ACES — Annual Report 2017

Jul 6, 2018

宏致電子股份有限公司 民國 107 年股東常會議事錄

時間：中華民國 107 年 6 月 26 日(星期二)上午九時整

• 地點：桃園市中壢區民權路 398 號 3 樓(古華花園飯店桃風廳 )

• 出席：出席股東及股東代理人所代表之股數共計 76,173,065 股（含以電子方式 出席行使表決權 8,222,646 股），佔本公司已發行股份總數 122,395,884 股之 62.23%

出席董事：袁万丁、廖達禮 ( 獨立董事 ) 、威紀投資有限公司 代表人黃文成

出席監察人：蔡淑娟、徐昌翡

列席：彭義誠律師、楊樹芝會計師

主席：袁万丁 董事長 紀錄：曾瓊珠

壹、宣佈開會：

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親自出席及委託出席之股份總數已逾法定開會股數，主席宣佈會議開始。

貳、主席致詞： ( 略 )

參、報告事項

• 一、民國 106 年度營業狀況報告。(詳如附件一)

• 二、監察人審查民國 106 年度決算表冊報告。(詳如附件二)

• 三、民國 106 年度員工及董監酬勞分配情形報告。

• 本公司董事會於民國 107 年 3 月 29 日決議通過民國 106 年度員工酬勞 計新台幣 5,044,554 元及董監酬勞計新台幣 2,522,277 元，並全數以現 金發放。

• 四、庫藏股執行情形報告。

• 1 、依公司法第 187 條、第 317 條及企業併購法第 12 條之規定，買回 就本公司與維翰實業股份有限公司 ( 現已變更公司名稱為龍翰科技 股份有限公司 ) 之合併案表示異議之股東請求收買之股份計 960,000 股，占本公司已發行股份總數之比率為 0.78% 。

• 2 、 本公司於民國 106 年 11 月 9 日經董事會決議註銷上述買回之股份， 並已於民國 106 年 12 月 13 日完成資本額變更登記。

肆、承認事項

• 一、民國 106 年度決算表冊及營業報告書，提請 承認案。(董事會 提) 說明：

• 1 、民國 106 年度之財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所楊樹

1

芝、陳蓓琪會計師查核簽證完竣，並出具查核報告書在案。擬 併同營業報告書，提請股東常會承認。

• 2 、民國 106 年度營業報告書、會計師查核報告書暨財務報表，請參 閱附件一及附件三。

• 3 、謹提請 承認。

決議：本議案之投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 76,173,065 權

表決時出席股東表決權數：76,173,0	65權
表決結果	佔出席股東表決權數%
贊成權數：73,088,504權 (含電子投票5,138,085 權)	95.95%
反對權數：90,326權 (含電子投票90,326 權)	0.12%
無效權數：0 權	0%
棄權/未投票權數：2,994,235權 (含電子投票2,994,235 權)	3.93%

本案照原案表決通過。

• 二、民國 106 年度盈餘分配，提請 承認案。（董事會 提） 說明：

• 1 、本公司民國 106 年度稅後淨利為新台幣 75,166,777 元，依法提列 法定盈餘公積、特別盈餘公積，並加計期初未分配盈餘及其他 調整數後，計可供分配盈餘為新台幣 1,724,436,190 元。

• 2 、擬自可供分配盈餘中提撥新台幣 48,958,354 元為股東紅利，每股 配發現金股利暫定新台幣 0.4 元，發放至元為止，其不足壹元之 畸零數額列入本公司之其他收入。

• 3 、本公司民國 106 年度盈餘分配表，請參閱附件四。

• 4 、嗣後如因本公司辦理國內外之現金增資、國內外可轉換公司債 轉換成普通股、員工認股權憑證轉換成普通股、買回公司股份 或轉讓股份給予員工、員工限制型股票或其他因素造成本公司 股本發生變動，致影響流通在外股數，股東配息比率因此發生 變動者，擬提請股東會授權董事會辦理相關事宜。

• 5 、有關現金股利之配息基準日、發放日或其他相關事宜，於股東 會決議通過後，授權董事長另訂之。

• 6 、謹提請 承認。

決議：本議案之投票表決結果如下：

2

表決時出席股東表決權數： 76,173,065 權

表決時出席股東表決權數：76,173,0	65權
表決結果	佔出席股東表決權數%
贊成權數：73,077,503權 (含電子投票5,127,084 權)	95.93%
反對權數：97,328權 (含電子投票97,328 權)	0.13%
無效權數：0 權	0%
棄權/未投票權數：2,998,234權 (含電子投票2,998,234 權)	3.94%

本案照原案表決通過。

伍、討論事項

• 一、修正「取得或處分資產處理程序」部分條文，提請 討論案。 ( 董事會 提 ) 說明：

  • 1 、配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」，擬修正「取得 或處分資產處理程序」之部分條文。

  • 2 、本公司「取得或處分資產處理程序」修正草案條文對照表及修正 後全文，請參閱附件五。

  • 3 、謹提請 討論。

• 決議：本議案之投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 76,173,065 權

表決時出席股東表決權數：76,173,06	5權
表決結果	佔出席股東表決權數%
贊成權數：73,077,501權 (含電子投票5,127,082 權)	95.93%
反對權數：90,331權 (含電子投票90,331 權)	0.12%
無效權數：0 權	0%
棄權/未投票權數：3,005,233權 (含電子投票3,005,233 權)	3.95%

本案照原案表決通過。

陸、臨時動議：無。

柒、散會

• 備註：本股東常會議事錄依公司法第 183 條第 4 項規定記載議事經過之要 領及其結果，會議進行內容、程序及發言仍以會議影音記錄為準。

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附件一

宏致電子股份有限公司

民國一○六年度營業報告書

首先謹代表宏致電子股份有限公司經營團隊感謝各位股東對本公司長期的支 持與關心。回顧過去幾年，全球電子產業在技術發展出現很大變革，在筆記型電 腦、消費性及電子週邊、網路通訊及雲端市場，電子零組件產品朝向輕薄化設計、 高速傳輸及高頻之發展，本公司在連接器與連接線走向共同設計開發，以因應終 端產品規格變化；未來藉由整合技術領先開發，以獲取未來更多的成長機會與動 能，對未來產業競爭力具有重要影響性。未來，全球總體經濟景氣仍將劇烈變動， 本公司將密切注意產業環境之變化，審慎面對未來的挑戰，並持續提升市場競爭 力。

在營業計畫實施成果方面

在民國一○六年度合併報表方面，合併營業收入淨額為新台幣 56.66 億元、 合併營業淨利為 2,739 萬元、合併稅前淨利為 8,611 萬元、合併本期淨利為 7,517 萬元 ( 屬於母公司股東淨利 ) ，換算成基本每股稅後盈餘為 0.61 元。

單位：新台幣千元

項目	一○六年度	一○五年度	年增減率
合併營業收入淨額	5,665,958	5,184,340	9.29%
合併營業淨利	27,393	152,395	-82.03%
合併稅前淨利	86,111	271,016	-68.23%
合併本期淨利	62,639	205,412	-69.51%
屬於母公司股東淨利	75,167	192,414	-60.93%

本公司一○六年並未正式編制財務預測，然就公司內部營運計劃，一○六年 度實際出貨金額仍達原預定出貨目標之九成，整體營收較前一年度增加 9% 。

在財務收支及獲利能力方面

項目	項目	一○六年度	一○五年度
資產報酬率		1.22%	2.78%
股東權益報酬率		1.87%	4.74%
占實收資本額比率	營業利益	2.24%	12.35%
	稅前純益	7.03%	21.97%
純益率		1.32%	3.71%
每股稅後盈餘 (基本每股盈餘)		0.61元	1.57元

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在研究發展狀況

本公司為因應市場需求趨勢及滿足客戶需求，在連接器發展方面，持續朝向 細間距、低高度及高頻、高功率之高階連接器發展。在連接線發展方面，朝向高 速傳輸的伺服器內部線纜與資料中心外部線纜；以及工業用大電流高功率的專業 線纜組裝。同時，結合海外營銷佈局，向國際大型客戶推廣新設計、新產品，以 滿足客戶全方位的需求，持續推動公司高成長目標。

今年營業計畫、經營方針及未來展望

本公司一直秉持著 「 知識、視野、價值、態度、承諾、執行力 」 的理念， 誠信經營，努力提升集團之營運效益。為有效推展中期市場及產品成長策略，自 一○四年十月取得龍翰公司及一○六年七月取得志展公司後，集團組織以三個事 業群進行運作，為促進各事業群最大產值與效能，並以海外市場及大陸市場為發 展市場重點，本公司海外銷售據點涵蓋美國、日本、德國、新加坡等地區，將提 升對目標客戶之滲透率及深化產業發展，提供包括消費電子、汽車電子、雲端伺 服器、工業產業等連接器及連接線之產品及客戶服務，將由過去連接器生產銷售 公司轉變為電子連接器的解決方案提供者 (Electronic Connector Solution Provider) ，提供更高附加價值產品與服務，以增加未來的成長動能。

在生產製造方面，已於亞洲地區佈建強大生產能量，生產製造地包括有台 灣、中國大陸 ( 昆山、蘇州、東莞 ) 、菲律賓及越南共八個製造工廠，持續執行製 程精實計畫並透過提升自動化生產比例來持續改善成本結構；以提供客戶更多元 化產品服務。

展望今年 ( 一○七年 ) ，我們仍然面對充滿變數及競爭激烈的市場環境，本公 司將持續以務實的態度，審慎面對未來的挑戰，站穩既有的競爭優勢，努力達成 今年的營運成長目標，期許未來逐步成為連接產業的領導品牌。

最後，希望各位股東能秉持以往對本公司的愛護與支持，繼續給予經營團隊 鼓勵及指教。

敬祝各位 身體健康 萬事如意

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董事長 袁万丁 經理人 彭國銘 會計主管 李舒韵

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附件二

宏致電子股份有限公司 監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 106 年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所楊樹芝會計 師、陳蓓琪會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財 務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法 第二一九條之規定報告如上，敬請 鑒察。

此 致

本公司民國 107 年股東常會

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監察人: 魏啟林

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宏致電子股份有限公司 監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 106 年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所楊樹芝會計 師、陳蓓琪會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財 務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法 第二一九條之規定報告如上，敬請 鑒察。

此 致

本公司民國 107 年股東常會

監察人: 徐昌翡

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7

宏致電子股份有限公司 監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 106 年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所楊樹芝會計 師、陳蓓琪會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財 務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法 第二一九條之規定報告如上，敬請 鑒察。

此 致

本公司民國 107 年股東常會

監察人: 蔡淑娟

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附件 三

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

宏致電子股份有限公司及其子公司(宏致集團)民國一○六年及一○五年十二月三十一日之
合併資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、
合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本
會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製，足以允當表達宏致集團民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併財務狀況，
暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事
務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與宏致集團保持超然獨立，並履行該規範
之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對宏致集團民國一○六年度合併財務報告之查
核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，
本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如
下：

一、應收帳款評價

有關應收帳款之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具，應收帳款之會計假
設及不確定性請詳附註五(一)；應收帳款之揭露請詳附註六(四)。
關鍵查核事項之說明：

應收帳款佔資產總額約 20% ，且應收帳款之減損評估需仰賴集團管理階層之判斷，係 本會計師進行財務報表查核需關注之事項。

9

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •評估集團會計政策之合理性，如應收帳款備抵呆帳提列之政策。

• •檢視應收帳款帳齡表，分析本年度及去年度應收帳款帳齡變化情形。

• •評估應收帳款之評價是否已按集團既訂之會計政策提列。

• •核對期後收款金額及對象，確認是否有重大逾期情事。

二、存貨評價

有關存貨衡量之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨，存貨之會計估計及假設
不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)，存貨之相關揭露請詳合併財務報告附註六

(五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於宏致集團主要產品係高精密連接器及連接
線組等電子產品，受到科技快速變遷與生產技術更新之影響，恐致原有之產品過時或不再
符合市場需求，使其相關產品的銷售可能會有劇烈波動，故導致存貨之成本可能超過其淨
變現價值之風險。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •檢視存貨庫齡報表，分析本年度與去年度存貨庫齡變化情形。

• •評估集團會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提列之政策。

• •評估存貨之評價是否已按集團既訂之會計政策提列。

• •瞭解集團管理階層所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理性。

三、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)收入認列；收入之相關揭露
請詳附註六(十九)。

關鍵查核事項之說明：

宏致集團主要從事連接器、連接線組及其他電子零組件組加工、製造及買賣業務，銷
貨收入係財務報告之重要項目之一。因此，銷貨收入認列之測試為本會計師執行該集團財
務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •測試銷貨收入之內部控制制度設計及執行之有效性。

• •檢查相關客戶銷售合約條款及測試集團銷貨收入認列政策是否依相關公報規定辦理。

• •針對前十大銷售客戶，與去年同期之變動數進行比較分析，以評估有無重大異常。

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• •選擇年度結束前後期間銷售交易之特定樣本，核對收入交易記錄及各項憑證涵蓋於適當 之期間。

• •評估期後是否有重大銷貨退回及折讓。

四、併購

有關併購之會計政策請詳合併財務報告附註四(十九)企業合併；併購之相關揭露請詳
附註六(七)。

關鍵查核事項之說明：

考慮長期營業策略發展所需，本年度宏致集團以新台幣 177,237 千元，併購經營電子零 組件生產及銷售等業務之志展實業股份有限公司，該筆交易價格受雙方議價以及鑑價結果 影響，涉及管理階層主觀判斷。因此本會計師將其列為本年度關鍵查核事項。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •了解並評估併購作業及投資效益是否符合內部控制程序與相關法規。

• •取得收購等重大合約以了解內容與確認該投資個體所有權移轉。

• •取得外部鑑價報告，評估該鑑價專家之獨立性及專業能力是否適任，並委託所內專家評 估鑑價報告中使用之假設與參數是否合理。

• •檢查相關會計處理是否正確，並評估相關揭露是否充足。

其他事項

宏致電子股份有限公司已編製民國一○六年度及一○五年度之個體財務報告，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且
維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估宏致集團繼續經營之能力、相關事項之
揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算宏致集團或停止營業，或除清算
或停業外別無實際可行之其他方案。

宏致集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

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會計師查核合併財務報告之責任

• 本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之

• 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經 濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

• 執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對宏致集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使宏致集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏致集團不再具有繼續 經營之能力。

• 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併合併財務報告是否允 當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

• 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對宏致集團民國一○六年度合併財務報告查核
之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，
或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生
之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[金管證審字第] 0960069825[1040003949] 號[號] 民 國 一○七 年 三 月 二十九 日

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		單位： 新台幣千元	105.12.31	金 額 %	金 額 %		398,077 6	18,619 -	783,956 11	- -	557,536 8	52 -	32,657 1	23,442 -	17,536 -	17,536 -	1,831,875 26	1,831,875 26		446,362 6	424,855 6	132,491 2	132,491 2	1,003,708 14	1,003,708 14	2,835,583 40	2,835,583 40	1,233,559 17	1,233,559 17	469,431 7	469,431 7		542,993 8	- -	1,784,513 25	1,784,513 25	2,327,506 33	2,327,506 33		30,943 1	(2,614) -	(2,614) -	28,329 1	28,329 1	(40,733) (1)	(40,733) (1)	4,018,092 57	4,018,092 57	222,391 3	222,391 3	4,240,483 60	4,240,483 60	7,076,066 100
				%			10	-	11	-	8	-	1	8	1		39			2	5	1		8		47		15		6			7	-	22		29			-	-		-		-		50		3		53		100
宏致電子股份有限公司及其子公司	合併資產負債表	民國一○六年及一○五年十二月三十一日	106.12.31 105.12.31 106.12.31	資 產 金 額 % 金 額 % 負債及權益 金 額		流動資產： 流動負債：	1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 1,967,261 24 1,703,210 24 2100 短期借款(附註六(十二)及八) $ 829,841	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) 187,937 2 137,066 2 2150 應付票據 6,858	1150 應收票據淨額(附註六(四)) 28,921 - 17,332 - 2170 應付帳款 919,193	1170 應收帳款淨額(附註六(四)) 1,645,569 20 1,427,658 20 2180 應付帳款-關係人(附註七) 22,524	1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) 6,352 - 42 - 2200 其他應付款(附註六(十四)) 609,990	1200 其他應收款(附註六(四)) 189,492 2 267,521 4 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 5,220	1310 存貨(附註六(五)) 809,191 11 722,912 10 2230 本期所得稅負債 50,526	1410 預付款項 41,941 1 24,588 - 2322 一年內到期之長期借款(附註六(十三)及八) 617,177	1470 其他流動資產(附註八) 52,623 1 89,181 2 2399 其他流動負債-其他 45,402		4,929,287 61 4,389,510 62 3,106,731		非流動資產： 非流動負債：	1523 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 132,748 2 79,576 1 2540 長期借款(附註六(十三)及八) 159,359	1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 282,766 4 192,164 3 2570 遞延所得稅負債(附註六(十五)) 371,144	1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)及八) 2,220,091 28 2,019,997 29 2600 其他非流動負債(附註六(十四)) 158,217		1760 投資性不動產淨額(附註六(十)及八) 139,308 2 84,868 1 688,720		1780 無形資產(附註六(十一)) 40,179 - 56,854 1 1915 預付設備款 165,146 2 188,491 3 負債總計 3,795,451 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六)(十七))：		1985 長期預付租金 39,605 - 18,133 - 3110 普通股股本 1,223,959		1990 其他非流動資產-其他(附註六(十五)及八) 92,318 1 46,473 - 3200 資本公積 495,142		3,112,161 39 2,686,556 38 保留盈餘：	3310 法定盈餘公積 562,234	3320 特別盈餘公積 1,818	3350 未分配盈餘 1,767,477		2,331,529		其他權益：	3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (32,568)	3425 備供出售金融資產未實現損益 (2,698)		(35,266)		3500 庫藏股票 - 屬於母公司業主股東權益小計 4,015,364				36XX 非控制權益(附註六(八)) 230,633		權益總計 4,245,997		資產總計 $ 8,041,448 100 7,076,066 100 負債及權益總計 $ 8,041,448	(請詳閱後附合併財務報告附註)	董事長：袁万丁 經理人：彭國銘 會計主管：李舒

14

宏致電子股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業收入(附註六(十九)及七)： 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 營業收入淨額 5000 營業成本(附註六(五)(十四)及七) 營業毛利 營業費用(附註六(七)(十四)(二十)及七) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(七)(廿一)) 7020 其他利益及損失(附註六(二)(廿一)) 7050 財務成本(附註六(廿一)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7951 減：所得稅費用(附註六(十五)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十四)) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(廿二)) 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益(附註六(八)) 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益(附註六(八)) 每股盈餘(元)(附註六(十八)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	106年度 金 額 % $ 5,476,077 97 189,881 3 5,665,958 100 4,572,737 81 1,093,221 19 326,442 6 438,866 7 300,520 5 1,065,828 18 27,393 1 104,971 2 (57,061) (2) (21,313) - 32,121 1 58,718 1 86,111 2 23,472 1 62,639 1 2,993 - - - 2,993 - (52,337) (1) (84) - 8,897 - (43,524) (1) (40,531) (1) $ 22,108 - $ 75,167 1 (12,528) - $ 62,639 1 $ 13,866 - 8,242 - $ 22,108 - $ 0.61 $ 0.61	105年度 金 額 % 5,033,175 97 151,165 3 5,184,340 100 3,964,726 76 1,219,614 24 312,727 6 477,544 9 276,948 6 1,067,219 21 152,395 3 50,957 1 43,278 1 (18,971) (1) 43,357 1 118,621 2 271,016 5 65,604 1 205,412 4 (2,828) - - - (2,828) - (242,576) (5) (431) - 41,167 1 (201,840) (4) (204,668) (4) 744 192,414 4 12,998 - 205,412 4 (12,210) - 12,954 - 744 - 1.57 1.56

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

董事長：袁万丁

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經理人：彭國銘 會計主管：李舒 

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15

			單位：新台幣千元					非控制	權 益 權益總額		210,024 4,294,903	210,024 4,294,903		- -	- (49,170)	12,998 205,412	(44) (204,668)	(44) (204,668)	12,954 744	12,954 744	- (5,994)	(587) -	(587) -	222,391 4,240,483		- -	- -	- (73,438)	(12,528) 62,639	20,770 (40,531)	20,770 (40,531)	8,242 22,108	8,242 22,108	- 56,844	- -		230,633 4,245,997	230,633 4,245,997
						歸屬於母		公司業主	權益總計		4,084,879			-	(49,170)	192,414	(204,624)		(12,210)		(5,994)	587		4,018,092		-	-	(73,438)	75,167	(61,301)		13,866		56,844	-		4,015,364
									庫藏股票		(40,853)			-	-	-	-		-		120	-		(40,733)		-	-	-	-	-		-		-	40,733		-
								員工未賺	得 酬 勞		(14,880)			-	-	-	-		-		14,880	-		-		-	-	-	-	-		-		-	-		-
宏致電子股份有限公司及其子公司	合併權益變動表	民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日		歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機	保留盈餘 構財務報表 備供出售	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 金融商品	餘公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現(損)益		528,090 - 1,659,105 232,203 (2,183)			14,903 - (14,903) - -	- - (49,170) - -	- - 192,414 - -	- - (2,933) (201,260) (431)		- - 189,481 (201,260) (431)		- - - - -	- - - - -		542,993 - 1,784,513 30,943 (2,614)		19,241 - (19,241) - -	- 1,818 (1,818) - -	- - (73,438) - -	- - 75,167 - -	- - 2,294 (63,511) (84)		- - 77,461 (63,511) (84)		- - - - -	- - - - -		562,234 1,818 1,767,477 (32,568) (2,698)
									資本公積		484,378			-	-	-	-		-		(15,534)	587		469,431		-	-	-	-	-		-		56,844	(31,133)		495,142
								普通股	股 本		1,239,019			-	-	-	-		-		(5,460)	-		1,233,559		-	-	-	-	-		-		-	(9,600)		1,223,959
											$																										$
											民國一○五年一月一日餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		股份基礎給付交易	非控制權益		民國一○五年十二月三十一日餘額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	本期淨利(損)	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	庫藏股註銷		民國一○六年十二月三十一日餘額

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16

宏致電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳提列損失 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 處分其他資產損失 處分投資損失 非金融資產減損(迴轉利益)損失 廉價購買利益 投資性不動產公允價值調整利益 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 長期預付租金 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付帳款-關係人 其他應付款-關係人 其他流動負債-其他 淨確定福利負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分以成本衡量之金融資產 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 取得無形資產 其他金融資產減少 其他資產減少 預付設備款增加 其他非流動資產(增加)減少 其他應付款減少 處分其他資產 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 舉借長期借款 償還長期借款 其他非流動負債(減少)增加 發放現金股利 股份基礎給付 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 董事長：袁万丁 (請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人：彭國銘

106年度 105年度 $ 86,111 271,016 377,184 370,750 17,703 19,045 25 756 21,313 18,971 (15,859) (20,072) (32,121) (43,357) 11,953 3,186 - 1,085 - 44 (3,973) 3,598 (46,424) - (369) (2,601) 329,432 351,405 (5,172) (106,652) (9,811) (15,119) 38,079 (137,857) (6,253) (42) 74,677 (118,221) 58,418 (46,523) 4,410 (4,422) (8,622) (13,252) 690 2,015 146,416 (440,073) (16,223) 825 (64,723) 70,684 8,389 (5,943) 18,987 - 4,963 52 4,554 2,798 (4,917) 322 (48,970) 68,738 97,446 (371,335) 426,878 (19,930) 512,989 251,086 16,787 21,598 (21,671) (19,485) (52,492) (72,346) 455,613 180,853 (53,243) (35,198) - 360,688 35,718 - (233,730) (143,395) 2,486 19,826 (4,795) (1,779) 56,530 148,620 3,266 4,896 (117,806) (233,754) (22,663) 5,633 (140,000) - - 26 (474,237) 125,563 214,382 (811,143) 1,309,000 68,557 (1,098,286) (14,322) (1,070) 46 (73,438) (49,170) - (5,994) 350,588 (812,026) (67,913) (132,268) 264,051 (637,878) 1,703,210 2,341,088 $ 1,967,261 1,703,210 會計主管：李舒

17

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

宏致電子股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一
○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及
個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之財務
狀況，與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所
隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與宏致電子股份有限公司保持超然
獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查
核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對宏致電子股份有限公司民國一○六年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程
中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關
鍵查核事項如下：

一、應收帳款評價

有關應收帳款之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工具，應收帳款之會計政
策請詳個體財務報告附註五(一)；應收帳款之相關揭露請詳個體財務報告附註六(四)。
關鍵查核事項之說明：

應收帳款占總資產約 10% ，且應收帳款之減損評估需仰賴公司管理階層之判斷，係本 會計師進行財務報表查核需關注之事項。

18

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •評估公司減損評估會計政策之合理性，如應收帳款減損評估之政策。

• •檢視應收帳款帳齡表，分析本年度及去年度應收帳款帳齡變化情形。

• •評估應收帳款之評價是否已按公司既訂之會計政策提列。

• •核對期後收款金額及對象，確認是否有重大逾期情事。

二、存貨評價

有關存貨衡量之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨，存貨之會計估計及假設
不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；存貨之相關揭露請詳個體財務報告附註六
(五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於宏致電子股份有限公司主要產品係高精密
連接器等電子產品，受到科技快速變遷與生產技術更新之影響，恐致原有之產品過時或不
再符合市場需求，使其相關產品的銷售可能會有波動，故導致存貨之成本可能超過其淨變
現價值之風險。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •檢視存貨庫齡報表，分析本年度與去年度存貨庫齡變化情形。

• •評估公司會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提列之政策。

• •評估存貨之評價是否已按公司既訂之會計政策提列。

• •瞭解公司管理階層所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理性。

三、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)收入認列；收入之相關揭
露，請詳個體財務報告重要會計科目營業收入明細。
關鍵查核事項之說明：

宏致電子股份有限公司主係從事連接器加工、製造及買賣，銷貨收入係財務報告之重
要項目之一。因此，銷貨收入認列之測試為本會計師執行該公司財務報告查核重要的評估
事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •測試銷貨收入之內部控制制度設計及執行之有效性。

• •檢查相關客戶銷售合約條款及測試集團銷貨收入認列政策是否依相關公報規定辦理。

• •針對前十大銷售客戶，與去年同期之變動數進行比較分析，以評估有無重大異常。

19

• •選擇年度結束前後期間銷售交易之特定樣本，核對收入交易記錄及各項憑證涵蓋於適當 之期間。

• •評估期後是否有重大銷貨退回及折讓。

四、採權益法之長期投資認列

有關採權益法之長期投資認列及企業合併之會計政策請詳個體財務報告附註四(八)及
(十七)；相關揭露請詳附註六(七)。

關鍵查核事項之說明：

考慮長期營業策略發展所需，本年度宏致集團以新台幣 177,237 千元，併購經營電子零 組件生產及銷售等業務之志展實業股份有限公司，該筆交易價格受雙方議價以及鑑價結果 影響，涉及管理階層主觀判斷。因此本會計師將其列為本年度關鍵查核事項。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：

• •了解並評估併購作業及投資效益是否符合內部控制程序與相關法規。

• •取得收購等重大合約以了解內容與確認該投資個體所有權移轉。

• •取得外部鑑價報告，評估該鑑價專家之獨立性及專業能力是否適任，並委託所內專家評 估鑑價報告中使用之假設與參數是否合理。

• •檢查相關會計處理是否正確，並評估相關揭露是否充足。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估宏致電子股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算宏致電子股份有
限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

宏致電子股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於
舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經
濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

• 執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

20

1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對宏致電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使宏致電子股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏致電 子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成宏致電子股份有限公司之 查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對宏致電子股份有限公司民國一○六年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭
露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[金管證審字第] 0960069825[1040003949] 號[號] 民 國 一○七 年 三 月 二十九 日

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		單位： 新台幣千元	105.12.31	% 金 額 %		6 205,250 3	- 783 -	3 191,870 3	7 856,347 14	3 179,178 3	- 11,895 -	1 24,500 1	10 18,000 -	- 8,615 -	30 1,496,438 24		1 413,000 7	5 388,754 6	- 13,495 -	6 815,249 13	36 2,311,687 37			20 1,233,559 19	8 469,431 7		9 542,993 9	- - -	28 1,784,513 28	37 2,327,506 37		(1) 30,943 1	- (2,614) -	(1) 28,329 1	- (40,733) (1)	- (40,733) (1)	64 4,018,092 63	100 6,329,779 100
宏致電子股份有限公司	資產負債表	民國一○六年及一○五年十二月三十一日	106.12.31 105.12.31 106.12.31	資 產 金 額 % 金 額 % 負債及權益 金 額	流動資產： 流動負債：	1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 113,089 2 232,030 4 2100 短期借款(附註六(九)(十九)) $ 385,000	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) 183,607 3 137,066 2 2150 應付票據(附註六(十九)) 554	1150 應收票據淨額(附註六(四)) 1,216 - 689 - 2170 應付帳款(附註六(十九)) 163,987	1170 應收帳款淨額(附註六(四)) 616,510 10 581,174 9 2180 應付帳款-關係人(附註六(十九)及七) 445,669	1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) 175,890 3 227,929 4 2200 其他應付款(附註六(十一)(十九)) 167,089	1200 其他應收款(附註六(四)) 119,888 2 179,559 3 2220 其他應付款項-關係人(附註六(十九)及七) 3,747	1210 其他應收款-關係人(附註六(四)及七) 705 - 5,758 - 2230 本期所得稅負債(附註六(十二)) 36,685	1310 存貨(附註六(五)) 145,045 2 183,235 3 2322 一年內到期之長期借款(附註六(十)(十九)) 602,000	1470 其他流動資產 10,527 - 11,557 - 2399 其他流動負債-其他 14,198	1,366,477 22 1,558,997 25 1,818,929	非流動資產： 非流動負債：	1523 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 19,143 - - - 2540 長期借款(附註六(十)(十九)) 50,000	1550 採用權益法之投資(附註六(六)(七)) 4,207,196 67 4,117,707 65 2570 遞延所得稅負債(附註六(十二)) 341,832	1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及七) 598,341 10 597,840 9 2600 其他非流動負債(附註六(十一)) 12,279	1780 無形資產 2,862 - 565 - 404,111	1915 預付設備款 31,766 1 44,913 1 負債總計 2,223,040	1990 其他非流動資產-其他(附註六(十二)) 12,619 - 9,757 - 權益(附註六(十三)(十四))：		4,871,927 78 4,770,782 75 3110 普通股股本 1,223,959	3200 資本公積 495,142	保留盈餘：	3310 法定盈餘公積 562,234	3320 特別盈餘公積 1,818	3350 未分配盈餘 1,767,477	2,331,529	其他權益：	3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (32,568)	3425 備供出售金融資產未實現損益 (2,698)	(35,266)	3500 庫藏股票 -		權益總計 4,015,364	資產總計 $ 6,238,404 100 6,329,779 100 負債及權益總計 $ 6,238,404	(請詳閱後附個體財務報告附註)	董事長：袁万丁 經理人：彭國銘 會計主管：李舒

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宏致電子股份有限公司 綜合損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業收入(附註七)： 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 營業收入淨額 5000 營業成本(附註六(五)(十一)及七) 營業毛利 5910 未實現銷貨(損)益 營業毛利淨額 營業費用(附註六(七)(十一)(十四)(十六)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入(附註六(七)(十七)) 7020 其他利益及損失(附註六(十七)) 7050 財務成本(附註六(十七)) 7070 採用權益法認列之子公司損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十一)) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(十八)) 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十二)) 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十五)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	106年度 金 額 % $ 2,280,247 96 88,790 4 2,369,037 100 1,920,094 81 448,943 19 183 - 449,126 19 116,842 5 158,881 7 138,289 6 414,012 18 35,114 1 62,902 3 (3,362) - (11,183) - 9,853 - 58,210 3 93,324 4 18,157 1 75,167 3 2,294 - - - 2,294 - (76,519) (3) (84) - 13,008 1 (63,595) (2) (61,301) (2) $ 13,866 1 $ 0.61 $ 0.61	105年度 金 額 % 2,259,298 95 124,364 5 2,383,662 100 1,906,137 80 477,525 20 (405) - 477,120 20 120,059 5 173,476 7 135,909 6 429,444 18 47,676 2 9,445 - 2,680 - (11,669) - 176,661 7 177,117 7 224,793 9 32,379 1 192,414 8 (2,933) - - - (2,933) - (242,482) (10) (431) - 41,222 1 (201,691) (9) (204,624) (9) (12,210) (1) 1.57 1.56

( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

董事長：袁万丁

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經理人：彭國銘

會計主管：李舒 

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23

宏致電子股份有限公司	權益變動表	民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日	單位： 新台幣千元	其他權益項目	國外營運機	保留盈餘 構財務報表 備供出售	普通股 法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 金融商品 員工未賺	股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現(損)益 得 酬 勞 庫藏股票 權益總額	$ 1,239,019 484,378 528,090 - 1,659,105 232,203 (2,183) (14,880) (40,853) 4,084,879 民國一○五年一月一日餘額	盈餘指撥及分配：	- - 14,903 - (14,903) - - - - - 提列法定盈餘公積	- - - - (49,170) - - - - (49,170) 普通股現金股利	- - - - 192,414 - - - - 192,414 本期淨利	- - - - (2,933) (201,260) (431) - - (204,624) 本期其他綜合損益	- - - - 189,481 (201,260) (431) - - (12,210) 本期綜合損益總額	(5,460) (15,534) - - - - - 14,880 120 (5,994) 股份基礎給付交易	- 587 - - - - - - - 587 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	1,233,559 469,431 542,993 - 1,784,513 30,943 (2,614) - (40,733) 4,018,092 民國一○五年十二月三十一日餘額	盈餘指撥及分配：	- - 19,241 - (19,241) - - - - - 提列法定盈餘公積	- - - 1,818 (1,818) - - - - - 提列特別盈餘公積	- - - - (73,438) - - - - (73,438) 普通股現金股利	- - - - 75,167 - - - - 75,167 本期淨利	- - - - 2,294 (63,511) (84) - - (61,301) 本期其他綜合損益	- - - - 77,461 (63,511) (84) - - 13,866 本期綜合損益總額	- 56,844 - - - - - - - 56,844 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	(9,600) (31,133) - - - - - - 40,733 - 庫藏股註銷	$ 1,223,959 495,142 562,234 1,818 1,767,477 (32,568) (2,698) - - 4,015,364 民國一○六年十二月三十一日餘額	註：本公司民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日董監酬勞分別為2,522千元及6,075千元、員工酬勞分別為5,045千元及12,151千元，已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。	(請詳閱後附個體財務報告附註)	會計主管：李舒 董事長：袁万丁 經理人：彭國銘

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宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 處分投資利益 廉價購買利益 聯屬公司間未(已)實現利益 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 其他流動負債－其他 淨確定福利負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分以成本衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 預付設備款減少(增加) 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金(流出)流入 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 長期借款舉借 長期借款償還 發放現金股利 股份基礎給付 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 董事長：袁万丁 經理人：彭國銘 (請詳閱後附個體財務報告附註) 25

106年度 105年度 $ 93,324 224,793 103,098 95,463 1,849 1,309 (73) 104 11,183 11,669 (616) (194) (9,853) (176,661) (2,214) (2,916) - 258 (46,424) - (183) 405 56,767 (70,563) (46,541) (116,666) (527) 416 (35,263) (40,922) 52,039 (30,253) 56,461 (113,548) 5,142 (286) 38,190 (31,065) 1,030 (7,418) 70,531 (339,742) (229) (1,785) (27,883) 72,147 (410,678) 161,544 (12,089) 24,897 (8,148) 5,679 5,584 815 (549) (646) (453,992) 262,651 (383,461) (77,091) (326,694) (147,654) (233,370) 77,139 616 194 36,366 59,290 (11,183) (11,669) (20,004) (30,443) (227,575) 94,511 (19,958) - - 360,688 (177,237) (114,171) 75,000 50,530 (97,401) (69,485) 21 9,128 (4,146) (586) 6,949 (34,988) (1,906) (1,946) (218,678) 199,170 179,750 (250,400) 1,309,000 70,000 (1,088,000) (9,000) (73,438) (49,170) - (5,994) 327,312 (244,564) (118,941) 49,117 232,030 182,913 $ 113,089 232,030 會計主管：李舒

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附件四

宏致電子股份有限公司

盈餘分配表

民國 106 年度

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項目	金額
期初未分配盈餘	1,690,016,610
加：確定福利計畫之再衡量數本期變動數	2,293,409
調整後期初未分配盈餘	1,692,310,019
加：本期稅後純益(民國106年度稅後純益)	75,166,777
減：提列法定盈餘公積	(7,516,678)
減：投資性不動產後續衡量採公允價值模式 淨增加數提列之特別盈餘公積	(257,827)
減：權益減項提列特別盈餘公積	(35,266,101)
可供分配盈餘總額	1,724,436,190
減：分配項目
股東現金股利	(48,958,354)
分 配 合 計	(48,958,354)
期末未分配盈餘	1,675,477,836

董事長：袁万丁

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經理人：彭國銘 會計主管：李舒韵

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26

附件五

宏致電子股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」部分條文修正草案條文對照表

修正條文	現行條文	說明
第十六條 本公司之子公司 應依下列規定辦理： 一、子公司非屬國內公開發 行公司者，取得或處分 資產達第十五條規定應 公告申報情事者，由本 公司辦理其公告申報事 宜。 二、前項子公司適用第十五 條之應公告申報標準有 關達公司實收資本額百 分之二十或總資產百分 之十規定，係以本公司 之實收資本額或總資產 為準。 三、本程序有關總資產百分 之十之規定，以證券發 行人財務報告編製準則 規定之最近期個體或個 別財務報告中之總資產 金額計算。 四、公司股票無面額或每股 面額非屬新台幣十元 者，本程序有關實收資 本額百分之二十之交易 金額規定，以歸屬於母 公司業主之權益百分之 十計算之。 五、子公司若未訂定「取得 或處分資產處理程序」 時,應依本公司規定辦 理。	第十六條 本公司之子公司 應依下列規定辦理： 一、子公司非屬國內公開發 行公司者，取得或處分 資產達第十五條規定應 公告申報情事者，由本 公司辦理其公告申報事 宜。 二、前項子公司適用第十五 條之應公告申報標準有 關達公司實收資本額百 分之二十或總資產百分 之十規定，係以本公司 之實收資本額或總資產 為準。 三、本程序有關總資產百分 之十之規定，以證券發 行人財務報告編製準則 規定之最近期個體或個 別財務報告中之總資產 金額計算。 四、公司股票無面額或每股 面額非屬新台幣十元 者，本程序有關實收資 本額百分之二十之交易 金額規定，以歸屬於母 公司業主之權益百分之 十計算之。	配合「公開發行公司 取得或處分資產處 理準則」第七條修正 相關之規範。

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