ACES — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3605

宏致電子股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：桃園縣中壢市東園路13號

電 話： (03)4632808

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～29
( 五)關係人交易	29～35
( 六)抵質押之資產	35
( 七)重大承諾事項及或有事項	35
( 八)重大之災害損失	35
( 九)重大之期後事項	35
( 十)其 他	36
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	37～38
2.轉投資事業相關資訊	38～41
3.大陸投資資訊	41
( 十二)部門別財務資訊	41
九、重要會計科目明細表	42～50

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒：

宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達宏致電子股份有限公司民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果 與現金流量。

宏致電子股份有限公司另已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會 計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0930105495] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十六 日

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宏致電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(三)) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產(附註四(九)) 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 17XX 無形資產 18XX 其他資產(附註四(八)) 資產總計	101.12.31	% 7 1 - 11 4 - - 3 - - 26 57 2 2 61 3 5 4 2 1 15 (3) 1 13 - - 100	100.12.31 金 額 % 648,409 12 70,060 1 3,279 - 727,735 13 124,948 2 2,298 - 19,846 - 101,849 2 2,739 - 20,933 - 1,722,096 30 3,277,461 57 - - 100,000 2 3,377,461 59 202,348 3 49,011 1 163,720 3 66,202 1 48,055 1 529,336 9 (140,175) (2) 265,196 4 654,357 11 11,331 - 4,878 - 5,770,123 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(六)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(七)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2210 其他應付款 2271 一年內執行賣回權公司債(附註四(七)) 2280 其他流動負債(附註五) 流動負債合計 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(八)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(九)) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(二)(五)(七)(十))： 3110 普通股股本 32XX 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3450 金融商品之未實現損益 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 10 - - 2 13 1 2 - 1 4 1 34 - 7 7 41 21 8 7 - 24 31 - - - (1) (1) 59 100	100.12.31 金 額 % - - 48,344 1 4,478 - 113,784 2 307,353 5 69,434 1 197,775 3 19,859 - 24,256 1 742,504 13 26,785 1 1,554,572 27 - - 432,110 7 432,110 7 1,986,682 34 1,240,249 21 464,483 8 371,618 6 78,017 1 1,594,764 29 2,044,399 36 107,423 2 - - - - (73,113) (1) 34,310 1 3,783,441 66 5,770,123 100
	金 額 $ 407,829 53,014 2,228 669,501 218,539 21,979 24,830 155,499 2,153 21,606 1,577,178 3,354,661 146,510 100,000 3,601,171 202,348 273,918 213,587 91,460 48,684 829,997 (187,009) 63,668 706,656 12,241 4,241 $ 5,901,487			金 額 $ 616,160 15,070 276 105,089 760,347 57,744 121,797 11,135 30,202 246,864 36,614 2,001,298 574 384,034 384,608 2,385,906 1,243,919 464,778 439,897 - 1,415,462 1,855,359 23,235 (1,320) 2,723 (73,113) (48,475) 3,515,581 $ 5,901,487

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：袁万丁

經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

～ 4 ～

宏致電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4111 銷貨收入 4170-4190減：銷貨退回及折讓(附註四(三)) 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 營業收入淨額(附註五) 5000 營業成本(附註四(四)、五及十） 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益(附註五) 營業毛利淨額 營業費用（附註四(三)、五及十）： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(二)(七)) 7480 什項收入(附註四(三)(七)及五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(七)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(二)(七)) 7880 什項支出 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(九)) 本期淨利 每股盈餘(元)(附註四(十一)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	101年度	101年度
		稅 前 2.81 2.73
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖 會計主管：王雪慧

董事長：袁万丁

～ 5 ～

宏致電子股份有限公司 股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 員工認股權行使 庫藏股票買回 本期損益 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 員工認股權行使 本期損益 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 1,236,159 4,090 - - - - - - 1,240,249 3,670 - - - - - - - - $ 1,243,919	資本公積 463,829 654 - - - - - - 464,483 295 - - - - - - - - 464,778		保留盈餘	未 提 撥 保留盈餘 1,483,845 - - 682,787 (59,845) (78,017) (434,006) - 1,594,764 - 241,190 (68,279) 78,017 (430,230) - - - - 1,415,462		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	庫藏股票 合 計 - 3,417,589 - 4,744 (73,113) (73,113) - 682,787 - - - - - (434,006) - 185,440 (73,113) 3,783,441 - 3,965 - 241,190 - - - - - (430,230) - 2,263 - (1,320) - (84,188) - 460 (73,113) 3,515,581
						累積換算 調 整 數 (78,017) - - - - - - 185,440 107,423 - - - - - - - (84,188) - 23,235	未認列為 退休金成 本之淨損失 - - - - - - - - - - - - - - - (1,320) - - (1,320)	金融商 品未實 現損失 - - - - - - - - - - - - - - 2,263 - - 460 2,723
			法定盈 餘公積 311,773 - - - 59,845 - - - 371,618 - - 68,279 - - - - - - 439,897	特別盈 餘公積 - - - - - 78,017 - - 78,017 - - - (78,017) - - - - - -

註 1 ：董監酬勞 13,817 千元及員工紅利 23,029 千元已於損益表中扣除。

註 2 ：董監酬勞 20,776 千元及員工紅利 41,551 千元已於損益表中扣除。

董事長：袁万丁

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖

會計主管：王雪慧

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宏致電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數(迴轉利益) 應付公司債折價攤銷 存貨跌價及報廢損失淨額 採權益法認列之投資損益淨額 獲配權益法被投資公司現金股利 處分固定資產損益淨額 未實現金融負債評價損益 公司債贖回利益 聯屬公司間未實現損益 遞延所得稅費用(利益) 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 預付費用 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款－關係人 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 受限制資產減少 購置無形資產 其他資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 贖回可轉換公司債 發放現金股利 員工執行認股權 購入庫藏股票 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 金融商品未實現損益 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購置設備款增減 購置固定資產支付現金數

101年度 100年度 $ 241,190 682,787 60,844 32,819 9,923 8,198 83 (1,739) 11,288 15,295 12,628 7,589 (113,284) (402,838) 293,700 301,704 (1,660) (1,637) 946 (16,400) (1,648) - 1,745 3,321 (30,862) 26,084 17,046 9,406 1,051 7,204 58,151 1,704 (93,591) (12,179) (3,298) 616 (4,984) (17,899) (66,279) (15,615) 586 (1,175) (643) (8,762) (4,202) 4,062 (8,695) 15,174 452,994 164,059 (11,690) 21,281 (75,978) 24,052 (8,724) 3,261 (6) - 4,378 4,446 (1,853) - 739,156 854,818 (144,247) - (358,586) (29,310) (118,535) (301,843) 327 428 - 1,022 (9,726) (15,518) 636 (378) (630,131) (345,599) 616,160 (116,520) (539,500) - (430,230) (434,006) 3,965 4,744 - (73,113) (349,605) (618,895) (240,580) (109,676) 648,409 758,085 $ 407,829 648,409 $ 9,024 581 $ 146,253 97,794 $ (84,188) 185,440 $ 2,723 - $ 124,487 324,627 (5,952) (22,784) $ 118,535 301,843

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：楊宗霖

董事長：袁万丁

會計主管：王雪慧

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宏致電子股份有限公司 財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

宏致電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十五年十一月七日。本公司目 前主要經營項目包括精密塑膠射出成型(電子零件及連接器)、模具及零件等製造加工買賣 業務。本公司自民國九十八年三月二十六日起於台灣證券交易所掛牌買賣。 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 361 人及 327 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額列入股東權益項下之累積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現

• 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

• ( 四 ) 資產減損

• 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單

• 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

～ 8 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 六 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

本公司採用財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅之會計處 理準則」，對於構成金融資產或該部分金融資產之合約權利喪失控制時，應除列該金 融資產或該部分金融資產。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾時失效 ，或權利拋棄。

～ 9 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易應視為擔保借款，移轉 人再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

( 九 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平 均法計算，淨變現價值則以資產負債表正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用為計算基礎。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者 ，採權益法評價。自民國九十五年一月一日起，本公司依「採權益法之長期股權投資 會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度 投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五 年一月一日起不再攤銷。

出售採權益法評價之長期股權投資，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作 為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積時，則按出售比 例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益逐年承 認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、半 年度及年度終了時編製合併財務報表。

( 十一 ) 固定資產

固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用價值或發生閒置者，則將該資產之 成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分固定資產之損益 列為營業外收支。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。 而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

～ 10 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築(含附屬設備)： 8～43 年。

2. 機器設備： 3～6 年。

3. 模具設備： 2 ～ 5 年。

4. 其他設備： 3～6 年。

( 十二 ) 無形資產

取得專門技術及電腦軟體等，係以成本為入帳基礎，並按使用年限，依直線法攤 銷。

( 十三 ) 轉換公司債

本公司發行之轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇 權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合金融 商品。

本公司發行之複合金融商品，若同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品 之選擇權，且持有人有權以固定金額或其他金融資產轉換本公司固定數量股份者，於 原始認列時，以公平價值衡量，複合金融商品負債組成要素之公平價值係參考與權益 組成要素無關之類似負債計算，再將複合商品之總金額及負債組成要素公平價值間之 差異認列為權益組成要素。發行之交易成本按原始認列金額比例分攤至複合金融商品 之負債及權益組成要素。於原始認列後，除指定以公平價值衡量且公平價值變動列為 損益者外，複合金融商品負債組成要素之利息係採有效利率法計算，並依合約期限分 攤認列為當期損益。複合金融商品權益組成要素公平價值之變動不予認列。

持有人執行賣回權時，公司債發行公司應將所支付之現金視為全數用以清償負債 組成要素，而將相關轉換權視為被放棄而失效。賣回價格與負債組成要素帳面價值間 之差額應認列為當期損益，原認列之「資本公積－公司債認股權」則應轉列為其他適 當之資本公積項目。

( 十四 ) 退 休 金

本公司訂有職工退休金離職辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工 退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月所支領之平均薪資計 算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數 ，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金 給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱 「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行 到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月 工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

～ 11 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，其認列淨退休金成本，包括當期服 務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限逐年 認列攤銷數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準 備金，專戶儲存於台灣銀行。惟本公司業奉府勞動字第 0990080744 號函核准，自民國 九十九年三月五日起至一○○年三月四日止暫停提撥勞工退休準備金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十五 ) 股份基礎給付交易

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前，本公 司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定，對於前述員工 認股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即 按衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇 權計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認 股權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規 定，本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭 露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十六 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十七 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於貨物已交付且風險及報酬移轉、勞務收入於勞務提供完成時認列， 相關成本配合收入於發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品 退回及折讓，於產品出售期間列為銷貨收入淨額之減項。

～ 12 ～

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( 十八 ) 研究發展支出

本公司採用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，除進行 中之研究發展專案計劃支出於企業合併時認列為商譽或無形資產者外，研究階段之支 出於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資 產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：

1. 完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。

2. 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。

3. 有能力使用或出售該無形資產。

4. 無形資產將很有可能產生未來經濟效益。

5. 具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。

6. 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

( 十九 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年一月一日(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定 分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於 報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

( 二十 ) 所 得 稅

本公司所得稅處理採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 ，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率 計算認列為遞延所得稅；將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，及將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘之年度列為當期費用。

～ 13 ～

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( 廿一 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股加權平均流通在外股數計算之。本公 司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭 露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之 潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀 釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議 分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 廿二 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務 報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動， 對民國一○○年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季 報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國 一○○年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

其明細如下：

庫存現金 銀行存款	101.12.31 100.12.31 $ 231 212 407,598 648,197 $ 407,829 648,409

～ 14 ～

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( 二 ) 金融商品 其明細如下：

1. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動：

101.12.31 100.12.31 基 金 $ 53,014 70,060

本公司民國一○一年度及一○○年度認列金融資產評價利益淨額分別為 3,244 千 元及 11,556 千元。

本公司民國一○一年度及一○○年度認列金融負債評價損失淨額分別為 1,628 千 元及 6,839 千元。

1. 以成本衡量之金融資產－非流動：

新盛三創業投資(股)公司 出售金融資產－非流動： 上櫃公司股票		101.12.31 100.12.31 100,000 100,000 101.12.31 100.12.31 146,510 -
	$
	$

1. 備供出售金融資產－非流動：

本公司於民國一○一年度自備供出售金融資產認列為股東權益調整項之金額為 2,263 千元。

( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下：

應收帳款 減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓	101.12.31 100.12.31 $ 675,547 733,698 (6,046) (5,963) $ 669,501 727,735

本公司之流動應收帳款及應收票據因到期期間短並未折現，其帳面金額假設為公 允價值之近似值。

應收帳款之備抵變動如下：

期初餘額 呆帳迴轉利益(費用) 提列備抵銷貨退回及折讓 期末餘額	101年度 100年度 $ (5,963) (5,274) (83) 1,739 - (2,428) $ (6,046) (5,963)

本公司之備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓係應收款項之帳面價值與其估計未來現 金流量之差額。

～ 15 ～

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本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日符合除列條件之應收帳款債權 移轉相關明細如下：

承購人				101.12.31	101.12.31	101.12.31
		轉售金額 224,512	承購額度 1,161,600	已 預 支 金 額 提供 擔保金額 202,061 - 100.12.31			重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 224,512
玉山銀行 承購人	$
		轉售金額 157,683	承購額度 454,125	已 預 支 金 額 141,914		提供 擔保金額 -	重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 157,683
玉山銀行	$

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日因上述債權移轉而尚未預支金 額分別為 22,451 千元及 15,769 千元，列於「其他金融資產－流動」項下。 ( 四 ) 存貨淨額

其明細如下：

淨額 其明細如下：
		101.12.31	100.12.31
原物料	$	934	3,057
減：備抵損失		(124)	(58)
小 計		810	2,999
半成品		3,424	5,253
減：備抵損失		(1,067)	(1,346)
小 計		2,357	3,907
製成品		146,685	97,958
減：備抵損失		(9,233)	(4,257)
小 計		137,452	93,701
商 品		15,422	1,417
減：備抵損失		(542)	(175)
小 計		14,880	1,242
合 計	$	155,499	101,849
本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關費損淨額明細如下：
		101年度	100年度
存貨跌價損失	$	5,130	1,739
存貨報廢損失		7,498	5,850
固定製造費用少分攤		11,879	874
存貨盤損		10	-
	$	24,517	8,463

～ 16 ～

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( 五 ) 採權益法之長期股權投資 其明細如下：

採權益法之長期股權投資 其明細如下：
被 投 資 公 司		101.12.31		101年度 帳列餘額 投資(損)益 2,486,123 132,739 270,647 19,690 116,015 20,220 39,176 (42,885) 338,496 (12,624) 101,678 689 2,526 (4,545) 3,354,661 113,284
	持股比例	投資成本
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公司 宏致日本株式會社	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	$ 318,665 9,579 9,587 97,634 351,112 100,000 7,474	$

被 投 資 公 司		100.12.31	帳列餘額 2,659,819 298,376 136,735 82,002 100,529 3,277,461	100年度 投資(損)益 362,506 29,545 33,825 (23,303) 265 402,838
	持股比例	投資成本 $ 318,665 9,579 9,587 97,634 100,000 $
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 威竑國際投資股份有限公司	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

1. 本公司於民國一○一年度及一○○年度自子公司獲配股利分別為 293,700 千元(美金 10,000 千元)及 301,704 千元(美金 10,400 千元)，列為 「 採權益法之長期股權投資 」 之 減項。

2. 本公司於民國一○一年度認列採權益法評價之被投資公司之股東權益變動數所增加 之金融商品未實現利益為 460 千元。

3. 本公司於民國一○一年三月經董事會決議並於民國一○一年七月間透過子公司 ACE SCONN HOLDINGS CO., LTD. 向關係人 First Power International Limited 購入其所持 有之 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.100% 股權，以間接取得蘇州市加利斯精 密金屬工藝製品有限公司(以下簡稱蘇州加利斯公司)之 100% 股權。於民國一○一年 五月間投資子公司 ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD， 投資成本為 132,975 千元(美金 ，

4,500 千元 ) 於民國一○一年十一月間透過子公司 ACESCONN HOLDINGS CO., LTD 及 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 對蘇州加利斯公司增資計 218,137 千元 。

(美金 7,500 千元)。本項轉投資及增資案，業經經濟部投資審議委員會核准在案

～ 17 ～

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1. 本公司於民國一○一年八月間經董事會決議投資設立子公司宏致日本株式會社。本 公司對其之原始投資成本為 2,655 千元(日幣 7,000 千元)，持股比例為 100% 。另，本 公司於民國一○一年九月間對宏致日本株式會社增資計 4,819 千元(日幣 13,000 千元) 。

2. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日，採權益法之長期股權投資皆未提 供質押擔保。

( 六 ) 短期借款

其明細如下：

101.12.31 100.12.31 金 額 利率區間 金 額 利率區間 信用借款 $ 616,160 1.10%~1.27% - -

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未使用之短期借款融資額度 分別約為 433,520 千元及 419,000 千元。

( 七 ) 應付公司債

本公司於民國九十九年八月三日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額為 新台幣捌億元整，其主要發行條件如下：

1. 票面利率： 0% 。

2. 發行期間：五年(民國九十九年八月三日至一○四年八月三日)。

3. 償還方法：除轉換本公司普通股、行使賣回權、提前贖回及本公司買回註銷外，到 期時本公司依轉換公司債面額以現金一次還本。

4. 贖回辦法：本公司得向債權人在下列情況下將債券贖回：

5. (1) 轉換公司債自發行日起滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司 普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百 分之三十(含)以上時，本公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債流通在外全 部債券。

6. (2) 轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得按其債券面額以現金收回本轉 換公司債流通在外全部債券。

5. 債權人賣回辦法

本公司於上述轉換公司債發行後屆滿二年及屆滿三年之日為債權人提前賣回上 述轉換公司債之賣回基準日，債券持有人可依本公司所訂辦法行使賣回權，要求本 公司以面額加計 0.5% 年收益率之利息補償金(滿二年及滿三年分別為債券面額之 1% 及 1.50% )以現金贖回。

～ 18 ～

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6. 轉換辦法

• (1) 上述轉換公司債自發行之日起屆滿三個月之翌日至到期日前十日止，債券持有人 可依本公司所訂轉換辦法轉換為本公司普通股股票。

(2) 轉換價格之訂定：

發行時之轉換價格為 96.20 元，惟公司債發行後，遇有本公司普通股股份發生 變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普通股轉換權時，轉換價格將依轉 換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。民國一○一年九月二十五日起調整轉換後 價格為 61.8 元。

1. 本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將該轉換 選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。第一次無擔保轉換公司債於財務報 表之相關資訊如下：

發行轉換公司債總金額 累積已贖回金額 應付公司債折價 期末應付公司債餘額 減：一年內執行賣回權公司債 負債組成要素－轉換權及賣回權(列入公平價 值變動列入損益之金融負債－流動) 權益組成要素(列入資本公積－認股權) 負債組成要素－轉換權及賣回權之公平價值 變動列入評價損失(利益)金額 利息費用	101.12.31 100.12.31 $ 800,000 800,000 (539,500) - (13,636) (57,496) 246,864 742,504 (246,864) (742,504) $ - - $ 15,070 48,344 $ 7,644 23,476 101年度 100年度 $ 946 (16,400) $ 16,683 15,295
	$ $

本公司轉換公司債債券持有人於民國一○一年度執行賣回權計 539,500 千元，共沖 銷應付公司債折價 32,572 千元及交易目的金融負債 34,220 千元，產生贖回利益 1,648 千 元，並將原認列之「資本公積－公司債認股權」轉列「資本公積－失效認股權」計 15,832 千元。

～ 19 ～

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( 八 ) 職工退休金

1. 採確定給付退休辦法部分

2. (1) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載預付退休金 (應計退休金負債)調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 補列之應計退休金負債 預付退休金(應計退休金負債) (2)淨退休金成本組成項目如下： 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤銷及遞延數 淨退休金成本 (3)精算假設如下： 折 現 率 長期薪資調整率 退休基金資產預期長期投資報酬率	101.12.31 100.12.31 $ - - (13,334) (10,329) (13,334) (10,329) (5,977) (6,799) (19,311) (17,128) 12,760 11,432 (6,551) (5,696) 1,107 1,208 7,297 5,546 (2,427) - $ (574) 1,058 101年度 100年度 $ 342 254 (117) (132) 190 137 $ 415 259 101.12.31 100.12.31 % 1.75 % 2.00 % 2.30 % 3.00 % 1.75 % 2.00

2. 採確定提撥退休辦法部分

本公司民國一○一年度及一○○年度確定提撥退休辦法下之退休金費用分別為 12,031 千元及 10,373 千元。

• ( 九 ) 所 得 稅

• 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。

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2. 本公司民國一○一年度及一○○年度所得稅費用組成如下：

		101年度	100年度
當期所得稅費用	$	134,562	123,109
遞延所得稅(利益)費用		(30,862)	26,084
	$	103,700	149,193
上列遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下：
		101年度	100年度
存貨跌價損失	$	(872)	(295)
未實現兌換損益淨額		1,770	9,538
未實現聯屬公司間利益		(927)	(306)
依權益法認列之投資損益淨額		(30,833)	17,147
	$	(30,862)	26,084

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得 稅額與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨利計算之所得稅額 未分配盈餘加徵10%之所得稅 以前年度所得稅調整數 其 他	101年度 100年度 $ 58,631 141,436 26,230 2,657 17,876 6,674 963 (1,574) $ 103,700 149,193

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日遞延所得稅資產及負債之暫時性差 異及其個別所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產－流動： 備抵存貨跌價損失 未實現兌換損益淨額 未實現聯屬公司間利益 遞延所得稅負債－非流動： 依權益法認列之投資收益 累積換算調整數	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 10,967 1,864 9,692 1,647 21,547 3,663 $ 7,174 $ 2,231,032 379,275 27,994 4,759 $ 384,034	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 10,967 1,864 9,692 1,647 21,547 3,663 $ 7,174 $ 2,231,032 379,275 27,994 4,759 $ 384,034	100.12.31
	金 額		金 額 所 得 稅 影 響 數 5,836 992 20,098 3,417 16,096 2,736 7,145 2,412,401 410,108 129,425 22,002 432,110
	$ 10,967 9,692 21,547 $ 2,231,032 27,994	$ $

1. 本公司營利事業所得結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

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6. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

司兩稅合一相關資訊如下：
		101.12.31	100.12.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	$	1,415,462	1,594,764
可扣抵稅額帳戶餘額	$	169,491	95,775
	101年度(預計)		100年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		% 16.05	% 9.56

( 十 ) 股東權益

1. 股 本

2. 本公司以民國一○○年四月二十八日為增資基準日辦理員工認股權憑證認購普

3. 通股 409 千股，該項增資案業經主管機關核准，並辦妥法定登記程序。

4. 本公司分別以民國一○一年三月三十一日及八月二十三日為增資基準日，分別

5. 辦理員工認股權憑證認購普通股 323 千股及 44 千股，該等增資案業經主管機關核准 ，並辦妥法定登記程序。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本額皆為 1,500,000 千元，實收資本額分別為 1,243,919 千元及 1,240,249 千元，每股面額 10 元。

1. 庫藏股票

2. (1) 本公司經董事會決議依證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工而買回之 庫藏股於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止共計皆為 1,425 千股。截至民 國一○一年及一○○年十二月三十一日止，未轉讓之股數皆為 1,425 千股。

3. (2) 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日皆以民國一○○年 六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限皆為 12,402 千股，收買股份 金額最高限額皆為 2,064,320 千元，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日 止，本公司買回之庫藏股票股數及買回金額均尚符合證券交易法之規定。

4. (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東 權利。

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宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

3. 資本公積

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資本公積餘額內容如下：

現金增資溢價 員工認股權 員工紅利轉增資 長期股權投資調整數 合併發行新股產生之股本溢價 公司債認股權 失效認股權	101.12.31 $ 419,496 3,143 12,666 2,166 3,831 7,644 15,832 $ 464,778	100.12.31
		419,496 2,848 12,666 2,166 3,831 23,476 -
		464,483

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積須優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

4. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

5. 特別盈餘公積

依原證期會 (89) 台財證(一)第 100116 號函及證券交易法之規定，除依法提撥法 定盈餘公積外，公司尚應就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅後盈餘 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。特別盈餘公積內容如下：

累積換算調整數

	101.12.31 -	100.12.31
$		78,017

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6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除依法彌補以往年度虧損並繳付 稅款外，應提撥百分之十為法定盈餘公積後，另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積，餘按下列規定分配之：

• 。

• (1) 員工紅利不低於百分之一

• (2) 董事、監察人酬勞提撥百分之一點五至百分之三。

其他餘額併同以往年度未分派之盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議 分派之。

本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 ，係以民國一○一年度及一○○年度之稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積及提列或迴 轉特別盈餘公積後淨額，乘以本公司董事會擬議之員工紅利及董監酬勞之分配成數 ，於民國一○一年度及一○○年度皆為 6% 及 3% ，民國一○一年度及一○○年度估 計員工紅利金額分別為 13,024 千元及 41,551 千元，董監酬勞分別為 6,512 千元及 20,776 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考 量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為 會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○一年六月六日及民國一○○年六月十五日經股東常會決 議民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分配之員工紅利及董監酬勞如下 ：

董監酬勞 員工紅利－現金紅利	100年度 99年度 $ 20,776 13,817 41,551 23,029 $ 62,327 36,846

本公司民國一○○年度及九十九年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差 異。

本公司民國一○一年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待本公司股東會決議 ，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

7. 股利政策

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則；而本公司 係屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期財務規劃，就所分配之股東紅利中， 現金股利不得低於分配股利總額百分之二十。但股東會得視當年度實際獲利狀況及 未來資金規劃調整之。

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8. 員工認股權證

本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵員工及提昇員工對公司 之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，經董事會決議通過發行員工認 股權憑證，認股價格以不低於發行日本公司最近一期經會計師查核簽證之財務報告 所示之每股淨值為認股價格；若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，以發行日 本公司普通股之收盤價為認股價格；若該價格低於面額時，則以普通股股票面額為 認股價格。認股價格遇普通股股份發生變動時，依員工認股權憑證發行及認股辦法 所訂之公式調整之。

本公司係以發行新股為履約方式，其明細如下：

每單位 101.12.31 董事會 可認購 核准發行 實際發行 原始認購 之每股認 決議日 股 數 單 位 數 單 位 數 價格(元) 購 價 格 發行方式 九十六年第一次員工 96.12.14 1,000 1,500 1,500 $ 22.00 $ 10.00 一次發行 認股選擇權計劃

上述認股價格遇無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認 股辦法調整。

民國九十六年第一次員工認股選擇權計畫，認股權人於發行屆滿二年可行使認 股比例累計三分之ㄧ，屆滿三年可行使認股比例累計三分之二，屆滿四年可行使認 股比例累計 100% 。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，已行使轉換之單位數分別為 1,175 單位及 808 單位。

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係採 用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值不高 於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務會計準 則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資訊揭露如 下：

• (1) 本公司採用 Black Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其 每單位公平價值如下，民國一○一年度及一○○年度應認列之酬勞成本分別為 0 千元及 178 千元，各項假設之加權平均資訊列示如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 每單位公平價值	九十六年第一次 員工認股選擇權計畫 % 9.39 % 37.40 % 2.53 7年 4.00

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• (2) 本公司截至民國一○一年十二月三十一日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外 之資訊如下：

行使價格 之 範 圍 $ 10.00	截至101.12.31流通在外之認股選擇權 目前可行使認股選擇權 流通在外 之數量 加權平均預期 剩餘存續期限 加權平均 行使價格 101.12.31 可行使之數量 加權平均 行使價格 9 2.00 10.00 - -

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下：

認 股 選 擇 權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權平均 公平價值(每單位)		101年度 數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 390 $ 10.80 - - (367) 10.80 (14) - 9 10.00 - 10.00 - -	100年度
		數量 (單位)	數量 (單位) 加權平均 行使價格(元) 877 $ 11.60 - - (409) 11.60 (78) - 390 10.80 335 10.80 - -
	$

• (4) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊列示如下：

淨 利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 報表認列每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元)	101年度 100年度 $ 241,190 682,787 241,190 682,639 1.96 5.53 1.96 5.53 1.95 5.11 1.95 5.11

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( 十一 ) 普通股每股盈餘

民國一○一年度及一○○年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股影響－轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)： 員工認股權憑證 尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年度	101年度		100年度
			稅 後		稅 前 稅 後 831,980 682,787 123,411 123,411 6.74 5.53 831,980 682,787 15,295 15,295 847,275 698,082 123,411 123,411 333 333 991 991 11,940 11,940 136,675 136,675 6.20 5.11
			241,190
			122,932
			1.96
			241,190 16,683
			257,873
			122,932 35 823 8,706
			132,496
			1.95

( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債－流動 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 一年內執行賣回權公司債	101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 407,829 407,829 53,014 53,014 671,729 671,729 218,539 218,539 21,979 21,979 24,830 24,830 146,510 146,510 616,160 616,160 15,070 15,070 105,365 105,365 760,347 760,347 11,135 11,135 30,202 30,202 246,864 246,864	100.12.31
	帳面價值 $ 407,829 53,014 671,729 218,539 21,979 24,830 146,510 616,160 15,070 105,365 760,347 11,135 30,202 246,864	帳面價值 公平價值 648,409 648,409 70,060 70,060 731,014 731,014 124,948 124,948 2,298 2,298 19,846 19,846 - - - - 48,344 48,344 118,262 118,262 307,353 307,353 19,859 19,859 24,256 24,256 742,504 742,504

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1. 本公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收/應付票據及帳款、應收/付關係人款項、其他金融資產－流動、其他 應付款。

3. (2) 金融商品及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品及負債訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 一年內執行賣回權公司債：如有市價可循時，係以該市價為公平價值，若無市價 可循時，則以預期之現金流量之折現估算其公平價值。

5. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

非衍生性金融商品： 金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之 之金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款 一年內執行賣回權公司債 衍生性金融商品： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動	101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ 407,829 - 53,014 - - 671,729 - 218,539 - 21,979 - 24,830 146,510 - - 616,160 - 105,365 - 760,347 - 11,135 - 30,202 - 246,864 - 15,070	100.12.31
	公開報價 決定之金額 $ 407,829 53,014 - - - - 146,510 - - - - - - -	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 648,409 - 70,060 - - 731,014 - 124,948 - 2,298 - 19,846 - - - - - 118,262 - 307,353 - 19,859 - 24,256 - 742,504 - 48,344

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4. 財務風險之資訊

(1) 市場風險

本公司所持有之基金係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動，因 此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及應收帳款之金融資產 。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，於民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日，應收帳款餘額中分別有 72% 及 74% 皆由 4 家客戶組成，使本 公司有信用風險顯著集中之情形。為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客 戶之財務狀況。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應所有合約義務，故尚未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率風險

本公司浮動利率資產主要為銀行存款，此部分因利率變動而產生之現金流量 風險不重大；另，本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其有效利率變動，而使其未來現金流量產生波動。於民國一○一年及一○○年十 二月三十一日，市場利率增加 1% ，將使本公司未來一年現金流量變動分別為 6,162 千元及 0 千元 。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACECONN) ACES(HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES(HONG KONG) WELL PLAN GROUP LIMITED 本公司之子公司 ( 以下簡稱 WELL PLAN) ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACES PRECISION) ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 ACESCONN HOLDINGS) 宏致日本株式會社 本公司之子公司 (以下簡稱日本宏致)

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關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
東莞宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱東莞宏致)
昆山宏致電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山宏致)
重慶宏高電子有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱重慶宏高)
昆山奇致商貿有限公司	本公司之孫公司
(以下簡稱昆山奇致)
ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	本公司之孫公司
(以下簡稱ASIA CENTURY)
全體董事、監察人、總經理及副總經理	本公司主要管理階層

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司於民國一○一年度及一○○年度銷貨予關係人金額彙總如下：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN 昆山宏致	101年度 金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ $ 49,726 1.88 25,399 0.96 21,723 0.82 10,471 0.40 2,919 0.11 $ 110,238 4.17	100年度
	金 額 $ 49,726 25,399 21,723 10,471 2,919 $ 110,238	金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ - - 27,237 1.07 12,640 0.50 12,335 0.48 - - 52,212 2.05

本公司對關係人之授信期間自民國一○一年二月一日起由原月結 30～90 天改為 月結 60～90 天，對非關係人之授信期間主要為月結 90～150 天。餘交易條件與其他 客戶比較並無顯著差異。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因銷貨產生之應收帳款彙總 如下：

WELL PLAN ACES PRECISION ACES (HONG KONG) ACECONN 昆山宏致	101.12.31 100.12.31 $ 15,064 - 8,133 4,889 8,268 2,075 3,662 2,905 2,862 - $ 37,989 9,869

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截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因聯屬公司間順流交易而遞 延之未實現銷貨毛利分別為 9,116 千元及 7,371 千元，列於「其他流動負債」項下。 2. 其他營業收入

本公司代 WELL PLAN 採購原、物料、半成品及商品，收取代採購佣金(列於勞 務收入項下)。民國一○一年度及一○○年度因此等交易所產生之佣金收入分別為 21,213 千元及 17,992 千元。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因此 等交易產生之應收帳款餘額分別為 101,717 千元及 54,239 千元。

本公司代 ACECONN 採購鋼材，按代採購金額加計一定利潤或相關費用收款， 其差額列於勞務收入項下。民國一○一年度及一○○年度因此等交易所產生之佣金 收入分別為 753 千元及 489 千元。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止， 因此等交易產生之應收帳款餘額分別為 1,598 千元及 598 千元。

另，因上述代採購交易，本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日應 付供應商之應付款項餘額分別為 95,726 千元及 92,148 千元。

3. 經營管理服務收入

本公司提供關係人經營管理服務，收取管理服務收入(列於勞務收入項下)，民 國一○一年度及一○○年度因此等交易所產生之收入金額如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年度 100年度 $ 12,024 11,227 2,030 2,099 $ 14,054 13,326

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收帳款 彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.12.31 100.12.31 $ 2,104 1,775 265 307 $ 2,369 2,082

4. 技術服務收入

本公司提供關係人與連接器產品有關之設計、試驗、生產、銷售與售後服務等 方面之技術，收取技術服務收入(列於勞務收入項下)，民國一○一年度及一○○年 度因此等交易所產生之收入金額如下：

昆山宏致 東莞宏致 重慶宏高	101年度 100年度 $ 96,289 131,052 51,645 50,515 4,969 - $ 152,903 181,567

～ 31 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收帳款 彙總如下：

昆山宏致 東莞宏致 重慶宏高	101.12.31 100.12.31 $ 35,972 32,611 25,612 25,549 4,952 - $ 66,536 58,160

5. 商標權收入

本公司於民國一○一年起提供關係人商標使用權，收取商標權收入(列於勞務 收入項下)。民國一○一年度因此等交易所產生之收入金額如下：

昆山宏致 東莞宏致 昆山奇致 重慶宏高 ACES(HONG KONG) ACES PRECISION 截至民國一○一年 十二月三十一日止，因上述 昆山宏致 東莞宏致 昆山奇致 重慶宏高 ACES(HONG KONG) ACES PRECISION	101年度	101年度
	$ 8,631 1,898 1,411 141 290 290 $ 12,661 交易產生之應收 101.12.31
		12,661
		交易產生之應收 101.12.31
	$ 4,378 1,856 1,378 138 290 290 $ 8,330
		8,330

截至民國一○一年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收帳款彙總如下：

6. 進 貨

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101年度 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 2,076,249 86.29 1,844 0.08 $ 2,078,093 86.37	100年度
	金 額 $ 2,076,249 1,844 $ 2,078,093	金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 1,883,808 83.71 1,464 0.07 1,885,272 83.78

～ 32 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司並未向其他供應商進貨同類型之商品，致未能比較；付款期間自民國一 ○一年二月一日起由原月結 30 天改為月結 90 天，對非關係人之付款期間為月結 90 ～ 150 天。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因上列進貨產生之應付帳款 彙總如下：

ACES (HONG KONG) WELL PLAN	101.12.31 100.12.31 $ 760,161 307,265 186 88 $ 760,347 307,353

本公司自被投資公司進貨或被投資公司間之進貨而於期末尚未出售之存貨，截 至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，未實現(利益)損失分別為 11,129 千 元及 (5,687) 千元，列為採權益法之長期股權投資及投資損益淨額項下。

7. 財產交易

本公司於民國一○一年度及一○○年度出售固定資產予關係人 ACECONN ，售 價分別為 991 千元及 428 千元，出售利益分別為 432 千元及 130 千元。截至民國一○一 年及一○○年十二月三十一日止，因此等財產交易而產生之應收款項餘額分別為 730 千元及 0 千元。

本公司於民國一○一年度出售固定資產予關係人東莞宏致，售價為 5,031 千元， 出售利益為 1,878 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，因此等財產交易而產 生之應收款項餘額為 4,943 千元。

本公司於民國一○一年度出售固定資產予關係人昆山宏致，售價為 10,781 千元 ，出售利益為 3,056 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，因此等財產交易而 產生之應收款項餘額為 10,710 千元。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因聯屬公司間順流交易而遞 延之累積未實現處分資產利益分別為 12,431 千元及 8,725 千元，列於「其他流動負債 」項下。

8. 推廣服務收入

本公司代 ACES (HONG KONG )處理產品市場推廣服務等業務，按本公司及 ACES (HONG KONG )銷貨收入淨額之比例分攤推銷費用(列於推銷費用之減項)， 於民國一○一年度及一○○年度因此等交易所產生之費用分攤分別為 11,530 千元及 9,110 千元。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因此等交易產生之應 收款項餘額分別為 2,780 千元及 1,740 千元。

～ 33 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 代收付款項

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司與關係人間因代收代 付貨款、各項費用及其他支出而產生之應收(付)關係人款項分別列示如下：

(1) 應收關係人款項

ACECONN ACES (HONG KONG) 日本宏致 關係人款項 ACECONN ACES (HONG KONG) WELL PLAN 東莞宏致 ACES PRECISION	101.12.31 100.12.31 $ - 191 284 367 2,532 - $ 2,816 558 101.12.31 100.12.31 $ 1,526 119 3,464 9,748 4,206 7,140 1,939 2,831 - 21 $ 11,135 19,859

(2) 應付關係人款項

10. 保 證

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日為昆山宏致提供背書保證金額分 別為美金 10,000 千元及美金 12,000 千元。

11. 綜上所述，應收及應付關係人款項餘額彙總如下：

(1) 應收帳款－關係人

銷貨收入 其他營業收入 經營管理服務收入 技術服務收入 商標權收入 應收款－關係人 財產交易 推廣服務收入 代付款項	101.12.31 100.12.31 $ 37,989 9,869 103,315 54,837 2,369 2,082 66,536 58,160 8,330 - $ 218,539 124,948 101.12.31 100.12.31 $ 16,383 - 2,780 1,740 2,816 558 $ 21,979 2,298

(2) 其他應收款－關係人

～ 34 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

(3) 應付帳款－關係人

(3)應付帳款－關係人
進 貨 (4)其他應付款－關係人 代收款項		101.12.31 100.12.31 760,347 307,353 101.12.31 100.12.31 11,135 19,859
	$
	$

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101年度 100年度 $ 26,292 35,719 6,662 5,023 90 84 1,492 6,542

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項下 之說明。

六、抵質押之資產：無。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之未完工程及預付設備款合約總 價款之金額約為 55,064 千元，而尚未支付之金額約為 26,113 千元。

• ( 二 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司為關係企業背書保證金額為美金 10,000 千元。

• ( 三 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司為信用借款額度而開立之保證本票為 850,680 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司為進口貨物關稅記帳保證金額為 1,000 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

～ 35 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	功能別 性質別		101年度	101年度	101年度	101年度			100年度	100年度	100年度
		屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者		合 計		屬於營業 成 本 者		屬於營業 費 用 者		合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用		47,982 4,173 2,700 1,964 43,609 270	195,186 15,696 9,746 4,484 17,235 9,653		243,168 19,869 12,446 6,448 60,844 9,923		43,835 3,384 2,137 1,746 17,970 541		213,448 13,374 8,495 4,055 14,849 7,657		257,283 16,758 10,632 5,801 32,819 8,198
公	司具重大影響之外幣金融 金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣項目 美金		資產及負債資訊如下 101.12.31 外 幣 匯率(元) $ 38,016 29.040 110,935 29.040 34,039 29.040			：				金額單位：千元 100.12.31 匯率(元) 新台幣 30.275 1,174,607 30.275 3,100,802 30.275 423,576
				匯率(元) 29.040 29.040 29.040				外

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

～ 36 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：

單位：日幣為千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸 與限額	資金貸與 總 限額
												名稱	價值
1	本公司	宏致日本 株式會社	-	13,456 (JPY40,000)	13,456 (JPY40,000)	-	-	2	-	營運周轉	-		-	351,558	1,406,232

• 註 1 ：依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或行 號者，個別貸與金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。

• 註 2 ：依據本公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額不 得超過本公司淨值的百分之四十為限。

• 註 3 ：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

2. 為他人背書保證：

單位：美金為千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註1及2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	本期實際 動支餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註1及2)
		公司名稱	關 係
0	本公司	昆山宏致電子有限公司	本公司之孫 公司	3,515,581	566,280 (USD19,500)	566,280 (USD19,500)	290,400 (USD10,000)	-	% 16.11	3,515,581

• 註 1 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，對單一企業背書保證金額以不逾 本公司淨值的百分之二十為限，並不得超過被背書保證企業淨值之百分之三十，但如對本公司 直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司，其背書保證金額以不超過本公司淨值之 百分之百為限。

• 註 2 ：依據本公司「背書保證作業程序」之規定，當有背書保證時，背書保證總金額以不逾本公司淨 值的百分之百為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科目	期 末	期 末	期 末	期 末	期中最 高持股	期中最 高持股	備註
				股數(單位)	帳面金額	持股比率%	市價/淨值	股數(單位)	持股比率%
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	SPECTRA SPC POWERFUND ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 威竑國際投資股份有限公 司 宏致日本株式會社 新盛三創業投資股份有限 公司 同致電子股份有限公司	- 本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 - -	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金融資 產－非流動 備供出售金融資產－ 非流動	1,084 9,800 300 300 3,502 12,000 10,000 2 10,000 2,300	53,014 2,486,123 270,647 116,015 39,176 338,496 101,678 2,526 100,000 146,510	- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 7.35 -	53,014 2,496,708 269,684 116,664 39,961 338,496 101,678 2,526 95,806 146,510	1,084 9,800 300 300 3,502 12,000 10,000 2 10,000 2,300	- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 7.35 -	- 註 註 註 註 註 註 註 - -

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

～ 37 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：

單位：千股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣	出	出	出	評 價 (損)益	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益		股 數	金 額
本公司 〞	ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 同致電子股份 有限公司	採權益法之長 期股權投資 備供出售金融 資產-非流動	(註) -	- -	- -	- -	12,000 2,300	351,112 144,247	- -	- -	- -	- -	- 2,263	12,000 2,300	338,496 146,510

• (註)：係該公司設立，本公司參與原始認股。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額 (	佔總應收 付)票據、帳 款之比率
本公司	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO.,LTD.	本公司之 子公司	進貨	2,076,249	% 86.29	月結30~ 90天	-	請詳附註五	760,161	% 87.81	-

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司	WELL PLAN GROUP LIMITED	本公司之子公司	117,046	-	-	-	36,274	-

9. 從事衍生性商品交易：

• 本公司於民國一○一年度從事衍生性金融商品認列之金融負債評價損失淨額為

• 2,574 千元，請詳附註四(二)及附註四(七)說明。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/千股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD. 威竑國際投資 股份有限公司 宏致日本株式 會社	SAMOA SAMOA SAMOA 新加坡 SAMOA 台灣 日本	一般投資業 務 連接器買賣 連接器買賣 連接器買賣 一般投資業 務 一般投資業 務 連接器研究 發展		318,665 9,579 9,587 97,634 351,112 100,000 7,474		318,665 9,579 9,587 97,634 - 100,000 -	9,800 300 300 3,502 12,000 10,000 2	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00		2,486,123 270,647 116,015 39,176 338,496 101,678 2,526		144,602 18,964 17,033 (39,356) (12,624) 689 (4,545)		132,739 19,690 20,220 (42,885) (12,624) 689 (4,545)	- - - - - - -

～ 38 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO.,LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 蘇州市加利斯 精密金屬工藝 製品有限公司	中國廣東省東 莞市 中國江蘇省昆 山市 中國江蘇省昆 山市 中國四川省重 慶市 SAMOA 中國江蘇省蘇 州市	連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 一般投資業 連接器之表 面處理及銷 售業務	USD USD USD SGD USD USD	3,500 5,000 300 3,388 12,000 9,150	USD USD USD SGD	3,500 5,000 300 3,388 - -	- - - - 9,150 -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	US US US SG US US	D 15,278 D 69,307 D 641 D (70) D 11,656 D 7,644	USD USD USD SGD USD USD	2,402 2,377 149 (1,699) (489) (498)	USD USD USD SGD USD USD	2,402 2,377 149 (1,699) (425) (386)	- - - - - -

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註3)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額 (註1及2)	資金貸與 總 限 額 (註1及2)
												名 稱	價 值
1 2 3 4	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ASIA CENTURY INVESTMEN T LTD 昆山宏致電子 有限公司	昆山宏致 電子有限 公司 重慶宏高 電子有限 公司 蘇州市加 利斯精密 金屬工藝 製品有限 公司 蘇州市加 利斯精密 金屬工藝 製品有限 公司	其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款	29,040 130,680 15,972 58,080	29,040 72,600 15,972 58,080	29,040 72,600 15,972 46,600	1.00% 1.00% 1.00% 2.00%	2 2 2 2	- - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	- - - -		- - - -	269,684 269,684 238,458 2,012,675	269,684 269,684 238,458 2,012,675

• 註 1 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與有短期融通資金必要之公司或 行號者，個別貸與金額以不超過該公司淨值之百分之十為限，但如貸與本公司及本公司直接 及間接持有表決權股份達百分之百之國外公司者，其個別貸與金額以不超過該子公司淨值百 分之百為限。

• 註 2 ：依據子公司「資金貸與他人作業程序」之規定，當有資金貸與他人時，資金貸與他人總金額 不得超過該公司淨值百分之百為限。

• 註 3 ：資金貸予性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

3. 為他人背書保證：無。

～ 39 ～

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4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金為千元/新加坡幣為千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科目		期 末	期 末	期 末	期中最 高持股	期中最 高持股	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價	股 數	持股比率
威竑國際投資股份有 限公司 ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. 〞 〞 ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	同致電子股份有限公司 東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 昆山奇致商貿有限公司 重慶宏高電子有限公司 ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 蘇州市加利斯精密金屬 工藝製品有限公司	- 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司	備供出售金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資	700 - - - - - -	44,590 USD 15,278 USD 69,307 USD 641 SGD (70) USD 11,656 USD 7,644	% - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	44,590 USD 14,951 USD 69,307 USD 641 SGD (70) USD 11,656 USD 11,089	700 - - - - - -	% - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	- 註 註 註 註 註 註

註：市價係按持股比率計算被投資公司之淨值。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：

單位：新台幣千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入		賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金額	股 數	金額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金額
ACESCONN HOLDINGS Co., Ltd. ASIA CENTURY INVESTMENT LTD.	ASIA CENTURY INVESTMENT LTD. 蘇州市加利斯精 密金屬工藝製品 有限公司	採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資	First Power International Limited 註	實質關 係人 股東	- -	- -	1,650 7,500	132,975 218,137	- -	- -	- -	- -	1,650 7,500	132,975 218,137

註：現金增資。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元/人民幣為千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易 情	易 情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED WELL PLAN GROUP LIMITED 昆山宏致電子有限公司	東莞宏致電 子有限公司 昆山宏致電 子有限公司 重慶宏高電 子有限公司 本公司 昆山宏致電 子有限公司 東莞宏致電 子有限公司 重慶宏高電 子有限公司	本公司之孫 公司 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司 - 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司	進貨 進貨 進貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨	USD 28,528 USD 41,660 USD 7,081 USD 70,939 USD 8,758 USD 4,186 RMB 21,847	% 35.83 % 52.33 % 8.89 % 87.16 % 63.78 % 30.48 % 4.19	月結30~90天 月結30~90天 月結15~30天 月結30~90天 月結30~90天 月結30~90天 月結30天	- - - - - - -	- - - 請詳附註五 - - -	USD (9,154) USD (15,238) USD (761) USD 26,176 USD 2,577 USD 1,288 RMB 8,402	% 34.47 % 57.37 % 2.87 % 89.90 % 62.87 % 31.42 % 4.59	- - - - - - -

～ 40 ～

宏致電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：美金為千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
東莞宏致電子有限公司 昆山宏致電子有限公司 ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD.	ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD 本公司	. 本公司之孫公司 . 本公司之孫公司 本公司之子公司	USD 9,154 USD 15,238 USD 26,176	4.16 3.91 3.91	USD - USD - USD -	- - -	USD 2,446 USD 7,398 USD 13,151	- - -

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：美金為千元/新加坡幣為千元

大陸被投資 公司名稱	主要營 業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯回	收回
東莞宏致電子 有限公司 昆山宏致電子 有限公司 昆山奇致商貿 有限公司 重慶宏高電子 有限公司 蘇州市加利斯 精密金屬工藝 制品有限公司	連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之買 賣業務 連接器之加 工、製造及 買賣業務 連接器之表 面處理及銷 售業務	115,301 (USD3,500) 326,422 (USD10,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 256,682 (USD8,790)	透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) -	- - - - 351,112 (USD12,000)	- - - - -	115,301 (USD3,500) 163,447 (USD5,000) 9,087 (USD300) 77,310 (USD2,500) 351,112 (US12,000)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	71,376 (USD2,402) 70,633 (USD2,377) 4,428 (USD149) (40,467) (SGD(1,699)) (11,483) (USD(386))	443,673 (USD15,278) 2,012,675 (USD69,307) 18,615 (USD641) (1,663) (SGD(70)) 221,982 (USD7,644)	293,606 (USD10,063) 394,125 (USD13,000) - - -

註：係依台灣母公司會計師查核之財務報表認列。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
716,257 (美金23,300千元)	861,530 (美金24,667千元)	2,109,348

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項重大交易事項，請詳附 註十一(一)及(二)之說明。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 41 ～

宏致電子股份有限公司

現金及銀行存款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 現 金 銀行存款	摘 要 金 額 零 用 金 $ 231 活期存款： 玉山銀行壢新分行 67,121 玉山銀行南京東路分行 40,429 永豐銀行桃園分行 60,769 元大銀行南崁分行 49,113 其他(均小於5%) 2,536 小 計 219,968 外幣存款(註) 花旗銀行北桃園分行 87,162 玉山銀行南京東路分行 85,012 永豐銀行北桃園分行 9,348 其他(均小於5%) 6,108 小 計 187,630 $ 407,829	金 額
		231
		67,121 40,429 60,769 49,113 2,536
		219,968
		87,162 85,012 9,348 6,108
		187,630

註：外幣存款係依 101.12.3 1即期匯率換算。 美元：新台幣＝ 1：29.04 歐元：新台幣＝ 1：38.49 日幣：新台幣＝ 1：0.3364 港幣：新台幣＝ 1：3.747

～ 42 ～

宏致電子股份有限公司

		宏致電子股份有限公司	宏致電子股份有限公司	宏致電子股份有限公司
		公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表
		民國一○一年十二月三十一日			單位：新台幣千元
						/千單位
				市 價
有	價	證 券	單位數 取得成本	單價(元)	總	額
基金：
SPECTRA	SPC	POWERFUND	1,084 $ 45,388	48.91		53,014
			應收帳款明細表

項 目		金 額	金 額
S－I	$		170,549
S－J			158,170
S－H			112,661
S－K			40,239
其他(均小於5%)			193,928
小 計			675,547
減：備抵呆帳及備抵銷貨退回及折讓			(6,046)
淨 額	$		669,501

～ 43 ～

宏致電子股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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金 額
項 目 成 本 市 價 備 註
原 物 料 $ 934 - 註
半 成 品 3,424 - 〃
製 成 品 146,685 152,478 市價採淨變現價值
商 品 15,422 17,214 〃
小 計 166,465
減：備抵損失 (10,966)
$ 155,499
----- End of picture text -----

• 註：原物料、半成品係供生產成製成品為目的，因製成品之淨變現價值大於成本，故原物料及 半成品之淨變現價值亦應高於成本。

其他流動資產明細表

項 目		金	額
留抵稅額	$		13,198
遞延所得稅資產－流動			7,174
其他			1,234
合 計	$		21,606

～ 44 ～

單位：新台幣千元

宏致電子股份有限公司

基金及投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 採權益法之長期股權投資： ACECONN ELECTRONIC CO., LTD. ACES (HONG KONG) ELECTRONIC CO., LTD. WELL PLAN GROUP LIMITED ACES PRECISION INDUSTRY PTE LTD. ACESCONN HOLDINGS CO., LTD. 宏致日本株式會社 威竑國際投資股份有限公司 備供出售金融資產－非流動： 同致電子 以成本衡量之金融資產－非流動： 新盛三創業投資股份有限公司	期 初 金 額 股數 金額 9,800,000 $ 2,659,819 300,000 298,376 300,000 136,735 3,501,850 82,002 - - - - 10,000,000 100,529 3,277,461 - - 10,000,000 100,000 $ 3,377,461	本期增加 股數 金額 - - - - - - - - 12,000,000 351,112 2,000 7,474 - - 358,586 2,300 144,247 - - 502,833	本期減少 股數 金額 - (223,212) - (35,244) - (35,244) - - - - - - - - (293,700) - - - - (293,700)		依權益法認 列之投資損益	其 他(註) - (83,223) (12,175) (5,696) 59 8 (403) 460 (100,970) 2,263 - (98,707)		期末金額	金額	市價或股權淨值 提供擔保或 單價 總價 質 押 情 形 254.77 2,496,708 無 898.95 269,684 〞 388.88 116,664 〞 11.41 39,961 〞 28.21 338,496 〞 1,263.00 2,526 〞 10.17 101,678 〞 〞 73,255.00 146,510 〞 〞
	股數 9,800,000 300,000 300,000 3,501,850 - - 10,000,000 - 10,000,000	股數	股數 - - - - - - - - -				股數	持股比例
		- - - - 12,000,000 2,000 - 2,300 -			132,739 19,690 20,220 (42,885) (12,624) (4,545) 689 113,284 - - 113,284		9,800,000 300,000 300,000 3,501,850 12,000,000 2,000 10,000,000 2,300 10,000,000	% 100.00 2,486,123 % 100.00 270,647 % 100.00 116,015 % 100.00 39,176 % 100.00 338,496 % 100.00 2,526 % 100.00 101,678 3,354,661 - 146,510 - 100,000 3,601,171		254.77 898.95 388.88 11.41 28.21 1,263.00 10.17 73,255.00

(註)係依被投資公司股權淨值增減及外幣換算調整數。

～ 45 ～

宏致電子股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 土 地 房屋及建物 機器設備 模具設備 其他設備 未完工程及預付設備款 合 計	期初餘額 $ 202,348 49,011 163,720 66,202 48,055 265,196 $ 794,532	本期增加 - 5,055 4,667 7,465 9,594 97,706 124,487	本期減少 - - (9,113) (4,215) (12,026) - (25,354)	重分類 - 219,852 54,313 22,008 3,061 (299,234) -	期末餘額 提供擔保或 質押情形 202,348 無 273,918 〃 213,587 〃 91,460 〃 48,684 〃 63,668 〃 893,665

固定資產累積折舊變動表

項 目 期初餘額 房屋及建築 $ 11,694 機器設備 52,062 模具設備 44,987 其他設備 31,432 合 計 $ 140,175	本期增加 8,364 27,343 18,731 6,406 60,844	本期減少 - (1,127) (1,021) (11,862) (14,010)	重 分 類 期末餘額 - 20,058 - 78,278 - 62,697 - 25,976 - 187,009

～ 46 ～

宏致電子股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款種類 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 合 計	銀 行 別 玉山銀行 元大銀行 花旗銀行 永豐銀行	期末餘額 $ 250,000 127,120 129,040 110,000 $ 616,160	利率區間 1.17%~1.25% 1.19%~1.20% 1.10%~1.20% 1.27%	融資額度 抵押或擔保 320,000 無 200,000 〞 130,680 〞 200,000 〞

應付帳款明細表

項 目		金 額
P－G	$	31,674
P－K		15,728
P－T		13,539
P－U		6,671
P－B		5,645
其他(均小於5%)		31,832
合 計	$	105,089

～ 47 ～

宏致電子股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	金	額
應付薪資	$	35,411
應付業務推廣費		27,125
應付員工分紅費用及董監事酬勞		19,536
其他(均小於5%)		39,725
合 計	$	121,797

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目		金 額
電子產品用連接器	$	2,491,297
連接器配件		132,287
勞務收入		201,584
其 他		18,139
合 計	$	2,843,307
註：上列金額已減除銷貨退回及折讓88,191千元。

～ 48 ～

宏致電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
商 品
期初商品	$	1,417
加：本期進貨		68,254
研發費用轉入		41
減：期末商品		(15,422)
轉列推銷費用		(7)
轉列報廢損失		(469)
銷貨成本－商品		53,814
原 物 料
期初原物料		3,057
加：本期進料		4,415
製造費用轉入		862
減：期末原物料		(934)
轉列報廢損失		(7)
轉列推銷費用		(1)
轉列研發費用		(872)
本期耗用原料		6,520
直接人工		18,094
製造費用		99,756
模具分攤成本		(41,894)
轉列其他營業成本		(13,190)
製造成本		69,286
加：期初半成品		5,253
本期購入半成品		46,898
推銷費用轉入		119
製造費用轉入		5
減：期末半成品		(3,424)
轉列報廢損失		(3,607)
轉列研發費用		(1,548)
盤 損		(10)
製成品成本		112,972
加：期初製成品		97,958
本期購入製成品		1,996,461
減：期末製成品		(146,685)
報廢損失轉入		(3,415)
製造費用轉入		(33)
轉列推銷費用		(1,157)
轉列研發費用		(864)
銷貨成本－製 成 品		2,055,237
其他營業成本		35,328
存貨相關費損		24,517
營業成本	$	2,168,896

～ 49 ～

宏致電子股份有限公司

推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	47,315
運 費		19,514
業務賠償費用		13,262
佣金支出		9,770
其他(均小於5%)		22,448
合 計	$	112,309

管理及總務費用明細表

項 目		金 額	金 額
薪資支出	$		96,439
員工分紅費用			13,024
董監酬勞			6,512
勞 務 費			12,136
捐贈支出			8,744
其他(均小於5%)			52,061
合 計	$		188,916

研究發展費用明細表

項 目		金 額
薪資支出	$	48,154
折 舊		10,777
低值易耗品		17,570
其他(均小於5%)		34,961
合 計	$	111,462

～ 50 ～