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ACES AGM Information 2015

Jul 16, 2015

52353_rns_2015-07-16_bcd76293-44d4-476d-b882-3ae561197ba6.pdf

AGM Information

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宏致電子股份有限公司 民國 104 年股東常會議事錄

  • 時間:中華民國 104 年 6 月 30 日(星期二)上午九時整

  • 地點:桃園市中壢區民權路 398 號 3 樓(古華花園飯店桃風廳 )

  • 出席:出席股東及股東代理人所代表之股份計 74,167,375 股,佔本公司已發行股 份 123,015,884 股 ( 減除本公司已買回股數 1,060,000 股 ) 之 60.29%

  • 列席:邱雅文律師、林恒昇會計師、蔡淑娟監察人

  • 主席:袁万丁 董事長 紀錄:曾瓊珠

壹、 宣佈開會:

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  • 親自出席及委託出席之股份總數已逾法定開會股數,主席宣佈會議開始。

貳、主席致詞 ()

參、報告事項

  • 一、民國 103 年度營業狀況報告。(詳如附件一)

  • 二、監察人審查民國 103 年度決算表冊報告。(詳如附件二) 三、庫藏股執行情形報告。

  • 1 、本公司依證券交易法第 28-2 條買回庫藏股之相關資料及執行情形 如下:

如下:
買 回 期 次 第1次 第2次



轉讓與員工 轉讓與員工



100/3/24~100/5/23 100/8/25~100/10/24





新台幣38元~80元 新台幣40元~80元
已買回股份種類及數量 普通股501,000股 普通股924,000股






NTD27,488,235 NTD45,625,224
已辦理銷除及轉讓之股份數量 501,000股 924,000股
累積持有本公司股份數量 普通股0股 普通股0股
累積持有本公司股份數量占已
發行股份總數比率(%)
0% 0%
  • 2 、依公司法第 187 條、第 317 條及企業併購法第 12 條之規定,買回 就本公司與維翰實業股份有限公司之合併案表示異議之股東請求 收買之股份計 960,000 股,占本公司已發行股份總數之比率為 0.77% ,目前並未辦理銷除或轉讓。

1

四、合併事項報告。

  • 本公司與維翰實業股份有限公司之合併案,業於民國 103 年 9 月 24 日經 雙方公司股東臨時會決議通過,因相關主管機關之申請程序尚未完 成,惟雙方之合作目標維持不變,相關作業仍持續進行,未來將由雙 方董事會共同協議本案並報告之。

肆、承認、討論暨選舉事項

  • 一、民國 103 年度決算表冊及營業報告書,提請 承認案。(董事會 提) 說明: 1 、民國 103 年度之財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所林 恒昇、王清松會計師查核簽證完竣,並出具查核報告書在 案。擬併同營業報告書,提報請股東常會承認。

  • 2 、民國 103 年度營業報告書、會計師查核報告書暨財務報表, 請參閱附件一、附件三。

  • 3 、謹提請 承認。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 二、民國 103 年度盈餘分配,提請 承認案。(董事會 提)

  • 說明: 1 、本公司民國 103 年度稅後淨利為新台幣 448,395,276 元,加 計調整註銷庫藏股借記保留盈餘及精算損益本期變動數後 之期初未分配盈餘新台幣 1,256,805,599 元,扣除依法提列 之法定盈餘公積新台幣 44,839,528 元,計可供分配盈餘為新 台幣 1,660,361,347 元。

    • 2 、擬自可供分配盈餘中提撥新台幣 147,679,061 元為股東紅 利,每股配發現金股利暫定新台幣 1.2 元,發放至元為止, 其不足壹元之畸零數額列入本公司之其他收入。

    • 3 、本公司民國 103 年度盈餘分配表,請參閱附件四。

    • 4 、嗣後如因本公司辦理國內外之現金增資、國內外可轉換公 司債轉換成普通股、員工認股權憑證轉換成普通股、買回 公司股份或轉讓股份給予員工、員工限制型股票或其他因 素造成本公司股本發生變動,致影響流通在外股數,股東 配息比率因此發生變動者,擬提請股東會授權董事會辦理 相關事宜。

    • 5 、有關現金股利之配息基準日、發放日或其他相關事宜,於 股東會決議通過後授權董事長另訂之。

    • 6 、謹提請 承認。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 三、修正「取得或處分資產處理程序」部份條文,提請 討論案。(董事會 提) 說明: 1 、配合本公司實務作業需求,擬修正「取得或處分資產處理程

2

序」之部分條文。

  • 2 、「取得或處分資產處理程序」部分條文修正草案條文對照表, 請參閱附件五。

  • 3 、謹提請 討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 四、修正「背書保證作業程序」部份條文,提請 討論案。 ( 董事會 提 ) 說明: 1 、配合法令及本公司實務作業需求,擬修正「背書保證作業程 序」之部分條文。

  • 2 、「背書保證作業程序」部分條文修正草案條文對照表,請參 閱附件六。

  • 3 、謹提請 討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 五、修正「資金貸與他人作業程序」部份條文,提請 討論案。 ( 董事會 提 ) 說明: 1 、配合法令及本公司實務作業需求,擬修正「資金貸與他人作 業程序」之部分條文。

  • 2 、「資金貸與他人作業程序」部分條文修正草案條文對照表, 請參閱附件七。

  • 3 、謹提請 討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 六、修正「 103 年度限制員工權利新股發行辦法」部份條文,提請 討論案。 ( 董事會 提 )

  • 說明: 1 、配合本公司實際作業需求,擬修正「 103 年度限制員工權利 新股發行辦法」之部分條文。

    • 2 、「 103 年度限制員工權利新股發行辦法」部分條文修正草案 條文對照表,請參閱附件八。

    • 3 、謹提請 討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 七、解除董事或其法人代表人新增之競業禁止限制,提請 討論案。 ( 董事會 提 )

  • 說明: 1 、董事如為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,在無損 及本公司利益之前提下,爰依公司法第 209 條規定,擬提請 股東會討論解除董事或其法人代表人之競業禁止限制,明細 如下:

3

董事姓名 兼任其他公司名稱及職務 備註
威紀投資有限公司
同致電子企業(股)公司董事
新增
代表人:黃文成
中華開發創業投資(股)公司 昇陽光電科技(股)公司
新增
代表人:楊鎧蟬 法人董事代表人

2 、謹提請 討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

  • 八、補選一席監察人,提請 選舉案。 ( 董事會 提 )

  • 說明: 1 、依本公司章程第十六條規定,本公司設監察人三人,目前因 缺額一席,擬提請股東會補選一席監察人。

    • 2 、本次補選之監察人,任期自選任之日起至民國 105 年 6 月 19 日止。

    • 3 、謹提請 選舉。

  • 選舉結果:

監察人當選名單:徐昌翡,當選權數: 65,042,174 權。

伍、臨時動議:無。

陸、散會

  • 備註:本股東常會議事錄依公司法第 183 條第 4 項規定記載議事經過之要領及 其結果,會議進行內容、程序及發言仍以會議影音記錄為準。

4

附件一

宏致電子股份有限公司

民國一○三年度營業報告書

首先謹代表宏致電子股份有限公司經營團隊感謝各位股東對本公司長期的支 持與關心。回顧過去一年,全球總體經濟需求仍然疲弱,且全球筆記型電腦出貨 量衰退,電子零組件產業經營環境變動劇烈。

經營團隊秉持勤樸務實的精神勇於面對市場挑戰,同仁全力以赴,不斷精進 新產品及新技術,並持續發展多元化的產品組合。因此,在過去一年裡,本公司 成功開發出數款應用於智慧型手機、平板、超薄型筆記型電腦等高精密、微細間 距 (Fine pitch) 及低背式 (Low profile) 之連接器以及應用於雲端產業伺服器之連接 器,使得本公司成功跨入智慧型手機及伺服器市場,並產生相當的營收及獲利。 今年全球總體經濟發展情形仍不確定,本公司將密切注意產業環境之變化,審慎 面對未來的挑戰。

在營業計畫實施成果方面

在民國一○三年度合併報表方面,合併營業收入淨額為新台幣 41.33 億元、 合併營業淨利為 3 億元、合併稅前淨利為 5.65 億元、合併本期淨利為 4.48 億元, 換算成基本每股稅後盈餘為 3.65 元。

換算成基本每股稅後盈餘 為3.65元。
單位:仟元
項目 一○三年度 一○二年度 年增減率
合併營業收入淨額 4,133,375 3,988,188 3.64%
合併營業淨利 300,306 190,801 57.39%
合併稅前淨利 564,595 250,903 125.03%
合併本期淨利
448,395 192,354 133.11%
屬於母公司股東淨利 448,395 192,354 133.11%

本公司 103 年並未正式編制財務預測,然就公司內部營運計劃,在成品出貨 量方面, 103 年度實際出貨量為原預定出貨量目標之 80% ,惟高階精密及高附加 價值應用市場之連接器出貨比重提高,致整體平均銷售單價提高,致使 103 年度 整體營收仍較前一年度成長 4% 。

在財務收支及獲利能力方面

在財務收支及獲利能力方面 在財務收支及獲利能力方面
項目 一○三年度 一○二年度
資產報酬率 7.15% 3.27%
股東權益報酬率 11.33% 5.28%
占實收資本額比率 營業利益 24.20% 15.33%
稅前純益 45.50% 20.16%
純益率
10.84% 4.82%
每股稅後盈餘 3.65 1.56

5

在研究發展狀況

本公司為因應市場需求趨勢及滿足客戶需求,持續發展高階連接器,朝向極 間距、低高度及高頻、高功率精密連接器發展,同時亦積極提升自動化製程及品 質質量;除持續投入技術資源外,亦結合海外營銷佈局,向世界級客戶推廣新設 計、新產品,並努力爭取制定產業新規格的機會,來滿足客戶全方位的需求,持 續推動公司高成長目標。目前本公司已成功開發智慧型手機、穿戴式裝置、汽車 電子、雲端伺服器及高速傳輸裝置所需之高階連接器。

本年 ( 今年 ) 營業計畫

本公司一直秉持著 「 知識、視野、價值、態度、承諾、執行力 」 的理念,誠 信經營,努力提升集團之營運效益。

在生產製造方面,持續執行製程精實計畫,讓生產流程更加順暢與精簡,同 時透過提升自動化生產比例來持續改善成本結構;另外也積極進行垂直整合,擴 增電鍍製程以強化成本競爭優勢。

在業務推廣方面,持續拓展國際客戶,並積極拓展手持式行動通訊裝置、雲 端伺服器產業與汽車產業等所需的連接器與精密零組件,以期產品銷售組合及客 戶結構更加多元化,以增加未來的成長動能。

經營方針及未來展望

本公司在多年用心經營下,於去年 (103 年 ) 榮獲第十六屆「十大傑出企業金峰 獎」之肯定。公司經營方針如下:

  1. 整合集團資源以及優化組織執行力,提升經營綜效。

  2. 積極開發利基型新產品、新技術;進一步提昇精工中心與日本研究所開發效 益。

  3. 有效運用國內外營業據點,擴大營收與市占率來達成經濟規模效益。

  4. 持續開拓新市場,進一步擴充成長動能。

展望今年 (104 年 ) ,我們仍然面對充滿變數及競爭激烈的市場環境。本公司 經營團隊將持續以務實的態度,站穩既有的競爭優勢,繼續努力以達成今年的營 運成長目標。最後,希望各位股東能秉持以往對本公司的愛護與支持,繼續給予 經營團隊鼓勵及指教。

敬祝各位 身體健康 萬事如意

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經理人 彭國銘 會計主管 陳星如

6

附件二

宏致電子股份有限公司 監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 103 年度合併財務報告及個體財務報 告,業經安侯建業聯合會計師事務所林恒昇會計師、王清松會計師查 核完竣,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量 情形。連同營業報告書及盈餘分配議案經本監察人查核,認為符合公 司法等相關法令,爰依公司法第二一九條之規定報告如上,敬請 鑒 察。

此 致

本公司民國 104 年股東常會

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宏致電子股份有限公司 監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 103 年度合併財務報告及個體財務報 告,業經安侯建業聯合會計師事務所林恒昇會計師、王清松會計師查 核完竣,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量 情形。連同營業報告書及盈餘分配議案經本監察人查核,認為符合公 司法等相關法令,爰依公司法第二一九條之規定報告如上,敬請 鑒 察。

此 致

本公司民國 104 年股東常會

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8

附件三

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒:

宏致電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併資產負 債表,暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達宏致電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日 之合併財務狀況,與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合 併現金流量。

宏致電子股份有限公司已編製民國一○三年及一○二年度之個體財務報表,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師:

證券主管機關 核准簽證文號[:] (88)[台財證六字第] 台財證 ( 六[0930105495] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○四 年 三 月 二十七 日

9

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13

會 計 師 查 核 報 告

宏致電子股份有限公司董事會 公鑒:

宏致電子股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達宏致電子股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日 之財務狀況,暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師:

證券主管機關 核准簽證文號[:] (88)[台財證六字第] 台財證 ( 六[0930105495] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○四 年 三 月 二十七 日

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1,118
(7,298)
(656)
(582)
11,630
(207,230)
27,123
(91,681)
(161,543)
(147,568)
357,399
80,173
208
196
73,977
151,361
(8,300)
(12,952)
(23,630)
(104,470)
399,654
114,308
28,800
40,000
-
(2,318)
306,639
-
(22,337)
(18,909)
885
637
(1,733)
(4,759)
(63,129)
(82,589)
(1,507)
345
247,618
(67,593)
(523,152)
47,767
-
(260,500)
-
60,000
(86,083)
(147,571)
12,090
-
-
90
(40,733)
-
(637,878)
(300,214)
9,394
(253,499)
154,330
407,829
$
163,724
154,330

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18

附件四

宏致電子股份有限公司

盈餘分配表

民國 103 年度

民國103 年度 民國103 年度
單位:新台幣元
項 目 金 額
期初未分配盈餘 1,314,085,573
減:註銷庫藏股借記保留盈餘 (54,041,750)
減:精算損益本期變動數 (3,238,224)
調整後期初未分配盈餘 1,256,805,599
加:本期稅後純益(民國103年度稅後純益) 448,395,276
減:提列法定盈餘公積 44,839,528
可供分配盈餘總額 1,660,361,347
減:分配項目
股東現金股利(暫定每股1.2元) 147,679,061
分 配 合 計 147,679,061
期末未分配盈餘 1,512,682,286
備註:
1、配發員工紅利(現金)
38,830,000
2、配發董監事酬勞(現金)
12,106,673

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董事長:袁万丁 經理人:彭國銘 會計主管:陳星如

19

附件五

宏致電子股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」部分條文修正草案條文對照表

修正條文 現行條文 說明
第八條 取得或處分不動產或
設備之處理程序
一、評估及作業程序: 本公司
取得或處分不動產及設
備,悉依本公司之「固定
資產循環」程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序。
(一)、取得或處分不動產,交
易條件及交易價格應參
考公告現值、評定價
值、鄰近不動產實際交
易價格等,作成分析報
告。
(二)、取得或處分設備,應以
詢價、比價、議價或招
標方式擇一為之。
(三)、取得或處分不動產或設
備,悉依本公司「核決
權限表」之規定辦理。
三、執行單位
第八條 取得或處分不動產或
設備之處理程序
一、評估及作業程序: 本公司
取得或處分不動產及設
備,悉依本公司之「固定
資產循環」程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決
定程序。
(一)、取得或處分不動產,交
易條件及交易價格應參
考公告現值、評定價
值、鄰近不動產實際交
易價格等,作成分析報
告。
(二)、取得或處分設備,應以
詢價、比價、議價或招
標方式擇一為之。
(三)、取得或處分不動產或設
備,其已編列於年度預
算內者,每筆金額於新
台幣叁佰萬元(含)以下
者,得由總經理核准;
新台幣叁佰萬元(不含)
至陸仟萬元(含)以下
者,得由董事長核准;
超過新台幣陸仟萬元
(不含)以上者,需呈請
董事會同意後始得交
易;未編列於年度預算
內者,如累積金額未逾
年度資本支出預算金額
之百分之十(含)者 ,得
由董事長核准;累積金
額逾年度資本支出預算
金額之百分之十以上
者,需呈請董事會同意
後始得交易。
三、執行單位
因應實務作業需求修
訂。

20

修正條文 現行條文 說明
(一)、土地與房屋等不動產
之取得或處分:由行政
部門承辦。
(二)、設備之取得或處分:由
需求單位會同行政部
門承辦。
四、不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產
或設備,除與政府機構交
易、自地委建、租地委建,
或取得、處分供營業使用
之設備外,交易金額達公
司實收資本額百分之二十
或新臺幣叁億元以上者,
應於事實發生日前取得專
業估價者出具之估價報
告,並符合下列規定:
(一)、因特殊原因須以限定
價格、特定價格或特殊
價格作為交易價格之
參考依據時,該項交易
應先提經董事會決議
通過,未來交易條件變
更,亦應比照上開程序
辦理。
(二)、交易金額達新臺幣拾
億元以上,應請二家以
上之專業估價者估價。
(三)、專業估價者之估價結
果有下列情形之一,除
取得資產之估價結果
均高於交易金額,或處
分資產之估價結果均
低於交易金額外,應洽
請會計師依財團法人
中華民國會計研究發
展基金會(以下簡稱會
計研究發展基金會)所
發布之審計準則公報
第二十號規定辦理,並
對差異原因及交易價
格之允當性表示具體
意見:
1、估價結果與交易金

(一)、土地與房屋等不動產
之取得或處分:由行
政部門承辦。
(二)、設備之取得或處分:
由需求單位會同行政
部門承辦。
四、不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產
或設備,除與政府機構交
易、自地委建、租地委建,
或取得、處分供營業使用
之設備外,交易金額達公
司實收資本額百分之二十
或新臺幣叁億元以上者,
應於事實發生日前取得專
業估價者出具之估價報
告,並符合下列規定:
(一)、因特殊原因須以限定
價格、特定價格或特殊
價格作為交易價格之
參考依據時,該項交易
應先提經董事會決議
通過,未來交易條件變
更,亦應比照上開程序
辦理。
(二)、交易金額達新臺幣拾
億元以上,應請二家以
上之專業估價者估價。
(三)、專業估價者之估價結
果有下列情形之一,除
取得資產之估價結果
均高於交易金額,或處
分資產之估價結果均
低於交易金額外,應洽
請會計師依財團法人
中華民國會計研究發
展基金會(以下簡稱會
計研究發展基金會)所
發布之審計準則公報
第二十號規定辦理,並
對差異原因及交易價
格之允當性表示具體
意見:
1、估價結果與交易金

21

修正條文 現行條文 說明
額差距達交易金額
之百分之二十以上
者。
2、二家以上專業估價
者之估價結果差距
達交易金額百分之
十以上者。
(四)、專業估價者出具報告
日期與契約成立日期
不得逾三個月。但如其
適用同一期公告現值
且未逾六個月者,得由
原專業估價者出具意
見書。
(五)、本公司若係經法院拍
賣程序取得或處分資
產者,得以法院所出具
之證明文件替代估價
報告或會計師意見。
額差距達交易金額
之百分之二十以上
者。
2、二家以上專業估價
者之估價結果差距
達交易金額百分之
十以上者。
(四)、專業估價者出具報告
日期與契約成立日期
不得逾三個月。但如其
適用同一期公告現值
且未逾六個月者,得由
原專業估價者出具意
見書。
(五)、本公司若係經法院拍
賣程序取得或處分資
產者,得以法院所出具
之證明文件替代估價
報告或會計師意見。
第十條 關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處
分資產,除應依第八條、
第九條、第十ㄧ條、第十
一條之ㄧ及以下規定辦理
相關決議程序及評估交易
條件合理性等事項外,交
易金額達公司總資產百分
之十以上者,亦應依第八
條、第九條、第十ㄧ條及
第十一條之ㄧ規定取得專
業估價者出具之估價報告
或會計師意見。
前項交易金額之計算,應
依第十一條之一規定辦
理。
判斷交易對象是否為關係
人時,除注意其法律形式
外,並應考慮實質關係。
二、評估及作業程序:本公司向
關係人取得或處分不動
產,或與關係人取得或處
分不動產外之其他資產且
交易金額達公司實收資本
額百分之二十、總資產百
第十條 關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處
分資產,除應依第八條、
第九條、第十ㄧ條、第十
一條之ㄧ及以下規定辦理
相關決議程序及評估交易
條件合理性等事項外,交
易金額達公司總資產百分
之十以上者,亦應依第八
條、第九條、第十ㄧ條及
第十一條之ㄧ規定取得專
業估價者出具之估價報告
或會計師意見。
前項交易金額之計算,應
依第十一條之一規定辦
理。
判斷交易對象是否為關係
人時,除注意其法律形式
外,並應考慮實質關係。
二、評估及作業程序:本公司向
關係人取得或處分不動
產,或與關係人取得或處
分不動產外之其他資產且
交易金額達公司實收資本
額百分之二十、總資產百
更新參照條款。

22

修正條文 現行條文 說明
分之十或新臺幣叁億元以
上者,除買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或贖回國內貨幣市場基
金外,應將下列資料提交
董事會通過及監察人承認
後,始得簽訂交易契約及
支付款項:
(一)、取得或處分資產之
目的、必要性及預
計效益。
(二)、選定關係人為交易
對象之原因。
(三)、向關係人取得不動
產,依本條第三項
第一款至第四款及
第六款規定評估預
定交易條件合理性
之相關資料。
(四)、關係人原取得日期
及價格、交易對象
及其與公司和關係
人之關係等事項。
(五)、預計訂約月份開始
之未來一年各月份
現金收支預測表,
並評估交易之必要
性及資金運用之合
理性。
(六)、依第一項規定取得
之專業估價者出具
之估價報告,或會
計師意見。
(七)、本次交易之限制條
件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應
依「公開發行公司取得或
處分資產處理準則」第三
十條第二項規定辦理,且
所稱一年內係以本次交易
事實發生之日為基準,往
前追溯推算一年,已依「公
分之十或新臺幣叁億元以
上者,除買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或贖回國內貨幣市場基
金外,應將下列資料提交
董事會通過及監察人承認
後,始得簽訂交易契約及
支付款項:
(一)、取得或處分資產之
目的、必要性及預
計效益。
(二)、選定關係人為交易
對象之原因。
(三)、向關係人取得不動
產,依本條第三項
第一款至第四款及
第六款規定評估預
定交易條件合理性
之相關資料。
(四)、關係人原取得日期
及價格、交易對象
及其與公司和關係
人之關係等事項。
(五)、預計訂約月份開始
之未來一年各月份
現金收支預測表,
並評估交易之必要
性及資金運用之合
理性。
(六)、依第一項規定取得
之專業估價者出具
之估價報告,或會
計師意見。
(七)、本次交易之限制條
件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應
依「公開發行公司取得或
處分資產處理準則」第三
十條第二項規定辦理,且
所稱一年內係以本次交易
事實發生之日為基準,往
前追溯推算一年,已依「公

23

修正條文 現行條文 說明
開發行公司取得或處分資
產處理準則」規定提交董
事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與其子公司間,取
得或處分供營業使用之設
備,授權董事長在累積金
額新台幣壹億元(含)以內
先行決行,事後再提報最
近期之董事會追認。
已依法設置獨立董事者,依
第二項規定提報董事會討
論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
已依法規定設置審計委員
會者,依第二項規定應經
監察人承認事項,應經審
計委員會全體成員二分之
一以上同意,並提董事會
決議。
前項如未經審計委員會全
體成員二分之一以上同意
者,得由全體董事三分之
二以上同意行之,並應於
董事會議事錄載明審計委
員會之決議。
上述所稱審計委員會全體
成員及前項所稱全體董
事,以實際在任者計算之。
三、交易成本之合理性評估
(一)、本公司向關係人取
得不動產,應按下
列方法評估交易成
本之合理性:
1、按關係人交易價格加
計必要資金利息及買
方依法應負擔之成
本。所稱必要資金利
息成本,以公司購入
資產年度所借款項之
加權平均利率為準設
算之,惟其不得高於

開發行公司取得或處分資
產處理準則」規定提交董
事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與其子公司間,取
得或處分供營業使用之設
備,授權董事長在累積金
額新台幣壹億元(含)以內
先行決行,事後再提報最
近期之董事會追認。
已依法設置獨立董事者,依
第二項規定提報董事會討
論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
已依法規定設置審計委員
會者,依第二項規定應經
監察人承認事項,應經審
計委員會全體成員二分之
一以上同意,並提董事會
決議。
前項如未經審計委員會全
體成員二分之一以上同意
者,得由全體董事三分之
二以上同意行之,並應於
董事會議事錄載明審計委
員會之決議。
上述所稱審計委員會全體
成員及前項所稱全體董
事,以實際在任者計算之。
三、交易成本之合理性評估
(一)、本公司向關係人取
得不動產,應按下
列方法評估交易成
本之合理性:
1、按關係人交易價格加
計必要資金利息及買
方依法應負擔之成
本。所稱必要資金利
息成本,以公司購入
資產年度所借款項之
加權平均利率為準設
算之,惟其不得高於

24

修正條文 現行條文 說明
財政部公布之非金融
業最高借款利率。
2、關係人如曾以該標的
物向金融機構設定抵
押借款者,金融機構
對該標的物之貸放評
估總值,惟金融機構
對該標的物之實際貸
放累計值應達貸放評
估總值之七成以上及
貸放期間已逾一年以
上。但金融機構與交
易之一方互為關係人
者,不適用之。
(二)、合併購買同一標的之
土地及房屋者,得就
土地及房屋分別按前
款所列任一方法評估
交易成本。
(三)、本公司向關係人取得
不動產,依本條第三
項第一款及第二款規
定評估不動產成本,
並應洽請會計師複核
及表示具體意見。
(四)、本公司向關係人取得
不動產依本條第三項
第一款及第二款規定
評估結果均較交易價
格為低時,應依本條
第三項第五款及第七
款規定辦理。但如因
下列情形,並提出客
觀證據及取具不動產
專業估價者與會計師
之具體合理性意見
者,不在此限:
1、關係人係取得素地或
租地再行興建者,得
舉證符合下列條件之
一者:
(1)、素地依本條第三
項第一款、第二
款及第三款規定
財政部公布之非金融
業最高借款利率。
2、關係人如曾以該標的
物向金融機構設定抵
押借款者,金融機構
對該標的物之貸放評
估總值,惟金融機構
對該標的物之實際貸
放累計值應達貸放評
估總值之七成以上及
貸放期間已逾一年以
上。但金融機構與交
易之一方互為關係人
者,不適用之。
(二)、合併購買同一標的之
土地及房屋者,得就
土地及房屋分別按前
款所列任一方法評估
交易成本。
(三)、本公司向關係人取得
不動產,依本條第三
項第一款及第二款規
定評估不動產成本,
並應洽請會計師複核
及表示具體意見。
(四)、本公司向關係人取得
不動產依本條第三項
第一款及第二款規定
評估結果均較交易價
格為低時,應依本條
第三項第五款及第七
款規定辦理。但如因
下列情形,並提出客
觀證據及取具不動產
專業估價者與會計師
之具體合理性意見
者,不在此限:
1、關係人係取得素地或
租地再行興建者,得
舉證符合下列條件之
一者:
(1)、素地依前條規定
之方法評估,房
屋則按關係人之

25

修正條文 現行條文 說明
之方法評估,房
屋則按關係人之
營建成本加計合
理營建利潤,其
合計數逾實際交
易價格者。所稱
合理營建利潤,
應以最近三年度
關係人營建部門
之平均營業毛利
率或財政部公布
之最近期建設業
毛利率孰低者為
準。
(2)、同一標的房地之
其他樓層或鄰近
地區一年內之其
他非關係人成交
案例,其面積相
近,且交易條件
經按不動產買賣
慣例應有之合理
樓層或地區價差
評估後條件相當
者。
(3)、同一標的房地之
其他樓層一年內
之其他非關係人
租賃案例,經按
不動產租賃慣例
應有合理之樓層
價差推估其交易
條件相當者。
2、本公司舉證向關係人
購入之不動產,其交
易條件與鄰近地區一
年內之其他非關係人
成交案例相當且面積
相近者。前述所稱鄰
近地區成交案例,以
同一或相鄰街廓且距
離交易標的物方圓未
逾五百公尺或其公告
現值相近者為原則;
營建成本加計合
理營建利潤,其
合計數逾實際交
易價格者。所稱
合理營建利潤,
應以最近三年度
關係人營建部門
之平均營業毛利
率或財政部公布
之最近期建設業
毛利率孰低者為
準。
(2)、同一標的房地之
其他樓層或鄰近
地區一年內之其
他非關係人成交
案例,其面積相
近,且交易條件
經按不動產買賣
慣例應有之合理
樓層或地區價差
評估後條件相當
者。
(3)、同一標的房地之
其他樓層一年內
之其他非關係人
租賃案例,經按
不動產租賃慣例
應有合理之樓層
價差推估其交易
條件相當者。
2、本公司舉證向關係人
購入之不動產,其交
易條件與鄰近地區一
年內之其他非關係人
成交案例相當且面積
相近者。前述所稱鄰
近地區成交案例,以
同一或相鄰街廓且距
離交易標的物方圓未
逾五百公尺或其公告
現值相近者為原則;

26

修正條文 現行條文 說明
所稱面積相近,則以
其他非關係人成交案
例之面積不低於交易
標的物面積百分之五
十為原則;前述所稱
一年內係以本次取得
不動產事實發生之日
為基準,往前追溯推
算一年。
(餘略)
所稱面積相近,則以
其他非關係人成交案
例之面積不低於交易
標的物面積百分之五
十為原則;前述所稱
一年內係以本次取得
不動產事實發生之日
為基準,往前追溯推
算一年。
(餘略)

27

附件六

宏致電子股份有限公司

「背書保證作業程序」部分條文修正草案條文對照表

修正條文 現行條文 說明
第四條 背書保證額度
本公司對外背書保證事項有關責
任總額、限額等之標準及其金額
如下:
ㄧ、累積對外背書保證之責任總
額以不逾本公司淨值百分之
百為限。
二、本公司及子公司整體得為背
書保證之總額以不逾本公司
淨值百分之百為限。
三、本公司對單一企業背書保證
金額以不逾本公司淨值百分
之二十為限。
四、本公司及子公司整體得對單
一企業背書保證金額以不逾
本公司淨值百分之百為限。
五、因業務往來關係之背書保證
額度以最近一年度與其往來
業務交易總額(雙方間進貨
或銷貨金額孰高者)為限。
六、本公司對單一企業從事背書
保證符合第三條第一項第
二、三款者,本公司直接及
間接持有表決權股份百分之
百之公司間背書保證者,其
背書保證額度以不超過本公
司淨值百分之百為限。
第四條 背書保證額度
本公司對外背書保證事項有關責
任總額、限額等之標準及其金額
如下:
ㄧ、累積對外背書保證之責任總
額以不逾本公司淨值百分之
百為限。
二、本公司及子公司整體得為背
書保證之總額以不逾本公司
淨值百分之百為限。
三、本公司對單一企業背書保證
金額以不逾本公司淨值百分
之二十為限。
四、本公司及子公司整體得對單
一企業背書保證金額以不逾
本公司淨值百分之百為限。
五、因業務往來關係之背書保證
額度以最近一年度與其往來
業務交易總額(雙方間進貨
或銷貨金額孰高者)為限。
六、本公司對單一企業從事背書
保證符合第三條第一項第
二、三款者,其背書保證額
度以不超過本公司淨值百分
之百為限。
1.配合「公開發行
公司資金貸與
及背書保證處
理準則」第五條
第二項規定修
正:惟基於公司
治理需要,公司
仍應依處理準
則第十二條第
三款規定,於其
作業程序中載
明背書保證之
總額及對單一
企業背書保證
之金額,故酌作
修訂第一項第
六款規定,以茲
明確。
2.考量實務運作需
求,及參考相關
法令對於集團企
業持有他公司之
股份達百分之九
十者視為一企業
個體之概念,故
明確訂定本公司
持股百分之百之
子公司間得為背
書保證,其背書
保證額度以不超
過本公司淨值百
分之百為限,實
有其必要性且合
理。
第七條 辦理背書保證應注意事項
一、本公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程
序及其執行情形乙次,並作
成書面記錄,如發現重大違
第七條 辦理背書保證應注意事項
一、本公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程
序及其執行情形乙次,並作
成書面記錄,如發現重大違
配合實務作業修
訂。

28

修正條文 現行條文 說明
規情事,應即以書面通知各
監察人。
二、本公司辦理背書保證因業務
需要而有超過本程序第四條
所訂額度之必要且符合本程
序所訂條件者,應經董事會
同意並由半數以上之董事對
公司超限可能產生之損失具
名聯保,並修正本程序,報
經股東會追認之;股東會不
同意時,應訂定計畫於一定
期限內消除超限部份。本公
司設有獨立董事時,於前項
董事會討論時,應充份考量
各獨立董事之意見,並將其
同意或反對之明確意見及反
對之理由列入董事會紀錄。
三、本公司如因情事變更,致背
書保證對象不符規定或金額
超限時,應訂定改善計畫,
並將該改善計畫送各監察
人,並依計畫時程完成改善。
四、本公司及子公司為淨值低於
實收資本額二分之一之子公
司背書保證時,除應依第六
條第一項規定詳細審查其背
書保證之必要性、合理性及
該對象之風險評估外,並應
訂定其續後相關管控措施,
以管控背書保證所可能產生
之風險。
五、子公司股票無面額或每股面
額非屬新臺幣十元者,依前
款規定計算之實收資本額,
應以股本加計資本公積-發
行溢價之合計數為之。

規情事,應即以書面通知各
監察人。
二、本公司辦理背書保證因業務
需要而有超過本程序第四條
所訂額度之必要且符合本程
序所訂條件者,應經董事會
同意並由半數以上之董事對
公司超限可能產生之損失具
名聯保,並修正本程序,報
經股東會追認之;股東會不
同意時,應訂定計畫於一定
期限內消除超限部份。本公
司設有獨立董事時,於前項
董事會討論時,應充份考量
各獨立董事之意見,並將其
同意或反對之明確意見及反
對之理由列入董事會紀錄。
三、本公司如因情事變更,致背
書保證對象不符規定或金額
超限時,應訂定改善計畫,
並將該改善計畫送各監察
人,並依計畫時程完成改善。
四、本公司及子公司為淨值低於
實收資本額二分之一之子公
司背書保證時,除應依第六
條第一項規定詳細審查其背
書保證之必要性、合理性及
該對象之風險評估外,應評
估其後續可能產生之風險、
財務狀況及續為背書保證的
必要性、合理性,並將相關
資訊提報董事會。
五、子公司股票無面額或每股面
額非屬新臺幣十元者,依前
款規定計算之實收資本額,
應以股本加計資本公積-發
行溢價之合計數為之。

第十條 對子公司辦理背書保證之
控管程序
一、 本公司之子公司若擬為他人
背書保證者,本公司應命該
子公司訂定背書保證作業程
序,並應依所定作業程序辦
理。
第十條 對子公司辦理背書保證之
控管程序
一、 本公司之子公司若擬為他人
背書保證者,本公司應命該
子公司訂定背書保證作業程
序,並應依所定作業程序辦
理。
配合「公開發行公
司資金貸與及背
書保證處理準則」
第十七條第二項
規定修正:惟因應
實務作業需求,故
酌作修訂第二項

29

修正條文 現行條文 說明
二、 本公司直接及間接持有表
決權股份達百分之九十以
上之子公司若擬辦理背書保
證事項時,應先經過本公司
董事會決議通過後始得為
之,但本公司直接及間接持
有表決權股份百分之百之
公司間背書保證,不在此
限。
三、本公司之子公司應於每月五
日前將上月份背書保證之餘
額、對象、期限等資料向本
公司通報。
四、稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序之執行情形
乙次,並作成書面紀錄,如
發現有重大違規情事,應立
即以書面通知本公司稽核單
位,本公司稽核單位應即以
書面通知各監察人。
五、本公司稽核人員依年度稽核
計劃至子公司進行查核時,
應一併了解子公司背書保證
作業程序之執行情形,若發
現有缺失事項應持續追蹤其
改善情形,並作成追蹤報告
呈報董事會。
二、 本公司之子公司若擬辦理背
書保證事項時,應先經過本
公司董事會決議通過後始得
為之。
三、本公司之子公司應於每月五
日前將上月份背書保證之餘
額、對象、期限等資料向本
公司通報。
四、稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序之執行情形
乙次,並作成書面紀錄,如
發現有重大違規情事,應立
即以書面通知本公司稽核單
位,本公司稽核單位應即以
書面通知各監察人。
五、本公司稽核人員依年度稽核
計劃至子公司進行查核時,
應一併了解子公司背書保證
作業程序之執行情形,若發
現有缺失事項應持續追蹤其
改善情形,並作成追蹤報告
呈報董事會。
規定,以茲明確。

30

附件七

宏致電子股份有限公司

「資金貸與他人作業程序」部分條文修正草案條文對照表

修正條文 現行條文 說明
第四條 資金貸與總額及個別對
象之限額
一、資金貸與總金額不得超
過本公司淨值之百分之
四十。
二、資金貸與有業務往來之
公司或行號者,該貸與
總金額以不超過本公司
淨值之百分之三十為
限。而個別貸與金額以
不超過雙方間最近一年
度業務往來金額為限。
所稱業務往來金額係指
雙方間進貨或銷貨金額
孰高者。
三、資金貸與有短期融通資
金必要之公司或行號
者,該貸與總額度以不
超過本公司淨值百分之
四十為限。個別貸與金
額以不超過本公司淨值
之百分之十為限。
第四條 資金貸與總額及個別對
象之限額
一、資金貸與總金額不得超
過本公司淨值之百分之
四十。
二、資金貸與有業務往來之
公司或行號者,該貸與
總金額以不超過本公司
淨值之百分之三十為
限。而個別貸與金額以
不超過雙方間最近一年
度業務往來金額為限。
所稱業務往來金額係指
雙方間進貨或銷貨金額
孰高者。
三、資金貸與有短期融通資
金必要之公司或行號
者,該貸與總額度以不
超過本公司淨值百分之
二十為限。個別貸與金
額以不超過本公司淨值
之百分之十為限。
配合法令及實務作
業修訂。
第六條 資金貸與計息方式
不得低於本公司向金融
機構短期借款之最高利
率,若當時本公司並無
向金融機構借款,則按
借款當日台灣銀行公告
短期放款利率計算利
息,每月計息一次。
第六條 資金貸與計息方式
一、計息方式:不得低於本
公司向金融機構短期
借款之最高利率,若當
時本公司並無向金融
機構借款,則按借款當
日台灣銀行公告短期
放款利率計算利息,每
月計息一次。計息期間
不足一個月者,依放款
餘額先乘其利率,再乘
日數並除以365,即得
利息額。
二、繳息:放款利息之計收
除有特別規定外,以每
月繳息一次為原則。
配合實務作業修
訂。
第十二條 對子公司辦理資金貸 第十二條 對子公司辦理資金貸 配合實務作業修

31

修正條文 現行條文 說明
與他人之控管程序
一、本公司之子公司,擬將
資金貸與他人者,本公
司應命該子公司依規
定訂定資金貸與他人
作業程序,並應依所訂
作業程序辦理。
二、本公司之子公司若擬辦
理資金貸與他人事項
時,應先經過本公司董
事會決議通過後始得
為之。
三、本公司之子公司應於每
月五日前將上月份資
金貸與他人之餘額、對
象、期限等資料向本公
司通報。惟如達本程序
第十三條第二項之標
準時,應立即通知本公
司,俾於辦理公告申
報。
四、子公司內部稽核人員亦
應至少每季稽核資金
貸與他人作業程序之
執行情形乙次,並作成
書面紀錄,如發現有重
大違規情事,應立即以
書面通知本公司稽核
單位,本公司稽核單位
應即以書面通知各監
察人。
五、 本公司稽核人員依年
度稽核計劃至子公司
進行查核時,應一併了
解子公司資金貸與他
人作業程序之執行情
形,若發現有缺失事項
應持續追蹤其改善情
形,並作成追蹤報告呈
報董事會。
與他人之控管程序
一、 本公司之子公司,擬將
資金貸與他人者,本公
司應命該子公司依規
定訂定資金貸與他人
作業程序,並應依所訂
作業程序辦理。
二、本公司之子公司若擬辦
理資金貸與他人事項
時,應先經過本公司董
事會決議通過後始得
為之。
三、本公司之子公司應於每
月五日前將上月份資
金貸與他人之餘額、對
象、期限等資料向本公
司通報。惟如達本程序
第十三條第二項之標
準時,應立即通知本公
司,俾於辦理公告申
報。
四、子公司內部稽核人員亦
應至少每季稽核資金
貸與他人作業程序之
執行情形乙次,並作成
書面紀錄,如發現有重
大違規情事,應立即以
書面通知本公司稽核
單位,本公司稽核單位
應即以書面通知各監
察人。
五、 本公司稽核人員依年
度稽核計劃至子公司
進行查核時,應一併了
解子公司資金貸與他
人作業程序之執行情
形,若發現有缺失事項
應持續追蹤其改善情
形,並作成追蹤報告呈
報董事長。
訂。

32

附件八

宏致電子股份有限公司

103 年度限制員工權利新股發行辦法」部分條文修正草案條文對照表

103 年度限制員工權 利新股發行辦法」部分條文修 正草案條文對照表
修正條文 現行條文 說明
第五條 限制員工權利新股既得
條件及股份權利內容受限情形
(一)發行價格
1.以每股10 元發行普通股
1,000,000股。
2.以不超過發行日前一日
普通股收盤價格的50%
發行普通股500,000 股,
實際發行價格由董事會
決議訂定。
(二)本次發行並給與員工之股
份為普通股,其權利義務
除依第(七)項規定外,與
其他流通在外普通股相
同。
(三)既得條件
1.員工自獲配限制員工權
利新股(發行日起算)後
屆滿一年仍在職,於當年
度未曾有違反本發行辦
法及工作規則、考績表現
須達C 等以上,且本公
司年度合併營業收入、或
合併營業淨利(註1)須
較前一年度至少成長
5%,可既得40%股份。
2.員工自獲配限制員工權
利新股(發行日起算)後
屆滿二年仍在職,於當年
度未曾有違反本發行辦
法及工作規則、考績表現
須達C 等以上,且本公
司年度合併營業收入、或
合併營業淨利(註1)須
第五條 限制員工權利新股既得
條件及股份權利內容受限情形
(一)發行價格
1.以每股10 元發行普通股
1,000,000股。
2.以不超過發行日前一日
普通股收盤價格的50%
發行普通股500,000股,
實際發行價格由董事會
決議訂定。
(二)本次發行並給與員工之股
份為普通股,其權利義務
除依第(七)項規定外,與
其他流通在外普通股相
同。
(三)既得條件
1.員工自獲配限制員工權
利新股(發行日起算)後
屆滿一年仍在職,於當年
度未曾有違反本發行辦
法及工作規則、考績表現
須達C 等以上,且本公
司年度合併營業收入(註
1)須較前一年度至少成
長5%,可既得40%股份。
2.員工自獲配限制員工權
利新股(發行日起算)後
屆滿二年仍在職,於當年
度未曾有違反本發行辦
法及工作規則、考績表現
須達C 等以上,且本公
司年度合併營業收入(註
1)須較前一年度至少成
基於公司治理需要,
酌作修訂第三項規
定,增加營業淨利成
長之既得條件。

33

修正條文 現行條文 說明
較前一年度至少成長
10%,可既得60%股份。
(以下條款不修正,略)

長10%,可既得60%股
份。
(以下條款不修正,略)
註1:合併營業收入、或合併營
業淨利的合併個體,係指
以發行時宏致集團之合
併個體作為比較基礎,未
來若有個體新設或併
購,則當年度不納入計
算。合併營業收入、或合
併營業淨利須較前一年
度成長,係指既得的前一
年度合併營業收入、或合
併營業淨利有達到所訂
定之成長比例。
註1:合併營業收入的合併個
體,係指以發行時宏致集
團之合併個體作為比較
基礎,未來若有個體新設
或併購,則當年度不納入
計算。合併營業收入須較
前一年度成長,係指既得
的前一年度合併營業收
入有達到所訂定之成長
比例。
配合第五條之修訂作
修正,以茲明確。

34