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ACES Annual Report 2014
52353_rns_2014-11-13_5820c03f-250e-4f8c-a73b-0c2cb0aaead7.pdf
Annual Report
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$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\sim 10^{-10}$
宏致電子股份有限公司及其子公司
合併財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
$\sim 10$
公司地址:桃園市中壢區東園路13號 電話: (03)4632808
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、聲明書 | 3 |
| 四、會計師查核報告書 | $\overline{4}$ |
| 五、合併資產負債表 | 5 |
| 六、合併綜合損益表 | 6 |
| 七、合併權益變動表 | $\overline{7}$ |
| 八、合併現金流量表 | 8 |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 23$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23 |
| (六)重要會計項目之說明 | $23 - 43$ |
| (七)關係人交易 | 43 |
| (八)質押之資產 | 44 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 44 |
| (十)重大之災害損失 | 44 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 |
| $(+-)$ 其 他 |
44 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $45 - 48$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 49 |
| (十四)部門資訊 | $49 - 51$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right)$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
聲明書
本公司民國一〇三年度(自民國一〇三年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合 併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
期:民國一〇四年三月二十七日 日
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEL 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
宏致電子股份有限公司董事會 公鑒:
宏致電子股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之合併資產負 倩表, 暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達宏致電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日 之合併財務狀況,與民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合 併現金流量。
宏致雷子股份有限公司已編製民國一○三年及一○二年度之個體財務報表,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 的財證大字第0930105495號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民 國 一○四 年 三 月 二十七 日
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)(十三)): 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 逃延所得稅負債(附註六(十一)) 備供出售金融資產未實現損益 其他非流動負債(附註六(十)) 其他權益-員工未賺得酬勞 其他應付款(附註六(十)) 短期借款(附註六(八)) 長期借款(附註六(九)) 其他流動負債一其他 法定盈餘公積 當期所得稅負債 負債及權益總計 未分配盈餘 E 負債總計 權益總計 普通股股本 非流動負債: 保留盈餘: 其他權益: 自債及權益 $\overline{\mathbf{I}}$ 應付票據 應付帳款 庫藏股票 資本公積 流動負債: 宏致電子服務情報公司及其子公司 HEA 合併資產負債表 6.154 2100 2150 2170 2200 2570 3200 3310 3410 3425 3490 3500 2230 2399 2540 2600 3110 3350 $\circ$ 30 $\overline{6}$ ७ 55 $\mathbf{c}$ 5 45 $\overline{31}$ $\frac{100}{2}$ $\delta_0$ 'n, 年及 02.12.31 1,934,850 43,244 1,051,402 44,050 378,829 54,060 22,795 342,553 1,983,574 338,226 20,888 67,734 6,391,005 532,607 105,423 2,858,398 3,377 щ 鎮 Ö T) 民國一 $\mathfrak{c}$ 쉒 $\frac{100}{2}$ 35 60 $\circ$ 40 $\overline{1}$ $\overline{5}$ $\delta_{\rm 0}$ 103.12.31 2,007,909 2,578,176 6,440,393 2,229,478 60,330 1,083,509 327,989 36,859 26,972 91,860 363,366 25,460 41,528 7,380 3,862,217 21,081 53,351 63,321 额 쉒 $\mathbf{s}$ S 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二) 其他非流動資產-其他(附註六(十一)及八) 借供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 不動產、廠房及設備(附註六(六) 現金及約當現金(附註六(一)) 應收票據淨額(附註六(四)) 應收帳款淨額(附註六(四)) 預付投資款(附註六(七)) 其他應收款(附註六(四)) 存貨(附註六(五)) 長期預付租金 其他流動資產 预付设備款 非流動資產: 無形資產 预付款项 流動資產: 資產總計 犔 |
單位:新台幣千元 | 102.12.31 103.12.31 |
$\delta_{\rm 0}$ 鎮 셲 $\%$ 鎭 셲 |
$\overline{16}$ 1,023,813 $\overline{a}$ 668,173 S |
3,332 403 |
$^{\circ}$ 491,160 7 447,352 |
$\circ$ 575,190 $\supseteq$ 620,558 |
16,638 43,095 |
24,985 12,774 |
$\frac{33}{2}$ 2,135,118 28 1,792,355 |
60,000 60,000 |
408,125 445,335 |
6,700 10,189 |
$\infty$ 474,825 $\infty$ 515,524 |
$\overline{41}$ 2,609,943 36 2,307,879 |
$\overline{9}$ 1,244,009 $\frac{9}{2}$ 1,240,759 |
$\overline{z}$ 462,612 $\infty$ 489,789 |
Γ 464,016 $\infty$ 483,251 |
23 1,419,404 26 1,705,202 |
30 1,883,420 34 2,188,453 |
2 155,494 4 268,909 |
$\mathbf{C}$ 108,640 7,231 |
(21, 894) | 4 264,134 4 254,246 |
Ξ (73, 113) Ξ (40.733) |
59 3.781,062 64 4,132,514 |
$\frac{100}{2}$ 6,391,005 100 6,440,393 الھ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1100 | $\frac{1}{10}$ | 1150 | 1170 | 1200 | 1310 | 1410 | 1470 | 1523 | 1600 | 1780 | 1915 | 1960 | 1985 | 1990 |
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$
Dec 2002年 會計主管:
(請詳閱後附合併財務報告附註) $~5~$
經理人:
2005 董事長:
宏致電子股份有限公司及其子公司 合併等各調益表
民國一〇三年及一〇二至附清三日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
$\frac{6}{6}$ | 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | |||||
| 營業收入: | ||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$ | 3,874,905 | 94 | 3,696,904 | 93 | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 258,470 | 6 | 291,284 | $\overline{7}$ | |||
| 營業收入淨額 | 4,133,375 | 100 | 3,988,188 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註六(五)) | 2,887,624 | 70 | 2,851,807 | 72 | |||
| 營業毛利 | 1,245,751 | 30 | 1,136,381 | 28 | ||||
| 營業費用: | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 257,542 | 6 | 261,038 | $\overline{7}$ | |||
| 6200 | 管理費用(附註七) | 417,847 | 10 | 366,366 | 9 | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 270,056 | $\overline{7}$ | 318,176 | $\frac{8}{5}$ | |||
| 營業費用合計 | 945,445 | 23 | 945,580 | 24 | ||||
| 營業淨利 | 300,306 | $\overline{7}$ | 190,801 | $\overline{4}$ | ||||
| 營業外收入及支出(附註六(十五)): | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 92,342 | $\overline{2}$ | 89,776 | $\overline{2}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(三)) | 184,402 | 5 | (10, 556) | ||||
| 7050 | 財務成本 | (12, 455) | $\blacksquare$ | (19, 118) | $\blacksquare$ | |||
| 營業外收入及支出合計 | 264,289 | $\overline{7}$ | 60,102 | $\overline{2}$ | ||||
| 税前淨利 | 564,595 | 14 | 250,903 | 6 | ||||
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 116,200 | $\overline{3}$ | 58,549 | $\overline{1}$ | |||
| 本期淨利 | 448,395 | 11 | 192,354 | $\overline{5}$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 136,645 | 3 | 159,348 | $\overline{4}$ | |||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價損失(利益) | (101, 409) | (2) | 110,111 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失 | (3,238) | (636) | |||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||||
| (附註六(十一)) | 23,230 | $\overline{1}$ | 27,089 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 8,768 | 241,734 | $\underline{6}$ | ||||
| 本期綜合損益總額 | S | 457,163 | 11 | 434,088 | 11 | |||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 448,395 | $11 \quad 192,354$ | $\overline{\phantom{0}5}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S, | $\frac{457,163}{ }$ 11 434,088 | $\perp$ | ||||
| 每股盈餘(元)(附註六(十四)) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S | 3.65 | 1.56 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | S | 3.60 | 1.54 | ||||
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人:
會計主管:
| 單位:新台幣千元 | 權益總額 | 3,494,455 | (147.571 | 192,354 | 241,734 | 434,088 | $\delta$ | 3,781,062 | (86, 083) | 448,395 | 8,768 | 457,163 | 12,090 | (40, 733) | 9.015 | 4,132,514 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 諸屬於母 | 公司業主 權益總計 |
3.494.455 | (147.57) | 192,354 | 241,734 | 434,088 | $^{90}$ | 3.781.062 | ı | (86, 083) | 448,395 | 8,768 | 457,163 | 12,090 | (40, 733) | 9.015 | 4,132,514 | ||||
| 毁 藏 煙 |
73, 113 | (40, 733) | 73,113 | r | (40, 733) | ||||||||||||||||
| 員工未賺 得 酬 勞 |
(21, 894) | (21, 894) | |||||||||||||||||||
| 其他權益項目 | 備供出售 | 未實現(損)益 金融商品 |
471 | 110.11 | 110.11 | ı | 108,640 | (101.409) | (101, 409) | 7,231 | |||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 國外營運機構 | 时務報表換算 之兄换差額 |
23,235 | 132.259 | 132.259 | ı | 155,494 | 13.415 | 13.415 | 268,909 | |||||||||||
| 未分配 檪 嘲 |
399,376 | (24.119) | (147, 571) | 192,354 | (636) | 191.718 | ı | 1,419,404 | (19, 235) | (86.083) | 448,395 | (3,238) | 445.157 | (54, 041) | ï | 1,705,202 | |||||
| 保留盈餘 | 法定盈 餘公積 |
439,897 | 24,119 | ı | 464,016 | 19,235 | ı | 483,251 | |||||||||||||
| 本公積 | 462,612 | 462,612 | 1,090 | (4, 822) | 30,909 | 489,789 | |||||||||||||||
| $\begin{array}{c c c c c c c c c c c c c c c c c c c $ |
自至十二月三十一日
民國-O三年及-
宏致電子要验有順公司其子公司
合併權益變動 記載图
民國一〇二年十二月三十一日餘額 民國一○三年十二月三十一日餘額 民國一〇二年一月一日餘額 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期其他綜合損益 股份基礎给付交易 普通股現金股利 本期其他綜合損益 股份基礎给付交易 盈餘指撥及分配: 盈餘指撥及分配: 本期净利(损) 庫藏股買回 庫藏股註銷 本期净利 現金增資
$\mathfrak{f}\mathfrak{w}_0$ (請詳閱後附合併財務報告附註)
$\sim7$
經理人:
3HD包
董事長:
| 宏致電子股份有限公司及其子公司 | ||
|---|---|---|
| 民國一〇三年及 | 至十二月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | $\mathbb{S}$ | 564,595 | 250,903 |
| 本期税前淨利 調整項目: |
|||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 372,084 | 349,499 | |
| 攤銷費用 | 22,872 | 28,563 | |
| 呆帳費用轉列收入數 | (858) | (3,783) | |
| 利息費用 利息收入 |
12,455 (34, 381) |
19,118 (31, 508) |
|
| 股利收入 | (5,036) | ||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 9.015 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 3,623 | (2,086) | |
| 處分其他資產損失 | 10,749 | ||
| 處分投資利益 金融資產減損損失 |
(188,009) 11,460 |
(8,658) | |
| 金融資產評價利益 | (3,994) | ||
| 買回應付公司債損失(利益) | (504) | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 219.010 | 341.611 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 |
(17,086) | 9,770 | |
| 應收票據 | (4,003) | (1, 149) | |
| 應收帳款 | (31,249) | 116,833 | |
| 其他應收款 | (9,301) | (12, 742) | |
| 存貨 | 50,840 | 23,241 | |
| 預付款項 其他流動資產 |
(9,261) (14,064) |
(33,894) 15,366 |
|
| 長期預付租金 | (193) | (604) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (34.317) | 116.821 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據 應付帳款 |
(2,929) (43,808) |
(7, 229) (23, 565) |
|
| 其他應付款項 | 44,755 | (53, 372) | |
| 其他流動負債-其他 | (12,211) | 12,984 | |
| 應計退休金負債 | (656) | (582) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (14.849) | (71.764) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
(49.166) 169.844 |
45.057 386.668 |
|
| 营運產生之現金流入 | 734,439 | 637.571 | |
| 收取之利息 | 34,381 | 30,583 | |
| 收取之股利 | 5,036 | ||
| 支付之利息 | (11, 842) | (15,866) | |
| 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
(74.366) 682.612 |
(112.791) 544.533 |
|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得備供出售金融資產 | (3,024) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 361,922 28,800 |
26,146 40,000 |
|
| 備供出售金融資產減資退回股款 預付投資款增加 |
(25, 460) | ||
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | (26, 136) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (39,964) | (48, 574) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5,637 | 7,425 | |
| 取得無形資產 | (4,233) | (6, 825) (373,970) |
|
| 預付設備款增加 其他非流動資產減少 |
(332,716) 24,809 |
7.503 | |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 18,795 | (377.455) | |
| 萎蓄活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 短期借款减少 |
(355, 640) | 116,988 | |
| 償還公司債 | (260, 500) | ||
| 舉借長期借款 | 60,000 | ||
| 其他非流動負債增加 | 907 | 95 | |
| 發放現金股利 現金增資 |
(86,083) 12,090 |
(147, 571) | |
| 員工執行認股權 | 90 | ||
| 庫藏股票買回成本 | (40.733) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (469.459) | (230.898) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 62,680 294,628 |
76,241 12,421 |
|
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
1.934.850 | 1,922,429 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,229,478 | 1,934,850 | |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長:
宏致電子股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
宏致電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十一月七日奉經濟部核准 設立,註冊地址為桃園市中壢區東園路13號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主 要營業項目為連接器之加工、製造及買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇四年三月二十七日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 | 2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正 成府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 合併財務報告造成重大變動:
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將依該 準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
TASR
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正 處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法﹔ |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 2016年1月1日 物」 |
|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
TASB
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用: 國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可 之國際財務報導準則」)編製。
- (二)編製基礎
- 1.衛量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具;
- (2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
- (3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及其子公司。自取得子公司控制力之日起 ,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至不再具有控制力之日為止。歸屬於子 公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦 然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時均 已消除。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權 益交易處理。
2.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 茶務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 103.12.31 | 102.12.31 | 明 說 |
| 本公司 | ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. | 投資業 | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 威竑國際投資股份有限公司 | 投資業 | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. | 投資業 | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., | 連接器銷售 | 100 % | 100 % | |
| LTD. | 事業 | ||||
| 本公司 | WELL PLAN GROUP LIMITED | 連接器銷售 | 100 % | 100 % | |
| 事業 | |||||
| 本公司 | ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. | 連接器銷售 | $100\%$ | 100 % | |
| 事業 | |||||
| 本公司 | 宏致日本株式會社 | 連接器研究 | 100 % | 100 % | |
| 發展事業 | |||||
| ACECONN ELECTRONIC | 昆山奇致商貿有限公司 | 連接器銷售 | 100 % | 100 % | |
| CO.LTD. | 事業 | ||||
| ACECONN ELECTRONIC 東莞宏致電子有限公司 | 連接器生產 | 100 % | 100 % | ||
| CO.LTD. | 及銷售事業 | ||||
| ACECONN ELECTRONIC | 昆山宏致電子有限公司 | 連接器生產 | 100 % | 100 % | |
| CO.LTD. | 及銷售事業 | ||||
| ACES PRECISION | 重慶宏高電子有限公司 | 連接器生產 | 100 % | 100 % | |
| INDUSTRY PTE LTD. | 及銷售事業 | ||||
| ACESCONN HOLDINGS | ASIA CENTURY INVESTMENT LTD | 投資業 | $100\%$ | 100 % | |
| CO., LTD | |||||
| ASIA CENTURY | 蘇州市加利斯精密金屬工藝製品有限公司 | 連接器表面 | 100 % | 100 % | |
| INVESTMENT LTD | 處理及銷售 | ||||
| 業務 |
3.未列入合併財務報告之子公司 :無。
(四)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避 險之金融負債或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜 合損益外,其餘係認列為損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
1.預期於合併公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
- 1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- 4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類
(六)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的,列報於約當現金。
銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者,於現金流量 表列為現金及約當現金之組成項目。
(七)金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
合併公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及 應收款及備供出售金融資產。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資 產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融資產,合併公司於下列情況之一,於原始 認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
①消除或重大减少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失, 而產生之衡量或認列不一致。
2金融資產係以公允價值基礎評估績效。
3混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收 入及利息收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購 買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
(2)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡 量,除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣 例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日) ,並列報於營業外收入及支出項下。債務工具投資之利息收入係列報於營業外 收入及支出項下。
(3)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產, 包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(4)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益 投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以群組基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間 之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化
所有金融資產之滅損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益 與損失金額將重分類為損益。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他 權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減 捐捐失認列於捐益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
應收帳款之呆帳損失係列報於營業費用。應收帳款之回升利益及應收帳款 以外金融資產之減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下。
(5)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除 列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
當非除列單一金融資產之整體時,合併公司以移轉日各部分之相對公允價 值為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及 除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額認 列為捐益,並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)自債或權益之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換 公司債,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類 似負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具 公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易 成本依原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本 衡量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入 及支出項下。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 倩。
持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融負債,合併公司於下列情況之一,於原始 認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
①消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失, 而產生之衡量或認列不一致。
②余融負債係以公允價值基礎評估績效。
3混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出 )認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
(3)其他金融負債
金融自債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用係認列於損益,並列報於營業外收入及支出項下。
(4)金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(八)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。
(九)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包 含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本 、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成 本。此外,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險 有效而自權益轉入之部分,為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備 之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額認列為處分損益,並以 淨額列報於營業外收入及支出項下。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為損益。
套 3.折
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個 別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下:
- (1)房屋及建築:8~43年
- (2)機器設備:3~10年
- (3)模具設備: 2~5年
- (4)其他設備:3~6年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與 先前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十)無形資產
- 商譽
(1)原始認列
收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。
(2)後續衡量
商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資,商譽之帳面 金額係包含於投資之帳面金額內,且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任 何資產,而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。
2.其他無形資產
合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
3.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所 有其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
- 横 础
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽及非確定耐用年限無形資產外,無形資產自達可供使用狀態起,依下 列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益:
(1)電腦軟體成本 $24$
| (2) 經營權 | 8年 |
|---|---|
| $(3)$ 其他 | 3年 |
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法, 若有變動,視為會計估計變動。
(十一)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,合併公司於每一報導期間結束 日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別 資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評 估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以 前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任 何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,每年定期進行減 損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。
為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效 受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於 其帳面金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額, 次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不 得於後續期間迴轉。
(十二)庫藏股票
合併公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本), 以稅後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於 帳面金額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其 差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記「未分配 盈餘」。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳 面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積,如有不足,則沖抵「未分配盈餘」;其帳面金額低於面值與股票發 行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十三)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。
(十四)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退 休金計書下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允 價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與 預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計書退還 之資金或減少未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計 算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一 項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對合併公司而言,即具有經濟 效益。
當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算 損益皆認列於未分配盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即 認列於其他綜合損益。
合併公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清僧損益包括任何計書資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用
有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務 而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金 額認列為負債。
(十五)股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得 報酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務 條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服 務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值 之衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
應給付予員工之股份增值權,係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割 者,於員工達到可無條件取得報酬之期間內,認列費用並增加相對負債。相關負債 於各報導日及交割日應予重新衡量,其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事 當用。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 税所得(損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法 定稅率或實質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 互抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 , 或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異 ,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於 每一報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減
(十七)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之 損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算 之。合併公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債、員工認股權憑證及員工紅利估 計數。
(十八)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其 績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響
。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
合併公司截至報導日止並未有會計政策涉及重大會計判斷、假設及估計不確定之情 形。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.408 | 1,124 | |
| 銀行存款 | 2,228,070 | 1,933,726 | |
| S | 2,229,478 | 1,934,850 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基 | 金 | S | 50,320 | 43,244 |
| 公司債 | 10,010 | $\sim$ | ||
| 合 | 찱 | LΩ | 60,330 | 43,244 |
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,透過損益按公允價值衡量之金融 資產未提供借款及融資額度之擔保。
(三)備供出售金融資產一非流動
1.明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | $\overline{\phantom{0}}$ | 272,962 | |
| 非上市櫃公司股票 | 26.972 | 69,591 | |
| 26,972 | 342,553 |
2.如報導日公允價值變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不變), 對綜合損益項目之影響如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導 н |
其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 税後損益 | 益稅後金額 | 税後損益 |
| 上漲5% | 1.349 . п |
$\bullet$ | 17,128 | $\sim$ |
| 下跌5% | (1.349) ьD |
$\blacksquare$ | (17.128) | $\blacksquare$ |
- 3.合併公司民國一〇三年度及一〇二年度因新盛三投資股份有限公司辦理減資退還 股款,金額分別為28,800千元及40,000千元,減少股數分別為2,880千股及4,000千 股。
- 4.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,備供出售金融資產未提供借款及融 資額度之擔保。
- (四)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 7,380 |
3,377 |
| 應收帳款 | 1,089,365 | 1,059,501 |
| 其他應收款 | 53,351 | 44,050 |
| 减:備抵呆帳 | (1,016) | (1,899) |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (4, 840) | (6,200) |
| 1.144.240 | 1,098,829 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | \$ | 18.548 | 12,066 |
| 逾期61~120天 | 66 | 31 | |
| 逾期121~180天 | 39 | 28 | |
| 逾期181天以上 | 27 | 562 | |
| S | 18,680 | 12,687 |
合併公司民國一○三年度及一○二年度之應收票據、應收帳款及其他應收款備 抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日期初餘額 | \$ | (1,899) | (5, 442) |
| 實際沖銷 | 540 | ||
| 减損損失迴轉 | 858 | 3,783 | |
| 外幣換算損益 | (515) | (240) | |
| 12月31日餘額 | S | (1.016) | (1,899) |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結90~150天。由於歷史經驗顯示逾期 帳齡超過181天之應收帳款及應收票據無法回收,合併公司對於帳齡超過181天之應 收帳款及應收票據已認列100%備抵呆帳。對於帳齡在1至180天之間之應收帳款及應 收票據,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,估計無 法回收之金額。
備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金 額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
合併公司認為,除上述情況外,基於歷史違約率,未逾期之應收票據及應收帳 款係來自與合併公司具有良好付款紀錄之客戶群,無須提列備抵呆帳。
合併公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日符合除列條件之應收帳款債 權移轉相關明細如下:
| 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 玉山銀行 |
轉售金額 278,209 s |
承購額度 1.266.000 |
已预支金额 250,388 |
提供擔保 顡 全 |
重要之 移轉條件 無追索權 |
除列金额 278,209 |
| 102.12.31 | ||||||
| 承購人 玉山銀行 |
轉售金額 251.549 S |
承購額度 1,192,200 |
已预支金额 226,394 |
提供擔保 氡 金 |
重要之 移轉條件 無追索權 |
除列金額 251,549 |
合併公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日因上述債權移轉而尚未預 支金額分別為27,821千元及25,155千元,列於「其他應收款」項下。
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之應收票據、應收帳款 及其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。
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(五)存 貨
$\sim 10^{-11}$
1.明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 原物料 | \$ 30,954 |
34,877 |
| 在製品 | 10,384 | 16,711 |
| 半成品 | 77,790 | 102,103 |
| 製成品 | 174,076 | 189,190 |
| 商品 | 34.785 | 35,948 |
| 327.989 | 378,829 |
2.合併公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為營業成本之銷貨成本及存貨相關費 損明細如下:
| 103年度 | $102 # 度$ | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 2,776,569 |
2,744,479 |
| 固定製造費用少分攤 | 80.228 | 57,649 |
| 存貨跌價回升利益 | (12, 759) | (13,273) |
| 存貨報廢損失 | 43,659 | 62,952 |
| 存貨盤盈 | (73) | |
| 2,887,624 | 2,851,807 |
3.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊 及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | 202,348 S |
863,242 | 1,280,895 | 709,402 | 569,625 | 3,625,512 | |
| 增 添 |
679 | 5,335 | 19,198 | 14,752 | 39,964 | ||
| 自預付設備款重分類 | 2,171 | 47,901 | 106,541 | 151,044 | 307,657 | ||
| 處 分 |
(17,612) | (8,137) | (26, 034) | (51, 783) | |||
| 匯率變動之影響 | 20,986 | 42,427 | 22,993 | 23,822 | 110.228 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | 202,348 S |
887,078 | 1,358,946 | 849,997 | 733,209 | 4,031,578 | |
| 民國102年1月1日餘額 | S 202,348 |
834,157 | 1,189,919 | 621,198 | 408,849 | 3,256,471 | |
| 璔 添 |
110 | 4,789 | 14,633 | 29,042 | 48,574 | ||
| 自預付設備款重分類 | 171 | 43,834 | 70,443 | 128,650 | 243,098 | ||
| 處 分 |
(13, 727) | (26, 533) | (11, 444) | (51, 704) | |||
| 匯率變動之影響 | 28,804 | 56,080 | 29,661 | 14,528 | 129,073 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | 202,348 S |
863,242 | 1,280,895 | 709,402 | 569,625 | 3,625,512 | |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 媳計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損損失: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 170,647 | 591,284 | 595,346 | 284,661 | 1,641,938 | |
| 本年度折舊 | 38,619 | 129,831 | 110,107 | 93,527 | 372,084 | ||
| 處 分 |
(10, 656) | (8,137) | (23, 730) | (42, 523) | |||
| 匯率變動之影響 | 5,917 | 20,945 | 18,735 | 6,573 | 52,170 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 215,183 | 731,404 | 716,051 | 361,031 | 2,023,669 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 126,279 | 451,206 | 492,219 | 212,248 | 1,281,952 | |
| 本年度折舊 | 38,446 | 131,044 | 106,066 | 73,943 | 349,499 | ||
| 處 分 |
(10, 176) | (25,980) | (10,209) | (46, 365) | |||
| 匯率變動之影響 | 5,922 | 19,210 | 23,041 | 8,679 | 56.852 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 170,647 | 591,284 | 595,346 | 284,661 | 1,641,938 | |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年12月31日餘額 | \$ 202,348 | 671,895 | 627,542 | 133,946 | 372,178 | 2,007,909 | |
| 民國102年12月31日餘額 | S. | 202,348 | 692,595 | 689,611 | 114,056 | 284,964 | 1,983,574 |
| 民國102年1月1日餘額 | S. | 202,348 | 707,878 | 738,713 | 128,979 | 196,601 | 1,974,519 |
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司之不動產、廠房及設備 均未有提供作質押擔保之情形。
(七)預付投資款
本公司為拓展汽車連接器產品線佈局廣度及開展中國汽車市場商機。經民國一 ○三年十二月十七日之董事會決議以本公司之孫公司昆山宏致電子有限公司以現金 投資南通大地電氣有限公司,投資總價款計176,591千元(人民幣34,680千元)。截至 民國一〇三年十二月三十一日止,合併公司業已匯出投資款為25,460千元(人民幣 5,000千元),帳列「預付投資款」項下。又於民國一〇四年一月匯出151,131千元(人 民幣29,680千元)並完成股權變更登記。
(八)短期借款
合併公司短期借款之明细如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 668,173 | 1,023,813 | |
| 尚未使用額度 | 1,238,198 | 423.293 | |
| 利率區間 | $0.87\%$ ~1.45% | $0.85\%$ ~1.41% |
(九)長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
||
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.6152% | 107 | 60,000 | |
| 減:一年內到期部分 | |||||
| 計 合 |
aD. | 60,000 | |||
| 尚未使用額度 | 1,040,000 |
| 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
||
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.5994% | 107 | S | 60,000 |
| 減:一年內到期部分 | |||||
| 合 計 |
60,000 | ||||
| 尚未使用額度 | 1,040,000 |
合併公司與銀行團簽訂聯合授信合約,依規定於合約存續期間內,合併公司在 年度合併財務報告應維持特定之財務比率。截至民國一〇三年十二月三十一日,合 併公司未有違反財務比率限制之情形。
(十)員工福利
$\mathcal{L}$
1.確定福利計畫
合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 義務現值總計 | \$ | 23,905 | 20,220 |
| 計畫資產之公允價值 | (14, 718) | (13,615) | |
| 已認列之確定福利義務負債 | 9,187 | 6,605 | |
| 合併公司員工福利負債明細如下: | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 確定福利義務 | S | 9.187 | 6,605 |
| 帶薪假負債 | 11,078 | 9.848 |
$\frac{20,265}{16,453}$ 合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。
$\mathbf S$
(1)計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱勞動基金局)統籌管理。
截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計14,718千元。 (2)確定福利義務現值之變動
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | 20,220 | 19.311 |
| 當期服務成本及利息 | 405 | 338 |
| 精算損失 | 3,280 | 571. |
| 12月31日確定福利義務 | 23,905 | 20,220 |
(3)計畫資產公允價值之變動
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產現值之變動如下 $\ddot{\cdot}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 13,615 | 12,760 |
| 計畫資產預計報酬 | 279 | 230 |
| 公司提撥 | 782 | 690 |
| 精算(損)益 | 42 | (65) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 14,718 | 13,615 |
(4)認列為損益之費用
$\sim$
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為費用之明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息成本 | 404 | 338 |
| 計畫資產預計報酬 | (279` | (230) |
| 125 | 108 | |
| 營業成本及營業費用合計 | 125 | 108 |
| 計畫資產實際報酬 | 321 | 165 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合損益之精算損益如 $\top$ :
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | S | (2,595) | (1,959) |
| 本期認列 | (3,238) | (636) | |
| 12月31日累積餘額 | (5,833) | (2.595) |
(6)精算假設
合併公司於報導日所使用之主要精算假設如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 12月31日折現率 | 2.00% | 2.00 % |
| 1月1日計畫資產預期報酬 | 2.00 % | 2.00 % |
| 未來薪資增加 | 2.50 % | 2.00 % |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7) 歷史資訊
| 103.12.31 | 102.12.31 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 23,905 | 20,220 | 19.311 | 17.128 |
| 計畫資產之公允價值 | (14,718) | (13,615) | (12,760) | (11, 432) |
| 確定福利義務淨負債 | 9,187 | 6,605 | 6,551 | 5,696 |
| 確定福利計畫現值金額之經驗調整 | 1.592 | 2,101 | 2,517 | |
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 S | (42) | 65 | 119 |
合併公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之 提撥金額為176千元。
2.確定提撥計畫
合併公司屬國內者之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月 工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司 提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法,依當地法令提撥退休金,並以當期 應提撥之退休金全數認列為退休金費用。
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用 分別為43,633千元及43,098千元。
(十一)所得税
1.所得稅費用
(1)合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 |
100.823 | 57,955 |
| 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 |
15.377 | 594 |
| 116,200 | 58,549 |
(2)合併公司民國一〇三年度及一〇二年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 23,230 | 27,089 |
| (3)合併公司民國一〇三年度及一〇二年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下 | ||
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前淨利 | S | 564,595 | 250,903 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | -S | 95,981 | 42,653 |
| 外國轄區稅率差異影響數 | (2,557) | (2,455) | |
| 不可扣抵之費用 | (35, 281) | (8, 498) | |
| 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 | 8.133 | 4,735 | |
| 合併沖銷損益淨額 | 29,071 | 20,592 | |
| 未分配盈餘加徵10% | 8.704 | 6,964 | |
| 基本稅額 | 9,969 | ||
| 其他 | 2,180 | (5, 442) | |
| ς | 116,200 | 58,549 |
2.遞延所得稅資產及負債
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 遞延所得稅資產: | 存貨跌 價損失 |
未實現兌換 利益(損失) 未實現損益 |
聯屬公司間 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | ς | 1.023 | (215) | 2,774 | 3,582 |
| (借記)貸記損益表 | 37 | (1,315) | (119) | (1, 397) | |
| 民國103年12月31日 | 1,060 | (1,530) | 2,655 | 2,185 | |
| 民國102年1月1日 | \$ | 1,864 | 1,647 | 3,663 | 7,174 |
| 借記損益表 | (841) | (1,862) | (889) | (3,592) | |
| 民國102年12月31日 | 1,023 | (215) | 2,774 | 3,582 |
| 採用權益法認 列之子公司 |
國外營運機構 財務報表換算 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 損益之份額 | 之兒換差額 | 合計 | ||
| 遞延所得稅負債: | ||||
| 民國103年1月1日 | \$ | 376,277 | 31,848 | 408,125 |
| 借記損益表 | 13,980 | 13,980 | ||
| 貸記其他綜合損益 | 23,230 | 23,230 | ||
| 民國103年12月31日 | S | 390,257 | 55,078 | 445,335 |
| 民國102年1月1日 | \$ | 379,275 | 4,759 | 384,034 |
| 貸記損益表 | (2,998) | (2,998) | ||
| 貸記其他綜合損益 | 27,089 | 27,089 | ||
| 民國102年12月31日 | \$ | 376,277 | 31,848 | 408,125 |
3.所得稅核定情形
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
10204562810號規定處理之金額。
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 1,705,202 | 1,419,404 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 232,696 | 217,019 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | $103$ 年度 $($ 預計 $)$ 13.65 % |
102年度(實際) 13.99 % |
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日財稅第 |
(十二)資本及其他權益
1.股本
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為 1,500,000千元,每股面額10元,額定股數皆為150,000千股,已發行股數分別為 124,076千股及124,401千股,皆為普通股。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度流通在外股數調節表如下:
| 뵵 逋 |
股 | |
|---|---|---|
| (以千股表達) | 103年度 | 102年度 |
| 1月1日期初餘額 | 124,401 | 124,392 |
| 現金增資 | 1,100 | |
| 註銷庫藏股 | (1, 425) | |
| 股份基礎給付 | Q | |
| 12月31日餘額 | 124,076 | 124,401 |
本公司以民國一〇二年八月八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普通 股9千股,該項增資案業經主管機關核准,並辦妥法定登記程序。
本公司民國一〇三年八月二十日為增資基礎日辦理限制員工權利新股認購普 通股1,100千股,該項增資案業經主管機關核准,並辦妥法定登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ | 415,764 | 419,496 |
| 員工認股權 | 3,143 | 3,143 | |
| 員工紅利轉增資 | 12.666 | 12,666 | |
| 合併溢額 | 3.831 | 3,831 | |
| 失效認股權 | 23,476 | 23,476 | |
| 限制員工權利股票 | 30,909 | ||
| S | 489.789 | 462,612 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除依法彌補以往年度虧損並繳 付稅款外,應提撥百分之十法定盈餘公積後,另依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積,餘按下列規定分配之:
(1)員工紅利不低於百分之一。
(2)董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。
其他餘額併同以往年度未分派之盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決 議分派之。
本公司股利之分派,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定為原則;而本公 司係屬成長階段,基於公司未來資金需求及長期財務規劃,就所分配之股東紅利 中,現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利 狀況及未來資金規劃調整之。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 , 以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號函令規定,本 公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當 期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股 東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派 。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
$(3)$ 盈餘分配
本公司員工紅利及董事及監察人酬勞估列, 係以本公司民國一〇三年度及 一〇二年度之稅後淨利乘上本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞分配成數 為估計基礎,並列報為民國一〇三年度及一〇二年度之營業成本及營業費用, 估列明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利 | \$ 38,830 |
10,387 |
| 董監酬勞 | 12.107 | 5,194 |
| \$ 50,937 |
15,581 |
本公司民國一〇二年度員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與民國 一〇二年度財務報告估列金額並無差異。民國一〇三年度之員工紅利、董事及 監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資訊可 俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額 與估列數有差異時,則列為民國一〇四年度之損益。
本公司分別於民國一〇三年六月二十六日及民國一〇二年六月二十日經股 東常會決議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利 金額如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 金 |
||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 令 |
S | 0.70 | 86.083 | 1.20 | 147,571 |
4.庫藏股
本公司於民國一〇三年三月及一〇三年八月經董事會決議分別註銷庫藏股501 千股及924千股,相關法定登記程序已辦理完竣。
本公司於民國一〇三年十二月依公司法第187條、第317條及企業併購法第12 條之規定,買回就本公司合併案表示異議之股東請求收買之股份960千股。於民國 一〇三年及一〇二年十二月三十一日尚未轉讓之庫藏股分別為960千股及1,425千 股。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有 股東權利。
5.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
其他權益 一員工未 賺得酬勞 |
合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日期初餘額 | S | 155,494 | 108,640 | 264,134 | |
| 本公司 | 113,415 | (86,018) | (21, 894) | 5,503 | |
| 子公司 | (15,391) | (15,391) | |||
| 民國103年12月31日餘額 | 268,909 | 7,231 | (21,894) | 254,246 | |
| 民國102年1月1日期初餘額 | S | 23,235 | (1,471) | 21,764 | |
| 本公司 | 132,259 | 95,180 | 227,439 | ||
| 子公司 | 14,931 | 14,931 | |||
| 民國102年12月31日餘額 | ¢ | 155,494 | 108,640 | 264,134 |
(十三)股份基礎給付
本公司於民國一〇三年八月五日董事會決議發行限制員工權利新股1,100千股, 以每股10元發行普通股1,000千股及以每股20.9元發行普通股100千股。並訂定民國一 ○三年八月二十日為增資基準日。給與日股票之公允價值為39.09元。
員工既得股份之數額採分年結算及辦理發放,屆滿一年及二年達既得條件者, 分年既得比例為40.00%及60.00%。員工獲配新股後未達既得條件前,須全數交付本 公司指定之機構信託保管,且不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其他 方式之處分;在此期間仍可參與配股、配息及現金增資認股,所獲配之配股配息, 本公司無償給予員工。
員工獲配限制員工權利新股後,屆期未達成既得條件者,本公司以發行價格向 員工收買。
截至民國一〇三年十二月三十一日,本公司尚未有達既得條件之限制權利股票 發行。本公司於民國一〇三年度認列之酬勞成本為9,015千元。
(十四)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ 448,395 |
192,354 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 122,942 | 122,971 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 3.65 |
1.56 |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(基本) | \$ 448,395 |
192,354 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 2,457 | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋) | \$ 448,395 |
194,811 |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 122,942 | 122,971 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工認股權證 | 4 | |
| 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工 | 1,036 | 707 |
| 分紅 | ||
| 轉換公司債 | 2,479 | |
| 未既得之限制員工權利新股 | 404 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | 124,382 | 126,161 |
| 稀釋每股盈餘(元) | S 3.60 |
1.54 |
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 34,381 | 31,508 | |
| 股利收入 | $\blacksquare$ | 5,036 | |
| 其他收入 | 57,961 | 53,232 | |
| S | 92,342 | 89,776 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | \$ 17,035 |
(23,099) |
| 處分固定資產(損失)利益 | (3,623) | 2,086 |
| 處分投資收益 | 188,009 | |
| 金融資產減損損失 | (11, 460) | |
| 處分其他資產損失 | (10, 749) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 淨利益 |
7.388 | 9,600 |
| 公司債贖回利益 | 504 | |
| 呆帳迴轉利益 | 858 | 3,783 |
| 其他損失 | (3,056) | (3,430) |
| \$ 184.402 |
(10, 556) |
3.財務成本
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務成本明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款利息 | \$ (10, 407) |
(10, 346) |
| 應收帳款債權移轉 | (2,048) | (1, 817) |
| 應付公司債 | (6,955) | |
| (12, 455) | (19,118) |
(十六)其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 當年度產生之公允價值淨變動數 | \$ | 86,600 | 118,769 |
| 公允價值淨變動數重分類至損益 | (188,009) | (8,658) | |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | S | (101, 409) | 110,111 |
| (十七)金融工具 | |||
| 1.金融工具之種類 | |||
| (1)金融資產 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 現金及約當現金 | \$ | 2,229,478 | 1,934,850 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產- | 60,330 | 43,244 | |
| 流動 | |||
| 應收票據淨額 | 7,380 | 3,377 | |
| 應收帳款淨額 | 1,083,509 | 1,051,402 | |
| 其他應收款 | 53,351 | 44,050 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | 26,972 | 342,553 | |
| 合 計 |
S. | 3,461,020 | 3,419,476 |
| (2)金融負債 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 短期借款 | \$ | 668,173 | 1,023,813 |
| 應付票據 | 403 | 3,332 | |
| 應付帳款 | 447,352 | 491,160 | |
| 其他應付款 | 620.558 | 575.190 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
長期借款
合 計
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日之最大信用暴險金額分別為3,461,020千元及3,419,476千元。
$S$
60,000
1,796,486
60.000
2,153,495
合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群,於民國一〇三年及 一〇二年十二月三十一日,應收帳款餘額中分別有59%及40%係由4~5家客戶組 成使本公司有信用風險顯著集中之情形。為降低信用風險,合併公司持續評估 客户之財務狀況。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 构 슴 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 +$ | $2 - 5 = 1$ | 超过5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | S. | 668,173 | 673,017 | 673,017 | ||||
| 應付票據 | 403 | 403 | 403 | |||||
| 應付帳款 | 447,352 | 447,352 | 447,352 | |||||
| 其他應付款 | 620,558 | 620,558 | 620,558 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | |||
| 長期借款 | 60,000 | 63.230 | 63.230 | |||||
| s | 1,796,486 | 1,804,560 | 1,741,330 | 63.230 | ||||
| 102年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | S. | 1,023,813 | 1,031,031 | 1,031,031 | ||||
| 應付票據 | 3,332 | 3,332 | 3,332 | |||||
| 應付帳款 | 491,160 | 491,160 | 491,160 | |||||
| 其他應付款 | 575,190 | 575,190 | 575,190 | |||||
| 長期借款 | 60.000 | 64,798 | 64,798 | |||||
| S. | 2,153,495 | 2,165,511 | 2,100,713 | 64,798 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
4.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債明細如下:
| 金額單位:千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||||||
| 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 幣 人民 |
\$ 314,670 |
5.092 | 1,602,300 | 283,270 | 4.92 | 1,393,405 | |
| 美 | 全 | 53,957 | 31.65 | 1,707,739 | 50,414 | 29.81 | 1,502,589 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 幣 人民 |
97,795 | 5.092 | 497,972 | 41,728 | 4.92 | 205,260 | |
| 美 | 金 | 26,411 | 31.65 | 835,908 | 26,321 | 29.81 | 784,497 |
(2)敏感性分析
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日假設匯率改變而其他所有因素 維持不變之情況下,當新台幣相對於人民幣及美金貶值或升值5%,民國一〇三 年度及一〇二年度之稅前淨利將分別增加或減少98,808千元及95,312千元。兩期 分析係採用相同基礎。
5.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○三年度及一○二年度之稅前淨利將減少或增加7,282千元及10,838千元,主因係 合併公司之浮動利率借款。
6.公允價值
合併公司之管理階層認為合併公司持有之以攤銷後成本衡量之金融資產及金 融負債於財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (f)上市(櫃)公司股票及基金係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資 產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- ②衍生工具公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,非選擇權 衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算 公允價值,選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。
- 3除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值,係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。
- (2)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
1第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- ③第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
$\hat{\mathcal{L}}_{\mathbf{k}}$
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 基金 | S | 50,320 | 50,320 | ||
| 公司債 | 10,010 | 10,010 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 非上市(櫃)公司股票 | 26,972 | 26,972 | |||
| 60,330 | 26,972 | 87,302 | |||
| 102年12月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 基金 | \$ | 43,244 | 43,244 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 上市(櫃)公司股票 | 272,962 | 272,962 | |||
| 非上市(櫃)公司股票 | 69,591 | 69,591 | |||
| S | 316,206 | 69,591 | 385,797 |
(十八)財務風險資訊
1.概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之 目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳本合併財務報告各該附註。
2.風險管理架構
合併公司均已訂定風險管理政策或風險控管程序之書面化規章,並經董事會 議通過,以有效辦識、衡量、監管及控制信用風險、市場風險及流動性風險。本 公司之風險管理係由財務部依照經董事會核准之風險管理政策執行。風險管理部 門與各業務部門緊密合作,以辨認、評估並規避各項財務風險。董事會為風險管 理制定書面政策,該政策涵蓋特定風險暴險如匯率風險、利率風險、信用風險、 衍生及非衍生金融工具風險等。另外,內部稽核部門同時負責風險管理及控制環 境之獨立覆核。
3.信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款及有價證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
合併公司已建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條 件及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等,建立個別信用額度以控 制信用風險。
$(2)$ 投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務 部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行等 公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 證
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,合併公司均無提供任何背 書保證。
4.流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保 借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日合併公司未動用之銀行融資額度分別為2.278.198千元及1.463.293千 元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
$(1)$ 匯率風险
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款 交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主,亦有美金及人 民幣。該等交易主要之計價貨幣為新台幣、美金及人民幣。
(2)利率風險
合併公司同時以固定及浮動利率借入資金,因而產生公允價值變動風險及 現金流量風險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合等方式來管理 利率風險。
(3)其他市價風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有 供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資,合併公司管理階 層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。
(十九)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會 控管其擬議之普通股股利水準。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之負債資本比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ | 2.307,879 | 2,609,943 |
| 減:現金及約當現金 | (2,229,478) | (1,934,850) | |
| 淨負債 | S | 78,401 | 675,093 |
| 權益總額 | \$ | 4.132,514 | 3,781,062 |
| 調整項目 | $\blacksquare$ | ||
| 調整後資本 | S | 4,132,514 | 3,781,062 |
| 負債資本比率 | $\%$ 1.90 |
17.85% |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.其他
(1)租金支出
| I N 2 ・在 庶 |
10つ 午 庄 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | -01 œ л ъD |
$\rightarrow$ |
للمراسد لمامات
$\overline{AB}$
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,上述交易所產生之款項 業已付訖。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 53,737 | 35,144 |
| 退職後福利 | 952 | 806 |
| 股份基礎給付 | 993 | $\bullet$ |
| 55,682 Φ |
35,950 |
八、質押之資產
| 合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下: | |
|---|---|
| -- | ------------------------ |
| 質押擔保標的 資產名稱 |
103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|
| 定存單一列報於「其他非 進口貨物關稅擔保 流動資產一其他」項下 |
6,828 | 3,301 |
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | ||
| (一)合併公司未認列之合約承諾如下: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 103.12.31 50,009 |
102.12.31 146,353 |
| (二)合併公司為借款額度開立之保證本票: | ||
| 103.12.31 2,724,550 |
102.12.31 2,361,783 |
|
| (三)合併公司為進口貨物關稅記帳保證金額: | ||
| 103.12.31 S 20,943 |
102.12.31 17,004 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 승 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 684,429 | 374,153 | 1,058,582 | 909,497 | 349,194 | 1,258,691 |
| 勞健保費用 | 18,915 | 21,097 | 40,012 | 18,325 | 22,263 | 40,588 |
| 退休金費用 | 28,527 | 15,231 | 43,758 | 27,912 | 15,294 | 43,206 |
| 其他員工福利費用 | 50,201 | 14,895 | 65,096 | 53,561 | 16,652 | 70,213 |
| 折舊費用 | 292,359 | 79,725 | 372,084 | 264,839 | 84,660 | 349,499 |
| 攤銷費用 | 89 | 22,783 | 22,872 | 56 | 28,507 | 28,563 |
(二)本公司於民國一〇三年八月六日經董事會決議通過與維翰實業股份有限公司(以下簡 稱維翰實業)合併案。本次合併案現因相關主管機關之申請核准程序不及於原暫訂合 ·併基準日前完成,故擬將合併基準日予以順延;未來依合併案實際進行時程,由雙方 董事會共同協議訂定新合併基準日並對外公告。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關資訊如下:
- 音金管與他人:
| 精致 | 資出資金 | 货典 | 柱束 | そぞ 為詞 |
本期景 | 紫末 | 實際動 | 村羊 | 责全 貸票 |
業務社 | 有短期融 通货金必 |
提列價 抵呆帐 |
摊保品 | 對個別針 象黄金贷款 |
青金貨典 總限額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 舒泉 | 斜目 | 体人 | 高会戰 | 徐颖 | 支金額 (t±6) |
垂凹 | 性質 (#LS) |
未全额 | 要之原因 | 簯 ♠ |
名稱 | 價值 | 風観 (111.3) |
$(12 - 4)$ | |
| O | 本公司 | 宏致日本株式 台社 |
其他感 收款 |
麦 | 20,952 | 10,584 | 7,144 1.5% | $\mathbf{2}$ | $\sim$ | 營運週轉 | 413,251 | 1,653,005 | ||||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
昆山宏致竜子 あ 限 公司 |
其他感 收款 |
Æ. | 31,650 | 31,650 | 31,650 1.5% | $\overline{2}$ | $\blacksquare$ | 營運週轉 | 228,078 | 228,078 | |||||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
重慶宏高電子 劣 限公司 |
其地感 收款 |
是 | 152,350 | 79,125 | $63,300$ $%$ -1. | ls% | $\overline{2}$ | $\sim$ | 營運週轉 | 228,078 | 228,078 | ||||
| 2 | ASIA CENTURY 蘇州市加利斯 其他應 INVESTMENT LTD. |
精密金属工藝 製品有限公司 |
收款 | 是 | 181,482 | 170,168 | 170,168 1%-2. | ls x. | $\overline{2}$ | $\bullet$ | 誉運週轉 | 226,850 | 226,850 | |||
| 3 | 昆山宏致竜子有 服公司 |
麻州市加利斯 稍密金属工藝 製品有限公司 |
其他處 收款 |
룵 | 229,140 | 229,140 | 152,760 2% | $\overline{2}$ | $\bullet$ | 誉運辺林 | 2,410,064 | 2,410,064 |
註1:依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司 或行號者,個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。
- 註2:依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與他人時,資金貸與他人總金 額不得超過本公司淨值的百分之四十為限。
- 註3:依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與有短期融通資金必要之公司 或行號者,個別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限,但如貸與本公司及本公司 直接及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者,其個別貸與金額以不超過該子公司 淨值百分之百為限。
- 註4:依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定,當有資金貸與他人時,資金貸與他人總金 額不得超過該子公司淨值的百分之百為限。
註5:資金貸與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
註6:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 贵有保 | 被背害保护对象 | 对平一企 | 本期最高 | 期末背 | 青原動 | 以財産操 | 累计肯言保证金 | 肯拿保 | 肩母公司 肩子公司 扁對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 經者公 可名稱 |
公司名称 | 語像 († 13.) |
業業書保 怪風新(註1) |
青金保證 $\bullet$ ч |
書祭 授 体 顿 |
主会额 | 保之背書 保證金額 |
额佔最近期财务 叛表净值之比率 |
姓麦克 限额(柱2) 背害保證 背害保證 保 |
對子公司 對母公司 地區貴書 | — 192 | |
| 0 本公司 昆山宏致電子 右飛 公司 |
૧ | 4.132.514 | 1.051.215 (USD34,500) |
585,525 (USD18,500) (USD12,000) |
379,800 | 14.17 % | 4.132,514 | Y | N | |||
| 0 本公司 | IA SIA ICENTURY INVESTMENT LTD |
4.132.514 | 158,250 (USD5,000) |
158.250 | 153,503 (USD5,000) (USD4,850) |
3.83% | 4,132,514 | N | N |
- 註1:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,對單一企業背書保證金額以不 逾本公司净值的百分之二十為限,但如對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五 十以上之公司,其背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之百為限。
- 註2:依據本公司「背書保證作業程序」之規定,當有背書保證時,背書保證總金額以不逾本公司 淨值的百分之百為限。
註3:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千股/千單位
| 有價證券 | 宾方價證券 | 期 | 期中最高持股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(單位) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 或出膏情形 | 備註 |
| 体公司 | ISPECTRA SPC POWERFUND |
透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 |
784 | 50,320 | $\rightarrow$ | 50.320 | 784 | ||
| 本公司 | 新盛三創業投資股 分有限公司 |
偿供出售金融資 產-非流動 |
3,120 | 26,972 | 7.35 % | 26,972 | 3,120 | ||
| 体公司 | 同致電子企業股份 有限公司股票 |
備供出售金融資 產-非流動 |
2.527 | ||||||
| 威竑國際投資 股份有限公司 |
同欣電子企業股份 有限公司公司債 |
透過損益按公允 價值街量之金融 資産・流動 |
100 | 10,010 | 0.50% | 10.010 | 100 | ||
| 威竑國際投資 搬份有限公司 |
同致電子企業股份 方限公司股票 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 備供出售金融資 產-非流動 |
469 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:
單位:新台幣千元
| 有價股券 | 帐列 | 交易 | 新初 | ́ | ш | 期末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、貴之公司 | 種 频 及 | 鼠錄 | 骚面 | 表分 | ||||||||||
| 科目 | 對象 | 股數 | 全额 | 股越 | 全项 | 股数 | 售債 | 成本 | 損益 | 辰敦 | 全額 | |||
| 本公司 | 同致電子企業 | 橘供出售 | - | 2.527 | 146,565 | . . | 2,527 | 306.639 | 146.565 | 160,074 | ||||
| 股份有限公司 | 金融資産 | |||||||||||||
| 一非流動 |
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件典一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 z 稱 |
М 僬 |
進(第)貨 | 全 粫 |
佔能進 (航) 貨 之比率 |
投信 期間 |
草價 | 授信期間 | 餘 頛 |
佔總應收 (付)票據、帳 欺之比率 |
告性 |
| 本公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO. LTD. |
太公司之 子公司 |
進貨 | 1,844,123 | 83.93 %月结90天 | (550, 276) | 82.82% | 註 | |||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
東莞宏致電子有 服公司 |
体公司之 膝公司 |
進貨 | 623,545 | 30.27 % 月结90天 | ۰ | (155, 800) | 26.60% | n | ||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO. LTD. |
昆山宏致重子有 限公司 |
太公司之 採公司 |
谁貨 | 1.193,582 | 58.02 % 月结90天 | (382, 128) | 65.24% | ||||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO. LTD. |
重慶宏高電子有 限公司 |
本公司之 除公司 |
進貨 | 153,423 | 745 %月结30天 | (9, 504) | 1.62% | и |
$\mathcal{L} = \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L}$
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(峭)货 之公司 |
交易财象 z. 幕 |
值. w |
進(第)貨 | 全 氱 |
佔能達 (前) 貨 之比率 |
授信 期間 |
草價 | 授信期間 | 飬 簯 |
佔總應收 (付)票據、帳 欺之比率 |
借註 |
| 昆山宏致電子有限公 WELL PLAN F) |
GROUP LIMITED 子公司 | 本公司之 | 道貨 | 191,492 | 32.18%月結90天 | (55, 298) | 22.82% | $\mathbf{u}$ | |||
| 昆山奇致商贸有限公 昆山宏致電子有 a, |
限公司 | 本公司之 除公司 |
追貨 | 216,979 | 80.61 % 月結90天 | (64, 842) | 73.38% | ||||
| ACES (HONG (колg ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司 | 结货 | 1,844,123 | 88.98 % 月 结90天 | 550,276 | 86.78% | |||||
| 東莞宏致電子有限公 ACES (HONG ы |
KONG) ELECTRONIC CO LTD. |
本公司之 子公司 |
结货 | 623,545 | 75.17 %月結90天 | 155,800 | 69.06% | ||||
| 昆山宏致電子有限公 ACES (HONG l۶۱ |
KONG) ELECTRONIC CO. LTD. |
本公司之 子公司 |
分货 | 1,193,582 | 55.48 % 月结90天 | 382,128 | 52.05% | ||||
| 重慶宏高電子有限公 ACES (HONG 同 |
KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司之 子公司 |
华货 | 153,423 | 91.77 % 月 结30天 | 9.504 | 80.63% | ||||
| WELL PLAN GROUP昆山宏致電子有 LIMITED |
限公司 | 本公司之 孫公司 |
銀貨 | 191,492 | 65.17 % 月 结90天 | 55,298 | 58.34% | ||||
| 昆山宏致電子有限公 昆山奇致商貿有 司 |
限公司 | 本公司之 膝公司 |
华货 | 216,979 | 10.09 % 月 結90天 | 64,842 | 8.83% |
註:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 银列尾收款 | 交易对象 | 鹿收鼠岱人 | 造期惠收關係人款項 | 鹿收崩侏人欺项 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项之公司 | 爯 z |
M 孫 |
款项餘额 (tE) |
週样半 | 頛 全 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
体公司 | 本公司之子公司 | 550,276 | 3.40 | 47,166 | |||
| 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) IELECTRONIC CO., LTD. |
本公司之孫公司 | 155,800 | 4.69 | 58,031 | |||
| 昆山宏致重子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司之孫公司 | 382,128 | 3.17 | 204.624 | |||
| 昆山宏致電子有限公司 | 蘇州市加利斯精密金屬工 本公司之孫公司 慈製品有限公司 |
152,760 | ||||||
| lasia CENTURY INVESTMENT LTD. |
蘇州市加利斯積密金屬工 本公司之孫公司 藤梨品有限公司 |
170.168 |
註:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编址 | 交易人名集 | 交易往来对象 | 之 ᄾ 体 ₩. |
科目 | 全额 | 交易保释 | 佔合併總營業收入 或跪貰差之比率 |
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
本公司 | 2 | 摘貨 | 1.844.123 月 結90天 | 44.62 % | ||
| ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
体公司 | 2 | 愿收帐款 | 550,276 月 結90天 | 8.54 % | ||
| 2 | WELL PLAN GROUP LIMITED |
昆山宏致電子有限公司 | 3 | 销货 | 191.492 月 姑90天 | 4.63 % | |
| 2. | WELL PLAN GROUP LIMITED |
昆山宏致電子有限公司 | 3 | 庶收帳款 | 55,298 月 结90天 | 0.86 % | |
| 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
摘貨 | 623,545 月结90天 | 15.09 % |
| 奥交易 | 交易往来愤形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號: | 交易人名称 | 交易往来對象 | 之 仆 W |
科 日 | 全额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或趋资产之比率 |
| 3 | 東莞宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3. | 應收帳款 | 155,800 月 转90天 | 2.42% | |
| 4 | 昆山宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 銷貨 | 1,193,582 月結90天 | 28.88 % | |
| 4 | 昆山宏致電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 應收帳款 | 382,128 月 結90天 | 5.93% | |
| 4 | 昆山宏致電子有限公司 | 昆山奇致商贸有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 216,979 月結90天 | 5.25% | |
| 4 | 昆山宏致電子有限公司 | 昆山奇致商贸有限公司 | 3 | 應收帳款 | 64,842 月結90天 | 1.07% | |
| 4 | 昆山宏致電子有限公司 | 蘇州市加利斯精密金屬工 藝製品有限公司 |
3 | 其他應收款 | 152,760 合约規定 | 2.37% | |
| 重慶宏高電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3. | 銷貨 | 153,423 月 結30天 | 3.71% | ||
| 5 | 重慶宏高電子有限公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
3 | 應收帳款 | 9,504 月 結30天 | 0.15% | |
| 6 | ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. |
蘇州市加利斯精密金属工 藝製品有限公司 |
3 | 其他應收款 | 170,168 合约規定 | 2.64 % |
註一、編號之填寫方式如下:
10代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1 母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註三、僅揭露銷貨、收入及應收款項等單邊資料,相對之進貨、費用及應付款項不再贅述。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 期中最高持股 | 被投责公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | z | 地区 | 某项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比单 | 根面金额 | 或出黄情形 | 本期损益 | 权责损益 | 债柱 | |
| 本公司 | ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. |
SAMOA | 一般投 資業務 |
318,665 | 318,665 | 9,800 100.00 % | 2,999,050 | 100 % | 188,006 | 197,591 | |||
| 本公司 | ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. |
SAMOA 連接器 | 買賣 | 9,579 | 9,579 | 300 100.00 % | 227,693 | 100 % | 1,281 | 684 | |||
| 本公司 | WELL PLAN GROUP LIMITED |
SAMOA 建接器 | 買賣 | 9,587 | 9,587 | 300 100.00 % | 40,143 | 100 % | 885 | 207 | |||
| 本公司 | ACES PRECISION新加坡 INDUSTRY PTE LTD. |
迷接器 買賣 |
97,634 | 97,634 | 3,502 100.00 % | 20,964 | 100 % | (19,004) | (17, 399) | ||||
| 本公司 | ACESCONN HOLDINGS CO LTD |
SAMOA I | 一般投 管葉務 |
351,112 | 351.112 | 12,000 100.00 % | 306,804 | 100 % | (35,174) | (35, 174) | |||
| 本公司 | 威竑國際投資股份台灣 有限公司 |
一般投 資業務 |
100,000 | 100,000 | 10,000 100.00 % | 125,655 | 100 % | 24,520 | 24,520 | ||||
| 本公司 | 宏致日本株式會社日本 | 过接器 研究發 展事業 |
7,474 | 7,474 | 2 100.00 % | 3,301 | 100 % | 577 | 577 | ||||
| ACESCONN HOLDINGS CO., LTD |
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD |
SAMOA | 一般投 管業 |
351,112 | 351,112 | 9,150 100.00 % | 306,799 | 100 % | (21, 202) | (35, 173) |
註:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
$\sim 10^{11}$
$\bar{1}$
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要管案 | 妆 х |
投责 | 本期期初自 台灣區出景 |
本期医出或 收回投资金额 |
本期期末自 台灣医出系 |
被投资公司 | 本公司直接 或问接投责 |
期中最高 持股或 |
本期場 列投資 |
期末投 责报面 |
裁至本期 止已匪回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名 书 |
Ħ 項 |
黄本顿 | 方式 (ii) |
積投資金額 | 重出 | 收回 | 積投資金額 | 本期援益 | 之持股比例 | 出責請形 | 摄 盖 (柱2及3) |
僬 僓 (U3) |
投資收益 |
| 有限公司 | 東莞宏致電子 连接器之加 エ、製造及 |
115,301 | (2) | 115,301 | 115,301 | 32,954 | 100.00% | 100.00% | 32,954 | 519,678 | 293,606 | ||
| 有限公司 | 買賣業務 昆山宏致電子健接器之加 エ、製造及 |
326,422 | (2) | 163,447 | - | 163,447 | 141,921 | 100.00% | 100.00% | 141.921 | 2,410,064 | 452,925 | |
| 清限公司 | 買賣業務 昆山奇致商贸健接器之翼 賣業務 |
9,087 | (2) | 9,087 | ۰ | 9,087 | 12,807 | 100.00% | 100.00% | 12.807 | 38,889 | ||
| 有限公司 | 重慶宏高電子 連接器之加 工、製造及 |
77,310 | (2) | 77,310 | 77,310 | (23, 139) | 100.00% | 100.00% | (23, 139) | (32.896) | |||
| 製品有限公司 售業務 | 買賣業務 蘇州市加利斯 連接器之表 精密金属工藝 面處理及銷 |
256,682 | (2) | 351,112 | ٠ | 351,112 | (23, 426) | 100.00% | 100.00% | (23, 426) | 206,588 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸。
(3)其他方式
註2:投資損益認列基礎係依經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
註3:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 716,257 | 780,712 | 2,479,508 |
| (USD24,667千元) |
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務 關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有兩個應報導部門:連接器部門及其他部門,連接器部門係從事連接 器之加工、製造及買賣業務。其他部門係從事投資之業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一 策略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
(二)應報導部門損益、部門資產、部門負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司未分攤所得稅費用或非經常發生之損益至應報導部門。此外,並非所 有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決 第者使用之報告一致。
合併公司營運部門之會計政策皆與重要會計政策彙總相同。合併公司營運部門 損益係以稅前營業損益衡量,並作為評估績效之基礎。 合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 連接器 門 뫢 |
投資 部門 |
整 鍝 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$4,133,375 | 4,133,375 | ||
| 部門間收入 | ||||
| 利息收入 | 33,444 | 937 | 34,381 | |
| 收入總計 | \$ 4,166,819 | 937 | 4,167,756 | |
| 利息費用 | \$ 12.455 |
12,455 | ||
| 折舊與攤銷 | 394,956 \$ |
394,956 | ||
| 部門損益 | \$ 535,779 |
28,816 | 564,595 | |
| 資 產: |
||||
| 非流動資產資本支出 | S 376,913 | 376,913 | ||
| 應報導部門資產 | S 6,311,446 | 128,947 | 6,440,393 | |
| 應報導部門負債 | S 2,304,588 | 3,291 | 2,307,879 | |
| 102年度 | ||||
| 連接器 門 部 |
投資 部門 |
鏊 調 及銷除 |
計 合 |
|
| 收 - 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | 3,979,530 \$ |
8,658 | 3,988,188 | |
| 部門間收入 | ||||
| 利息收入 | 31,011 | 497 | 31,508 | |
| 收入總計 | \$ 4,010,541 | 9,155 | 4,019,696 | |
| 利息費用 | \$ 19,118 |
19,118 | ||
| 折舊與攤銷 | 378,062 \$ |
378,062 | ||
| 部門損益 | S 240,600 |
10,303 | 250,903 | |
| 資 產: |
||||
| 非流動資產資本支出 | 422,470 S. |
422,470 | ||
| 應報導部門資產 應報導部門負債 |
\$ 6,264,680 S 2,609,872 |
126,325 71 |
6,391,005 2,609,943 |
$\alpha\rightarrow -\alpha+\beta_2$
(三)產品別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品別資訊 | 102年度 103年度 |
|
|---|---|---|
| 連接器 | \$3,874,905 3,673,462 |
|
| 其 | 他 | 258,470 314.726 |
| 合 | 計 | 3,988,188 \$4,133,375 |
(四)地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 區 |
103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| ተ 國 |
\$ 3,272,073 |
3,338,806 |
| 灣 슴 |
428,273 | 401,689 |
| 其他國家 | 433,029 | 247.693 |
| 計 合 |
\$ 4,133,375 | 3,988,188 |
| 非流動資產: | ||
| 地 區 |
103年度 | 102年度 |
| 中 國 |
\$ 1,801,944 |
1,763,549 |
| 灣 승 |
706,240 | 732,623 |
| 新 坡 ゕ |
10,743 | 10,310 |
| 本 日 |
4,632 | 5,783 |
| 合 計 |
\$ 2,523,559 |
2,512,265 |
办白外部安白此入:
(五)主要客户資訊
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
合併公司民國一〇三年度及一〇二年度佔合併損益表上之收入金額10%以上之 客户。
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 來自連接器部門之J客戶 | 479,738 | 548,125 |
| 來自連接器部門之 客戶 | 334,288 | 370,700 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 號 1041117 (1) 林恒昇 員 姓 名: (簽章) 會 (2) 王清松 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所統一編號: 04016004 事務所電話: (02)81016666 (1) 台省會證字第三〇一五號 委託人統一編號: 97257738 會員證書字號: (2) 台省會證字第二二八五號 印鑑證明書用途:辦理 宏致電子股份有限公司 一〇三年度 (自民國一〇三年 一 月 一 日至 一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽譜 存 簽 會 名式 林恒丹 $E_{\rm P}$ 鑑 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\hat{\mathbf{C}}$ 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{Z}}$ $\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$ Еp 式 重沸 的 鑑 $\frac{1}{2}$ $\hat{=}$ 理事長: Bጠ⊮ $10\sqrt{2}$ ╳ 中 日 民 國 基
$\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathbb{Q}}}$