ACES - Capital/Financing Update 2014

股票代碼： 3605

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宏致電子股份有限公司

公開說明書

( 現金增資發行新股辦理上市前公開承銷暨上市用稿本 )

一、公司名稱：宏致電子股份有限公司
二、公開說明書編印目的：申報現金增資發行新股辦理股票上市前公開承銷用。
一
( ) 發行新股來源：現金增資
( 二 ) 種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
( 三 ) 股數：本公司原股數 78,073,480 股，加計此次現金增資 7,880,000 股，共計 85,953,480 股。
( 四 ) 金額：本公司原股本 780,734,800 元，加計此次現金增資 78,800,000 元，共計 859,534,800 元。
( 五 ) 發行條件：
1. 現金增資發行新股 7,880,000 股，每股面額新台幣 10 元，計新台幣 78,800,000 元，每股暫定以新台幣 30 元溢價發行。本次發行依公司法第 267 條規定保留 15% ， 1,182,000 股由本公司員工認購，如有員工認購不足或放棄認股時，授權董事長洽特定人認購之；其餘 6,698,000 股全數委由證券承銷商辦理上市前公開承銷。
2. 本次現金增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。
( 六 ) 公開承銷比例：本次現金增資發行新股之 85% ，計 6,698,000 股。
( 七 ) 承銷及配售方式：同時以詢價圈購及公開申購方式辦理承銷。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱第 55 頁。
四、本公開說明書，適用於初次申請有價證券上市，並計畫以現金增資發行新股委託證券承銷商辦理上市前之公開銷售。
五、初次上市承銷案件，掛牌後首五個交易日應無漲跌幅限制，投資人應注意交易之風險。
六、有價證券之生效 ( 核准 ) ，不得藉以作為證實申報 ( 請 ) 事項或保證證券價值之宣傳。
七、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
八、投資人應詳閱本公開說書之內容，並應注意本公司之風險事項。請參閱本文第 2 ～ 5 頁。
九、本次現金增資所發行之股票，為因應證券市場價格之變動，證券承銷商必要時得依規定進行安定操作。

十、查詢本公開說明書之網址： http://newmops.tse.com.tw/

宏致電子股份有限公司編製

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本公司申請已公開發行普通股 70,521,345 股上市乙案，業經台灣證券交易所股份有限公司依據『台灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則』審查後，同意俟股票公開銷售完畢達到股權分散標準後列為上市股票，並以 97 年 11 月 19 日臺證上字第 0971704290 號函報奉行政院金融監督管理委員會 97 年 11 月 27 日金管證一字第 0970065079 號函核復准予備查。本公司以盈餘 75,521,350 元 ( 含員工紅利 5,000,000 元 ) 轉增資配發普通股股票 7,552,135 股，業經行政院金融監督管理委員會 97 年 8 月 6 日金管證一字第 0970039619 號函核准申報生效。另本次辦理現金增資發行普通股 7,880,000 股，每股面額 10 元，總額新台幣 78,800,000 元，現金增資後資本額為 859,534,800 元。

一、本次發行前實收資本額之來源：

資本額為859,534,800元。本次發行前實收資本額之來源：	資本額為859,534,800元。本次發行前實收資本額之來源：	資本額為859,534,800元。本次發行前實收資本額之來源：
單位：新台幣元
實收資本來源	金額	占實收資本額比例(%)
設立資本	5,000,000	0.64%
現金增資	334,697,930	42.87%
合併增資	20,000,000	2.56%
盈餘轉增資	413,036,870	52.91%
員工紅利轉增資	8,000,000	1.02%
合計	780,734,800	100.00%

二、公開說明書之分送計劃：

一
( ) 陳列處所：依規定函送有關單位外，另陳列於本公司以供查閱。
( 二 ) 分送方式：依行政院金融監督管理委員會證券期貨局規定之方式辦理。
( 三 ) 索取方法：請附回郵信封或親臨本公司索取或透過公開資訊觀測站查詢。
(http://newmops.tse.com.tw)

三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：

名稱：元大證券股份有限公司地址：台北市南京東路 3 段 225 號 14 樓網址： http ： //www.yuanta.com.tw 電話：（ 02 ） 2718-1234 名稱：群益證券股份有限公司地址：台北市松仁路 101 號 4 樓網址： http://www.capital.com.tw 電話：（ 02 ） 8789-8888

四、公司債保證機構名稱、地址、網址及電話：不適用。

五、公司債受託機構名稱、地址、網址及電話：不適用。

六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：本公司之股票係採無實體發行，另本公司亦未發行公司債故不適用。

七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：大華證券股份有限公司股務代理部地址：台北市重慶南路一段 2 號 4 樓網址： http://www.toptrade.com.tw/ 電話： (02)2314-8800

八、信用評等機構之機構名稱、地址、網址、及電話：不適用。

九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。

十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：于紀隆會計師、吳美萍會計師事務所名稱：安侯建業會計師事務所地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓網址： http://www.kpmg.com.tw/ 電話： (02) 8101-6666 十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：律師姓名：邱雅文網址： http://www.law-meridian.com/ 事務所名稱：經兆國際法律事務所電話：（ 02 ） 2751-9918 地址：台北市 106 大安區敦化南路一段 216 號 4 樓

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

十二、發言人、代理發言人之姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：發言人姓名：楊宗霖代理發言人姓名：李舒韵職稱：技術處協理職稱：財務部副理電話： (03)463-2808 Ext.1300 電話： (03)463-2808 Ext.1631 電子郵件信箱： [email protected] 電子郵件信箱： [email protected] 十三、本公司網址 http://www.acesconn.com/

宏致電子股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額：780,734,800 元	實收資本額：780,734,800 元	公司地址：桃園縣中壢市東園路13 號	公司地址：桃園縣中壢市東園路13 號	公司地址：桃園縣中壢市東園路13 號	公司地址：桃園縣中壢市東園路13 號	電話：(03)463-2808	電話：(03)463-2808
設立日期：85 年11 月7 日				網址：http://www.acesconn.com/
上市日期：不適用	上櫃日期：不適用			公開發行日期：96年11月26日		管理股票日期：不適用
負責人/董事長：袁万丁	總經理：盧聰華			發言人：楊宗霖職稱：技術處協理代理發言人：李舒韵職稱：財務部副理
股票過戶機構：大華證券股份有限公司電話：(02) 2314-8800 網址：http：//www.toptrade.com.tw/ 地址：台北市重慶南路一段二號四樓
股票承銷機構名稱：元大證券股份有限公司電話：（02）2718-1234 網址：http：//www.yuanta.com.tw/ 地址：台北市南京東路3段225號14樓名稱：群益證券股份有限公司電話：（02）8789-8888 網址：http://www.capital.com.tw/ 地址：台北市松仁路101 號4 樓
最近年度簽證會計師：網址：http://www.kpmg.com.tw/ 電話：(02) 8101-6666 安侯建業會計師事務所于紀隆會計師、吳美萍會計師地址：台北市信義路五段7 號68 樓
複核律師：網址：http：//www.law-meridian.com.tw 經兆國際法律事務所邱雅文律師電話：（02）2751-9918 地址：台北市106 大安區敦化南路一段216號4 樓
信用評等機構：不適用電話：不適用網址：不適用地址：不適用
最近一次經信用評等日期：不適用評等標的：不適用評等結果：不適用
董事選任日期：96年9月18日及97年6月6日任期：至99 年9 月25 日止					監察人選任日期：96年9月18日及97年6月6日任期：至99 年9 月25 日止
全體董事持股比例：11.27%（97 年10 月6 日）					全體監察人持股比例：1.24%（97 年10 月6 日）
董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例：（97年10月6日）職稱姓名持股比例職稱姓名董事袁万丁 6.81% 董事黃文成董事宏國國際投資有限公司代表人：鄭俊德 1.24% 獨立董事李宗培董事宏國國際投資有限公司代表人：陳信夫 1.24% 獨立董事李建然董事台元創業投資(股)公司代表人：程嘉靖 0.50% 監察人袁嗣洋董事中華開發知識經濟創業投資(股)公司代表人：楊鎧蟬 2.71% 監察人蔡淑娟董事鄭漢鐔 0.00% 監察人魏啟林						持股比例 0.00% 0.01% 0.00% 1.24% 0.00% 0.00%
工廠地址：桃園縣中壢市東園路13 號電話：(03)463-2808
主要產品：電子產品連接器及連接器配件			市場結構：內銷26.20%；外銷73.80%				參閱本文之頁次35頁
風險事項	請詳本公開說明書內頁之說明						參閱本文之頁次2~5頁
去 ( 9 6 ）年度	營業收入：640,065千元稅前純益：741,828 千元 (稅後)每股盈餘：7.54 元						62頁
本次募集發行有價證券種類及金額	請參閱本公開說明書之第55~57頁
發行條件
募集資金用途及預計產生效益概述
證券商執行過額配售及價格穩定措施	本公司已與主辦承銷商簽訂協議書，就公開承銷股數之15%額度內，供主辦承銷商辦理過額配售；並協調特定股東就其所持有本公司之股票，於掛牌日起3 個月內，送存台灣集中保管結算所股份有限公司並不得賣出，以維持承銷股價穩定。
本次公開說明書刊印日期：97 年12 月29 日		刊印目的：申報現金增資發行新股辦理股票上市前公開承銷用稿本
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：詳目錄

宏致電子股份有限公司公開說明書目錄

壹、公司概況一、公司簡介 (一)設立日期 (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 (三)公司沿革二、風險事項 (一)風險因素 (二)訴訟或非訟事件 (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十的大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響 (四)其他重要事項三、公司組織 (一)組織系統 (二)關係企業圖 (三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (四)董事及監察人資料 (五)發起人資料 (六)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金四、資本及股份 (一)股份種類 (二)股本形成經過 (三)最近股權分散情形 (四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 (五)公司股利政策及執行狀況 (六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 (七)員工分紅及董事、監察人酬勞 (八)公司買回本公司股份情形五、公司債(含海外公司債)辦理情形六、特別股辦理情形七、參與發行海外存託憑證之辦理情形八、員工認股權憑證辦理情形九、併購辦理情形十、受讓他公司股份發行新股辦理情形貳、營運概況一、公司之經營 (一)業務內容 (二)市場及產銷概況 (三)最近二年度從業員工人數 (四)環保支出資訊 (五)勞資關係 (六)因應景氣變動之能力 (七)關係人間交易事項是否合理 (八)如其事業係屬生物技術工業、製藥工業或醫療儀器工業者，應增列其依法令取得主管機關許可進行人體臨床試驗或田間實驗者或在國內從事生物技術工業或醫療儀器工業發展研究，且已有生物技術或醫療儀器相關產品製造及銷售或提供技術服務之實績暨	頁次
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壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
(三)公司沿革
二、風險事項
(一)風險因素
(二)訴訟或非訟事件
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十的大股東，最近二年度及截至公
開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀
況之影響
(四)其他重要事項
三、公司組織
(一)組織系統
(二)關係企業圖
(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(四)董事及監察人資料
(五)發起人資料
(六)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金
四、資本及股份
(一)股份種類
(二)股本形成經過
(三)最近股權分散情形
(四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
(五)公司股利政策及執行狀況
(六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
(七)員工分紅及董事、監察人酬勞
(八)公司買回本公司股份情形
五、公司債(含海外公司債)辦理情形
六、特別股辦理情形
七、參與發行海外存託憑證之辦理情形
八、員工認股權憑證辦理情形
九、併購辦理情形
十、受讓他公司股份發行新股辦理情形
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
(二)市場及產銷概況
(三)最近二年度從業員工人數
(四)環保支出資訊
(五)勞資關係
(六)因應景氣變動之能力
(七)關係人間交易事項是否合理
(八)如其事業係屬生物技術工業、製藥工業或醫療儀器工業者，應增列其依法令取得主管
機關許可進行人體臨床試驗或田間實驗者或在國內從事生物技術工業或醫療儀器工業
發展研究，且已有生物技術或醫療儀器相關產品製造及銷售或提供技術服務之實績暨

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最近一年度產品及相關技術服務之營業額、研究發展費用所占該公司總營業額之比例情形 (九)公司如於提出上市申請前一年度因調整事業經營，終止其部分事業，或已將其部分之事業獨立另設公司、移轉他公司或與他公司合併者，應分別予以記載說明其終止、移出或合併之事業暨目前存續之營業項目，並提出目前存續營業項目前一年度之營業額、研究發展費用占公司該年度總營業額之比例情形二、固定資產及其他不動產 (一)自有資產 (二)租賃資產 (三)各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率三、轉投資事業 (一)轉投資事業概況 (二)綜合持股比例 (三)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，其資金來源及對公司經營結果及財務狀況之影響 (四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一八五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數四、重要契約參、發行計畫及執行情形一、前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項四、本次併購發行新股應記載事項肆、財務概況一、最近五年度簡明財務資料 (一)簡明資產負債表及損益表 (二)影響財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工及其對年度財務報表之影響 (三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 (四)最近五年度財務分析 (五)會計科目重大變動說明二、財務報表應記載事項 (一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止之財務報表及會計師查核報告 (二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表 (三)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表三、財務概況其他重要事項 (一)公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響 (二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第185條情事者應揭露之資訊 (三)期後事項 (四)其他四、財務狀況及經營結果之檢討與分析 (一)財務狀況 (二)經營結果 (三)現金流量 (四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響	頁次
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最近一年度產品及相關技術服務之營業額、研究發展費用所占該公司總營業額之比例
情形
(九)公司如於提出上市申請前一年度因調整事業經營，終止其部分事業，或已將其部分之
事業獨立另設公司、移轉他公司或與他公司合併者，應分別予以記載說明其終止、移
出或合併之事業暨目前存續之營業項目，並提出目前存續營業項目前一年度之營業
額、研究發展費用占公司該年度總營業額之比例情形
二、固定資產及其他不動產
(一)自有資產
(二)租賃資產
(三)各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率
三、轉投資事業
(一)轉投資事業概況
(二)綜合持股比例
(三)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票情形及其設定質權之情形，其資金來源及對公司經營結果及財務狀況之影響
(四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一八五條情事或有以部分營
業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名
稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數
四、重要契約
參、發行計畫及執行情形
一、前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析
二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項
三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項
四、本次併購發行新股應記載事項
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)簡明資產負債表及損益表
(二)影響財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工及其對
年度財務報表之影響
(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
(四)最近五年度財務分析
(五)會計科目重大變動說明
二、財務報表應記載事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止之財務報表及會計師查核報告
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表
(三)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核
簽證之財務報表
三、財務概況其他重要事項
(一)公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情
事，應列明其對公司財務狀況之影響
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第185條情事者應揭露之資訊
(三)期後事項
(四)其他
四、財務狀況及經營結果之檢討與分析
(一)財務狀況
(二)經營結果
(三)現金流量
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響

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(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫	69
(六)其他重要事項	69
伍、特別記載事項	70
一、內部控制制度執行狀況	70
(一)最近三年度會計師提出之內部控制制度改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形	70
(二)內部控制聲明書	70
(三)會計師內部控制專案審查報告	70
二、信用評等機構所出具之評等報告	70
三、證券承銷商評估總結意見	70
四、律師法律意見書	70
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見	70
六、前次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經證期局通知應自行改進事項之改進
情形	70
七、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經證期局通知應補充揭露之事項	70
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券時，於公開說明
書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形	70
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且
有紀錄或書面聲明者，其主要內容	70
十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員
違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形	70
十一、申請公司自行評估內部控制制度作成之內部控制聲明書及委託會計師進行專業審查取
具之報告書	70
十二、辦理公司治理資訊揭露情形	71
十三、與同屬集團企業公司間有業務往來者，應各出具書面聲明或承諾無非常規交易情事，
無業務往來者，應由申請公司出具承諾日後有往來時必無非常規交易	76
十四、申請上市會計年度及其上一會計年度已辦理與辦理中之大量現金增資發行新股，及是
否產生相當效益之評估	76
十五、是否有與其他公司共同使用申請貸款額度	76
十六、有無因非正當理由仍有大量資金貸與他人	76
十七、申請公司上市審查準則補充規定第十條所列各款情事者，應將該非常規交易詳細內容
及處理情形充分揭露，並提報股東會	76
十八、充分揭露申請公司與證券承銷商共同訂定承銷價格之依據及方式	76
十九、申請公司分別以承銷價格及於興櫃掛牌市場之最近一個月平均股價為衡量依據，設算
其已發行但股份基礎幾付交易最終確定日尚未屆至之員工認股權證採內含價值法，於申
請公司股票上市後對財務報表可能之影響	76
二十、其他基於有關規定出具之書面承諾或聲明	77
二十一、其他必要補充說明事項	77
陸、重要決議	112
一、本次發行有關之決議文(含章程新舊條文對照表及盈餘分配表)	112
附件：
股票承銷價格計算書

III

壹、公司概況

一、公司簡介

( 一 ) 設立日期：民國 85 年 11 月 7 日
( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話

總公司及工廠地址：桃園縣中壢市東園路 13 號

電話 :(03) 463-2808

分公司：無

（三）公司沿革
民國 85 年  11 月成立宏致電子股份有限公司，設立實收資本額為新台幣 500 萬元，主要營業項目為電子連接器之設計、開發、製造與銷售業務。
民國 86 年  9 月辦理現金增資 500 萬元，實收資本額增加至 1,000 萬元。民國 89 年  通過 UL ISO 9001 國際品質系統認證。民國 90 年  辦理現金增資 1,950 萬元，實收資本額增加至新台幣 2,950 萬元。
- 成功地開發完成筆記型電腦用之「間距 0.5mm 板對板連接器」
民國 91 年  辦理現金增資及盈餘轉增資 3,050 萬元，實收資本額增加至新台幣 6,000 萬元。
民國 92 年  辦理現金增資 6,000 萬元，實收資本額增加至新台幣 12,000 萬元。
- 通過華碩電腦「 Green Management System Certificate 」。
民國 93 年  9 月辦理盈餘轉增資 1,320 萬元及第一次現金增資 5,145 萬元，另吸收合併「宏城電子股份有限公司」，合併基準日 93 年 11 月 5 日，合併發行新股 2,000 萬元，實收資本額增加至新台幣 20,465 萬元。
- 辦理通過 UL ISO 14001 國際環境品質系統認證。
- 成功地開發完成 Pitch 0.5mm MXM Card 高頻連接器。
- 成功地開發完成手機及消費電子產品用之「間距 0.3mm FPC 連接器」。
- 購入 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之股權計美金 200 萬元，並經經濟部投審會核准轉投資東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司。
- 設立 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD. 及 WELL PLAN GROUP LIMITED ，其主要營業項目係從事連接器買賣業務。
- 12 月辦理第二次現金增資 13,605 萬元，實收資本額增加至新台幣 34,070 萬元。
民國 94 年  設立集團總部，遷廠至桃園中壢工業區。
- 成功地開發完成「精密 Insert Molding 」技術。
- 成功地開發完成「間距 0.4mm 板對板連接器」。
- 成功地開發完成筆記型電腦用「 Push-Push type Express Card 連接器」。
民國 95 年  2 月購入 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 之股權計美金 10 萬元。
- 5 月辦理現金增資 1,230 萬元，實收資本額增加至新台幣 35,300 萬元。
- 8 月辦理現金增資 3,050 萬元、盈餘轉增資 22,238 萬元及員工紅利轉增資 300 萬元，實收資本額增加至新台幣 60,888 萬元。

民國 96 年  盈餘轉增資 9,133 萬元及員工紅利轉增資 500 萬元，實收資本額增加至新台幣 70,521 萬元。
11 月 26 日核准股票公開發行。
12 月 28 日櫃買中心核准股票登錄興櫃。
民國 97 年  97 年 7 月以美金 30 萬元透過 ACECONN 100% 轉投資「昆山奇致商貿有限公司」。
盈餘轉增資 7,052 萬元及員工紅利轉增資 500 萬元，實收資本額增加至新台幣 78,073 萬元。

二、風險事項

一
( ) 風險因素
利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施本公司 96 年度及 97 年前三季利息收入 ( 支出 ) 及兌換 ( 損 ) 益列表如下：

本公司96年度及97年前三季利息收入(支出)及兌換(損)益列表如下：	本公司96年度及97年前三季利息收入(支出)及兌換(損)益列表如下：	本公司96年度及97年前三季利息收入(支出)及兌換(損)益列表如下：
單位：新台幣仟元；% 年度項目 96年度 97年前三季兌換(損)益淨額(A) (3,450) 5,260 營業收入淨額(B) 640,065 1,297,424 稅前淨利(C) 741,828 655,901 兌換(損)益淨額佔營業收入淨額比率(A)/(B) (0.54) 0.41 兌換(損)益淨額佔稅前淨利比率(A)/(C) (0.47) 0.80 淨利息收入(支出)(D)(註) 4,751 4,562 淨利息收入(支出)佔營業收入淨額比率(D)/(B) 0.74 0.35 淨利息收入(支出)佔稅前淨利比率(D)/(C) 0.64 0.70
年度項目	96年度	97年前三季
兌換(損)益淨額(A)	(3,450)	5,260
營業收入淨額(B)	640,065	1,297,424
稅前淨利(C)	741,828	655,901
兌換(損)益淨額佔營業收入淨額比率(A)/(B)	(0.54)	0.41
兌換(損)益淨額佔稅前淨利比率(A)/(C)	(0.47)	0.80
淨利息收入(支出)(D)(註)	4,751	4,562
淨利息收入(支出)佔營業收入淨額比率(D)/(B)	0.74	0.35
淨利息收入(支出)佔稅前淨利比率(D)/(C)	0.64	0.70

資料來源： 96 年度經會計師查核簽證及 97 年第三季經會計師核閱之財務報告註：係利息收入減利息支出後之淨額

(1) 利率變動

依 97 年第三季經會計師核閱之財務報告顯示，本公司期末帳上並無長短期借款，由於本公司營運及財務狀況良好，故本公司與各銀行洽談貸放額度時，應可得到銀行較佳貸放條件，因此資金運作具有相當大的彈性。而本公司未來若因擴廠、增置固定資產或有營運資金資金需求時，本公司將依整體金融環境及自有資金水位情形，選擇以自有資金、募集發行有價證券或銀行借款支應本公司之資金需求，故市場利率變動對本公司而言影響甚小。

(2) 匯率變動

本公司 96 年度兌換損失金額為 3,450 仟元，佔當期營業收入淨額及稅前純益淨額比率僅為 (0.54)% 及 (0.47)% ，而 97 年第三季在美金匯率呈現升值趨勢下，當期兌換利益金額為 5,260 仟元，佔當期營業收入淨額及稅前純益淨額比率為 0.41% 及 0.80% ，為避免匯率變動之風險，公司擬以下列措施因應：

A. 在銀行開立外匯存款帳戶，因銷貨匯入之貨款則視實際資金需求及匯率變動之情形，決定兌換成新台幣存入存款帳戶；進貨付款則視匯率之變動情形而考慮以外銷所得之外幣支付進口之原物料，以減低匯率變動之衝擊。

B. 外銷報價考量匯率波動狀況，適時反應成本以調整售價。
C. 財務單位與各金融機構之外匯部門保持密切聯繫，以即時充份掌握國際間匯率走勢及變化情形，並視實際資金需求及匯率高低情況來決定外幣持有部位，以降低營運風險。
D. 本公司擬依據所訂定之「取得或處分資產處理程序」，視市場情況採取出售遠期外匯或建立選擇權部位並機動調整避險比例，力求將匯率風險控制在一定範圍內，以降低匯率變動之影響。
(3) 通貨膨脹

近年來受油價及原物料上漲影響，整體經濟環境呈現微幅通貨膨脹之趨勢，惟本公司截至目前尚未因通貨膨脹而產生立即之重大影響，且本公司亦隨時注意原物料市場價格之波動，並與供應商及客戶保持良好之互動關係，未來如能依成本變動情形調整售價，應能避免因通貨膨脹而產生對公司重大之影響。

從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

依本公司 97 年第三季經會計師核閱之財務報告顯示，截至 97 年 9 月 30 日止，本公司為關係企業 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 及昆山宏致電子有限公司分別背書保證美金 5,000 仟元，惟並無從事任何高風險、高槓桿投資、資金貸與他人及衍生性商品等交易。相關政策執行除審慎評估、定期追蹤及按月控管外，並配合本公司現有「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」之規定辦理。

未來研發計畫及預計投入之研發費用

截至 97 年 11 月 30 日

			截至97 年11月30日
項目	未完成研發計畫之目前進度	預計投入研發費用	未來影響研發成功之主要因素
腳距0.4mm，高度0.9mm 板對板連接器	產品驗證進行中	新台幣 800 萬元	產品設計是否易於量產與低成本功能是否優於競爭對手
車用與車用線束連接器	規劃中	新台幣 1,000 萬元	是否能通過客戶認證
高頻連接器(Card)	產品驗證進行中目前送客戶端驗證	新台幣 700 萬元	功能是否能符合客戶要求高頻模擬技術是否建立完整
高頻連接器(RF)	設計中	新台幣 700 萬元	產品成本是否控制得宜設計是否適合大量生產
CCFL燈管連接器	試產中	新台幣 300 萬元	功能是否優於競爭對手
手機上使用的I/O連接器	規劃中	新台幣 800萬元	產品成本是否控制得宜功能是否優於競爭對手設計是否適合大量生產

註：預計投入的研發費用係指該研發計畫預計投入的金額，惟實際認列「研發費用」之時點，須視研發計畫的完成進度以及投入性質始能確認之。

國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司除隨時注意國內外重要政策之變動以調整經營策略，另業務執行亦以遵循法律為原則，故國內外政策及法律變動對本公司尚無重大影響。

科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司一向專精於技術上的改進與研發，對於科技改變與產業變化均保有高度的敏感性，不但能充分融合與改良新興科技於產品中，並能隨時根據產業上的變化，調整產品結構，因此科技改變與產業變化對本公司財務業務而言，應無任何不良的影響。

企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司企業形象一向良好，尚無有企業形象重大改變而造成企業危機之情

事。

進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司目前無併購其他公司之計畫。

擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

本公司為就近服務客戶及降低生產成本考量，遂透過間接投資方式，於中國大陸設立生產基地，基於比較利益及集團資源整合考量，本公司擔負集團公司間銷售、研發及財務規劃之策略性功能，大陸轉投資公司則擔負生產功能，在上述策略定位規劃下，本公司目前尚無擴充廠房之計畫。

進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本公司 96 年度因部分銷售訂單係透過 100% 轉投資子公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.( 以下簡稱 ACES (HONG KONG)) 再銷售予最終銷貨客戶，致對 ACES (HONG KONG) 之銷售比重達 27.62% ，惟 97 年前三季對主要客戶銷售比例均未逾 12% ，故並無銷售集中之風險；另本公司因營運需求，故採購對象包含子公司及外部供應商，惟除因集團營運需求，故對子公司採購比例較高外，本公司 97 年前三季對個別外部供應商進貨比例未逾 9% ，且同類原物料供應商均有兩家以上，故並無進貨集中或斷料之風險。

董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無大量股權移轉情形；另本公司為符合上市法令規定及強化公司治理，故於 96 年度及本年度分別進行董監事之全面改選及增補選，惟董監改選對本公司營運尚無重大影響。

經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止並無經營權改變之情形，故不適用。

其他重要風險及因應措施：無。

( 二 ) 訴訟或非訟事件

公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形
- 本公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，目前雖與供應商有貨款爭議
- 並進行訴訟中，惟因所涉金額僅約 2,985 仟元，故並無已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件對股東權益或證券價格有重大影響之情事。
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信之情事 , 應列明其對公司財務狀況之影響：無。

( 四 ) 其他重要事項：無。

三、公司組織

一 ( ) 組織系統

公司之組織結構

==> picture [505 x 278] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事會稽核室
董事長
資訊文管
中心
東莞廠
總經理總經理室
昆山廠
駐外人員
運籌處管理處行銷業務處技術處模具處品保處製造處
----- End of picture text -----

各主要部門所營業務

部門	主要職掌
稽核室	1.內部控制制度之建立、修訂及執行內控稽核作業。 2.公司營運績效之檢核。
總經理室	負責經營會議之幕僚行政工作。
資訊文管中心	1.公司資訊系統之規劃、執行及維護。 2.軟、硬體設備的更新及維護。
駐外人員	主要係負責管理海外轉投資公司之生產、行政及財務事宜。
運籌處	統籌公司物料供應、生產、倉儲、採購及船務等事宜。
管理處	1. 統籌公司的財務、會計、稅務及經營分析等事宜。 2. 統籌公司的行政管理、總務、庶務性採購及人力資源等事宜。 3. 統籌公司的股務業務、董事會及股東會召開事宜。
行銷業務處	1.蒐集市場資訊，提供給研發部及相關部門。 2.客戶新產品需求開發之安排。 3.負責銷售推廣、顧客價值之開發，產品接單等內、外銷業務之事宜。
技術處	1.統籌產品開發、製造技術支援、銷售技術支援、及協助解決客戶技術問題。 2.統籌製造管理、組裝生產及組裝生技等事宜。
模具處	1.統籌所有模具設計、開發、製造及管理等事宜。 2.依模具清單做模具廠內製造排程及跟催交期。 3.籌備模具五金材料消耗品之採購及庫存管理。
品保處	瞭解並掌握客戶品質需求，執行產品驗證，確保產品品質。
製造處	統籌注塑、沖壓及組裝等生產製造事宜。

( 二 ) 關係企業圖

1. 組織結構

97 年 11 月 30 日

宏致電子股份有限公司

==> picture [455 x 145] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ACES (HONG KONG) ACECONN WELL PLAN ACES PRECISION
ELECTRONIC ELECTRONIC GROUP LIMITED INDUSTRY PTE
CO.,LTD. CO.,LTD. (100%) LTD.
(100%) (100%)
(60%)
東莞宏致電子昆山宏致電子昆山奇致商貿
有限公司有限公司有限公司
(100%) (100%) (100%)
----- End of picture text -----

2. 關係企業持股說明

97 年 9 月 30 日單位：仟股；新台幣仟元；美金仟元

項目	關係企業名稱	關係	股數	持股比例	實際投資金額
1	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之子公司	300	100.00%	9,579
2	WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司之子公司	300	100.00%	9,587
3	ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之子公司	9,335	100.00%	303,043
4	ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	本公司之子公司	60	60.00%	3,358
5	東莞宏致電子有限公司	本公司之孫公司	－	100.00%	USD3,035
6	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	－	100.00%	USD5,000
7	昆山奇致商貿有限公司	本公司之孫公司	－	100.00%	USD300

資料來源： 97 年第三季經會計師核閱之財務報告

( 三 ) 總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管資料

97 年 10 月 6 日；單位：股

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要學經歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	經理人取得員工認股憑證情形
			股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
總經理	盧聰華	94/01/01	144,157	0.18%	82,477	0.11%	－	－	台灣科技大學機械系美商台灣MOLEX經理	東莞宏致電子有限公司董事昆山宏致電子有限公司董事昆山奇致商貿監事	－	－	－	365單位(註)
副總經理	張中亮	96/05/18	18,359	0.02%	10,824	0.01%	－	－	中央大學高階主管企管碩士浙江榮聯(羅馬磁磚)公司副總經理東莞宏致電子公司總經理	東莞宏致電子有限公司總經理昆山奇致商貿有限公司董事	－	－	－
副總經理	李少虔	97/04/22	6,000	0.01%	－	－	－	－	逢甲大學會計系威盛電子關係企業財會主管光寶電子關係企業財會主管	－	－	－	－
資材部協理	李福團	96/03/01	11,500	0.01%	12,650	0.02%	－	－	淡江大學機械工程學系樺晟電子公司總經理特助	－	－	－	－
技術處協理	楊宗霖	96/05/18	22,618	0.03%	10,307	0.01%	－	－	台灣大學應力研究所好邦科技公司處長	－	－	－	－
協理	林盈運	96/05/18	15,865	0.02%	－	－	－	－	台灣科技大學機械系禾昌公司研發工程副總	昆山宏致電子有限公司副總經理昆山奇致商貿有限公司總經理	－	－	－
財務部協理	邱寶桂	94/12/13	43,224	0.06%	74,229	0.10%	－	－	淡江大學財務金融所宏正自動科技公司財務經理	－	－	－	－
協理	洪順源	97/01/01	125,881	0.16%	61,857	0.08%	－	－	健行工專電機科宏致電子業務經理	－	－	－	－
協理	陳鵬麟	97/01/15	2,000	0.00%	－	－	－	－	台灣大學農機系美商台灣MOLEX-大中華區產品行銷處長	－	－	－	－
特別助理	林謀河	97/01/01	221,164	0.28%	－	－	－	－	中央大學高階主管企管碩士群光電子公司工程經理昆山宏致電子公司總經理	－	－	－	－
特別助理	袁和美	94/01/01	89,549	0.11%	828,903	1.06%	－	－	育達商職宏致電子董事長特別助理	科研投資(股)公司董事	－	－	－
特別助理	陳炳崑	96/01/01	51,334	0.07%	－	－	－	－	淡江大學機械系禾昌公司研發副總	－	－	－	－
稽核室經理	曾淑華	96/05/18	9,400	0.01%	－	－	－	－	東吳大學會研所大宇資訊公司財務部副理大美紡織公司稽核經理	－	－	－	－

註：每單位認股權憑證得認購股數為 1,000 股

( 四 ) 董事及監察人資料

1. 董事及監察人姓名、學經歷、持有股份及性質

97 年 10 月 6 日；單位：股

														97	年10月6日；單位：股	年10月6日；單位：股	年10月6日；單位：股
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
董事長	袁万丁	87.05.26	96.09.18	三年	4,833,904	6.85%	5,317,294	6.81%	4,811,393	6.16%	－	－	中央大學高階主管企管碩士美商台灣 MOLEX 經理	東莞宏致電子有限公司董事長昆山宏致電子有限公司董事長 ACES (Hong Kong) Electronic Co., Ltd .法人董事代表人 Well Plan Group Limited法人董事代表人 Aceconn Electronic Co., Ltd.法人董事代表人 Aces Precision Industry Pte Ltd.董事威紀投資有限公司負責人昆山奇致商貿有限公司董事長	－	－	－
董事	宏國國際投資有限公司代表人：鄭俊德	96.09.18	96.09.18	三年	878,385	1.25%	966,223	1.24%	－	－	－	－	逢甲大學工業工		法人董事代表人	陳信夫	二親等姻親
													程系
													美商台灣	－
													MOLEX
													經理
董事	宏國國際投資有限公司代表人：陳信夫	96.09.18	96.09.18	三年	878,385	1.25%	966,223	1.24%	－	－	－	－	大同大學電機工程學系三聯科技(股)公司業務經理	三聯科技(股)公司顧問	法人董事代表人	鄭俊德	二親等姻親
董事	台元創業投資(股)公司代表人：程嘉靖	96.09.18	97.06.06	三年	357,900	0.51%	393,690	0.50%	－	－	－	－	台灣科技大學工學士嘉裕(股)公司總經理	台元創投(股)公司總經理嘉裕(股)公司監察人世紀民生(股)公司董事 ACES (Hong Kong) Electronic Co., Ltd .法人董事代表人 Well Plan Group Limited法人董事代表人 Aceconn Electronic Co., Ltd.法人董事代表人昆山奇致商貿有限公司董事東莞宏致電子有限公司董事昆山宏致電子有限公司董事	－	－	－
董事	中華開發知識經濟創業投資(股)公司	95.06.23	96.09.18	三年	2,239,027	3.17%	2,114,229	2.71%	－	－	－	－	美國堪薩斯州立大學企管碩士中華開發工業銀	中華開發工銀科技顧問(股)公司董事中華開發知識經濟創業投資(股)公司董事飛信半導體(股)公司董事	－	－	－

職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
	代表人：楊鎧蟬												行投資部副總經理	威寶電信(股)公司董事同欣電子工業(股)公司董事 AMIF董事科冠能源科技(股)公司董事能元科技(股)公司董事創見資訊(股)公司董事中華開發高科技投資(股)公司董事大聯大投資控股(股)公司監察人中歐創業投資(股)公司監察人 ACES (Hong Kong) Electronic Co., Ltd .法人董事代表人 Well Plan Group Limited法人董事代表人 Aceconn Electronic Co., Ltd.法人董事代表人
董事	鄭漢鐔	94.08.08	97.06.06	三年	－	－	－	－	－	－	－	－	美國阿拉巴馬大學財務管理系博士國立中央大學財務金融系副教授國立中央大學 EMBA 執行長	國立中央大學財務金融系副教授	－	－	－
董事	黃文成	96.09.18	96.09.18	三年	－	－	－	－	253,000	0.32%	－	－	國立成功大學機械工程系國立政治大學企業管理研究所碩士中華汽車工業 (股)公司總經理	財團法人車輛研究測試中心董事長敬得科技(股)公司董事長群元投資(股)公司董事長兼總經理中華汽車工業(股)公司董事新安東京海上產物保險(股)公司董事長必翔實業(股)公司董事群元投資(股)公司董事新揚投資(股)公司董事台元創業投資(股)公司董事建邦創業投資(股)公司董事生揚管理顧問(股)公司董事財團法人嚴慶齡醫學基金會董事裕隆汽車製造(股)公司監察人	－	－	－

職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
獨立董事	李建然	97.06.06	97.06.06	註	－	－	－	－	－	－	－	－	國立政治大學會計研究所博士	聯穎科技(股)公司獨立董事泰碩電子(股)公司監察人寰波科技(股)公司監察人國立台北大學會計系教授	－	－	－
獨立董事	李宗培	97.06.06	97.06.06	註	10,000	0.01%	11,000	0.01%	－	－	－	－	政治大學經濟研究所博士合作金庫商業銀行(股)公司董事	台灣土地銀行(股)公司獨立董事州巧科技(股)公司監察人鑫發奈米科技(股)公司監察人家適服務(股)公司監察人輔仁大學金融所暨國際貿易與金融學系副教授	－	－	－
監察人	袁嗣洋	96.09.18	96.09.18	三年	497,726	0.71%	965,498	1.24%	20,619	0.03%	－	－	東吳大學經濟系中華民國外貿協會駐巴西辦事處主任	科研投資(股)公司監察人	－	－	－
監察人	蔡淑娟	96.09.18	96.09.18	三年	－	－	－	－	－	－	－	－	台灣大學法律系彰化商業銀行 (股)公司秘書處公司事務科副科長	益思科技法律事務所律師	－	－	－
監察人	魏啟林	97.06.06	97.06.06	註	－	－	－	－	－	－	－	－	法國巴黎大學經濟博士英國倫敦大學管理碩士臺灣土地銀行董事長行政院秘書長	華頓證券投資信託(股)公司董事長啟鼎創業投資(股)公司董事長華鼎國際創業投資(股)公司董事長南亞電路板(股)公司獨立董事義隆電子(股)公司監察人信邦電子(股)公司獨立董事	－	－	－

註：任期至民國 99 年 9 月 25 日止

2. 法人股東之主要股東

2.法人股東之主要股東
法人股東名稱	法人股東之主要股東(持股比例)
宏國國際投資有限公司	鄭博晉(30.77%)、鄭博元(30.77%)、李雯雲(19.23%)、鄭俊德(19.23%)
台元創業投資(股)公司	裕隆汽車製造(股)公司(49.50%)、中華汽車工業(股)公司 (49.50%)、台元紡織(股)公司(0.96%)、永翰投資(股)公司 (0.01%)、文生投資(股)公司(0.01%)、翔韋投資(股)公司 (0.01%)、力大投資(股)公司(0.01%)、
中華開發知識經濟創業投資(股)公司	中華開發工業銀行(股)公司(100%)

3. 法人股東之主要股東屬法人者其主要股東

法人名稱	法人之主要股東
裕隆汽車製造(股)公司	台元紡織(股)公司(18.14%)、中華汽車工業(股)公司(15.08%)、嚴凱泰(5.89%)、吳舜文(4.30%)、華立投資(股)公司(1.81%)、南山人壽保險(股)公司(1.78%)、泛德投資(股)公司(1.55%)、公務人員退休撫卹基金管理委員會(1.34%)、財團法人嚴慶齡工業發展基金會(1.10%)、臺灣郵政公司(股)公司(0.83%)
中華汽車工業(股)公司	台元紡織(股)公司(25.05%)、三菱自動車工業株式會社(13.92%)、裕隆汽車製造 (股)公司(8.01%)、台文針織(股)公司(6.72%)、三菱商事株式會社(4.77%)、國華人壽(1.43%)、臺灣郵政(股)公司(1.29%)、渣打銀行託管西維吉尼亞州投資管委會專戶(1.17%)、嚴凱泰(1.11%)、翔韋投資(股)公司(1.05%)
台元紡織(股)公司	裕隆汽車製造(股)公司(20.85%)、嚴慶齡工業發展基金會(14.24%)、霍夫曼兄弟投資公司(9.80%)、伊文斯(股)公司(9.71%)、西橋投資公司(9.13%)、立元投資(股) 公司(7.17%)、永舜投資(股)公司(6.82%)、立朋投資(股)公司(5.61%)、台文針織(股) 公司(3.91%)、元威投資(股)公司(3.10%)
永翰投資(股)公司	裕隆汽車製造(股)公司(99.990%)、裕朋實業(股)公司(0.002%)、裕景實業(股)公司 (0.0016%)、裕泓投資(股)公司(0.0016%)、翔韋投資(股)公司(0.0016%)、力大投資 (股)公司(0.0016%)、文生投資(股)公司(0.0016%)
文生投資(股)公司	台元紡織(股)公司(99.940%)、吳舜文(0.010%)、吳振家(0.010%)、嚴凱泰(0.010%)、威文投資(股)公司(0.010%)、樂文實業(股)公司(0.010%)、泛德投資(股)公司 (0.010%)
翔韋投資(股)公司	台元紡織(股)公司(99.993%)、文生投資(股)公司(0.0014%)、力大投資(股)公司 (0.0014%)、裕泓投資(股)公司(0.0014%)、裕景實業(股)公司(0.0014%)、裕朋實業 (股)公司(0.0014%)
力大投資(股)公司	裕隆汽車製造(股)公司(99.900%)、翔韋投資(股)公司(0.033%)、永翰投資(股)公司 (0.017%)、文生投資(股)公司(0.017%)、裕泓投資(股)公司(0.017%)、威泰投資(股) 公司(0.016%)
中華開發工業銀行(股) 公司	中華開發金融控股(股)公司(100%)

4. 董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
袁万丁													
宏國國際投資有限公司
												
代表人：鄭俊德

宏國國際投資有限公司
												
代表人：陳信夫

台元創業投資(股)公司
												
代表人：程嘉靖

中華開發知識經濟創業
投資(股)公司												
代表人：楊鎧蟬
李建然														1
李宗培														1
鄭漢鐔													
黃文成													
袁嗣洋													
蔡淑娟													
魏啟林														2

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百。
分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

( 五 ) 發起人資料：不適用。

( 六 ) 董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

本公司並無最近二年度連續稅後虧損、最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上或最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上之情事，故就董事、監察人、總經理及副總經理之酬金彙總配合級距揭露姓名方式揭露如下：

1. 最近年度 (96) 支付董事、監察人之車馬費及酬勞

(1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬 (A)		退職退休金 (B)		盈餘分配之酬勞 (C)		業務執行費用 (D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金 (F)		盈餘分配員工紅利 (G)				員工認股權憑證得認購股數 (H)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司 (註5)	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	袁万丁			0	0					3.63	3.63					0	0		0			3.63	3.63	0
董事	宏國國際投資有限公司
董事	台元創業投資 (股)公司
董事	中華開發知識經濟創業投資 (股)公司
董事	鄭漢鐔
董事	黃文成
		4,638	4,638			13,010	13,010	1,646	1,646			0	0	0	0			0		0	0
董事	鄭俊德(註1)
董事	羅德潤(註2)
董事	新紀投資(股) 公司(註3)
董事	劉承愚(註4)
獨立董事	李建然(註5)
獨立董事	李宗培(註5)

註 1 ：董事鄭俊德於 87/05/26 選任；於 96/09/26 解任。
註 2 ：董事羅德潤於 94/08/08 選任；於 96/09/26 解任。
註 3 ：董事新紀投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人程嘉靖 ) 於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。
註 4 ：董事劉承愚於 95/06/23 選任；於 96/07/16 解任。
註 5 ：獨立董事李建然及李宗培於 97/06/06 選任

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C＋D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E＋F＋G)
	本公司	合併報表內所有公司（I）	本公司	合併報表內所有公司（J）
低於2,000,000元	宏國國際投資有限公司、台元創業投資(股)公司、中華開發知識經濟創業投資(股)公司、鄭漢鐔、黃文成、鄭俊德、羅德潤、新紀投資(股) 公司、劉承愚、李建然、李宗培	宏國國際投資有限公司、台元創業投資(股) 公司、中華開發知識經濟創業投資(股)公司、鄭漢鐔、黃文成、鄭俊德、羅德潤、新紀投資(股)公司、劉承愚、李建然、李宗培	宏國國際投資有限公司、台元創業投資(股)公司、中華開發知識經濟創業投資 (股)公司、鄭漢鐔、黃文成、鄭俊德、羅德潤、新紀投資(股)公司、劉承愚、李建然、李宗培	宏國國際投資有限公司、台元創業投資(股)公司、中華開發知識經濟創業投資(股) 公司、鄭漢鐔、黃文成、鄭俊德、羅德潤、新紀投資(股) 公司、劉承愚、李建然、李宗培
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	－	－	－	－
5,000,000 元（含）～10,000,000 元	袁万丁	袁万丁	袁万丁	袁万丁
10,000,000 元（含）～15,000,000 元	－	－	－	－
15,000,000 元（含）～30,000,000 元	－	－	－	－
30,000,000 元（含）～50,000,000 元	－	－	－	－
50,000,000 元（含）～100,000,000 元	－	－	－	－
100,000,000 元（含）以上	－	－	－	－
總計	12人	12人	12人	12人

(2) 監察人之酬金

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	姓名	監察人酬金								A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(%)		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)		業務執行費用(D)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
監察人	袁嗣洋					1,346	1,346	55	55	0.26	0.26	－
監察人	蔡淑娟
監察人	徐伯恭(註1)
監察人	陳信夫(註2)	0	0	0	0

監察人	陸唐基明 (註3)
監察人	魏啟林(註4)

註 1 ：監察人徐伯恭於 94/08/08 選任；於 96/09/26 解任。
註 2 ：監察人陳信夫於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。
註 3 ：監察人陸唐基明於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。
註 4 ：監察人魏啟林於 97/06/06 選任

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+ D)
	本公司	合併報表內所有公司（E）
低於2,000,000元	袁嗣洋、蔡淑娟、徐伯恭、陳信夫、陸唐基明、魏啟林	袁嗣洋、蔡淑娟、徐伯恭、陳信夫、陸唐基明、魏啟林
2,000,000元（含）～5,000,000元	－	－
5,000,000元（含）～10,000,000元	－	－
10,000,000元（含）～15,000,000元	－	－
15,000,000元（含）～30,000,000元	－	－
30,000,000元（含）～50,000,000元	－	－
50,000,000元（含）～100,000,000元	－	－
100,000,000元（含）以上	－	－
總計	6人	6人

2. 最近年度支付給總經理及副總經理之薪資、獎金、特支費及紅利總額

(1) 總經理及副總經理之酬金

		(1)總經理及副總經理之酬金	(1)總經理及副總經理之酬金	(1)總經理及副總經理之酬金	(1)總經理及副總經理之酬金	(1)總經理及副總經理之酬金	(1)總經理及副總經理之酬金
								單位：新台幣仟元
職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金 (B)		獎金及特支費等等(C)		盈餘分配之員工紅利金額(D)				A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例(％)		取得員工認股權憑證股數		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	盧聰華	5,298	6,141	0	0	2,014	2,014	159	346	159	346	1.47	1.60	125	125	843
副總經理	張中亮
副總經理	李少虔 (註1)
副總經理	林謀河 (註2)

註 1 ：李少虔於 97/4/22 聘任為總經理

註 2 ：林謀河於 97/1/1 轉任特別助理， 96 年度職稱為副總經理

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	合併報表內所有公司（E）
低於2,000,000元	李少虔	李少虔
2,000,000元（含）～5,000,000元	盧聰華、張中亮、林謀河	盧聰華、張中亮、林謀河
5,000,000元（含）～10,000,000元	－	－
10,000,000元（含）～15,000,000元	－	－
15,000,000元（含）～30,000,000元	－	－
30,000,000元（含）～50,000,000元	－	－
50,000,000元（含）～100,000,000元	－	－
100,000,000元（含）以上	－	－
總計	4人	4人

(2) 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比率（％）
經理人	總經理	盧聰華	1,570	565	2,135	0.40%
	副總經理	張中亮
	副總經理	李少虔
	協理	楊宗霖
	協理	李福團
	協理	邱寶桂
	協理	林盈運
	協理	洪順源
	協理	陳鵬麟
	協理	劉玉朗
	特別助理	林謀河(註)
	特別助理	袁和美
	特別助理	陳炳崑

註 1 ：李少虔於 97/4/22 聘任為總經理

註 2 ：林謀河於 97/1/1 轉任特別助理， 96 年度職稱為副總經理

比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比率之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性。

職稱		酬金佔稅後純益比率	酬金佔稅後純益比率
		95 年度		96 年度
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事	3.48%	3.48%	3.63%	3.63%
監察人	0.35%	0.35%	0.26%	0.26%
總經理及副總經理	1.97%	2.13%	1.47%	1.60%

本公司 95 年度及 96 年度發放董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後純益之比率約在 0.26%~3.63% 之間，有關本公司董事及監察人酬金給付之政策，訂於公司章程內，並提報年度股東會會議決議；對於總經理及副總經理之酬金則由本公司董事會及相關管理辦法執行。

四、資本及股份

一 ( ) 股份種類

			97 年11 月30日；單位：股	97 年11 月30日；單位：股
股份種類		核定股本		備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
記名式普通股	78,073,480	71,926,520	150,000,000	屬興櫃公司

( 二 ) 股本形成經過

單位：新台幣元；股

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
85.11	10	500,000	5,000,000	500,000	5,000,000	設立資本5,000,000元	－	註1
86.09	10	1,000,000	10,000,000	1,000,000	10,000,000	現金增資5,000,000元	－	註2
90.05	10	2,950,000	29,500,000	2,950,000	29,500,000	現金增資19,500,000元	－	註3
91.06	10	6,000,000	60,000,000	6,000,000	60,000,000	現金增資19,904,000元盈餘轉增資10,596,000元	－	註4
92.03	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資60,000,000元	－	註5
93.09	10	36,000,000	360,000,000	18,465,000	184,650,000	現金增資51,450,000元盈餘轉增資13,200,000元	－	註6
93.12	10	36,000,000	360,000,000	20,465,000	204,650,000	合併增資20,000,000元	合併換股	註7
93.12	10	36,000,000	360,000,000	34,069,575	340,695,750	現金增資136,045,750元	－	註8
95.05	15	36,000,000	360,000,000	35,299,575	352,995,750	現金增資12,300,000元	－	註9
95.08	90	80,000,000	800,000,000	60,888,126	608,881,260	現金增資30,498,180元	－	註10
	10					盈餘轉增資222,387,330元員工紅利轉增資3,000,000元
96.08	10	80,000,000	800,000,000	70,521,345	705,213,450	盈餘轉增資91,332,190元員工紅利轉增資5,000,000元	－	註11
97.10	10	150,000,000	1,500,000,000	78,073,480	780,734,800	盈餘轉增資70,521,350元員工紅利轉增資5,000,000元	－	註12

註 1 ：臺灣省政府建設廳 85 年 11 月 7 日建三字第 708942 號。

註 2 ：臺灣省政府建設廳 86 年 9 月 30 日建三字第 238192 號。

註 3 ：經濟部 90 年 05 月 08 日經 (90) 中字第 09032132110 號。註 4 ：北市府 91 年 06 月 24 日府建商字第 0911133053 號。註 5 ：經濟部 92 年 03 月 18 日經授商字第 09201079840 號。註 6 ：北市府 93 年 09 月 20 日府建商字第 09320183610 號。註 7 ：北市府 93 年 12 月 12 日府建商字第 09324332030 號。註 8 ：北市府 93 年 12 月 23 日府建商字第 09325032810 號。註 9 ：北市府 95 年 05 月 03 日府建商字第 09575997010 號。註 10 ：經濟部 95 年 08 月 01 日經授商字第 09501165160 號。註 11 ：經濟部 96 年 08 月 10 日經授商字第 09601190590 號。註 12 ：經濟部 97 年 10 月 24 日經授商字第 09701268970 號。

最近年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股之執行情形

本公司截至公開說明書刊印日止並無私募普通股之情事。

( 三 ) 最近股權分散情形

1. 股東結構

97 年 10 月 6 日；股； %

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	－	1	27	518	2	548
持有股數	－	5,349,710	34,355,526	36,632,195	1,736,049	78,073,480
持股比例	－	6.85%	44.00%	46.93%	2.22%	100%

2. 股權分散情形

每股面額十元； 97 年 10 月 6 日

		每股面額十	元；97 年10 月6日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	9	3,430	0.00%
1,000至5,000	219	667,879	0.86%
5,001至10,000	72	486,079	0.62%
10,001至15,000	44	541,623	0.69%
15,001至20,000	27	473,282	0.61%
20,001至30,000	44	1,035,913	1.33%
30,001至40,000	17	601,823	0.77%
40,001至50,000	47	2,195,412	2.81%
50,001至100,000	14	930,203	1.19%
100,001至200,000	13	1,677,534	2.15%
200,001至400,000	10	3,346,670	4.29%
400,001至600,000	2	1,022,815	1.31%
600,001至800,000	6	4,306,741	5.52%
800,001至1,000,000	5	4,556,918	5.84%
1,000,001以上	19	56,227,158	72.01%
合計	548	78,073,480	100.00%

3. 主要股東名單

97 年 10 月 6 日；股

	97	年10 月6日；股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
中華開發工業銀行股份有限公司	5,349,710	6.85%
袁万丁	5,317,294	6.81%
鄭俊德	5,178,442	6.63%
科研投資股份有限公司	4,682,870	6.00%
徐昌翡	4,205,181	5.39%
宏友國際投資股份有限公司	4,112,729	5.27%
新紀投資股份有限公司	3,939,100	5.05%
威紀投資有限公司	3,921,175	5.02%
李雯雲	3,092,230	3.96%
袁祥峯	2,268,136	2.91%

最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：

(1) 放棄現金增資認股情形

(1)放棄現金增資認股情形	(1)放棄現金增資認股情形
		單位：股
職稱（註1）	姓名	95 年度(註8)
		第一次現金增資		第二次現金增資
		可認股數	實認股數	可認股數	實認股數
董事長	袁万丁	83,172	0	210,376	0
董事	鄭俊德(註1)	100,546	0	216,389	0
董事	新紀投資(股)公司(註2)	－	－	163,160	0
董事	中華開發知識經濟創業投資(股)公司 (註3)	－	－	77,174	405,000
監察人	徐伯恭(註4)	11,924	0	27,900	0
監察人	鄭俊傑(註5)	12,996	0	28,145	0
監察人	蕭全佑(註6)	649	20,000	3,263	0
大股東	晉元投資(股)公司(註7)	116,972	0	－	－

註 1 ：董事鄭俊德於 87/05/26 選任；於 96/09/26 解任。

註 2 ：董事新紀投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人程嘉靖 ) 於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。

註 3 ：董事中華開發知識經濟創業投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人楊鎧蟬 ) 於 95/06/23 選任。

註 4 ：監察人徐伯恭於 94/08/08 選任；於 96/09/26 解任。

註 5 ：監察人鄭俊傑於 94/08/08 選任；於 95/06/23 解任。

註 6 ：監察人蕭全佑於 94/08/08 選任；於 95/06/23 解任。

註 7 ：第二次現增非大股東身分。

註 8 ：本公司 96 年度及 97 年度截至公開說明書刊印日止並無辦理現金增資。

(2) 放棄之現金增資股洽關係人認購情形：

單位：股；元

日期	認購人姓名	與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係	認購股數	價格
95 第一次現增	袁振庭	董事長(袁万丁)之子	30,000	15
95 第一次現增	袁如暄	董事長(袁万丁)之女	64,000	15
95 第一次現增	袁榮陞	董事長(袁万丁)之父	2,000	15
95 第一次現增	蕭全佑	本公司之監察人	20,000	15
95 第一次現增	袁和美	監察人(徐伯恭)之配偶	2,000	15
95 第一次現增	楊喻雯	監察人(蕭全佑)之配偶	20,000	15
95 第一次現增	林謀河	本公司之副總經理	2,000	15
95 第一次現增	邱寶桂	本公司之協理	2,000	15
95 第一次現增	張中亮	本公司之副總經理	3,000	15
95 第一次現增	楊宗霖	本公司之協理	2,000	15

最近兩年度及及當年度董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(1) 股權變動情形

		單位：股	單位：股	單位：股	單位：股	單位：股	單位：股
職稱	姓名	95 年度		96 年度		97 年截至11 月30日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	袁万丁	1,643,625	－	630,509	－	483,390	－
董事	鄭俊德(註1)	1,229,064	－	348,532	－	－	－
董事	羅德潤(註2)	－	－	－	－	－	－
董事	鄭漢鐔	－	－	－	－	－	－
董事	新紀投資(股)公司代表人：程嘉靖(註3)	3,260,000	－	489,000	－	－	－
董事	中華開發知識經濟創業投資(股)公司代表人：楊鎧蟬(註4)	1,946,980	－	(24,953)	－	192,202	－
董事	劉承愚(註5)	－	－	－	－	－	－
董事	宏國國際投資有限公司 (註6) 代表人：鄭俊德代表人：陳信夫	－	－	(2,485,428)	－	87,838	－
董事	台元創業投資(股)公司代表人：程嘉靖(註6)	－	－	(17,000)	－	35,790	－
董事	黃文成(註6)	－	－	－	－	－	－
獨立董事	李建然(註14)	－	－	－	－	－	－
獨立董事	李宗培(註14)	－	－		－	1,000	－
監察人	徐伯恭(註8)	190,460	－	83,619	－	－	－
監察人	陳信夫(註10)	－	－	－	－	－	－
監察人	陸唐基明(註11)	－	－	－	－	－	－
監察人	袁嗣洋(註6)	－	－	380,000	－	87,772	－
監察人	蔡淑娟(註6)	－	－	－	－	－	－
監察人	蕭全佑(註7)	45,200	－	－	－	－	－
監察人	魏啟林(註14)	－	－	－	－	－	－
大股東	晉元投資(股)公司(註9)	1,770,850	－	－	－	－	－
總經理	盧聰華	76,002	－	34,050	－	(24,895)	－
副總經理	張中亮	6,134	－	6,920	－	5,305	－
副總經理	李少虔(註12)	－	－	－	－	6,000	－
協理	李福團	－	－	5,000	－	6,500	－
協理	楊宗霖	6,260	－	7,939	－	8,419	－
協理	林盈運	1,000	－	6,150	－	8,715	－
協理	張玨(註13)	－	－	3,000	－	－	－
協理	邱寶桂	18,190	－	7,378	－	6,656	－
協理	洪順源(註15)	－	－	－	－	(34,466)	－
協理	陳鵬麟(註16)	－	－	－	－	2,000	－
協理	劉玉朗(註17)	－	－	－	－	－	－
特別助理	林謀河	99,158	－	17,173	－	22,833	－
特別助理	袁和美	(39,380)	－	(11,575)	－	14,504	－
特別助理	陳炳崑	35,600	－	8,340	－	(12,606)	－

註 1 ：董事鄭俊德於 87/05/26 選任；於 96/09/26 解任，並選任為董事 - 宏國國際投資有限公司之代表人。
註 2 ：董事羅德潤於 94/08/08 選任；於 96/09/26 解任。
註 3 ：董事新紀投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人程嘉靖 ) 於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。
註 4 ：董事中華開發知識經濟創業投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人楊鎧蟬 ) 於 95/06/23 選任。
註 5 ：董事劉承愚於 95/06/23 選任；於 96/07/16 解任。
註 6 ：董事宏國國際投資有限公司、董事台元創業投資 ( 股 ) 公司、董事黃文成、監察人袁嗣洋及監察人蔡淑娟於 96/09/18 當選，於 96/09/26 就任。
註 7 ：監察人蕭全佑於 94/08/08 選任；於 95/06/23 解任。
註 8 ：監察人徐伯恭於 94/08/08 選任；於 96/09/26 解任。
註 9 ：晉元投資於 95/06/24 已非大股東身分。
註 10 ：監察人陳信夫於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任，於 96/9/26 選任為董事 - 宏國國際投資有限公司之代表人。
註 11 ：監察人陸唐基明於 95/06/23 選任；於 96/09/26 解任。
註 12 ：李少虔於 97/4/1 到職，並於 97/4/22 正式任聘為副總經理。
註 13 ：協理張玨於 97/03/18 辭任。
註 14 ：李宗培、李建然及魏啟林於 97 年 6 月 6 日選任。
註 15 ： 97/01/01 就任。
註 16 ： 97/01/15 就任。

註 17 ： 97/11/03 就任。

(2) 股權移轉之相對人為關係人資訊：

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
盧聰華盧聰華陳炳崑洪順源洪順源	贈與贈與贈與贈與贈與	97/11/10 97/11/10 97/11/19 97/11/10 97/11/10	呂碧施盧健毅曹惠雯陳玉枝洪宛鈴	總經理(盧聰華)之配偶總經理(盧聰華)之子女特別助理(陳炳崑)之配偶協理(洪順源)之配偶協理(洪順源)之子女	23,000 15,000 20,000 40,000 15,000	- - - - -

(3) 股權質押之相對人為關係人資訊：無。

(4) 持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

97 年 10 月 6 日

							97 年10 月6	97 年10 月6	日
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱 (或姓名)	關係	－
中華開發工業銀行(股)公司	5,349,710	6.85%	－	－	－	－	－	－	－
袁万丁	5,317,294	6.81%	4,811,393	6.16%	－	－	徐昌翡袁祥峰	配偶弟	－
鄭俊德	5,178,442	6.63%	5,336,200	6.83%	－	－	李雯雲	配偶	－
科研投資股份有限公司	4,682,870	6.00%	－	－	－	－	袁祥峰	科研之董事	－
徐昌翡	4,205,181	5.39%	5,923,506	7.59%	－	－	袁万丁	配偶	－
宏友國際投資股份有限公司	4,112,729	5.27%	－	－	－	－	－	－	－
新紀投資股份有限公司	3,939,100	5.05%	－	－	－	－	－	－	－
威紀投資有限公司	3,921,175	5.02%	－	－	－	－	袁万丁	代表人	－
李雯雲	3,092,230	3.96%	7,422,412	9.51%	－	－	鄭俊德	配偶	－
袁祥峰	2,268,136	2.91%	－	－	－	－	科研投資袁万丁	董事兄	－

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：元

					單位：元
項目	年度		95年度	96年度	97年截至9月30日
每股市價	最高		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	最低		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	平均		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
每股淨值	分配前		24.25	26.61	30.94
	分配後		21.38	23.27	－
每股盈餘	加權平均股數(仟股)		59,111	70,521	78,073
	追溯調整前每股盈餘		8.76	7.54	6.28
	追溯調整後每股盈餘		7.54	6.81	－
每股股利	現金股利		2.50	3.00	－
	無償配股	盈餘配股	1.50	1.00	－
		資本公積配股	－	－	－
	累積未付股利		－	－	－
投資報酬分析	本益比		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	本利比		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	現金股利殖利率		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一。
(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；因本公司目前正處於成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，故分配予股東之股東紅利中，股票股利不得低於股利總額百分之二十，但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。

2. 本年度股東會已議股利分配情形

本公司 96 年度盈餘分配案，業經 96 年 6 月 6 日股東常會決議通過，並呈奉主管機關核准後，以 97 年 10 月 6 日為除權 ( 息 ) 基準日分派，其分派情形如下：

(1) 股票股利：自民國九十六年度盈餘中提撥新台幣 70,521,350 元予以轉增資，每仟股配發 100 股。
(2) 現金股利：自民國九十六年度盈餘中提撥新台幣 211,564,035 元為現金股利，每股配發 3 元。
(3) 員工紅利：自民國九十六年度盈餘中提撥新台幣 14,356,248 元，其中新台

幣 5,000,000 元轉增資發行新股 500,000 股，餘以現金發放之。

( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

本次股東會擬議 96 年度盈餘分派中，無償配股共增加股本 75,521,350 元，較分配前之股本 705,213,450 元增加 10.71% ，分配後之股本為 780,734,800 元。本公司預估 97 年度整體營運獲利仍佳，故無償配股對本公司營業績效及每股盈餘之影響尚屬有限。

( 七 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：

本公司年度總決算如有盈餘，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一。
(2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用
盈餘分配議案業經股東會決議者：
(1) 員工現金紅利新台幣 9,356,248 元、員工股票紅利新台幣 5,000,000 元，董事、監察人酬勞金額新台幣 14,356,248 元。
(2) 擬議配發員工股票紅利股數 500,000 股，占盈餘轉增資之比例 6.62% 。
(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘為新台幣 7.13 元。
上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
(1) 九十五年度可分配盈餘擬具分派議案，已提請 96 年度股東會決議分派，其中董監事酬勞為新台幣 13,988,560 元，員工紅利為新台幣 13,988,560 元 ( 其。
中新台幣 5,000,000 元配發股票，新台幣 8,988,560 元配發現金 )
(2) 九十五年度可分配盈餘經九十六年股東會決議通過並實際配發員工紅利及董事、監察人酬勞與原董事會通過之擬議配發情形相同。

( 八 ) 公司買回本公司股份情形

無。

五、公司債（含海外公司債）辦理情形

無。

六、特別股辦理情形

無。

七、參與發行海外存託憑證之辦理情形

無。

八、員工認股憑證之辦理情形

一 ( ) 員工認股權憑證辦理情形

八、員工認股憑證之辦理情形 (一)員工認股權憑證辦理情形
員工認股權憑證種類	九十六年度員工認股權憑證
主管機關核准日期	96年12月27日
發行（辦理）日期	96年12月31日
發行單位數	1,500單位(每單位認股權憑證得認購股數為1,000股)
發行得認購股數占已發行股份總數比率	1.92%
認股存續期間	七年
履約方式	發行新股
限制認股期間及比率	屆滿貳年可行使認股權比率(累計)為1/3 屆滿叁年可行使認股權比率(累計)為2/3 屆滿肆年可行使認股權比率(累計)為100.00% 屆滿柒年所餘未行使部分皆失效。
已執行取得股數	－
已執行認股金額	－
未執行認股數量	1,500單位
未執行認股者其每股認購價格	毎股新台幣17.50元整
未執行認股數量占已發行股份總數比率（%）	1.92%
對股東權益影響	對原有普通股股東股權可能稀釋的比率約為1.92%，故對股東權益影響不大。(本公司員工認股權憑證於發行屆滿兩年後，分三次執行，對原股東權益逐年稀釋，惟可激勵員工長期服務意願並提升向心力，共同創造公司及股東之利益，對股東權益將有助益。)

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣三千萬元以上員工之姓名、取得及認購情形

	得及認購情形	得及認購情形	得及認購情形	得及認購情形
					截至97 年11 月30日止
	職稱	姓名	取得認股數量(股)	取得認股數量占已發行股份總數比率	已執行(註6)				未執行(註6)
					已執行認股數量(股)	已執行認股價格(元)	已執行認股金額(元)	已執行認股數量占已發行股份總數比率	未執行認股數量(股)	未執行認股價格(元)	未執行認股金額(元)	未執行認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	盧聰華	365,000	0.47%	－	－	－	－	365,000	17.50	6,387,500	0.47%
	副總經理	張中亮
	副總經理	李少虔(註1)
	資材部協理	李福團
	技術處協理	楊宗霖
	協理	林盈運
	財務部協理	邱寶桂
	協理	洪順源(註2)
	協理	陳鵬麟(註3)
	協理	張玨(註4)
	特別助理	林謀河(註5)
	特別助理	袁和美
	特別助理	陳炳崑

註 1 ：於 97 年 4 月 22 日任職該職務。

註 2 ：於 97 年 1 月 1 日任職該職務。

註 3 ：於 97 年 1 月 15 日任職該職務。

註 4 ：於 97 年 3 月 18 日辭任。

註 5 ：於 97 年 1 月 1 日任職該職務。

註 6 ：本公司 96 年度員工認股權憑證於 96 年 12 月 31 日全數發行完畢。

註 7 ：上表職稱，係以 97 年 11 月 30 日任職當時之職稱。

註 8 ：員工認股權憑證得認購金額達新臺幣三千萬元以上員工：無。

( 三 ) 最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募員工認股權憑證辦理情形：無

九、併購辦理情形：無。

十、受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

貳、營運概況

一、公司之經營

一 ( ) 業務內容

業務範圍
(1) 所營業務之主要內容

A. 電子、電腦、通信設備及零組件、各式連接器之加工製造。

B. 沖壓、塑膠射出成型模具之開發、設計、製造。

C. 前各項有關產品之進出口貿易業務。

D. 電子零組件製造業。
E. 國際貿易業。
F. 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
(2) 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目及其營業比重

單位：新台幣仟元； %

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
主要產品	95年度		96年度		97年前三季
	營業收入淨額	營業比重	營業收入淨額	營業比重	營業收入淨額	營業比重
電子產品連接器	166,972	41.13	245,351	38.33	853,513	65.78
連接器配件	187,972	46.3	219,063	34.23	286,555	22.09
勞務收入	16,070	3.96	157,147	24.55	141,684	10.92
其他	34,934	8.61	18,504	2.89	15,672	1.21
合計	405,948	100	640,065	100	1,297,424	100.00

本公司目前研發、製造與銷售之主要產品為電子產品連接器及連接器配件，其應用範圍涵蓋「筆記型電腦」、「 TFT LCD 顯示器」、「手機」、「數位相機」、「網通產品」以及各式「電腦及其週邊」。

(3) 計劃開發之新商品（服務）

連接器產業為個人電腦、通訊、汽車、醫療器材、工業電腦、各式消費性電子產品與其對應週邊產品等相關產業電性連接之零組件，並非終端產品，其產品發展須配合終端應用產品之需求趨勢。因此，本公司將計畫在產品規格方面朝向更耐高溫、更細間距 (Fine Pitch) 、低高度 (Low Profile) 的方向開發，以因應筆記型電腦、個人行動通訊設備等朝向更「輕、薄、短、小」的方向發展。在產品新技術方面，將著重開發高頻連接器，以因應數位家庭時代來臨所需更高頻寬與更大資料量的影音服務需求；在產品新應用領域方面，將開發車用電子、車用影音與通訊服務所需之連接器。並計畫將產品線擴及至其他電子產品所需之精密沖壓金屬件及精密塑膠射出件。

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

本公司目前主要從事連接器產品之研發、製造與銷售，為專業之連接器供應商，產品主要應用於 NB 、 TFT LCD 顯示器及消費性電子。連接器泛指所有用在電子訊號與電源上的連接元件及其附屬配件，主要用於元件之間的

連接，擔任所有訊號之間的橋樑角色，其品質良莠不僅影響電流與訊號傳輸之可靠度，亦會牽動整個電子機器之運作品質及壽命。連接器產品種類繁多，廣泛應用於電腦及其週邊設備、電訊通訊設備、消費性產品、交通運輸、航太工業及醫療器材等領域。就台灣廠商而言，目前連接器市場主要著重在電腦及週邊、網路通訊及消費性電子產品等市場。

2007 年連接器各應用市場需求規模

==> picture [339 x 225] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

商業其他
儀器 1.4%
醫療 2.3% 6.2%
2.6%
汽車
23.7%
運輸設備
4.1%
消費性產品
5.9%
軍事國防
6.6%
電腦及其週邊
工業用設備
20.4%
11.4%
電信數據
15.4%
----- End of picture text -----

資料來源： Bishop&Associates ， MIC 整理 (2008/2)

全球連接器近五年來產值大致上呈現穩定成長趨勢，主要係因全球通訊產品與 NB 、 DT 均有新規格產品推出，全球出貨量呈現持續成長態勢，因此有效帶動近五年全球連接器產值之穩定成長。根據 IEK 的估計， 2007 年全球連接器產值約為 455 億美元，較 2006 年成長 7% 。

而進一步分析 2007 年全球連接器市場狀況， 2007 年全球連接器市場持續成長主要受惠於通訊產品銷售之增加，其中尤以無線通訊部分的手機、 GPRS 等成長幅度較高，另其他如 NB 、桌上型電腦、電腦週邊、消費性電子及醫療等領域亦有相當好的表現，惟汽車、商業、軍事航太領域則表現相對較弱，其中 2007 年汽車連接器市場規模達 108 億美元，為連接器最大應用市場，在汽車零組件及車內電子設備使用比例日漸增加下，對車用連接器之需求提升有極大之助益， IEK 預估至 2011 年，車用連接器市場規模將達 134 億美元；在新興市場 NB 及低價電腦推出帶動下， 2007 年電腦及週邊連接器市場規模達 93 億美元，在低價 NB 替代桌上型電腦效應持續發酵下，預估 2011 年電腦及週邊連接器市場規模將達 125 億美元； 2007 年電信數據連接器市場規模為 70 億美元，在網路設備及手機出貨持續成長下，預估 2011 年電信數據連接器市場規模將達 100 億美元；消費性連接器 2007 年市場規模為 27 億美元，成長率約 9% ，在在數位家庭概念、遊戲機等熱潮帶動下，消費性產品連接器仍將持續成長。

2005 ～ 2010 年全球連接器產值

==> picture [416 x 173] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：億美元
600
500
400
300
200
100
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010
----- End of picture text -----

資料來源：工研院 IEK （ 2008/4 ），元大證券整理

台灣連接器業者逐漸將產品結構轉往網通與 PC 及其週邊發展，尤其為避免中國廠商的低價搶單，近二年台灣連接器業者逐漸提升高階 NB 與高階手機用連接器比重。進一步觀察近二年連接器下游應用產業， PC 產業與網通產業（含手機）景氣表現明顯高於汽車、運輸工具與其他工業等產業，因此有效帶動台灣連接器業者整體產出水準的表現。根據 IEK 的估計， 2007 年台灣整體連接器產值約為 1,315 億元新台幣，較 2006 年成長 10.94% ，成長幅度高於全球連接器產業平均水準。

2005 ～ 2010 年我國連接器產值

==> picture [416 x 220] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣億元
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010
----- End of picture text -----

資料來源：工研院 IEK （ 2008/4 ），元大證券整理

(2) 產業上、中、下游之關聯性

電子連接器之產業結構圖

==> picture [458 x 334] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金屬材料電鍍材料塑膠材料其他材料
車床沖模製作電鍍加工塑模製作壓鑄模具製作
加工沖壓加工射出成型壓鑄射出成形
(先鍍後沖)
電鍍加工電鍍加工電鍍加工其他
裝配組立
測試
︵
上
游
原
材
料
業
︶
︵
連
接
器
製
造
業
︶
----- End of picture text -----

連接器成品

==> picture [419 x 137] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

電電汽通航消其
腦腦車訊太費他
週 / 性
邊軍電
設事子
備
︵
下
游
應
用
產
品
︶
----- End of picture text -----

資料來源：工研院材料所 ITIS 計畫

(3) 產品之各種發展趨勢

A. 產品微型化：近年來隨著應用產品朝向「輕、薄、短、小」之發展趨勢，連接器一般要求細間距 (Fine pitch) 及低背化 (Low profile) ，所以在金屬沖壓及塑膠射出技術均有精密要求。具體表現於連接器的規格上則是連接器之銲腳間距更細，連接器的高度更低；例如板對板連接器之腳距達到 0.4mm ，其板間結合高度達到 0.9mm ；例如 FPC 連接器達到腳距 0.3mm ，高度為 0.9mm 。因此連接器要達到產品微型化的要求，除了增加原來模具及治具的精密度外，還必須具備突出的產品設計、分析及功能模擬能力，例如應力分析、模流分析及精密檢測設備等，以達成客戶所要求的品質。
B. 高頻高速連接器：資訊科技日新月異，在個人電腦方面強調大儲存容量、可觀賞影音、可順暢執行線上遊戲，並且英特爾（ Intel ）、超微（ AMD ）皆已推出雙核心 CPU 、微軟（ Microsoft ）也於 2007 年推出新一代 64 位元作業系統；在通訊產品及服務方面，世界各國相繼推出 3G 服務，內容除傳統語音服務外更推出影像電話、數據傳輸服務甚至在不久的將來用手機看新聞及球賽轉播會成為你我日常生活中的平常事。以上皆說明了人們對於資訊高速傳輸與影音資料的儲存有更多的需求，因此高速度傳輸連接器的需求必定增加，為一個不可避免的趨勢。
C. 消費性電子產品、醫療器材及汽車等新用市場之蓬勃發展：近幾年隨著筆記型電腦、數位相機、遊戲機、手機、 DVD 、家庭電影院等消費性產品隨個人需求不斷成長，也帶動連接器產品之需求與商機。此外，全球人類平均年齡日益增加，醫療服務需求與品質之提高，相關醫療設備需求逐日攀升。此外，在全球汽車電子的熱潮當中，絕不容忽視的是中國大陸市場也在快速起飛，除了傳統的汽車電子產品以外，其所衍生的汽車電子連接器商機不容忽視。應用範圍涵蓋高階的汽車安全系統、車載娛樂、資訊和通訊系統。例如在車身電子領域，高階的 CD, MP3, GPS 導航；車門、車燈、車窗、座椅、車鎖等都實現電控。這些電子模組所需的連接器數量與產值相當可觀。
D. 亞太地區成為連接器生產重地：由於電子產品降低生產成本之趨勢以及亞洲地區低成本之製造優勢下，全球連接器廠商近年來逐漸將產能移至生產成本相對較低之地區，尤以中國大陸為最。因此，國內連接器廠商，亦在生產成本、整合產業上下游及配合終端客戶要求，多陸續將生產力移至中國大陸。依據 IEK( 工研院 ) 統計資料， 2007 年海外產值 ( 含中國大陸 ) 佔我國連接器總產值已高達 93.5% ，預期此趨勢仍將持續進行。

(4) 產品競爭情形

本公司主要研發、生產及銷售筆記型電腦及各種週邊產品、消費性產品及網路通訊之連接器為主，擁有完整產品系列及規格，由於應用產品之需求變化快速，如何因應下游客戶產品快速變化及愈加精密度之要求下，成為從事連接器生產廠商之關鍵因素。茲就本公司產品之競爭情形說明如后：

A. 即時掌握市場脈動，並提升生產技術能力

由於連接器之應用產品眾多，只要在連接訊號傳輸之電子產品，都會持續需要連接器，因此連接器應用市場遍及各種產業、產品。連接器廠商如何即時掌握下游產品應用市場動態，並即時推出符合市場需求之規格產品，成為連接器廠商能否賺取獲利之關鍵因素。本公司在產品研發設計上，

擁有快速開發能力，使產品開發時間縮短，並依據個別客戶需求，量身訂作客製化之連接器產品。

B. 產品之品質及穩定度

由於連接器之品質會影響電子機器間訊號傳輸之信賴度，在各種電子產品的應用是一項相當重要零組件。有鑑於此，本公司成立之初對於產品品質，便有嚴格之管理流程，此可從公司成立四年後即通過 UL ISO 9001 國際品質系統認證可觀之；此外，公司並獲得過內外客戶許多知名大廠之肯定，且往來時間已多年，足可說明本公司在產品品質方面之穩定程度。

C. 產品價格之競爭力

由於連接器應用產品之價格趨勢向下以及同業間之價格競爭，壓縮了各家連接器廠商之獲利空間。有鑑於此，本公司一方面以快速之產品開發及對客戶服務的深度與強度 ( 包括產能與交期等 ) ，另一方面，本公司為使利潤提升、降低生產成本，在原物料成本加強控管外，並利用在中國大陸之勞工成本相對低廉優勢，因此本公司在國內從事產品之設計與開發，並在中國大陸建立連接器之生產基地，有效降低生產成本，使得本公司足已具備成本優勢面對同業競爭及未來價格競爭壓力。

3. 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次及研究發展

連接器組成係由射出成型之塑膠零件與金屬沖壓成型的端子與相關配件 - 組裝而成，其中塑膠射出成型模具之設計、模具零件的精密加工技術、模具組立精度與射出成型技術關係著是否能製造出細間距、高密度、耐高溫之連接器所需之半成品。而端子設計與製造從材質的選用與端子連接方式的設計，須考慮到客戶的應用方式來訂定接觸阻抗、耐電流強度與耐插拔次數的規格。為使連接器達成客戶所需之規格並兼顧品質穩定性，其主要技術來自於產品設計（包含應力分析、高頻電性分析、公差分析等等）、塑膠射出模具、金屬沖壓模具以及生產治具、檢具與自動化裝配技術之設計與開發，以及產品可靠度之測試能力。

連接器廠商除不斷透過研發過程以開發新產品外，模具之開發設計與產 - 品本身設計具有同等重要之地位，故本公司設置技術處及模具處，負責連接器產品之塑膠射出模具及相關端子或金屬配件所使用的金屬沖壓模具之設計與開發。並負責產品設計、擬定與執行新產品及製程開發計劃，並協助改進現有製程之、提昇產品良率由於連接器產品之品項繁多，加上每一連接器所需之模具都有其個別要求的規格、精密度和品質要求，因此每項新產品研發專案都必須統合相關開發單位之專長，如結合產品設計、模具開發與裝配技術的開發才得以完成符合客戶需求之連接器產品。

本公司除統合既有技術研發資源外，亦積極與外部專業機構如與工研院進行技術移轉，開發先進高速連接器設計與測試技術，並藉由與外部專業機構之技術合作以提昇技術層次。

此外，本公司亦重視專利之保護與管理，並設置專人進行專利權分析與管理，除透過專利審查以作為設計新產品時之重要參考外，並積極申請國內外專利以保護本公司之智慧財產權，強化本公司之競爭力及提高同業之進入障礙。對本公司所開發出之新產品，截至目前已取得 50 件專利。

(2) 研究發展人員與其學經歷

單位：人

			單位：人
年度學歷	95年度	96年度	97年9月30日
碩士以上	2	4	3
大學(含大專)	34	31	37
高中(含)以下	15	10	8
合計	51	45	48

(3) 最近五年度每年投入之研發費用

				單位：新台幣仟元 95 年度 96 年度 43,277 52,279 405,948 640,065 10.66 8.17	單位：新台幣仟元 95 年度 96 年度 43,277 52,279 405,948 640,065 10.66 8.17
	92 年度	93 年度	94 年度	95 年度	96 年度
研發費用(A)	－	5,141	39,864	43,277	52,279
營業淨額(B)	688,278	472,252	633,467	405,948	640,065
(A)/(B)%	－	1.09	6.29	10.66	8.17

(4) 最近五年度開發成功之技術或產品

本公司自成立以來即不斷研發與設計，其重要之研發成果列舉如下：

年度	研究成果
91年度	間距0.5 mm板對板連接器，筆記型電腦用。間距0.5 mm FPC連接器，筆記型電腦用。
92年度	間距0.5 mm Coax線對板連接器。間距1.0 mm Edge Card連接器，投影機用。
93年度	間距1.0 mm MXM Card連接器，筆記型電腦用。 LVDS線對板連接器，LCD面板用。間距0.8 mm線對板連接器。
94年度	間距0.4 mm板對板連接器。 Insert Molding工法之腳間距0.5 mm板對板連接器。 Insert Molding工法之腳間距0.4 mm板對板連接器。 Express Card連接器，筆記型電腦用。 Mini PCI Express Card連接器，筆記型電腦用。間距0.3 mm FPC連接器，手機及消費電子產品用。
95年度	SIM卡Insert Molding連接器手機及消費電子產品用。間距1.27mm SATA連接器，筆記型電腦用。間距0.5mm MXM HE Type Conn.，筆記型電腦用。間距2.0mm WTB Wafer Conn.，車用連接器。間距2.54mm WTB Wafer Conn.，車用連接器。間距1.27mm SPI Flash Socket，筆記型電腦用(IC測試)。 Lens Saddle and Stop，數位相機鏡頭基座。

年度	研究成果
96年度	SIM卡Push Push Type連接器，手機及消費電子產品用。 Micro SD Push Push Type連接器，手機及消費電子產品用。間距0.4mm FPC H=1.2mm連接器，消費電子產品用。間距0.5mm LVDS板端連接器，面板產品用。間距0.5mm LVDS Cable端連接器，面板產品用。間距0.8mm Edge Card(雙向插卡) ，投影機產品用。
97年截至11月底	Express Crad (34mm type)連接器，筆記型電腦用。 NAND Flash Card連接器。 Slim SATA連接器，筆記型電腦之光碟機用。 CCFL POWER連接器，LCD TV。間距0.5mm MXM 3 Conn.，筆記型電腦用。 1.27mm Micro SATA連接器，筆記型電腦用。 1.2mm Pitch WTB Wafer SMT S/T LPF TYPE，筆記型電腦用。

4. 長短期業務發展計畫

(1) 公司短期計畫

A. 在既有之筆記型電腦市場的銷售通路上，加強產品廣度：除了原有的系列產品外，利用現有模具技術與優勢，縮短樣品開發時程，配合客戶之產品開發計畫，並開發筆記型電腦用之其他連接器產品線，增加本公司產品線之廣度，藉以進一步擴大市佔率，提高營業收入。
B. 積極開發通訊與網路市場：有鑑於通訊及網路未來市場之高度發展潛力，並平衡公司未來業務之發展，本公司將利用現有之技術人力與生產經驗，積極進行在行動電話產業與網通產業之相關產品連接器之開發與製造。在行動電話產品應用領域，將進行記憶卡座、手機及電池座連接器、精密塑膠射出件等產品之研發與銷售工作。
C. 擴大 ODM 業務：為了有效發揮產能與達成最佳經濟規模，積極爭取國內外 ODM 業務，將有助於成本之控制與增加銷售管道。一方面可藉此加強生產系統之管控，亦可接觸國外較先進之技術與市場資訊。
D. 致力於製程與良率改善，強化自有之自動化機械設計部門，提高生產自動化比率，並進行生產設備之模組化，可有效提昇產品產能與品質，減低對直接人力之依賴，並提高生產技術之進入障礙。以有效提高生產效率、縮短交期，進一步降低生產成本。在暨有之組織架構下，發揮最大之效益。

(2) 公司長期計畫

A. 規劃海外行銷據點：隨著客戶範圍之擴大，必須可得到新產品第一手的資訊。鑑於新科技產品往往由美、日等先進國家先做基礎的研發或制訂相關規格，因此就近取得即時的訊息以提供產品開發方向及投資決策所需資訊非常重要。除獲得新產品資訊外，也可建立更堅實的客戶關係，以利產品實際的銷售。
B. 加強產品及模具技術研發，以縮短與美日等先進大廠的技術距離：在產品設計部分，持續加強分析模擬的能力與重點產品專利地圖的佈建，以期能縮短設計開發驗證時程，並考慮量產良率與成本，在設計初期就以最佳競

爭力為目標；在模具技術部分，持續加強精密度，以因應未來的產品開發需求，並以成為世界級精密機構零組件製造廠為目標。

C. 以研發能力、產品領先的原則進行國際化佈局：在台灣將以佈局先驅的產業為主，加強研發能力，並作為技術領先新產品之生產基地。在製造方面，則加強中國大陸製造基地的佈局，就近提供客戶最完善的供貨鍊。此外將強化海外子公司之生產及業務功能，而集團整體佈局，則以台灣作為運籌的總部。

( 二 ) 市場及產銷概況

1. 市場分析

(1) 主要商品之銷售地區

)主要商品之銷售地區	)主要商品之銷售地區
		單位：新台幣仟元；%
年度銷售區域		95年度		96年度
		金額	%	金額	%
內銷		219,321	54.03	167,688	26.20
外銷	亞洲	185,548	45.71	471,148	73.61
	美洲	756	0.18	931	0.14
	歐洲	323	0.08	298	0.05
	小計	186,627	45.97	472,377	73.80
合計(註)		405,948	100.00	640,065	100.00

註：含勞務收入

(2) 市場佔有率

本公司主要產品為連接器，依據 IEK( 工研院 ) 報告顯示，我國連接器 2006 年及 2007 年之產值約新台幣 1,186 億元及 1,315 億元，本公司 2006 年及 2007 年之電子連接器合併營業收入淨額為新台幣 20.65 億元及 30.57 億元計算，本公司 2006 年及 2007 年在國內市場佔有率分別 1.74% 及 2.32% 。

(3) 市場未來供需狀況與成長性

A. 供給面

根據美國知名研究機構 Bishop Report 指出， 2006 年全球連接器前十大廠商分別為 Tyco 、 Molex 、 Amphenol 、 FCI 、 JST 、 Foxconn 、 Delphi 、 Yazaki 、 Hirose 、 JAE ，全球前十大廠市佔率達 56% ，其餘近 44% 市場則由其他千餘家業者分食。依過去 20 年來連接器產業的版圖變化觀之，大廠的市佔率持續攀升，預估 2010 年時全球前十大廠即可突破六成市佔率。

2006 全球連接器廠商市佔率分析

==> picture [339 x 235] intentionally omitted <==

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Tyco
19.8%
Other
44.0% Molex
8.4%
Amphenol
5.3%
FCI
JAE Delphi 4.4%
2.3% 3.2%
Hirose Yazaki JST
Foxconn
2.6% 3.2% 3.5%
3.3%
----- End of picture text -----

資料來源：工研院 IEK(2008/4)

我國業者亦無可避免大者恆大趨勢，受惠於國際大廠為減低生產成本釋出之代工訂單，前五大廠市佔率自 2002 年至 2006 年共成長 5% 達到 57.8% ，然許多小廠積極從 OEM 廠轉型為 ODM 廠，並於產品多角化、擴充歐美日客戶、技術提升、中國大陸擴廠效益顯現下，近年來成長率反高於前五大廠，預計未來大者恆大之勢雖不可止，但其他中小型業者仍可藉由朝向如 NB 、 TFT LCD 或汽車等利基型領域發展，以擺脫侷限於資通訊產品之應用，並避開與大廠之正面衝突來尋求成長契機。

B. 需求面

電子連接器之應用範圍相當廣泛，舉凡個人電腦及其週邊產品、數據傳輸、電信、通訊產品、汽車、消費性電子產品等皆必須使用連接器，因此下游終端產業的成長，可視為電子連接器景氣的指標。以各項終端電子產品的發展趨勢觀察之，未來配合新規格的不斷更替，生產技術不斷革新、低價電腦盛行、新一代作業系統的興替、平面電視的快速成長、數位家電的崛起、網路通訊產品持續成長、 Wi-Max 與 3G 服務的導入與普及，以及行動電話與數位消費性電子產品蓬勃發展，皆帶動對連接器之需求，亦使得該產業成長可期。

本公司生產之連接器主要為電子產品連接器及連接器配件，由於連接器之需求主要受下游應用領域之景氣影響，而本公司所生產之連接器產品主要著重於 NB 、 TFT LCD 顯示器及消費性電子領域之應用，茲就下游個別市場之未來供需說明如下：

(A)NB 產業

根據 MIC 的統計數據， 2007 年全球 PC 出貨量達 2.39 億台，較 2006 年 2.11 億台成長 13.2% ，其中桌上型電腦 (DT) 出貨量為 1.41 億台，筆記型電腦 (NB) 出貨量為 9,700 萬台。 NB 近年因國際大廠相互競爭，致產品價格與桌上型電腦差異逐漸縮小，在 DTR(Desktop Replacement) 效應持

續發酵下，預估 2008 年 NB 仍將持續維持高成長態勢，全球市場規模可達 1.24 億台，若加計 Netbook 則可達到 1.36 億台，並可望於 2009 年首度超越桌上型電腦銷售量， 2008 ～ 2013 年之年複合成長率則達到 9.42% 。

2006 ～ 2013 年全球 PC 市場規模

==> picture [389 x 220] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

仟台成長率
450,000 110.0%
400,000
90.0%
350,000
300,000 70.0%
250,000
50.0%
200,000
150,000 30.0%
100,000
10.0%
50,000
0 -10.0%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
DT Vol 137,021 141,355 140,028 134,026 137,243 139,713 141,669 141,952
NB Vol 73,664 97,192 124,467 138,532 154,879 169,747 183,836 195,234
NET NB Vol 0 300 11,210 22,644 33,513 41,892 46,919 50,672
DT GR(%) 6.1% 3.2% -0.9% -4.3% 2.4% 1.8% 1.4% 0.2%
NB GR(%) 23.9% 31.9% 28.1% 11.3% 11.8% 9.6% 8.3% 6.2%
NET NB GR(%) 102.0% 48.0% 25.0% 12.0% 8.0%
----- End of picture text -----

資料來源： MIC(2008/11) ，元大證券整理

除 DTR 效應外，新興市場需求提升、 Vista 作業系統及雙核心處理器帶動之換機需求，亦提供 NB 充足的成長動能，台灣 2007 年 NB 產量突破 9,000 萬台，較 2006 年成長約四成，全球市佔率更首度超越九成， MIC 預估 2008 年台灣筆記型電腦出貨量將突破一億台大關，達 1.1 億台，較 2007 年成長 23% ，而至 2011 年以前將持續維持二位數的成長率，國內相關零組件業者可望同步受惠。

台灣 NB 產業之全球市佔率變化

==> picture [375 x 177] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

仟台成長率
100,000 92.8% 100.0%
82.5% 86.2%
80,000 72.5% 80.0%
66.7%
60,000 60.0%
40,000 40.0%
20,000 20.0%
0 0.0%
2003 2004 2005 2006 2007
年產量 25,238 33,406 49,007 63,459 90,165
全球佔有率 66.7% 72.5% 82.5% 86.2% 92.8%
----- End of picture text -----

資料來源： MIC(2008/3) ，元大證券整理

(B) 大尺寸 TFT LCD 面板產業

TRI 針對全球大尺寸 TFT LCD 面板下游商品應用所作之研調資料顯示， 2008 年全球大尺寸 TFT LCD 面板出貨量達到 4.34 億片，年成長率為 13.3% 。展望 2009 年，全球大尺寸 TFT LCD 面板出貨量預計將達到 4.89 億片，年成長率達 12.7% ，其中又以 TV 面板及 NB 面板之年成長率 25.5% 及 14.0% 為所有下游商品中成長率較高者。

2006 ～ 2011 年全球大尺寸 TFT LCD 市場規模

==> picture [374 x 245] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

佰萬片
600
500
400
300
200
100
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Monitor 138 172 173 179 185 187
NB 77 112 136 155 180 200
TV 52 86 110 138 155 180
其他 12 13 15 17 19 21
----- End of picture text -----

資料來源： TRI (2008/11) ，元大證券整理

(C) 消費性電子產業

a. 智慧型行動電話

全球首支智慧型行動電話裝置 Simon 是由 IBM 在 1994 年發表，早期智慧型行動電話裝置由於功能和市場的定位並不明確，因此其產品訴求的客戶多為崇尚科技的高階玩家；至 2004 年之後，多元化多媒體應用開始陸續加入其功能內，而相關軟體的發展更充分發揮硬體功能，再加上其產品擁有強大的資訊整合功能，提供各式應用軟體的開發空間，讓應用可以更加個人化，同時在大廠致力推動下，市場才開始蓬勃發展。至 2007 年底為止，全球智慧型語音行動裝置 (Smart Cellular Device ， PDA Phone/Samrtphone) 出貨量已達到 1.23 億支，雖僅佔全球行動電話出貨量的 10.43% ，然與 2006 年相比，成長率高達 32.26% ；預估智慧型語音行動裝置將於 2012 年達 4.5 億支，佔全球行動電話出貨量的 28.45% 。

在台灣廠商方面， 2007 年台灣行動通訊產業總出貨量為 1.10 億支，與 2006 年的 1.33 億支相比，出貨量衰退幅度達 18% 。其中，在基本型行動電話 (Basic/Feature Phone) 部分， 2007 年出貨量為 9,280 萬支，較 2006 年的 1.22 億支衰退 24% ，主要係受到對台釋單最為積極的品牌大廠 Motorola 市佔率下滑，因而大幅縮減對台廠商的訂單，加

上台灣業者在開拓其他國際品牌大廠訂單成效未顯現下，使得出貨量大幅且快速地萎縮。反觀台灣智慧型語音行動裝置市場 2007 年出貨量 1,700 萬支，較 2006 年的 1,100 萬支成長逾五成，出貨比重也由 2006 年之 8.4% 上揚至 2007 年的 15.5% ，此意味著智慧型行動電話裝置將以更強的功能以及更高的價格競爭力從高階市場轉進主流的行動電話市場，預估 2008 年智慧型語音行動裝置在台灣行動通訊市場占有率可望突破二成，整體出貨量則逾 3,500 萬支。

2006 ～ 2012 年全球手機市場規模

==> picture [367 x 208] intentionally omitted <==

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佰萬台
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Smart Cellular Device 93 123 161 217 282 357 450
Basic/Feature Phone 925 1,056 1,111 1,107 1,154 1,162 1,132
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資料來源： MIC(2008/11) ，元大證券整理

b. 數位相機

由於新興市場持續成長，再加上歐、美、日等成熟市場出現明顯的換機需求， 2007 年全球數位相機市場表現超乎預期，全球數位相機市場規模超過 1 億台，年成長率達 19.8% 。就 2008 年而言，在新興市場帶動下，估計全球數位相機市場可望維持成長，不過北美地區整體經濟景氣下滑將為最大變數。若北美景氣下滑之效應持續擴散至其他地區市場，同時影響層面由企業支出延伸至一般的消費支出，估計屬於消費性產品之數位相機市場亦難以避免受到波及。因此， MIC 預估 2008 年全球數位相機市場規模之成長幅度恐將低於二位數水準，估計約在 5% 左右。

2006 ～ 2010 年全球數位相機市場規模

==> picture [345 x 161] intentionally omitted <==

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仟台成長率
140,000 25.0%
120,000 19.8%
20.0%
100,000
80,000 12.9% 15.0%
60,000 10.0%
6.5%
40,000 5.1%
5.0%
20,000
0.7%
0 0.0%
2006 2007 2008 2009 2010
市場規模 98,680 116,927 122,833 123,633 131,700
成長率 12.9% 19.8% 5.1% 0.7% 6.5%
----- End of picture text -----

資料來源： MIC(2008/11) ，元大證券整理

c. 可攜式導航系統

近幾年來，可攜式導航裝置 (Portable Navigation Device ，簡稱 PND) 市場成長迅速，根據 MIC 的統計， 2007 年全球可攜式導航裝置銷售量出現爆炸性成長，市場規模接近 3,200 萬台，年成長率高達 62.3% ，整體 PND 市場從 2004 年到 2007 年迅速成長， MIC 預估 2008 年全球市場仍可維持 32.8% 的成長率，市場規模達到 4,200 萬台，全球 PND 市場在 2010 年時將達到 6,300 萬台的銷售量。台灣廠商在全球 PND 市場頗具影響力，全球生產佔有率約七成，產品組合以 Pure PND 為主，並掌握全球主要品牌業者之代工訂單如 TomTom 、 Magellan 、 Medion 、 Navman 等，及台灣自有品牌業者 Mio 。展望 2008 年，台灣廠商在生產彈性、技術及價格仍較其他中國、韓國業者具競爭力下，可望持續保持市場領先地位。

2007 ～ 2010 年全球可攜式導航系統市場銷售量

==> picture [342 x 193] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

仟台成長率
70,000 150.0%
60,000
100.0%
50,000
50.0%
40,000
30,000 0.0%
20,000
-50.0%
10,000
0 -100.0%
2007 2008 2009 2010
Pure PND 28,589 41,682 51,327 62,620
GPS PDA 3,370 764 519 396
Pure PND GR(%) 96.5% 45.8% 23.1% 22.0%
GPS PDA GR(%) -34.4% -77.3% -32.0% -23.7%
----- End of picture text -----

資料來源： MIC(2008/11) ，元大證券整理

(4) 競爭利基

A. 產品開發速度與客製化能力：

受限於機構規格之限制，筆記型電腦設計常會遇到空間不足與散熱等機構問題，連接器標準品常常無法適用於所有的客戶要求，因此客戶會提出設計變更要求。為求協助客戶解決問題，本公司具備電子及機構元件開發與驗證之雙重技術，同時又具備模具與機構零件自製開模及設計之能力，可提供 Total Solution 之客製化服務，並在短時間內提供客戶樣品與解決方案；而為滿足客戶多樣性規格開發之需求，本公司研發團隊約有 50 人，並分別進行製程技術、產品開發及模具開發等研發專案，而在持續強化研發能力下，本公司已於國內外取得約 50 項之產品專利。

B. 掌握模具開發與設備自主能力：

端子沖壓與塑膠射出成型為連接器廠商之關鍵技術，本公司擁有自主的塑膠射出模具與端子沖壓模具之模具設計、開發與製造能力，透過模具開發製造等關鍵能力之掌喔，因此本公司無須仰賴外部供應商，故能有效縮短模具開發時間與成本，提升產品競爭力。在自動組裝機台部分，也擁有 100% 自行開發的能力，因此對銷售量較大的產品線，能開發出製程最佳化的生產設備，有效提高產能與降低產品製造成本。

C. 彈性生產管理與技術支援能力：

筆記型電腦連接器市場具有少量多樣之特性，多以接單式生產為主，因此彈性的生產能力顯的非常重要，本公司透過間接投資方式於大陸東莞及昆山地區設置生產基地，上述生產基地均擁有完整之生產線，並可配合不同區域及客戶訂單需求調整生產排程，不但在交貨期及產品價格上提升公司之競爭力開拓市場外，更就近提供重點客戶更完善之技術支援與銷售服務，建立無可取代的供應夥伴關係。本公司生產製程之安排極具彈性，設有工程部門專門研究、開發、生產模組化之自動與半自動機台，依不同生產需求做最有效率的設計，以增加生產換線的效率，有效地控制生產成本，使產品價格在市場上更具競爭力。並且得以依客戶指定的交期完成出貨。產品交期短及品質穩定乃客戶採購所考量的重要因素。

D. 完整產品線與滿足客戶需求能力：

本公司擁有完整的板對板、線對板與 FPC 對板等連接器產品線，包含多樣的腳數 (Pin Count) 、腳距與高度等選擇，透過兼具廣度與深度之產品線建置，本公司產品具多樣性及規格完整性之特點，因此能滿足客戶一次購足之需求，故客戶可依實際產品來設計選擇最適用與最節省成本的連接器來解決設計的問題。透過緊密之供應鏈關係，與本公司長期配合的客戶，遇到設計選料的問題時，多會先詢問本公司是否有生產，無形中強化了客戶關係也取得客戶的信任。

(5) 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A. 有利因素

(A)NB 年市場需求持續成長

NB 近年在低價化、功能整合及 Intel 力推新運算平台等因素刺激下，取代桌上型電腦成為 PC 市場主流的趨勢已逐漸形成， MIC 預估 2008

年全球市場規模可達 1.24 億台，若加計 Netbook 則可達到 1.36 億台，並可望於 2009 年首度超越桌上型電腦銷售量， 2008 ～ 2013 年之年複合成長率則達到 9.42% 。宏致公司目前電子產品連接器及連接器配件主要係以 NB 應用為主，在下游產業持續成長下，將有助於該公司業績拓展。

(B) 研發實力堅強，具高階產品開發及量產能力

本公司在成立初期即跨入技術層次較高之 NB 連接器，隨後更跨足 TFT LCD 連接器，多年來在細間距及低高度方面之技術能力已相當純熟，目前為國內少數具備 NB 繪圖卡連接器及 HDD 用 SATA 規格連接器生產技術之連接器廠商，未來亦將高頻產品列為產品發展重點。

(C) 客戶基礎穩固，合作關係良好

本公司自成立以來，即專注於連接器產品之開發，多年來已與產業上下游之領導廠商建立起良好之合作關係，並藉由與客戶良好之互動關係中，取得新產品共同開發契機。本公司目前主要客戶為國內 NB 代工大廠，由於各 NB 廠商所推出之產品型式大小迥異，所以 NB 屬於高客製化產品，本公司亦在許多 NB 產品開發初期即共同參予產品設計，多年來已與客戶建立良好合作關係，而未來共同開發的模式將成為各大廠選擇長期合作夥伴的重要關鍵，亦為零組件供應商擺脫競爭對手之利器。

(D) 全球運籌式之管理能力

未來整體連接器將呈現穩定成長趨勢，然由於競爭對手眾多，致使價格競爭激烈，加上勞工短缺及土地成本高漲等不利產業經營之因素，以及下游業者走向國際化生產模式等因素，本公司為達大量生產及降低成本之目的，便於就近供貨以滿足客戶需求，因而移往海外生產，以有效運用海外生產資源，而全球運籌式之管理能力，亦使企業整體資源作最有效之配置，有效降低成本及縮短供貨時間，成為本公司在爭取國際大廠訂單時的重要優勢。

B. 不利因素

(A) 價格競爭激烈，影響利潤：面對國內或中國大陸連接器業者的殺價搶單，使利潤下降。而且資訊與通訊系統大廠大型化，無形中客戶數量減縮，與客戶議價愈形困難。

因應措施：

有鑑於 IT 應用領域價格競爭之不利影響，本公司致力於生產成本降低，陸續於大陸昆山、東莞等土地、人力成本較低廉之地區設立生產據點，以提高公司產品競爭力；同時本公司積極增進研發設計，持續拓展利基型及高階產品市場，搶攻國外大廠之高毛利產品，並避開國內業者之殺價競爭。

(B) 原物料持續上漲，導致成本上升。

因應對策：

產品開發需考慮成本，須做成本最佳化的產品設計；並增強自動化生產技術與持續改良製程，以提高生產效率與降低生產成本。此外利用品質及技術的優勢，經營利基市場，加強拓展附加價值高之產品線，提

高公司之獲利能力。

2. 主要產品之重要用途及產製過程

(1) 主要產品之重要用途

主要產品	用途或功能
電子產品連接器及連接器配件	適用於筆記型電腦、數位相機、消費性電子、通訊網通、光碟機、手機、筆記型電腦繪圖卡、記憶卡等產品，主要係擔負電子元件間之電力及訊號之傳輸功能

(2) 主要產品之產製過程

主要產品之製程圖

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----- Start of picture text -----

前
產品設計
段
設
計模具開發
金屬金屬(電鍍半成品) 塑料
主
要
製
沖壓成型射出成型
程
電鍍
裝配組立
後
段
測試
組
立
連接器
----- End of picture text -----

3. 主要原料之供應狀況

產品別	主要原料名稱	供應來源	供應狀況
連接器	塑膠粒	P-B、P-G	穩定
	金屬件	P-A、P-H	穩定

註：本公司與供應商因契約約定不得揭露客戶名稱，且並非關係人，故以代號揭露之。
最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明：
(1) 毛利率變化百分比

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度項目	95度	96年度
營業收入	405,948	640,065
營業成本	278,153	362,570
營業毛利(註)	127,795	277,495
毛利率	31.48	43.35
毛利率變動率	－	37.71%

註：未包含聯屬公司間已 ( 未 ) 實現利益

(2) 主要產品營業毛利變動分析

單位：新台幣仟元

主要產品	前後期增減變動數	售價差異	差異原因成本價格差異銷售組合差異	差異原因成本價格差異銷售組合差異	數量差異
電子產品連接器	1,965	12,678	(18,182)	599	6,870
連接器配件	8,721	(37,511)	13,874	270	32,088
其他	(2,063)	(5,265)	4,506	(2,781)	1,477
勞務收入	141,077	－	－	－	－
合計	149,700	(30,098)	198	(1,912)	40,435
說明：

電子產品連接器：受產品組合差異之影響，電子產品連接器平均售價微幅上漲致產生有利售價差異 12,678 仟元，惟受轉撥計價政策影響，致向大陸子公司採購之電子產品連接器單價上漲，致單位成本上升，故產生不利成本價格差異 18,182 仟元，整體而言，在銷售量增加下， 96 年度電子產品連接器毛利金額增加 1,965 仟元。
連接器配件：受產品組合改變及市場競爭影響，連接器配件平均售價微幅下降致產生不利售價差異 37,511 仟元，另因部分供應商之價格具競爭力而提高對其採購量，致整體連接器配件對外採購成本微幅下降，平均單位成本微幅減少，致產生有利成本價格差異 13,874 仟元，整體而言，在銷售量增加下， 96 年度連接器配件毛利金額增加 8,721 仟元。
勞務收入：本公司自 96 年度起向昆山宏致及東莞宏致簽訂技術服務合同，依其銷售淨額酌收一定比率之技術服務收入，另 96 年度大陸兩廠生產所需之塑膠粒改由台灣統一採購，以降低採購成本，在集團整體營收上升下，勞務收入毛利金額亦隨向子公司收取之勞務收入增加而成長。

5. 最近二年度主要進銷貨客戶名單

(1) 最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之廠商名稱及其增減變動原因

單位：新台幣仟元： %

									單位：新台幣仟元：%	單位：新台幣仟元：%	單位：新台幣仟元：%	單位：新台幣仟元：%
	95年度				96年度				97年前三季
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	Well Plan	91,203	29.03	子公司	Well Plan	94,333	18.95	子公司	ACES(H.K.)	727,756	67.49	子公司
2	P-A	53,874	17.15	無	ACES(H.K.)	83,436	16.76	子公司	P-G	92,211	8.55	無
3	P-G	14,614	4.65	無	P-A	70,147	14.09	無	P-A	90,503	8.39	無
4	ACES(H.K.)	0	0.00	子公司	P-G	70,121	14.09	無	Well Plan	5,588	0.52	子公司
	其他	154,459	49.17	－	其他	179,775	36.11	－	其他	162,216	15.05	－
	進貨淨額	314,150	100.00	－	進貨淨額	497,812	100.00	－	進貨淨額	1,078,274	100.00	－

註：本公司與供應商因契約約定不得揭露名稱，且並非關係人，故以代號揭露之

本公司依各供應商之品質、成本及交期等考量因素，決定採購對象及採購金額，故每年主要進貨對象會產生些微變化。最近二年度及 97 年上半年度，主要進貨廠商變化不大，惟進貨排名有所變動， 96 年度因塑膠粒之原廠變更代理權，致使本公司 96 年及 97 年前三季向 P-G 廠商購買的塑膠粒之金額增加；本公司於 96 年 11 月調整集團營運架構，除將原由 ACES (H.K.) 接單之客戶調整為由本公司接單外，並同時調整本公司向大陸生產基地進貨之交易路徑－屬於製成品及不需再加工即可出售之半成品透過 ACES (H.K.) 向大陸生產基地購回，至於須再加工後方可出售之半成品則仍維持透過 WELL PLAN 向大陸生產基地購回。

由於本公司在台灣設置之生產線不多，所銷售之產品大部份係自大陸生產基地購回，故 95~96 年度 WELL PLAN 均為該公司第一大供應商；另在本公司調整集團營運架構之下， ACES (H.K.) 於 96 年度及 97 年前三季分別名列本公司第二大供應商及第一大供應商， WELL PLAN 則於 97 年前三季退出前十大供應商之列。

(2) 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其增減變動原因

單位：新台幣仟元： %

										單位：新台幣仟元：%	單位：新台幣仟元：%	單位：新台幣仟元：%
		95年度				96年度				97年前三季
項目	名稱	金額	占全年度營業收入淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度營業收入淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度營業收入淨額比率	與發行人之關係
1	ACES(H.K.)	127,042	31.29	子公司	ACES(H.K.)	176,780	27.62	子公司	達功	143,067	11.03	無
2	昆山宏致	0	0	孫公司	昆山宏致	78,675	12.29	孫公司	仁寶資訊	120,299	9.27	無
3	達功	0	0	無	仁寶資訊	24,665	3.85	無	昆山宏致	89,162	6.87	孫公司
4	仁寶資訊	0	0	無	達功	7,096	1.11	無	ACES(H.K.)	39,687	3.06	子公司
	其他	278,906	68.71	－	其他	352,849	55.13	－	其他	905,209	69.77	－
	營收淨額	405,948	100.00	－	營收淨額	640,065	100.00	－	營收淨額	1,297,424	100.00	－

註 1 ： Aces (Hong Kong) Electronic Co., Ltd. 之營業收入淨額含銷貨收入及經營管理服務收入。

註 2 ：昆山宏致電子有限公司之營業收入淨額為技術服務收入。

本公司最近二年度之銷售客戶佔銷貨淨額之比重逾 10% 者為 Aces (Hong Kong) Electronic Co., Ltd. 及昆山宏致電子有限公司，分別為本公司直接持股 100% 之子公司及間接持股 100% 之孫公司。本公司考量整體集團運作及配合終端客戶之需求，乃透過 Aces (Hong Kong) Electronic Co., Ltd. 再銷售予最終銷貨客戶，其金額變化須視最終銷售客戶需求而略有變動。此外，本公司長期提供大陸子公司技術支援，並派員協助生產技術、業務之協助及內部管理控制之諮詢指導，然隨著大陸子公司業績大幅成長，其所需投入之相關成本提高，遂自 96 年度起，本公司向大陸子公司按銷貨收入之一定比率計收技術服務收入，致使本公司 96 年度來自昆山宏致電子有限公司產生之營業收入增加； 96 年 11 月開始，本公司基於集團策略運作及分工考量，將台灣宏致定位為研發銷售及管理運籌中心，並將主要客戶調整由台灣宏致接單，故在此營運模式下，對達功及仁寶資訊之銷貨比例因而上升， 97 年前三季對達功及仁寶資訊之銷售比例分別為 11.03% 及 9.27% ，並分別躍升為本公司第一及第二大客戶。

6. 最近二年度生產量值

單位：仟個、新台幣仟元

				單位：仟個、新台幣仟元	單位：仟個、新台幣仟元	單位：仟個、新台幣仟元
年度生產量值主要商品	95 年度			96 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
電子產品連接器	70,900	66,175	148,220	131,000	104,066	245,593
連接器配件	2,004,500	1,758,580	148,510	3,654,500	2,429,218	191,938
其他	45,500	6,891	90,981	45,750	5,678	142,479
合計	2,120,900	1,831,646	387,711	3,831,250	2,538,962	580,009

本公司 96 年度銷貨收入淨額較 95 年度增加，致使 96 年度產量及產值均較 95 年度成長。

7. 最近二年度銷售量值

					單位：仟個、新台幣仟元 96 年度內銷外銷量值量值 25,194 72,489 67,542 172,861 578,493 95,054 724,968 124,009 62 145 4,935 18,360 0 0 0 157,147 603,749 167,688 797,445 472,377	單位：仟個、新台幣仟元 96 年度內銷外銷量值量值 25,194 72,489 67,542 172,861 578,493 95,054 724,968 124,009 62 145 4,935 18,360 0 0 0 157,147 603,749 167,688 797,445 472,377	單位：仟個、新台幣仟元 96 年度內銷外銷量值量值 25,194 72,489 67,542 172,861 578,493 95,054 724,968 124,009 62 145 4,935 18,360 0 0 0 157,147 603,749 167,688 797,445 472,377	單位：仟個、新台幣仟元 96 年度內銷外銷量值量值 25,194 72,489 67,542 172,861 578,493 95,054 724,968 124,009 62 145 4,935 18,360 0 0 0 157,147 603,749 167,688 797,445 472,377
年度銷售量值主要商品	95 年度				96 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
電子產品連接器	45,370	107,567	21,181	59,404	25,194	72,489	67,542	172,861
連接器配件	486,424	111,170	468,524	76,803	578,493	95,054	724,968	124,009
其他	199	584	7,146	34350	62	145	4,935	18,360
勞務收入	0	0	0	16,070	0	0	0	157,147
合計	531,993	219,321	496,851	186,627	603,749	167,688	797,445	472,377

本公司從事連接器之銷售業務，為因應客戶需求及集團佈局考量，由本公司 ( 台灣 ) 或海外轉投資公司接單。惟本公司於 96 年 11 月重新檢視集團各家公司之定位，調整集團接單政策，陸續將原由 Aces (Hong Kong) Electronic Co., Ltd. 接單之部份銷售客戶改由本公司接單，故隨營收之成長，本公司外銷金額亦隨之增加。

( 三 ) 最近二年度從業員工人數

三)最近二年度從業員工人數	三)最近二年度從業員工人數
			單位：人；年；歲
年度		95年度	96年度	97年度截至9月 30日止
員工人數	直接人員	37	34	36
	間接人員	174	181	198
	合計	211	215	234
平均年齡		35.15	36.13	35.82
平均服務年資		3.06	3.52	3.74
學歷分佈比率 (%)	博士	0.00%	0.00%	0.00%
	碩士	6.16%	8.37%	8.55%
	大學(專)	63.03%	61.86%	63.25%
	高中	21.33%	20.93%	20.09%
	高中以下	9.48%	8.84%	8.11%

( 四 ) 環保支出資訊

依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：本公司主要係從事研發及銷售業務行為，雖有小量生產惟依法令並無規定須申請污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員。
列示公司有關防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：不適用。
說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：截至公開說明書刊印日止，本公司未發生任何環境污染糾紛事件。
說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失﹙包括賠償﹚、處分之總額，並揭露其未來因應對策﹙包括改善措施﹚及可能之支出﹙包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實﹚：無。
說明目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：不適用。

( 五 ) 勞資關係

列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
(1) 員工福利措施

除依勞基法及相關法令辦理外，並提供團體保險、員工健康檢查等措施，另設立職工福利委員會，統籌員工福利，除婚、喪、住院及生育之補助外，尚提供員工進修，社團補助等，亦定期辦理員工旅遊等福利活動。

(2) 進修及訓練

本公司不定期舉辦內部管理及專業訓練課程，另視需要亦派員參加外部機構舉辦之訓練，提供員工完整之訓練及進修管道。

(3) 退休制度與其實施狀況

本公司依據勞動基準法之規定訂定員工退休辦法，每月按薪資總額提撥退休準備金，存入中央信託局之專戶，勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制後，本公司員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不低於員工每月薪資百分之六。

(4) 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司勞資關係和諧，除定期召開勞資會議外，並透過電子郵件之方式，與員工作意見之交流，以維持勞資雙方良好之關係。

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施

本公司勞資雙方協議均以政府頒佈之勞動法規為原則，相關管理程序於員工任職日起均予規定。本公司曾於 96 年 4 月因與員工之職災爭議，向桃園縣政府

勞資爭議調解委員會申請協調，雙方達成協議並和解在案，且雙方均同意對本案不再另行請求，故應非屬重大勞資糾紛，除上述說明外，本公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無重大勞資糾紛及損失發生。

( 六 ) 因應景氣變動之能力

1. 堅強之研發及生產能力

因應資訊電子產品輕薄短小的發展趨勢，本公司將積極開發符合市場潮流產品，尋找利基產品市場，避免同業的競爭。此外，本公司並致力於改善製程，減少材料耗用，導入自動化生產設備，提高生產效率，降低生產成本，以期在激烈之市場競爭環境下，提高本公司產品競爭力。

2. 全球運籌管理

未來整體連接器將呈現穩定成長趨勢，然由於競爭對手眾多，致使價格競爭激烈，加上勞工短缺及土地成本高漲等不利產業經營之因素，以及下游業者走向國際化生產模式等因素，本公司為達大量生產及降低成本之目的，便於就近供貨以滿足客戶需求，因而移往海外生產，以有效運用海外生產資源，而其全球運籌式之管理能力，亦使企業整體資源作最有效之配置，有效降低成本及縮短供貨時間，成為本公司在爭取國際大廠訂單時的重要優勢。

3. 供應鏈管理與成本控管

本公司在成本之控制上，除了與供應廠商保持長期配合關係，並隨時掌握成本結構及其變化趨勢外，未來將進一步從產品設計面著手，在產品符合客戶需求之規格、功能及品質之情形下，更新產品設計，降低原物料用量，使本公司具備成本優勢來面對未來市場之價格競爭。

( 七 ) 關係人間交易事項是否合理：本公司與關係人間之交易，其交易條件並無非常規情形，相關交易說明請參閱會計師查核簽證之財務報告。
( 八 ) 如其事業係屬生物技術工業、製藥工業或醫療儀器工業者，應增列其依法令取得主管機關許可進行人體臨床試驗或田間實驗者或在國內從事生物技術工業或醫療儀器工業發展研究，且已有生物技術或醫療儀器相關產品製造及銷售或提供技術服務之實績暨最近一年度產品及相關技術服務之營業額、研究發展費用所占該公司總營。
業額之比例情形

本公司係從事電子產品連接器及連接器配件之研發、生產及銷售，故不適用本項說明。

( 九 ) 公司如於提出上市申請前一年度因調整事業經營，終止其部分事業，或已將其部分之事業獨立另設公司、移轉他公司或與他公司合併者，應分別予以記載說明其終止、移出或合併之事業暨目前存續之營業項目，並提出目前存續營業項目前一年度之營業額、研究發展費用占公司該年度總營業額之比例情形。

本公司 96 年度並無因調整事業經營，終止其部分事業，或已將其部分之事業獨立另設公司、移轉他公司或與他公司合併之情事，故不適用本項說明。

二、固定資產及其他不動產

一 ( ) 自有資產

取得成本達實收資本額 10% 或新台幣一億元以上之固定資產

本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。

本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。	本公司截至公開說明書刊印日止取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產詳下表。
單位：新台幣仟元；97 年9 月30 日
固定資產名稱	單位	數量	取得年月	原始成本	重估增值	未折減餘額	利用狀		況	保險情形	設定擔保及權利受限制之其他情事
							本公司使用部門	出租	閒置
土地	平方公尺	1,924	94/4	54,010	－	54,010	本公司	－	－	－	－
房屋及建築物	平方公尺	5,563.21	94/4	29,910	－	27,645	本公司	－	－	有投保火險	－

閒置不動產及以投資為目的，持有期間達五年以上之不動產：無。

( 二 ) 租賃資產

1. 資本租賃

本公司並無取得成本達實收資本額百分之十或新臺幣一億元以上之資本租賃資產，故不適用。

2. 營業租賃

本公司並無每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產，故不適用。 ( 三 ) 各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率

1. 各生產工廠現況

1.各生產工廠現況	1.各生產工廠現況
			截至97年9月30日
項目工廠	建物面積 (平方公尺)	員工人數 (人)	生產商品種類	目前使用狀況
桃園中壢廠	5,563.21平方公尺	234人	連接器	正常使用

註：本公司為廠辦合一，建築面積之數字為整體建築物的總面積

2. 最近二年度設備產能利用率

2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率	2.最近二年度設備產能利用率
單位：仟個、新台幣仟元
年度生產量值主要產品	95 年度				96 年度
	產能	產量	產能利用率	產值	產能	產量	產能利用率	產值
電子產品連接器	70,900	66,175	93.34	148,220	131,000	104,066	79.44	245,593
連接器配件	2,004,500	1,758,580	87.73	148,510	3,654,500	2,429,218	66.47	191,938

三、轉投資事業

一 ( ) 轉投資事業概況

97 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元；美金仟元；人民幣仟元；仟股

轉投資事業(註)	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價	會計處理方法	最近(96)年度投資報酬	最近(96)年度投資報酬	持有公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利
ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD.	一般投資業務	303,043	1,434,564	9,335	100%	1,427,371	－	權益法	376,174	－	－
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	連接器買賣	9,579	390,003	300	100%	390,003	－	權益法	205,454	現金股利 USD5,100	－
WELL PLAN GROUP LIMITED	連接器買賣	9,587	72,536	300	100%	74,005	－	權益法	21,132	－	－
ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	連接器買賣	3,358	25,038	60	60%	25,038	－	權益法	11,112	－	－
東莞宏致電子有限公司	連接器之加工、製造及買賣業務	USD3,035	USD7,714	(註1)	100%	USD7,714	－	權益法	USD2,259	－	－
昆山宏致電子有限公司	連接器之加工、製造及買賣業務	USD5,000	USD35,751	(註1)	100%	USD35,751	－	權益法	USD9,236	股票股利 RMB38,253	－
昆山奇致商貿有限公司(註2)	連接器之買賣業務	USD300	USD298	(註1)	100%	USD298	－	權益法	－	－	－

資料來源： 96 年度經會計師查核簽證及 97 年第三季經會計師核閱之財務報告註 1 ：為有限公司，故無股數

註 2 ：係於 97 年度設立，故 96 年度尚無投資損益

( 二 ) 綜合持股比例

97 年 9 月 30 日；單位：仟股； %

轉投資事業（註）	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD.	9,335	100%	－	－	9,335	100%
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	300	100%	－	－	300	100%
WELL PLAN GROUP LIMITED	300	100%	－	－	300	100%
ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	60	60%	－	－	60	60%
東莞宏致電子有限公司	(註)	100%	－	－	－	100%
昆山宏致電子有限公司	(註)	100%	－	－	－	100%
昆山奇致商貿有限公司	(註)	100%	－	－	－	100%

資料來源： 97 年第三季經會計師核閱之財務報告註：為有限公司，故無股數。

( 三 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票之情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。
( 四 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十以上股東之關係及認購股數：無。

四、重要契約

			截至97 年11 月30日止	截至97 年11 月30日止
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
銷售合約	映興電子	95.06.20~98.06.19	產品銷售協議	無
採購合約	P-A	97.05.22~98.05.21	原物料採購	無
採購合約	P-G	97.05.01~98.04.30	原物料採購	無
採購合約	P-K	97.05.22~98.05.21	商品採購	無
採購合約	P-B	97.04.26~98.04.25	原物料採購	無
技術服務合約	東莞宏致	96.01.01~98.12.31	東莞宏致按「合同產品」淨銷售額依合約所定比例支付技術許可費予宏致，為期三年。	無
技術服務合約	昆山宏致	96.01.01～100.12.31	1.昆山宏致出售「合同產品」之金額依合約所定比例支付宏致技術服務費。 2.技術培訓費及技術指導相關費用按實際發生金額與實際發生月份支付。	無
技術授權合約	工研院	96.04.01~100.03.31	先進高速連接器設計測試技術授權契約書	1.販售產品時，不得使用工研院之註冊商標。 2.非經經濟部同意，不得在我國管轄區域外，使用或實施該合約之研發成果或製造該合約研發之產品。

註：本公司與部分客戶或供應商因契約約定不得揭露名稱，且並非關係人，故以代號揭露之

參、發行計劃及執行情形

一、前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析

本公司最近三年度並無發行公司債，最近三年度各次辦理現金增資均已執行完畢，茲就前各次現金增資計畫實際完成日距申請時未逾三年之相關內容及執行情形說明如后：

一 ( ) 九十五年第一次現金增資發行新股

計畫內容
(1) 目的事業主管機關核准日期及文號：北市府 95 年 05 月 03 日府建商字第 09575997010 號。
(2) 本次計畫所需資金總額：新台幣 18,450,000 元。
(3) 資金來源：現金增資發行新股 1,230,000 股，每股面額新台幣 10 元，以每股 15 元發行，共計募集資金為新台幣 18,450,000 元。
(4) 計畫項目及預定資金運用進度

			單位：新台幣元
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度
			95 年第二季
充實營運資金	95 年第二季	18,450,000	18,450,000

(5) 變更計畫內容、變更原因及變更前後效益：不適用。
(6) 輸入證期局指定資訊申報網站日期：不適用。

2. 執行情形

單位：新台幣元

				單位：新台幣元
計畫項目	執行狀況		95 年第二季	執行說明
充實營運資金	支用金額	預定	18,450,000	本公司該資金已全數到位，依資金運用計劃將增資款項投入營運資金使用，並改善財務結構。
		實際	18,450,000
	實際進度	預定	100%
		實際	100%

3. 執行效益分析

(1) 流動資產、流動負債、負債總額、利息支出、營業收入及每股盈餘增減情形

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項目/年度	94 年度	95 年度	增減金額	增減%
流動資產	433,529	506,530	73,001	16.84%
流動負債	272,353	285,728	13,375	4.91%
負債總額	364,829	469,623	104,794	28.72%
利息支出	454	588	134	29.52%
營業收入	633,467	405,948	(227,519)	(35.92%)
每股盈餘(元)	12.72	8.76	(3.96)	(31.13%)

(2) 財務結構及償債能力分析

項目	年度	94 年度	95 年度
財務結構	負債/資產總額	30.87%	24.13%
	長期資金/固定資產	561.45%	871.65%
償債能力	流動比率	159.18%	177.28%
	速動比率	143.04%	171.40%

本公司為因應營運規模成長、改善財務結構而於 95 年度第一次辦理現金增資。由上表之最近二年度財務比率觀之，整體財務結構趨於健全、償債能力及每股盈餘提升，故本次現金增資之效益應已顯現。

( 二 ) 九十五年第二次現金增資發行新股

計畫內容
(1) 目的事業主管機關核准日期及文號：經濟部 95 年 08 月 01 日經授商字第 09501165160 號
(2) 本次計畫所需資金總額：新台幣 274,483,620 元
(3) 資金來源：現金增資發行新股 3,049,818 股，每股面額新台幣 10 元，每股溢價發行 90 元，共計募集資金為新台幣 274,483,620 元。
(4) 計畫項目及預定資金運用進度

單位：新台幣元

			單位：新台幣元
計畫項目預定完成日期償還銀行借款 95 年第三季充實營運資金 95 年第三季合計	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度
			95 年第三季
	95 年第三季	71,000,000	71,000,000
	95 年第三季	203,483,620	203,483,620
		274,483,620	274,483,620

(5) 變更計畫內容、變更原因及變更前後效益：不適用。
(6) 輸入證期局指定資訊申報網站日期：不適用。

2. 執行情形

.執行情形
				單位：新台幣元
計畫項目	執行狀況		95 年第三季	執行說明
償還銀行借款	支用金額	預定	71,000,000	本公司該資金已全數到位，依資金運用計劃將增資款項投入償還銀行借款，並改善財務結構。
		實際	71,000,000
	實際進度	預定	100%
		實際	100%
充實營運資金	支用金額	預定	203,483,620	本公司該資金已全數到位，依資金運用計劃將增資款項投入營運資金使用，並改善財務結構。
		實際	203,483,620
	實際進度	預定	100%
		實際	100%

3. 執行效益分析

(1) 流動資產、流動負債、負債總額、利息支出、營業收入及每股盈餘增減情形

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項目/年度	94 年度	95 年度	增減金額	增減%
流動資產	433,529	506,530	73,001	16.84%
流動負債	272,353	285,728	13,375	4.91%
負債總額	364,829	469,623	104,794	28.72%
利息支出	454	588	134	29.52%
營業收入	633,467	405,948	(227,519)	(35.92%)
每股盈餘(元)	12.72	8.76	(3.96)	(31.13%)

(2) 財務結構及償債能力分析

項目	年度	94 年度	95 年度
結	負債/資產總額	30.87%	24.13%
財務構	長期資金/固定資產	561.45%	871.65%
償債能力	流動比率	159.18%	177.28%
	速動比率	143.04%	171.40%

本公司為因應營運規模成長、改善財務結構而於 95 年度第二次辦理現金增資。由上表之最近二年度財務比率觀之，整體財務結構趨於健全、償債能力及每股盈餘提升，故本次現金增資之效益應已顯現。

二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項資金運用計畫分析

一 ( ) 資金來源

本次計畫所需資金總額：新台幣 236,400 仟元
資金來源：現金增資發行新股 7,880 仟股，每股面額 10 元，每股發行價格暫訂新台幣 30 元，募集總金額 236,400 仟元。
資金用途：因應未來營運成長衍生之資金需求，本次現金增資目的為充實營運資金，預計可減少向金融機構借款所產生之利息負擔。
本次募集之資金如有不足，其籌措方式及來源：以自有金或借款因應。
( 二 ) 本次發行公司債，應揭露事項：不適用。
( 三 ) 本次發行特別股者，應揭露事項：不適用。
( 四 ) 上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露事項：不適用。
( 五 ) 股票依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者，未來上市（櫃）計畫：

本次辦理現金增資發行新股係供辦理初次上市公開承銷。

( 六 ) 本次發行員工股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：不適用。

( 七 ) 本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報 ( 請 ) 年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折

價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額

本次募集與發行有價證券資金計畫之可行性、必要性及合理性評估
(1) 法定程序上之可行性評估

本公司本次現金增資發行新股，業經 97 年 4 月 22 日及 97 年 12 月 27 日董事會與 97 年 6 月 6 日股東會決議通過，經評估本公司增資計畫內容符合公司法、發行人募集與發行有價證券處理準則及其他相關法令規定，故本次現金增資募集金於法定程序具有可行性。

(2) 資金募集方式可行性評估

本公司本次現金增資發行新股 7,880 仟股，每股暫訂以新台幣 30 元溢價發行，預計募集資金為新台幣 236,400 仟元，本次現金增資發行新股，除依公司法第 267 條規定保留 15% 即 1,182 仟股由員工認購外，其餘股數依證券交易法第 28 條之 1 規定，經 97 年 6 月 6 日召開之股東會決議通過原股東放棄優先分認權利，並依「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則」第 11 條及「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第 17 條之 1 規定，以現金增資發行新股方式委託證券承銷商辦理上市前對外公開承銷。員工放棄認購或認購不足部分業經股東會授權董事長則洽特定人認購。對外公開承銷認購不足部份，擬依「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」規定辦理之，惟實際每股發行金額及對外公開承銷之方式，已於 97 年 6 月 6 日股東會同意授權董事會考量當時市場狀況與主辦承銷商共同議定之，應足以確保本次資金募集之完成，故本公司本次現金增資計劃之募集完成具可行性。

(3) 資金運用計畫之可行性評估

本次現金增資發行新股，經考量主管機關審查時間，預計於 98 年第一季募集完成後，即可將資金挹注於營運週轉需求，資金運用計畫應屬可行。

2. 本次募集與發行有價證券資金計畫之必要性評估

本公司 96 年度及截至 97 年前三季分別 640,065 仟元及 1,297,424 仟元，其營收成長率分別較前一年度同期成長 57.67% 及 225.35% ，呈現成長之趨勢，而為因應營運規模之擴大，因營運產生之應付款項及存貨金額亦隨之增加，為避免營收成長導致營運資金不足產生之營運風險，擬藉本次增資提升公司資金調度之靈活彈性，除可強化本公司之財務結構外，尚可減少向銀行借款所產生之利息負擔，以降低整體營運風險，故本次募集資金確有其必要性。

本次募集與發行有價證券資金運用計畫、預計進度及預計可能效益之合理性
(1) 資金計畫項目及運用進度

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度
			98 年
			第一季
充實營運資金	98 年第一季	236,400	236,400
合計		236,400	236,400

本公司本次辦理現金增資發行新股係作為辦理初次上市公開承銷之用，預計募集資金為 236,400 仟元，本公司本次計畫中係用以充實營運資金，主要係因應營收成長，導致本公司營運資金需求增加，為即時籌備充足之營運資金供未來業務發展使用，以維繫本公司產業競爭力，本次辦理現金增資發行新股擬於 98 年第一季募集完成後全數用以充實營運資金，故資金運用計劃及預計進度尚屬合理。

(2) 預計可能產生效益之合理性

本公司本次募集資金 236,400 仟元用以充實營運資金，以因應日後業務拓展所需之營運資金，除可提高自有資本比率及強化財務結構外，亦可滿足經營規模擴大之資金調度需求，進而提高與同業之競爭力，且預計可減少因營收規模持續成長所需增加之銀行借款利息之負擔，以 97 年 10 月五大銀行 ( 台銀、合庫及三商銀 ) 新承做週轉金貸款平均利率 2.811% 設算，每年約可節省利息支出 6,645 仟元，故本次計劃用於充實營運資金，期以因應營收成長、降低資金成本，應具合理性。

分析比較各種資金調度來源對發行人當年度每股盈餘稀釋、財務負擔、股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響。

本公司為未上市 ( 櫃 ) 公司，主要之籌資工具有現金增資、發行國內普通公司債或轉換公司債及銀行借款，經評估如採發行國內普通股或銀行借款等方式，均會增加本公司之利息支出而影響獲利能力，再者為配合政府實施初次上市公司以發行新股辦理公開承銷之政策，故本次資金來源經董事會及股東會同意通過直接以現金增資方式辦理。

本公司為申請股票初次上市，需辦理現金增資發行新股 7,880 仟股，股本將膨脹至 85,953 仟股，對於每股獲利之稀釋幅度約為 9.17% 。

以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性，未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額。

本次現金增資發行新股之發行價格為每股新台幣 30 元，並未以低於票面金額辦理，故不適用。

( 八 ) 說明本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式

本公司現金增資發行價格之訂定，主要係參考同業本益比、大盤近期走勢及本公司近一個月興櫃市場之成交價格等因素，並參酌本公司之營運績效、獲利情形及產業前景及投資人風險貼水等因素，由本公司與承銷商共同議定本次發行價格為每股 30 元。

( 九 ) 申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表：申報時預計現金收支預測表請參閱下頁。

97 年度現金收支預測表 (1-11 月為實際數

97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)	97年度現金收支預測表(1-11月為實際數)
單位：新台幣仟元
項目	一月份	二月份	三月份	四月份	五月份	六月份	七月份	八月份	九月份	十月份	十一月份	十二月份	合計
期初現金餘額(1)	235,900	210,888	162,384	189,038	176,081	396,397	473,221	480,829	509,741	470,515	216,281	301,721	235,900
加：非融資性收入(2)
應收帳款/票據兌現	41,035	80,946	100,951	79,666	158,981	106,924	112,316	116,243	97,194	98,857	104,696	110,000	1,207,810
關係人款項收現	49,563	36,844	47,407	30,838	13,709	51,676	15,736	26,308	57,396	23,639	35,890	44,427	433,434
按權益法認列之被投資公司發放現金股利	0	0	0	0	393,876	0	0	0	0	0	0	0	393,876
利息收入	255	418	243	205	57	704	613	621	706	388	678	500	5,389
其他收入		2,275	32	2,231		91,762	576	4,328	2,999	4,206	76,233		184,641
合計	90,854	120,483	148,632	112,941	566,622	251,066	129,241	147,500	158,295	127,090	217,498	154,927	2,225,150
減：非融資性支出(3)
應付帳款付現	31,816	36,778	35,114	38,486	26,918	31,125	25,907	39,164	39,164	46,173	34,296	49,243	434,184
關係人款項付現	59,419	70,343	52,981	62,827	81,791	73,574	54,514	60,036	93,402	80,313	82,313	96,278	867,792
應付費用付現	11,402	11,825	16,846	10,733	28,742	12,202	14,155	5,790	8,576	15,006	8,771	13,633	157,680
薪資付現	9,470	38,636	10,817	10,153	10,192	10,752	10,245	10,248	10,980	10,374	10,352	10,000	152,218
固定資產	2,372	5,904	4,149	3,948	2,105	1,901	4,595	4,975	9,967	5,309	5,660	3,691	54,577
長期投資	0	0	0	0	30,830	0	9,087	0	0	0	0	0	39,917
所得稅費用	0	0	0	0	0	44,293	0	0	36,733	0	0	0	81,026
其他支出	1,388	5,500	2,071	(249)	165,729	395	(642)	(1,625)	(1,301)	(1,771)	(9,335)	10,000	170,160
合計	115,867	168,986	121,978	125,898	346,306	174,241	117,861	118,588	197,521	155,403	132,058	182,845	1,957,554
要求最低現金餘額(4)	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000
所需資金總額 (5)=3+4	315,867	368,986	321,978	325,898	546,306	374,241	317,861	318,588	397,521	355,403	332,058	382,845	2,157,554
增資前可供支用現金餘額 (短)(6)=1+2-5	10,888	(37,616)	(10,962)	(23,919)	196,397	273,221	284,602	309,741	270,515	242,202	101,721	73,803	303,497
融資淨額(7)
舉借銀行借款	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
償還銀行借款	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
現金增資	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
發放董監事酬勞	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(14,356)	0	0	(14,356)
發放員工現金紅利及股東現金股利	0	0	0	0	0	0	(3,773)	0	0	(211,564 )	0	(5,583)	(220,920)
合計	0	0	0	0	0	0	(3,773)	0	0	(225,920)	0	(5,583)	(235,277)
期末現金餘額(8)=1+2-3+7	210,888	162,384	189,038	176,081	396,397	473,221	480,829	509,741	470,515	216,281	301,721	268,220	268,220

98 年度現金收支預測表

							單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	一月份	二月份	三月份	四月份	五月份	六月份	七月份	八月份	九月份	十月份	十一月份	十二月份	合計
期初現金餘額(1)	268,220	243,751	220,379	457,416	475,575	338,270	352,891	388,238	461,348	246,628	273,712	284,111	268,220
加：非融資性收入(2)
應收帳款/票據兌現	165,197	142,767	112,234	130,399	142,099	140,136	151,894	162,249	178,056	189,740	191,892	194,097	1,900,760
關係人款項收現	85,334	84,862	28,010	25,000	31,059	33,040	45,039	52,399	58,487	64,872	68,033	78,851	654,985
按權益法認列之被投資公司發放現金股利	0	0	0	0	0	0	0	34,260	0	0	0	0	34,260
利息收入	100	128	179	725	808	632	342	417	696	342	424	468	5,262
其他收入	0	0	229	0	0	229	0	0	229	0	0	229	918
合計	250,630	227,758	140,653	156,124	173,965	174,037	197,275	249,325	237,469	254,954	260,350	273,645	2,596,185
減：非融資性支出(3)
應付帳款付現	53,067	49,769	33,673	34,605	37,380	44,392	41,450	45,634	48,493	55,198	61,390	58,683	563,734
關係人款項付現	191,710	148,077	72,933	75,098	82,850	82,540	90,036	101,139	117,812	138,705	145,630	148,026	1,394,555
應付費用付現	13,368	13,110	19,973	14,881	15,452	15,058	14,614	15,614	16,012	16,928	16,551	15,723	187,285
薪資付現	12,232	40,000	12,661	12,906	12,983	13,152	13,540	13,540	13,539	13,664	13,655	13,655	185,528
固定資產	4,723	175	775	475	19,398	4,275	2,287	287	175	3,375	12,725	16,335	65,002
長期投資	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
所得稅費用	0	0	0	0	143,206	0	0	0	37,662	0	0	0	180,868
其他支出	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
合計	275,099	251,130	140,015	137,966	311,270	159,416	161,928	176,214	233,692	227,869	249,950	252,421	2,576,972
要求最低現金餘額(4)	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000	230,000
所需資金總額 (5)=3+4	505,099	481,130	370,015	367,966	541,270	389,416	391,928	406,214	463,692	457,869	479,950	482,421	2,806,972
增資前可供支用現金餘額 (短)(6)=1+2-5	13,751	(9,621)	(8,984)	245,575	108,270	122,891	158,238	231,348	235,125	43,712	54,111	75,335	57,432
融資淨額(7)
舉借銀行借款	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
償還銀行借款	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
現金增資	0	0	236,400	0	0	0	0	0	0	0	0	0	236,400
發放董監事酬勞	0	0	0	0	0	0	0	0	(23,295)	0	0	0	(23,295)
發放員工現金紅利及股東現金股利	0	0	0	0	0	0	0	0	(195,202)	0	0	0	(195,202)
合計	0	0	236,400	0	0	0	0	0	(218,497)	0	0	0	17,903
期末現金餘額(8)=1+2-3+7	243,751	220,379	457,416	475,575	338,270	352,891	388,238	461,348	246,628	273,712	284,111	305,335	305,335

( 十 ) 就公司申報年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付帳款付款政策、資本支出計劃、財務槓桿及負債比率（或自有資產與風險資產比率），說明償債或充實營運資金之原因

1. 應收帳款收款政策及應付帳款付款政策

本公司之授信政策係依個別客戶之信用狀況、業務往來情形、營運規模及營運狀況等因素訂定個別客戶之授信天數及金額，目前對一般客戶之授信天數約為月結 90 天 ~ 月結 120 天，實際銷售出貨後再就客戶之應收款項回收情形進行追蹤及管理，針對應收款項回收異常之客戶，視個別客戶之狀況進行出貨控管以避免應收款項之積壓；另應付款項政策則依與個別供應商議定之付款方式進行付款，目前對一般供應商之付款天數約為月結 120 天 ~ 月結 150 天。預估 97 年底及 98 年之應收帳款及應付帳款政策與目前之政策並無顯著差異。

2. 資本支出計畫

本公司之資本支出計畫係依經營策略予以擬定，為因應營運規模之擴展，未來仍計畫購置固定資產，本公司之固定資產支出主要係支付研發設備及生產所需之機器設備等。

3. 財務槓桿、負債比率

由於本公司營收呈現持續成長趨勢，故為維持公司營運所需之營運資金亦將相對增加，為避免營收成長導致之營運資金缺口產生及降低營運風險考量，本次募集資金以充實營運資金應屬必要。

( 十一 ) 增資計畫如用於償債者，取得本公司償債之相關明細，以了解原借款用途之必要性、合理性及顯現之效益

不適用

三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項

不適用。

四、本次併購發行新股應記載事項

不適用。

肆、財務狀況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( ) 簡明資產負債表及損益表

1. 簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	97年第三季
		92 年度	93 年度	94 年度	95 年度	96 年度
流動資產		459,388	525,896	433,529	506,530	754,296	1,586,816
基金及投資		－	112,081	587,440	1,257,150	1,746,528	1,922,141
固定	資產	7,161	54,277	151,559	169,419	159,251	167,075
無形	資產	－	－	4,238	7,828	19,566	18,055
其他	資產	1,776	4,311	4,996	5,439	6,858	5,300
資產	總額	468,325	696,565	1,181,762	1,946,366	2,686,499	3,699,387
流動負債	分配前	328,084	328,441	272,353	285,728	510,269	1,196,296
	分配後	328,620	328,441	433,961	460,926	745,545	尚未分配
長期	負債	2,201	－	34,000	－	－	－
其他	負債	－	－	58,476	183,895	299,982	321,254
負債總額	分配前	330,285	328,441	364,829	469,623	810,251	1,517,550
	分配後	330,821	328,441	526,437	644,821	1,045,527	尚未分配
股	本	120,000	340,696	340,696	608,881	705,213	780,734
資本	公積	－	3,831	3,831	256,133	256,133	256,133
保留盈餘	分配前	18,040	29,170	462,694	593,794	853,977	1,033,317
	分配後	17,504	29,170	301,086	418,596	618,701	尚未分配
金融商品未實現損益		－	－	－	－	－	－
累積換算調整數		－	(5,573)	9,712	17,935	60,925	111,653
未認列為退休金成本之淨損失		－	－	－	－		－
股東權益總額	分配前	138,040	368,124	816,933	1,476,743	1,876,248	2,181,837
	分配後	137,504	368,124	655,325	1,301,545	1,640,972	尚未分配

資料來源：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。註： 92 年度財報係經其他會計師 ( 六合聯合會計師事務所 ) 查核簽證

2. 簡明損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	97年前三季
	92 年度	93 年度	94 年度	95 年度	96 年度
營業收入	688,278	472,252	633,467	405,948	640,065	1,297,424
營業毛利淨額(註2)	74,742	108,875	267,704	129,172	277,206	392,855
營業損益	6,474	10,995	94,543	28,057	121,463	163,358
營業外收入及利益	2,261	33,524	427,404	680,277	642,714	497,904
營業外費用及損失	2,553	24,891	15,196	25,651	22,349	5,361
繼續營業部門稅前損益	6,182	19,628	506,751	682,683	741,828	655,901
繼續營業部門損益	4,487	24,867	433,524	518,095	531,713	490,138
停業部門損益	－	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－	－
本期損益	4,487	24,867	433,524	518,095	531,713	490,138
每股盈餘(元)(註3)	0.37	1.32	12.72	8.76	7.54	6.28

資料來源：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。註 1 ： 92 年度財報係經其他會計師 ( 六合聯合會計師事務所 ) 查核簽證

註 2 ：營業毛利係指營業毛利加 ( 減 ) 聯屬公司間已 ( 未 ) 實現利益後之營業毛利淨額。註 3 ：每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。

( 二 ) 影響財務報表作一致性比較之重要事項：無。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

1. 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核意見
92 年度	六和聯合會計師事務所	孫錦賜	無保留意見
93 年度	安侯建業會計師事務所	林恒昇	無保留意見
94 年度	安侯建業會計師事務所	林恒昇、王清松	無保留意見
95 年度	安侯建業會計師事務所	林恒昇、王清松	修正式無保留意見
96 年度	安侯建業會計師事務所	于紀隆、吳美萍	無保留意見
97 年上半年度	安侯建業會計師事務所	于紀隆、吳美萍	修正式無保留意見

2. 最近五年度更換簽證會計師之原因說明

本公司因應未來發展暨內部管理之需要，自 93 年度起更換原會計師事務所，改由委任安侯建業會計師事務所辦理財務報告查核簽證暨其他相關服務。 96 年度起則因安侯建業會計師事務所內部調整，故簽證會計師改由于紀隆會計師及吳美萍會計師擔任。

( 四 ) 最近五年度財務分析

分析項目	年度	年度	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	97年度截至9月 30日財務分析
			92 年度	93 年度	94 年度	95 年度	96 年度
財務結構	負債占資產比率%		70.52	47.15	30.87	24.13	30.16	41.02
	長期資金占固定資產比率%		1,958.40	678.23	561.45	871.65	1,178.17	1,305.90
償債能力	流動比率%		140.02	160.12	159.18	177.28	147.82	132.64
	速動比率%		120.77	142.18	143.04	171.40	141.95	127.97
	利息保障倍數(倍)		62	－	1,117	1,161	－	－
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.97	2.02	2.53	1.92	2.46	3.16
	平均收現日數		123	181	144	190	148	116
	存貨週轉率（次）		12.23	7.18	9.92	15.04	24.00	34.58
	應付款項週轉率（次）		2.45	1.36	1.74	1.57	1.47	2.29
	平均銷貨日數		30	51	37	24	15	11
	固定資產週轉率（次）		96.12	8.7	4.18	2.4	4.02	10.35
	總資產週轉率（次）		1.47	0.68	0.54	0.21	0.24	0.47
獲利能力	資產報酬率（%）		1.18	4.27	46.2	33.15	22.95	15.35
	股東權益報酬率（%）		4.24	9.83	73.17	45.18	31.72	24.16
	占實收資本比率（%）	營業利益	5.40	3.23	27.75	4.61	17.22	23.16
		稅前純益	5.15	5.76	148.74	112.12	105.19	93.01
	純益率（%）		0.65	5.27	68.44	127.63	83.07	37.78
	每股盈餘（元）(註2)		0.37	1.32	12.72	8.76	7.54	6.28
現金流量	現金流量比率(註3)		14.10	－	－	111.27	43.9	33.32
	現金流量允當比率（%）		105.64	55.88	12.77	86.37	96.43	147.82
	現金再投資比率（%）		31.52	－	－	10.13	3.22	15.54
槓桿度	營運槓桿度		1.43	1.86	1.21	1.83	1.22	1.15
	財務槓桿度		1.02	1.00	1.00	1.02	1.00	1.00

資料來源：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。註 1 ： 92 年度財報係經其他會計師 ( 六合聯合會計師事務所 ) 查核簽證註 2 ：每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。

註 3 ：營業活動淨現金流量為淨流出者，未予以計算。

財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

獲利能力 (1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。 (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 3 ）
現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 ( 註 4)
槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 5) 。

。 (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

( 五 ) 會計科目重大變動說明

比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達 10% 以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：

比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：	比較最近兩年度資產負債表及損益表之會計科目，金額變動達10%以上且變動金額達當年度資產總額百分之一者，其變動原因說如下：
單位：新台幣仟元；%
年度會計科目	95 年度		96 年度		增減變動		說明
	金額	%(註1)	金額	%(註1)	金額	%(註2)
應收票據及帳款淨額	61,765	3.17	165,822	6.17	104,057	168.47	主要係96年度營收成長，致使應收票據及帳款淨額隨之增加。
應收關係人款項	177,436	9.12	312,434	11.63	134,998	76.08	主要係96年度營收成長，且向大陸子公司收取技術服務收入，致使96 年度應收關係人款項較前一年度增加。
長期投資	1,257,150	64.59	1,746,528	65.01	489,378	38.93	主要係96年度本公司之各轉投資公司獲利良好所致。
應付票據及帳款	133,770	6.87	198,826	7.40	65,056	48.63	主要係本公司自96年11月調整集團接單原則，陸續將原由ACES (HONG KONG)接單之客戶調整為由母公司直接接單，使得營收成長，致應付票據及帳款隨之增加。
應付關係人款項	77,333	3.97	196,757	7.32	119,424	154.43	主要係96年度營收成長，致向關係人進貨金額大幅增加，應付關係人款項隨之增加。
遞延所得稅負債- 非流動	180,078	9.25	299,982	11.17	119,904	66.58	主要係96年度依權益法認列之投資收益增加所估列之遞延所得稅負債- 非流動增加所致。
普通股股本	608,881	31.28	705,213	26.25	96,332	15.82	主要係本公司於96年度辦理盈餘及員工紅利轉增資，致使股本增加。
保留盈餘	593,794	30.51	853,977	31.79	260,183	43.82	主要係96 年度稅後淨利增加所致。
營業收入淨額	405,948	100.00	640,065	100.00	234,117	57.67	主要係本公司重新檢視集團營運模式，於96 年11 月調整集團接單原則，陸續將原由ACES (HONG KONG)接單之客戶調整為由母公司直接接單，且向大陸子公司收取技術服務收入，致使96年度營業收入較前一年度增加。
銷貨成本	278,153	68.52	362,570	56.65	84,417	30.35	主要係營業收入增加，致銷貨成本相對增加。
營業毛利淨額	129,172	31.82	277,206	43.31	148,034	114.60	主要係營業收入增加，致營業毛利相對增加。
營業費用	101,115	24.91	155,743	24.33	54,628	54.03	主要係96年度營運規模日益擴展，為維持產品之競爭力及拓展商機，而持續開發新產品及為激勵員工而增提獎金，致使96年度營業費用較前一年度增加。
營業淨利	28,057	6.91	121,463	18.98	93,406	332.92	主要係96年度營收成長、獲利增加所致。
營業外收入	680,277	167.58	642,714	100.41	(37,563)	(5.52)	主要係96年度開始向大陸子公司收取技術服務收入，致使依權益法認列之投資收益減少所致。
所得稅費用	164,588	40.54	210,115	32.83	45,527	27.66	主要係96年度課稅所得增加，所得稅費用較前一年度增加所致。

註 1 ： % 指該科目於各相關報表之同型比率。
註 2 ： % 指以前一年度為 100% 所計算之變動比率。

二、財務報表應記載事項

一
( ) 最近二年度及最近期財務報表及會計師查核報告

請參閱第 127 頁至第 242 頁。

( 二 ) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

請參閱第 243 頁至第 315 頁。

( 三 ) 發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表
- 無。
三、財務概況其他重要事項
一
( ) 公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第 185 條情事者應揭露之資訊：無。
( 三 ) 期後事項：無。

( 四 ) 其他：無。

四、財務概況及經營結果之檢討與分析
一
( ) 財務狀況比較分析

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度			差異
	95年度	96年度
項目			金額	比例

流動資產	506,530	754,296	247,766	48.91%
長期投資	1,257,150	1,746,528	489,378	38.93%
固定資產	169,419	159,251	-10,168	-6.00%
無形資產	7,828	19,566	11,738	149.95%
其他資產	5,439	6,858	1,419	26.09%
資產總額	1,946,366	2,686,499	740,133	38.03%
流動負債	285,728	510,269	224,541	78.59%
長期負債	0	0	0	－
其他負債	183,895	299,982	116,087	63.13%
負債總額	469,623	810,251	340,628	72.53%
股本	608,881	705,213	96,332	15.82%
資本公積	256,133	256,133	0	－
保留盈餘	593,794	853,977	260,183	43.82%
累積換算調整數	17,935	60,925	42,990	239.70%

年度項目	95年度	96年度	差金額		異比例
股東權益總額	1,476,743	1,876,248	399,505		27.05%
重大變動項目說明(前後期變動達20%且變動金額達新台幣一仟萬元者)

(1) 流動資產增加：主要係本期營業收入成長，致使應收款項及存貨金額隨之增加。
(2) 長期投資增加：主要係本期依權益法認列之投資收益增加所致。
(3) 無形資產增加：主要係本期購置資訊軟體系統致電腦軟體成本增加所致。
(4) 流動負債增加：主係本期營收成長，致使應付款項隨之增加所致。
(5) 其他負債增加：主要係本期依權益法認列之投資收益增加所估列之遞延所得稅 -
負債非流動增加所致。
(6) 股本增加：主要係本期盈餘及員工股票紅利轉增資 96,332 仟元所致。
(7) 保留盈餘增加：主要係本年度淨利增加所致。
(8) 累積換算調整數增加：主要係本期依權益法認列之外幣長期股權投資，其外幣報表換算為本國貨幣財務報表後所產生之兌換差額增加所致。
( 二 ) 經營結果
1. 經營結果比較分析

單位：新台幣仟元； %

項目	95 年度	96 年度	增(減)金額	變動比例
營業收入總額	416,668	647,381	230,713	55.37%
減：銷貨退回	3,470	1,364	-2,106	-60.69%
銷貨折讓	7,250	5,952	-1,298	-17.90%
營業收入淨額	405,948	640,065	234,117	57.67%
營業成本	278,153	362,570	84,417	30.35%
營業毛利	127,795	277,495	149,700	117.14%
加(減)：聯屬公司間(已) 未實現利益	1,377	(289)	-1,666	-120.99%
營業毛利淨額	129,172	277,206	148,034	114.60%
營業費用	101,115	155,743	54,628	54.03%
營業利益	28,057	121,463	93,406	332.92%
營業外收入及利益	680,277	642,714	-37,563	-5.52%
營業外支出及損失	25,651	22,349	-3,302	-12.87%
繼續營業部門稅前淨利	682,683	741,828	59,145	8.66%
加(減)：所得稅費用(利益)	164,588	210,115	45,527	27.66%
繼續營業部門稅後淨利	518,095	531,713	13,618	2.63%
重大變動項目說明(前後期變動達20%且變動金額達新台幣一仟萬元者) (1)營業收入、成本及毛利增加：主係本期營收成長、獲利增加所致。 (2)營業費用增加：主要係96年度營運規模日益擴展，為維持產品之競爭力及拓展商機，而持續開發新產品及為激勵員工而增提獎金，致使96年度營業費用較95年度增加。 (3)所得稅費用增加：主要係本期營收成長，課稅所得增加，以及未分配盈餘加徵10% 所得稅費用較上期增加所致。

重大變動項目說明 ( 前後期變動達 20% 且變動金額達新台幣一仟萬元者 )

(1) 營業收入、成本及毛利增加：主係本期營收成長、獲利增加所致。
(2) 營業費用增加：主要係 96 年度營運規模日益擴展，為維持產品之競爭力及拓展商機，而持續開發新產品及為激勵員工而增提獎金，致使 96 年度營業費用較 95 年度增加。
(3) 所得稅費用增加：主要係本期營收成長，課稅所得增加，以及未分配盈餘加徵 10% 所得稅費用較上期增加所致。

預期銷售數量與其依據，對公司財務業務可能之影響及因應計畫

本公司預估銷售數量亦依產業整體供需狀況及考量產能規劃及過去經營績效為依據，在整體產業仍呈現成長趨勢下，預估本公司銷售數量將隨之增加，為因應營收成長帶動之營運資金需求，本公司將以本次募集資金金額全數用以充實營運資金。

( 三 ) 現金流量

1. 最近年度 (96 年度 ) 現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流(出)入量	現金剩餘（不足）數額	現金不足額	現金不足額
				投資計劃	理財計劃
242,530	224,007	(230,637)	235,900	－	－

(1) 營業活動：本年度營業活動為淨現金流入 224,007 仟元，主要係轉投資公司發放現金股利、遞延所得稅費用增加，及進貨增加故應付款項上升所致。
(2) 投資活動：本年度投資活動為淨現金流出 53,722 仟元，主要係購置固定資產增加所所致。
(3) 融資活動：本年度融資活動為淨現金流出 13,039 仟元，主因發放員工現金紅利及股東現金紅利所致。
(4) 現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
未來一年 (97 年度 ) 現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流(出)入量	預計現金剩餘 (不足)數額	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
235,900	356,701	(324,381)	268,220	－	－
(1) 未來一年度現金流量變動情形分析： □營業活動：預估97 年度獲利狀況仍穩定成長，且海外轉投資事業盈餘股利匯回，致使營業活動可產生淨現金流入。 □投資活動：預估97年度配合產業發展及客戶需求，乃計畫增加固定資產，且97年度預計現金增資海外投資事業，致使97年度投資活動產生淨現金流出將較96年度為高。 □融資活動：97年度發放股東現金股利211,564仟元、員工現金紅利9,356仟元及董監酬勞14,356仟元，故預計97年度融資活動淨現金流出較96年度增加。 (2) 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

□投資活動：預估 97 年度配合產業發展及客戶需求，乃計畫增加固定資產，且 97 年度預計現金增資海外投資事業，致使 97 年度投資活動產生淨現金流出將較 96 年度為高。

( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

無。

( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫

1. 轉投資政策

本公司對於轉投資事業之業務管理政策係依據內部控制制度之「投資循環」、及「取得或處分資產處理程序」等，作為轉投資事業經營管理之依循規範，各轉投資公司定期將其財務資料交給本公司，使本公司了解其財務業務狀況；另本公司內部稽核亦不定期實地查核各轉投資事業之營運狀況及內部控制執行情形，以利轉投資事業之管理，使本公司對各轉投資事之經營達到有效之控管。

最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因與其改善計畫

96 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

被投資公司	持有比率	本期認列之投資損益	獲利或虧損主要原因	改善計畫
Aceconn Electronic Co., Ltd.	100.00%	376,174	主要係透過該公司再轉大陸公司，由於大陸子公司營運獲利良好，獲利穩定成長。	－
Aces (Hong Kong) Electronic Co., Ltd.	100.00%	205,454	營運獲利良好。	－
Well Plan GroupLimited	100.00%	21,132	營運獲利良好。	－
Aces Precision Industry Pte Ltd.	60.00%	11,112	營運獲利良好。	－

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

3. 未來一年投資計畫

(1) 本公司為就近服務客戶及持續降低生產成本，本公司將視營運狀況，透過 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 再轉投資之昆山宏致電子有限公司興建新廠及購置機器設備，以因應客戶需求及長期競爭力發展。
(2) 本公司為集團營運資金考量，預計對 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 辦理現金增資。
(3) 為因應東莞宏致電子有限公司之營運資金需求，本公司擬透過 ACECONN ELECTRONIC CO.,LTD. 間接對東莞宏致電子有限公司現金增資。

( 六 ) 其他重要事項：無。

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況

一
( ) 最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形

1. 會計師提出之內部控制改進建議之改善情形

年度	會計師改進建議事項	改善情形
94年度	存貨投保額度未增加	存貨投保額度已提高
95年度	無	無
96年度	無	無

2. 內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形

本公司稽核人員於執行職務過程中除發現一般作業問題，並對有關單位提出改善措施建議外，並無發現重大缺失之情事。

( 二 ) 內部控制聲明書：請參閱第 96 頁。
( 三 ) 會計師內部控制專案審查報告：請參閱第 97 頁。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：請參閱第 98 頁
四、律師法律意見書：請參閱第 99~100 頁
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：不適用。
六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證期局通知應自行改進事項之改進情形：無。
七、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經證期局通知應補充揭露之事項：無。
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報（請）募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：參閱 101~111 頁。
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容

本公司經 96 年 7 月 10 日決議通過董事長依公司章程支領報酬一案，其中鄭俊德董事認為本公司已導入績效管理制度，故支領酬勞應以前述辦法為依據，經表決程序，其中出席董事共五席同意，一席反對，故本案決議通過。

十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
十一、申請公司自行評估內部控制制度作成之內部控制聲明書及委託會計師進行專案審查取具之報告書：見伍、一。

十二、辦理公司治理資訊揭露情形

一 ( ) 董事會運作情形資訊

1. 96 年度董事會開會 7 (A) 次，董事及監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率 (%)【B/A】(註)	備註
董事長	袁万丁	7	0	100%	連任
董事	宏國國際投資有限公司代表人：鄭俊德	0	3	0%	新任，改選日期：96/09/18
董事	宏國國際投資有限公司代表人：陳信夫	3	0	100%	新任，改選日期：96/09/18
董事	台元創業投資(股)公司代表人：程嘉靖	3	0	100%	新任，改選日期：96/09/18
董事	中華開發知識經濟創業投資(股)公司代表人：楊鎧蟬	6	1	86%	連任
董事	鄭漢鐔	7	0	100%	連任
董事	黃文成	3	0	100%	新任，改選日期：96/09/18
董事	鄭俊德	0	1	0%	舊任，改選日期：96/09/18
董事	羅德潤	0	4	0%	舊任，改選日期：96/09/18
董事	劉承愚	3	0	100%	舊任，辭任日期為：96/07/16
董事	新紀投資(股)公司代表人：程嘉靖	4	0	100%	舊任，改選日期：96/09/18
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：本公司於96年7月10日召開董事會，其中討論事項為董事長報酬案，袁万丁董事長基於利益迴避理由未參與表決，故本案經其他出席董事進行表決，經其他出席董事5 席同意，1席反對，故本案決議通過。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司雖無設立審計委員會，惟本公司於召開董事會時，均通知各部門高階主管出席，財務及業務主管並就近期公司營運狀況對董事進行報告，故透過前述會議報告運作，董事因而加強對公司財務業務運作之了解，並適時提供改善方案及建議。

註：最近年度 (96 年度 ) 董事會開會共計 7 次，股東會改選董事、監察人日期為 96 年 9 月 18 日，股東會改選前董事會開會次數為 4 次，改選後董事會開會次數為 3 次。

97 年度截至 12 月 30 日止董事會開會 5 (A) 次，董事及監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	委託出席次數	實際出(列) 席率(%) 【B/A】(註)	備註
董事長	袁万丁	5	0	100%	－
董事	宏國國際投資有限公司代表人：鄭俊德	1	4	20%	－
董事	宏國國際投資有限公司代表人：陳信夫	5	0	100%	－
董事	台元創業投資(股)公司代表人：程嘉靖	5	0	100%	97年6月6日辭任，並於當日重新選任
董事	中華開發知識經濟創業投資(股)公司代表人：楊鎧蟬	5	0	100%	－
董事	鄭漢鐔	5	0	100%	97年6月6日辭任，並於當日重新選任
董事	黃文成	2	3	40%	－
董事	李建然	3	0	100%	新任，補選日期：97/6/6
董事	李宗培	3	0	100%	新任，補選日期：97/6/6
其他應記載事項：一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司雖無設立審計委員會，惟本公司於召開董事會時，均通知各部門高階主管出席，財務及業務主管並就近期公司營運狀況對董事進行報告，故透過前述會議報告運作，董事因而加強對公司財務業務運作之了解，並適時提供改善方案及建議。

註： 97 年度董事會開會共計 5 次，股東會增補選董事、監察人日期為 97 年 6 月 6 日，股東會改選前董事會開會次數為 2 次，改選後董事會開會次數為 3 次。
( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：
- 本公司並未設置審計委員會，茲就監察人參與董事會運作情形列示如下：

最近 (97) 年度董事會開會 5 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際出(列)席率(%)Ｂ/Ａ】(註)	備註
監察人	袁嗣洋	5	100%	－
監察人	蔡淑娟	5	100%	－
監察人	魏啟林	0	0%	新任，補選日期為 97/6/6
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）。本公司於股東會召開時均通知監察人列席，故股東得於股東會時就相關意見與監察人進行溝通，另本公司已設置專責發言人作為對外溝通之管道，故員工及股東如需對監察人進行溝通，可透過發言人轉知監察人。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）。為讓公司監察人能即時了解公司運作風險及改善情形，本公司已建立符合「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規範之內部控制制度及相關管理辦法，為合理確保內控制度之有效執行，本公司並設置直接隸屬於董事會之稽核單位，該單位並依主管機關規定訂定稽核計畫，於稽核作業完成後並列席董事會報告，並將稽核結果及改善情形發送各監察人及獨立董事，故本公司監察人均能即時了解公司運作風險及改善情形；本公司於董事會召開時，均通知監察人及會計師列席參與，故監察人與會計師除平常視實際需要進行意見溝通外，並能透過董事會之議題討論進行意見交換。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)本公司設有專人及電子郵件信箱，處理股東建議或糾紛等問題。 (二)已設置專人管理相關資訊，能隨時掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制名單。 (三)本公司已訂定「集團組織運作管理程序」、「對子公司之監督與管理作業程序」及「關係人交易管理作業程序」，與關係企業經營、業務及財務往來皆有明確規範，已達風險控管機制。	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形	(一)本公司設有二席獨立董事	尚無重大差異

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	(二)本公司選擇信用卓著之會計師事務所之會計師簽證，其與本公司無利害關係，並嚴守獨立性。	尚無重大差異
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司設有專人及電子郵件信箱，處理有關公司對外關係及利害關係人事宜。	尚無重大差異
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(一)本公司已建立公開資訊之網路申報作業系統，指定專人負責公司資訊蒐集及揭露工作，並建立發言人制度，設有發言人及代理發言人，以提高重大訊息公開之正確性及時效性。 (二)本公司已架設網站，並擬建置公司財務業務相關資訊及公司治理資訊之情形。	尚無重大差異尚無重大差異
五、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	本公司尚未設置左列委員會。	本公司將視未來需要設置審計委員會
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，惟已於內部控制制度及各項辦法中包含公司治理精神。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：本公司自成立以來，守法守分並重視公司所應負擔之社會責任，目前本公司履行社會責任情形如下： (一)營運績效方面本公司為落實公司治理，除已建立有效之內部控制制度，落實辦理自行檢查作業外，並預計於97年度股東常會選任獨立董事，引進獨立董事制度，借重獨立董事及之專業經驗，增加經營團隊之實務經驗，且訂定董事會議事規則以及投保董事監察人責任險，以強化董事會職能，而為保障股東權益及提昇資訊透明度，本公司設置發言人及代理發言人，及時公開公司各項重大資訊，並由專人負責處理與股東之溝通事宜。另一方面，本公司已依相關規定建立公開資訊申報作業，使股東及利害關係人能充分瞭解公司之財務業務狀況以及實施公司治理之情形。本公司從產品研發、模具設計/製作、塑膠注塑、五金沖壓、治工具設計生產製造，整體一貫化作業，可滿足顧客對新產品快速、即時之需求。由於連接器之品質會影響電子機器間訊號傳輸之信賴度，在各種電子產品的應用是一項相當重要零組件。有鑑於此，本公司成立之初對於產品品質，便有嚴格之管理流程，此可從公司成立第三年即通過UL ISO 9001國際品質系統認證可觀之；此外，本公司並獲得過內外客戶許多知名大廠之肯定，且往來時間已多年，足可說明本公司在產品品質方面之穩定程度，而不斷經營現行品質政策回應市場趨勢，更是我們對客戶一貫的品質承諾。本公司專注於連接器產品研發、生產製造及銷售，近年來營收及獲利穩定成長，努力創造股東價值。

本公司從產品研發、模具設計 / 製作、塑膠注塑、五金沖壓、治工具設計生產製造，整體一貫化作業，可滿足顧客對新產品快速、即時之需求。由於連接器之品質會影響電子機器間訊號傳輸之信賴度，在各種電子產品的應用是一項相當重要零組件。有鑑於此，本公司成立之初對於產品品質，便有嚴格之管理流程，此可從公司成立第三年即通過 UL ISO 9001 國際品質系統認證可觀之；此外，本公司並獲得過內外客戶許多知名大廠之肯定，且往來時間已多年，足可說明本公司在產品品質方面之穩定程度，而不斷經營現行品質政策回應市場趨勢，更是我們對客戶一貫的品質承諾。

與上市上櫃公司治理實務守項目運作情形則差異情形及原因

( 二 ) 環境保護

本公司本著愛護地球的心，善盡環境保護的社會責任， 92 年通過華碩電腦「 Green Management System Certificate 」，凡本公司的產品皆需符合環境管理物質管理標準規範及相關法規法令要求。

本公司並於 93 年通過 ISO 14001 環境管理系統之認證，由過去消極被動遵守環保法令的態度，改變為積極主動的降低環境污染等環境理念，確保其環境績效能符合環保法令及承諾持續改善與污染預防。另本公司亦推行資源回收及分類，為維護地球環境盡棉薄心力，達成企業永續經營，地球生生不息，創造經濟發展與環境保護雙贏局面。

( 三 ) 員工權益與僱員關懷

本公司制訂勞資協調委員會定期每季召開會議重視員工權益及表達對僱員之關懷；設有員工申訴處理委員會負責員工性騷擾防治及申訴處理等相關問題，建立兩性平等的工作環境；職工福利委員會籌辦員工各項有益身心的活動更參與發票捐贈、家扶中心認養及物資捐贈育幼院等愛心分享活動；重視員工工作安全及衛生問題，每月定期召開環安檢討會議以持續改善為目標準；對於工作表現傑出之同仁於每年年終授予優良員工之褒揚。

另本公司依據勞動基準法之規定訂定員工退休辦法，組成勞工退休準備金監督委員會，依每月薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金儲存於中央信託局專戶中，以充作未來支付職工退休準備金之用。自 94 年 7 月 1 日起，本公司依據勞工退休金條例，訂有確定提撥之退休辦法，並就員工選擇適用勞工退休金條例部分，每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司有關勞資關係之一切規定措施，均依相關法令，實施情形良好，任何有關勞資關係之新增或修訂措施，均經勞資雙方充分協議溝通後方予定案。本公司並不定期派員參加安全衛生講習、進行員工職前教育訓練、管理課程、專業技術、自我啟發等訓練課程，期能提供員工學習型組織及舒適安全之工作環境。

另為履行企業之社會責任，本公司每年進行救護車捐贈活動，以協助偏遠地區或急需救護車之鄉里，以達捐贈之實質效益。

( 四 ) 投資者關係

本公司秉持公平公開原則對待所有股東，每年均依公司法及相關法令之規定召集股東會，且依相關規定通知所有股東出席股東會，鼓勵股東積極參與股東會之董監選舉或修改公司章程等議案，並將取得處分資產、背書保證等重大財務業務行為提報股東會，本公司亦給予股東充分發問或提案之機會，以達制衡之效並依法訂定股東會議事規則，妥善保存股東會議事錄及於公開資訊觀測站上充分揭露相關資料。另本公司為確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利，設有發言人及代理發言人之職務，及專人處理股東建議、疑義及糾紛事項。

本公司自公開發行以來，本著資訊公開原則，依公開發行公司應公告或申報事項一覽表及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則有關資訊揭露之規定辦理資訊公開事宜，並建立公開資訊之網路申報作業，設有專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，經相關權責主管審核確認後，辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。

( 五 ) 尊重利害關係人權益

本公司依法令規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之基本權益，在與往來銀行、員工、消費者及供應商等，均保持暢通之溝通管道，並尊重及維護其應有合法權益，並設有發言人及代理發言人以回答投資人問題，以期提供投資人及利害關係人高透明的財務業務資訊。另

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
本公司訂有「集團組織運做管理程序」、「對子公司之監督與管理作業程序」及「關係人交易管理作業程序」，與關係企業間之交易均據以執行；另有關董事之競業禁止限制亦已於股東會說明。八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。

( 四 ) 履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形。

本公司係從事連接器之生產與銷售，惟生產過程並無產生污染之情事，為加強對環保之重視，本公司並委託合格之專業廢棄物處理公司處理事業廢棄物；為落實取之社會用於社會之精神，本公司乃陸續捐贈各地方消防局救護車，並藉以善盡企業回饋社會的責任；另為解決大陸偏遠地區學童之就學問題，本公司乃捐贈助學金，期以提升該偏遠地區兒童之教育資源。

( 五 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司尚未訂定公司治理守則相關規章。

( 六 ) 最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士 ( 包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等 ) 辭職解任情形：

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
稽核主管	蔡銘賢	94.05.16	96.03.15	因個人生涯規劃離職

( 七 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。
十三、與同屬集團企業公司間有業務往來者，應各出具書面聲明或承諾無非常規交易情事，無業務往來者，應由申請公司出具承諾日後有往來時必無非常規交易：請參閱本公開說明書第 101 頁 ~108 頁。
十四、申請上市會計年度及其上一會計年度已辦理與辦理中之大量現金增資發行新股，及是否產生相當效益之評估：無。

十五、是否有與其他公司共同使用申請貸款額度：無。

十六、有無因非正當理由仍有大量資金貸與他人：無。

十七、申請公司上市審查準則補充規定第十條所列各款情事者，應將該非常規交易詳細內容及處理情形充分揭露，並提報股東會：無。
十八、充分揭露申請公司與證券承銷商共同訂定承銷價格之依據及方式：

請參閱股票承銷價格計算書。

十九、申請公司分別以承銷價格及於興櫃市場掛牌之最近一個月平均股價為衡量依據，設算其已發行但股份基礎給付交易最終確定日尚未屆至之員工認股權憑證採內

含價值法，於申請公司股票上市後對財務報表可能之影響：本公司並無 97 年 1 月 1 日以後發行之員工認股權憑證，故不適用。

二十、其他基於有關規定出具之書面承諾或聲明：請參閱 109~111 頁。

二十一、其他必要補充說明事項：
一
( ) 最近三年度及申請 (97) 年度截至第三季業績變化合理性評估

【承銷商說明】

宏致電子股份有限公司 ( 以下簡稱宏致公司或該公司 ) 主要從事電子產品連接器及連接器配件之研發、製造與銷售，其最近三年度及 97 年度截至第三季個別財務報表及合併自結數之業績變化原因之合理性說明如下：

1. 個別財務報表業績變化合理性

1.個別財務報表業績變化合理性	1.個別財務報表業績變化合理性	1.個別財務報表業績變化合理性
					單位：新台幣仟元；%
年度項目	94 年度		95 年度		96 年度		97 年截至第三季
	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入淨額	633,467	100.00	405,948	100.00	640,065	100.00	1,297,424	100.00
營業成本	366,599	57.87	278,153	68.52	362,570	56.65	904,451	69.71
營業毛利	266,868	42.13	127,795	31.48	277,495	43.35	392,973	30.29
已(未)實現銷貨毛利	836	0.13	1,377	0.34	(289)	(0.04)	(118)	(0.01)
營業毛利淨額	267,704	42.26	129,172	31.82	277,206	43.31	392,855	30.28
營業費用	173,161	27.34	101,115	24.91	155,743	24.33	229,497	17.69
營業利益	94,543	14.92	28,057	6.91	121,463	18.98	163,358	12.59
營業外收入及利益	427,404	67.47	680,277	167.58	642,714	100.41	497,904	38.38
營業外支出及損失	15,196	2.40	25,651	6.32	22,349	3.49	5,361	0.41
稅前純益	506,751	80.00	682,683	168.17	741,828	115.90	655,901	50.55
所得稅費用	73,227	11.56	164,588	40.54	210,115	32.83	165,763	12.78
稅後純益	433,524	68.44	518,095	127.63	531,713	83.07	490,138	37.78
期末資本額	340,696		608,881		705,213		780,734
每股稅後純益(元)(註)	12.72		8.76		7.54		6.28

資料來源：該公司 94~96 年度及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告

註：每股稅後純益係以當年度加權平均流通在外之股數計算，另 97 年截至第三季止之資本額係包含待分配股票股利 75,521 仟元。

(1) 營業收入變化原因及合理性

該公司主要係從事電子產品連接器及連接器配件之研發、製造與銷售，產品應用領域廣及 NB 、 TFT LCD 顯示器、消費性電子及其他電子零組件等，主要銷售對象則為國內筆記型電腦大廠、連接器大廠及連接線組等公司。

該公司基於降低勞力成本及就近服務客戶等考量，採兩岸分工之模式，透過海外轉投資公司於大陸地區設立生產基地，且集團接單原則除新加坡宏致係承接東南亞地區之客戶訂單外，其餘係依客戶指定出貨地點及方式決定由宏致公司或其海外轉投資公司接單；另該公司於 96 年下半年度重新檢視集團內各家公司之定位，並參酌台系連接器廠商之台灣營運規模比重，顯示連接器同業於台灣之營收佔集團合併營收比重均達 50% 以上，該公司遂於 96 年 11 月調整集團接單政策，陸續將原由香港宏致接單之客戶調整為由該公司直接接單。

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季之營業收入淨額分別為 633,467 仟元、 405,948 仟元、 640,065 仟元及 1,297,424 仟元，而此收入性質除來自銷售產品產生，並有提供子公司之生產、經營、管理技術支援等所收取之收入，茲就該公司最近三年度及 97 年截至第三季主要產品別營業收入之變化情形及其合理性說明如下：

宏致公司最近三年度及 97 年截至第三季各主要產品別之業績及毛利率變化表

單位：新台幣仟元

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度產品			94 年度								95 年度
	營業收入		營業毛利(註3)		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)	營業收入		營業毛利(註3)		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)
	金額	%	金額	%					金額	%	金額	%
電子產品連接器	343,690	54.26	108,424	40.63	102,139	3.36	2.30	31.55	166,972	41.13	18,982	14.85	66,550	2.51	2.22	11.37
連接器配件	183,535	28.97	95,960	35.96	880,246	0.21	0.10	52.28	187,972	46.30	88,663	69.38	954,948	0.20	0.10	47.17
其他(註1)	44,134	6.97	376	0.14	－	－	－	0.85	34,934	8.61	4,080	3.19	－	－	－	11.68
勞務收入(註2)	62,108	9.80	62,108	23.27	－	－	－	100.00	16,070	3.96	16,070	12.58	－	－	－	100.00
合計	633,467	100.00	266,868	100.00	－	－	－	42.13	405,948	100.00	127,795	100.00	－	－	－	31.48

資料來源：宏致公司提供

註 1 ：其他主要係輸出入 (I/O) 連接器及包材等。

註 2 ：係指代子公司採購原物料之佣金收入、向子公司收取之經營管理服務收入及技術服務收入。

註 3 ：銷貨毛利係不含聯屬公司間已 ( 未 ) 實現銷貨毛利。

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度產品	96 年度								97 年截至第三季
	營業收入		營業毛利(註3)		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)	營業收入		營業毛利(註3)		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)
	金額	%	金額	%					金額	%	金額	%
電子產品連接器	245,351	38.33	20,947	7.55	92,736	2.65	2.42	8.54	853,513	65.78	152,810	38.89	405,900	2.10	1.73	17.90
連接器配件	219,063	34.23	97,384	35.09	1,303,461	0.17	0.09	44.45	286,555	22.09	95,911	24.41	2,407,137	0.12	0.08	33.47
其他(註1)	18,504	2.89	2,017	0.73	－	－	－	10.90	15,672	1.21	2,568	0.65	－	－	－	16.39
勞務收入(註2)	157,147	24.55	157,147	56.63	－	－	－	100.00	141,684	10.92	141,684	36.05	－	－	－	100.00
合計	640,065	100.00	277,495	100.00	－	－	－	43.35	1,297,424	100.00	392,973	100.00	－	－	－	30.29

資料來源：宏致公司提供註 1 ：其他主要係輸出入 (I/O) 連接器及包材等。

註 2 ：係指代子公司採購原物料之佣金收入、向子公司收取之經營管理服務收入及技術服務收入。

註 3 ：銷貨毛利係不含聯屬公司間已 ( 未 ) 實現銷貨毛利。

A. 電子產品連接器

該公司自成立以來，電子產品連接器即為主要發展重心，其產品廣泛應用於 NB 、 TFT LCD 顯示器、手機、數位相機等電子產品。該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季來自於電子產品連接器之營業收入分別為 343,690 仟元、 166,972 仟元、 245,351 仟元及 853,513 仟元，佔總營業收入淨額之比例分別為 54.26% 、 41.13% 、 38.33% 及 65.78% ，經分析該公司各年度之變化情形，其中 95 年度來自於電子產品連接器之營業收入較 94 年度下滑 51.42% ，主要係因國內筆記型電腦代工廠及連接器廠商為降低生產成本，將生產基地移往大陸，而依該公司集團接單原則，造成該公司在台灣接單量減少，使得 95 年度電子產品連接器銷貨數量由 94 年度之 102,139 仟個減少至 66,550 仟個；另該公司於 96 年 11 月起調整集團接單政策，陸續將原由香港宏致接單之客戶 ( 包括仁寶集團、廣達集團及神達集團 … 等在大陸設立之子公司 ) 調整

為由宏致公司直接接單，致 96 年度電子產品連接器之銷售量成長至 92,736 仟個，且 96 年度電子產品連接器平均售價為 2.65 元，較 95 年度之 2.51 元微幅上升，故在價量均成長之情況下， 96 年度電子產品連接器之銷售金額較 95 年度成長 46.94% ； 97 年截至第三季由於集團接單政策調整更趨積極，致其出貨量亦較 96 年同期增加 358,248 仟個，大幅成長 751.80% ，惟在同業激烈競爭下，平均銷售單價下滑至 2.10 元，致營業額較 96 年同期成長 535.65% ，其變化尚屬合理。

B. 連接器配件

該公司生產之連接器配件係組裝連接器或連接線時所需元件，其設計與製造直接影響連接器之品質，部分連接線組 ( 線材廠 ) 製造商向宏致公司購買連接器配件並經打線、組裝後，製成連接器或連接線產品。該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季來自連接器配件之營業收入分別為 183,535 仟元、 187,972 仟元、 219,063 仟元及 286,555 仟元，佔總營業收入淨額的比重為 28.97% 、 46.30% 、 34.23% 及 22.09% 。經分析該公司各年度之變化情形，因 3C 電子產品於 95 、 96 年度之市場需求皆成長，致國內連接線組 ( 線材廠 ) 製造商對該公司連接器配件之採購量亦同步成長， 95 年度營業收入為 187,972 仟元較 94 年度成長 2.42% ，銷售量亦由 880,246 仟個小幅成長至 954,948 仟個； 96 年度連接器配件之銷售量較 95 年成長 36.50% ，惟因面臨同業競爭壓力，致產品平均銷售單價由 95 年度之 0.20 元下滑至 0.17 元，故連接器配件之銷售額僅較 95 年度成長 16.54% ；另因該公司自 96 年 11 月調整集團接單政策，致 97 年截至第三季連接器配件之銷售量較 96 年同期大幅成長 194.08% ，惟因銷售單價持續下降，致使該公司 97 年截至第三季連接器配件之銷售金額僅較 96 年同期成長 105.50% ，其變化尚屬合理。

C. 其他

該公司其他項之內容主要為輸出入 (I/O) 連接器及包材等， 94~96 年度及 97 年截至第三季其他項之營業收入分別為 44,134 仟元、 34,934 仟元、 18,504 仟元及 15,672 仟元，佔整體營業淨額的比重分別為 6.97% 、 8.61% 、 2.89% 及 1.21% 。其他項之內容以 I/O 連接器為大宗，由於 I/O 連接器並非該公司主力產品，多數係為滿足客戶一次購足之需求而向其他廠商採購後再出售予客戶，因該公司考量將集團資源做最有效之配置，故對 I/O 連接器未積極爭取訂單，致最近三年度及 97 年截至第三季 I/O 連接器之營業額呈現逐年下滑之情形，其他項之營業收入亦同步下滑，其變化尚無重大異常情事。

D. 勞務收入

該公司之勞務收入主要係代子公司採購原物料之佣金收入、向子公司收取之經營管理服務收入及技術服務收入， 94~96 年度及 97 年截至第三季之勞務收入分別為 62,108 仟元、 16,070 仟元、 157,147 仟元及 141,684 仟元。 95 年度勞務收入較 94 年度減少 46,038 仟元，主要係因大陸兩廠端子及膠體自製率提昇，且塑膠粒交由大陸兩廠自行採購，故委由台灣代採購之端子、膠體及塑膠粒之數量及金額大幅減少，導致 95 年度代採購佣金收入較 94 年度減少。 96 年度勞務收入較 95 年度增加 141,077 仟元，主要係因該公司自 96 年度起向昆山宏致及東莞宏致簽訂技術服務合同，依其銷售淨額之 5% 收取技術服務收入共計 121,425 仟元所致。 97 年截至第三季勞務收入較 96 年同期

增加 31,984 仟元，主要係因昆山宏致營業額較 96 年同期大幅成長，致向其收取之技術服務收入較 96 年同期增加 34,473 仟元，其變化尚屬合理。

(2) 營業成本及營業毛利變化原因及合理性

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季之營業毛利 ( 係不含聯屬公司間已 ( 未 ) 實現銷貨毛利 ) 分別為 266,868 仟元、 127,795 仟元、 277,495 仟元及 392,973 仟元，毛利率分別為 42.13% 、 31.48% 、 43.35% 及 30.29% ，茲就各產品別之營業成本及營業毛利之變化情形及其合理性說明如下：

A. 電子產品連接器

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季電子產品連接器之營業成本分別為 235,266 仟元、 147,990 仟元、 224,404 仟元及 700,703 仟元，營業毛利分別為 108,424 仟元、 18,982 仟元、 20,947 仟元及 152,810 仟元，毛利率則分別為 31.55% 、 11.37% 、 8.54% 及 17.90% 。該公司 95 年度之營業毛利大幅下滑，主要係因當年度該公司將資材及品保部門之薪資及相關費用調整為製造費用，且該公司調整轉撥計價政策致銷售予香港宏致之毛利率下滑所致； 96 年度營業毛利為 20,947 仟元，毛利率較 95 年度下降至 8.54% ，主要係因該公司於台灣僅從事小量規模生產以因應客戶需求，產品銷售主要向大陸子公司採購，由於該公司在大陸子公司之經營績效顯現，且對大陸地區管理經驗及風險管理能力提升，該公司遂重新檢視並調整轉撥計價政策，致向大陸子公司採購單價較 95 年度為高，致營業成本增加，毛利因而下滑； 97 年截至第三季由於香港宏致接單之客戶調整為由母公司直接接單，致營業規模大幅成長，營業毛利亦隨之成長，雖受到客戶降價壓力，但由於 97 年截至 7 月底前因美元貶值且向子公司採購皆以美元計價，致向子公司採購之單位成本因而下降，故 97 年截至第三季毛利率上升至 17.90% ，其變化尚屬合理。

B. 連接器配件

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季連接器配件之營業成本分別為 87,575 仟元、 99,309 仟元、 121,679 仟元及 190,644 仟元，營業毛利分別為 95,960 仟元、 88,663 仟元、 97,384 仟元及 95,911 仟元，毛利率則分別為 52.28% 、 47.17% 、 44.45% 及 33.47% ，毛利率係呈現逐年下滑之情形，主要係因受到客戶調降售價影響，其變化尚屬合理。

C. 其他

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季其他項產品之營業成本分別為 43,758 仟元、 30,854 仟元、 16,487 仟元及 13,104 仟元，營業毛利分別為 376 仟元、 4,080 仟元、 2,017 仟元及 2,568 仟元，毛利率則分別為 0.85% 、 11.68% 、 10.90% 及 16.39% ，其變動原因主要係為滿足客戶一次購足之需求，故在售價上會因策略性考量而有所調整，致其毛利率隨之變動，其變化尚無重大異常情事。

D. 勞務收入

該公司向子公司收取勞務收入包括代子公司採購原物料之佣金收入、經營管理服務收入及技術服務收入，該公司向各子公司收取勞務收入時，已投入相關之人員薪資、業務開發及研究開發等支出，該公司於每月費用產生時均已認列推銷、管理及研發費用，因此向子公司收取經營管理服務收入及技

術服務收入時，已無相對應之銷貨成本，致毛利率為 100% ，尚無重大異常。

(3) 營業費用及營業利益變化原因及合理性

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季之營業費用金額分別為 173,161 仟元、 101,115 仟元、 155,743 仟元及 229,497 仟元，營業費用率分別為 27.34% 、 24.91% 、 24.33% 及 17.69% ，其中 97 年截至第三季由於該公司營業規模大幅成長及費用控管得宜致營業費用率下降至 17.69% 。另該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季之營業利益分別為 94,543 仟元、 28,057 仟元、 121,463 仟元及 163,358 仟元，主係隨營業規模增減而同步變動，其變化情形尚屬合理。

(4) 營業外收支變化原因及其合理性

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季營業外收入分別為 427,404 仟元、 680,277 仟元、 642,714 仟元及 497,904 仟元。營業外收入主要係按權益法認列之投資利益，該投資收益均佔 94~96 年度及 97 年截至第三季營業外收入之 95% 以上，主要係因該公司轉投資之子公司隨著筆記型電腦市場需求暢旺且各轉投資事業經營得宜之下，轉投資效益顯著，致最近三年度及 97 年截至第三季認列之轉投資收益分別為 416,953 仟元、 670,041 仟元、 613,872 仟元及 478,844 仟元，呈穩定成長之趨勢。

該公司 94~96 年及 97 年截至第三季營業外支出分別為 15,196 仟元、 25,651 仟元、 22,349 仟元及 5,361 仟元。營業外支出主要係存貨跌價、呆滯及報廢損失，該公司 94 年度之存貨跌價、呆滯及報廢損失為 9,307 仟元，因該公司自 95 年起改以「存貨庫存指數」提列備抵存貨呆滯損失，並將超過 6 個月以上未異動及經品保判定無法再銷售者轉列至呆滯及報廢品，並提列 100% 之備抵存貨呆滯損失，加上該公司自 95 年起積極處理呆滯存貨並進行存貨報廢，致 95 、 96 年度及 97 年截至第三季之存貨跌價、呆滯及報廢損失金額分別為 23,971 仟元、 18,440 仟元及 2,211 仟元。

綜上所述，該公司之營業外收支變化情形尚屬合理。

(5) 稅前純益及每股稅後純益變化原因及合理性

單位：新台幣仟元； %

年度項目	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季
稅前純益	506,751	682,683	741,828	655,901
稅後純益	433,524	518,095	531,713	490,138
稅後純益率(%)	68.44%	127.63%	83.07%	37.78%
每股稅後純益(元)(註)	12.72	8.76	7.54	6.28

資料來源：該公司 94~96 年度及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告註：每股稅後純益係以當年度加權平均流通在外之股數計算。

該公司最近三年度及 97 年截至第三季稅前純益金額分別為 506,751 仟元、 682,683 仟元、 741,828 仟元及 655,901 仟元，呈現穩定成長之趨勢，主係因各子公司營運大幅成長，認列轉投資收益增加所致。此外，該公司最近三年度及 97 年截至第三季之每股盈餘分別為 12.72 元、 8.76 元、 7.54 元及 6.28 元，獲利尚稱穩健。整體而言，該公司最近三年度及 97 年截至第三季稅前純益及每股稅後純益變化情形尚屬合理。

2. 合併財務報表業績變化合理性

單位：新台幣仟元； %

年度項目	94年度	94年度	95年度	95年度	96年度	96年度	97年截至第三季	97年截至第三季
	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入淨額	1,757,974	100.00	2,065,113	100.00	3,057,363	100.00	3,090,644	100.00
營業成本	926,304	52.69	1,094,768	53.01	1,890,486	61.83	2,051,716	66.38
營業毛利	831,670	47.31	970,345	46.99	1,166,877	38.17	1,038,928	33.62
營業費用	294,545	16.75	299,868	14.52	428,724	14.02	450,920	14.59
營業利益	537,125	30.55	670,477	32.47	738,153	24.14	588,008	19.03
營業外收入	31,850	1.81	152,051	7.36	156,849	5.13	200,370	6.48
營業外支出	45,922	2.61	84,597	4.10	82,662	2.70	81,702	2.64
稅前純益	523,053	29.75	737,931	35.73	812,340	26.57	706,676	22.87
所得稅費用	73,227	4.17	170,431	8.25	273,219	8.94	214,922	6.95
稅後純益	449,826	25.59	567,500	27.48	539,121	17.63	491,754	15.91
歸屬予母公司股東淨利	433,524	24.66	518,095	25.09	531,713	17.39	490,138	15.86
期末資本額	340,696		608,881		705,213		780,734
每股稅後純益(元)(註)	12.72		8.76		7.54		6.28

資料來源：宏致公司 95~96 年度經會計師查核簽證及 97 年第三季未經會計師核閱之合併財務報註：每股稅後純益係以當年度加權平均流通在外之股數計算，另 97 年截至第三季止之資本額係包含待分配股票股利 75,521 仟元。

該公司初期集團接單原則除新加坡宏致係承接東南亞地區之客戶訂單外，其餘係依客戶指定出貨地點及方式決定由宏致公司或其海外轉投資公司接單，惟隨著政府政策之開放及大陸土地、勞工成本較低廉之考量，近幾年來筆記型電腦及資訊電子產業整個供應鏈幾乎全數移至中國大陸，而宏致公司終端應用產品主要以 NB 、資訊電子產業為主亦受上述產業變化之影響，故該公司近幾年合併之營業收入及獲利來自各子公司之比重逐年提升，故以下茲就合併財務報表最近三年度及 97 年度截至第三季業績變化原因及合理性評估，以便具體呈現該公司整體之經營成果：

(1) 合併營業收入變化原因及合理性

該公司最近三年度及 97 年截至第三季各主要產品別之合併業績及毛利率變化表

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度產品	94 年度								95 年度
	營業收入		營業毛利		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)	營業收入		營業毛利		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)
	金額	%	金額	%					金額	%	金額	%
電子產品連接器	1,495,289	85.06	718,631	86.41	479,952	3.12	1.62	48.06	1,731,035	83.82	830,323	85.57	716,174	2.42	1.26	47.97
連接器配件	209,628	11.92	109,768	13.20	911,420	0.23	0.11	52.36	263,636	12.77	125,982	12.98	1,135,855	0.23	0.12	47.79
其他(註)	53,057	3.02	3,271	0.39	－	－	－	6.16	70,442	3.41	14,040	1.45	－	－	－	19.93
合計	1,757,974	100.00	831,670	100.00	－	－	－	47.31	2,065,113	100.00	970,345	100.00	－	－	－	46.99

資料來源：宏致公司提供註：其他主要係輸出入 (I/O) 連接器及包材等。

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度產品			96 年度								97 年截至第三季
	營業收入		營業毛利		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)	營業收入		營業毛利		銷售量 (仟個)	單位售價 (元)	單位成本 (元)	毛利率 (%)
	金額	%	金額	%					金額	%	金額	%
電子產品連接器	2,551,316	83.45	960,868	82.35	1,093,923	2.33	1.45	37.66	2,582,415	83.56	824,170	79.33	1,163,560	2.22	1.51	31.91
連接器配件	462,332	15.12	201,045	17.23	2,273,834	0.20	0.11	43.49	492,048	15.92	213,004	20.50	2,992,283	0.16	0.09	43.29
其他(註)	43,715	1.43	4,964	0.42	－	－	－	11.36	16,181	0.52	1,754	0.17	－	－	－	10.84
合計	3,057,363	100.00	1,166,877	100.00	－	－	－	38.17	3,090,644	100.00	1,038,928	100.00	－	－	－	33.62

資料來源：宏致公司提供註：其他主要係輸出入 (I/O) 連接器、包材等。

A. 電子產品連接器

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季來自電子產品連接器之合併營業收入分別為 1,495,289 仟元、 1,731,035 仟元、 2,551,316 仟元及 2,582,415 仟元，佔各該年度之整體合併營業收入之比重分別為 85.06% 、 83.82% 、 83.45% 及 83.56% ，其營業額呈現逐年成長之情形。該公司 95 及 96 年度來自電子產品連接器之合併營業收入分別較前一年度增加 235,746 仟元及 820,281 仟元，主要係因筆記型電腦市場需求持續暢旺，以及手機、數位相機等消費性電子產品需求亦有成長，致 95 年度及 96 年度電子產品連接器之出貨量分別較前一年度增加 236,222 仟個及 377,749 仟個； 97 年截至第三季除筆記型電腦市場需求持續暢旺，及低價電腦之輕巧外型及隨帶隨走之便利性，致市場需求超乎原先預期，連帶使得該公司電子產品連接器出貨量增加至 1,163,560 仟個。此外，受到主要客戶 NB 代工廠之降價壓力連帶使得 NB 上游零組件廠商之銷售價格亦受到衝擊，致其平均售價呈現逐年下降之情形，惟因終端應用產品之需求持續暢旺，銷售量逐年成長，致整體營業收入亦呈現成長之情形，其變化尚屬合理。

B. 連接器配件

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季來自連接器配件之合併營業收入分別為 209,628 仟元、 263,636 仟元、 462,332 仟元及 492,048 仟元，佔整體合併營業收入比重分別為 11.92% 、 12.77% 、 15.12% 及 15.92% ，其營業額呈現逐年成長之情形。該公司 95 及 96 年度來自連接器配件之合併營業收入分別較前一年度增加 54,008 仟元及 198,696 仟元，合併銷售量則分別增加

224,435 仟個及 1,137,979 仟個，銷售量增加幅度分別達 24.62% 及 100.19% ，主要係因 3C 電子產品於 95 、 96 年度之市場需求皆成長，致樺晟、萬旭及華力等連接線組 ( 線材廠 ) 製造商對該公司連接器配件之採購量亦同步成長所致； 97 年截至第三季由於 3C 電子產品市場需求持續暢旺，雖連接器配件之平均銷售單價受到同業競爭壓力，呈現逐年下降之情形，惟市場需求增加，致銷量增加至 2,992,283 仟個，整體營業收入亦呈現成長之情形，其變化尚屬合理。

C. 其他

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季來自其他項之合併營業收入分別為 53,057 仟元、 70,442 仟元、 43,715 仟元及 16,181 仟元，佔合併營業收入比重分別為 7.28% 、 3.41% 、 1.43% 及 0.52% 。其他項之內容以輸出入 (I/O) 連接器為大宗，由於 I/O 連接器並非該公司主力產品，多數係為滿足客戶一次購足之需求而向其他廠商採購後再出售予客戶，因該公司考量將集團資源做最有效之配置，故對 I/O 連接器不再積極爭取訂單，致最近三年度及 97 年截至第三季 I/O 連接器之營業額呈現逐年下滑之情形，其變化尚無重大異常情事。

(2) 合併營業成本及營業毛利變化原因及合理性

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季營業毛利分別為 831,670 仟元、 970,345 仟元、 1,166,877 仟元及 1,038,928 仟元，毛利率分別為 47.31% 、 46.99% 、 38.17% 及 33.62% ，茲就各產品別之營業成本及營業毛利之變化情形說明如下：

A. 電子產品連接器

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季電子產品連接器之合併營業成本分別為 776,658 仟元、 900,712 仟元、 1,590,448 仟元及 1,758,245 仟元，合併營業毛利分別為 718,631 仟元、 830,323 仟元、 960,868 仟元及 824,170 仟元，毛利率則分別為 48.06% 、 47.97% 、 37.66% 及 31.91% ，其毛利率呈現逐年下滑之情形。 96 年度受到客戶降價之影響，及昆山宏致於 96 年第四季新廠房建置完成，於試量產期間因產線調整致材料、人工成本上升，加上大陸二廠因擴充產線設備陸續驗收致折舊費用較 95 年增加 15,454 仟元，大陸生產基地為因應產線擴充而招募製造人員，致 96 年底直接人工較 95 年底增加 740 人，復以大陸法令規定員工最低工資的調漲，致使人工成本增加，營業成本隨之增加，毛利率因而較 95 年度大幅下滑； 97 年截至第三季由於客戶持續要求降價及上半年度受到美元貶值影響，加上大陸地區最低工資之調整致直接人工成本上升，毛利率因而下降至 31.91% ，其變化尚無重大異常。

B. 連接器配件

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季連接器配件之營業成本分別為 99,860 仟元、 137,654 仟元、 261,287 仟元及 279,044 仟元，營業毛利分別為 109,768 仟元、 125,982 仟元、 201,045 仟元及 213,004 仟元，毛利率則分別為 52.36% 、 47.79% 、 43.49% 及 43.29% ，毛利率係呈現逐年下滑之情形。 95 年度由於原物料價格上漲致單位成本上升，毛利率因而下滑； 96 年度除受到客戶降價影響外，尚因大陸二廠擴充產線設備陸續驗收致折舊費用較 95 年度增加，製造費用隨之增加，毛利率因而較 95 年度下降至 43.49% ，其變化尚

屬合理。

C. 其他

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季之其他項產品之營業成本分別為 49,786 仟元、 56,402 仟元、 38,751 仟元及 14,427 仟元，營業毛利分別為 3,271 仟元、 14,040 仟元、 4,964 仟元及 1,754 仟元，毛利率則分別為 6.16% 、 19.93% 、 11.36% 及 10.84% ，其變動原因除為滿足客戶一次購足之需求，故在售價上會因策略性考量而有所調整，致其毛利率隨之變動，其變化尚無重大異常情事。

(3) 合併營業費用及營業利益變化原因及合理性

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季合併之營業費用金額分別為 294,545 仟元、 299,868 仟元、 428,724 仟元及 450,920 仟元，營業費用率分別為 16.75% 、 14.52% 、 14.02% 及 14.59% 。該公司最近三年度由於營業規模大幅成長及費用控管得宜致營業費用率逐年下降， 97 年截至第三季則因員工分紅費用化估列員工分紅費用及董監酬勞，及向大陸子公司收取技術服務收入應繳納之相關稅額增加，以及因其集團營運規模日益擴展，為維持產品之競爭力及拓展商機，而持續投入新產品開發，致管理費用及研發費用較 96 年度同期增加，費用率因而微幅上升。綜上，其變化尚無重大異常。

(4) 合併營業外收支變化原因及其合理性

A. 營業外收入變化之合理性分析

該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季合併之營業外收入分別為 31,850 仟元、 152,051 仟元、 156,849 仟元及 200,370 仟元，佔各年度合併營收淨額比重為 1.81% 、 7.36% 、 5.13% 及 6.48% ，茲就營業外收入之變化說明如下：

由於該公司集團獲利逐年成長，致帳上現金部位增加，利息收入因而增加；又該公司營業規模逐年擴增，生產數量亦隨之增加，加上其大陸子公司自 95 年度起端子及膠體自製率提升，致廢料及下腳料數量隨之增加，出售下腳及廢料收入之金額亦大幅增加；另 97 年截至第三季主要係宏致公司與大陸子公司取得技術研發之補助款項，致什項收入增加。

整體而言，該公司營業外收入之變化，主要係出售因生產所產生之下腳及廢料收入而有所變動，其他各項營業外收入皆係正常營運下所產生，尚無重大異常情事。

B. 營業外支出變化之合理性分析

該公司 94~96 年及 97 年截至第三季合併之營業外支出分別為 45,922 仟元、 84,597 仟元、 82,662 仟元及 81,702 仟元，佔各年度合併營收淨額比重分別為 2.61% 、 4.10% 、 2.70% 及 2.64% ，茲就營業外支出之變化說明如下：

該公司自 95 年起改以「存貨庫存指數」提列備抵存貨呆滯損失，並將超過 6 個月以上未異動及經品保判定無法再銷售者轉列至呆滯及報廢品，並提列 100% 之備抵存貨呆滯損失，加上該公司自 95 年起積極處理呆滯存貨並進行存貨報廢，致 95 、 96 年度及 97 年截至第三季合併財務報表之存貨跌價、呆滯及報廢損失金額分別為 76,301 仟元、 48,051 仟元及 24,150 仟元； 96 年度由於大陸子公司昆山宏致擴建廠房產生資金需求，向銀行借款金額增加，

致 96 年度及 97 年截至第三季之利息費用隨之增加； 97 年截至第三季因美元對人民幣係呈現貶值趨勢，且大陸子公司之銷貨主要係以美金計價，故認列 37,824 仟元之兌換損失。

整體而言，該公司之營業外支出之變化，主要係隨著存貨跌價、呆滯及報廢損失、利息費用、兌換損失等科目變化而有所變動，其他各項營業外支出皆係正常營運下所產生，尚無重大異常情事。

3. 綜合結論

該公司主要係從事電子產品連接器及連接器配件之研發、製造與銷售，該公司在守成及創新兼顧之經營策略引領之下，持續致力於產品應用領域之延伸及客戶群之拓展，該公司無論就服務品質、技術研發或經營團隊而言，均已在業界建立良好之信譽及形象，隨著經營成效逐漸顯現，營業收入及其獲利皆呈現逐年穩定成長之趨勢， 94~96 年度及 97 年截至第三季合併營業收入分別為 1,757,974 仟元、 2,065,113 仟元、 3,057,363 仟元及 3,090,644 仟元，稅後純益分別為 433,524 仟元、 518,095 仟元及 531,713 仟元及 490,138 仟元。

另該公司最近三年度及 97 年截至第三季之合併毛利率呈現逐年下降之情形，其因應毛利率下降之具體對策如下：

(1) 持續拓展利基型及高階產品應用領域市場

該公司朝多元應用產品佈局，持續開發並拓展高毛利之利基型及高階應用產品，如 Slim SATA 連接器、 Express Card 連接器、較為精密之板對板 (BTB) 及軟排線 (FPC) 連接器等產品。 95 、 96 年度及 97 年截至第三季前述高毛利產品合計佔該公司合併營收淨額比重分別為 1.02% 、 3.26% 及 5.32% ，呈現逐年成長之趨勢，未來在該公司持續拓展利基型及高階產品之情形下，對於產品應用領域之擴大可望逐步達成，以提升毛利率。

(2) 提高生產效率，強化成本管理

該公司 96 年度生產過程中材料耗損率為 2.57% ，惟該公司藉由模具設計之改良及新製程之採用，對於不合理之耗損材料進行分析改善，以提升良率並減少材料耗損率， 97 年截至第三季耗損率已下降至 1.88% ，未來在該公司持續改善下，將可降低採購成本。

(3) 強化採購議價能力

該公司於原物料採購時先行試算供應商對採購原物料之報價是否合理，並與供應商談判取得較優惠之價格，此外，該公司逐步規劃藉由集團統一採購之方式，有效降低採購成本，並與供應商建立長期良好之互動關係，以確保供貨之穩定性。

根據 MIC 的統計數據顯示，在 DTR （ Desktop Replacement ）效應持續發酵下，預估 2008 年 NB 仍將持續維持高成長態勢，全球市場規模可達 1.2 億台，並可望於 2010 年首度超越桌上型電腦銷售量， 2008 ～ 2012 年之年複合成長率則達到 12.78% ，且該公司目前亦積極開發更微小之連接器 ( 主要應用於薄型或低價筆記型電腦及可攜式電子裝置 ) 、高頻連接器 ( 主要應用於高階繪圖卡、通訊及伺服器產品 ) 及戶外與車用電子所需之新型連接器，預估對未來之營收及獲利應有助益，其未來業績及獲利之成長應屬可期。

( 二 ) 該公司截至 97 年 9 月底之長期股權投資金額佔總資產達 51.96% ，且轉投資公司之營運成效對該公司整體獲利具重大影響力，爰請就轉投資之必要性及合理性評估之。

宏致電子股份有限公司 ( 以下簡稱宏致公司或該公司 ) 轉投資事業概況如下

表，有關該公司轉投資事業之必要性及合理性，經洽證券承銷商評估如后：

直接轉投資事業

直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業	直接轉投資事業
單位：仟元；除另予註明者，餘為新台幣；仟股
轉投資事業名稱	所在地區	主要營業項目	投資年度	投資目的	評價方法	每股面額(元)	原始投資股份			97 年9月30日
							投資金額	股數	持股比例	帳面金額	持股比例	股權淨值
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. (簡稱：艾司康)	薩摩亞	投資控股	93	投資控股	益法	權 1美元	303,043 (USD 9,335)	9,335	100.00%	1,434,564	100.00%	1,427,371
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. (簡稱：香港宏致)	薩摩亞	連接器買賣	93	國際貿易	權益法	1美元	9,579 (USD 300)	300	100.00%	390,003	100.00%	390,003
WELL PLAN GROUP LIMITED (簡稱：偉圖)	薩摩亞	原料及半成品買賣	93	國際貿易	權益法	1美元	9,587 (USD 300)	300	100.00%	72,536	100.00%	74,005
ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. (簡稱：新加坡宏致)	新加坡	連接器買賣	95	建置海外行銷據點，就近服務客戶	權益法	新加坡幣1元	3,358 (USD 100)	60	60.00%	25,038	60.00%	25,038

資料來源：宏致公司 97 年第三季經會計師核閱之財務報告

艾司康間接轉投資事業

單位：仟元

										單位：仟元	單位：仟元	單位：仟元
轉投資事業名稱	所在地區	主要營業項目	投資年度	投資目的	評價方法	每股面額(元)	原始投資股份			97 年9 月30日
							投資金額	股數	持股比例	帳面金額	持股比例	股權淨值
昆山宏致電子有限公司 (簡稱：昆山宏致)	大陸昆山	連接器生產、製造及銷售	93	建置海外生產基地，就近服務客戶	權益法	註	USD 5,000	註	100.00%	USD 35,751	100.00%	USD 35,751
東莞宏致電子有限公司 (簡稱：東莞宏致)	大陸東莞	連接器生產、製造及銷售	93	建置海外生產基地，就近服務客戶	權益法	註	USD 3,035	註	100.00%	USD 7,714	100.00%	USD 7,714
昆山奇致商貿有限公司 (簡稱：昆山奇致商貿)	大陸昆山	連接器買賣	97	建置大陸地區內銷據點，服務當地客戶	權益法	註	USD 300	註	100.00%	USD 298	100.00%	USD 298

資料來源：宏致公司 97 年第三季經會計師核閱之財務報告

註：昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿為「有限公司」之型態，故無面額及股份之情事。

【承銷商說明】

1. 有關該公司之轉投資架構

宏致公司為專業電子產品連接器及連接器配件製造商，其產品主要應用於筆記型電腦、 TFT LCD 顯示器及消費性電子等產品。由於國內土地及勞工成本趨高，且該公司之下游客戶大部分已外移至中國大陸地區，為因應產業發展趨勢及強化本身競爭優勢，並降低生產成本及就近服務客戶，該公司遂逐步架構國際產銷分工體系，以台灣為全球營運總部，統籌集團之經營策略，並投資設立艾司康、香港宏致、偉圖及新加坡宏致等 4 家公司，藉以作為海外投資、三角貿易交易窗口及銷售服務據點，另經由艾司康間接轉投資昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿

等 3 家公司。綜上，該公司截至評估報告出具日止總計持有之轉投資公司共計 7 家，有關轉投資架構如下圖所示：

宏致公司轉投資架構

		宏致公司


ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. (簡稱：新加坡宏致) 持股比例：60%	WELL PLAN GROUP LIMITED (簡稱：偉圖) 持股比例：100%	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. (簡稱：艾司康) 持股比例：100%


	昆山奇致商貿有限公司 (簡稱：昆山奇致商貿) 持股比例：100%	東莞宏致電子有限公司 (簡稱：東莞宏致) 持股比例：100%

2. 轉投資目的、必要性及決策過程合理性

轉投資事業	投資決策過程	投資目的	投資必要性、股權取得情形及合理性
艾司康、昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿	經93年6月30 日董事會決議通過，歷次增資案業經94年2 月3日、94年 12月13日、95 年4月14日、 95年5月23 日、96年7月 10日、96年8 月31日及97 年4月22日等各次董事會決議通過或承認。	艾司康係宏致公司100%轉投資之海外控股公司，該公司並透過艾司康轉投資昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿等3家公司。	1. 宏致公司歷年轉投資艾司康情形彙總：投資年度投資金額 (美金仟元) 轉投資公司投審會核准文號 93年10月 2,000 經審二字第093030144號 94 年4 月 588 94年8月 642 95 年4 月 1,770 經審二字第094003868號、經審二字第094012606號、經審二字第09500192290 號 95 年6 月 188 經審二字第09500132530 號 95 年7 月 2,847 透過艾司康轉投資昆山宏致、東莞宏致經審二字第09500192280 號 97 年5 月 1,000 投資艾司康經審三字第09700212990 號 97年7月 300 透過艾司康轉投資昆山奇致商貿經審二字第09700001270號合計 9,335 －－註：昆山宏致目前資本額為美金10,000仟元，其中美金5,000仟元係該公司透過艾司康轉投資，餘美金5,000仟元係昆山宏致盈餘轉增資。 2. 投資必要性： (1) 艾司康該公司為符合台資企業投資大陸地區之法令規定，故轉投資境外第三地公司艾司康作為控股公司，再透過艾司康轉投資大陸地區子公司，其投資有其必要性。 (2) 昆山宏致及東莞宏致該公司為擴大營運規模，及有效降低生產成本、提升產品競爭力，並就近服務華東及華南地區客戶，故透過艾司康轉投資昆山宏致及東莞宏致，其投資有其必要性。 (3) 昆山奇致商貿該公司為佈局大陸內銷市場，拓展營業規模，故透過艾司康轉投資昆山奇致商貿，其投資有其必要性。 3. 股權取得情形及合理性：該公司分別於93年以美金2,000仟元，及95年以美金2,847仟元，向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文等人合計取得艾司康100%股權，其取得價格係依各關係人之原始投資金額，尚屬合理。截至97年9月30日止，該公司透過艾司康轉投資之公司計有昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿等3

轉投資事業	投資決策過程	投資目的		投資必要性、股權取得情形及合理性
				家，累計對艾司康之投資金額為美金9,335仟元。綜上，上述轉投資係由該公司董事會通過後執行，歷次投資艾司康或透過艾司康之投資案亦經經濟部投審會核備在案，故其投資目的、決策過程及股權取得情形尚屬合理。
香港宏致及偉圖	經93年6月30 日董事會決議通過。	國際貿易。	1. 2. 3.	宏致公司歷年轉投資香港宏致及偉圖情形彙總：轉投資公司投資年度投資金額 (美金仟元) 投審會核備文號香港宏致 93 年12 月 300 經審二字第094002819號偉圖 93 年12 月 300 經審二字第094002820號投資必要性：該公司為符合兩岸三地貿易之法令限制，遂於93年經董事會決議通過分別各以美金300仟元，於境外第三地轉投資設立香港宏致及偉圖，持股比例均為100%，並以香港宏致及偉圖作為三角貿易之交易窗口，其中偉圖負責該公司與大陸生產基地間所有進銷貨交易，香港宏致除作為該公司在新加坡銷售據點－新加坡宏致與大陸生產基地之交易窗口外，尚負責大陸客戶非轉廠交易之銷售業務，兩者與艾司康所具備之控股及投資功能有所區隔。另該公司於96年11月調整集團營運架構後，偉圖改為負責該公司與大陸生產基地間原料及須經台灣母公司再加工之半成品交易，香港宏致則負責該公司與大陸生產基地間之成品及無須再加工即可出售之半成品交易。綜上，該公司轉投資香港宏致及偉圖有其必要性。股權取得情形及合理性：截至97年9月30日止，該公司轉投資香港宏致及偉圖之累計投資金額均為美金300仟元，持股比例均為100%。該二轉投資係由董事會通過後執行，並經經濟部投審會核備在案，故其投資目的、決策過程及股權取得情形尚屬合理。
新加坡宏致	經94年12月 13日董事會決議通過。	建置海外行銷據點，就近服務東南亞地區客戶。	1. 2. 3.	宏致公司歷年轉投資新加坡宏致情形彙總：投資年度投資金額(美金仟元) 投審會核備文號 95 年2 月 100 經審三字第09500088000號投資必要性：宏致公司為拓展東南亞地區業務，就近服務當地客戶，遂於94年經董事會決議通過，以美金100仟元向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文等人取得新加坡宏致60%股權，並成為新加坡宏致最大股東，其投資有其必要性。股權取得情形及合理性：該公司以美金100仟元向關係人取得新加坡宏致60%股權之交易價格，係依據新加坡宏致當期財務報表所列示之淨值，尚屬合理。截至97年 9月30日止，該公司轉投資新加坡宏致之累計投資金額為新台幣3,358仟元，持股比例為60%。綜上，該公司對新加坡宏致之投資案係由董事會通過後執行，亦經經濟部投審會核備在案，故其投資目的、決策過程及股權取得情形尚屬合理。

3. 各轉投資公司之定位及分工

宏致公司基於產業長期發展，除不斷提升品質及拓展產品應用領域外，另為降低生產成本及提高產品競爭優勢及開發區域市場業務，遂架構全球產銷分工體系，為符合兩岸三地法令之限制，故透過海外控股公司轉投資大陸昆山及東莞地區，為開發東南亞地區之業務，亦在新加坡設立銷售據點，逐步形成目前之轉投資架構，茲將該公司分工及功能分述如下：

功能型態	公司名稱	相互關係 (截至97 年9 月30日止)	分工及功能
投資及控股功能	艾司康	該公司直接持股100%之子公司	1. 屬投資控股功能 2. 為三角貿易交易窗口，主要負責該公司與大陸生產基地間之代採購鋼材及機器設備買賣交易
作為三角貿易交易窗口功能之公司	香港宏致	該公司直接持股100%之子公司	為三角貿易交易窗口，目前主要負責該公司與大陸生產基地間之成品及無須再加工即可出售之半成品交易暨部份銷售業務
	偉圖	該公司直接持股100%之子公司	為三角貿易交易窗口，主要負責該公司與大陸生產基地間之代採購原物料及須經台灣母公司再加工之半成品交易
生產製造及銷售區域市場功能之公司	新加坡宏致	該公司直接持股60%之子公司	1. 設立於新加坡之電子產品連接器及連接器配件銷售據點 2. 就近服務東南亞地區客戶
	昆山宏致	該公司間接持股100%之子公司	1. 負責電子產品連接器及連接器配件生產製造 2. 就近服務華東地區之客戶
	東莞宏致	該公司間接持股100%之子公司	1. 負責電子產品連接器及連接器配件生產製造 2. 就近服務華南地區之客戶
	昆山奇致商貿	該公司間接持股100%之子公司	1. 負責電子產品連接器及連接器配件買賣 2. 拓展大陸內銷市場

宏致公司集團化發展係以台灣宏致母公司為營運主體，作為全球化發展之營運總部，主導整個集團之經營策略及營運規劃，並基於成本考量、區域市場發展及就近服務客戶需求，進而投資大陸及新加坡等地，整體而言，其各轉投資之定位及分工尚稱明確穩當。

轉投資公司之經營效益及對該公司財務業務之影響
(1) 重要轉投資事業最近三年度及 97 年截至第三季認列投資損益金額、股利分配情形 ( 海外轉投資事業一並列明獲利匯回金額 )

單位：新台幣仟元

轉投資事業	投資損益認列金額	投資損益認列金額	投資損益認列金額	投資損益認列金額	股利分配情形	股利分配情形	股利分配情形	股利分配情形	獲利匯回金額	獲利匯回金額	獲利匯回金額	獲利匯回金額
	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季
艾司康	20,450	175,981	376,174	433,596	－	－	－	－	－	－	－	－
香港宏致	353,118	411,955	205,454	24,304	－	166,684	167,484	274,380	－	166,684	167,484	274,380
偉圖	43,385	75,297	21,132	18,520	－	－	－	119,496	－	－	－	119,496
新加坡宏致	註	6,808	11,112	2,424	－	－	－	－	－	－	－	－

資料來源：宏致公司 94~96 年度及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告註：該公司係於 95 年始取得新加坡宏致 60% 股權，故僅揭露取得股權後之營運情形及獲利能力。

A. 艾司康

該公司最近三年度及 97 年截至第三季認列艾司康之投資損益金額分別為 20,450 仟元、 175,981 仟元、 376,174 仟元及 433,596 仟元，呈現逐年上升之趨勢，主要係因該公司透過艾司康轉投資之大陸子公司昆山宏致及東莞宏致近年營運績效良好，艾司康認列之投資收益增加所致。

B. 香港宏致

該公司最近三年度及 97 年截至第三季認列香港宏致之投資損益金額分別為 353,118 仟元、 411,955 仟元、 205,454 仟元及 24,304 仟元， 95 年度投資損益認列金額較 94 年度增加，主要係隨香港宏致營運規模成長，獲利增加所致， 96 年度及 97 年截至第三季投資損益認列金額下滑，主要係該公司考量集團營運規模大幅成長，故予以重新檢視母公司及各子公司之定位，調整集團接單及轉撥計價政策，使得來自香港宏致的收益較往年為低，惟以集團整體績效觀之，尚無任何影響。

另香港宏致因營運績效良好，故分別於 95 、 96 年度及 97 年前三季分配並匯回盈餘予母公司，金額分別為 166,684 仟元、 167,484 仟元及 274,380 仟元。

C. 偉圖

該公司最近三年度及 97 年截至第三季認列偉圖之投資損益金額分別為 43,385 仟元、 75,297 仟元、 21,132 仟元及 18,520 仟元，其投資損益認列金額變動主要係該公司調整轉撥計價政策所致，惟以集團整體績效觀之，尚無任何影響。另偉圖因營運績效良好，故於 97 年前三季分配並匯回盈餘予母公司，金額為 119,496 仟元。

D. 新加坡宏致

該公司自 95 年起始取得新加坡宏致 60% 股權，最近二年度及 97 年截至第三季認列新加坡宏致之投資損益金額分別為 6,808 仟元、 11,112 仟元及 2,424 仟元， 96 年度較 95 年度增加主要係新加坡宏致於東南亞地區之業務拓展有成，營運績效提升所致。 97 年截至第三季因導入主要客戶 Technocom System Sdn. Bhd.( 為 HP 印表機代工廠 ) 之新機種訂單延遲及匯兌損失達新台幣 3,800 仟元影響，致新加坡宏致獲利下滑，宏致公司認列新加坡宏致之投資收益因而減少，惟該公司最近二年度及 97 年截至第三季認列新加坡宏致之投資收益佔整體按權益法認列之投資損益比例分別為 1.02% 、 1.81% 及 0.51% ，比重尚小，對該公司整體獲利不致產生

重大不利影響。

(2) 重要轉投資事業給付申請公司技術報酬金情形

該公司最近三年度及 97 年截至第三季向轉投資事業收取技術服務收入之情形如下：

單位：新台幣仟元； %

年度關係人名稱	94 年度	94 年度	95 年度	95 年度	96 年度	96 年度	97 年截至第三季	97 年截至第三季
	金額	佔營收比例(%)	金額	佔營收比例(%)	金額	佔營收比例(%)	金額	佔營收比例(%)
昆山宏致	－	－	－	－	78,675	12.29	89,162	6.87
東莞宏致	－	－	－	－	42,750	6.68	31,550	2.43
合計	－	－	－	－	121,425	18.97	120,712	9.30

資料來源：宏致公司 94~96 年度及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告

昆山宏致及東莞宏致係該公司於大陸地區之生產基地，因該公司長期派員提供大陸子公司生產管理技術、協助客戶關係維持及內部管理等方面之支援，加上大陸子公司營運已上軌道，基於集團企業間之財務業務應獨立運作原則，集團各公司盈虧自理的前提下，該公司遂與昆山宏致及東莞宏致訂定「技術服務合同」，自 96 年起每月各依其銷貨收入淨額之 5% 收取技術服務收入，尚無重大異常之情事。

(3) 該公司於大陸地區之間接投資事業投資情況與最近三年度及申請年度認列投資損益金額、獲利匯回金額，並評估其該公司財務狀況之影響

單位：美金仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	截至97年9 月底止自台灣匯出累積投資金額	投資方式	持股比率	認列投資損益金額	認列投資損益金額	認列投資損益金額	認列投資損益金額	獲利匯回金額	獲利匯回金額	獲利匯回金額	獲利匯回金額	97.9.30 帳面價值
					94 年度	95 年度	96 年度	97年截至第三季	94 年度	95 年度	96 年度	97年截至第三季
昆山宏致	連接器生產製造及銷售	USD 5,000	透過第三地區投資控股公司轉投資	100%	USD 533	USD 6,460	USD 9,236	USD 11,426	－	－	－	－	USD 35,751
東莞宏致	連接器生產製造及銷售	USD 3,035		100%	USD 337	USD 758	USD 2,259	USD 2,129	－	－	－	－	USD 7,714
昆山奇致商貿	連接器買賣	USD 300		100%	註	註	註	USD (3)	－	－	－	－	USD 298
合計		USD 8,335	－	－	USD 870	USD 7,218	USD 11,495	USD 13,552	－	－	－	－	USD 43,763

資料來源 : 該公司 94~96 年及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告註：昆山奇致商貿係於 97 年 7 月設立。

該公司基於降低生產成本、產銷分工需要，乃透過艾司康在大陸昆山與東莞等地 100% 轉投資設立昆山宏致、東莞宏致及昆山奇致商貿，並逐步將生產重心移往大陸地區，而台灣母公司則掌握銷售及研發技術，並統籌集團經營策略規劃。該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季透過艾司康認列之大陸轉投資事業之投資收益淨額分別為美金 870 仟元、美金 7,218 仟元、美金 11,495 仟元及美金 13,552 仟元，顯見大陸地區之轉投資事業對該公司目前與未來營運發展確有實質之助益，故對該公司之財務狀況應不致產生不利之影響。

截至 97 年 9 月 30 日止，該公司赴大陸地區投資金額為新台幣 272,213 仟元，佔該公司股東權益 2,181,837 仟元之 12.48% ，尚無逾越經投審會核准或實際赴大陸地區累計投資金額之限額。

5. 結論

宏致公司自 85 年成立以來，即致力於電子產品連接器及連接器配件之研發、製造及銷售，基於降低生產成本、產銷分工需要及拓展區域市場業務而增加轉投資事業，由於轉投資事業與其本業發展相關，且事先經適當評估並經董事會核准或承認，對於中國大陸及新加坡地區之投資事業均經濟部投審會核備在案，故其投資過程具合法性，尚無重大異常之情形。以該公司 94~96 年度及 97 年截至第三季依權益法所認列之投資收益分別為 416,953 仟元、 670,041 仟元、 613,872 仟元 478,844 仟元，顯見其轉投資公司之營運已具成效。整體而言，該公司之轉投資收益情形尚屬良好，對其財務業務尚無重大不利之影響。

( 三 ) 該公司 95 年、 96 年及 97 年 9 月底個別財務報表之負債比率分別為 24.13% 、 30.16% 及 41.02% ， 97 年 9 月底合併財務報表之負債比率為 52.76% ，似嫌偏高，請說明原因，在目前整體經濟趨緩之形勢下，公司未來短、中、長期改善之措施為何 ?

【公司說明】

1. 本公司合併負債比率變動說明

本公司最近二年度及 97 年截至第三季合併財務報表之負債比率

年度項目	95年底	96年底	97年截至第三季底
負債比率	34.71%	44.20%	52.76%

資料來源： 95~96 年度經會計師查核簽證之合併財務報表及 97 年前三季未經會計師核閱之合併財務報表。

本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例

本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例	本公司各年度主要負債科目佔負債總額之比例
單位：新台幣仟元
年度項目	95 年底		96 年底		97 年截至第三季底
	金額	佔負債總額比率	金額	佔負債總額比率	金額	佔負債總額比率
銀行借款	－	－	79,946	5.34%	339,673	13.84%
應付票據及帳款	388,473	49.25%	638,505	42.62%	810,774	33.02%
應付費用	171,991	21.80%	372,470	24.86%	535,127	21.80%
應付設備款	6,913	0.88%	37,321	2.49%	79,290	3.23%
應付所得稅	31,282	3.96%	64,496	4.31%	127,729	5.20%
應付股利	－	－	－	－	211,564	8.62%
其他流動負債	6,294	0.80%	5,433	0.36%	29,601	1.21%
應計退休金負債	3,817	0.48%	－	－	－	－
遞延所得稅負債	180,078	22.83%	299,982	20.02%	321,254	13.08%
合計	788,848	100.00%	1,498,153	100.00%	2,455,012	100.00%

資料來源： 95~96 年度經會計師查核簽證之合併財務報表及 97 年前三季未經會計師核閱之合併財務報表

本公司於 95 年度辦理二次現金增資，募集資金合計為新台幣 292,934 仟元，在現金增資之挹注下， 95 年底負債占資產比率為 34.71% 。 96 年度隨著本公司合併營收規模大幅成長 48.05% ，且昆山宏致因興建廠房及增購機器設備，為支付工程款、機器設備及充實營運所需資金，除本公司營運活動產生之淨現金流量外，亦向銀行舉借短期債務，致負債比率由 95 年度 34.71% 提高至 44.20% ； 97 年度截至第三季止，由於受到筆記型電腦市場需求持續暢旺，合併營收規模成長至 3,090,644 仟元，同時本公司為業務

拓展而實施計畫性生產政策，於淡季時提前生產備貨以因應第三季傳統旺季需求，致使合併應付帳款及票據隨之提高；此外，昆山宏致亦開始興建第二廠房，故為支付工程款及充實營運所需資金，致銀行借款及應付費用金額增加，負債比率由 96 年度 44.20% 持續提高至 97 年 9 月底之 52.76% 。

2. 因應措施

(1) 短期改善之措施

隨著本公司 97 年營運規模成長，加以獲利挹注下，可望增加營運活動產生之淨現金流量，致負債比率將獲得改善；此外，本公司為有效降低負債比率，擬於 98 年透過新股承銷方式辦理現金增資，預計發行新股 7,880 仟股，待募集完成後可望產生豐沛之現金流量，有效降低負債比率。

(2) 中、長期改善之措施

A. 營業規模及獲利之增加，提高股東權益：隨著本公司營收規模持續提升，加上持續拓展利基型及高階產品市場，及致力於成本之控管，預期對本公司未來之營收及獲利應有助益，連帶可提升股東權益，以降低負債比率。
B. 加速產生營業活動之淨現金流量：本公司將致力於提高營業活動淨現金流量，透過更加積極管理應收帳款，及持續追蹤逾期改善進度，以縮短應收帳款收現天數；此外，隨著本公司營收規模擴大致使向供應商議價能力提高，除可降低採購成本外，並計劃延長應付帳款付款天數，以期改善整體淨營運週轉天數、縮短淨營運資金需求。
C. 平衡股利政策：本公司 95 年度及 96 年度發放每股股利總額均為 4 元，其中每股現金股利分別為 2.5 元及 3 元， 96 年度每股現金股利佔每股股利總額之比重提高；未來本公司對於每年度股利之分派，將綜合考量本公司實際獲利狀況、未來資金需求及資金規劃，擬定平衡且符合營運需求之股利政策，以期穩健之財務結構。

3. 結論

本公司最近二年度及 97 年截至第三季止，合併營業活動均產生淨現金流入且現金為淨增加，暨合併流動資產均大於合併總負債，因此，未來隨著本公司在大陸生產基地擴建廠房陸續完工後，相對資本支出應可減少，負債比率可逐步改善。本公司將持續改善現金流量，並搭配適時資本市場工具及平衡股利政策，以期穩健及保守財務結構。

【承銷商說明】

1. 97 年 9 月底合併負債比率偏高原因

該公司 97 年截至 9 月底，合併負債金額為 2,455,012 仟元，負債比率為 52.76% ，其負債比率偏高主要係因受到筆記型電腦市場需求持續暢旺，及低價電腦之輕巧外型與隨帶隨走之便利性，致市場需求超乎原先預期，連帶使得該公司出貨量增加，合併營業收入因而成長至 3,090,644 仟元，因該公司營運規模擴大，為因應業務拓展而增加備料，且該公司於 97 年實施計劃性生產政策，於淡季時提前生產備貨以因應下半年傳統旺季需求，加上 97 年第三季為因應客戶新機種需求而提前生產備貨，致合併應付票據及帳款隨之增加；此外，由於昆山宏致因擴建廠房及增購設備產生資金需求，致銀行借款及應付費用金額增加，負債比率自 96 年底之 44.20% 提高至 97 年 9 月底之 52.76% 。

該公司 95 年底、 96 年底及 97 年 9 月底之合併負債比率分別為 34.71% 、 44.20% 及 52.76% ，其負債比率逐年提高主係因該公司持續拓展業務及營運規模成長，致與營運

相關之應付款項隨之增加，加上大陸子公司昆山宏致因擴建廠房及增購設備產生資金需求，致使整體負債比率逐年提高，其變化尚屬合理。

短、中、長期改善措施

(1) 短期改善措施

該公司為有效降低負債比率，擬於初次申請上市案經主管機關審查通過後，辦理現金增資發行新股 7,880 仟股，以辦理股票公開承銷作業，若以暫定承銷價格 30 元計算，預計可募集資金 236,400 仟元，將可有效降低該公司之負債比率，改善財務結構。

(2) 中、長期改善措施

A. 營業規模及獲利之增加，提升整體股東權益：近年來由於該公司營業規模及獲利逐年增加，而整體市場需求呈現穩定成長之情形，加上該公司持續拓展利基型及高階產品市場，並致力於成本之控管，預期對該公司未來之營收及獲利應有助益，此亦連帶提升股東權益，降低負債比率，以改善財務結構。
B. 縮短應收帳款收現天數，提升公司營運週轉金：該公司將更加積極管理應收帳款，對於現有客戶加強逾期帳款管理及追蹤逾期改善進度；另對於新增客戶採較嚴謹授信政策，以期整體應收帳款收現天數可縮短，提升公司之營運週轉金。
C. 延長應付帳款付款天數，降低營運資金需求：隨著該公司營業規模逐年擴大，材料需求日益殷切下，該公司目前積極規劃向最上游之銅料製造商直接採購原物料，及採取集團統一採購之策略，除可降低採購成本外，並計劃延長應付帳款付款天數，以期改善整體營運週轉天數，降低營運資金需求。

綜上所述，該公司為因應負債比率之提升將採取之短、中、長期改善措施，可望有效降低負債比率，提升公司之營運週轉金，其改善措施尚屬合理。

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承銷商總結意見

宏致電子股份有限公司 ( 以下簡稱宏致公司或該公司 ) 本次為辦理現金增資發行普通股 7,880,000 股，每股面額新台幣 10 元整，合計總金額新台幣 78,800,000 元，依法向行政院金融監督管理委員會提出申報。業經本承銷商採用必要之輔導及評估程序，包括實地了解該公司之營運狀況，與公司董事、經理人、及其他相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、查證及比較分析相關資料等，予以審慎評估。特依行政院金融監督管理委員會「發行人募集與發行有價證券處理準則」及中華民國證券商業同業公會「發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」及「證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」規定，出具本承銷商總結意見。

依本承銷商之意見，該公司本次募集與發行有價證券符合「發行人募集與發行有價證券處理準則」及相關法令之規定，暨其計畫具可行性及必要性，其資金用途、進度及預計可能產生效益亦具合理性。

元大證券股份有限公司

負責人：杜麗莊

承銷部門主管：黃幼玲

中華民國九十七年十二月日

律師法律意見書

宏致電子股份有限公司本次為申請股票上市，向臺灣證券交易所股份有限公司提出申請股票上市交易。經本律師採取必要審核程序，包括實地瞭解，與公司董事、經理人及相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、查證公司議事錄、重要契約及其他相關文件、資料，並參酌相關專家之意見等。特依「臺灣證券交易所審查有價證券上市作業程序」、「臺灣證券交易所股份有限公司初次申請上市用之公開說明書應行記載事項準則」等規定，出具本律師法律意見書。

依本律師意見，宏致電子股份有限公司本次向臺灣證券交易所股份有限公司申請股票上市，並未發現有違反法令致影響股票上市之情事。

此致

宏致電子股份有限公司

經兆國際法律事務所

邱雅文律師

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中華民國九十七年九月日

99 -

律師法律意見書

宏致電子股份有限公司本次為募集與發行記名式普通股普通股 7,880,000 股，每股面額新台幣壹拾元，發行總金額新台幣 78,800,000 元，向行政院金融監督管理委員會提出申報。經本律師採取必要審核程序，包括實地瞭解，與公司董事、經理人及相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、查證公司議事錄、重要契約及其他相關文件、資料，並參酌相關專家之意見等。特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本律師法律意見書。

依本律師意見，宏致電子股份有限公司本次向行政院金融監督管理委員會提出之法律事項檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響有價證券募集與發行之情事。

此致

宏致電子股份有限公司

經兆國際法律事務所

邱雅文律師

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中華民國九十七年十二月日

100 -

聲明書

本公司與下列六家集團企業公司間之財務業務往來，均依相關規定辦理，並無非常規交易之情事

	公司名稱
1	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD
2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD
3	WELL PLAN GROUP LIMITED
4	ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD
5	昆山宏致電子有限公司
6	東莞宏致電子有限公司

特此聲明

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中華民國九十七年月日

101

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

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中華民國九十七年月日

102

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

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中華民國九十七年月日

103

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

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中華民國九十七年月日

104

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

立書人： ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD

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105

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

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中華民國九十七年月日

106

聲明書

本公司與宏致電子股份有限公司之財務、業務往來，並無非常規交易之情事。

特此聲明

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中華民國九十七年月日

107

承諾書

本公司與集團企業昆山奇致商貿有限公司之間，截至目前為止並無財務、業務往來，日後若有財務、業務往來，必無非常規交易情事。

特此承諾

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中華民國九十七年月日

108 -

承諾書

本公司截至目前為止並無與連接器同業有侵權訴訟之情事，如有前述情事，本公司將秉持資訊充分揭露之原則，於公開說明書或公開資訊觀測站就財務業務影響數公佈。

此致

臺灣證券交易所股份有限公司

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109 -

承諾書

本公司未來如調整集團接單政策，應經董事會決議通過，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明，並將上開資訊於公開資訊觀測站充分揭露。

此致

臺灣證券交易所股份有限公司

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110 -

承諾書

本公司目前所持有採權益法之直、間接長期股權投資，其股份移轉對公司業務經營產生重大影響，本公司承諾於上市掛牌後，若移轉或處分上揭股份，應依照公司法第 185 條第 1 項規定，經董事會決議提出，報經股東會同意行之。

此致

臺灣證券交易所股份有限公司

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中華民國九十七年十月二十四日

111 -

陸、重要決議、公司章程及相關法規

一、本次發行有關之決議文 ( 含章程新舊條文對照表及盈餘分配表 )

112 -

宏致電子股份有限公司

(ACES ELECTRONIC CO.,LTD.) 2008 年第一次董事會會議記錄 ( 節錄本 )

壹、時間： 2008 年 3 月 14 日 ( 星期五 ) 上午十時正

貳、地點：桃園縣中壢市東園路 13 號 2 樓

參、主席：袁万丁董事長記錄：顏春梅

肆、出席董事：袁万丁先生

宏國國際投資有限公司代表人鄭俊德先生 ( 宏國國際投資有限公司代表人陳信夫先生代 )

宏國國際投資有限公司代表人陳信夫先生

台元創業投資 ( 股 ) 公司代表人程嘉靖先生

中華開發知識經濟創業投資 ( 股 ) 公司代表人楊鎧蟬小姐鄭漢鐔先生

黃文成先生 ( 袁万丁先生代 )

列席監察人：袁嗣洋先生、蔡淑娟小姐

伍、討論事項

一、上次會議保留之討論事項：無

二、本次會議承認及討論事項：

一 ( ) 案由：擬申請本公司股票上市或上櫃案，謹提請討論。 ( 提案人：袁万丁董事長 )

說明：本公司為長遠發展及吸引專業人才，擬授權董事長於適當時機向臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請股票上市或上櫃，謹提請討論。

決議：經徵詢出席董事全體意見，無異議照案通過。

陸、散會

113 -

宏致電子股份有限公司

(ACES ELECTRONIC CO.,LTD.) 2008 年第二次董事會會議記錄 ( 節錄本 )

壹、時間： 2008 年 4 月 22 日 ( 星期二 ) 上午十時正

貳、地點：桃園縣中壢市東園路 13 號 2 樓

參、主席：袁万丁董事長記錄：曾瓊珠

肆、出席董事：袁万丁先生

宏國國際投資有限公司代表人鄭俊德先生 ( 宏國國際投資有限公司代表人陳信夫先生代 ) 宏國國際投資有限公司代表人陳信夫先生

台元創業投資 ( 股 ) 公司代表人程嘉靖先生中華開發知識經濟創業投資 ( 股 ) 公司代表人楊鎧蟬小姐鄭漢鐔先生黃文成先生

列席監察人：袁嗣洋先生、蔡淑娟小姐

伍、請假及缺席人員：無

陸、討論事項

一、上次會議保留之討論事項：無

二、本次會議承認及討論事項：

( 二 ) 案由：擬辦理初次上市 ( 櫃 ) 掛牌前之現金增資提撥新股承銷案，謹提請討論。
說明： 1. 本公司為申請上市 ( 櫃 ) 辦理公開承銷所需，擬於適當時機辦理現金增資，額度上限為新台幣 78,800,000 元，每股面額新台幣 10 元，皆為記名式普通股，發行股數上限為 7,880,000 股，作為初次上市 ( 櫃 ) 前提出公開承銷之新股來源。
1. 本次現金增資發行新股，除依公司法第 267 條規定保留發行新股之 10%~15% 由員工認購，其餘 85%~90% 擬依證券交易法第 28 條之 1 及相關申請股票上市 ( 櫃 ) 之法令規定，提請股東會同意，由原有股東放棄認購以供全數提撥辦理公開承銷，不受公司法第 267 條關於原股東儘先分認規定之限制。員工放棄認購或認購不足部份，擬請股東會授權董事長洽特定人認購之。對外公開承銷認購不足部份，擬依「中華民國證券商業同業公會證券
114 -

商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」規定辦理之。每股發行價格及對外公開承銷之方式，擬請股東會授權董事會考量當時市場狀況與主辦承銷商共同議定之。

本次增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。
本次增資發行新股案提請股東會決議通過後，擬授權董事會全權處理本次增資相關事宜。
本次增資發行新股所訂發行股數、發行條件、計畫項目及其他有關事項，如因法令規定或主管機關核定及基於營運評估或因客觀環境須予以修正變更時，擬請股東會授權董事會全權處理。

決議：經徵詢出席董事全體意見，無異議照案通過，並提請股東會討論。

( 三 ) 案由：九十六年度盈餘分配表，謹提請承認案。
- ( 提案人：袁万丁董事長 )
說明： 1. 本公司九十六年度稅後淨利為新台幣 531,712,889 元，加計以前年度未分配盈餘新台幣 220,311,887 元後，扣除依法提列之法定盈餘公積新台幣 53,171,289 元後，計可分配盈餘為新台幣 698,853,487 元。
本公司九十六年度盈餘分配表，請參閱議事手冊第 20 頁。

決議：經徵詢出席董事全體意見，無異議照案通過，並提請股東會討論

( 四 ) 案由：修訂本公司章程部分條文，謹提請討論。
- ( 提案人：袁万丁董事長 )

說明： 1. 因證券交易法第四十一條第一項規定，擬修訂公司章程第二十四條之條文。

本公司章程修訂條文對照表及修訂後全文，請參閱議事手冊第 22 頁 ~ 第 27 頁。

決議：經徵詢出席董事全體意見，無異議照案通過，並提請股東會討論

柒、臨時動議：無。捌、散會

115 -

宏致電子股份有限公司

(ACES ELECTRONIC CO.,LTD.) 2008 年第五次董事會會議紀錄 ( 節錄本 )

壹、時間： 2008 年 12 月 27 日 ( 星期六 ) 上午九時正

貳、地點：江蘇省昆山市青陽北路 578 號

參、主席：袁万丁董事長紀錄：顏春梅

肆、出席董事：袁万丁先生

宏國國際投資有限公司代表人鄭俊德先生宏國國際投資有限公司代表人陳信夫先生

台元創業投資 ( 股 ) 公司代表人程嘉靖先生

中華開發知識經濟創業投資 ( 股 ) 公司代表人楊鎧蟬小姐鄭漢鐔先生

黃文成先生 ( 袁万丁先生代 )

李宗培先生 ( 獨立董事 ) 李建然先生 ( 獨立董事 )

伍、列席監察人：袁嗣洋先生、蔡淑娟小姐

陸、請假及缺席人員：無。

柒、討論事項

一
( ) 案由：擬辦理現金增資發行新股 7,880,000 股案，謹提請討論。
說明： 1 、本公司為申請股票上市掛牌買賣，擬辦理現金增資發行新股 7,880,000 股，每股面額新台幣 10 元，皆為記名式普通股。
- 2 、本次現金增資發行新股，須依公司法第 267 條規定保留發行新股之 15% 計 1,182,000 股由員工認購，如員工放棄或認購不足之部分則授權董事長洽特定人認足﹔其餘 85% 計 6,698,000 股，依本公司九十七年股東常會決議，原股東將全數放棄優先認購權利，全數委由證券承銷商對外辦理公開承銷。
- 3 、本次現金增資擬發行股數為 7,880,000 股，每股暫定新台幣 30 元溢價發行，實際發行價格擬授權董事長與主辦承銷商共同議定之。本次預計募集資金新台幣 236,400 仟元，其資金運用計劃項目、預定進度及效益評估，請參閱議事手冊第 16 頁。
- 4 、本次增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。
- 5 、本次現金增資案擬請董事會授權董事長俟呈奉主管機關
116 -

核准後，另訂增資基準日等相關事宜。

6 、本次現金增資之發行條件、發行股數、發行價格、資金運用計畫及其他相關事項，如經主管機關核定修正，或有未盡事宜或客觀環境改變而需變更時，授權董事長全權處理之。

決議：經徵詢出席董事全體意見，無異議照案通過。

捌、散會

117 -

宏致電子股份有限公司九十七年股東常會議事錄

時間：中華民國九十七年六月六日 ( 星期五 ) 上午十時正

地點：古華花園飯店 ( 桃園縣中壢市民權路 398 號 3 樓桃風廳 )
出席：出席股東代表股份總數共計 53,497,111 股，佔本公司已發行股份總數 70,521,345 股之 75.85% ，已逾法定開會股數。
主席：袁万丁董事長紀錄：曾瓊珠

主席致詞：（略）

壹、報告事項

第一案

案由：九十六年度營業狀況報告，報請公鑒。 ( 略 )
第二案
案由：監察人審查九十六年度決算表冊報告，報請公鑒。 ( 略 )
第三案
案由：大陸投資情形報告，報請公鑒。 ( 略 )
第四案
案由：修訂本公司『董事會議事規則』報告，報請公鑒。 ( 略 )

貳、承認、討論及選舉事項

第一案董事會提

案由：九十六年度決算表冊及營業報告書，提請承認案。

說明： 1 、本公司九十六年度財務報表及合併財務報表業經安侯建業會計師事務所于紀隆、吳美萍會計師查核完竣，併同營業報告書提請董事會通過，並送請監察人查核完竣，出具查核報告書在案。
2 、九十六年度營業報告書、會計師查核報告書及財務報表 ( 含合併財務報表 ) ，請參閱附件。
3 、謹提請承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案董事會提

案由：九十六年度盈餘分配，提請承認案。

說明： 1 、本公司九十六年度稅後淨利為新台幣 531,712,889 元，加計以前年度未分配盈餘新台幣 220,311,887 元後，扣除依法提列之法定盈餘公積新台幣 53,171,289 元後，計可分配盈餘為新台幣 698,853,487 元。
2 、本公司九十六年度盈餘分配表，請參閱附件。
3 、謹提請承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

118 -

第三案董事會提

案由：辦理盈餘暨員工紅利轉增資發行新股案，提請討論案。。
說明： 1 、本公司為強化財務結構，增強公司整體競爭力，擬自九十六年度可分配盈餘中，提撥股東股利新台幣 70,521,350 元及員工股票紅利新台幣 5,000,000 元，計新台幣 75,521,350 元轉增資發行新股，每股面額壹拾元，共計發行新股 7,552,135 股。
2 、以上轉增資發行 7,552,135 股，每股 10 元，均為普通股；本次盈餘轉增資俟呈奉主管機關核准後，原股東依除權基準日股東名簿記載之股東名稱及其持有股份計算，暫定每仟股無償配發股票股利 100 股，配發不足一股之畸零股，得由股東自行在配股基準日起五日內向本公司股務代理部辦理拼湊整股之登記，拼湊不足一股之畸零股，依公司法第二四０條規定，依面額改發現金至元為止 ( 元以下捨去 ) ，並擬請股東會授權董事長洽特定人認足之。
3 、本次增資發行新股，其權利義務與原有股份相同。
4 、嗣後如因本公司辦理現金增資或可轉換公司債轉換成普通股，致影響流通在外股數，股東配股率因此發生變動者，擬提請股東會授權董事會辦理相關事宜。
5 、本案俟股東會通過並報請主管機關核准後，擬請股東會授權董事會另訂除權基準日。
6 、以上增資相關事宜如經主管機關核定修正或為因應客觀環境之營運需要，須予變更時，擬請股東會授權董事會全權處理之。
7 、謹提請討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第四案董事會提案由：辦理初次上市 ( 櫃 ) 掛牌前之現金增資提撥新股公開承銷，提請討論案。

說明： 1 、本公司為申請上市 ( 櫃 ) 辦理公開承銷所需，擬於適當時機辦理現金增資，額度上限為新台幣 78,800,000 元，每股面額新台幣 10 元，皆為記名式普通股，發行股數上限為 7,880,000 股，作為初次上市 ( 櫃 ) 前提出公開承銷之新股來源。
2 、本次現金增資發行新股，除依公司法第 267 條規定保留發行新股之 10%~15% 由員工認購，其餘 85%~90% 擬依證券交易法第 28 條之 1 及相關申請股票上市 ( 櫃 ) 之法令規定，提請股東會同意，由原有股東放棄認購以供全數提撥辦理公開承銷，不受公司法第 267 條關於原股東儘先分認規定之限制。員工放棄認購或認購不足部份，擬請股東會授權董事長洽特定人認購之。對外公開承銷認購不足部份，擬依「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」規定辦理之。每股發行價格及對外公開承銷之方式，擬請股東會授權董事會考量當時市
119 -

場狀況與主辦承銷商共同議定之。

3 、本次增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。
4 、本次增資發行新股案提請股東會決議通過後，擬授權董事會全權處理本次增資相關事宜。
5 、本次增資發行新股所訂發行股數、發行條件、計畫項目及其他有關事項，如因法令規定或主管機關核定及基於營運評估或因客觀環境須予以修正變更時，擬請股東會授權董事會全權處理。
6 、謹提請討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第五案董事會提案由：修訂本公司章程部分條文，提請討論案。

說明： 1 、因業務需求、法令規定及為配合公司申請上市 ( 櫃 ) 需要，擬修訂公司章程部份條文。
2 、公司章程修訂條文對照表，請參閱附件，謹提請討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第六案董事會提

案由：增補選二席董事、二席獨立董事及一席監察人，提請選舉案。

說明： 1 、為配合公司章程之修訂及本公司申請上市 ( 櫃 ) 需求，擬於本年股東常會辦理增補選二席董事、二席獨立董事及一席監察人，增補選後之董事席次為 9 席，監察人席次為 3 席。
2 、依公司章程第十六條規定，獨立董事選任採候選人提名制，由股東就獨立董事候選人名單中選任之，獨立董事候選人名單如下：

姓名	持股數	學歷	經歷
李宗培	10,000股	國立政治大學經濟研究所博士	 輔仁大學金融所暨國際貿易與金融學系 --副教授(2005~迄今)  輔仁大學金融所 --副教授兼所長(1999~2005)  輔仁大學國貿系 --副教授兼系主任(1993~1999)
李建然	0股	國立政治大學會計博士	 國立台北大學會計系 --教授(2004~迄今)  國立台北大學會計系 --副教授(1998~2004)  國立中興大學會計系 --講師(1991~1998)

3 、本次增補選之董事及監察人，任期自選任之即日起至 2010 年 9 月 25 日止。

120 -

4 、謹提請選舉。

選舉結果：

董監事當選名單	董監事當選名單
當選職稱	姓名	當選權數
董事	台元創業投資股份有限公司代表人：程嘉靖	86,492,812權
董事	鄭漢鐔	86,492,812 權
獨立董事	李宗培	17,511,410 權
獨立董事	李建然	17,511,410 權
監察人	魏啟林	52,002,111 權

任期自 2008 年 6 月 6 日起至 2010 年 9 月 25 日止。

第七案董事會提案由：解除新任董事之競業禁止，提請討論案。

說明： 1 、本公司本次股東會新選任之董事，如有董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，在無損及本公司利益之前提下，爰依公司法第 209 條規定，擬提請股東會討論解除董事之競業禁止。明細如下：

董事姓名	兼任其他公司名稱及職務
李宗培	台灣土地銀行(股)公司獨立董事
	州巧科技(股)公司監察人
	鑫發奈米科技(股)公司監察人
	家適服務(股)公司監察人
李建然	聯穎科技(股)公司獨立董事
	泰碩電子(股)公司具獨立職能監察人
	寰波科技(股)公司具獨立職能監察人
台元創業投資股份有限公司	詮興開發科技股份有限公司董事
	湧德電子股份有限公司董事
	騏正光電企業股份有限公司董事
	富合企業股份有限公司監察人
	州鉅科技股份有限公司監察人
	元翎精密工業股份有限公司董事
	杏昌生技股份有限公司董事
	益登科技股份有限公司董事
	國庭科技股份有限公司監察人
程嘉靖 (台元創業投資股份有	台元創業投資股份有限公司總經理
	嘉裕股份有限公司監察人

121 -

限公司代表人)	世紀民生科技股份有限公司董事
	ACES(HongKong)Electronic Co.,Ltd .法人董事代表人
	Well Plan GroupLimited法人董事代表人
	Aceconn Electronic Co.,Ltd.法人董事代表人

2 、謹提請討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

參、臨時動議：無。

肆、散會

122 -

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附件八

宏致電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表

條文	修訂前條文	修訂後條文	說明
第六條	本公司資本總額定為新臺幣捌億元整，分為捌仟萬股，每股金額新臺幣壹拾元整，全數為普通股，未發行股份授權董事會視業務需要分次發行。前項資本額內保留新台幣貳仟萬元供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債，共計貳佰萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行之。公司股份遇有依法得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。	本公司資本總額定為新臺幣壹拾伍億元整，分為壹億伍仟萬股，每股金額新臺幣壹拾元整，全數為普通股，未發行股份授權董事會視業務需要分次發行。前項資本額內保留新台幣壹億元供發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債，共計壹仟萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行之。公司股份遇有依法得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。	配合公司業務需求。
第十六條	本公司設董事五至七人，監察人二至三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。本公司股票公開發行後，全體董事、監察人合計持股比例將依證券主管機關之規定。董事及監察人於任期內，本公司得就其執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險。本公司股票公開發行後，前項董事名額中得設置獨立董事，獨立董事名額不得少於二人，採候選人提名制度，由股東會就獨立董事候選人名單中選任之。專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規	本公司設董事五至九人，監察人二至三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。本公司股票公開發行後，全體董事、監察人合計持股比例將依證券主管機關之規定。董事及監察人於任期內，本公司得就其執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險。本公司股票公開發行後，前項董事名額中得設置獨立董事，獨立董事名額不得少於二人，採候選人提名制度，由股東會就獨立董事候選人名單中選任之。專業資格、持股、	配合申請上市櫃需要。

124

	定。	兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定。
第二十四條	本公司年度總決算如有盈餘，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之： 1.員工紅利不低於百分之一。 2.董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。	本公司年度總決算如有盈餘，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，餘按下列規定分配之： 1.員工紅利不低於百分之一。 2.董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。	1.依證券交易法第四十一條第一項規定，分派盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外，並應另提一定比率之特別盈餘公積。 2.依據行政院金融監督管理委員會95 年1月27日金管證一字第 0950000507 號之規定，配合財務會計準則第三十四號公報「金融商品之會計處理準則，公司股利政策應考量特別盈餘公積。
第二十六條		本公司股票擬撤銷公開發行時，應提股東會決議，且於興櫃期間及上市櫃期間均不變動此條文。	1. 配合主管機關規定。 2. 本條新增。
第二十七條 (原第二十六條)	原條文內容	原條文內容	條次變更。
第二十八條 (原第二十七條)	本章程訂立於民國八十五年十一月四日。第一次修正於民國八十六年一月廿五日。	本章程訂立於民國八十五年十一月四日。第一次修正於民國八十六年一月廿五日。	1. 條次變更。 2. 增列修訂日期

125

	第二次修正於民國八十六年九月一日。第三次修正於民國八十八年七月廿日。第四次修正於民國八十九年三月五日。第五次修正於民國九十年四月十二日。第六次修正於民國九十年五月十八日。第七次修正於民國九十年十月八日。第八次修正於民國九十一年五月十日。第九次修正於民國九十二年二月十二日。第十次修正於民國九十三年六月三十日。第十一次修正於民國九十三年九月十四日。第十二次修正於民國九十三年十一月十七日。第十三次修正於民國九十四年八月八日。第十四次修正於民國九十五年五月十七日。第十五次修正於民國九十五年六月二十三日。第十六次修正於民國九十六年六月二十八日。	第二次修正於民國八十六年九月一日。第三次修正於民國八十八年七月廿日。第四次修正於民國八十九年三月五日。第五次修正於民國九十年四月十二日。第六次修正於民國九十年五月十八日。第七次修正於民國九十年十月八日。第八次修正於民國九十一年五月十日。第九次修正於民國九十二年二月十二日。第十次修正於民國九十三年六月三十日。第十一次修正於民國九十三年九月十四日。第十二次修正於民國九十三年十一月十七日。第十三次修正於民國九十四年八月八日。第十四次修正於民國九十五年五月十七日。第十五次修正於民國九十五年六月二十三日。第十六次修正於民國九十六年六月二十八日。第十七次修正於民國九十七年六月六日。

126

會計師查核報告

宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。宏致電子股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，有關 ACES PRECISION PTE LTD 民國九十五年度財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關民國九十五年度投資 ACES PRECISION PTE LTD 之長期股權投資及其投資損益，與財務報表附註十一「其他附註揭露事項」中，有關對該等被投資公司之長期股權投資相關資訊，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十五年十二月三十一日對上述被投資公司之長期股權投資金額為 10,509 千元，佔資產總額之 0.54% ，民國九十五年度所認列之投資利益淨額為 6,808 千元，佔稅前淨利之 1.00% 。

本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

127

民國九十五年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，除第一段所述採權益法評價之長期股權投資係依據其他會計師查核報告評價認列外，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見及其他會計師查核結果，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

宏致電子股份有限公司已編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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原證期會核 (93) 台財證 ( 六 ) 第 0930105495 號准簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國九十六年四月十六日

～ 3-1 ～

128

宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

95.12.31 資產金額流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) $ 242,530 1311 交易目的金融資產(附註四(二)) 4,432 1120 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 61,765 1150 應收關係人款項(附註五) 177,436 1190 其他金融資產－流動(附註六) 3,588 1210 存貨淨額(附註四(四)) 7,368 1250 預付費用及其他流動資產(附註四(九)) 9,411 流動資產合計 506,530 長期投資(附註四(五)及五)： 1421 採權益法之長期股權投資 1,257,150 1425 預付長期投資款 - 長期投資合計 1,257,150 固定資產(附註四(六)、六及七)：成本： 1501 土地 54,010 1521 房屋及建築 39,778 1531 機器設備 29,563 1537 模具設備 63,827 1681 其他設備 27,255 小計 214,433 15x9 減：累積折舊 (83,496) 1670 未完工程及預付設備款 38,482 固定資產淨額 169,419 其他資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(八)) 4,940 18XX 其他資產 8,327 其他資產合計 13,267 資產總計 $ 1,946,366	95.12.31	% 13 - 3 9 - - 1 26 65 - 65 3 2 2 3 1 11 (4) 2 9 - - - 100	94.12.31 金額 % 36,271 3 4,907 - 153,068 14 192,021 16 3,313 - 29,619 3 14,330 1 433,529 37 584,082 49 3,358 - 587,440 49 54,010 5 39,778 3 26,760 2 53,620 5 23,461 2 197,629 17 (64,106) (5) 18,036 2 151,559 14 4,238 - 4,996 - 9,234 - 1,181,762 100 負債及股東權益流動負債： 2120 應付票據及帳款 2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(九)) 2170 應付費用及其他流動資產(附註五) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(七)及六) 流動負債合計 2421 長期借款(附註四(七)及六) 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(八)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(九)) 其他負債合計負債合計股東權益(附註四(十))： 3110 普通股股本 3210 資本公積 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 3111 累積換算調整數股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	95.12.31	% 7 4 1 3 - 15 - - 9 9 24 31 13 3 28 1 76 100	94.12.31
				金額 $ 133,770 77,333 28,411 46,214 - 285,728 - 3,817 180,078 183,895 469,623 608,881 256,133 50,142 543,652 17,935 1,476,743 $ 1,946,366		金額 % 151,965 13 41,515 3 14,350 1 60,523 5 4,000 - 272,353 22 34,000 3 4,238 - 54,238 5 58,476 5 364,829 30 340,696 29 3,831 - 6,790 1 455,904 39 9,712 1 816,933 70 1,181,762 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長： `袁万㆜`

經理人： 盧聰華

會計主管： 邱寶桂

～ 4 ～

129

宏致電子股份有限公司損益表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4111 營業收入 4170 減：銷貨退回及折讓營業收入淨額(附註五) 5111 銷貨成本(附註五) 營業毛利 5920 加(減)：聯屬公司間已(未)實現利益(附註五) 5910 營業毛利淨額營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7130 處分固定資產利益，淨額(附註五) 7160 兌換利益 7480 什項收入營業外費用及損失： 7510 利息費用 7570 存貨跌價及呆滯損失 7530 處分固定資產損失，淨額(附註五) 7880 什項支出本期稅前淨利 8111 所得稅費用(附註四(九)) 本期淨利 9750 基本每股盈餘(元)(附註四(十一)) 基本每股盈餘－追溯調整	95年度	95年度
		稅前 11.55
	$

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人： 盧聰華 會計主管： 邱寶桂

董事長： 袁万㆜

～ 5 ～

130

宏致電子股份有限公司股東權益變動表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國九十四年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積累計換算調整數本期變動民國九十四年度淨利民國九十四年十二月三十一日餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金股利發放董監事酬勞現金增資採權益法之長期股權投資調整數累積換算調整數本期變動民國九十五年度淨利民國九十五年十二月三十一日餘額	股本 $ 340,696 - - - 340,696 - 222,387 3,000 - - - 42,798 - - - $ 608,881	資本公積 3,831 - - - 3,831 - - - - - - 250,136 2,166 - - 256,133	法定盈餘公積 4,303 2,487 - - 6,790 43,352 - - - - - - - - - 50,142	累積盈餘 24,867 (2,487) - 433,524 455,904 (43,352) (222,387) (3,000) (141,198) (8,705) (11,705) - - - 518,095 543,652	累積換算調整數合計 (5,573) 368,124 - - 15,285 15,285 - 433,524 9,712 816,933 - - - - - - - (141,198) - (8,705) - (11,705) - 292,934 - 2,166 8,223 8,223 - 518,095 17,935 1,476,743

董事長： 袁万㆜

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人： 盧聰華

會計主管： 邱寶桂

～ 6 ～

131

宏致電子股份有限公司現金流量表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
各項攤提
備抵呆帳提列數(迴轉利益)
處分固定資產(利益)損失
金融資產評價損失(利益)
存貨呆滯及跌價損失
存貨報廢損失
依權益法認列之投資收益
權益法評價之被投資公司發放之現金股利
遞延所得稅費用
交易目的金融資產減少
應收票據及帳款(增加)減少
應收關係人款項(增加)減少
其他金融資產－流動(增加)減少
存貨(增加)減少
預付費用及其他流動資產減少
遞延退休金成本增加
應付票據及帳款增加(減少)
應付關係人款項增加(減少)
應付所得稅增加
應付費用及其他流動負債增加(減少)
應計退休金負債增加(減少)
營業活動之淨現金流入(出)
投資活動之現金流量：
長期股權投資增加
購置固定資產價款
出售固定資產價款
其他金融資產－流動(增加)減少
其他資產增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
借款增加(減少)
現金增資
發放員工紅利
發放現金股利
發放董監事酬勞
融資活動之淨現金流入
本期現金及銀行存款增加(減少)數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
股東紅利及員工紅利轉增資
採權益法之長期股權投資調整數
累積換算調整數
應付員工紅利

95年度
94年度
$ 518,095
433,524
21,429
19,976
3,468
1,564
(3,541)
1,674
(964)
4,543
475
(218)
7,854
7,024
16,117
-
(670,041)
(416,953)
166,684
-
124,720
54,134
-
5,000
94,844
(29,944)
14,585
(53,267)
(249)
5,736
(1,720)
7,615
6,039
437
(702)
(4,238)
(18,195)
27,806
35,818
(120,760)
14,061
12,889
(16,057)
19,976
(421)
4,238
312,299
(19,244)
(155,963)
(43,120)
(46,829)
(126,340)
8,504
4,539
(26)
95
(6,799)
(2,249)
(201,113)
(167,075)
(38,000)
38,000
292,934
-
(6,958)
-
(141,198)
-
(11,705)
-
95,073
38,000
206,259
(148,319)
36,271
184,590
$
242,530
36,271
$
588
454
$
25,808
6,060
$
225,387
-
$
(2,166)
-
$
(8,223)
-
$
1,747
-

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人： 盧聰華

董事長： 袁万㆜

會計主管： 邱寶桂

～ 7 ～

132

宏致電子股份有限公司財務報表附註民國九十五年及九十四年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。於民國九十三年十月間經董事會決議，為經營之政策並為整合資源、擴大營運規模，以提昇營運績效及競爭力，本公司與宏城電子股份有限公司以「吸收合併」之方式進行合併，合併後本公司為存續公司，合併基準日為民國九十三年十一月五日。本公司目前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣業務。

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 211 人及 188 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣為記帳單位。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數。

( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產係指用途未受限制之現金，為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用資產；非屬流動資產者列為非流動資產。流動負債則係須於資產負債表日後十二個月內清償，或預期將於企業營業週期之正常營業過程中清償之負債；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 8 ～

133

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 資產減損

本公司自民國九十四年度起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 四 ) 金融資產

本公司於民國九十五年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，將所持有之金融資產投資分類為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產。

本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。

本公司所持有或發行之以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，包括以交易為目的及原始認列時指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產兩類。以交易為目的之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回，所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。公平價值變動列入損益之金融資產期末係以公平價值評價。公平價值與其原始成本之差額列為當期損益。

民國九十四年十二月三十一日前本公司所持有之投資，係依據本公司持有之目的與意圖分列為短期投資或長期投資。本公司係以原始取得成本為入帳基礎，並按成本法或成本與市價孰低法評價。上市上櫃公司股票市價係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金之市價則指資產負債表日基金之每單位淨值。長期投資之跌價損失列為股東權益調整項目，短期投資之跌價損失列為當期損益。

( 五 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依據以往年度之收款經驗，並評估年底各應收款項之可收現性後，酌予提列。

( 六 ) 存貨

存貨以成本為入帳基礎，並採加權平均法計算。各項存貨依成本與市價孰低法為評價基礎，原物料之市價係以重置成本評估，製成品及商品之市價則以淨變現價值評估。

～ 9 ～

134

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因以平均法分五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

本公司投資時投資成本與股權淨值間之差額，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文處理。如係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者，自取得年度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少至零仍有差額時，則該差額列為非常損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限分年承認；其他類資產所產生者，俟實現年度始行認列。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

本公司對於具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之半年度及年度終了時，編製合併財務報表。

( 八 ) 固定資產

固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大增添、改良及重置支出予以資本化列入固定資產；經常性之維護及修理費用列為發生當期費用。

固定資產以成本依估計之耐用年數，預留一年殘值，依直線法計提折舊。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益列為營業外收支。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 年。
其他設備： 3～5 年。

～ 10 ～

135

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 未攤銷費用

未攤銷費用主係電話線路裝置費、電腦軟體費等，以取得成本為入帳基礎，並按二至五年平均攤提。

( 十 ) 退休金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。

本公司設置勞工退休準備金監督委員會，由該委員會專責管理退休金，退休金之提撥係以實發員工薪資總額之 2% 限額內提撥，並專戶儲存於中央信託局保管運用。實際給付退休金先由退休準備金專戶支付，如有不足，列為當年度費用。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。

本公司自民國九十四年度起，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十一 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列，相關成本配合收入於發生時認列。

( 十二 ) 所得稅

本公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

～ 11 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之年度列為當期費用。 ( 十三 ) 普通股每股盈餘

  - 基本每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之；其流通在

  - 外股數因無償配股而增加者，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響
一
( ) 本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」，前述變動對本公司民國九十五年度損益影響並不重大。
( 二 ) 本公司自編製民國九十四年度財務報表起，適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，依該公報規定，本公司於民國九十四年十二月三十一日並無減損跡象之資產需進行減損測試。
( 三 ) 本公司自編製民國九十四年財務報表起，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，除淨退休金成本自民國九十五年一月一日起認列外，資產負債表依該公報之規定處理。依此規定，致民國九十五年度之淨利增加 843 千元及每股盈餘增加約 0.01 元。
四、重要會計科目之說明
一
( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

重要會計科目之說明 (一)現金及銀行存款其明細如下：
庫存現金銀行存款 (二)金融資產其明細如下：交易目的金融資產：開放型基金	95.12.31 94.12.31 $ 66 60 242,464 36,211 $ 242,530 36,271 95.12.31 94.12.31 $ 4,432 4,907
	$

本公司民國九十四年度財務報表係依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (94) 基祕字第 016 號函規定，配合財務會計準則公報第三十四號予以重分類。民國九十四年十二月三十一日之各類投資中，原屬短期投資之金額 4,907 千元，重分類為交易目的金融資產。

～ 12 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

(三)應收票據及帳款淨額其明細如下：應收票據應收帳款小計減：備抵呆帳	95.12.31 94.12.31 $ 18,128 48,228 49,596 114,925 67,724 163,153 (5,959) (10,085) $ 61,765 153,068

( 四 ) 存貨

其明細如下：原物料製成品商品小計減：備抵存貨呆滯及跌價損失	95.12.31 94.12.31 $ 6,196 12,783 20,065 38,336 10,461 - 36,722 51,119 (29,354) (21,500) $ 7,368 29,619

( 五 ) 長期投資其明細如下：

被投資公司採權益法評價者： ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD		95.12.31	95年度帳列餘額投資利益 463,140 175,981 623,406 411,955 160,095 75,297 10,509 6,808 1,257,150 670,041
	持股比例 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 60.00	投資成本 $ 263,126 9,579 9,587 3,358 $

被投資公司採權益法評價者： ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED 預付投資款 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD		94.12.31	94年度帳列餘額投資利益 116,514 20,450 382,244 353,118 85,324 43,385 584,082 416,953 3,358 - 587,440 416,953
	持股比例 % 53.15 % 100.00 % 100.00 -	投資成本 $ 107,163 9,579 9,587 3,358 $

～ 13 ～

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本公司轉投資薩摩亞 ACECONN ELECTRONIC., LTD. 之相關事項如下：
(1)ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 係登記於薩摩亞之控股公司，本公司關係人原以其間接 100% 轉投資中國大陸設立東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司，主要業務均為從事連接器之加工、製造及買賣。
(2) 本公司於民國九十三年十月間依面額向關係人購入其所持有 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之 46.53% 買賣價金為美金 2,000 千元。另該公司於民國九十四年度間辦理現金增資，發行新股計美金 1,779 千元，每股美金 1 元，本公司未依持股比例認購，致持股比例由 46.53% 增加為 53.15% 。
(3) 該公司於民國九十五年四月及六月辦理現金增資，發行新股計美金 405 千元，每股美金 1 元，本公司未依持股比例認購，使得投資之股權淨值產生增加數 2,166 千元，列為該長期投資及資本公積之加項。
(4) 本公司於民國九十五年七月間依面額向關係人購入其所持有 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之 43.92 ％股權，價金為美金 2,847 千元，請詳附註五之說明。持股比率增加至 100 ％。另，本公司於民國九十五年七月至十二月間增加。
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之投資金額計美金 1,553 千元
(5) 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 實收股本分別為美金 8,035 千元及美金 6,077 千元，本公司持股比例分別為 100.00% 及 53.15% ，本公司已匯出之資金分別為美金 8,035 千元及 3,230 千元。
(6) 截至民國九十五年十二月三十一日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 轉投資匯至東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司之資金分別為美金 3,035 千元及 5,000 千元。上述轉投資案，本公司業已向經濟部投資審議委員會申請核備在案。
本公司民國九十三年九月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，該公司之登記資本額均為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。
本公司民國九十三年八月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 WELL PLAN GROUP LIMITED ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，該公司之登記資本額為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。
本公司於民國九十四年十二月十三日經董事會決議，向關係人購入 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 股份計 60 千股，持股比例 60% ，是項投資案，被投資公司於民國九十五年度間辦妥股權變更登記。民國九十四年十二月三十一日，已付之長期投資款 3,358 千元，列於「預付長期投資款」項下，請詳附註五之說明。

～ 14 ～

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( 六 ) 固定資產

本公司為銀行借款所提供之固定資產抵質押情形，請詳附註六說明。 ( 七 ) 長期借款

其明細如下：

債權人借款性質還款說明玉山銀行抵押借款借款總額40,000千元，期限 10年按月付息，自94年5月 30日起，每三個月為一期，分40期償還。減：一年內到期之長期借款	94.12.31 金額利率 $ 38,000 % 1.98 (4,000) $ 34,000

長期借款係由關係人連帶保證以及附註六所列之固定資產為擔保品。截至民國九十四年十二月三十一日止，本公司尚未使用之長期借款融資額度為 10,000 千元。 ( 八 ) 職工退休金

民國九十五年及九十四年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損(益) 補列之應計退休金負債淨退休金資產(負債)	95.12.31 94.12.31 $ - - (8,476) (6,918) (8,476) (6,918) (3,095) (4,279) (11,571) (11,197) 4,659 2,681 (6,912) (8,516) 8,043 8,516 (8) - (4,940) (4,238) $ (3,817) (4,238)

～ 15 ～

140

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

2. 淨退休金成本組成項目如下：

2.淨退休金成本組成項目如下：
		95年度		94年度
服務成本	$	-		-
利息成本			392		392
退休基金資產實際報酬			(84)		(94)
攤銷及遞延數			463		473
淨退休金成本	$		771		771
3.精算假設如下：
		95.12.31		94.12.31
折現率		2.50	%	3.50	%
長期薪資調整率		2.00	%	3.00	%
退休基金資產預期長期投資報酬率		2.50	%	3.50	%
4.民國九十五年度及九十四年度有關退休金資訊如下：
		95年度		94年度
期末退休基金餘額	$		4,473		2,646
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本			2,501		814
確定提撥之淨退休金成本			3,492		2,589
期末應計退休金負債			3,817		4,238
所得稅
1.本公司民國九十五年度及九十四年度所得稅費用組成如下：
		95年度		94年度
當期所得稅費用	$	39,868		19,093
遞延所得稅費用		124,720		54,134
	$	164,588		73,227
上列遞延所得稅費用之組成項目如下：
		95年度		94年度
備抵呆帳	$		688		(152)
存貨呆滯及跌價損失			(1,964)		(1,756)
依權益法認列之投資收益		125,840		54,238
未實現兌換損失			(188)		1,419
未實現聯屬公司間利益			344		209
其他		-			176
遞延所得稅費用	$	124,720		54,134

( 九 ) 所得稅

～ 16 ～

141

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十五年度及九十四年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用(利益)間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額未分配盈餘加徵10％之所得稅投資抵減依權益法認列之投資利益以前年度所得稅調整數其他所得稅費用	95年度 94年度 $ 170,671 126,678 318 1,194 (6,280) (7,317) - (50,000) 36 2,565 (157) 107 $ 164,588 73,227

本公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

流動遞延所得稅資產：備抵呆帳備抵存貨跌價損失未實現聯屬公司間銷貨利益其他淨流動遞延所得稅資產非流動遞延所得稅負債：依權益法認列之投資收益淨非流動遞延所得稅	95.12.31 金額所得稅影響數 $ 3,890 972 29,354 7,339 951 238 754 188 $ 8,737 $ 720,310 180,078 - 180,078	94.12.31
	金額 $ 3,890 29,354 951 754 $ $ 720,310 -	金額所得稅影響數 6,641 1,660 21,500 5,375 2,328 582 - - 7,617 216,953 54,238 - 54,238

本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十三年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		95.12.31 94.12.31 543,652 455,904 12,743 8,970 95年度 (預計) 94年度 (實際) % 7.57 % 5.12
	$ $

～ 17 ～

142

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 十 ) 股東權益

1. 股本

本公司於民國九十五年一月二十日經董事會決議辦理現金增資 18,450 千元，每股發行價格為 15 元，增資基準日為民國九十五年四月七日。於民國九十五年五月十七日經股東會決議辦理盈餘轉增資 222,387 千元及員工紅利轉增資 3,000 千元，增資基準日為民國九十五年六月二十四日。另於民國九十五年五月二十三日經董事會決議辦理現金增資 274,483 千元，每股發行價格 90 元，增資基準日為民國九十五年六月二十四日。上述增資案業已辦妥法定登記程序。

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司額定資本額分別為 800,000 千元及 360,000 千元，實收資本額分別為 608,881 千元及 340,696 千元，每股面額 10 元。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本，不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，資本公積餘額之內容如下：

合併發行新股產生之股本溢價長期股權投資調整數現金增資溢價	95.12.31 94.12.31 $ 3,831 3,831 2,166 - 250,136 - $ 256,133 3,831

3. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本額相等為止。法定盈餘公積依法僅限於彌補虧損及轉增資發行新股。但此項公積之提列於達到實收資本額百分之五十時，得以其半數轉增資發行新股。另公司無盈餘時，不得分配現金股利。但法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時，得以股東會決議於其超過部分之範圍內將其派充股息及紅利。

～ 18 ～

143

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度決算有盈餘時，先提繳營利事業所得稅後，應先彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一；
(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三；

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司於民國九十五年五月十七日經股東會決議，民國九十四年度盈餘分配情形如下：

如下：
提列法定盈餘公積董監事酬勞股東股票股利員工股票股利股東紅利－現金員工紅利－現金	金額
	$ 43,352 11,705 222,387 3,000 141,198 8,705 $ 430,347
		430,347

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，對民國九十四年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 12.04 元。

本公司民國九十五年度之盈餘分派案，尚待本公司董事會擬議及股東會決議。

5. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就可分配盈餘提撥百分之五十以上分派股東股利，其中股票股利不得低於分配股利總額之百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。

( 十一 ) 普通股每股盈餘

民國九十五年度及九十四年度，本公司普通股每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘本期純益加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 基本每股盈餘－追溯調整本期淨利加權平均流通在外股數(千股) －追溯調整基本每股盈餘－追溯調整 (單位：新台幣元)		95年度稅前稅後 682,683 518,095 59,111 59,111 11.55 8.76 $ $	94年度
		稅前 682,683 59,111 11.55	稅前稅後 506,751 433,524 34,070 34,070 14.87 12.72 506,751 433,524 56,608 56,608 8.95 7.66
	$ $

～ 19 ～

144

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司金融資產及金融負債公平價值資訊如下：

本公司之非衍生性短期金融資產與負債包括現金及銀行存款、應收／應付票據及帳款及應收／應付關係人帳款、其他金融資產－流動等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述非衍生性短期金融商品外，其餘各項金融商品之帳面價值及公平價值彙總如下：

如下：
金融資產：交易目的金融資產其他金融資產－流動金融負債：長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債	95.12.31 帳面價值公平價值 $ 4,432 4,432 3,588 3,588 - - 3,817 3,817	94.12.31
	帳面價值 $ 4,432 3,588 - 3,817	帳面價值公平價值 4,907 4,907 3,313 3,313 38,000 38,000 4,238 4,238

本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 交易目的之金融資產：因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值。
(2) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。
(3) 應計退休金負債：係以精算報告為公平價值推算之依據。
本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

：
金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收款項(含應收關係人款) 其他金融資產－流動金融負債：應付票據及帳款(含應付關係人款) 應計退休金負債	95.12.31
	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 242,530 4,432 - - 239,201 - 3,588 - 211,103 - 3,817

～ 20 ～

145

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司持有之開放型基金係分類為交易目的之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACECONN) ACES(HONG KONG)ELECTRONIC CO.,LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES(HONG KONG)) WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司之子公司 ( 以下簡稱 WELL PLAN) ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES PRECISION) 袁万丁本公司之董事長鄭俊德本公司之董事舒立文本公司之董事(自民國 95 年 4 月 14 日卸任)

～ 21 ～

146

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨

本公司於民國九十五年度及九十四年度銷貨予關係人金額彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION 其他	95年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 121,541 29.94 12,601 3.10 - - $ 134,142 33.04	94年度
	金額 $ 121,541 12,601 - $ 134,142	金額佔本公司銷貨淨額％ 183,652 28.99 16,153 2.55 1,412 0.22 201,217 31.76

本公司民國九十五年度對關係人之授信期間為月結 90 ～ 120 天，對非關係人之授信期間為月結 60 天 ~120 天。民國九十四年度銷售予上述關係人之收款，除因視關係人資金運作情形而收款外，餘與其他客戶之交易條件比較並無顯著差異。

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION 其他	95.12.31 94.12.31 $ 56,852 117,097 10,849 5,494 - 554 $ 67,701 123,145

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日，因聯屬公司間順流交易而遞延之未實現銷貨毛利分別為 951 千元及 2,328 千元，列於「應付費用及其他流動負債」項下。

2. 進貨

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	95年度金額佔本公司進貨淨額％ $ 91,203 29.03 - - $ 91,203 29.03	94年度
	金額 $ 91,203 - $ 91,203	金額佔本公司進貨淨額％ 172,935 37.71 23 - 172,958 37.71

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間與向其他供應商之交易並無顯著差異。

～ 22 ～

147

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因上列進貨產生之應付款項彙總如下：

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	95.12.31 94.12.31 $ 35,178 34,331 - 23 $ 35,178 34,354

3. 財產交易

(1) 本公司於民國九十四年十二月間經董事會決議，分別向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文購入 ACES PRECISION 股權各 20 千股，其價款分別為 1,119 千元、 1,119 千元及 1,120 千元，截至民國九十四年十二月三十一日止，尚未辦妥股權變更登記，列於「預付長期投資款」項下。民國九十五年度間，是項預付投資款業已轉列至「採權益法之長期股權投資」項下。
(2) 本公司於民國九十五年四月十四日經董事會決議，向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文購入 ACECONN 股權 2,847 千股，每股價格依面額 1 美元取得，價金計美金 2,847 千元，列於「採權益法之長期股權投資」項下。截至民國九十五年十二月三十一日止，該等款項均已付訖。
(3) 本公司於民國九十五年度及九十四年度出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 8,361 千元及 4,374 千元，出售(損)益分別為 1,329 千元及 (355) 千元。截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額分別為 8,361 千元及 4,518 千元。

4. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料件，民國九十四年五月十五日以前係按代採購金額之 75% 收取代採購佣金(列於營業收入項下)，民國九十四年五月十五日以後改按代採購金額之 10% 收取之，民國九十五年度及九十四年度因此等交易所產生之收入分別為 9,299 千元及 55,276 千元。截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 63,889 千元及 58,020 千元。

5. 經營管理服務收入

本公司於民國九十五年度及九十四年度提供關係人經營管理服務產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	95年度 94年度 $ 5,501 4,924 1,270 1,908 $ 6,771 6,832

～ 23 ～

148

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收款項彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	95.12.31 94.12.31 $ 1,686 1,917 510 1,908 $ 2,196 3,825

6. 代收付款項

截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司與關係人間因代收代付貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下： (1) 應收關係人款項

ACECONN ACES(HONG KONG) 付關係人款項 ACECONN ACES (HONG KONG) ACES PRECISION	95.12.31 94.12.31 $ 20,077 - 15,212 2,513 $ 35,289 2,513 95.12.31 94.12.31 $ 793 2,019 41,305 5,142 57 - $ 42,155 7,161

(2) 應付關係人款項

7. 保證

本公司民國九十四年度向金融機構之借款係由關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文提供連帶保證。

六、質押之資產

質押之資產質押擔保標的土地長期借款房屋及建築〞定存單－列於「其他金融資產－流動」科目項下進口貨物關稅擔保及租賃保證金合計	95.12.31 94.12.31 $ - 54,010 - 29,514 2,040 2,014 $ 2,040 85,538

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司預計未來五年度租金支出約為 11,647 千元，本公司因是項交易已開立未到期之票據計 8,281 千元。
( 二 ) 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司已簽訂之 ERP 系統之合約總價為 8,800 千元(未稅)，本期已支付 7,720 千元，列於「未完工程及預付設備款」項下。

～ 24 ～

149

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	95年度	95年度	95年度	94年度	94年度	94年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	28,341 2,058 2,657 1,401 17,390 1,095	53,531 4,083 3,336 1,964 4,039 2,373	81,872 6,141 5,993 3,365 21,429 3,468	32,047 975 737 1,242 15,622 459	100,814 6,313 2,666 2,361 4,354 1,105	132,861 7,288 3,403 3,603 19,976 1,564

( 二 ) 重分類

民國九十四年度財務報表中若干金額為配合民國九十五年度財務報表之表達方式已作適當重分類。

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司〞〞〞〞	玉山金如意平衡基金 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD	- 本公司之子公司〞〞 -	交易目的金融資產採權益法之長期股權投資〞〞〞	500 8,035 300 300 60	4,432 463,140 623,406 160,095 10,509	- 100.00 100.00 100.00 60.00	4,432 450,714 625,820 171,569 10,509	- 註註註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

～ 25 ～

150

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出	出	評價 (損)益	期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益		股數	金額
本公司〞	ACECONN ELECTRONI C CO., LTD. 〞	採權益法之長期股權投資〞	袁万丁、鄭俊德、舒立文. (註2)	(註1) 係本公司之子公司	2,000 1,230	67,400 (USD2,000) 39,763 (USD1,230)	2,847 1,958	92,543 (USD2,847) 63,420 (USD1,958)	- -	- -	- -	- -	- -	4,847 3,188	159,943 (USD4,847) 103,183 (USD3,188)

(註 1 )係本公司之董事，其中舒立文係於民國 95 年 4 月 14 日卸任。
(註 2 )係該公司增資，本公司增加對其之投資。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司 E	ACES (HONG KONG) LECTRONIC CO., LTD.	係本公司之子公司	銷貨	121,541	29.94 %	月結120天	-	-	56,852	43.91 %	-

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司〞〞〞 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACE PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000	107,163 9,579 9,587 3,358 USD 2,847 USD 3,247	8,035 300 300 60 3,035 5,000	100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00%	463,140 623,406 160,095 10,509 USD 2,167 USD 12,128	215,164 411,955 83,041 12,061 USD 758 USD 6,460	175,981 411,955 75,297 6,808 USD 758 USD 6,460	- - - - - -

～ 26 ～

151

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

單位：美金千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額(註1)	資金貸與總限額(註2)
											名稱	價值
1 2 3 4	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN GROUP LIMITED ACECONN ELECTRON IC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	USD 1,000 USD 2,158 USD 600 USD 1,000	USD - USD 2,158 USD - USD 1,000	% 5.00 % 5.00 - % 6.00	短期融通資金必要短期融通資金必要短期融通資金必要短期融通資金必要	- - - -	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	- - - -	- - - -	- - - -	USD 1,522 USD 1,920 USD 1,920 USD 1,920	USD 3,044 USD 3,840 USD 3,840 USD 3,840

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，對個別對象資金融通限額以不超過該公司淨值的百分之十為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值的百分之二十為限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	3,035 5,000	USD 2,167 USD 12,128	% 100.00 % 100.00	USD 2,167 USD 12,128	註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易情	易情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司東莞宏致電子有限公司	- 本公司之孫公司	進貨進貨	121,541 (USD3,738 USD 8,069	) 21.38% 50.61%	月結120天〞	- -	- -	56,852 (USD1,744) USD 2,826	33.23% 41.61%	- -

～ 27 ～

152

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
WELL PLAN GROUP LIMITED WELL PLAN GROUP LIMITED	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	係本公司之孫公司係本公司之孫公司	USD 5,556 USD 4,337	0.48 0.97	USD 4,142 USD 2,445	註〞	- USD 1,342	- -

註： WELL PLAN GROUP LIMITED 給與之授信期間為月結 120 天，惟因關係人資金運作而尚未收款。

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式(註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	連接器之加工製造及買賣業務連接器之加工製造及買賣業務	USD 3,035 USD 5,000	註〞	- USD 3,230	USD 3,035 USD 1,770	- -	USD 3,035 USD 5,000	% 100.00 % 100.00	USD 758 USD 6,460	USD 2,167 USD 12,128	- -

註：係透過第三地區投資設立公司再投資設立大陸公司。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
263,126 (美金8,035千元)	321,615 (美金9,867千元)	590,697

十二、部門別財務資訊

一 ( ) 產業別財務資訊

本公司主要經營連接器之產製及銷售，為單一產業公司。

( 二 ) 地區別財務資訊

本公司無國外營運部門。

～ 28 ～

153

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 外銷銷貨資訊

本公司民國九十五年度及九十四年度之外銷銷貨淨額分別為 170,557 千元及 253,734 千元，其明細如下：

美洲歐洲亞洲其他合計	95年度 94年度 $ 756 334 323 391 47,937 67,945 121,541 185,064 $ 170,557 253,734

( 四 ) 重要客戶資訊

本公司民國九十五年度及九十四年度佔損益表上營業收入淨額 10% 以上之客戶如下：

ACES (HONG KONG)		95年度金額所占比例％ 121,541 29.94	94年度
		金額 121,541	金額所占比例％ 183,652 28.99
	$

～ 29 ～

154

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宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。宏致電子股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，有關 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD .民國九十五年度財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關民國九十五年度投資 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD .之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十五年十二月三十一日對上述被投資公司之長期股權投資金額為 10,509 千元，佔資產總額之 0.54% ，民國九十五年度所認列之投資利益為 6,808 千元，佔稅前淨利之 1.00% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之經營成果與現金流量。

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～ 3 ～

155

民國九十六年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

宏致電子股份有限公司業已編製民國九十六年度及九十五年度之合併財務報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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原證期會核台財證六字第 0920122026 號准簽證文號：台財證六字第 0930103866 號民國九十七年四月十一日

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～ 3-1 ～

156

宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1311 交易目的金融資產(附註四(二)) 1120-1140應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收關係人款項(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250-1280預付費用及其他流動資產(附註四(七)) 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)及五) 固定資產(附註五)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備小計 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(六)) 資產總計	96.12.31	％ 9 - 6 12 - 1 - 28 65 2 2 1 1 1 7 (2) 1 6 1 - 100	95.12.31 金額％ 242,530 13 4,432 - 61,765 3 177,436 9 3,588 - 7,368 - 9,411 1 506,530 26 1,257,150 65 54,010 3 39,778 2 29,563 2 63,827 3 27,255 1 214,433 11 (83,496) (4) 38,482 2 169,419 9 7,828 - 5,439 - 1,946,366 100 負債及股東權益流動負債： 2120-2140 應付票據及帳款(附註五) 2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅 2170-2290 應付費用及其他流動負債(附註五) 流動負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(七)) 其他負債合計負債合計股東權益(附註四(八))：股本： 3110 普通股股本資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 3420 累積換算調整數股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	96.12.31	% 7 8 2 2 19 - 11 11 30 26 10 - - 10 4 28 32 2 70 100	95.12.31
	金額 $ 235,900 4,414 165,822 312,434 5,738 22,851 7,137 754,296 1,746,528 54,010 39,778 37,636 20,799 30,243 182,466 (50,038) 26,823 159,251 19,566 6,858 $ 2,686,499			金額 $ 198,826 196,757 52,895 61,791 510,269 - 299,982 299,982 810,251 705,213 250,136 2,166 3,831 256,133 101,952 752,025 853,977 60,925 1,876,248 $ 2,686,499		金額 % 133,770 7 77,333 4 28,411 1 46,214 3 285,728 15 3,817 - 180,078 9 183,895 9 469,623 24 608,881 31 250,136 13 2,166 - 3,831 - 256,133 13 50,142 3 543,652 28 593,794 31 17,935 1 1,476,743 76 1,946,366 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 4 ～

157

宏致電子股份有限公司損益表民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓銷貨收入淨額 4611 勞務收入營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註五及十) 營業毛利 5920 加(減)：聯屬公司間已(未)實現利益(附註五) 營業毛利淨額營業費用(附註五及十)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7130 處分固定資產利益(附註五) 7160 兌換利益淨額 7250 壞帳轉回利益 7260 存貨跌價回升利益 7480 什項收入營業外費用及損失： 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失(附註五) 7560 兌換損失淨額 7570 存貨跌價、呆滯及報廢損失 7880 什項支出本期稅前淨利 8111 所得稅費用(附註四(七)) 本期淨利基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(九)) 基本每股盈餘－追溯調整	96年度	96年度	96年度	％ 76 (1) 75 25 100 (57) 43 - 43 (1) (15) (8) (24) 19 1 96 1 - 1 2 - 101 - - (1) (3) - (4) 116 (33) 83 後 7.54 $	95年度金額％ 400,598 99 (10,720) (3) 389,878 96 16,070 4 405,948 100 (278,153) (69) 127,795 31 1,377 - 129,172 31 (8,601) (2) (49,237) (12) (43,277) (11) (101,115) (25) 28,057 6 667 - 670,041 165 1,349 - 3,119 1 3,541 1 - - 1,560 - 680,277 167 (588) - (385) - - - (23,971) (6) (707) - (25,651) (6) 682,683 167 (164,588) (41) 518,095 126 稅前稅後 11.55 8.76 9.93 7.54
	金額 $ 490,234 (7,316) 482,918 157,147 640,065 (362,570) 277,495 (289) 277,206 (7,933) (95,531) (52,279) (155,743) 121,463 4,751 613,872 5,259 - 5,019 12,816 997 642,714 - (442) (3,450) (18,440) (17) (22,349) 741,828 (210,115) $ 531,713 稅前稅 $ 10.52
		稅前 10.52
	$

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

董事長：袁万丁

會計主管：邱寶桂

～ 5 ～

158

宏致電子股份有限公司股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

保留盈餘

民國九十五年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞現金增資採權益法之長期股權投資調整數累積換算調整數本期變動民國九十五年度淨利民國九十五年十二月三十一日餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十六年度淨利民國九十六年十二月三十一日餘額	股本 $ 340,696 - 222,387 3,000 - - - 42,798 - - - 608,881 - 91,332 5,000 - - - - - $ 705,213	資本公積 3,831 - - - - - - 250,136 2,166 - - 256,133 - - - - - - - - 256,133	法定盈餘公積 6,790 43,352 - - - - - - - - - 50,142 51,810 - - - - - - - 101,952	累積盈餘 455,904 (43,352) (222,387) (3,000) (141,198) (8,705) (11,705) - - - 518,095 543,652 (51,810) (91,332) (5,000) (152,220) (8,989) (13,989) - 531,713 752,025	累積換算調整數合計 9,712 816,933 - - - - - - - (141,198) - (8,705) - (11,705) - 292,934 - 2,166 8,223 8,223 - 518,095 17,935 1,476,743 - - - - - - - (152,220) - (8,989) - (13,989) 42,990 42,990 - 531,713 60,925 1,876,248

董事長：袁万丁

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 6 ～

159

宏致電子股份有限公司現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
各項攤提
備抵呆帳迴轉利益
處分固定資產利益，淨額
金融資產評價損失
存貨呆滯及跌價損失(迴轉利益)
存貨報廢損失
依權益法認列之投資收益
權益法評價之被投資公司發放之現金股利
遞延所得稅費用
應收票據及帳款(增加)減少
應收關係人款項(增加)減少
代關係人採購之資金流入(出)數
其他金融資產－流動增加
存貨增加
預付費用及其他流動資產(增加)減少
遞延退休金成本(增加)減少
應付票據及帳款增加(減少)
應付關係人款項增加
應付所得稅增加
應付費用及其他流動負債增加(減少)
應計退休金負債減少
預付退休金增加
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
長期股權投資增加
購置固定資產價款
出售固定資產價款
其他金融資產－流動增加
無形資產增加
其他資產增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
借款減少
現金增資
發放員工紅利
發放現金股利
發放董監事酬勞
融資活動之淨現金流入(出)
本期現金及銀行存款增加(減少)數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
支付現金購買固定資產情形：
本期固定資產增加數
加：期初應付款
減：期末應付款
固定資產現金支付數
代關係人採購之資金流入數：
應收款關係人款項增加數
相關應付票據及帳款增加數

96年度
95年度
$ 531,713
518,095
21,772
21,429
4,727
3,468
(5,019)
(3,541)
(4,817)
(964)
18
475
(12,816)
7,854
18,440
16,117
(613,872)
(670,041)
167,484
166,684
124,409
124,720
(99,038)
94,844
(61,056)
28,815
(19,271)
3,845
(2,097)
(249)
(21,107)
(1,720)
(2,231)
6,039
4,940
(702)
33,469
(27,909)
119,424
35,818
24,484
14,061
18,794
(18,788)
(3,817)
(421)
(526)
-
224,007
317,929
-
(155,963)
(47,588)
(44,098)
-
143
(53)
(26)
(3,457)
(3,750)
(2,624)
(3,049)
(53,722)
(206,743)
-
(38,000)
-
292,934
(10,706)
(6,958)
(152,220)
(141,198)
(13,989)
(11,705)
(176,915)
95,073
(6,630)
206,259
242,530
36,271
$
235,900
242,530
$
-
588
$
49,223
25,808
$ 46,088
46,829
2,731
-
(1,231)
(2,731)
$
47,588
44,098
$ (50,858)
(5,869)
31,587
9,714
$
(19,271)
3,845

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

董事長：袁万丁

會計主管：邱寶桂

～ 7 ～

160

宏致電子股份有限公司財務報表附註民國九十六年及九十五年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 215 人及 211 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

～ 8 ～

161

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 金融資產

( 六 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依據以往年度之收款經驗，並評估年底各應收款項之可收現性後，酌予提列。

( 七 ) 存貨

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

～ 9 ～

162

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

出售採權益法評價之長期股權投資，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，係於每年會計年度終了時，編製合併財務報表，並自九十六年上半年度起編製半年度合併報表。

( 九 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益列為營業外收支。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 年。
其他設備： 3～5 年。

( 十 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤銷。

( 十一 ) 其他資產－未攤銷費用

未攤銷費用主係電話線路裝置費等，以取得成本為入帳基礎，並按二至五年平均攤提。

( 十二 ) 退休金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

～ 10 ～

163

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十三 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列，相關成本配合收入於發生時認列。

( 十四 ) 研究發展支出

本公司自民國九十六年度起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。

依該號公報規定，除進行中之研究發展專案計劃支出於企業合併時認列為商譽或無形資產者外，研究階段之支出於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：

完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
有能力使用或出售該無形資產。
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十五 ) 所得稅

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之年度列為當期費用。

～ 11 ～

164

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 十六 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司所發行之認股權證屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份，基準日在財務報表提出日前採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」，前述變動對本公司民國九十五年度損益影響並不重大。
( 二 ) 本公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，本公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。

四、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金銀行存款 (二)交易目的金融資產其明細如下：開放型基金 (三)應收票據及帳款淨額其明細如下：應收票據應收帳款小計減：備抵呆帳	96.12.31 95.12.31 $ 526 66 235,374 242,464 $ 235,900 242,530 96.12.31 95.12.31 $ 4,414 4,432 96.12.31 95.12.31 $ 19,925 18,128 146,197 49,596 166,122 67,724 (300) (5,959) $ 165,822 61,765

～ 12 ～

165

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 存貨

其明細如下：

原物料半成品製成品商品小計減：備抵存貨呆滯及跌價損失	96.12.31 95.12.31 $ 1,573 1,045 4,644 5,151 27,015 20,065 6,157 10,461 39,389 36,722 (16,538) (29,354) $ 22,851 7,368

( 五 ) 採權益法之長期股權投資其明細如下：

被投資公司		96.12.31
	持股比例	投資成本 $ 263,126 9,579 9,587 3,358 $ 95.12.31
	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 60.00
	持股比例	投資成本 $ 263,126 9,579 9,587 3,358 $
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 60.00

本公司轉投資薩摩亞 ACECONN ELECTRONIC., LTD. 之相關事項如下：
(1)ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 係登記於薩摩亞之控股公司，本公司關係人原以其間接 100% 轉投資中國大陸設立東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司，主要業務均為從事連接器之加工、製造及買賣。
(2) 該公司於民國九十五年四月及六月辦理現金增資，發行新股計美金 405 千元，每股美金 1 元，本公司未依持股比例認購，使得投資之股權淨值產生增加數 2,166 千元，列為該長期投資及資本公積之加項。
(3) 本公司於民國九十五年七月間依面額向關係人購入其所持有 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之 43.92% 股權，價金為美金 2,847 千元，請詳附註五之說明。持股比率增加至 100% 。另，本公司於民國九十五年七月至十二月間增加 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 之投資金額計美金 1,553 千元。

～ 13 ～

166

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

(4) 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 實收股本均為美金 8,035 千元，本公司持股比例均為 100.00% ，本公司已匯出之資金均為美金 8,035 千元。
(5) 截至民國九十六年十二月三十一日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 轉投資匯至東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司之資金分別為美金 3,035 千元及 5,000 千元。上述轉投資案，本公司業已向經濟部投資審議委員會申請核備在案。
本公司民國九十三年九月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，該公司之登記資本額均為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。本公司民國九十六年度及九十五年度獲配該公司之股利分別為 167,484 千元及 166,684 千元，已列為「採權益法之長期股權投資」之減項。
本公司民國九十三年八月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 WELL PLAN GROUP LIMITED ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，該公司之登記資本額均為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。
本公司於民國九十四年十二月十三日經董事會決議，向關係人購入 ACES
PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 股份計 60 千股，持股比例 60% ，是項投資案，業已辦妥股權變更登記。
( 六 ) 職工退休金
民國九十六年及九十五年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損(益) 補列之應計退休金負債淨退休金資產(負債)	96.12.31 95.12.31 $ - - (6,910) (8,476) (6,910) (8,476) (2,538) (3,095) (9,448) (11,571) 9,974 4,659 526 (6,912) 2,519 8,043 (2,519) (8) - (4,940) $ 526 (3,817)

～ 14 ～

167

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2. 淨退休金成本組成項目如下：

2.淨退休金成本組成項目如下：
		96年度		95年度
服務成本	$	-		-
利息成本			289		392
退休基金資產實際報酬			(224)		(84)
攤銷及遞延數			1,112		463
淨退休金成本	$		1,177		771
3.精算假設如下：
		96.12.31		95.12.31
折現率		2.75	%	2.50	%
長期薪資調整率		2.00	%	2.00	%
退休基金資產預期長期投資報酬率		2.75	%	2.50	%
4.民國九十六年度及九十五年度有關退休金資訊如下：
		96年度		95年度
期末退休基金餘額	$		9,693		4,473
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本			1,177		2,501
確定提撥之淨退休金成本			6,453		5,990
(七)所得稅
1.本公司民國九十六年度及九十五年度所得稅費用組成如下：
		96年度		95年度
當期所得稅費用	$	85,706		39,868
遞延所得稅費用		124,409		124,720
	$	210,115		164,588

上列遞延所得稅費用之組成項目如下：
		96年度		95年度
備抵呆帳	$		972		688
存貨呆滯及跌價損失			3,204		(1,964)
依權益法認列之投資收益		119,904		125,840
未實現兌換損失			(134)		(188)
未實現聯屬公司間利益			463		344
遞延所得稅費用	$	124,409		124,720

～ 15 ～

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本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十六年度及九十五年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用(利益)間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額未分配盈餘加徵10％之所得稅投資抵減以前年度所得稅調整數其他所得稅費用	96年度 95年度 $ 185,457 170,671 19,476 318 (624) (6,280) 5,696 36 110 (157) $ 210,115 164,588

本公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

流動遞延所得稅資產：備抵呆帳備抵存貨跌價損失其他淨流動遞延所得稅資產非流動遞延所得稅負債：依權益法認列之投資收益淨非流動遞延所得稅負債	96.12.31 金額所得稅影響數 $ - - 16,538 4,134 390 98 $ 4,232 $ 1,199,926 299,982 $ 299,982	95.12.31
	金額 $ - 16,538 390 $ $ 1,199,926 $	金額所得稅影響數 3,890 972 29,354 7,339 1,705 426 8,737 720,310 180,078 180,078

本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十四年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		96.12.31 752,025 38,168 96年度(預計) % 12.11	95.12.31 543,652 12,743 95年度(實際)
	$ $
			% 7.08

～ 16 ～

169

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( 八 ) 股東權益

1. 股本

本公司於民國九十六年六月二十八日經股東會決議辦理盈餘轉增資 91,332 千元及員工紅利轉增資 5,000 千元，增資基準日為民國九十六年七月二十五日，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司額定資本額均為 800,000 千元，實收資本額分別為 705,213 千元及 608,881 千元，每股面額 10 元。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本，不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，資本公積餘額之內容如下：

合併發行新股產生之股本溢價長期股權投資調整數現金增資溢價	96.12.31 95.12.31 $ 3,831 3,831 2,166 2,166 250,136 250,136 $ 256,133 256,133

3. 法定盈餘公積

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一；

(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三；

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

～ 17 ～

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本公司分別於民國九十六年六月二十八日及九十五年五月十七日經股東會決議，民國九十五年度及九十四年度盈餘分配情形如下：

提列法定盈餘公積董監事酬勞股東股票股利員工股票股利股東紅利－現金員工紅利－現金	95年度 94年度 $ 51,810 43,352 13,989 11,705 91,332 222,387 5,000 3,000 152,220 141,198 8,989 8,705 $ 323,340 430,347

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，對民國九十五年度及九十四年度設算之每股盈餘(稅後)分別為 8.29 元及 12.04 元。

本公司民國九十六年度之盈餘分派案，尚待本公司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。

5. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中，股票股利不得低於分配股利總額之百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。

6. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。認股價格遇普通股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法所訂之公式調整之。

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～ 18 ～

171

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本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

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民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認股比例累計 100% 。

截至民國九十六年十二月三十一日止，皆尚未行使轉換。

依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十二年三月十七日所發佈之基秘字第 070、072 號函規定，企業所發行員工認股權憑證之給與日或修正日於民國九十三年一月一日(含)以後者，即應適用該解釋函之相關規定，故本公司依此函規定就發行 1,500 單位之酬勞性員工認股權憑證揭露相關資訊如下：

(1) 本公司係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，因衡量日之發行標的股票收盤價 (本公司於發行日(民國九十六年十二月三十一日)係屬興櫃股票公司，擬依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十五條之規定，以發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值為發行標的股票收盤價）與行使價格相同，故民國九十六年度認列之酬勞成本為 0 千元。
(2) 若本公司酬勞性員工認股權計畫採公平價值法認列，則相關資訊揭露如下：
A. 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其每單位公平價值如下，民國九十六年度應認列之酬勞成本為 0 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間每單位公平價值	九十六年第一次員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

B. 本公司截至民國九十六年十二月三十一日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下：

截至 96.12.31 流通在外之認股選擇權目前可行使認股選擇權行使價格流通在外加權平均預期加權平均 96.12.31 加權平均之範圍之數量剩餘存續期限行使價格可行使之數量行使價格 $ 22.0 1,500 7 22.00 - -

～ 19 ～

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C. 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：

	認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		九十六年度
			數量加權平均行使價格 - $ - 1,500 22.00 - - - - 1,500 22.00 1,500 4.00
		$

D. 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

淨利報表認列之淨利 $ 擬制淨利每股盈餘報表認列之每股盈餘擬制每股盈餘 (九)普通股每股盈餘民國九十六年度及九十五年度本公司基本每股盈餘及稀釋 96年度基本每股盈餘稅前稅後本期淨利 $ 741,828 531,713 加權平均流通在外股數(千股) 70,521 70,521 基本每股盈餘(元) $ 10.52 7.54 基本每股盈餘－追溯調整本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) －追溯調整基本每股盈餘－追溯調整(元) $		96年度 531,713 531,713 7.54 7.54 每股盈餘之計算如下： 95年度稅前稅後 682,683 518,095 59,111 59,111 11.55 8.76 682,683 518,095 68,744 68,744 9.93 7.54

民國九十六年度及九十五年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

～ 20 ～

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( 十 ) 金融商品資訊之揭露
公平價值之資訊：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款應收關係人款項其他金融資產－流動金融負債：應付票據及帳款應付關係人款項應計退休金負債	96.12.31 帳面價值公平價值 $ 235,900 235,900 4,414 4,414 165,822 165,822 312,434 312,434 5,738 5,738 198,826 198,826 196,757 196,757 - -	95.12.31 帳面價值公平價值 242,530 242,530 4,432 4,432 61,765 61,765 177,436 177,436 3,588 3,588 133,770 133,770 77,333 77,333 3,817 3,817
	帳面價值 $ 235,900 4,414 165,822 312,434 5,738 198,826 196,757 -

本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項及其他金融資產－流動。
(2) 交易目的之金融資產：因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值。
本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款應收關係人款項其他金融資產－流動金融負債：應付票據及帳款應付關係人款項應計退休金負債	96.12.31	96.12.31	95.12.31
	公開報價決定之金額 $ - 4,414 - - - - - -	評價方式估計之金額	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 242,530 4,432 - - 61,765 - 177,436 - 3,588 - 133,770 - 77,333 - 3,817
		235,900 - 165,822 312,434 5,738 198,826 196,757 -

～ 21 ～

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4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司持有之開放型基金係分類為交易目的之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量風險不重大。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACECONN) ACES(HONG KONG)ELECTRONIC CO.,LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES(HONG KONG)) WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司之子公司 ( 以下簡稱 WELL PLAN) ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES PRECISION) 東莞宏致電子有限公司本公司之孫公司 (以下簡稱東莞宏致) 昆山宏致電子有限公司本公司之孫公司 (以下簡稱昆山宏致) 袁万丁本公司之董事長鄭俊德本公司之董事(自民國 96 年 9 月 26 日卸任) 舒立文本公司之董事(自民國 95 年 4 月 14 日卸任)

～ 22 ～

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨

本公司於民國九十六年度及九十五年度銷貨予關係人金額彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION	96年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 169,040 35.00 18,830 3.90 $ 187,870 38.90	95年度
	金額 $ 169,040 18,830 $ 187,870	金額佔本公司銷貨淨額％ 121,541 31.17 12,601 3.23 134,142 34.40

本公司對關係人之授信期間為月結 90～120 天，或依雙方資金需求酌予調整，對非關係人之授信期間為月結 60 天～120 天。餘交易條件與其他客戶比較並無顯著差異。

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION	96.12.31 95.12.31 $ 88,883 56,852 8,347 10,849 $ 97,230 67,701

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日，因聯屬公司間順流交易而遞延之未實現銷貨毛利分別為 1,240 千元及 951 千元，列於「應付費用及其他流動負債」項下。

2. 進貨

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	96年度金額佔本公司進貨淨額％ $ 94,333 18.95 83,436 16.76 $ 177,769 35.71	95年度
	金額 $ 94,333 83,436 $ 177,769	金額佔本公司進貨淨額％ 91,203 29.03 - - 91,203 29.03

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間為月結 120 天，與向其他供應商之交易條件並無顯著差異。

～ 23 ～

176

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因上列進貨產生之應付款項彙總如下：

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	96.12.31 95.12.31 $ 42,411 35,178 84,623 - $ 127,034 35,178

3. 財產交易

(1) 本公司於民國九十五年四月十四日經董事會決議，並於民國九十五年七月間向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文購入 ACECONN 股權 2,847 千股，每股價格依面額 1 美元取得，價金計美金 2,847 千元，列於「採權益法之長期股權投資」項下。
(2) 本公司於民國九十六年度及九十五年度出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 23,084 千元及 8,361 千元，出售利益分別為 4,960 千元及 1,329 千元。截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額分別為 27,817 千元及 8,361 千元。

4. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，係按代採購金額約 10% 收取代採購佣金(列於勞務收入項下)；代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關產生費用收款，其差額列於勞務收入項下。民國九十六年度及九十五年度因此等交易所產生之收入分別為 26,425 千元及 9,299 千元。截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 114,747 千元及 63,889 千元。

另，因上述代採購交易本公司於民國九十六年及九十五年十二月三十一日應付供應商之應付款項餘額分別為 92,443 千元及 60,856 千元。

5. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 0.5% 收取管理服務收入(列於營業收入項下)，民國九十六年度及九十五年度因此等交易所產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	96年度 95年度 $ 7,740 5,501 1,557 1,270 $ 9,297 6,771

～ 24 ～

177

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收款項彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	96.12.31 95.12.31 $ 1,289 1,686 924 510 $ 2,213 2,196

6. 技術服務收入

本公司提供關係人生產、技術、銷售與管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 5% 收取技術服務收入(列於營業收入項下)，民國九十六年度因此等交易所產生之收入金額如下：

如下：
東莞宏致昆山宏致	96年度
	$ 42,750 78,675 $ 121,425
		121,425

截至民國九十六年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收款項彙總如下：

東莞宏致昆山宏致	96.12.31 $ 42,018 - $ 42,018

7. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG) 處理產品市場推廣服務等業務，按本公司與 ACES (HONG KONG) 銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)，民國九十六年度及九十五年度因此等交易所產生之費用分攤分別為 45,178 千元及 36,594 千元。截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 6,887 千元及 8,648 千元。

8. 代收付款項

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司與關係人間因代收代付貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下： (1) 應收關係人款項

ACECONN ACES(HONG KONG)	96.12.31 95.12.31 $ 18,877 20,077 2,645 6,564 $ 21,522 26,641

～ 25 ～

178

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

(2) 應付關係人款項

ACECONN ACES (HONG KONG) ACES PRECISION 昆山宏致押之資產質押之資產質押擔保標的定存單－列於「其他金融資產－流動」科目項下進口貨物關稅擔保及租賃保證金	96.12.31 95.12.31 $ 3,083 793 59,396 41,305 2,246 57 4,998 - $ 69,723 42,155 96.12.31 95.12.31 $ 2,093 2,040

六、抵質押之資產

七、重大承諾事項及或有事項

重大承諾事項及或有事項	重大承諾事項及或有事項	重大承諾事項及或有事項
截至民國九十六年十二月三十一日止，本公司因承租運輸設備及停車位等而簽訂租賃
合約，因是項交易已開立未到期之票據計6,823千元，依現有合約未來應付租金金額如下：
租賃期間		每年租金
97.01.01～97.12.31	$	4,596
98.01.01～98.12.31		1,520
99.01.01～99.12.31		499
合計	$	6,615

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		96年度	96年度		95年度	95年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	29,916 1,986 1,489 1,350 11,861 1,098	115,894 7,009 6,141 2,758 9,911 3,629	145,810 8,995 7,630 4,108 21,772 4,727	28,341 2,058 2,657 1,401 17,390 1,095	90,108 6,420 5,834 2,590 4,039 2,373	118,449 8,478 8,491 3,991 21,429 3,468

～ 26 ～

179

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 重分類

民國九十五年度財務報表中若干金額為配合民國九十六年度財務報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大之影響。

十一、其他附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

	持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
					股數(單位)	帳面金額	持股比率	市價/淨值
	本公司〞〞〞〞	玉山金如意平衡基金 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD	- 本公司之子公司〞〞 -	交易目的金融資產採權益法之長期股權投資〞〞〞	500 8,035 300 300 60	4,414 883,152 660,395 180,322 22,659	- 100.00 100.00 100.00 60.00	4,414 874,943 660,395 179,285 22,659	- 註註註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	係本公司之子公司	銷貨	169,040	35.00 %	月結120天	-	-	88,883	33.79 %	-

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	係本公司之子公司	114,079	-	-	-	83,322	-

從事衍生性商品交易：無。

～ 27 ～

180

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

	投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額本期期末上期期末	原始投資金額本期期末上期期末	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
						上期期末	股數	比率	帳面金額
	本公司〞〞〞 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACE PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000	8,035 300 300 60 - -	100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00%	883,152 660,395 180,322 22,659 USD 4,764 USD 22,591	380,392 205,454 8,621 18,520 USD 2,259 USD 9,236	376,174 205,454 21,132 11,112 USD 2,259 USD 9,236	- - - - - -

2. 資金貸與他人：

單位：美金千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額(註1)	資金貸與總限額(註2)
											名稱	價值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN GROUP LIMITED	其他應收款其他應收款	USD 4,000 USD 2,158	USD 4,000 USD -	% 6.00 % 5.00	短期融通資金必要短期融通資金必要	- -	營運週轉營運週轉	- -	- -	- -	USD 6,107 USD 6,107	USD 8,142 USD 8,142

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，對個別對象資金融通限額以不超過該公司淨值的百分之十，但如貸與本公司及本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司其個別貸與金額以不超過該子公司淨值之百分之三十為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值的百分之四十為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象公司名稱關係	被背書保證對象公司名稱關係	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱
1	ACES (HONG KONG) ELECTRONI C CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	USD 10,106	USD 5,000	USD 5,000	USD 3,081	24.56 %	USD10,178

註 1 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額資金融通限額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司及該子公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過該子公司淨值之百分之四十為限。因業務往來關係之背書保證額度以最近一年度與其往來交易總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)為限。
註 2 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之五十為限。

～ 28 ～

181

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- -	USD 4,764 USD 22,591	% 100.00 % 100.00	USD 4,764 USD 22,591	註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者	交易對象為關係人者	，其前次移轉資料	，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
昆山宏致電子有限公司	青陽廠房	95~96	106,389	106,389	金壇市建築安裝工程有限公司等	非關係人	-	-	-	-	議價決定	供營運使用，尚未完工	無

7. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司	本公司之孫公司本公司之孫公司 -	進貨進貨進貨	USD 19,622 USD 10,106 USD 5,192	53.57% 27.59% 14.07%	月結120天月結120天月結120天	- - -	- - -	USD 6,074 USD 3,980 USD 2,741	43.22% 28.32% 19.50%	- - -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
				金額	處理方式
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子公司本公司之子公司	USD 6,074 USD 3,980	4.41 3.92	USD - USD -	- -	USD 6,074 USD 3,031	- -

10. 從事衍生性商品交易：無。

～ 29 ～

182

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式(註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	連接器之加工製造及買賣業務連接器之加工製造及買賣業務	99,679 (USD3,035) 326,422 (USD10,000)	註〞	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000)	- -	- -	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000)	% 100.00 % 100.00	74,196 (USD2,259) 303,329 (USD9,236)	154,558 (USD4,764) 732,920 (USD22,591)	- -

註：係透過轉投資第三地區現有公司再投資設立大陸公司。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
263,126 (美金8,035千元)	321,615 (美金9,867千元)	750,499

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附註五(二)、十一(一)及(二)之說明。

十二、部門別財務資訊

一 ( ) 產業別財務資訊

本公司主要經營連接器之產製及銷售，為單一產業公司。

( 二 ) 地區別財務資訊

本公司無國外營運部門。

( 三 ) 外銷銷貨資訊

本公司民國九十六年度及九十五年度之外銷銷貨淨額分別為 315,230 千元及 170,557 千元，其明細如下：

美洲歐洲亞洲合計	96年度 95年度 $ 931 756 298 323 314,001 169,478 $ 315,230 170,557

( 四 ) 重要客戶資訊

本公司民國九十六年度及九十五年度佔損益表上營業收入淨額 10% 以上之客戶如下：

ACES (HONG KONG)		96年度金額所占比例％ 169,040 35.00	95年度金額所占比例％ 121,541 31.17
		金額 169,040
	$

～ 30 ～

183

==> picture [495 x 115] intentionally omitted <==

宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。宏致電子股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，有關 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 民國九十六年上半年度財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關民國九十六上半年度投資 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十六年六月三十日對上述被投資公司之長期股權投資金額為 16,915 千元，佔資產總額之 0.75% ，民國九十六年上半年度所認列之投資利益為 6,433 千元，佔稅前淨利之 2.02% 。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，宏致電子股份有限公司自民國九十七年一月一日起，首次適用會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，前述變動致民國九十七年上半年度淨利減少 7,419 千元，每股盈餘減少 0.11 元。

～ 3 ～

184

民國九十七年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

宏致電子股份有限公司已編製民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [495 x 114] intentionally omitted <==

證券主管機關核准簽證文號[：] 台財證六字第[台財證六字第] 0930103866[0920122026] 號[號] 民國九十七年八月八日

==> picture [495 x 114] intentionally omitted <==

==> picture [495 x 115] intentionally omitted <==

==> picture [495 x 114] intentionally omitted <==

～ 3-1 ～

185

宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國九十七年及九十六年六月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120-1140應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收關係人款項(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250-1280預付費用及其他流動資產(附註四(七)) 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 固定資產(附註五)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備小計 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(六)) 資產總計	97.6.30	％ 15 - 17 8 3 2 - 45 49 2 1 1 1 1 6 (2) 1 5 1 - 100	96.6.30 金額％ 212,147 9 4,432 - 69,599 3 210,483 9 4,694 - 5,730 - 6,573 1 513,658 22 1,554,591 69 54,010 2 39,778 2 35,775 2 67,197 3 30,393 1 227,153 10 (94,042) (4) 38,302 2 171,413 8 10,401 1 5,468 - 2,255,531 100 負債及股東權益流動負債： 2120-2140 應付票據及帳款(附註五) 2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅 2170-2290 應付費用及其他流動負債(附註五) 2216 應付股利流動負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(七)) 其他負債合計負債合計股東權益(附註四(八))：股本： 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 3420 累積換算調整數股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	97.6.30	% 7 13 4 4 7 35 - 8 8 43 23 2 25 8 - - 8 5 19 24 - 57 100	96.6.30
	金額 $ 473,221 3,783 508,468 241,362 82,838 50,905 7,475 1,368,052 1,506,733 54,010 42,918 44,517 20,538 31,029 193,012 (57,727) 25,780 161,065 20,635 5,530 $ 3,062,015			金額 $ 208,733 397,147 120,830 111,098 211,564 1,049,372 - 245,662 245,662 1,295,034 705,213 75,521 780,734 250,136 2,166 3,831 256,133 155,123 567,413 722,536 7,578 1,766,981 $ 3,062,015		金額 % 129,430 6 91,345 5 28,550 1 62,597 2 152,220 7 464,142 21 3,817 - 249,725 11 253,542 11 717,684 32 608,881 27 96,332 4 705,213 31 250,136 11 2,166 - 3,831 - 256,133 11 101,952 5 437,763 19 539,715 24 36,786 2 1,537,847 68 2,255,531 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 4 ～

186

宏致電子股份有限公司損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓銷貨收入淨額 4611 勞務收入營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註五及十) 營業毛利 5920 加(減)：已(未)實現聯屬公司間利益(附註五) 營業毛利淨額營業費用(附註五及十)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7250 壞帳轉回利益 7480 什項收入(附註五) 營業外費用及損失： 7560 兌換損失淨額 7570 存貨跌價、呆滯及報廢損失 7640 金融商品評價損失 7880 什項支出本期稅前淨利 8111 所得稅費用(附註四(七)) 本期淨利每股盈餘(元)(附註四(九)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	97年上半年度金額％ $ 698,217 90 (10,438) (1) 687,779 89 88,077 11 775,856 100 (547,520) (71) 228,336 29 (268) - 228,068 29 (41,226) (5) (75,257) (10) (27,583) (4) (144,066) (19) 84,002 10 2,394 - 176,598 23 - - 8,963 1 187,955 24 (22,511) (3) (2,145) - (631) - (2,416) - (27,703) (3) 244,254 31 (64,898) (8) $ 179,356 23 稅前稅後 $ 3.46 2.54 $ 3.44 2.53	97年上半年度金額％ $ 698,217 90 (10,438) (1) 687,779 89 88,077 11 775,856 100 (547,520) (71) 228,336 29 (268) - 228,068 29 (41,226) (5) (75,257) (10) (27,583) (4) (144,066) (19) 84,002 10 2,394 - 176,598 23 - - 8,963 1 187,955 24 (22,511) (3) (2,145) - (631) - (2,416) - (27,703) (3) 244,254 31 (64,898) (8) $ 179,356 23 稅前稅後 $ 3.46 2.54 $ 3.44 2.53	97年上半年度金額％ $ 698,217 90 (10,438) (1) 687,779 89 88,077 11 775,856 100 (547,520) (71) 228,336 29 (268) - 228,068 29 (41,226) (5) (75,257) (10) (27,583) (4) (144,066) (19) 84,002 10 2,394 - 176,598 23 - - 8,963 1 187,955 24 (22,511) (3) (2,145) - (631) - (2,416) - (27,703) (3) 244,254 31 (64,898) (8) $ 179,356 23 稅前稅後 $ 3.46 2.54 $ 3.44 2.53	96年上半年度金額％ 173,084 76 (4,021) (2) 169,063 74 59,641 26 228,704 100 (130,226) (57) 98,478 43 70 - 98,548 43 (361) - (41,721) (18) (24,343) (11) (66,425) (29) 32,123 14 2,707 1 278,590 122 4,590 2 2,714 1 288,601 126 - - (2,847) (1) - (1) - - (2,847) (2) 317,877 138 (100,426) (44) 217,451 94 稅前稅後 4.51 3.08
	金額 $ 698,217 (10,438) 687,779 88,077 775,856 (547,520) 228,336 (268) 228,068 (41,226) (75,257) (27,583) (144,066) 84,002 2,394 176,598 - 8,963 187,955 (22,511) (2,145) (631) (2,416) (27,703) 244,254 (64,898) $ 179,356 稅前稅 $ 3.46 $ 3.44
		稅前 3.46 3.44
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華會計主管：邱寶桂

董事長：袁万丁

～ 5 ～

187

宏致電子股份有限公司股東權益變動表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

保留盈餘

民國九十六年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十六年上半年度淨利民國九十六年六月三十日餘額民國九十七年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十七年上半年度淨利民國九十七年六月三十日餘額	股本 $ 608,881 - - - - - - - - $ 608,881 $ 705,213 - - - - - - - - $ 705,213	待分配股票股利 - - 91,332 5,000 - - - - - 96,332 - - 70,521 5,000 - - - - - 75,521	資本公積 256,133 - - - - - - - - 256,133 256,133 - - - - - - - - 256,133	法定盈餘公積 50,142 51,810 - - - - - - - 101,952 101,952 53,171 - - - - - - - 155,123	累積盈餘 543,652 (51,810) (91,332) (5,000) (152,220) (8,989) (13,989) - 217,451 437,763 752,025 (53,171) (70,521) (5,000) (211,564) (9,356) (14,356) - 179,356 567,413	累積換算調整數合計 17,935 1,476,743 - - - - - - - (152,220) - (8,989) - (13,989) 18,851 18,851 - 217,451 36,786 1,537,847 60,925 1,876,248 - - - - - - - (211,564) - (9,356) - (14,356) (53,347) (53,347) - 179,356 7,578 1,766,981

董事長：袁万丁

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 6 ～

188

宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
各項攤提
備抵呆帳提列數(迴轉利益)
處分固定資產損失(利益)，淨額
金融商品評價損失
存貨跌價、呆滯及報廢損失
依權益法認列之投資利益
遞延所得稅費用(利益)
權益法評價之被投資公司發放之現金股利
應收票據及帳款增加
應收關係人款項減少
代關係人採購之資金流出數
其他金融資產－流動增加
存貨增加
預付費用及其他流動資產增加
應付票據及帳款增加
應付關係人款項增加
應付所得稅增加(減少)
應付費用及其他流動負債增加(減少)
營業活動之淨現金流入(出)
投資活動之現金流量：
其他金融資產－流動(增加)減少
購置固定資產價款
採權益法之長期股權投資增加數
其他資產(增加)減少
無形資產增加
投資活動之淨現金流出
本期現金及銀行存款(增加)減少數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
股東紅利及員工紅利轉增資
累積換算調整數
應付現金股利
應付員工紅利及董監酬勞
支付現金購買固定資產情形：
本期固定資產增加數
加：期初應付款
減：期末應付款
固定資產現金支付數
代關係人採購之資金流出數：
應收關係人款項(增加)減少數
相關應付票據及帳款減少數

單位：
新台幣千元
97年上半年度
96年上半年度
$ 179,356
217,451
10,236
11,163
6,373
2,086
1,708
(4,590)
44
(1,293)
631
-
2,145
2,847
(176,598)
(278,590)
(54,133)
74,738
393,876
-
(344,272)
(3,244)
77,251
6,745
(13,645)
(81,947)
(2,342)
(1,504)
(30,199)
(1,210)
(525)
(2,252)
26,690
45,375
130,933
14,012
67,935
(139)
93,572
(6,302)
369,036
(6,654)
(74,840)
398
(20,379)
(19,438)
(30,830)
-
648
(4,689)
(6,314)
-
(131,715)
(23,729)
237,321
(30,383)
235,900
242,530
$
473,221
212,147
$
44,293
25,770
$
75,521
96,332
$
(53,347)
(18,851)
$
211,564
152,220
$
23,712
24,695
$ 21,859
19,423
1,231
2,731
(2,711)
(2,716)
$
20,379
19,438
$ 3,138
(32,232)
(16,783)
(49,715)
$
(13,645)
(81,947)

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

董事長：袁万丁

會計主管：邱寶桂

～ 7 ～

189

宏致電子股份有限公司財務報表附註民國九十七年及九十六年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。於民國九十三年十月間經董事會決議，為經營之政策並為整合資源、擴大營運規模，以提昇營運績效及競爭力，本公司與宏城電子股份有限公司以「吸收合併」之方式進行合併，合併後本公司為存續公司。合併基準日為民國九十三年十一月五日。本公司目前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣業務。本公司於民國九十六年十一月二十六日申請股票補辦公開發行通過，並於民國九十六年十二月二十八日登錄興櫃。

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，本公司員工人數分別為 233 人及 227 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：一 ( ) 會計估計

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表
換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

～ 8 ～

190

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

( 五 ) 金融資產

( 六 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依據以往年度之收款經驗，並評估年底各應收款項之可收現性後，酌予提列。

( 七 ) 存貨

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

～ 9 ～

191

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，分別於每會計年度之半年度及年度終了時編製合併財務報表。

( 九 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 年。
其他設備： 3～5 年。

( 十 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤銷。

( 十一 ) 其他資產－未攤銷費用

未攤銷費用主係電話線路裝置費等，以取得成本為入帳基礎，並按二至五年平均攤提。

( 十二 ) 退休金

～ 10 ～

192

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

本公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定所編製，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

( 十三 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列，相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回或折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

( 十四 ) 研究發展支出

本公司自民國九十六年度起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。

完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
有能力使用或出售該無形資產。
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十五 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

( 十六 ) 所得稅

～ 11 ～

193

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之年度列為當期費用。

( 十七 ) 股份基礎給付交易

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前，本公司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定，對於前述員工認股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即按衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇權計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認股權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股權基礎給付之會計處理準則」之規定，本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十八 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股加權平均流通在外股數計算之。本公司所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依該解釋函規定分類、衡量及揭露員工分紅及董監酬勞，造成稅後淨利減少 7,419 千元，每股盈餘減少 0.11 元。
( 二 ) 本公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，本公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。

四、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金銀行存款	97.6.30 96.6.30 $ 696 170 472,525 211,977 $ 473,221 212,147

～ 12 ～

194

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動其明細如下：

97.6.30 96.6.30 開放型基金 $ 3,783 4,432

( 三 ) 應收票據及帳款淨額其明細如下：

應收票據應收帳款小計減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	97.6.30 96.6.30 $ 20,407 19,547 490,973 51,421 511,380 70,968 (2,912) (1,369) $ 508,468 69,599

( 四 ) 存貨

其明細如下：原物料半成品製成品商品小計減：備抵存貨呆滯及跌價損失	97.6.30 96.6.30 $ 708 958 3,668 4,540 48,566 9,712 6,848 4,281 59,790 19,491 (8,885) (13,761) $ 50,905 5,730

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

其明細如下：

被投資公司		97.6.30	97年上半年度投資利益
	持股比例	投資成本 $ 293,956 9,579 9,587 3,358 $ 96.6.30
	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 60.00		163,192 2,572 10,811 23 176,598 96年上半年度投資利益
	持股比例	投資成本 $ 263,126 9,579 9,587 3,358 $
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 60.00		137,313 119,976 14,868 6,433
			278,590

～ 13 ～

195

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司轉投資薩摩亞 ACECONN ELECTRONIC., LTD. 之相關事項如下：
(1)ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 係登記於薩摩亞之控股公司，該公司投資中國大陸設立東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司，主要業務均為從事連接器之加工、製造及買賣。
(2) 本公司於民國九十七年四月二十二日經董事會決議增加對 A C E C O N N ELECTRONIC CO., LTD. 投資美金 1,000 千元。
(3) 截至民國九十七年及九十六年六月三十日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 實收股本分別為美金 9,035 千元及 8,035 千元，本公司持股比例均為 100.00% ，本公司已匯出之資金分別為美金 9,035 及 8,035 千元。
(4) 截至民國九十七年六月三十日止， ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 轉投資匯至東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司之資金分別為美金 3,035 千元及 5,000 千元。上述轉投資案，本公司業已向經濟部投資審議委員會申請核備在案。
本公司民國九十三年九月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，該公司之登記資本額均為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。本公司民國九十七年上半年度獲配該公司股利 274,380 千元，列為「採權益法之長期股權投資」之減項。
本公司民國九十三年八月間於薩摩亞 (Samoa) 設立 WELL PLAN GROUP LIMITED ，主要營業項目係從事連接器買賣業務，截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，該公司之登記資本額均為美金 1,000 千元，本公司累計匯出資金均為美金 300 千元，持股比例 100% 。本公司於民國九十七年上半年度獲配該公司股利 119,496 千元，列為「採權益法之長期股權投資」之減項。
本公司於民國九十四年十二月十三日經董事會決議，向關係人購入 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 股份計 60 千股，持股比例 60% ，是項投資案，業已辦妥股權變更登記。

( 六 ) 職工退休金

民國九十七年上半年度及九十六年上半年度有關退休金資訊如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本應計退休金負債(預付退休金)	97年上半年度 96年上半年度 $ 10,262 9,419 196 388 3,412 3,063 (526) 3,817

～ 14 ～

196

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 七 ) 所得稅

本公司民國九十七年上半年度及九十六年上半年度所得稅費用組成如下：

	97年上半年度	97年上半年度	96年上半年度
當期所得稅費用	$	119,031	25,688
遞延所得稅費用(利益)		(54,133)	74,738
	$	64,898	100,426

上列遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下：
	97年上半年度		96年上半年度
備抵呆帳	$	(534)	987
存貨呆滯及跌價損失		1,913	3,898
依權益法認列之投資收益		(54,320)	69,647
未實現兌換損失		(325)	188
未實現聯屬公司間利益		(867)	18
遞延所得稅費用(利益)	$	(54,133)	74,738

本公司營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十七年上半年度及九十六年上半年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額未分配盈餘加徵10％之所得稅以前年度所得稅調整數其他所得稅費用	97年上半年度 96年上半年度 $ 61,064 79,469 16,744 19,476 (7,500) (3,131) (5,410) 4,612 $ 64,898 100,426

本公司民國九十七年及九十六年六月三十日遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

流動遞延所得稅資產：備抵存貨跌價損失未實現兌換損失其他淨流動遞延所得稅資產非流動遞延所得稅負債：依權益法認列之投資收益淨非流動遞延所得稅負債	97.6.30 金額所得稅影響數 $ 8,885 2,221 2,588 647 4,706 1,177 $ 4,045 $ 982,649 245,662 $ 245,662	96.6.30 金額所得稅影響數 13,761 3,440 881 220 (57) (14) 3,646 998,900 249,725 249,725
	金額 $ 8,885 2,588 4,706 $ $ 982,649 $

本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十五年度。

～ 15 ～

197

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

5. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		97.6.30 567,413 42,679 96年度(預計) % 10.93	96.6.30
	$ $		437,763 38,513 95年度(實際)
			% 7.08

( 八 ) 股東權益

1. 股本

本公司於民國九十七年六月六日經股東會決議辦理盈餘轉增資 70,521 千元及員工紅利轉增資 5,000 千元，此項增資案已於民國九十七年八月六日經主管機關核准，增資基準日尚待董事會決議訂定。

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，本公司額定資本額分別為 1,500,000 千元及 800,000 千元，實收資本額分別為 705,213 千元及 608,881 千元，每股面額 10 元。有關額定資本額變更尚未辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本，不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，資本公積餘額之內容如下：

合併發行新股產生之股本溢價長期股權投資調整數現金增資溢價	97.6.30 96.6.30 $ 3,831 3,831 2,166 2,166 250,136 250,136 $ 256,133 256,133

3. 法定盈餘公積

～ 16 ～

198

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一；
(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三；

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司於編製年中財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利，係以截至民國九十七年六月三十日止之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞分配比例皆為 3% ，民國九十七年上半年度認列員工紅利金額為 4,946 千元，董監酬勞為 4,946 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據最近一期經會計師查核之財務報告淨值。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國九十八年度之損益。

本公司分別於民國九十七年六月六日及民國九十六年六月二十八日經股東會決議，民國九十六年度及九十五年度盈餘分配情形如下：

提列法定盈餘公積董監事酬勞股東股票股利員工股票股利股東紅利－現金員工紅利－現金	96年度 95年度 $ 53,171 51,810 14,356 13,989 70,521 91,332 5,000 5,000 211,564 152,220 9,356 8,989 $ 363,968 323,340

上述盈餘分配情形與本公司董事會決議內容並無差異。

本公司民國九十七年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待年度結束後，由本公司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

5. 股利政策

～ 17 ～

199

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

6. 員工認股權證

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

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截至民國九十七年六月三十日止，皆尚未行使轉換。

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如下：

(1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其每單位公平價值如下，民國九十七年上半年度應認列之酬勞成本為 542 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間每單位公平價值	九十六年第一次員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

～ 18 ～

200

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

(2) 本公司截至民國九十七年六月三十日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下：

如下：
行使價格之範圍 $ 22.0	截至97.6.30流通在外之認股選擇權流通在外之數量加權平均預期剩餘存續期限加權平均行使價格 1,500 6.50 22.00		目前可行使認股選擇權
	流通在外之數量 1,500	加權平均預期剩餘存續期限 6.50	97.6.30 可行使之數量加權平均行使價格 - -

(3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：

	認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		97年上半年度
			數量加權平均行使價格 1,500 $ 22.00 - - - - - - 1,500 22.00 1,500 4.00
		$

(4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

淨利報表認列之淨利擬制淨利基本每股盈餘報表認列之每股盈餘擬制每股盈餘稀釋每股盈餘報表認列每股盈餘擬制每股盈餘	97年上半年度 $ 179,356 178,814 2.54 2.54 2.53 2.52

～ 19 ～

201

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 普通股每股盈餘

民國九十七年上半年度及九十六年上半年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘之本期淨利加權平均流通在外股數具稀釋作用之潛在普通股之影響：員工認股權憑證(註) 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數稀釋每股盈餘(元)	97年上半年度稅前稅後 $ 244,254 179,356 70,521 70,521 $ 3.46 2.54 $ 244,254 179,356 70,521 70,521 183 183 247 247 70,951 70,951 $ 3.44 2.53	96年上半年度
	稅前 $ 244,254 70,521 $ 3.46 $ 244,254 70,521 183 247 70,951 $ 3.44	稅前稅後 317,877 217,451 70,521 70,521 4.51 3.08

註：採用庫藏股票法計算稀釋作用之市價，民國九十七年上半年度係以本公司民國九十七年六月三十日之每股淨值計算。
本公司於民國九十七年六月六日股東會決議無償配股 7,052 千元及員工紅利轉增資 500 千股，共計 7,552 千股，假設此無償配股及員工紅利轉增資已於資產負債表日配發，其擬制性之追溯調整每股盈餘如下：

基本每股盈餘本期淨利 $ 擬制性追溯調整後加權平均流通在外股數 (千股) 擬制性追溯調整後基本每股盈餘(元) $ 稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 具稀釋作用之潛在普通股之影響：擬制性追溯調整後計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數稀釋每股盈餘(元) $	97年上半年度稅前稅後 244,254 179,356 78,073 78,073 3.13 2.30 244,254 179,356 78,503 78,503 3.11 2.28	96年上半年度
	稅前 244,254 78,073 3.13 244,254 78,503 3.11	稅前稅後 317,877 217,451 78,073 78,073 4.07 2.79

～ 20 ～

202

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 十 ) 金融商品資訊之揭露
公平價值之資訊：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款應收關係人款項其他金融資產－流動金融負債：應付票據及帳款應付關係人款項	97.6.30 帳面價值公平價值 $ 473,221 473,221 3,783 3,783 508,468 508,468 241,362 241,362 82,838 82,838 208,733 208,733 397,147 397,147	96.6.30 帳面價值公平價值 212,147 212,147 4,432 4,961 69,599 69,599 210,483 210,483 4,694 4,694 129,430 129,430 91,345 91,345
	帳面價值 $ 473,221 3,783 508,468 241,362 82,838 208,733 397,147

本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項及其他金融資產－流動。
(2) 交易目的之金融資產：因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值。
本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款應收關係人款項其他金融資產－流動金融負債：應付票據及帳款應付關係人款項	97.6.30	97.6.30	96.6.30
	公開報價決定之金額 $ - 3,783 - - - - -	評價方式估計之金額	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 212,147 4,961 - - 69,599 - 210,483 - 4,694 - 129,430 - 91,345
		473,221 - 508,468 241,362 82,838 208,733 397,147

～ 21 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司持有之開放型基金係分類為交易目的之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量風險不重大。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACECONN) ACES(HONG KONG)ELECTRONIC CO.,LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES(HONG KONG)) WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司之子公司 ( 以下簡稱 WELL PLAN) ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES PRECISION) 東莞宏致電子有限公司本公司之孫公司 (以下簡稱東莞宏致) 昆山宏致電子有限公司本公司之孫公司 (以下簡稱昆山宏致)

～ 22 ～

204

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

銷貨

本公司於民國九十七年上半年度及九十六年上半年度銷貨予關係人金額彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION	97年上半年度金額佔本公司銷貨淨額％ $ 23,239 3.38 19,564 2.84 $ 42,803 6.22	96年上半年度
	金額 $ 23,239 19,564 $ 42,803	金額佔本公司銷貨淨額％ 66,973 39.61 12,352 7.31 79,325 46.92

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因銷貨產生之應收帳款彙總如下：

ACES (HONG KONG) ACES PRECISION	97.6.30 96.6.30 $ 15,857 55,019 17,215 8,918 $ 33,072 63,937

截至民國九十七年及九十六年六月三十日，因聯屬公司間順流交易而遞延之未實現銷貨毛利分別為 1,508 千元及 881 千元，列於「應付費用及其他流動負債」項下。

2. 進貨

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	97年上半年度金額佔本公司進貨淨額％ $ 3,933 0.59 457,186 68.37 $ 461,119 68.96	96年上半年度
	金額 $ 3,933 457,186 $ 461,119	金額佔本公司進貨淨額％ 44,551 25.68 - - 44,551 25.68

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間為月結 120 天，與向其他供應商之交易條件並無顯著差異。

～ 23 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因上列進貨產生之應付款項彙總如下：

WELL PLAN ACES (HONG KONG)	97.6.30 96.6.30 $ 2,521 34,503 383,647 - $ 386,168 34,503

本公司自被投資公司進貨或被投資公司間之進貨而於期末尚未出售之存貨，其民國九十七年及九十六年六月三十日未實現內部利益分別為 1,057 千元及 8,242 千元，列為採權益法之長期投資減項及投資利益減項項下。

3. 財產交易

本公司於民國九十七年上半年度及九十六年上半年度出售固定資產予關係人 ACECONN ，售價分別為 12,514 千元及 7,561 千元，出售利益分別為 3,198 千元及 1,415 千元。截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額分別為 14,753 千元及 12,315 千元。截至民國九十七年六月三十日，因聯屬公司間順流交易而遞延之未實現處分資產利益為 3,198 千元，列於「應付費用及其他流動負債」項下。

4. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，係按代採購金額約 10% 收取代採購佣金(列於勞務收入項下)；代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關產生費用收款，其差額列於勞務收入項下。民國九十七年上半年度及九十六年上半年度因此等交易所產生之佣金收入分別為 11,573 千元及 8,806 千元。截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 117,885 千元及 61,552 千元。

另，因上述代採購交易本公司於民國九十七年及九十六年六月三十日應付供應商之應付款項餘額分別為 75,660 千元及 28,001 千元。

5. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 0.5% 收取管理服務收入(列於勞務收入項下)，民國九十七年上半年度及九十六年上半年度因此等交易所產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	97年上半年度 96年上半年度 $ 3,208 3,231 751 617 $ 3,959 3,848

～ 24 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因上述交易產生之應收款項彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	97.6.30 96.6.30 $ 3,208 586 738 474 $ 3,946 1,060

6. 技術服務收入

本公司提供關係人生產、技術、銷售與管理服務，按關係人銷貨收入淨額之 5% 收取技術服務收入(列於勞務收入項下)，民國九十七年上半年度及九十六年度上半年度因此等交易所產生之收入金額如下：

東莞宏致昆山宏致	97年上半年度 96年上半年度 $ 19,534 17,434 53,011 29,553 $ 72,545 46,987

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因上述交易產生之應收款項彙總如下：

東莞宏致昆山宏致	97.6.30 96.6.30 $ 19,160 17,434 29,567 29,553 $ 48,727 46,987

7. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG) 處理產品市場推廣服務等業務，按本公司與 ACES (HONG KONG) 銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)，民國九十七年上半年度及九十六年上半年度因此等交易所產生之費用分攤分別為 13,215 千元及 22,307 千元。截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，因此等交易產生之應收款項餘額分別為 13,215 千元及 4,766 千元。

8. 專利權收入

本公司授權專利予昆山宏致使用，依專利讓與及授權件數按一定計價原則向其收取專利授權收入(列於什項收入項下)。民國九十七年上半年度因此等交易產生之收入計 6,073 千元。截至民國九十七年六月三十日止，因此等交易產生之應收款項餘額為 5,162 千元。

～ 25 ～

207

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 代收付款項

截至民國九十七年及九十六年六月三十日止，本公司與關係人間因代收代付貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下：

(1) 應收關係人款項

ACECONN ACES(HONG KONG) 昆山宏致 (2)應付關係人款項 ACECONN ACES (HONG KONG) ACES PRECISION 東莞宏致	97.6.30 96.6.30 $ 267 18,869 4,299 998 36 - $ 4,602 19,867 97.6.30 96.6.30 $ 1,741 1,822 5,135 53,323 4,082 1,697 21 - $ 10,979 56,842

10. 保證

本公司民國九十七年上半年度為 ACES (HONG KONG) 及昆山宏致提供背書保證金額均計美金 5,000 千元。

六、抵質押之資產

質押之資產質押擔保標的定存單－列於「其他金融資產－流動」科目項下進口貨物關稅擔保及為子公司背書保證$		97.6.30 96.6.30 76,933 1,642

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 截至民國九十七年六月三十日止，本公司因承租運輸設備及停車位等而簽訂租賃合約，因是項交易已開立未到期之票據計 6,805 千元，依現有合約未來應付租金金額如下：

租賃期間		每年租金
97.07.01～98.06.30	$	3,405
98.07.01～99.06.30		2,182
99.07.01～100.06.30		892
合計	$	6,479

( 二 ) 截至民國九十七年六月三十日止，本公司為關係企業背書保證金額為美金 10,000 千元。

～ 26 ～

208

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	97年上半年度	97年上半年度	97年上半年度	96年上半年度	96年上半年度	96年上半年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用(註) 勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	14,894 985 726 641 4,964 375	67,357 3,825 2,882 1,457 5,272 5,998	82,251 4,810 3,608 2,098 10,236 6,373	14,785 996 741 682 6,623 625	54,670 3,430 2,710 1,376 4,540 1,461	69,455 4,426 3,451 2,058 11,163 2,086

註：民國九十七年上半年度員工分紅帳入薪資影響數為 4,946 千元。

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
1 2	本公司本公司	ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	本公司之子公司本公司之孫公司	530,094 530,094	166,947 (USD5,500) 151,770 (USD5,000)	151,770 (USD5,000) 151,770 (USD5,000)	75,885 (USD2,500) -	8.59 % 8.59 %	706,792 706,792

註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之三十為限。

註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之四十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司〞〞〞〞	玉山金如意平衡基金 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	- 本公司之子公司〞〞 -	交易目的金融資產採權益法之長期股權投資〞〞〞	500 9,035 300 300 60	3,783 1,076,168 347,206 60,933 22,426	- 100.00 100.00 100.00 60.00	3,783 1,068,352 347,206 62,605 22,426	- 註註註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

～ 27 ～

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	係本公司之子公司	進貨	457,186	68.37 %	月結120天	-	-	383,647	64.49 %	-

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	係本公司之子公司	117,172	-	-	-	37,460	-

9. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

	投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
	本公司〞〞〞 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞〞	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACE PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市中國江蘇省昆山市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之買賣業務	293,956 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000 USD -	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000 USD -	9,035 300 300 60 - - -	100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00% -	1,076,168 347,206 60,933 22,426 USD 7,132 USD 27,442 USD -	152,908 2,572 13,519 39 USD 1,588 USD 3,266 USD -	163,192 2,572 10,811 23 USD 1,588 USD 3,266 USD -	- - - - - - 註

註：截至民國九十七年六月三十日止，本公司尚未匯出投資金額。

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

單位：美金千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額(註1)	資金貸與總限額(註2)
											名稱	價值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	昆山宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司	其他應收款其他應收款	USD 6,000 USD 1,459	USD 6,000 USD 1,459	% 6.00 % 7.50	短期融通資金必要短期融通資金必要	- -	營運週轉〃	- -	- -	- -	USD 3,432 USD 8,233	USD 4,575 USD 10,977

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，對個別對象資金融通限額以不超過該公司淨值的百分之十，但如貸與本公司及本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司其個別貸與金額以不超過該子公司淨值之百分之三十為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值的百分之四十為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
1	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	USD 13,100	USD 5,000	USD 5,000	USD -	43.71 %	USD5,719

註 1 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司及該公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過該子公司淨值之百分之四十為限。因業務往來關係之背書保證額度以最近一年度與其往來交易總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)為限。
註 2 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之五十為限。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末	末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- -	USD 7,132 USD 27,442	% 100.00 % 100.00	USD 7,132 USD 27,442	註註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

6. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
昆山宏致電子有限公司	青陽廠房	95~96	237,134	237,13	金壇市建築安裝工程有限公司等	非關係人	-	-	-	-	議價決定	供營運使用，尚未完工	無

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

	進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
				進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司 - 本公司之孫公司	進貨進貨銷貨銷貨	USD 10,557 USD 7,247 USD 14,755 USD 3,316	54.67% 37.53% 71.28% 68.19%	月結120天月結120天月結120天〞	- - - -	- - - -	USD (6,979) USD (6,337) USD 12,639 USD 3,338	47.42% 43.05% 74.21% 66.58%	- - - -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO, LTD 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之孫公司	USD 12,639 USD 6,979 USD 6,337 USD 3,338	3.87 3.24 2.81 3.97	USD - USD - USD - USD -	- - -	USD 3,901 USD 3,694 USD 1,420 USD 791	- - - -

10. 從事衍生性商品交易：

昆山宏致電子有限公司從事衍生性商品交易明細如下：

單位：新台幣千元/美金千元

遠期外匯合約

	97.6.30
	帳面價值名目本金 (1,131) USD 9,000
$

民國九十七年上半年度因該等交易產生之金融商品評價損失計 3,916 千元。

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益(註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司(註3)	連接器之加工製造及買賣業務連接器之加工製造及買賣業務連接器之買賣業務	99,679 (USD3,035) 326,422 (USD10,000) -	註1 〞〞	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000) -	- - -	- - -	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000) -	% 100.00 % 100.00 -	49,202 (USD1,588) 101,193 (USD3,266) -	216,485 (USD7,132) 832,974 (USD27,442) -	- - -

註 1 ：係透過轉投資第三地區現有公司再投資設立大陸公司。註 2 ：係依台灣母公司會計師查核之財務報表認列。

註 3 ：截至民國九十七年六月三十日止，本公司尚未匯出投資金額。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
263,126 (美金8,035千元)	308,609 (美金10,167千元)	706,792

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附註十一(一)及(二)之說明。

十二、部門別財務資訊

依財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定，於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。

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聲明書

本公司民國九十六年度（自民國九十六年一月一日至九十六年十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：宏致電子股份有限公司

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日期：民國九十七年四月十一日

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～ 3 ～

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宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，有關 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 民國九十五年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開民國九十五年度合併財務報表所表示之意見中，有關上述被合併子公司財務報表所列金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十五年十二月三十一日上述被合併子公司之資產總額為 71,115 千元，佔合併資產總額 3.13% ，民國九十五年度營業收入淨額為 79,188 千元，佔合併營業收入淨額之 3.83% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之合併經營成果與合併現金流量。

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原證期會核台財證六字第 0920122026 號准簽證文號：台財證六字第 0930103866 號民國九十七年四月十一日

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宏致電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1311 交易目的金融資產(附註四(二)) 1120-1140應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250-1280預付費用及其他流動資產(附註四(七)) 流動資產合計固定資產(附註六及七)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備小計 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款固定資產淨額 17XX 無形資產(附註六) 18XX 其他資產(附註四(六)) 資產總計	96.12.31	％ 24 - 39 3 6 1 73 2 4 14 2 2 24 (5) 6 25 1 1 100	95.12.31 金額％ 608,599 27 4,432 - 889,668 39 3,588 - 167,993 7 43,577 2 1,717,857 75 54,010 2 118,638 5 242,184 12 76,453 3 84,931 4 576,216 26 (151,380) (7) 65,281 3 490,117 22 27,689 1 36,933 2 2,272,596 100 負債及股東權益流動負債： 2102 銀行借款(附註四(五)及六) 2120-2140 應付票據及帳款 2160 應付所得稅 2171 應付薪資 2170-2290 應付費用及其他流動負債流動負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(七)) 其他負債合計負債合計股東權益(附註四(八))：股本： 3110 普通股股本資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 3420 累積換算調整數母公司股東權益小計 3610 少數股權股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	96.12.31	% 2 19 2 2 10 35 - 9 9 44 21 8 - - 8 3 22 25 2 56 - 56 100	95.12.31
	金額 $ 807,832 4,414 1,317,566 112,041 213,855 21,956 2,477,664 54,010 124,773 466,333 77,499 70,269 792,884 (166,289) 205,417 832,012 40,655 39,175 $ 3,389,506			金額 $ 79,946 638,505 64,496 75,536 339,688 1,198,171 - 299,982 299,982 1,498,153 705,213 250,136 2,166 3,831 256,133 101,952 752,025 853,977 60,925 1,876,248 15,105 1,891,353 $ 3,389,506		金額 % - - 388,473 17 31,282 2 53,430 2 131,768 6 604,953 27 3,817 - 180,078 8 183,895 8 788,848 35 608,881 27 250,136 11 2,166 - 3,831 - 256,133 11 50,142 2 543,652 24 593,794 26 17,935 1 1,476,743 65 7,005 - 1,483,748 65 2,272,596 100

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 5 ～

245

宏致電子股份有限公司及其子公司合併損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4111 銷貨收入 5000 營業成本(附註十) 營業毛利營業費用(附註十)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7150 存貨盤盈 7220 出售下腳及廢料收入 7250 壞帳轉回利益 7480 什項收入營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失淨額 7570 存貨跌價、呆滯及報廢損失 7880 什項支出本期稅前淨利 8111 所得稅費用(附註四(七)) 9600 合併淨利歸屬予： 9601 母公司股東淨利 9602 少數股權淨利基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(九)) 基本每股盈餘－追溯調整	96年度	96年度
		稅前 10.52
	$

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

董事長：袁万丁

～ 6 ～

246

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國九十五年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞現金增資採權益法之長期股權投資調整數累積換算調整數本期變動民國九十五年度淨利少數股權增加數民國九十五年十二月三十一日餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十六年度淨利少數股權增加數民國九十六年十二月三十一日餘額	股本 $ 340,696 - 222,387 3,000 - - - 42,798 - - - - 608,881 - 91,332 5,000 - - - - - - $ 705,213	資本公積 3,831 - - - - - - 250,136 2,166 - - - 256,133 - - - - - - - - - 256,133	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 6,790 455,904 43,352 (43,352) - (222,387) - (3,000) - (141,198) - (8,705) - (11,705) - - - - - - - 518,095 - - 50,142 543,652 51,810 (51,810) - (91,332) - (5,000) - (152,220) - (8,989) - (13,989) - - - 531,713 - - 101,952 752,025	累積換算調整數 9,712 - - - - - - - - 8,223 - - 17,935 - - - - - - 42,990 - - 60,925	少數股權合計 98,399 915,332 - - - - - - - (141,198) - (8,705) - (11,705) - 292,934 - 2,166 - 8,223 49,405 567,500 (140,799) (140,799) 7,005 1,483,748 - - - - - - - (152,220) - (8,989) - (13,989) - 42,990 7,408 539,121 692 692 15,105 1,891,353
			法定盈餘公積 6,790 43,352 - - - - - - - - - - 50,142 51,810 - - - - - - - - 101,952

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

董事長：袁万丁

～ 7 ～

247

宏致電子股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：
合併淨利
調整項目：
折舊費用
各項攤提
備抵呆帳迴轉利益
處分固定資產利益，淨額
金融資產評價損失
存貨呆滯及跌價損失
存貨報廢損失
遞延所得稅費用
應收票據及帳款增加
應收關係人款項減少
其他金融資產－流動增加
存貨增加
預付費用及其他流動資產(增加)減少
遞延退休金成本(增加)減少
預付退休金增加
應付票據及帳款增加
應付關係人款項減少
應付所得稅增加
應付薪資增加(減少)
應付費用及其他流動負債增加
應計退休金負債減少
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
預付長期投資減少
購置固定資產價款
出售固定資產價款
無形資產增加
其他金融資產－流動增加
其他資產增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
借款增加(減少)
現金增資
發放員工紅利
發放現金股利
發放董監事酬勞
少數股權變動數
融資活動之淨現金流入(出)
匯率影響數
本期現金及銀行存款增加數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
支付現金購買固定資產情形：
本期固定資產增加數
加：期初應付款
減：期末應付款
固定資產現金支付數

96年度
95年度
$ 539,121
567,500
74,686
51,039
9,641
5,236
(6,389)
(2,359)
(4,784)
(148)
18
475
9,588
50,393
25,647
25,908
124,409
124,720
(421,509)
(149,252)
-
33,445
(8,443)
(249)
(81,097)
(99,675)
17,116
(18,026)
4,940
(702)
(526)
-
250,032
34,693
-
(121,933)
25,593
16,932
22,106
(4,412)
186,850
69,184
(3,817)
(421)
763,182
582,348
-
3,358
(364,616)
(176,088)
-
143
(4,235)
-
(100,010)
(26)
(8,356)
(30,030)
(477,217)
(202,643)
79,946
(38,000)
-
292,934
(10,706)
(6,958)
(152,220)
(141,198)
(13,989)
(11,705)
-
(84,768)
(96,969)
10,305
10,237
1,863
199,233
391,873
608,599
216,726
$
807,832
608,599
$
3,713
588
$
99,014
29,267
$ 395,024
179,706
6,913
3,295
(37,321)
(6,913)
$
364,616
176,088

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：盧聰華

董事長：袁万丁

會計主管：邱寶桂

～ 8 ～

248

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十六年及九十五年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司對其具有控制能力之子公司(以下簡稱本公司及子公司為合併公司)分佈於台灣、薩摩亞、新加坡及中國大陸等地，其業務性質及本公司持股比例列示如下：

一 ( ) 投資業：

本公司直接或間接持股比例(%) 投資公司 96.12.31 95.12.31 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 本公司 100.00 100.00

( 二 ) 連接器銷售事業：

連接器銷售事業：
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	投資公司本公司本公司本公司	本公司直接或間接持股比例(%)
		96.12.31 95.12.31 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00

( 三 ) 連接器生產及銷售事業：

投資公司東莞宏致電子有限公司ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	本公司直接或間接持股比例(%)
	96.12.31 95.12.31 100.00 100.00 100.00 100.00

民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，合併公司員工人數分別為 4,018 人及 3,107 人。

～ 9 ～

249

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：一 ( ) 合併財務報表編製基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中。合併公司間之交易及年底應收、應付款項均予相互沖銷，因此等交易產生之未實現內部損益亦予消除。

( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司以當地貨幣為記帳單位及功能性貨幣。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率評估帳列餘額，因匯率變動而產生之兌換損益列為當期營業外收支。合併公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財務報表時，資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算；股東權益科目按歷史匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算，財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項下之累積換算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

( 五 ) 資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

～ 10 ～

250

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 六 ) 金融資產

合併公司於民國九十五年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，將所持有之金融資產投資分類為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產。

合併公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。

合併公司所持有或發行之以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，包括以交易為目的及原始認列時指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產兩類。以交易為目的之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回，所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。公平價值變動列入損益之金融資產期末係以公平價值評價。公平價值與其原始成本之差額列為當期損益。

( 七 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依據以往年度之收款經驗，並評估年底各應收款項之可收現性後，酌予提列。

( 八 ) 存貨

( 九 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 年。
其他設備： 3～5 年。

( 十 ) 無形資產

取得土地使用權、專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤銷。

～ 11 ～

251

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十一 ) 其他資產－未攤銷費用

未攤銷費用主係電話線路裝置費等，以取得成本為入帳基礎，並按二至五年平均
攤提。
( 十二 ) 退休金
本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工
退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期應提
撥之退休金數額認列退休金費用，而無需再負擔其他任何義務。

( 十三 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認列。

( 十四 ) 研究發展支出

合併公司自民國九十六年度起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。

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～ 12 ～

252

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
有能力使用或出售該無形資產。
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。
( 十五 ) 所得稅
合併公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則
」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，
非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
合併公司屬國內者，公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東
會決議分配盈餘之年度列為當期費用。
( 十六 ) 普通股每股盈餘

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 合併公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」，前述變動對合併公司民國九十五年度損益影響並不重大。
( 二 ) 合併公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，合併公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。

～ 13 ～

253

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

四、重要會計科目之說明 (一)現金及銀行存款其明細如下：庫存現金銀行存款 (二)交易目的金融資產其明細如下：開放型基金 (三)應收票據及帳款淨額其明細如下：應收票據應收帳款小計減：備抵呆帳	96.12.31 95.12.31 $ 883 1,083 806,949 607,516 $ 807,832 608,599 96.12.31 95.12.31 $ 4,414 4,432 96.12.31 95.12.31 $ 20,064 18,969 1,315,052 894,833 1,335,116 913,802 (17,550) (24,134) $ 1,317,566 889,668

貨
其明細如下：
		96.12.31	95.12.31
原物料	$	38,818	36,989
半成品		114,046	92,477
製成品		156,012	107,657
商品		18,825	30,170
小計		327,701	267,293
減：備抵存貨呆滯及跌價損失		(113,846)	(99,300)
	$	213,855	167,993

～ 14 ～

254

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 五 ) 短期借款其明細如下：

擔保借款		96.12.31
		金額利率區間 79,946 5.51%~5.75%
	$

短期借款係以附註六所列之固定資產及無形資產為擔保品。截至民國九十六年十二月三十一日止，合併公司尚未使用之短期借款融資額度為 109,103 千元。 ( 六 ) 職工退休金

民國九十六年及九十五年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務：
既得給付義務
非既得給付義務
累積給付義務
未來薪資增加之影響數
預計給付義務
退休基金資產公平價值
提撥狀況
未認列過渡性淨給付義務
未認列退休金損(益)
補列之應計退休金負債
淨退休金資產(負債)
2.淨退休金成本組成項目如下：
服務成本
利息成本
退休基金資產實際報酬
攤銷及遞延數
淨退休金成本

96.12.31
95.12.31
$ -
-
(6,910)
(8,476)
(6,910)
(8,476)
(2,538)
(3,095)
(9,448)
(11,571)
9,974
4,659
526
(6,912)
2,519
8,043
(2,519)
(8)
-
(4,940)
$
526
(3,817)
96年度
95年度
$ -
-
289
392
(224)
(84)
1,112
463
$
1,177
771

～ 15 ～

255

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 精算假設如下：

折現率長期薪資調整率退休基金資產預期長期投資報酬率九十六年度及九十五年度有關退休金資訊如下期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本	96.12.31 95.12.31 % 2.75 % 2.50 % 2.00 % 2.00 % 2.75 % 2.50 ： 96年度 95年度 $ 9,693 4,473 1,177 2,501 19,338 9,988

民國九十六年度及九十五年度有關退休金資訊如下：
設立於薩摩亞之子公司及 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 民國九十六年度及九十五年度並未撥付退休金。

( 七 ) 所得稅

合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。
合併公司民國九十六年度及九十五年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用遞延所得稅費用上列遞延所得稅費用之組成項目如下：備抵呆帳存貨呆滯及跌價損失依權益法認列之投資收益未實現兌換損失未實現聯屬公司間利益遞延所得稅費用	96年度 95年度 $ 148,810 45,711 124,409 124,720 $ 273,219 170,431 96年度 95年度 $ 972 688 3,204 (1,964) 119,904 125,840 (134) (188) 463 344 $ 124,409 124,720

～ 16 ～

256

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合併公司屬國內者營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。子公司 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 係設立於新加坡，其營利事業所得稅率為百分之二十。子公、

司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 及 WELL PLAN GROUP LIMITED 係設立於西薩摩亞，無須課徵所得稅。子公司東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司係設立於中國大陸之外商投資企業，依當地所得稅法之規定，生產性外商投資企業經營期在十年以上，自開始獲利之年度起，第一年和第二年免徵營利事業所得稅，第三年至第五年減半徵收營利事業所得稅。東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司之開始獲利年度分別為民國九十三年度及九十四年度。民國九十六年度及九十五年度合併損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

					96年度	96年度		95年度	95年度
稅前淨利計算之所得稅額				$		248,561		176,514
未分配盈餘加徵10％之所得稅						19,476			318
投資抵減						(624)			(6,280)
以前年度所得稅調整數						5,696			36
其他						110			(157)
所得稅費用				$		273,219		170,431
4.合併公司民國九十六年及九十		五年	十二月三	一日	遞延所	得稅資產	(負	債)	之暫時性
差異及其個別所得稅影響數如下：
			96.12.31				95.12.31
				所得稅				所	得稅
		金額		影響數		金額		影	響數
流動遞延所得稅資產：
備抵呆帳	$		-	-		3,890			972
備抵存貨跌價損失			16,538		4,134	29,354			7,339
其他			390		98	1,705			426
淨流動遞延所得稅資產			$		4,232				8,737
非流動遞延所得稅負債：
依權益法認列之投資收益	$	1,199,926		299,982		720,310			180,078
淨非流動遞延所得稅負債			$	299,982					180,078

合併公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：
本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十四年度。

～ 17 ～

257

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		96.12.31 752,025 38,168 96年度(預計) % 12.11	95.12.31 543,652 12,743 95年度(實際)
	$ $
			% 7.08

( 八 ) 股東權益

1. 股本

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司額定資本額均為 800,000 千元，實收資本額分別為 705,213 千元及 608,881 千元，每股面額 10 元。

2. 資本公積

合併發行新股產生之股本溢價長期股權投資調整數現金增資溢價	96.12.31 95.12.31 $ 3,831 3,831 2,166 2,166 250,136 250,136 $ 256,133 256,133

～ 18 ～

258

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 法定盈餘公積

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一；

(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三；

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司分別於民國九十六年六月二十八日及九十五年五月十七日經股東會決議，民國九十五年度及九十四年度盈餘分配情形如下：

提列法定盈餘公積董監事酬勞股東股票股利員工股票股利股東紅利－現金員工紅利－現金	95年度 94年度 $ 51,810 43,352 13,989 11,705 91,332 222,387 5,000 3,000 152,220 141,198 8,989 8,705 $ 323,340 430,347

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，對民國九十五年度及九十四年度設算之每股盈餘(稅後)分別為 8.29 元及 12.04 元。

本公司民國九十六年度之盈餘分派案，尚待本公司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。

5. 股利政策

～ 19 ～

259

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6. 員工認股權證

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

董事會每單位可核准發行實際發行每股認購決議日認購股數單位數單位數價格發行方式九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22 一次發行認股選擇權計劃

截至民國九十六年十二月三十一日止，皆尚未行使轉換。

(1) 本公司係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，因衡量日之發行標的股票收盤價 (本公司於發行日(民國九十六年十二月三十一日)係屬興櫃股票公司，擬依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十五條之規定，以發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值為發行標的股票收盤價）與行使價格相同，故民國九十六年度認列之酬勞成本為 0 千元。
(2) 若本公司酬勞性員工認股權計畫採公平價值法認列，則相關資訊揭露如下：
A. 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其每單位公平價值如下，民國九十六年度應認列之酬勞成本為 0 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間每單位公平價值	九十六年第一次員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.0

～ 20 ～

260

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B. 本公司截至民國九十六年十二月三十一日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下：

C. 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：

	認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		九十六年度
			數量加權平均行使價格 - $ - 1,500 22.00 - - - - 1,500 22.00 1,500 4.0
		$

D. 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

淨利報表認列之淨利 $ 擬制淨利基本每股盈餘報表認列之每股盈餘擬制每股盈餘 (九)普通股每股盈餘民國九十六年度及九十五年度本公司基本每股盈餘及稀釋 96年度基本每股盈餘稅前稅後本期淨利 $ 741,828 531,713 加權平均流通在外股數(千股) 70,521 70,521 基本每股盈餘(元) $ 10.52 7.54 基本每股盈餘－追溯調整本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) －追溯調整基本每股盈餘－追溯調整(元) $		96年度 531,713 531,713 7.54 7.54 每股盈餘之計算如下： 95年度稅前稅後 682,683 518,095 59,111 59,111 11.55 8.76 682,683 518,095 68,744 68,744 9.93 7.54

民國九十六年度及九十五年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

～ 21 ～

261

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( 十 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款其他金融資產－流動金融負債：短期借款應付票據及帳款應計退休金負債	96.12.31 帳面價值公平價值 $ 807,832 807,832 4,414 4,414 1,317,566 1,317,566 112,041 112,041 79,946 79,946 638,505 638,505 - -	95.12.31 帳面價值公平價值 608,599 608,599 4,432 4,432 889,668 889,668 3,588 3,588 - - 388,473 388,473 3,817 3,817
	帳面價值 $ 807,832 4,414 1,317,566 112,041 79,946 638,505 -

合併公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動及短期借款。
(2) 交易目的金融資產：因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值。
合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

金融資產：現金及銀行存款交易目的金融資產應收票據及帳款其他金融資產－流動金融負債：短期借款應付票據及帳款應計退休金負債	96.12.31 公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 807,832 4,414 - - 1,317,566 - 112,041 - 79,946 - 638,505 - -	95.12.31
	公開報價決定之金額 $ - 4,414 - - - - -	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 608,599 4,432 - - 889,668 - 3,588 - - - 388,473 - 3,817

～ 22 ～

262

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4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

合併公司持有之開放型基金係分類為交易目的之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融商品。合併公司之現金存放於不同之金融機構，合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為合併公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

合併公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部份因利率變動而產生之現金流量風險不重大；另合併公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率上升幅度若為 1% ，合併公司估計民國九十六年度現金流量淨支出將增加 799 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

==> picture [443 x 66] intentionally omitted <==

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

本公司於民國九十五年四月十四日經董事會決議，並於民國九十五年七月間向關係人袁万丁、鄭俊德及舒立文購入合併子公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 股權 2,847 千股，每股價格依面額 1 美元取得，價金計美金 2,847 千元，列於本公司「採權益法之長期股權投資」項下。截至民國九十五年十二月三十一日止，該等款項均已付訖。

～ 23 ～

263

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六、抵質押之資產

質押之資產質押擔保標的 96.12.31 95.12.31 定存單－列於「其他金融資產－流動」[$] 102,050 2,040 科目項下[ 進口貨物關稅擔保、租 ] 賃保證金及短期借款房屋及建築短期借款 72,757 - 土地使用權－列於「無形資產」項下短期借款 - 18,236 合計 $ 193,043 2,040

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 截至民國九十六年十二月三十一日止，合併公司因承租運輸設備及停車位等而簽訂租賃合約，因是項交易已開立未到期之票據計 6,823 千元，依現有合約未來應付租金金額如下：

租賃期間 97.01.01～97.12.31 98.01.01～98.12.31 99.01.01～99.12.31 100.01.01～100.12.31 101.01.01～101.12.31 102.01.01～	每年租金現值 $ 15,403 10,464 9,112 8,613 8,613 1,077 940

( 二 ) 截至民國九十六年十二月三十一日止，合併公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約尚未完成交易程序之金額約為 43,448 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

(一)本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	96年度	96年度	96年度	95年度	95年度	95年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	270,439 14,028 13,269 52,022 55,011 2,155	148,981 8,010 7,246 5,853 19,675 7,486	419,420 22,038 20,515 57,875 74,686 9,641	199,165 8,236 6,233 20,312 39,557 1,644	107,243 7,000 6,256 4,687 11,482 3,592	306,408 15,236 12,489 24,999 51,039 5,236

～ 24 ～

264

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( 二 ) 重分類

民國九十五年度財務報表中若干金額為配合民國九十六年度財務報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大之影響。

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司〞〞〞〞	玉山金如意平衡基金 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD	- 本公司之子公司〞〞 -	交易目的金融資產採權益法之長期股權投資〞〞〞	500 8,035 300 300 60	4,414 883,152 660,395 180,322 22,659	- 100.00 100.00 100.00 60.00	4,414 874,943 660,395 179,285 22,659	- 註1及註2 註1及註2 註1及註2 註1及註2

註 1 ：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。註 2 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	係本公司之子公司	銷貨	169,040	35.00 %	月結120天	-	-	88,883	33.79 %	註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額(註)	週轉率	逾期應收關係人款項金額處理方式	逾期應收關係人款項金額處理方式	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
						處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	係本公司之子公司	114,709	-	-	-	83,322	-

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

～ 25 ～

265

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9. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

	投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
	本公司〞〞〞 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACE PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000	8,035 300 300 60 - -	100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00%	883,152 660,395 180,322 22,659 USD 4,764 USD 22,591	380,392 205,454 8,621 18,820 USD 2,259 USD 9,236	376,174 205,454 21,132 11,112 USD 2,259 USD 9,236	註註註註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

2. 資金貸與他人：

單位：美金千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額(註1)	資金貸與總限額(註2)	備註
											名稱	價值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN GROUP LIMITED	其他應收款其他應收款	USD 4,000 USD 2,158	USD 4,000 USD -	% 6.00 % 5.00	短期融通資金必要短期融通資金必要	- -	營運週轉營運週轉	- -	- -	- -	USD 6,107 USD 6,107	USD 8,142 USD 8,142	註3 註3

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，對個別對象資金融通限額以不超過該公司淨值的百分之十，但如貸與本公司及本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司其個別貸與金額以不超過該子公司淨值之百分之三十為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該公司淨值的百分之四十為限。
註 3 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

3. 為他人背書保證：

單位：美金千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
1	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	USD 10,106	USD 5,00	0 USD 5,000	USD3,081	24.56 %	USD10,178

註 1 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司及該子公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過該子公司淨值之百分之四十為限。因業務往來關係之背書保證額度以最近一年度與其往來交易總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)為限。
註 2 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之五十為限。

～ 26 ～

266

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4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期中最高持股	期中最高持股	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價	股數	持股比率
CECONN ELECTRONIC O., LTD. CECONN ELECTRONIC O., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- -	USD 4,764 USD 22,591	% 100.00 % 100.00	USD 4,764 USD 22,591	3,035 5,000	% 100.00 % 100.00	註1及註2 註1及註2

註 1 ：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

註 2 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

6. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者	交易對象為關係人者	，其前次移轉資料	，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
昆山宏致電子有限公司	青陽廠房	95~96	106,389	106,389	金壇市建築安裝工程有限公司等	非關係人	-	-	-	-	議價決定	供營運使用，尚未完工	無

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司	本公司之孫公司本公司之孫公司 -	進貨進貨進貨	USD 19,622 USD 10,106 USD 5,192	53.57% 27.59% 14.07%	月結120天月結120天月結120天	- - -	- - -	USD 6,074 USD 3,980 USD 2,741	43.22% 28.32% 19.50%	註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
				金額	處理方式
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	本公司之子公司本公司之子公司	USD 6,074 USD 3,980	4.41 3.92	USD - USD -	- -	USD 6,074 USD 3,031	- -	註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

從事衍生性商品交易：無。

～ 27 ～

267

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式(註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯回投資出或收金額	本期匯回投資出或收金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	連接器之加工製造及買賣業務連接器之加工製造及買賣業務	99,679 (USD3,035) 326,422 (USD10,000)	註〞	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000)	- -	- -	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000)	% 100.00 % 100.00	74,196 (USD2,259) 303,329 (USD9,236)	154,558 (USD4,764) 732,920 (USD22,591)	- -

註：係透過轉投資第三地區現有公司再投資設立大陸公司。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
263,126 (美金8,035千元)	321,615 (美金9,867千元)	750,499

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附註十一(一)及(二)之說明。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國九十六年度：

	編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往	來情形	來情形
					科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG)	ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACE PRECISION ACE PRECISION ACECONN ACECONN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACE PRECISION ACE PRECISION 宏致電子公司宏致電子公司宏致電子公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 1 1 1	銷貨應收帳款經營管理服務收入應收款項佣金收入經營管理服務收入應收款項銷貨應收帳款佣金收入應收款項技術服務收入應收款項技術服務收入銷貨應收帳款銷貨應收帳款應收款項	169,040 88,883 7,740 10,821 26,224 1,557 114,079 18,830 8,347 201 48,286 42,750 42,018 78,675 49,759 10,832 83,436 84,623 59,396	月結120天月結120天月結60天月結60~120天月結120天月結60天月結60~120天月結90天月結90天月結120天月結120天依合約規定依合約規定依合約規定月結90天月結90天月結120天月結120天月結120天	% 5.53 % 2.62 % 0.25 % 0.32 % 0.86 % 0.05 % 3.37 % 0.62 % 0.25 % 0.01 % 1.42 % 1.40 % 1.24 % 2.57 % 1.63 % 0.32 % 2.73 % 2.50 % 1.75

～ 28 ～

268

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

	編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往	來情形
					科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
	2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 5 6	WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACECONN ACE PRECISION	宏致電子公司宏致電子公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) 昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN WELL PLAN ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司宏致電子公司宏致電子公司宏致電子公司	1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1	銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款應收款項應收款項應收款項	94,333 42,411 87,653 53,871 139,062 91,062 644,434 194,433 41,745 25,011 55,921 33,450 331,902 129,128 31,294 14,623 15,850 11,990 4,998 3,083 2,246	月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天	% 3.09 % 1.25 % 2.87 % 1.59 % 4.55 % 2.69 % 21.08 % 5.74 % 1.36 % 0.74 % 1.83 % 0.99 % 10.86 % 3.81 % 1.02 % 0.43 % 0.52 % 0.35 % 0.15 % 0.09 % 0.07

民國九十五年度：

	編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
					科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司	ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACE PRECISION ACE PRECISION ACE PRECISION ACE PRECISION 宏致電子公司宏致電子公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG)	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 1 1 3 3 3 3 3 3	銷貨應收帳款經營管理服務收入應收款項佣金收入應收款項經營管理服務收入應收款項銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款	121,541 56,852 5,501 1,686 9,299 63,889 1,270 510 12,601 10,849 19,485 12,508 91,203 35,178 89,869 181,104 97,141 130,633 262,483 96,550	月結120天月結120天月結60天月結60~120天月結120天月結120天月結60天月結60天月結90天月結90天月結90天月結90天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天	% 5.89 % 2.50 % 0.27 % 0.07 % 0.45 % 2.81 % 0.06 % 0.02 % 0.61 % 0.48 % 0.94 % 0.55 % 4.42 % 1.55 % 4.35 % 7.97 % 4.70 % 5.75 % 12.71 % 4.25

～ 29 ～

269

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往	來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
3 3 3 3 4 4 4 4 4 4	東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	WELL PLAN WELL PLAN 昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款	61,906 35,323 61,572 38,268 96,185 38,313 8,042 2,393 12,002 12,026	月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天	% 3.00 % 1.55 % 2.98 % 1.68 % 4.66 % 1.69 % 0.39 % 0.11 % 0.58 % 0.53

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

註三:僅揭露銷貨、收入以及應收款項等單邊資料，相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。

十二、部門別財務資訊

一 ( ) 產業別財務資訊

本公司主要經營連接器之產製及銷售，為單一產業公司。

( 二 ) 地區別財務資訊

(二)地區別財務資訊
來自合併公司以外客戶之收入來自合併公司之收入收入合計部門損益利息費用稅前淨利可辨認資產長期投資資產合計		96.12.31 國內沖銷及調整合計 295,048 - $ 3,057,363 345,017 (1,926,144) - 640,065 (1,926,144) 3,057,363 127,956 - 816,053 (3,713) $ 812,340 939,971 (1,274,288) $ 3,389,506 - $ 3,389,506
	國外營運部門 $ 2,762,315 1,581,127 $ 4,343,442 $ 688,097 $ 3,723,823	國內 295,048 345,017 640,065 127,956 939,971

～ 30 ～

270

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

來自合併公司以外客戶之收入來自合併公司之收入收入合計部門損益利息費用稅前淨利可辨認資產長期投資資產合計		95.12.31	95.12.31
	國外營運部門 $ 1,809,377 876,648 $ 2,686,025 $ 731,537 $ 2,593,344	國內 255,736 150,212 405,948 6,982 689,216	沖銷及調整合計 - $ 2,065,113 (1,026,860) - (1,026,860) 2,065,113 - 738,519 (588) $ 737,931 (1,009,964) $ 2,272,596 - $ 2,272,596

( 三 ) 外銷銷貨資訊

合併公司屬國內者，民國九十六年度及九十五年度之外銷銷貨資訊列示如下：

美洲歐洲亞洲合計	96年度 95年度 $ 931 756 298 323 314,001 169,478 $ 315,230 170,557

( 四 ) 重要客戶資訊

合併公司民國九十六年度及九十五年度並無收入佔合併損益表上營業收入淨額 10% 以上之客戶。

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～ 31 ～

271

會計師查核報告

宏致電子股份有限公司董事會公鑒：

宏致電子股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，有關 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 民國九十六年上半年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開民國九十六年上半年度合併財務報表所表示之意見中，有關上述被合併子公司財務報表所列金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十六年六月三十日上述被合併子公司之資產總額為 57,404 千元，佔合併資產總額 2.13% ，民國九十六年上半年度營業收入淨額為 62,675 千元，佔合併營業收入淨額之 5.13% 。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之合併經營成果與合併現金流量。

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～ 3 ～

272

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證券主管機關核准簽證文號[：] 台財證六字第[台財證六字第] 0930103866[0920122026] 號[號] 民國九十七年八月八日

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～ 3-1 ～

273

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十七年及九十六年六月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1311 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註四(二)) 1120-1140應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250-1280預付費用及其他流動資產(附註四(七)) 流動資產合計固定資產(附註六及七)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備小計 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款固定資產淨額 17XX 無形資產(附註六) 18XX 其他資產(附註四(六)) 資產總計	97.6.30	％ 20 - 35 2 9 1 67 2 4 15 4 3 28 (6) 9 31 1 1 100	96.6.30 金額％ 861,092 32 4,432 - 946,453 35 4,694 - 188,362 7 22,583 1 2,027,616 75 54,010 2 122,092 4 287,859 11 83,464 3 101,263 4 648,688 24 (192,863) (7) 146,029 5 601,854 22 23,494 1 43,546 2 2,696,510 100 負債及股東權益流動負債： 2102 銀行借款(附註四(五)及六) 2120-2140 應付票據及帳款 2160 應付所得稅 2170-2290 應付費用及其他流動負債 2216 應付股利流動負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(七)) 其他負債合計負債合計股東權益(附註四(八))：股本： 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 3420 累積換算調整數母公司股東權益小計 3610 少數股權股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	97.6.30	% 6 17 4 14 6 47 - 6 6 53 19 2 21 7 - - 7 4 15 19 - 47 - 47 100	96.6.30
	金額 $ 762,140 3,783 1,319,902 86,200 349,915 41,770 2,563,710 54,010 135,392 558,923 144,911 130,709 1,023,945 (220,356) 351,573 1,155,162 45,627 33,101 $ 3,797,600			金額 $ 227,674 649,292 136,847 544,630 211,564 1,770,007 - 245,662 245,662 2,015,669 705,213 75,521 780,734 250,136 2,166 3,831 256,133 155,123 567,413 722,536 7,578 1,766,981 14,950 1,781,931 $ 3,797,600		金額 % 78,374 3 407,165 15 28,550 1 227,536 8 152,220 6 893,845 33 3,817 - 249,725 10 253,542 10 1,147,387 43 608,881 23 96,332 4 705,213 27 250,136 9 2,166 - 3,831 - 256,133 9 101,952 4 437,763 16 539,715 20 36,786 1 1,537,847 57 11,276 - 1,549,123 57 2,696,510 100

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

～ 4 ～

274

宏致電子股份有限公司及其子公司合併損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入淨額 5000 營業成本(附註十) 營業毛利營業費用(附註十)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及利益： 7110 利息收入 7250 壞帳轉回利益 7480 什項收入營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失淨額 7570 存貨跌價、呆滯及報廢損失 7640 金融商品評價損失 7880 什項支出本期稅前淨利 8111 所得稅費用(附註四(七)) 9600 合併淨利歸屬予： 9601 母公司股東淨利 9602 少數股權淨利每股盈餘(元)(附註四(九) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	97年上半年度金額％ $ 1,715,300 100 (1,178,248) (69) 537,052 31 (103,665) (6) (127,007) (7) (54,687) (3) (285,359) (16) 251,693 15 8,435 - 4,067 - 97,186 6 109,688 6 (4,419) - (65,284) (4) (17,751) (1) (4,547) - (2,950) - (94,951) (5) 266,430 16 (87,058) (5) $ 179,372 11 $ 179,356 11 16 - $ 179,372 11 稅前稅後 $ 3.46 2.54 $ 3.44 2.53	97年上半年度金額％ $ 1,715,300 100 (1,178,248) (69) 537,052 31 (103,665) (6) (127,007) (7) (54,687) (3) (285,359) (16) 251,693 15 8,435 - 4,067 - 97,186 6 109,688 6 (4,419) - (65,284) (4) (17,751) (1) (4,547) - (2,950) - (94,951) (5) 266,430 16 (87,058) (5) $ 179,372 11 $ 179,356 11 16 - $ 179,372 11 稅前稅後 $ 3.46 2.54 $ 3.44 2.53	96年上半年度金額％ 1,221,941 100 (718,739) (59) 503,202 41 (81,824) (7) (87,386) (7) (25,632) (2) (194,842) (16) 308,360 25 7,018 1 11,258 1 60,421 5 78,697 7 (1,396) - (17,202) (1) (8,078) (1) - - (12,362) (1) (39,038) (3) 348,019 29 (126,279) (10) 221,740 19 217,451 19 4,289 - 221,740 19 稅前稅後 4.51 3.08
		稅前 3.46 3.44
	$ $

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：盧聰華會計主管：邱寶桂

董事長：袁万丁

～ 5 ～

275

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國九十六年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十六年上半年度淨利少數股權減少數民國九十六年六月三十日餘額民國九十七年一月一日期初餘額提列法定盈餘公積股東紅利轉增資員工紅利轉增資股東現金股利員工現金紅利發放董監事酬勞累積換算調整數本期變動民國九十七年上半年度淨利少數股權減少數民國九十七年六月三十日餘額	股本 $ 608,881 - - - - - - - - - $ 608,881 $ 705,213 - - - - - - - - - $ 705,213	待分配股票股利 - - 91,332 5,000 - - - - - - 96,332 - - 70,521 5,000 - - - - - - 75,521	資本公積 256,133 - - - - - - - - - 256,133 256,133 - - - - - - - - - 256,133	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 50,142 543,652 51,810 (51,810) - (91,332) - (5,000) - (152,220) - (8,989) - (13,989) - - - 217,451 - - 101,952 437,763 101,952 752,025 53,171 (53,171) - (70,521) - (5,000) - (211,564) - (9,356) - (14,356) - - - 179,356 - - 155,123 567,413	累積換算調整數 17,935 - - - - - - 18,851 - - 36,786 60,925 - - - - - - (53,347) - - 7,578	少數股權合計 7,005 1,483,748 - - - - - - - (152,220) - (8,989) - (13,989) - 18,851 4,289 221,740 (18) (18) 11,276 1,549,123 15,105 1,891,353 - - - - - - - (211,564) - (9,356) - (14,356) - (53,347) 16 179,372 (171) (171) 14,950 1,781,931
				法定盈餘公積 50,142 51,810 - - - - - - - - 101,952 101,952 53,171 - - - - - - - - 155,123

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

經理人：盧聰華

會計主管：邱寶桂

董事長：袁万丁

～ 6 ～

276

宏致電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：
合併淨利
調整項目：
折舊費用
各項攤提
備抵呆帳迴轉利益
處分固定資產損失(利益)
金融商品評價損失
存貨報廢、呆滯及跌價損失
遞延所得稅費用(利益)
應收票據及帳款(增加)減少
其他金融資產－流動(增加)減少
存貨增加
預付費用及其他流動資產(增加)減少
應付票據及帳款增加
應付所得稅增加(減少)
應付費用及其他流動負債增加
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
其他金融資產－流動減少
購置固定資產價款
無形資產增加
其他資產減少(增加)
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
短期借款增加
少數股權變動數
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
本期現金及銀行存款增加(減少)數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
股東紅利及員工紅利轉增資
應付現金股利
累積換算調整數
應付員工紅利及董監酬勞
支付現金購置固定資產情形:：
本期固定資產增加數
加：期初應付款
減：期末應付款
固定資產現金支付數

97年上半年度
96年上半年度
$ 179,372
221,740
45,695
34,597
9,524
4,570
(3,523)
(11,258)
87
(1,286)
1,762
-
17,751
8,078
(54,133)
74,738
1,105
(45,527)
806
(1,504)
(153,811)
(28,447)
(44,521)
15,903
10,787
18,692
79,972
(2,732)
96,943
4,376
187,816
291,940
25,117
398
(347,691)
(117,524)
(10,961)
(700)
3,254
(6,262)
(330,281)
(124,088)
147,728
78,374
-
(18)
147,728
78,356
(50,955)
6,285
(45,692)
252,493
807,832
608,599
$
762,140
861,092
$
4,391
1,396
$
64,682
40,302
$
75,521
96,332
$
211,564
152,220
$
(53,347)
(18,851)
$
23,712
24,695
$ 372,210
132,509
37,321
6,913
(61,840)
(21,898)
$
347,691
117,524

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 董事長：袁万丁經理人：盧聰華會計主管：邱寶桂

～ 7 ～

277

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十七年及九十六年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

民國九十七年及九十六年六月三十日，本公司對其具有控制能力之子公司(以下簡稱本公司及子公司為合併公司)分佈於台灣、薩摩亞、新加坡及中國大陸等地，其業務性質及本公司持股比例列示如下：

一 ( ) 投資業：

ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 連接器銷售事業： ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	投資公司本公司投資公司本公司本公司本公司	本公司直接或間接持股比例(%)
		97.6.30 96.6.30 100.00 100.00 本公司直接或間接持股比例(%)
		97.6.30 96.6.30 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00

( 二 ) 連接器銷售事業：

( 三 ) 連接器生產及銷售事業：

投資公司東莞宏致電子有限公司ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	本公司直接或間接持股比例(%)
	97.6.30 96.6.30 100.00 100.00 100.00 100.00

民國九十七年及九十六年六月三十日止，合併公司員工人數分別為 5,943 人及 3,804 人。

～ 8 ～

278

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

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～ 9 ～

279

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

( 二 ) 會計估計

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

( 五 ) 資產減損

～ 10 ～

280

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 六 ) 金融資產

( 七 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依據以往年度之收款經驗，並評估年底各應收款項之可收現性後，酌予提列。

( 八 ) 存貨

( 九 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。

主要固定資產之耐用年數如下：

房屋及建築： 8～43 年。
機器設備： 3～6 年。
模具設備： 2 年。
其他設備： 3～5 年。

( 十 ) 無形資產

取得土地使用權、專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤銷。

～ 11 ～

281

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十一 ) 其他資產－未攤銷費用

未攤銷費用主係電話線路裝置費等，以取得成本為入帳基礎，並按二至五年平均
攤提。
( 十二 ) 退休金
本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工
退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期應提
撥之退休金數額認列退休金費用，而無需再負擔其他任何義務。

合併公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定所編製，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

( 十三 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

( 十四 ) 研究發展支出

合併公司自民國九十六年度起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。

～ 12 ～

282

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
有能力使用或出售該無形資產。
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十五 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配支援員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

( 十六 ) 所得稅

合併公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

合併公司屬國內者，公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之年度列為當期費用。

( 十七 ) 股份基礎給付交易

～ 13 ～

283

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十八 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響
一
( ) 本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依該解釋函規定分類、衡量及揭露員工分紅及董監酬勞，造成稅後淨利減少 7,419 千元，每股盈餘減少 0.11 元。
( 二 ) 合併公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，依該公報規定，合併公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金銀行存款 (二)公平價值變動列入損益之金融資產－流動其明細如下：開放型基金 (三)應收票據及帳款淨額其明細如下：應收票據應收帳款小計減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	97.6.30 96.6.30 $ 946 599 761,194 860,493 $ 762,140 861,092 97.6.30 96.6.30 $ 3,783 4,432 97.6.30 96.6.30 $ 20,407 19,547 1,316,044 943,878 1,336,451 963,425 (16,549) (16,972) $ 1,319,902 946,453

～ 14 ～

284

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 存貨

其明細如下：

原物料在製品半成品製成品商品小計減：備抵存貨呆滯及跌價損失	97.6.30 96.6.30 $ 42,534 33,333 3,578 12,888 139,521 79,872 259,603 108,074 13,021 43,367 458,257 277,534 (108,342) (89,172) $ 349,915 188,362

( 五 ) 短期借款其明細如下：

借款其明細如下：
擔保借款		97.6.30 金額利率區間 227,674 2.109%~7.227%	96.6.30
		金額	金額利率區間 78,374 5.51%~5.75%
	$	227,674

合併公司提供資產作為借款擔保情形請詳附註六說明。截至民國九十七年六月三十日止，合併公司尚無未使用短期借款融資額度。

( 六 ) 職工退休金

民國九十七年上半年度及九十六年上半年度有關退休金資訊如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末應計退休金負債(預付退休金)	97年上半年度 96年上半年度 $ 10,262 9,419 196 388 11,357 9,593 (526) 3,817

設立於薩摩亞之子公司及 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 民國九十七年上半年度及九十六年上半年度並未撥付退休金。
( 七 ) 所得稅
合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。
合併公司民國九十七年上半年度及九十六年上半年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用遞延所得稅費用(利益)	97年上半年度 96年上半年度 $ 141,191 51,541 (54,133) 74,738 $ 87,058 126,279

～ 15 ～

285

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

上列遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下：

備抵呆帳存貨呆滯及跌價損失依權益法認列之投資收益未實現兌換損失未實現聯屬公司間利益遞延所得稅費用(利益)	97年上半年度 96年上半年度 $ (534) 987 1,913 3,898 (54,320) 69,647 (325) 188 (867) 18 $ (54,133) 74,738

合併公司屬國內者營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。子公司 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 係設立於新加坡，其營利事業所得稅率為百分之十八。子公、

司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 及 WELL PLAN GROUP LIMITED 係設立於西薩摩亞，無須課徵所得稅。子公司東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司係設立於中國大陸之外商投資企業，依當地所得稅法之規定，生產性外商投資企業經營期在十年以上，自開始獲利之年度起，第一年和第二年免徵營利事業所得稅，第三年至第五年減半徵收營利事業所得稅。東莞宏致電子有限公司及昆山宏致電子有限公司之開始獲利年度分別為民國九十三年度及九十四年度。民國九十七年上半年度及九十六年上半年度合併損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額未分配盈餘加徵10％之所得稅以前年度所得稅調整數其他所得稅費用	97年上半年度 96年上半年度 $ 83,224 105,322 16,744 19,476 (7,500) (3,131) (5,410) 4,612 $ 87,058 126,279

合併公司民國九十七年及九十六年六月三十日遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

流動遞延所得稅資產：備抵存貨跌價損失未實現聯屬公司間銷貨利益其他淨流動遞延所得稅資產	97.6.30 金額所得稅影響數 $ 8,885 2,221 2,588 647 4,706 1,177 $ 4,045	96.6.30 金額所得稅影響數 13,761 3,440 881 220 (57) (14) 3,646
	金額 $ 8,885 2,588 4,706 $

～ 16 ～

286

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

非流動遞延所得稅負債：依權益法認列之投資收益淨非流動遞延所得稅負債	97.6.30 金額所得稅影響數 $ 982,649 245,662 $ 245,662	96.6.30
	金額 $ 982,649 $	金額所得稅影響數 998,900 249,725 249,725

本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十五年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

公司兩稅合一相關資訊如下：
屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		97.6.30 567,413 42,679 97年度(預計) % 10.93	96.6.30 437,763 38,513 96年度(實際)
	$ $
			% 7.08

( 八 ) 股東權益

股本

2. 資本公積

合併發行新股產生之股本溢價長期股權投資調整數現金增資溢價	97.6.30 96.6.30 $ 3,831 3,831 2,166 2,166 250,136 250,136 $ 256,133 256,133

～ 17 ～

287

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3. 法定盈餘公積

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，餘按下列規定分配之：

(1) 員工紅利不低於百分之一；

(2) 董事、監察人酬勞百分之一點五至百分之三；

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

本公司分別於民國九十七年六月六日及民國九十六年六月二十八日經股東會決議，民國九十六年度及九十五年度盈餘分配情形如下：

提列法定盈餘公積董監事酬勞股東股票股利員工股票股利股東紅利－現金員工紅利－現金	96年度 95年度 $ 53,171 51,810 14,356 13,989 70,521 91,332 5,000 5,000 211,564 152,220 9,356 8,989 $ 363,968 323,340

上述盈餘分配情形與本公司董事會決議內容並無差異。

～ 18 ～

288

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5. 股利政策

6. 員工認股權證

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

截至民國九十七年六月三十日止，皆尚未行使轉換。

(1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其每單位公平價值如下，民國九十七年上半年度應認列之酬勞成本為 542 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率預期價格波動性無風險利率預期存續期間每單位公平價值	九十六年第一次員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

～ 19 ～

289

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(2) 本公司截至民國九十七年六月三十日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下：

如下：
行使價格之範圍 $ 22.0	截至 97.6.30 流通在外之認股選擇權流通在外之數量加權平均預期剩餘存續期限加權平均行使價格 1,500 6.50 22.00		目前可行使認股選擇權
	流通在外之數量 1,500	加權平均預期剩餘存續期限 6.50	97.6.30 可行使之數量加權平均行使價格 - -

(3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：

	認股選擇權期初流通在外本期給與本期行使本期沒收期末流通在外期末仍可行使之認股選擇權本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(每單位)		九十七年上半年度
			數量加權平均行使價格 1,500 $ 22.00 - - - - - - 1,500 22.00 1,500 4.0
		$

(4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

淨利報表認列之淨利擬制淨利基本每股盈餘報表認列之每股盈餘擬制每股盈餘稀釋每股盈餘報表認列每股盈餘擬制每股盈餘	97年上半年度 $ 179,356 178,814 2.54 2.54 2.53 2.52

～ 20 ～

290

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( 九 ) 普通股每股盈餘

民國九十七年上半年度及九十六年上半年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘之本期淨利加權平均流通在外股數具稀釋作用之潛在普通股之影響：員工認股權憑證(註) 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數稀釋每股盈餘(元)		97年上半年度稅前稅後 244,254 179,356 70,521 70,521 3.46 2.54 244,254 179,356 70,521 70,521 183 183 247 247 70,951 70,951 3.44 2.53	96年上半年度
		稅前 244,254 70,521 3.46 244,254 70,521 183 247 70,951 3.44	稅前稅後 317,877 217,451 70,521 70,521 4.51 3.08
	$ $ $ $

註：採用庫藏股票法計算稀釋作用之市價，民國九十七年上半年度係以本公司民國九十七年六月三十日之每股淨值計算。
本公司於民國九十七年六月六日股東會決議無償配股 7,052 千股及員工紅利轉增資 500 千股，共計 7,552 千股，假設此無償配股及員工紅利轉增資已於資產負債表日配發，其擬制制之追溯調整每股盈餘如下：

基本每股盈餘本期淨利擬制性追溯調整後加權平均流通在外股數( 千股) 擬制性追溯調整後基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘之本期淨利具稀釋作用之潛在普通股之影響：擬制性追溯調整後計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數稀釋每股盈餘(元)		97年上半年度稅前稅後 244,254 179,356 78,073 78,073 3.13 2.30 244,254 179,356 78,503 78,503 3.11 2.28	96年上半年度
		稅前 244,254 78,073 3.13 244,254 78,503 3.11	稅前稅後 317,877 217,451 78,073 78,073 4.07 2.79
	$ $ $ $

～ 21 ～

291

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( 十 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

金融資產：現金及銀行存款公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及帳款其他金融資產－流動金融負債：短期借款應付票據及帳款	97.6.30 帳面價值公平價值 $ 762,140 762,140 3,783 3,783 1,319,902 1,319,902 86,200 86,200 227,674 227,674 649,292 649,292	96.6.30 帳面價值公平價值 861,092 861,092 4,432 4,961 946,453 946,453 4,694 4,694 78,374 78,374 407,165 407,165
	帳面價值 $ 762,140 3,783 1,319,902 86,200 227,674 649,292

合併公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動及短期借款。
(2) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動：因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值。
合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

金融資產：現金及銀行存款公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及帳款其他金融資產－流動金融負債：短期借款應付票據及帳款	97.6.30 公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 762,140 3,783 - - 1,319,902 - 86,200 - 227,674 - 649,292	96.6.30
	公開報價決定之金額 $ - 3,783 - - - -	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 861,092 4,961 - - 946,453 - 4,694 - 78,374 - 407,165

～ 22 ～

292

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4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

合併公司持有之開放型基金係分類為交易目的之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評估客戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

合併公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部份因利率變動而產生之現金流量風險不重大；另合併公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率上升幅度若為 1% ，合併公司估計民國九十七年上半年度現金流量淨支出將增加 2,277 千元。

五、關係人交易：無。

六、抵質押之資產

	質押之資產質押擔保標的定存單－列於「其他金融資產－流動」科目項下進口貨物關稅擔保及短期借款房屋及建築短期借款土地使用權－列於「無形資產」項下短期借款合計	97.6.30 96.6.30 $ 76,933 1,642 78,079 72,439 17,983 17,854 $ 172,995 91,935

～ 23 ～

293

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七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 截至民國九十七年六月三十日止，合併公司因承租運輸設備及停車位等而簽訂租賃合約，因是項交易已開立未到期之票據計 6,805 千元，依現有合約未來應付租金金額如下：

	租賃期間每年租金 97.07.01~98.06.30 $ 14,687 98.07.01~99.06.30 12,167 99.07.01~100.06.30 9,595 100.07.01~101.06.30 8,703 101.07.01~102.06.30 5,440

( 二 ) 截至民國九十七年六月三十日止，合併公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約尚未完成交易程序之金額約為 89,483 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別	97年上半年度	97年上半年度	97年上半年度	96年上半年度	96年上半年度	96年上半年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用(註) 勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	248,558 7,518 7,759 28,374 32,994 792	94,167 4,654 3,794 3,802 12,701 8,732	342,725 12,172 11,553 32,176 45,695 9,524	132,058 6,900 6,749 19,082 25,489 1,095	69,503 3,877 3,232 2,592 9,108 3,475	201,561 10,777 9,981 21,674 34,597 4,570

註：民國九十七年上半年度員工分紅帳入薪資影響數為 4,946 千元。

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～ 24 ～

294

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十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：

							單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
1 2	本公司本公司	ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	本公司之子公司本公司之孫公司	530,094 530,094	166,947 (USD5,500) 151,770 (USD5,000)	151,770 (USD5,000) 151,770 (USD5,000)	75,855 (USD2,500) -	8.59 % 8.59 %	706,792 706,792

註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之三十為限。
註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之四十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司〞〞〞〞	玉山金如意平衡基金 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD.	- 本公司之子公司〞〞〞	交易目的金融資產採權益法之長期股權投資〞〞〞	500 9,035 300 300 60	3,783 1,076,168 347,206 60,933 22,426	- 100.00 100.00 100.00 60.00	3,783 1,068,352 347,206 62,605 22,426	- 註1及註2 註1及註2 註1及註2 註1及註2

註 1 ：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

註 2 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	係本公司之子公司	進貨	457,186	68.37 %	月結120天	-	-	383,647	64.49 %	註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

～ 25 ～

295

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8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額(註)	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	係本公司之子公司	117,172	-	-	-	37,460	-

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

9. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/千股；美金千元

	投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
	本公司〞〞〞 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞〞	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACE PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡中國廣東省東莞市中國江蘇省昆山市中國江蘇省昆山市	一般投資業務連接器買賣連接器買賣連接器買賣連接器之加工、製造及買賣業務連接器之加工、製造及買賣業務連接器之買賣業務	293,956 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000 USD -	263,126 9,579 9,587 3,358 USD 3,035 USD 5,000 USD -	9,035 300 300 60 - - -	100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00% -	1,076,168 347,206 60,933 22,426 USD 7,132 USD 27,442 USD -	152,908 2,572 13,519 39 USD 1,588 USD 3,266 USD -	163,192 2,572 10,811 23 USD 1,588 USD 3,266 USD -	註1 註1 註1 註1 註1 註1 註2

註 1 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
註 2 ：截至民國九十七年六月三十日止，本公司尚未匯出投資金額。

2. 資金貸與他人：

單位：美金千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額(註1)	資金貸與總限額(註2)	備註
											名稱	價值
1 2	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 昆山宏致電子有限公司	昆山宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司	其他應收款其他應收款	USD 6,000 USD 1,459	USD 6,000 USD 1,459	% 6.00 % 7.50	短期融通資金必要短期融通資金必要	- -	營運週轉〃	- -	- -	- -	USD 3,432 USD 8,233	USD 4,575 USD 10,977	註3 註3

註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，對個別對象資金融通限額以不超過該公司淨值的百分之十，但如貸與本公司及本公司直接間接持股達百分之五十以上之公司其個別貸與金額以不超過該子公司淨值之百分之三十為限。
註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不得超過該子公司淨值的百分之四十為限。
註 3 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

～ 26 ～

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3. 為他人背書保證：

單位：美金千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
1	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司	USD 13,100	USD 5,000	USD 5,000	USD-	43.71 %	USD5,719

註 1 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾該公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司及該公司直接間接持股達百分之五十以上之公司，其背書保證金額以不超過該子公司淨值之百分之四十為限。因業務往來關係之背書保證額度以最近一年度與其往來交易總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)為限。
註 2 ：依據子公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾該公司淨值的百分之五十為限。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元/千股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	期中最高持股	期中最高持股	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價	股數	持股比率
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD.	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- -	USD 7,132 USD 27,442	% 100.00 % 100.00	USD 7,132 USD 27,442	- -	% 100.00 % 100.00	註1及註2 註1及註2

註 1 ：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

註 2 ：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
昆山宏致電子有限公司	青陽廠房	95~96	237,134	237,134	金壇市建築安裝工程有限公司等	非關係人	-	-	-	-	議價決定	供營運使用，尚未完工	無

7. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易情	易情	形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED	東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司本公司之孫公司 - 本公司之孫公司	進貨進貨銷貨銷貨	USD 10,557 USD 7,247 USD 14,755 USD 3,316	54.67% 37.53% 71.28% 68.19%	月結120天月結120天〃〞	- - - -	- - - -	USD (6,979) USD (6,337) USD 12,639 USD 3,338	47.42% 43.05% 74.21% 66.58%	註註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

～ 27 ～

297

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9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元/美金千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
					金額	處理方式
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO, LTD 東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司本 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD 本 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. 本昆山宏致電子有限公司本	公司之子公司公司之子公司公司之子公司公司之孫公司	USD 12,639 USD 6,979 USD 6,337 USD 3,338	3.87 3.24 2.81 3.97	USD - USD - USD - USD -	- - -	USD 3,901 USD 3,694 USD 1,420 USD 791	- - - -	註註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

10. 從事衍生性商品交易：

昆山宏致電子有限公司從事衍生性商品交易明細如下：

單位：新台幣千元/美金千元

遠期外匯合約	97.6.30
	帳面價值名目本金 $ (1,131) USD 9,000

民國九十七年上半年度因該等交易產生之金融商品評價損失計 3,916 千元。 ( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益(註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山奇致商貿有限公司(註3)	連接器之加工製造及買賣業務連接器之加工製造及買賣業務連接器之買賣業務	99,679 (USD3,035) 326,422 (USD10,000) -	註1 〞〞	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000) -	- - -	- - -	99,679 (USD3,035) 163,447 (USD5,000) -	% 100.00 % 100.00 -	49,202 (USD1,588) 101,193 (USD3,266) -	216,485 (USD7,132) 832,974 (USD27,442) -	- - -

註 1 ：係透過轉投資第三地區現有公司再投資設立大陸公司。註 2 ：係依台灣母公司會計師查核之財務報表認列。

註 3 ：截至民國九十七年六月三十日止，本公司尚未匯出投資金額。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
263,126 (美金8,035千元)	308,609 (美金10,167千元)	706,792

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附註十一(一)及(二)之說明。

～ 28 ～

298

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：民國九十七年上半年度：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往	來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACECONN ACES PRECISION	ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACES PRECISION ACES PRECISION ACECONN ACECONN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司本公司本公司本公司本公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司本公司本公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2	銷貨應收帳款經營管理服務收入應收款項佣金收入經營管理服務收入應收帳款應收款項銷貨應收帳款佣金收入應收款項技術服務收入應收款項技術服務收入專利權收入應收款項應收款項銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收款項銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款應收款項應收款項	23,239 15,857 3,208 20,722 11,420 751 116,434 738 19,564 17,215 153 16,471 19,534 19,160 53,011 6,073 34,765 5,135 457,186 383,647 3,933 2,521 44,060 43,306 102,748 101,321 21 327,110 211,846 2,320 1,696 13,490 9,580 224,300 192,341 1,318 825 23,465 22,988 1,741 4,082	月結120天月結120天月結60天月結60~120天月結120天月結60天月結120天月結60~120天月結90天月結90天月結120天月結120天依合約規定依合約規定依合約規定依合約規定依合約規定月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天	% 1.35 % 0.42 % 0.19 % 0.55 % 0.67 % 0.04 % 3.07 % 0.02 % 1.14 % 0.45 % 0.01 % 0.43 % 1.14 % 0.50 % 3.09 % 0.35 % 0.92 % 0.14 % 26.65 % 10.10 % 0.23 % 0.07 % 2.57 % 1.14 % 5.99 % 2.67 % - % 19.07 % 5.58 % 0.14 % 0.04 % 0.79 % 0.25 % 13.08 % 5.06 % 0.08 % 0.02 % 1.37 % 0.61 % 0.05 % 0.11

～ 29 ～

299

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十六年上半年度：

	編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往	來情形
					科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司	ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN WELL PLAN ACES PRECISION ACES PRECISION ACECONN ACECONN ACECONN ACECONN 東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES PRECISION ACES PRECISION 東莞宏致電子有限公司本公司本公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN 昆山宏致電子有限公司昆山宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司東莞宏致電子有限公司 ACES(HONG KONG) ACES(HONG KONG) WELL PLAN WELL PLAN	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨應收帳款經營管理服務收入應收款項應付款項佣金收入經營管理服務收入應收款項銷貨應收帳款佣金收入應收帳款應收款項應付款項技術服務收入應收款項技術服務收入應收款項銷貨應收帳款銷貨銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨應收帳款	66,973 55,019 3,231 6,350 53,323 8,794 617 61,793 12,352 8,918 90 232 31,184 1,822 17,434 17,434 29,553 29,553 31,769 17,342 27,272 44,551 34,503 40,229 167,997 49,601 100,616 254,545 135,424 26,515 26,290 19,425 110,065 3,729 3,256 140,161 117,524 14,781 12,935	月結120天月結120天月結60天月結60~120天月結120天月結120天月結60天月結60~120天月結90天月結90天月結120天月結120天月結120天月結120天依合約規定依合約規定依合約規定依合約規定月結90天月結90天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天月結120天	% 5.48 % 2.04 % 0.26 % 0.24 % 1.98 % 0.72 % 0.05 % 2.29 % 1.01 % 0.33 % 0.01 % 0.01 % 1.16 % 0.07 % 1.43 % 0.65 % 2.42 % 1.10 % 2.60 % 0.64 % 2.23 % 3.65 % 1.28 % 3.29 % 6.23 % 4.06 % 3.73 % 20.83 % 5.02 % 2.17 % 0.97 % 1.59 % 4.08 % 0.31 % 0.12 % 11.47 % 4.36 % 1.21 % 0.48

註一、編號之填寫方式如下： 1.0 代表母公司。

子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

註三:僅揭露銷貨、收入以及應收款項等單邊資料，相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。

～ 30 ～

300

宏致電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊

依財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定，於編製期中財務報表時，得不揭露部門別財務資訊。

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～ 31 ～

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宏致電子股份有限公司

股票承銷價格計算書

一、承銷總股數說明

一
( ) 宏致電子股份有限公司 ( 以下簡稱宏致公司或該公司 ) 股票初次申請上市時之實收資本額為新台幣 705,213 仟元，每股面額新台幣 10 元整，分為 70,521 仟股。該公司於 97 年 6 月 6 日經股東會決議辦理盈餘轉增資 70,521 仟元及員工紅利轉增資 5,000 仟元，並擬於股票初次申請上市案經主管機關審查通過後，辦理現金增資 78,800 仟元以辦理股票公開承銷作業，預計股票上市掛牌時之實收資本額為 859,535 仟元。
( 二 ) 依據「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則」第 11 條及「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第 17-1 條規定，公開發行公司初次申請股票上市時，至少應提出擬上市股份總額百分之十之股份，全數以現金增資發行新股之方式，於扣除依公司法相關法令規定保留供公司員工承購之股數後，委託證券承銷商辦理上市前公開銷售。但應提出承銷之股數超過二仟萬股以上者，得以不低於二仟萬股之股數辦理公開銷售。
( 三 ) 依據「中華民國證券商業同業公會承銷商辦理初次上市 ( 櫃 ) 案件承銷作業應行注意事項要點」第二條第一項第一款規定，主辦承銷商應要求發行公司協調其股東就當次依法令規定委託證券商辦理公開承銷股數之百分之十五之額度 ( 上限 ) ，提供已發行普通股股票供主辦承銷商辦理過額配售；惟主辦承銷商得依市場需求決定過額配售數量。
( 四 ) 綜上，該公司依擬上市股份總額之百分之十計算應提出公開承銷之股數，扣除其依法提出供興櫃股票推薦證券商認購之股數 1,900 仟股，故擬辦理現金增資發行新股 7,880 仟股，扣除依公司法第 267 條規定保留 15% 予員工優先認購之 1,182 仟股後，餘 6,698 仟股依據「證券交易法」第 28-1 條規定，經股東會決議通過由原股東全數放棄認購以辦理上市前公開承銷作業。另本證券承銷商已與該公司簽訂過額配售協議，由該公司協調其股東提出對外公開銷售股數之 15% ，計 1,004 仟股為上限，提供已發行普通股股票供本證券承銷商辦理過額配售。

二、承銷價格

一
( ) 承銷價格訂定所採用的方法、原則或計算方式及與適用國際慣用之市價法、成本法及現金流量折現法之比較
承銷價格訂定所採用的方法、原則或計算方式

股票價值評估的方法很多種，各種方法皆有其優缺點，評估之結果亦有所差異，目前市場上常用之股票評價方法包括市價法 ( 如本益比法 ) 、成本法 ( 如淨值法、股價淨值比法 ) 及現金流量折現法，茲分述如下：

(1) 市價法

係透過已公開的資訊，和整個市場、產業性質相近的同業及被評價公司歷史軌跡比較，作為評量企業的價值，再根據被評價公司本身異於採樣同業公司之部分作折溢價的調整。市場上運用市價計算股價之方法主要為本益比

法。本益比法係依據該公司之財務資料，計算每股盈餘，比較同業公司平均本益比估算股價，最後再調整溢價和折價以反應與同業公司不同之處。

(2) 成本法

成本法如淨值法係以帳面之歷史成本資料為公司價值評定之基礎，即以資產負債表帳面資產總額減去帳面負債總額，並考量資產及負債之市場價格而進行帳面價值之調整；另股價淨值比法係依據該公司之財務資料，計算每股帳面淨值，比較同業公司平均股價淨值比估算股價。

(3) 現金流量折現法

現金流量折現法係根據該公司未來預估之獲利及現金流量，以涵蓋風險的折現率來折算現金流量，同時考慮實質現金及貨幣之時間價值。

茲就各種評價方法之優點、缺點及適用時機彙總說明如下：

方法	本益比法	股價淨值比法	淨值法	現金流量折現法
優點	1.最具經濟效益與時效性，為一般投資人投資股票最常用之參考依據，具有相當之參考價值。 2.所估算之價值與市場的股價較接近。 3.較能反映市場、研判多空氣氛及投資價值認定。 4.市場價格資料容易取得。	1.淨值係長期且穩定之指標。 2.當盈餘為負時之替代評估法。 3.市場價格資料容易取得。	1.資料取得容易。 2.使用財務報表之資料，較客觀公正。	1.符合學理上對價值的推論，能依不同的關鍵變數的預期來評價公司。 2.較不受會計原則或會計政策不同影響。 3.反應企業之永續經營價值，並考量企業之成長性及風險。
缺點	1.盈餘品質受會計方法之選擇所影響。 2.即使身處同一產業，不同公司間之本質上仍有相當差異。 3.企業盈餘為負時不適用。	1.帳面價值受會計方法之選擇所影響。 2.即使身處同一產業，不同公司間之本質上仍有相當差異。	1.資產帳面價值與市場價值差距甚大。 2.未考量公司經營成效之優劣。 3.不同種類資產需使用不同分析方法，且部分資產價值計算較困難。	1.使用程序繁瑣，需估計大量變數，花費成本大且不確定性高。 2.對於投資者，現金流量觀念不易瞭解。 3.預測期間較長。
適用時機	適合評估風險水準、成長率及股利政策穩定的公司。	適合評估有鉅額資產但股價偏低的公司。	適合用於評估如傳統產業類股或公營事業。	1.當可取得公司詳確的現金流量與資金成本的預測資訊時。 2.企業經營穩定，無鉅額資本支出。

該公司致力於電子產品連接器及連接器配件之研發、生產與銷售，近年來營運規模及獲利能力表現優異，屬於獲利穩定且成長型類股之族群，因此，在股價評價上較不適用以淨值為評價基礎之股價淨值比法及淨值法，而現金流量折現法對於公司未來數年的盈餘及現金流量均屬估算價格時必備之基礎，然因預測期間長，不僅困難度相對較高，且資料未必十分準確，較無法合理評估公司應有的價值；而目前市場上投資人對於獲利型公司訂價多以每股盈餘為評價基礎，其最大優點在於簡單易懂，市場投資人認同度高，因而廣為獲利型及成長型之公司採用，故以本益比法作為承銷價格訂定所採用的方法應屬較佳之評價模式。

與適用國際慣用之市價法、成本法及現金流量折現法之比較
(1) 市價法
A. 宏致公司財務資料

單位：新台幣仟元

項目	95年度	96年度	97年截至第三季
稅後純益	518,095	531,713	490,138
期末實收資本額(註)	608,881	705,213	780,734
每股盈餘(元)(以各該年度流通在外加權股數)	8.76	7.54	6.28
擬上市掛牌資本額	859,535	859,535	859,535
每股盈餘(元)(以擬上市掛牌股數追溯調整)	6.03	6.19	5.70

資料來源：該公司 95 、 96 年度及 97 年第三季經會計師查核簽證或核閱之財務報告註： 97 年 9 月 30 日之實收資本額係包含待分配股票股利 75,521 仟元。

B. 同業參考資料

宏致公司主要業務為從事電子產品連接器及連接器配件之研發、生產與銷售，目前上市、上櫃公司中，與該公司產品較為相似之公司為上櫃公司禾昌公司、凡甲公司及上市公司詮欣公司，故選擇禾昌、凡甲及詮欣為採樣同業公司。茲彙整該公司採樣同業公司之本益比如下：

單位：新台幣元

				單位：新台幣元
公司	期間	每股盈餘	平均收盤價	平均本益比(倍)
禾昌	97 年9 月	3.95	32.55	8.24
	97 年10 月		29.13	7.37
	97 年11 月		22.24	5.63
凡甲	97 年9 月	4.67	32.56	6.97
	97 年10 月		26.46	5.67
	97 年11 月		26.58	5.69
詮欣	97 年9 月	2.58	24.39	9.45
	97 年10 月		20.02	7.76
	97年11月		17.98	6.97

資料來源：台灣證券交易所、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及台灣經濟新報資料庫

註 1 ：平均本益比 = 平均收盤價 / 每股盈餘
註 2 ：每股盈餘係以各採樣同樣公司 96 年第四季～ 97 年第三季稅後純益除以 97 年 9 月 30 日資本額計算
註 3 ：平均收盤價係以每日收盤價格平均計算

該公司採樣同業公司最近三個月平均本益比區間約為 5.63 ～ 9.45 倍，以該公司 96 年度依擬上市掛牌資本額追溯調整之每股盈餘 6.19 元為基礎計算，價格區間約為 34.85 ～ 58.50 元。

(2) 成本法

茲彙整該公司採樣同業公司之股價淨值比如下：

單位：新台幣元

				單位：新台幣元
公司	期間	最近期財報每股淨值(元)	平均收盤價	平均股價淨值比(倍)
禾昌	97 年9 月	26.37	32.55	1.23
	97 年10 月		29.13	1.10
	97 年11 月		22.24	0.84
凡甲	97 年9 月	20.94	32.56	1.55
	97 年10 月		26.46	1.26
	97 年11 月		26.58	1.27
詮欣	97 年9 月	14.35	24.39	1.70
	97 年10 月		20.02	1.40
	97 年11月		17.98	1.25

資料來源：台灣證券交易所、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及台灣經濟新報資料庫

註 1 ：平均股價淨值比 = 平均收盤價 / 最近期財報每股淨值

註 2 ：最近期財報為各公司 97 年第三季經會計師核閱之財務報告

該公司採樣同業公司最近三個月平均股價淨值比約 0.84 ～ 1.70 倍，以該公司 97 年 9 月 30 日經會計師核閱之股東權益 2,181,837 仟元及擬上市掛牌股本 859,535 仟元計算之每股淨值 25.38 元為基礎計算，價格區間約為 21.32 ～ 43.15 元。

(3) 現金流量折現法

A. 模型介紹

現金流量折現法之理論依據，係認為企業價值應等於未來營運可能創造淨現金流量之現值總和，在多種理論模型中，以自由現金流量折現模式 (Free Cash Flow Model) 最能反映投資人之報酬率，其計算公式如下：

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==> picture [303 x 42] intentionally omitted <==

FCFE0 ＝ CFO0 － FCInv0 ＋ Net borrowing0 FCFEt ＝ FCFEt-1 × g1 r ＝ Rf ＋ β (Rm － Rf )

P0 ＝每股價值 V ＝股東權益價值
N ＝擬上市股數＝ 85,953 仟股
FCFEt ＝第 t 期之自由現金流量

FCFE0 ＝ 96 年度之自由現金流量 FCFE1 ＝ 97 年度之自由現金流量，以此類推

r ＝股東權益資金成本率
g1 ＝第一階段 FCFE 成長率，採用採樣同業公司最近三年度合併營收年平均成長率 19.15%
- ( 註：採樣同業公司中，凡甲公司 94 年未編製合併財務報表，無法計算其成長率，故未將其納入平均成長率計算 )
g2 ＝第二階段 FCFE 成長率，假設公司已進入成熟階段，自由現金流量僅隨著通貨膨脹率而成長，故採用我國 84 年 12 月 ~97 年 11 月之年平均通貨膨脹率 1.29% 為長期成長率
N ＝ 5 第一階段之經營年限： 97 年度～ 101 年度 CFO0 ＝ 96 年度來自營運活動之現金流量 FCInv0 ＝ 96 年度之資本支出
＝ 96 年度淨購置固定資產支出 + 淨新增長期投資支出
Net borrowing0 ＝ 96 年度淨借款 (96 年度新增借款－償還借款 )
＝無風險利率
Rf
Rm ＝市場平均報酬率
＝系統風險；衡量公司風險相對於市場風險之指標
β
B. 股東權益資金成本率之參數設定及計算結果

項目	數值	基本假設說明
Rf	1.6765%	採用櫃檯買賣中心97年11月28日之10年公債殖利率
Rm	6.0018%	採用最近13年(84年12月~97年11月)台灣證券交易所大盤指數之投資報酬率
β	1.1985	以該公司所屬台灣證券交易所電子類股84年12月~97年11 月之月報酬率對台灣證券交易所大盤指數之月報酬率作迴歸分析，估計該公司之系統風險
r	6.8604%

資料來源：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、台灣經濟新報資料庫

C. 首期自由現金流量之計算結果

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
項目	96年度
營運活動現金流量淨資本支出購置固定資產出售固定資產增加長期投資借款增(減)淨額短期借款增(減)淨額長期借款增(減)淨額自由現金流量(FCFE)	224,007 (47,588) (47,588) －－－－－ 176,419

資料來源：宏致公司 96 年度經會計師查核簽證之財務報告

D. 每股價值之計算

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依據上述假設及公式，該公司依自由現金流量折現法計算之每股價值為 78.72 元。由於此法主要係以未來各期創造現金流量之折現值合計認定為股東權益價值，然因未來之現金流量無法精確掌握，且評價使用之相關參數並無一致標準，國內實務上較少採用。

( 二 ) 該公司與已上市櫃同業之財務狀況、獲利情形及本益比之比較情形

茲就該公司與採樣同業公司禾昌、凡甲及詮欣之財務狀況、獲利情形及本益比之比較分析列示如下：

1. 財務狀況

1. 財務狀況	1. 財務狀況
分析項目		年度公司	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季
財務結構 (%)	~~負~~債占資產比率	宏致	30.87	24.13	30.16	41.02
		禾昌	42.63	35.36	33.77	38.51
		凡甲	43.65	50.71	39.55	42.83
		詮欣	35.85	35.57	43.72	45.32
償債能力 (%)	~~流~~動比率	宏致	159.18	177.28	147.82	132.64
		禾昌	147.79	152.32	243.83	164.04
		凡甲	196.67	148.36	181.00	165.85
		詮欣	177.63	180.43	161.78	94.86
經營能力 (次)	~~應~~收款項週轉率	宏致	2.53	1.92	2.46	3.16
		禾昌	3.58	2.78	2.63	2.87
		凡甲	2.86	2.35	2.82	2.54
		詮欣	3.18	3.19	3.71	3.47
	~~存~~貨週轉率	宏致	9.92	15.04	24.00	34.58
		禾昌	19.21	31.99	52.65	45.18
		凡甲	7.18	6.58	8.60	10.34
		詮欣	14.81	23.69	26.87	21.26

資料來源：各公司經會計師查核簽證或核閱之財務報告

該公司最近三年度及 97 年截至第三季底之負債占資產比率為 30.87% 、 24.13% 、 30.16% 及 41.02% ，其中 95 年度負債占資產比率較 94 年度降低，主要係因該公司辦理現金增資溢價發行，且轉投資事業獲利能力大幅成長，致使 95 年度可動用自有資金大幅增加，本項比率因而下降； 96 年度因營運規模成長，致與營運相關之應付款項隨之增加，且 96 年度依權益法認列之投資收益達 613,872 仟元，致認列之遞延所得稅負債亦增加，故負債占資產比率較 95 年度上升； 97 年前三季因該公司於 96 年 11 月調整集團接單政策，陸續將原由香港宏致接單之客戶調整為由該公司直接接單，營運規模因而大幅成長，致與營運相關之應付款項隨之增加，致使負債占資產比率較 96 年度上升。與採樣同業公司相較，最近三年度該公司均低於所有採樣同業公司， 97 年截至第三季底則低於凡甲及詮欣，整體而言，該公司財務結構相當穩健。

在經營能力方面，該公司最近三年度及 97 年前三季之應收款項週轉率分別為 2.53 次、 1.92 次、 2.46 次及 3.16 次， 95 年度應收帳款週轉率較 94 年度下滑，主要係因客戶紛紛西進大陸地區，依據該公司集團接單原則，致海外轉投資事業營業規模增加，國內營運規模因而下降所致； 96 年度該公司營收規模隨終端應用產品市場需求增加以及該公司於 96 年 11 月調整集團接單政策而提

升，應收帳款週轉率隨之改善； 97 年前三季由於該公司集團接單政策調整，在新增銷售客戶授信天數平均為 90 ～ 120 天及加強帳款催收之下，致收款天數較 96 年度縮短，應收帳款週轉率因而大幅改善，與採樣同業公司相較，該公司最近三年度均較採樣同業公司為低，惟 96 年度與同業間差距已縮小， 97 年前三季則優於禾昌及凡甲，與詮欣相當。觀察該公司往來之客戶多為國內外知名大廠，信用應無重大疑慮，且最近三年度及 97 年前三季主要客戶亦無重大延遲付款之情事發生，整體而言，其應收款項週轉率變動與同業相較尚無重大異常情事。

在存貨週轉率方面，該公司最近三年度及 97 年前三季之存貨週轉率分別為 9.92 次、 15.04 次、 24 次及 34.58 次，存貨週轉率呈現逐年上升趨勢。 95 年度因客戶紛紛西進大陸地區，依照該公司集團接單原則，致海外轉投資事業營業規模增加，該公司營業收入及營業成本較 94 年度減少，加上該公司為有效管理存貨，自 95 年起改變存貨呆滯提列政策，並將超過六個月以上未異動及經品保判定無法再銷售者轉列至呆滯及報廢品，以及因客戶取消訂單屬特殊規格無法再銷售者及含鉛之產品亦轉至呆滯或報廢品，並提列 100% 之備抵存貨呆滯損失，致使 95 年底之存貨淨額較 94 年底大幅減少，存貨週轉率亦自 94 年度之 9.92 次上升為 15.04 次。另該公司於 96 年 11 月調整集團接單政策，使得 96 年度之營業收入及營業成本較 95 年度增加，存貨週轉率亦提高至 24 次。 97 年前三季則因集團接單政策調整之影響，致 97 年前三季之營業收入及營業成本均超過 96 年全年度，使得 97 年前三季之存貨週轉率提高至 34.58 次。經與採樣同業公司相較，該公司最近三年度之存貨週轉率均優於凡甲公司，而 96 年度之存貨週轉率與詮欣相當； 97 年前三季則優於凡甲、詮欣，低於禾昌，尚無重大異常之情事。

2. 獲利情形

基於生產成本考量，國內連接器廠商幾乎均將生產重心移至中國大陸，故為真實呈現宏致公司與同業公司之整體經營成果，營業收入及營業利益係以各公司合併報表數字作為獲利情形之比較基礎，稅前純益及每股稅後盈餘則採單一報表數字。

分析項目	年度公司	94年度	95年度	96年度	97年截至第三季
合併營業收入 (仟元)	宏致	1,757,974	2,065,113	3,057,363	3,090,644
	禾昌	3,630,868	3,527,194	4,066,049	3,907,131
	凡甲	850,994	1,311,704	1,946,782	1,855,085
	詮欣	1,593,463	2,085,816	2,779,801	1,916,038
合併營業利益 (仟元)	宏致	537,125	666,282	738,153	588,008
	禾昌	716,125	548,142	616,487	589,336
	凡甲	155,776	184,469	326,025	230,680
	詮欣	314,112	316,037	471,622	170,488
稅前純益(仟元)	宏致	506,751	682,683	741,828	655,901
	禾昌	466,572	316,076	429,020	503,902
	凡甲	140,427	155,334	307,448	208,905
	詮欣	236,116	255,051	524,367	176,720
每股稅後盈餘 (元)	宏致	12.72	8.76	7.54	6.28
	禾昌	4.64	2.81	3.21	3.35
	凡甲	5.30	4.16	6.83	3.36
	詮欣	3.65	3.05	5.85	1.82
股東權益報酬率 (%)	宏致	73.17	45.18	31.72	24.16
	禾昌	21.53	12.53	13.85	13.37
	凡甲	31.94	24.09	31.17	16.05
	詮欣	22.70	19.38	34.27	11.21

資料來源：各公司 94~96 年度經會計師查核簽證及 97 年第三季 ( 未 ) 經會計師核閱之合併財務報表

該公司致力於電子產品連接器及連接器配件之研發、生產與銷售，受惠於 NB 、 TFT LCD 顯示器及消費性電子等主要終端應用領域的高度成長，致其最近三年度合併營業收入及合併營業利益呈現逐年成長趨勢， 96 年度及 97 年前三季該公司合併營業收入已突破 30 億元，同業中僅次於禾昌。另在合併營業利益方面，該公司最近三年度均為同業之最， 97 前三季則約略與禾昌相當，而高於凡甲及詮欣。觀察該公司近三年度及 97 年前三季之獲利情形，稅前純益隨營運規模成長而逐年增加，每股盈餘雖因股本增加而逐年下滑，但仍屬同業中最高者。股東權益報酬率除 96 年略較同業詮欣為低外， 94 、 95 年度及 97 年前三季均屬同業中較佳者，整體而言，該公司獲利能力尚稱良好。

3. 本益比

單位：新台幣元

公司	期間	每股盈餘(元)	平均收盤價	平本益比(倍)
禾昌	97 年9 月	3.95	32.55	8.24
	97 年10 月		29.13	7.37
	97 年11 月		22.24	5.63
凡甲	97 年9 月	4.67	32.56	6.97
	97 年10 月		26.46	5.67
	97 年11 月		26.58	5.69
詮欣	97 年9 月	2.58	24.39	9.45
	97 年10 月		20.02	7.76
	97年11月		17.98	6.97

資料來源：台灣證券交易所、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及台灣經濟新報資料庫
註 1 ：平均本益比 = 平均收盤價 / 每股盈餘
註 2 ：每股盈餘係以各採樣同樣公司 96 年第四季～ 97 年第三季稅後純益除以 97 年 9 月 30 日資本額計算
註 3 ：平均收盤價係以每日收盤價格平均計算
( 三 ) 所議定之承銷價格若參考財務專家意見或鑑價機構之鑑價報告者，應說明該專家意見或鑑價報告內容及結論：無。
( 四 ) 申請公司於興櫃市場掛牌之最近一個月平均股價及成交量資料

該公司於 96 年 12 月 28 日於興櫃市場掛牌，最近一個月 (97 年 11 月 ) 之月平均股價及成交量分別為 62 元及 41 仟股。

( 五 ) 證券承銷商就其與申請公司所共同議定承銷價格合理性之評估意見

經考量該公司之獲利能力、產業未來發展前景及股票流動性等因素，本證券承銷商與該公司共同議定承銷價格暫定為 30 元，主要係參酌採樣同業公司之本益比，該公司最近一個月之興櫃市場平均成交價，以及考量初次上市股票流動性風險貼水。在獲利能力方面，除參考最近三年度該公司之經營實績及成長率外，並考量該公司對於 98 年度之展望，且經與國際慣用之市價法、成本法及現金流量折現法相較，尚屬合理。

發行公司：宏致電子股份有限公司

負責人：袁万丁

（本用印僅限於宏致電子股份有限公司九十七年度現金增資承銷價格計算書使用）

中華民國九十七年十二月日

證券承銷商：元大證券股份有限公司

負責人：杜麗莊

（本用印僅限於宏致電子股份有限公司九十七年度現金增資承銷價格計算書使用）

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宏致電子股份有限公司

董事長袁万丁

董事台元創業投資 ( 股 ) 公司

代表人程嘉靖

董事鄭漢鐔

董事黃文成

董事李宗培總經理盧聰華

AI assistant

ACES — Capital/Financing Update 2014

52353_rns_2014-08-01_b714b2cb-a065-48a9-94f9-1b97a55ac4b6.pdf

宏致電子股份有限公司

公 開 說 明 書

( 現金增資發行新股辦理上市前公開承銷暨上市用稿本 )

宏 致 電 子 股 份 有 限 公 司 編 製

二、公開說明書之分送計劃：

宏致電子股份有限公司公開說明書摘要

宏 致 電 子 股 份 有 限 公 司 公 開 說 明 書 目 錄

壹、公司概況

一、公司簡介

(1) 利率變動

(2) 匯率變動

( 二 ) 訴訟或非訟事件

1. 組織結構

2. 關係企業持股說明

( 三 ) 總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管資料

( 四 ) 董事及監察人資料

1. 董事及監察人姓名、學經歷、持有股份及性質

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東屬法人者其主要股東

4. 董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形

( 五 ) 發起人資料：不適用。

( 六 ) 董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 最近年度 (96) 支付董事、監察人之車馬費及酬勞

(1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

酬金級距表

(2) 監察人之酬金

酬金級距表

2. 最近年度支付給總經理及副總經理之薪資、獎金、特支費及紅利總額

(1) 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

(2) 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

( 二 ) 股本形成經過

1. 股東結構

2. 股權分散情形

3. 主要股東名單

(1) 放棄現金增資認股情形

(2) 放棄之現金增資股洽關係人認購情形：

(1) 股權變動情形

(2) 股權移轉之相對人為關係人資訊：

(3) 股權質押之相對人為關係人資訊：無。

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

2. 本年度股東會已議股利分配情形

八、員工認股憑證之辦理情形

一 ( ) 員工認股權憑證辦理情形

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣三千萬元以上員工之姓名、取 得及認購情形

( 三 ) 最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募員工認股權憑證辦理情形：無

貳、營運概況

(3) 計劃開發之新商品（服務）

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

2007 年連接器各應用市場需求規模

(2) 產業上、中、下游之關聯性

電子連接器之產業結構圖

(3) 產品之各種發展趨勢

(4) 產品競爭情形

B. 產品之品質及穩定度

C. 產品價格之競爭力

3. 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次及研究發展

(2) 研究發展人員與其學經歷

(3) 最近五年度每年投入之研發費用

(4) 最近五年度開發成功之技術或產品

本公司自成立以來即不斷研發與設計，其重要之研發成果列舉如下：

4. 長短期業務發展計畫

(1) 公司短期計畫

(2) 公司長期計畫

( 二 ) 市場及產銷概況

1. 市場分析

(1) 主要商品之銷售地區

(2) 市場佔有率

A. 供給面

2006 全球連接器廠商市佔率分析

B. 需求面

(A)NB 產業

(B) 大尺寸 TFT LCD 面板產業

ACES Capital/Financing Update 2014

公開說明書

宏致電子股份有限公司編製

宏致電子股份有限公司公開說明書目錄

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大且得認購金額達新臺幣三千萬元以上員工之姓名、取得及認購情形