三 十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核  竣事。上開 合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核  結果出具報告。

除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

宏致電子股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年三月三十一日與一○一年三月三十一日 其資產總額分別為 1,104,075 千元及 694,528 千元，分別佔合併資產總額之 18% 及 10% ，負債總額 分別為 84,219 千元及 58,334 千元，分別佔合併負債總額之 3% 及 2% ；民國一○二年及一○一年一 月一日至三月三十一日其綜合損益分別為 20,728 千元及 (7,138) 千元，分別佔合併綜合損益之 23% 及 30% 。

依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0930105495] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 五 月 八 日

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1200 其他應收款 1310 存貨(附註六(四)) 1410 預付款項 1470 其他流動資產 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動 (附註六(二)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)) 1780 無形資產(附註六(七)) 1915 預付設備款(附註六(八)) 1985 長期預付租金 1990 其他非流動資產-其他(附註八) 資產總計	102.3.31	% 30 1 - 17 1 6 1 - 56 5 32 2 4 - 1 44 100	101.12.31 金 額 % 1,922,429 31 53,014 1 2,228 - 1,164,452 19 30,383 - 402,070 6 20,166 - 38,161 1 3,632,903 58 286,906 5 1,974,519 31 123,880 2 199,748 3 20,284 - 78,830 1 2,684,167 42 6,317,070 100	101.3.31 金 額 % 2,527,707 38 77,155 1 1,665 - 1,176,400 18 33,631 1 426,161 6 14,057 - 38,601 1 4,295,377 65 98,132 1 2,007,900 31 23,257 - 120,137 2 17,437 - 70,420 1 2,337,283 35 6,632,660 100	101.1.1 金 額 % 2,514,364 38 76,461 1 3,279 - 1,267,126 20 28,677 - 407,387 6 19,495 - 32,174 - 4,348,963 65 97,270 1 1,843,860 28 20,954 - 312,343 5 18,002 - 70,261 1 2,362,690 35 6,711,653 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(九)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動(附註六(九)) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款(附註六(十)) 2220 其他應付款項-關係人 (附註七) 2230 當期所得稅負債 2321 一年內執行賣回權公司債 (附註六(九)) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債 2600 其他非流動負債(附註六(十)) 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 其他權益： 3410 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 3425 備供出售金融資產未實現損益 3500 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	102.3.31 金 額 % $ 700,583 12 15,117 - 11,318 - 505,854 8 572,824 9 - - 47,814 1 248,152 4 31,912 1 2,133,574 35 398,633 6 6,811 - 2,539,018 41 1,243,919 20 462,612 8 439,897 7 - - 1,390,512 23 1,830,409 30 105,074 2 17,654 - 122,728 2 (73,113) (1) 3,586,555 59 $ 6,125,573 100	101.12.31 金 額 % 906,825 14 15,070 - 10,561 - 514,725 8 628,374 10 26,136 1 71,474 1 246,864 4 12,001 - 2,432,030 38 384,034 6 6,551 - 2,822,615 44 1,243,919 20 462,612 7 439,897 7 - - 1,399,376 23 1,839,273 30 23,235 - (1,471) - 21,764 - (73,113) (1) 3,494,455 56 6,317,070 100	101.3.31 金 額 % 353,828 5 49,304 1 16,580 - 522,762 8 650,050 9 - - 84,923 1 746,378 11 43,392 1 2,467,217 36 413,585 6 5,696 - 2,886,498 42 1,243,479 19 462,577 7 371,618 6 78,017 1 1,623,970 25 2,073,605 32 41,482 1 (1,868) - 39,614 1 (73,113) (1) 3,746,162 58 6,632,660 100	101.1.1 金 額 % 363,462 5 48,344 1 22,282 - 511,456 8 733,321 11 - - 72,893 1 742,504 11 13,465 - 2,507,727 37 432,110 6 5,696 - 2,945,533 43 1,240,249 18 462,317 7 371,618 6 78,017 1 1,582,339 24 2,031,974 31 107,423 2 (2,730) - 104,693 2 (73,113) (1) 3,766,120 57 6,711,653 100
	金 額 $ 1,812,215 40,180 1,445 1,017,532 42,808 397,472 37,704 21,590 3,370,946 309,054 1,982,025 120,552 240,025 20,791 82,180 2,754,627 $ 6,125,573

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

董事長：袁万丁

～ 4 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

營業收入： 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 營業收入淨額 5000 營業成本(附註六(四)) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 7101 銀行存款利息 7175 壞帳轉回利益(附註六(三)) 7190 其他收入 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 (附註六(九)) 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註六(九)) 7590 什項支出 7630 外幣兌換損失 7635 透過損益按公允價值衡量之金融負債損失 (附註六(九)) 營業外費用及損失合計 稅前淨利(損) 7951 減：所得稅費用(利益)(附註六(十一)) 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十四)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	102年1月至3月 金 額 % $ 854,975 95 41,593 5 896,568 100 701,820 78 194,748 22 58,436 7 92,974 10 67,429 8 218,839 25 (24,091) (3) 6,484 1 3,246 - 6,664 1 700 - 2,365 - 19,459 2 4,053 - 200 - - - - - 4,253 - (8,885) (1) (21) - (8,864) (1) 98,601 11 19,125 2 16,762 2 100,964 11 $ 92,100 10 $ (0.07) $	102年1月至3月 金 額 % $ 854,975 95 41,593 5 896,568 100 701,820 78 194,748 22 58,436 7 92,974 10 67,429 8 218,839 25 (24,091) (3) 6,484 1 3,246 - 6,664 1 700 - 2,365 - 19,459 2 4,053 - 200 - - - - - 4,253 - (8,885) (1) (21) - (8,864) (1) 98,601 11 19,125 2 16,762 2 100,964 11 $ 92,100 10 $ (0.07) $	101年1月至3月 金 額 % 963,977 96 43,819 4 1,007,796 100 751,035 75 256,761 25 51,951 5 85,768 8 67,124 7 204,843 20 51,918 5 10,795 1 4,243 - 8,817 1 - - - - 23,855 2 5,402 - 64 - 19,892 2 496 - 25,854 2 49,919 5 8,288 1 41,631 4 (79,447) (8) 862 - (13,506) (1) (65,079) (7) (23,448) (3) 0.33 0.33
	金 額 $ 854,975 41,593 896,568 701,820 194,748 58,436 92,974 67,429 218,839 (24,091) 6,484 3,246 6,664 700 2,365 19,459 4,053 200 - - 4,253 (8,885) (21) (8,864) 98,601 19,125 16,762 100,964 $ 92,100 $

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：楊宗霖 會計主管：王雪慧

董事長：袁万丁

～ 5 ～

單位：新台幣千元

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日期初餘額 本期淨利

本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 股份基礎給付交易 民國一○一年三月三十一日餘額

民國一○二年一月一日期初餘額 本期淨損

本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年三月三十一日餘額

	普通股 股 本 1,240,249 - - - 3,230 1,243,479 1,243,919 - - - 1,243,919	資本公積 462,317 - - - 260 462,577 462,612 - - - 462,612		保留盈餘	未分配 盈 餘 1,582,339 41,631 - 41,631 - 1,623,970 1,399,376 (8,864) - (8,864) 1,390,512	其他權益項目 國外營運機 構財務報表 備供出售金 換算之兌換 差 額 融商品未實 現(損)益 107,423 (2,730) - - (65,941) 862 (65,941) 862 - - 41,482 (1,868) 23,235 (1,471) - - 81,839 19,125 81,839 19,125 105,074 17,654	庫 藏 股 權益總計 (73,113) 3,766,120 - 41,631 - (65,079) - (23,448) - 3,490 (73,113) 3,746,162 (73,113) 3,494,455 - (8,864) - 100,964 - 92,100 (73,113) 3,586,555
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 107,423 - (65,941) (65,941) - 41,482 23,235 - 81,839 81,839 105,074
			法定盈 餘公積 371,618 - - - - 371,618 439,897 - - - 439,897	特別盈 餘公積 78,017 - - - - 78,017 - - - - -
$ $ $ $

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

董事長：袁万丁

～ 6 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利(淨損) 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳迴轉利益 利息費用 利息收入 處分不動產、廠房及設備利益 金融資產及負債未實現評價損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 持有供交易之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 長期預付租金 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 其他應付款項 其他流動負債-其他 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 預付設備款增加 其他非流動資產增加 其他應付款項-關係人減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款減少 其他非流動負債增減 員工執行認股權 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至3月 101年1月至3月 $ (8,885) 49,919 81,873 77,223 7,224 3,079 (3,246) (4,243) 4,053 5,402 (6,484) (10,795) (399) - 47 960 83,068 71,626 269 (694) 783 1,614 150,166 94,969 (3,259) (3,726) 4,598 (18,774) (17,538) 5,438 16,571 (6,427) (507) 565 151,083 72,965 757 (5,702) (8,871) 11,306 (55,550) (78,886) 19,911 29,927 (43,753) (43,355) 107,330 29,610 190,398 101,236 181,513 151,155 9,883 9,567 (2,765) (1,544) (25,203) (9,050) 163,428 150,128 (3,023) - (17,509) (22,321) 3,004 - (830) (5,618) (68,738) (65,127) (3,950) 3,244 (26,136) - (117,182) (89,822) (206,242) (9,634) 260 - - 3,490 (205,982) (6,144) 49,522 (40,819) (110,214) 13,343 1,922,429 2,514,364 $ 1,812,215 2,527,707

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：楊宗霖

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

～ 7 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 宏致電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十五年十一月七日奉經濟部核准 設立，註冊地址為桃園縣中壢市東園路 13 號。本公司民國一○二年三月三十一日之合併財 務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」)。合併公司主要營 業項目為連接器之加工、製造及買賣業務，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年五月八日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準 則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日(理事會於民國一○○年十 二月將準則生效日延後至民國一○四年一月一日)。該準則業經金融監督管理委員會( 以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號 「金融工具」二○○九年版本之規定，且截至報導期間結束日(以下稱報導日)止尚未 公布生效日。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之 分類及衡量。

• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

• 理事會發布

• 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日

• 2011.5.12 ‧國際財務報導準則第 ‧ 2011.5.12 發布一系列與合併、 2013.1.1 2012.6.28 10 號「合併財務報表」 關聯企業及合資投資相關之新 準則及修正條文，新準則提供

• ‧國際財務報導準則第 單一控制模式以判斷及分析是

• 11 號「聯合協議」 否對被投資者(包括特殊目的個

• ‧國際財務報導準則第 體)具控制能力。惟合併程序仍 12 號「對其他個體之權 維持原規定及作法。另將聯合 益之揭露」 協議分為聯合營運(整合原聯合 控制資產及聯合控制營運之概

• ‧國際會計準則第 27 號 念)及合資(類似原聯合控制個

• 「單獨財務報表」之修 正 體)，並刪除比例合併法。

• ‧國際會計準則第 28 號 ‧ 2012.6.28 發布修訂條文闡明該 等準則之過渡規定

• 「投資關聯企業及合資 」之修正

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 2011.5.12 2011.6.16 2011.6.16	新發布或修訂準則 國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 國際會計準則第19號「 員工福利」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 該準則將取代其他準則對金融及 非金融項目公允價值衡量之規範 ，以整合為單一準則 2013.1.1 應分別表達可重分類至損益及不 可重分類至損益之其他綜合損益 項目 2012.7.1 主要係刪除緩衝區法，取消現行 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇，另規定前期服務成本 不再攤銷而應立即認列於損益 2013.1.1

由於上述規定尚未經金管會認可，故合併公司尚無法評估於首次適用期間對財務 報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製 ：

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債；

• (2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；

• (3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失， 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

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2. 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之 財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至 不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益 ，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告 時均已消除。

所得權權益之變動；合併公司對子公司所得權權益之變動，未導致喪失控制 者，作為與業主間之權益交易處理。

2. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

者，作為與業主間之權益交易處理。 .列入合併財務季報告之子公司 列入本合併財務季報告之子公司包含：
投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明
	102.3.31	101.12.31
本公司 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 投資業 本公司 威竑國際投資股份有限公 司 投資業 本公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 投資業 本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 連接器銷售事業 本公司 WELL PLAN GROUP LIMITED 連接器銷售事業 本公司 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 連接器銷售事業 本公司 宏致日本株式會社 連接器研究發展 事業 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 昆山奇致商貿有限公司 連接器銷售事業 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 東莞宏致電子有限公司 連接器生產及銷 售事業 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 昆山宏致電子有限公司 連接器生產及銷 售事業 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 重慶宏高電子有限公司 連接器生產及銷 售事業	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 - % 100 % 100 - % - % - 註1 % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % - % - 註3 % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 -

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投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明
	102.3.31	101.12.31
ACESCONN HOLDINGS CO., LTD ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 投資業 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 連接器表面處理 及銷售業務	% 100 % 100	% 100 % 100	% - % - 註2 % - % - 註2

• 註 1 ：本公司於民國一○一年五月間新增對 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 投資，自民國一 ○一年五月起併入合併報表。

• 註 2 ：本公司於民國一○一年七月間透過 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 購入 ASIA

  • CENTURY INVESTMENT LTD100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有 限公司 100% 股權，自民國一○一年七月起併入合併報表。

• 註 3 ：本公司於民國一○一年九月間新增對宏致日本株式會社投資，自民國一○一年九月起併入 合併報表。

• 未列入合併財務報告之子公司 ：無。

( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避 險之金融負債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜 合損益外，其餘係認列為損益。

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。

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( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產：

1. 預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

2. 主要為交易目的而持有者。

3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4. 現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債：

1. 預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

2. 主要為交易目的而持有者。

3. 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

4. 合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類 。

( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

( 七 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及 應收款及備供出售金融資產。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資

產。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融資產，合併公司於下列情況之一，於原始 認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• 消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失， 而產生之衡量或認列不一致。

• 金融資產係以公允價值基礎評估績效。

• 混合工具含嵌入式衍生工具。

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此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收 入及利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購 買或出售金融資產時，採用交易日會計處理

(2) 備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡 量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣 例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日) ，並列報於營業外收入及支出項下。

(3) 放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融 資產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時，採用交易日會計處理。

(4) 金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估 計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

針對應收帳款，合併公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存 在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產 單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產 ，無須再進行組合減損評估。個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損 。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。

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備供出售金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減 損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目； 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予 以迴轉並認列為當期損益。。

應收帳款之呆帳損失係列報於營業費用。應收帳款之迴升及應收帳款以外 金融資產之減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

(5) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除 列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價 值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及 除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額認 列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約

• 。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。 合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換

• 公司債，其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。

複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類 似負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具 公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易 成本依原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

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原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本

衡量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後無須重新衡量。

與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入 及支出項下。

金融負債於轉換時重分類為權益，其轉換不產生損益。

• (2) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負

債。

持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融負債，合併公司於下列情況之一，於原始 認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• 消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失， 而產生之衡量或認列不一致。

• 金融負債係以公允價值基礎評估績效。

• 混合工具含嵌入式衍生工具。

此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出 )認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

• (3) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

• (4) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下。

(5) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

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( 八 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包 含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本 、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成 本。此外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險 有效而自權益轉入之部分，為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備 之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。

由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額認列為處分損益，並以 淨額列報於營業外收入及支出項下。

2. 後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分， 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為損益。

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各 別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則 依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。 土地無須提列折舊。

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當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築： 8～43 年

(2) 機器設備： 3～10 年

(3) 模具設備： 2～5 年

• (4) 其他設備： 3～5 年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與 先前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

( 十 ) 無形資產

1. 商譽

(1) 原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。

(2) 後續衡量

商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面 金額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任 何資產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

2. 其他無形資產

合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所 有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

1. 攤 銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽及非確定耐用年限無形資產外，無形資產自達可供使用狀態起，依下 列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1) 電腦軟體成本 2 年

(2) 經營權 8 年

(3) 其他 3 年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法， 若有變動，視為會計估計變動。

( 十一 ) 非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束 日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別 資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評 估減損。

～ 17 ～

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可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。

合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以 前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任 何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減 損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效 受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於 其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額， 次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不 得於後續期間迴轉。

( 十二 ) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)， 以稅後淨額認列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於 帳面金額，其差額列為「資本公積－庫藏股票交易」；處分價格低於帳面金額，其 差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記「未分配 盈餘」。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價與股本」，其帳 面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足，則沖抵「未分配盈餘」；其帳面金額低於面值與股票發 行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 ( 十三 ) 收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。

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( 十四 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。

2. 確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退 休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允 價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與 預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還 之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計 算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一 項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟 效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算 損益皆認列於未分配盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即 認列於其他綜合損益。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以 年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用 。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務 而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金 額認列為負債。

～ 19 ～

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( 十五 ) 股份基礎給付交易

合併公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前， 即得日為民國一○一年一月一日之前依金管會認可之國際財務報導準則第一號「首 次採用國際財務報導準則」規定，採用豁免追溯調整，對於前述員工認股權憑證採 用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即按衡量日本 公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇權計劃所 規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認股權。 ( 十六 ) 所得稅

所得稅費用(利益)係以期中報導期間之稅前淨利(損)乘以管理階層對於全年度 預計有效稅率之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用 之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

( 十七 ) 企業合併

1. 民國一○一年一月一日(含)以後之收購

於民國一○一年一月一日(含)以後之收購。合併公司依收購日移轉對價之公 允值包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產及承 擔之負債之淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則合併 公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉價購 買利益認列於損益。

合併公司係依逐筆交易基礎，選擇對非控制權益按收購日之公允價值，或以 可辨認淨資產按非控制權益之比例衡量之。

於分階段達成之企業合併中，合併公司以收購日之公允價值重新衡量其先前 已持有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損失，則認列為損益。對於被收 購者權益價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額，應依合併公司 若直接處分其先前已持有權益之相同方式處理，若處分該權益時宜將其重分類至 損益，則該金額係重分類至損益。

若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導日前尚未完成，合併公司 得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導，該暫定金額於衡量期間內應予以 追溯調整之，或認列額外之資產或負債，以反映於衡量期間所取得有關於收購日 已存在事實與情況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。

除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生 時立即認列為合併公司之費用。

～ 20 ～

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1. 民國一○一年一月一日以前之收購

2. 於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民

3. 國一○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收 購，商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編 製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及 其解釋(以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。

4. ( 十八 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之 損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算 之。合併公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債、員工認股權憑證及員工紅利估 計數。

( 十九 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其 績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

• 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併 財務報告一致。

合併公司截至報導日止並未有會計政策涉及重大會計判斷、假設及估計不確定之情 形。

六、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 銀行存款	102.3.31 $ 1,003 1,811,212 $ 1,812,215	101.12.31 954 1,921,475 1,922,429	101.3.31 101.1.1 896 942 2,526,811 2,513,422 2,527,707 2,514,364

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十五)。

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( 二 ) 金融商品

• 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

基 金 債券投資 合 計 供出售金融資產－非流動 上市櫃公司股票 非上市櫃公司股票		102.3.31 40,180 - 40,180 102.3.31 213,649 95,405 309,054	101.12.31 53,014 - 53,014 101.12.31 191,100 95,806 286,906	101.3.31 101.1.1 75,670 75,057 1,485 1,404 77,155 76,461 101.3.31 101.1.1 - - 98,132 97,270 98,132 97,270
	$
	$

1. 備供出售金融資產－非流動

3. 敏感度分析－價格風險：

如報導日公允價值變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變 )，對綜合損益項目之影響如下：

報 導 日 證券價格 上漲5% 下跌5%		102年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 15,453 2,009 (15,453) (2,009)	101年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 4,907 3,858 (4,907) (3,858)
		其他綜合損 益稅後金額 15,453 (15,453)
	$ $

1. 合併公司已於附註六 ( 十五 ) 揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。

( 三 ) 應收帳款淨額

應收帳款 減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	102.3.31 $ 1,026,043 (8,511) $ 1,017,532	101.12.31 1,176,094 (11,642) 1,164,452	101.3.31 101.1.1 1,185,259 1,280,391 (8,859) (13,265) 1,176,400 1,267,126

合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季之應收帳款備抵呆帳變動表如

下：

期初餘額 壞帳轉回利益 外幣換算損益 期末餘額	102年第一季 101年第一季 $ (11,642) (13,265) 3,246 4,243 (115) 163 $ (8,511) (8,859)

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( 四 ) 存 貨

1. 明細如下：

原物料 半成品 在製品 製成品 商品	102.3.31 $ 36,394 104,488 31,400 200,168 25,022 $ 397,472	101.12.31 27,387 103,380 8,156 242,388 20,759 402,070	101.3.31 101.1.1 36,718 42,062 119,205 119,754 35,953 19,217 223,339 220,364 10,946 5,990 426,161 407,387

1. 合併公司於民國一○二年第一季及一○一年第一季認列為營業成本之銷貨成本及 存貨相關費損明細如下：

銷貨成本 固定製造費用少分攤 存貨跌價損失 存貨報廢損失	102年第一季 101年第一季 $ 666,458 715,949 16,485 13,553 11,771 13,413 7,106 8,120 $ 701,820 751,035

( 五 ) 取得子公司及非控制權益

本公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間透過子公 司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD .以美金 4,500 千元向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. (以下簡 稱 ASIA CENTURY) 100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限 公司(以下簡稱加利斯公司)之 100% 股權，自民國一○一年七月起併入合併報告。

ASIA CENTURY 設立於薩摩亞，主要業務為投資控股業務，目前持有加利斯 公司 100% 股權。加利斯公司設立於中國大陸，主係從事連接器表面處理及銷售業 務。

合併公司取得 ASIA CENTURY 及加利斯公司係為發展集團垂直整合策略，擴 增製程以強化成本競爭優勢。

(1) 移轉計價計 132,975 千元。

(2) 取得之可辨認資產與承擔之負債

收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下：

現金及約當現金	$	16,554
應收帳款及其他應收款		141
不動產、廠房及設備		15,688
無形資產		114,240
長期預付租金		3,283
長短期借款		(16,931)
	$	132,975

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本公司於民國一○一年八月間經董事會決議投資設立子公司宏致日本株式 會社。本公司對其之原始投資成本為 2,655 千元(日幣 7,000 千元)，持股比例 100 % 。另，本公司於民國一○一年九月間對宏致日本株式會社增資計 4,819 千元(日 幣 13,000 千元)。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季不動產、廠房及設備之成本、 折舊及減損損失變動明細如下：

土 地 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 $ 202,348 增 添 - 自預付設備款重分類 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國102年3月31日餘額$ 202,348 民國101年1月1日餘額 $ 202,348 增 添 - 自預付設備款重分類 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國101年3月31日餘額$ 202,348 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國102年3月31日餘額$ - 民國101年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國101年3月31日餘額$ - 帳面價值： 民國102年1月1日 $ 202,348 民國102年3月31日 $ 202,348 民國101年1月1日 $ 202,348 民國101年3月31日 $ 202,348	房屋及建築 834,157 - - - 17,289 851,446 616,451 828 213,820 - (14,053) 817,046 126,279 9,349 - 3,466 139,094 92,584 7,147 - (2,090) 97,641 707,878 712,352 523,867 719,405	機器設備 1,189,919 4,369 9,418 (1,251) 33,598 1,236,053 1,141,586 4,823 15,214 (15,614) (26,347) 1,119,662 451,206 30,098 (654) 13,993 494,643 359,228 27,167 (15,614) (8,619) 362,162 738,713 741,410 782,358 757,500	模具設備 621,198 5,590 10,423 (4,479) 16,736 649,468 548,440 1,919 18,910 (1,146) (12,398) 555,725 492,219 26,599 (3,811) 13,820 528,827 408,432 28,644 (1,146) (9,423) 426,507 128,979 120,641 140,008 129,218	其他設備 總 計 408,849 3,256,471 7,550 17,509 12,724 32,565 (2,872) (8,602) 11,626 79,249 437,877 3,377,192 369,561 2,878,386 14,751 22,321 8,206 256,150 (981) (17,741) (8,212) (61,010) 383,325 3,078,106 212,248 1,281,952 15,827 81,873 (1,532) (5,997) 6,060 37,339 232,603 1,395,167 174,282 1,034,526 14,265 77,223 (981) (17,741) (3,670) (23,802) 183,896 1,070,206 196,601 1,974,519 205,274 1,982,025 195,279 1,843,860 199,429 2,007,900

截至報導日止，合併公司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形

。

～ 24 ～

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( 七 ) 無形資產

合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季無形資產之成本、攤銷及減損 損失明細如下：

成 本： 民國102年1月1日餘額 單獨取得 處 分 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 處 分 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日 民國101年3月31日餘額	電腦軟體成本 $ 45,051 830 (4,083) 845 $ 42,643 $ 27,922 5,618 (545) $ 32,995 $ 25,005 3,049 (4,083) 472 $ 24,443 $ 14,737 2,087 (309) $ 16,515 $ 20,046 $ 18,200 $ 13,185 $ 16,480	經營權 106,699 - - 2,884 109,583 - - - - 6,668 3,415 - 191 10,274 - - - - 100,031 99,309 - -	其他 總 計 10,976 162,726 - 830 - (4,083) - 3,729 10,976 163,202 10,976 38,898 - 5,618 - (545) 10,976 43,971 7,173 38,846 760 7,224 - (4,083) - 663 7,933 42,650 3,207 17,944 992 3,079 - (309) 4,199 20,714 3,803 123,880 3,043 120,552 7,769 20,954 6,777 23,257

認列之攤銷及減損

民國一○二年第一季及一○一年第一季無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合 損益表之下列項目：

營業成本 營業費用	102年第一季 101年第一季 $ 2,167 924 5,057 2,155

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( 八 ) 預付設備款

期初餘額 單獨取得 重分類至不動產、廠房及設備 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額	102年第一季 101年第一季 $ 199,748 312,343 68,738 65,127 (32,565) (256,150) 4,104 (1,183) $ 240,025 120,137

( 九 ) 短期借款及公司債

1. 合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

信用借款 信用借款 合 計 信用借款 信用借款 合 計 信用借款 信用借款		102.3.31	102.3.31	102.3.31
	幣別	利率區間
	新台幣 美金
	幣別	利率區間
	新台幣 美金
				906,825
	幣別	利率區間		金 額
	美金			353,828
	幣別	利率區間	到期年度 101 $	金 額
	美金	0.55%~1.70%		363,462

。 有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十五 )

～ 26 ～

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2. 無擔保轉換公司債

發行轉換公司債總金額 累積已贖回金額 應付公司債折價尚未攤銷餘額 一年內執行賣回權公司債 期末應付公司債餘額 嵌入式衍生工具－買回權及賣回權(列報 於透過損益按公允價值衡量之金融負債) 權益組成部分－轉換權(列報於資本公積－ 公司債認股權) 嵌入式衍生工具－買回權及賣回權按公允 價值再衡量之(損)益 利息費用	102.3.31		101.12.31		101.3.31 101.1.1 800,000 800,000 - - (53,622) (57,496) (746,378) (742,504) - - 49,304 48,344 23,476 23,476

本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額 為新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

1. 票面利率： 0% 。

2. 發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一○四年八月三日)。

3. 償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外， 到期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。

4. 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

5. (1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公 司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格 達百分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通 在外全部債券。

6. (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流 通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回 本轉換公司債流通在外全部債券。

7. 債權人賣回辦法

本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回 上述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要 求本公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額 之 1% 及 1.50% )以現金贖回。

～ 27 ～

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6. 轉換辦法

• (1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有 人可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。

(2) 轉換價格之訂定：

發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發 生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將 依轉換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○一年九月二十五日起調整 轉換後價格為 61.80 元。

( 十 ) 員工福利

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B9 段 之規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

1. 確定福利計畫

合併公司已認列確定福利義務負債之組成如下：

義務現值總計 $ 計畫資產之公允價值 已認列之確定福利義務負債 $ 合併公司員工福利負債明細如下： 102.3.31 確定福利義務 $ 6,551 帶薪假負債 9,848 $ 16,399	義務現值總計 $ 計畫資產之公允價值 已認列之確定福利義務負債 $ 合併公司員工福利負債明細如下： 102.3.31 確定福利義務 $ 6,551 帶薪假負債 9,848 $ 16,399	義務現值總計 $ 計畫資產之公允價值 已認列之確定福利義務負債 $ 合併公司員工福利負債明細如下： 102.3.31 確定福利義務 $ 6,551 帶薪假負債 9,848 $ 16,399			101.12.31 101.1.1 19,311 17,128 (12,760) (11,432) 6,551 5,696 101.12.31 101.3.31 101.1.1 6,551 5,696 5,696 9,848 7,837 7,837 16,399 13,533 13,533
					101.12.31 6,551 9,848 16,399
	$ 6,551 9,848 $ 16,399
		16,399

合併公司屬國內者之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。 適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休 前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

合併公司屬國內者依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞

• 工退休基金監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理。

• 截至報導日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 12,969 千元。

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(2) 認列為損益之費用

合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季列報為費用之明細如下：

營業成本 營業費用	102年第一季 101年第一季 $ 41 43 73 82

(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列 於其他綜合損益之精算損益分別為 1,959 千元及 0 千元。

(4) 精算假設

合併公司民國一○一年度之主要精算假設如下：

101 年度

12月31日折現率	1.75	%
1月1日計畫資產預期報酬	1.75	%
未來薪資增加	2.30	%

合併公司預計於民國一○二年第一季報導日後之一年內支付予確定福利計 畫之提撥金額為 456 千元。

(5) 歷史資訊

確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債 確定福利計畫現值金額之經驗調整 計畫資產公允價值金額之經驗調整	101.12.31 101.1.1 $ 19,311 17,128 (12,760) (11,432) $ 6,551 5,696 $ 2,517 - $ - -

• (6) 計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均 可能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

2. 確定提撥計畫

合併公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月 工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公 司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期 應提撥之退休金全數認列為退休金費用。

合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季確定提撥退休金辦法下之退 休金費用分別為 10,091 千元及 9,654 千元。

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( 十一 ) 所得稅

1. 合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

2. 合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季之所得稅費用(利益)明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 遞延所得稅利益 存貨跌價損失 未實現兌換損益淨額 未實現聯屬公司間利益 其他 依權益法認列之投資損益淨額 所得稅費用(利益)		102年第一季 101年第一季 1,542 16,711 (262) (471) 2,032 (3,289) 737 357 (1,906) - (2,164) (5,020) (1,563) (8,423) (21) 8,288
	$ $

1. 合併公司民國一○二年第一季及一○一年第一季認列於其他綜合損益之下的所得 稅(費用)利益明細如下：

國外營運機構財務報告換算之兌換差額	102年第一季 101年第一季 $ 16,762 (13,506)

• 4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

• 5 .本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘$ 可扣抵稅額帳戶餘額 $		102.3.31 1,390,512 181,578	101.12.31 1,399,376 169,491	101.3.31 101.1.1 1,623,970 1,582,339 95,775 95,775

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報 告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101年度(預計) 100年度(實際) 15.44 % 9.56 %

上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會 於民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至核閱 報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

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( 十二 ) 資本及其他權益

1. 股本

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，本公司額定股本總額皆為 1,500,000 千元，每股面額 10 元，額定股數皆為 150,000 千股，已發行股數分別為 124,392 千股、 124,392 千股、 124,348 千股及 124,025 千股，皆為普通股。

本公司民國一○二年第一季及一○一年第一季流通在外股數調節表如下：

(以千股表達) 1月1日期初餘額 員工認股權執行 3月31日期末餘額	普 通 股
	102年第一季 101年第一季 $ 124,392 124,025 - 323 $ 124,392 124,348
	$

本公司以民國一○一年三月三十一日為增資基準日辦理員工認股權認購普通 股 323 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 員工認股權 員工紅利轉增資 合併溢額 公司債認股權 失效認股權	102.3.31 $ 419,496 3,143 12,666 3,831 7,644 15,832 $ 462,612	101.12.31 419,496 3,143 12,666 3,831 7,644 15,832 462,612	101.3.31 101.1.1 419,496 419,496 3,108 2,848 12,666 12,666 3,831 3,831 23,476 23,476 - - 462,577 462,317

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳 付稅款外，應提撥百分之十法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積，餘按下列規定分配之：

• (1) 員工紅利不低於百分之一。

• (2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

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其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決 議分派之。

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公 司係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利 中，現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利 狀況及未來資金規劃調整之。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函令規定，本 公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當 期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股 東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司民國一○一年第一季員工紅利估列金額為 2,248 千元，董事及監察人 酬勞估列金額為 1,124 千元，係以本公司截至該季止之稅後淨利乘上本公司董事 會擬議之員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○一年第 一季之營業成本及營業費用。民國一○二年第一季係虧損，不予估列員工紅利 、董事及監察人酬勞。

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 13,024 千元及 41,551 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 6,512 千元及 20,776 千元，係以本 公司民國一○一年度及一○○年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順 序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○一 年及一○○年之營業成本或營業費用。員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發 情形與本公司民國一○○年度財務報告估列金額並無差異。民國一○一年度之 員工紅利、董事及監察人酬勞，尚待股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開 後，至公開資訊觀測站查詢，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時，則列為民國一○二年度之損益。

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本公司分別於民國一○二年三月二十六日經董事會擬議民國一○一年度盈 餘分配案及民國一○一年六月六日經股東常會決議民國一○○年度盈餘分配案 ，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.20 147,571	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.20 147,571	100年度
	配股率(元)		配股率(元) 金 額 3.50 430,230
	$ 1.20

4. 庫藏股

本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回 之庫藏股於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日共計皆為 1,425 千股，未轉讓之股數皆為 1,425 千股。

依上段所述證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已 發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股票溢 價及已實現之資本公積之金額。本公司以民國一○○年六月三十日為計算基準， 可買回股數最高上限為 12,402 千股，收買股份金額最高限為 2,064,320 千元。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有 股東權利。

5. 其他權益

民國102年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額) 備供出售金融資產未實現損益 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額) 備供出售金融資產未實現損益 民國101年3月31日餘額	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售投資 $ 23,235 (1,471) 81,839 19,125 $ 105,074 17,654 107,423 (2,730) (65,941) 862 $ 41,482 (1,868)

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( 十三 ) 股份基礎給付

合併公司截至民國一○二年三月三十一日止，股份基礎給付交易明細如下：

九十六年第一次 員工認股權憑證 給與日 96.12.14 給與數量 1,500 合約期間 7 年 授予對象 員工 既得條件 未來 2 ~ 4 年之服務

1. 本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採用 衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高 於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。

2. 員工認股權計畫之相關資訊

1月1日流通在外 本期執行 本期沒收 3月31日流通在外 3月31日可執行	102年第一季 101年第一季 加權平均履 約價格(元) 認股權 數 量 加權平均履 約價格(元) 認股權 數 量 $ 10.00 9 10.80 390 - - 10.80 (323) - - - (9) 10.00 9 10.80 58 - - 10.80 12
	加權平均履 約價格(元) $ 10.00 - - 10.00 -

合併公司民國一○二年與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一 日流通在外之認股權資訊如下：

執行價格區間 加權平均剩餘合約期間	102.3.31 10.00 1.75	101.12.31	101.3.31 101.1.1 10.80 10.80 2.75 3
		10.00 2

( 十四 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

民國一○二年第一季及一○一年第一季合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本 公司普通股權益持有人之淨利(損)及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之 ，相關計算如下：

• (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)

一 一 102 年第 季 101 年第 季 歸屬於本公司之本期淨利 ( 損 ) $ (8,864) 41,631

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(2) 普通股加權平均流通在外股數(千股)

1月1日流通在外普通股 員工認股權之影響 3月31日普通股加權平均流通在外股數	102年第一季 101年第一季 122,967 122,600 - 1,713 122,967 124,313

2. 稀釋每股盈餘

民國一○一年第一季稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨 利，與調整所有潛在普通股稀釋效果後計算之，相關計算如下：

(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 ( 稀釋 )

於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
		101年第一季
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(基本)	$	41,631
可轉換公司債之稅後利息費用		3,874
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	$	45,505
股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股)
		101年第一季
普通股加權平均流通在外股數(基本)		124,313
可轉換公司債轉換之影響		11,940
員工股票紅利之影響		764
員工認股權證之影響		75
3月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)		137,092

(2) 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 ) (千股)

民國一○二年第一季係虧損而未計算稀釋每股盈餘。

( 十五 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年三月三十一日 與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之最大信用暴險金額分 別為 2,914,180 千元、 3,172,506 千元、 3,816,558 千元及 3,889,907 千元。

報導日應收帳款之帳齡分析如下：

102.3.31 總 額 備抵呆帳 未逾期 $ 968,931 - 逾期1~30天 55,957 7,833 逾期31~90天 904 446 逾期91~120天 61 42 逾期超過121天以上 190 190 $ 1,026,043 8,511	101.12.31 總 額 備抵呆帳 1,146,920 - 23,737 8,518 4,625 2,312 - - 812 812 1,176,094 11,642	101.3.31 總 額 備抵呆帳 1,169,593 - 13,654 7,533 1,120 560 419 293 473 473 1,185,259 8,859	101.1.1
	總 額 1,146,920 23,737 4,625 - 812 1,176,094	總 額 1,169,593 13,654 1,120 419 473 1,185,259	總 額 備抵呆帳 1,247,460 - 24,413 8,850 7,968 3,984 397 278 153 153 1,280,391 13,265

應收帳款備抵呆帳之變動詳附註六(三)。

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應收帳款之備抵呆帳或係用於記錄壞帳費用或銷貨退回及折讓，惟若合併 公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳 沖轉應收帳款。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

102年3月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款(含關係人) 一年內執行賣回權公司債 101年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內執行賣回權公司債 101年3月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內執行賣回權公司債 101年1月1日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年內執行賣回權公司債	帳面金額 $ 700,583 11,318 505,854 572,824 248,152 $ 2,038,731 $ 906,825 10,561 514,725 654,510 246,864 $ 2,333,485 $ 353,828 16,580 522,762 650,050 746,378 $ 2,289,598 $ 363,462 22,282 511,456 733,321 742,504 $ 2,373,025	合 約 現金流量 705,032 11,318 505,854 572,824 264,408 2,059,436 912,583 10,561 514,725 654,510 264,408 2,356,787 356,836 16,580 522,762 650,050 808,000 2,354,228 366,551 22,282 511,456 733,321 808,000 2,441,610	6個月 以內 705,032 11,318 505,854 572,824 264,408 2,059,436 912,583 10,561 514,725 654,510 - 2,092,379 356,836 16,580 522,762 650,050 808,000 2,354,228 366,551 22,282 511,456 733,321 - 1,633,610	6-12個月 - - - - - - - - - - 264,408 264,408 - - - - - - - - - - 808,000 808,000	1-2年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2-5年 超過5年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險

合併公司匯率風險主要來自於以外幣計價之金融資產及金融負債。報導日 暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債明細如下：

金融資產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融資產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 人 民 幣 美 金		102.3.31	台幣 1,043,896 1,871,386 295,487 776,540 台幣 1,230,253 1,922,606 185,989 665,805		金額單位：千元 101.12.31
	外幣 $ 217,207 62,746 61,483 26,037 外幣 $ 262,622 65,151 39,703 22,562	匯率(元) 4.81 29.83 4.81 29.83 101.3.31		外幣 193,411 59,813 221,235 23,235	匯率(元) 台幣 4.66 901,295 29.04 1,736,970 4.66 1,030,955 29.04 674,744 101.1.1
		匯率(元) 4.68 29.51 4.68 29.51		外幣 263,023 67,889 115,249 24,313	匯率(元) 台幣 4.81 1,264,352 30.28 2,055,339 4.81 554,002 30.28 736,076

(2) 敏感性分析

於民國一○二年及一○一年三月三十一日假設匯率改變而其他所有因素維 持不變之情況下，當新台幣相對於人民幣及美金貶值或升值 5% ，民國一○二年 第一季及一○一年第一季之稅前淨利(損)將分別增加或減少 92,163 千元及 115,252 千元。兩期分析係採用相同基礎。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明 。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 ○二年第一季及一○一年第一季之稅前淨利將減少或增加 7,006 千元及 3,538 千元， 主因係合併公司之變動利率借款。

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5. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司持有之以攤銷後成本衡量之金融資產及金 融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

( 1 )衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• 上市（櫃）公司股票及基金係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資 產，其公允價值係分別參照市場報價決定。

• 衍生工具公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時，非選擇權 衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算 公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。

• 除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值，係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。

( 2) 公允價值層級

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 基金 備供出售金融資產 上市(櫃)公司股票 非上市(櫃)公司股票 衍生金融負債 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 基金 備供出售金融資產 上市(櫃)公司股票 非上市(櫃)公司股票 衍生金融負債	第一級 $ 40,180 213,649 - - $ 253,829 $ 53,014 191,100 - - $ 244,114	第二級 - - - (15,117) (15,117) - - - (15,070) (15,070)	第三級 合 計 - 40,180 - 213,649 95,405 95,405 - (15,117) 95,405 334,117 - 53,014 - 191,100 95,806 95,806 - (15,070) 95,806 324,850

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101年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 基金 債券投資 備供出售金融資產 非上市(櫃)公司股票 衍生金融負債 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 基金 債券投資 備供出售金融資產 非上市(櫃)公司股票 衍生金融負債	第一級 $ 75,670 1,485 - - $ 77,155 $ 75,057 1,404 - - $ 76,461	第二級 - - - (49,304) (49,304) - - - (48,344) (48,344)	第三級 合 計 - 75,670 - 1,485 98,132 98,132 - (49,304) 98,132 125,983 - 75,057 - 1,404 97,270 97,270 - (48,344) 97,270 125,387

( 十六 ) 財務風險資訊

1. 概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之 目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2. 風險管理架構

合併公司均已訂定風險管理政策或風險控管程序之書面化規章，並經董事會 議通過，以有效辦識、衡量、監管及控制信用風險、市場風險及流動性風險。合 併公司之風險管理係由財務部依照經董事會核准之風險管理政策執行。風險管理 部門與各業務部門緊密合作，以辨認、評估並規避各項財務風險。董事會為風險 管理制定書面政策，該政策涵蓋特定風險暴險如匯率風險、利率風險、信用風險 、衍生及非衍生金融工具風險等。另外，內部稽核部門同時負責風險管理及控制 環境之獨立覆核。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款。

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(1) 應收帳款及其他應收款

合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條 件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。

合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，於民國一○二年三 月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，應收帳款 餘額中分別為 55% 、 44% 、 53% 及 43% 係由 4～5 家客戶組成，使合併公司有信用 風險顯著集中之情形，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評估客戶之財 務狀況。

(2) 投 資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務 部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行等 公司組織，無重大之履約疑慮， 故無重大之信用風險。

(3) 保 證

截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日，合併公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保 借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一○二年三月三十一日 與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日合併公司未動用之短期銀 行融資額度分別為 1,026,958 千元、 795,233 千元、 762,389 千元及 771,368 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風 險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款 交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人 民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金及人民幣。

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(2) 利率風險

合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生公允價值變 動風險及現金流量風險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合等方 式來管理利率風險。

(3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有 供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資，合併公司管理階 層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 十七 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積及保留盈餘 。董事會控管其擬議之普通股股利水準。

報導日之負債資本比率如下：

負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 調整項目 調整後資本 負債資本比率	102.3.31 $ 2,539,018 (1,812,215) $ 726,803 $ 3,586,555 - $ 3,586,555 % 20.26	101.12.31 2,822,615 (1,922,429) 900,186 3,494,455 - 3,494,455 % 25.76	101.3.31 101.1.1 2,886,498 2,945,533 (2,527,707) (2,514,364) 358,791 431,169 3,746,162 3,766,120 - - 3,746,162 3,766,120 % 9.58 % 11.45

截至民國一○二年三月三十一日止，本年度第一季合併公司資本管理之方式並 未改變。

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 其他關係人交易

合併公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間向關係人 First Power International Limited 購入其所持有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 100% 股權，金額計 132,975 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，合併公司尚 未支付款項為 26,136 千元，列於「其他應付款項－關係人」項下。該款項截至民國 一○二年三月三十一日止業已付訖。

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( 三 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利	102年第一季 101年第一季 $ 7,549 12,469 215 166 $ 7,764 12,635

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的		102.3.31 2,884	101.12.31 2,796	101.3.31 101.1.1 - -
定存單─列報於「其他非 流動資產－其他」項下	進口貨物關稅擔保	$

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

取得不動產、廠房及設備		102.3.31 108,867	101.12.31 117,950	101.3.31 101.1.1 26,004 27,006
	$

( 二 ) 合併公司為借款額度開立之保證本票：

	102.3.31 1,152,463 額： 102.3.31 15,318	101.12.31 1,141,080 101.12.31 14,883	101.3.31 101.1.1 574,120 583,300 101.3.31 101.1.1 32,371 33,192
$
$

( 三 ) 合併公司為進口貨物關稅記帳保證金額：

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年第一季	102年第一季	102年第一季	101年第一季	101年第一季	101年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	196,250 4,104 6,212 13,111 60,336 2,167	82,498 5,577 3,993 4,315 21,537 5,057	278,748 9,681 10,205 17,426 81,873 7,224	221,648 4,073 6,012 15,274 54,963 924	74,235 4,547 3,767 3,771 22,260 2,155	295,883 8,620 9,779 19,045 77,223 3,079

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年第一季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭 露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額 (註4)	利率 區間	資金 貸與 性質 (註3)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸與 限額(註1)	資金貸與 總限額 (註2)
												名稱	價值
0 1 1 2 3	本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT 昆山宏致電子有 限公司	宏致日本株 式會社 昆山宏致電 子有限公司 重慶宏高電 子有限公司 蘇州市加利 斯精密金屬 工藝製品有 限公司 蘇州市加利 斯精密金屬 工藝製品有 限公司	其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款	12,688 29,825 149,125 16,404 59,650	12,688 29,825 149,125 16,404 59,650	12,688 29,825 74,563 16,404 48,060	1.5% 1% 1% 1% 2%	2 2 2 2 2	- - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	- - - - -	- - - - -	- - - - -	358,656 280,035 280,035 243,557 2,050,163	1,434,622 280,035 280,035 243,557 2,050,163

• 註 1 ：依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司 或行號者，個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。

• 註 2 ：依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金 額不得超過本公司淨值的百分之四十為限。

• 註 3 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司 或行號者，個別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限，但如貸與本公司及本公司 直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者，其個別貸與金額以不超過該子公司 淨值百分之百為限。

• 註 4 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金 額不得超過該子公司淨值的百分之百為限。

• 註 5 ：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 6 ：該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2. 為他人背書保證：

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0	本公司	昆山宏致電子 有限公司	3	3,586,555	1,058,788 (USD35,500)	1,058,788 (USD35,500)	298,250 (USD10,000)	-	% 29.52	3,586,555	Y	N	Y

• 註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不 逾本公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過本 公司淨值之百分之百為限。

• 註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾本公司 淨值的百分之百為限。

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• 註 3 ：背書保證者與被背書保證對項之關係如下：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

持有之 公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (單位)	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 威竑國際投資股份有 限公司	SPECTRA SPC POWERFUND ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD 宏致日本株式會社 威竑國際投資股份有限公 司 新盛三創業投資股份有限 公司 同致電子企業股份有限公 司 昆山宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山奇致商貿有限公司 重慶宏高電子有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 同致電子企業股份有限公 司	- 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 - - 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 -	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 備供出售金融資 產-非流動 備供出售金融資 產-非流動 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 備供出售金融資 產-非流動	784 9,800 300 300 3,502 12,000 2 10,000 10,000 2,340 - - - - 9,150 - 712	40,180 2,554,007 280,279 119,918 38,209 342,874 3,568 106,356 95,405 163,798 2,050,163 460,123 20,185 (5,831) 342,867 226,611 49,851	- % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 7.35 % 3.19 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 0.97 %	40,180 2,554,405 280,035 120,066 38,211 342,874 3,568 106,356 95,405 163,797 2,050,163 451,584 20,185 (5,831) 342,867 325,921 49,851	- 註1及2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 - - 註1及2 〃 〃 〃 〃 〃 -

• 註 1 ：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

註 2 ：該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

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1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註 註
			進(銷)貨	金 額 (	佔總進 銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子 公司	進貨	434,871	85.26 %	月結90天	-	月結90天，對 非關係人為月 結90～150天	(632,631)	85.30 %

註：該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額 (註)	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司	WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司	105,614 632,631 240,611 363,874	- 2.49 2.75 2.42	- - - -		31,511 197,605 65,272 116,242	- - - -

註：該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：

本公司於民國一○二年第一季從事衍生性金融商品認列之金融負債評價損失 淨額為 47 千元。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 1 1 1 2 3 3 4 4	本公司 本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED 東莞宏致電子有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司	WELL PLAN GROUP LIMITED WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司 本公司 重慶宏高電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	1 1 2 2 3 3 3 3 3 3	銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 應收帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款	71,804 105,614 434,871 632,631 75,061 64,184 175,100 240,611 245,608 363,874	月結90天 月結90天 月結90天 月結90天 依合約規定 月結90天 月結90天 月結90天 月結90天 月結90天	8.01 % 1.72 % 48.50 % 10.33 % 1.23 % 1.05 % 19.53 % 3.93 % 27.39 % 5.94 %

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註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、僅揭露銷貨、收入及應收款項等單邊資料，相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年第一季合併公司之轉投資事業資訊如下：

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD ASIA CENTURY INVESTMENT LTD	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD 威竑國際投資股份 有限公司 宏致日本株式會社 東莞宏致電子有限 公司 昆山宏致電子有限 公司 昆山奇致商貿有限 公司 重慶宏高電子有限 公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD 蘇州市加利斯精密 金屬工藝製品有限 公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡 SAMOA 台灣 日本 中國廣東 省東莞市 中國江蘇 省昆山市 中國江蘇 省昆山市 中國四川 省重慶市 SAMOA 中國江蘇 省蘇州市	一般投資業 務 連接器買賣 連接器買賣 連接器買賣 一般投資業 務 一般投資業 務 連接器研究 發展事業 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 一般投資業 連接器之表 面處理及銷 售業務	318,665 9,579 9,587 97,634 351,112 100,000 7,474 115,301 163,447 9,087 77,310 351,112 351,112	318,665 9,579 9,587 97,634 351,112 100,000 7,474 115,301 163,447 9,087 77,310 351,112 351,112	9,800 300 300 3,502 12,000 10,000 2 - - - - 9,150 -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	2,554,007 280,279 119,918 38,209 342,874 106,356 3,568 460,123 2,050,163 20,185 (5,831) 342,867 226,611	(21,439) 3,016 246 (2,141) (5,606) 121 1,037 2,510 (25,000) 960 (3,995) (2,192) (2,220)	(9,846) 2,297 747 (1,358) (5,606) 121 1,037 2,510 (25,000) 960 (3,995) (5,606) (2,220)	註 " " " " " " " " " " " "

註：該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有 限公司 昆山宏致電子有 限公司 昆山奇致商貿有 限公司 重慶宏高電子有 限公司 蘇州市加利斯精 密金屬工藝製品 有限公司	連接器之加工、製 造及買賣業務 連接器之加工、製 造及買賣業務 連接器之買賣業務 連接器之加工、製 造及買賣業務 連接器之表面處理 及銷售業務	115,301 326,422 9,087 77,310 256,682	(三) (三) (三) (三) (三)	115,301 163,447 9,087 77,310 351,112	- - - - -	- - - - -	115,301 163,447 9,087 77,310 351,112	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	2,510 (25,000) 960 (3,995) (2,220)	460,123 2,050,163 20,185 (5,831) 226,611	293,606 394,125 - - -

• ( 註 ) ：投資方式區分為下列四種：

一 ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

( 四 ) 其他方式。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
716,257	735,693	2,151,933

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○二年第一季與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項( 於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間 業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司有兩個應報導部：連接器部門及其他部門，連接器部門係從事連接器之加 工、製造及買賣業務。其他部門係從事投資之業務。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策略 性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產		102年第一季 其他 部門 調 整 及銷除 合 計 - - 896,568 - - - - - 896,568 121 - (8,885) 106,386 - 6,125,573 101年第一季 投資 部門 調 整 及銷除 合 計 231 - 1,007,796 - - - 231 - 1,007,796 433 - 49,919 101,007 - 6,632,660
	連接器 部 門 $ 896,568 - $ 896,568 $ (9,006) $ 6,019,187
		投資 部門 231 - 231 433 101,007

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說 明列示於下表及其附註。

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

一 ( ) 權益調節

先前之一 般公認會 計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 1,922,429 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動 53,014 應收票據 2,228 應收帳款淨額 1,164,452 其他應收款 30,383 存貨 402,070 預付款項 20,166 其他流動資產 45,335 流動資產合計 3,640,077 其他投資，包含衍生性： 以成本法衡量之金融資產-非流動 100,000 備供出售金融資產-非流動 191,100 不動產、廠房及設備 2,174,267 無形資產 145,271 預付設備款 - 長期預付租金 - 其他非流動資產-其他 71,656 非流動資產合計 2,682,294 資產總計 $ 6,322,371 負 債 短期借款 $ 906,825 透過損益按供允價值衡量之金融負 債-流動 15,070 應付票據 10,561 應付帳款 514,725 其他應付款 618,526 其他應付款-關係人 26,136 當期所得稅負債 71,474 其他流動負債 12,001 一年或一營業週期內到期長期負債 246,864 流動負債合計 2,422,182 遞延所得稅負債 384,034 其他非流動負債 $ 574 非流動負債合計 384,608 負債總計 2,806,790 歸屬於母公司之業主權益 股 本 1,243,919 資本公積 464,778 保留盈餘 未提撥保留盈餘 1,415,462 法定盈餘公積 439,897 特別盈餘公積 - 其他權益 24,638 庫藏股票 (73,113) 歸屬於母公司業主之權益合計 3,515,581 權益總計 3,515,581 負債及權益總計 $ 6,322,371		101.12.31	IFRSs 1,922,429 53,014 2,228 1,164,452 30,383 402,070 20,166 38,161 3,632,903 - 286,906 1,974,519 123,880 199,748 20,284 78,830 2,684,167 6,317,070 906,825 15,070 10,561 514,725 628,374 26,136 71,474 12,001 246,864 2,432,030 384,034 6,551 390,585 2,822,615 1,243,919 462,612 1,399,376 439,897 - 21,764 (73,113) 3,494,455 3,494,455 6,317,070		101.3.31	IFRSs 2,527,707 77,155 1,665 1,176,400 33,631 426,161 14,057 38,601 4,295,377 - 98,132 2,007,900 23,257 120,137 17,437 70,420 2,337,283 6,632,660 353,828 49,304 16,580 522,762 650,050 - 84,923 43,392 746,378 2,467,217 413,585 5,696 419,281 2,886,498 1,243,479 462,577 1,623,970 371,618 78,017 39,614 (73,113) 3,746,162 3,746,162 6,632,660		101.1.1 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 2,514,364 - 76,461 - 3,279 - 1,267,126 - 28,677 - 407,387 - 19,495 (7,145) 32,174 (7,145) 4,348,963 (100,000) - 97,270 97,270 (312,343) 1,843,860 (18,002) 20,954 312,343 312,343 18,002 18,002 6,087 70,261 3,357 2,362,690 (3,788) 6,711,653 - 363,462 - 48,344 - 22,282 - 511,456 7,837 733,321 - - - 72,893 - 13,465 - 742,504 7,837 2,507,727 - 432,110 5,696 5,696 5,696 437,806 13,533 2,945,533 - 1,240,249 (2,166) 462,317 (12,425) 1,582,339 - 371,618 - 78,017 (2,730) 104,693 - (73,113) (17,321) 3,766,120 (17,321) 3,766,120 (3,788) 6,711,653
		轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - - (7,174) (7,174) (100,000) 95,806 (199,748) (21,391) 199,748 20,284 7,174 1,873 (5,301) - - - - 9,848 - - - - 9,848 - 5,977 5,977 15,825 - (2,166) (16,086) - - (2,874) - (21,126) (21,126) (5,301)		先前之一 般公認會 計 原 則 2,527,707 77,155 1,665 1,176,400 33,631 426,161 14,057 49,149 4,305,925 100,000 - 2,128,037 40,694 - - 60,930 2,329,661 6,635,586 353,828 49,304 16,580 522,762 642,213 - 84,923 43,392 746,378 2,459,380 413,585 - 413,585 2,872,965 1,243,479 464,743 1,636,395 371,618 78,017 41,482 (73,113) 3,762,621 3,762,621 6,635,586	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - - (10,548) (10,548) (100,000) 98,132 (120,137) (17,437) 120,137 17,437 9,490 7,622 (2,926) - - - - 7,837 - - - - 7,837 - 5,696 5,696 13,533 - (2,166) (12,425) - - (1,868) - (16,459) (16,459) (2,926)		先前之一 般公認會 計 原 則 2,514,364 76,461 3,279 1,267,126 28,677 407,387 19,495 39,319 4,356,108 100,000 - 2,156,203 38,956 - - 64,174 2,359,333 6,715,441 363,462 48,344 22,282 511,456 725,484 - 72,893 13,465 742,504 2,499,890 432,110 - 432,110 2,932,000 1,240,249 464,483 1,594,764 371,618 78,017 107,423 (73,113) 3,783,441 3,783,441 6,715,441

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 綜合損益調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及收益合計 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價損益 未認列為退休金淨損失 確定福利計畫之精算損失 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)		101年度	IFRSs 4,441,441 (3,171,596) 1,269,845 (914,845) 355,000 77,526 (58,782) 373,744 (134,256) 239,488 (84,188) 1,259 - (1,959) (84,888) 154,600 239,488 154,600 1.95 1.93	101年第一季 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 1,007,796 - 1,007,796 (751,035) - (751,035) 256,761 - 256,761 (204,843) - (204,843) 51,918 - 51,918 24,319 (464) 23,855 (26,318) 464 (25,854) 49,919 - 49,919 (8,288) - (8,288) 41,631 - 41,631 (65,941) - (65,941) - 862 862 - - - - - - (65,941) 862 (65,079) (24,310) 862 (23,448) 41,631 - 41,631 (24,310) 862 (23,448) 0.33 - 0.33 0.33 - 0.33
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 4,441,441 (3,171,596) 1,269,845 (913,143) 356,702 80,100 (61,356) 375,446 (134,256) 241,190 (84,188) 2,723 (1,320) - (82,785) $ 158,405 $ 241,190 $ 158,405 $ 1.96 $ 1.95	轉換至 IFRSs 影響數 - - - (1,702) (1,702) (2,574) 2,574 (1,702) - (1,702) - (1,464) 1,320 (1,959) (2,103) (3,805) (1,702) (3,805) (0.01) (0.02)		先前之一 般公認會 計 原 則 1,007,796 (751,035) 256,761 (204,843) 51,918 24,319 (26,318) 49,919 (8,288) 41,631 (65,941) - - - (65,941) (24,310) 41,631 (24,310) 0.33 0.33

( 三 ) 現金流量表之重大調整 ：無。

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依金管會認可之國際財務報導準則規定應分類為非流動資產及 非流動負債項下，並考量各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實 現年度，重新分類之。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 其他流動資產 其他非流動資產－其他 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (7,174) 7,174 $ -	101.3.31 101.1.1 (10,548) (7,145) 10,548 7,145 - -

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宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則將以成本衡量之金融資產－非流動重 分類為備供出售金融資產－非流動。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 以成本衡量之金融資產－非流動 備供出售金融資產-非流動 其他權益 保留盈餘調整數 併公司依金管會認可之國際財務報導 設備款項下。 茲彙總此項變動之影響如下： 合併資產負債表 不動產、廠房及設備 預付設備款 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (100,000) 95,806 4,194 $ - 準則將未完工程 101.12.31 $ (199,748) 199,748 $ -	101.3.31 101.1.1 (100,000) (100,000) 98,132 97,270 1,868 2,730 - - 及預付設備款重分類至預 101.3.31 101.1.1 (120,137) (312,343) 120,137 312,343 - -

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則將未完工程及預付設備款重分類至預 付設備款項下。

2. 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支 付之款項依金管會認可之國際財務報導準則應作為長期預付租金，並於租賃期間 內按直線法攤銷。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 無形資產 長期預付租金 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (20,284) 20,284 $ -	101.3.31 101.1.1 (17,437) (18,002) 17,437 18,002 - -

～ 51 ～

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於 其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精 算損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘 ，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 無形資產 其他非流動資產-其他 其他權益 應付退休金負債 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ 309 - $ 309 - 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (1,107) - - - (1,058) (1,058) (1,320) - - (5,977) (5,696) (5,696) $ (8,404) (6,754) (6,754)

1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他應付款 保留盈餘調整數		101年度 101年第一季 $ (2,011) - $ (2,011) - 101.12.31 101.3.31 101.1.1 (9,848) (7,837) (7,837) (9,848) (7,837) (7,837)
	$ $

～ 52 ～

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司對於民國一○一年一月一日以前之企業合併係依金管會認可之國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」之規定選擇豁免，合併公司於 轉換日，所有先前因企業合併而認列之資本公積均認列於保留盈餘。

101.12.31 合併資產負債表 資本公積 $ 2,166 保留盈餘調整數 $ 2,166 8.上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下： 101.12.31 資本公積 $ 2,166 員工福利 (18,252) 保留盈餘減少 $ (16,086)	101.3.31 101.1.1 2,166 2,166 2,166 2,166 101.3.31 101.1.1 2,166 2,166 (14,591) (14,591) (12,425) (12,425)

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