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Acelon — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代號 1466
聚隆纖維股份有限公司
財務報告暨會計師查核報告
民國一○一年及一○○年上半年度
地 址：彰化縣埔鹽鄉番金路九十四號
電 話：（04）7638-869
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 壹、會計師查核報告..................................................................................... | 1 | |
| 貳、資產負債表............................................................................................. | 2 | |
| 參、損益表..................................................................................................... | 3 | |
| 肆、股東權益變動表..................................................................................... | 4 | |
| 伍、現金流量表............................................................................................. | 5-6 | |
| 陸、財務報表附註......................................................................................... | 7-35 | |
| 一、公司沿革......................................................................................... | 7 | |
| 二、重要會計政策之彙總說明............................................................. | 7-12 | |
| 三、會計變動之理由及其影響............................................................. | 12-13 | |
| 四、重要會計科目之說明..................................................................... | 13-26 | |
| 五、關係人交易..................................................................................... | 26-28 | |
| 六、質抵押之資產................................................................................. | 28 | |
| 七、重大承諾事項及或有事項............................................................. | 28-29 | |
| 八、重大之災害損失............................................................................. | 29 | |
| 九、重大之期後事項............................................................................. | 29 | |
| 十、其他................................................................................................. | 29-32 | |
| 十一、附註揭露事項............................................................................. | 33-35 | |
| (一)重大交易事項相關資訊 | ||
| (二)轉投資事業相關資訊 | ||
| (三)大陸投資資訊 | ||
| 十二、營運部門資訊............................................................................. | 33 | |
| 柒、重要會計科目明細表............................................................................. | 36-66 |
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建智聯合會計師事務所 EnWise CPAs & Co. 台中市404 太原北路130 號8 樓之1 Tel:(04)2296-6234 Fax: (04)2296-0607
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會計師查核報告
聚隆纖維股份有限公司 公鑒： 聚隆纖維股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一 ○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經 本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查 核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確 信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所 揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理 之依據。
如財務報表附註二及四所述，聚隆纖維股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三 十日採權益法評價之長期股權投資餘額均為新台幣 19,770 仟元及 0 元暨長期股權投資貸 項餘額分別為 5,309 仟元及 5,318 仟元，暨民國一○一年及一○○年上半年度投資損失分 別為(50)仟元及(26)仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表為依據。
依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資（貸項）及其有關投資 損失，係依據未經會計師查核之財務報表認列，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整 時，對於民國一○一年及一○○年上半年度財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表 在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當 表達聚隆纖維股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○ 一年及一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經 本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除第三段所述情事對 長期股權投資變動明細表及營業外收入及利益、費用及損失明細表之可能影響外，該等明 細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
聚隆纖維股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年上半年度之合併財務報表，並 經本會計師出具未經會計師核閱子公司財務報表之保留式核閱報告在案，備供參考。
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-1-
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聚隆纖維股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年六月三十日
單位: 新台幣仟元
一 ○ 一 年六月 三 十日 一 ○○年六月 三 十日 一 ○ 一 年六月 三 十日 一 ○○年六月 三 十日
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
代碼 資 產 代碼 負 債 及 股 東 權 益
流動資產 流動負債
1100 現金及約當現金(附註二及四) $ 102,264 3.6 $ 100,722 3.6 2100 短期借款(附註四及七) $ 20,000 0.7 $ － －
1310 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註二) 4,995 0.2 8,971 0.3 2110 應付短期票券(附註四及六) 79,888 2.8 123,682 4.4
11201140 應收票據淨額應收帳款淨額((附註二、四及六附註二及四) ) 182,706 314,241 11.1 6.4 154,324 373,747 13.5 5.6 2180 公平價值變動列入損益之金融負債-流動(附註二及四) 5,130 0.2 3,000 0.1
1160 其他應收款 16,750 0.6 22,520 0.8 2120 應付票據 10,833 0.4 90,067 3.2
120X 存貨(附註二及四) 801,670 28.3 771,846 28.0 2140 應付帳款 353,054 12.5 404,519 14.7
1250 預付款項 27,923 1.0 29,174 1.2 2160 應付所得稅(附註二及四) 7,469 0.2 13,107 0.5
1286 遞延所得稅資產－流動(附註二及四) 10,584 0.4 7,847 0.3 2170 應付費用 183,182 6.5 117,888 4.2
1291 受限制資產-流動(附註六) 23,603 0.8 90,693 3.3 2210 其他應付款項(附註五) 113,164 4.0 87,326 3.1
1298 其他流動資產-其他(附註五) 5,819 0.2 5,052 0.2 2260 預收款項 63,355 2.2 101,032 3.7
11XX 流動資產合計 1,490,555 52.6 1,564,896 56.8 2271 一年內到期或執行賣回權公司債(附註二、四及六) 276,726 9.8 － －
基金及投資(附註二及四) 2272 一年內到期長期借款(附註四) 4,550 0.2 － －
1421 採權益法之長期股權投資 19,770 0.7 － － 2298 其他流動負債 1,591 － 2,106 0.2
1425 預付長期投資款 － － 1,000 － 21XX 流動負債合計 1,118,942 39.5 942,727 34.1
14XX 基金及投資合計 19,770 0.7 1,000 － 長期負債
2410 應付公司債(附註二、四及六) － － 268,103 9.7
固定資產(附註二、四及六) 2420 長期借款(附註四、六及七) 133,672 4.7 － －
成本 24XX 長期負債合計 133,672 4.7 268,103 9.7
1501 土地 258,236 9.1 148,485 5.4 各項準備
1521 房屋及建築 550,864 19.5 538,646 19.5 2510 土地增值稅準備 18,115 0.6 － －
1531 機器設備 2,939,620 103.8 3,146,993 114.0 其他負債
1551 運輸設備 1,039 － 4,831 0.2 2810 應計退休金負債(附註二及四) 25,101 0.9 29,774 1.1
1561 生財器具 4,719 0.2 19,605 0.7 2820 存入保證金 2,740 0.1 2,740 0.1
1631 租賃改良 15,435 0.5 16,592 0.6 2888 其他負債-其他 － － 3,099 0.1
1681 其他設備 329,491 11.6 428,438 15.5 2840 採權益法之長期股權投資貸項(附註二及四) 5,309 0.2 5,318 0.2
15X8 重估增值 164,452 5.8 74,615 2.7 28XX 其他負債合計 33,150 1.2 40,931 1.5
15XY 成本及重估增值 4,263,856 150.5 4,378,205 158.6 負債總計 1,303,879 46.0 1,251,761 45.3
15X9 減：累計折舊 ( 3,078,836 ) ( 108.7 ) ( 3,512,003 ) ( 127.2 ) 股東權益
1599 減：累計減損 ( 9,000 ) ( 0.3 ) ( 9,000 ) ( 0.3 ) 股本(附註四)
1671 未完工程 14,237 0.5 － － 3110 普通股 952,617 33.6 915,978 33.2
1672 預付設備款 12,230 0.4 173,309 6.2 3150 待分配股票股利 － － 36,639 1.3
15XX 固定資產淨額 1,202,487 42.4 1,030,511 37.3 資本公積(附註二及四)
3210 發行股票溢價 210,000 7.4 210,000 7.6
無形資產 3271 員工認股權 27,453 1.0 27,453 1.0
1770 遞延退休金成本(附註二) 3,515 0.1 4,103 0.1 3272 認股權 23,520 0.8 23,520 0.9
17XX 無形資產合計 3,515 0.1 4,103 0.1 保留盈餘(附註四)
其他資產 3310 法定盈餘公積 29,821 1.0 8,915 0.3
1800 出租資產(附註二、四及六) 80,498 2.9 80,498 2.9 3320 特別盈餘公積 14,788 0.5 14,788 0.5
1820 存出保證金 5,070 0.2 34,030 1.2 3350 未分配盈餘 140,220 5.0 212,579 7.7
1830 遞延費用(附註二) 16,703 0.6 14,827 0.5 股東權益其他調整項目
1860 遞延所得稅資產-非流動(附註二及四) 13,293 0.5 29,354 1.1 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 14,500 ) ( 0.5 ) ( 14,788 ) ( 0.5 )
1888 其他資產-其他(附註四及五) 1,591 － 1,588 0.1 3460 未實現重估增值 146,337 5.2 74,615 2.7
18XX 其他資產合計 117,155 4.2 160,297 5.8 3480 庫藏股票(附註二及四) ( 653 ) － ( 653 ) －
股東權益總計 1,529,603 54.0 1,509,046 54.7
資產總計 $ 2,833,482 100.0 $ 2,760,807 100.0 負債及股東權益總計 $ 2,833,482 100.0 $ 2,760,807 100.0
請參閱後附財務報表附註。
董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良
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聚隆纖維股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
| 一 ○ 一 年 上 半 年 度 代碼 項 目 金 額 % 營業收入 4110 銷貨收入 $ 2,795,418 101.0 4170~4190 銷貨退回及折讓 ( 26,745 ) ( 1.0 ) 4100 銷貨收入淨額 2,768,673 100.0 營業成本 5110 銷貨成本 2,536,821 91.6 5910 營業毛利 231,852 8.4 營業費用 6100 推銷費用 95,883 3.5 6200 管理及總務費用 36,078 1.3 6300 研究發展費用 32,803 1.2 6000 營業費用合計 164,764 6.0 6900 營業淨利 67,088 2.4 營業外收入及利益 7110 利息收入 160 － 7130 處分固定資產利益 26 － 7210 租金收入 71 － 7320 金融負債評價利益 1,140 － 7480 什項收入 12,817 0.5 7100 營業外收入及利益合計 14,214 0.5 營業外費用及損失 7510 利息費用 10,134 0.4 7521 採權益法認列之投資損失(附註二及四) 50 － 7560 兌換損失淨額(附註二) 2,849 0.1 7650 金融負債評價損失 － － 7880 什項支出 468 － 7500 營業外費用及損失合計 13,501 0.5 7900 稅前淨利 67,801 2.4 8110 所得稅費用(附註二及四) 21,808 0.7 9600 本期淨利 $ 45,993 1.7 普通股每股盈餘(附註二及四)(追溯後) 9750 稅前基本每股淨利 $ 0.71 9750 稅後基本每股淨利 $ 0.48 9850 稅前稀釋每股淨利 $ 0.67 9850 稅後稀釋每股淨利 $ 0.46 假設子公司持有對母公司之投資不視為庫藏股票時之擬制資料： 9600 本期淨利 $ 45,993 普通股每股盈餘(附註二及四)(追溯後) 9750 稅前基本每股淨利 $ 0.71 9750 稅後基本每股淨利 $ 0.48 9850 稅前稀釋每股淨利 $ 0.67 9850 稅後稀釋每股淨利 $ 0.46 請參閱後附財務報表附註。 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| % | 金 額 $ 2,905,143 ( 29,305 ) 2,875,838 2,512,069 363,769 64,449 51,277 22,169 137,895 225,874 572 79 71 － 6,544 7,266 5,771 26 3,695 1,080 1,633 12,205 220,935 9,686 $ 211,249 $ 2.32 $ 2.22 $ 2.29 $ 2.19 $ 211,249 $ 2.32 $ 2.22 $ 2.29 $ 2.19 |
% | ||
| 101.0 ( 1.0 ) |
101.0 ( 1.0 ) |
|||
| 100.0 91.6 |
100.0 87.4 |
|||
| 8.4 | 12.6 | |||
| 3.5 1.3 1.2 |
2.2 1.8 0.8 |
|||
| 6.0 | 4.8 | |||
| 2.4 | 7.8 | |||
| － － － － 0.5 |
－ － － － 0.3 |
|||
| 0.5 | 0.3 | |||
| 0.4 － 0.1 － － |
0.2 － 0.3 － 0.1 |
|||
| 0.5 | 0.6 | |||
| 2.4 0.7 |
7.5 0.3 |
|||
| 1.7 | 7.2 | |||
董事長：周文東 經理人：周文東
會計主管：黃福良
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聚隆纖維股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
一○○年上半年度 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 應付公司債之認股權 一○○年上半年度淨利 一○○年六月三十日餘額 一○一年上半年度 一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 現金股利 資產重估增值 一○一年上半年度淨利 一○一年六月三十日餘額 |
股 本 |
待分配股 票股利 |
資本公積 |
保 |
留 盈 |
餘 未分配盈餘 $ 89,151 ( 8,915) ( 14,788) ( 27,479) ( 36,639) － 211,249 $212,579 $ 210,395 ( 20,906) ( 95,262) － 45,993 $140,220 |
股東權益其他調整項目 未認列為退休金 成本之淨損失 未實現 重估增值 ($ 14,788) $ 74,615 － － － － － － － － － － － － ($ 14,788) $ 74,615 ($ 14,500) $ 146,827 － － － － － ( 490) － － ($ 14,500) $ 146,337 |
單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 653) $ 1,301,756 － － － － － ( 27,479) － － － 23,520 － 211,249 ($653) $ 1,509,046 ($ 653) $ 1,579,362 － － － ( 95,262) － ( 490) － 45,993 ($653) $ 1,529,603 |
單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 653) $ 1,301,756 － － － － － ( 27,479) － － － 23,520 － 211,249 ($653) $ 1,509,046 ($ 653) $ 1,579,362 － － － ( 95,262) － ( 490) － 45,993 ($653) $ 1,529,603 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 $ － － 14,788 － － － － $ 14,788 $ 14,788 － － － － $ 14,788 |
未認列為退休金 成本之淨損失 ($ 14,788) － － － － － － ($ 14,788) ($ 14,500) － － － － ($ 14,500) |
|||||||
| $ 915,978 － － － － － － |
$ － － － － 36,639 － － |
$ 237,453 － － － － 23,520 － |
$ － 8,915 － － － － － |
$ 1,301,756 － － ( 27,479) － 23,520 211,249 |
|||||
| $ 915,978 | $ 36,639 | $ 260,973 | $ 8,915 | $ 1,509,046 | |||||
| $ 952,617 － － － － |
$ － － － － － |
$ 260,973 － － － － |
$ 8,915 20,906 － － － |
$ 1,579,362 － ( 95,262) ( 490) 45,993 |
|||||
| $ 952,617 | $ － | $ 260,973 | $ 29,821 | $ 1,529,603 |
請參閱後附財務報表附註。
董事長：周文東
經理人：周文東
會計主管：黃福良
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聚隆纖維股份有限公司 現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
| 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目： 折舊費用 各項攤提 退休金 壞帳費用 銷貨退回及折讓 金融負債評價損失(利益) 處分資產利益 什項收入 依權益法認列之長期股權投資損失 存貨跌價損失(回升利益) 應付公司債折價攤銷 什項支出 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 預收款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 (接次頁) |
單位：新台幣仟元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 $ 45,993 $ 211,249 66,814 52,882 11,093 3,535 318 16 369 － － 2,193 ( 1,140 ) 1,080 ( 26 ) ( 79 ) ( 412 ) ( 510 ) 50 26 ( 5,000 ) 28,200 3,280 891 260 342 ( 5,000 ) ( 3,958 ) ( 8,740 ) 24,378 68,254 ( 4,918 ) ( 4,152 ) ( 8,589 ) ( 67,369 ) ( 254,878 ) 2,753 5,554 14,325 ( 5,073) ) ( 3,810 ) ( 1,507 ) ( 72,278 ) ( 494 ) ( 44,265 ) ( 2,370 ) 7,469 ( 22,420 ) 54,601 14,186 2,798 ( 1,719 ) ( 65,568 ) 3,933 ( 34) 287 583 42,237 |
單位：新台幣仟元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 $ 45,993 $ 211,249 66,814 52,882 11,093 3,535 318 16 369 － － 2,193 ( 1,140 ) 1,080 ( 26 ) ( 79 ) ( 412 ) ( 510 ) 50 26 ( 5,000 ) 28,200 3,280 891 260 342 ( 5,000 ) ( 3,958 ) ( 8,740 ) 24,378 68,254 ( 4,918 ) ( 4,152 ) ( 8,589 ) ( 67,369 ) ( 254,878 ) 2,753 5,554 14,325 ( 5,073) ) ( 3,810 ) ( 1,507 ) ( 72,278 ) ( 494 ) ( 44,265 ) ( 2,370 ) 7,469 ( 22,420 ) 54,601 14,186 2,798 ( 1,719 ) ( 65,568 ) 3,933 ( 34) 287 583 42,237 |
|---|---|---|
| $ 211,249 52,882 3,535 16 － 2,193 1,080 ( 79 ) ( 510 ) 26 28,200 891 342 ( 3,958 ) 24,378 ( 4,918 ) ( 8,589 ) ( 254,878 ) 5,554 ( 5,073) ) ( 1,507 ) ( 494 ) ( 2,370 ) ( 22,420 ) 14,186 ( 1,719 ) 3,933 287 |
||
| 42,237 | ||
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| (承前頁) 投資活動之現金流量 受限制資產(增加)減少 其他資產減少 採權益法之長期股權投資增加 出售固定資產價款 購置固定資產 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 發行國內有擔保轉換公司債 長期借款增加(減少) 其他負債減少 融資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期或執行賣回權公司債 一年內到期之長期借款 購置固定資產情形 固定資產增加數 期初應付購置設備款及票據 期末應付購置設備款及票據 支付現金 |
20,232 － － 52 ( 38,125 ) ( 11,179 ) ( 76) ( 29,096) ( 20,000 ) ( 119,598 ) － 116,989 ( 776) ( 23,385) ( 51,898 ) 154,162 $ 102,264 $ 6,452 － $ 6,452 $ 14 $ 276,726 4,550 $ 281,276 $ 20,773 31,588 ( 14,236 ) $ 38,125 |
( 40,223 ) 32,374 ( 1,000 ) 90 ( 152,793) ( 11,433) － |
|---|---|---|
| ( 172,985 ) |
||
| － 97,714 292,652 ( 179,704 ) ( 3,047 ) |
||
| 207,615 | ||
| 76,867 23,855 |
||
| $ 100,722 | ||
| $ 5,166 － |
||
| $ 5,166 | ||
| $ 37,179 | ||
| $ － － |
||
| $ － | ||
| $ 148,275 55,213 ( 50,695 ) |
||
| $ 152,793 |
請參閱後附財務報表附註。
董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良
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一、公司沿革
本公司設立於民國七十七年七月，主要業務為產銷供織布之化學纖維。本公司 於民國八十一年八月十八日經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，並 經台灣證券交易所核准於民國八十七年四月四日正式掛牌上市。 本公司並無母公司或最終母公司。
本公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日止員工人數分別為 538 人及 499 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理 準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：
一 ( ) 流動性與非流動性之區分
屬正常營業週期構成之一部份者、預期於資產負債表日後十二個月內將變現 或正常營業過程中將變現及備供出售或消耗者列為流動資產；須於資產負債表日 後十二個月內清償、或因營業而發生債務、預期將於企業營業週期之正常營業過 。 程中清償者列為流動負債。不屬於流動資產(負債)者列為非流動資產(負債)
(二) 外幣交易
本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日即期 匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就 外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換 差額列為當期損益。
(三) 現金及約當現金
現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金 且將到期而利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。 (四) 金融商品
本公司對以交易目的之金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融資 產以公平價值衡量。
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本公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，依本公司持有或發行目 的，分為下列各類：
-
1.交易目的金融商品：係以公平價值評價且其評價變動列為當期損益。
-
2.以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始 認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不 予迴轉。
公平價值變動列入損益之金融資產係以取得成本為入帳基礎，其屬於有活絡 市場之金融商品期末並按該活絡市場之公開報價衡量。除持有興櫃股票採成本法 評價外，上市(櫃)有價證券之公平價值係指資產負債表日之收盤價。開放型基金， 其公平價值係指資產負債表日該基金淨資產價值。出售上市(櫃)公司股票成本採 移動加權平均法計算；出售基金成本採個別辨認法計算。
(五) 應收款項及備抵呆帳
應收票據與帳款依長、短期分別列示，其屬長期性質者，應以現值入帳，按 設算利率計算其公平價值。惟一年期以內之應收帳款及票據，其公平價值與到期 值差異不大且其交易量頻繁者，得不以公平價值評價。
本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生 減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證 據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採 原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與 認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當 期損益。
(六) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之 必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品， 變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。若實際產量與正常產能差異不大，亦得 按實際產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正常產能，則應以實際產能 分攤固定製造費用。續後，按個別項目比較，以成本與淨變現價值孰低衡量，成 本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
- (七) 採權益法之長期股權投資(貸項)
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力 者，採用權益法評價。
-8-
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，按五年平均 攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改為先將 投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商 譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可 能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其 差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資 產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為 非常損益。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權益法長期股權投資，尚未 攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投 資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並 因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調 整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保 留盈餘。
於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減 損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個 別投資帳面價值為基礎，予以評估。
本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司 之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司 之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投 資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其虧損致使對 該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之其他股東有義務並能 夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該子公司股東原有權益之 損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損 失完全回復為止。
直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之被投資公司（子公司）及具有 控制能力之被投資公司應編製合併財務報表。
持有被投資公司股權百分之二十至百分之五十者，編製第一季及第三季期中 財務報表時，得免按權益法處理，持有被投資公司股權超過百分之五十者，則按 權益法處理。
(八) 固定資產及出租資產
固定資產係以取得成本入帳，重大之增置、更新及改良作為資本支出，列入 固定資產成本，一般性修理及維護支出則列為支出年度之費用。
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固定資產出售或報廢時，其有關成本及累計折舊均自帳上予以沖銷，處分固 定資產之損益列為處分年度損益。
固定資產折舊採平均法依下列估計耐用年數計提：
房屋及建築 五至三十年 機器設備 一至十年 運輸設備 五至十年 生財設備 五年 租賃改良物 五至十年 其他設備 一至十年
已屆耐用年限仍繼續使用之折舊性資產繼續提列折舊。
本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。
出租資產係以淨變現價值與帳面價值孰低計價。
(九) 資產減損
倘資產（主要包括採權益法之長期股權投資、固定資產、無形資產及其他資 產）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失； 嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損 失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提 列折舊或攤銷後之帳面價值。
(十) 遞延費用
遞延費用係電腦及系統軟體等，以取得成本為入帳基礎，採平均法分八個月 至五年攤銷。
(十一) 應付公司債
於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東權益 (資本公積－認股權)，其處理如下：
-
1.應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加 項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
-
2.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值變動 列入損益之金融資產或負債」項下。於約定賣回期間屆滿日，若可換得普 通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值一次轉列資本公 積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值 轉認列為當期利益。
-10-
- 3.嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本公積 －認股權」項下。當於持有人要求轉換時，先調整就帳列負債組成要素(包 括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品)於轉換當時依當日應有之帳面 價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計與認 股權之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。
提前清債所支付之金額與清償日帳面價值之差額，如金額重大，於當期認列 非常損益。
(十二) 利息資本化
資產需經一段時間，以實施必要之購置或建造工作使其達到可使用狀態及地 點時，此段時間內為該資產所支出款項而負擔之利息，乃為取得該項資產成本之 一部份。
(十三) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退 休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。確定 給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。 (十四) 庫藏股票
本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之成本借 記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。
- 處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積 庫 藏股交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同類庫藏股票之交易 所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。
註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 - 股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之 合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保 留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計時，其差額應貸 記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
本公司於認列投資損益及編製財務報表時，將子公司持有之本公司股票視同 庫藏股處理，該庫藏股之成本作為股東權益之減項。
(十五) 員工紅利及董監酬勞
本公司估計員工紅利及董監酬勞金額，係依員工紅利及董監酬勞之性質列為 營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如 有差異，視為估計變動，列為當期損益。
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(十六) 所 得 稅
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作 跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列 其備抵評價金額。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公 司可控制暫時性差異迴轉之時間，且於可預見之未來不會迴轉，其實質上係長久 存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈 餘之日列為當期費用。
以前年度應付所得稅之調整列為調整年度之所得稅費用。
本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額其計算基礎係依所得稅法 規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政 院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之 稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得 稅中。
(十七) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。現 金增資之股數，就已發行之普通股股數（以增資基準日為準）按加權平均法計算； 但以保留盈餘及資本公積轉增資之股數，則追溯調整計算。
(十八) 營運部門資訊之揭露
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報 導，由營運決策者制定決策分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括：
一 ( )將應收租賃款之減損納入公報適用範圍。
(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範。
(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。
(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範。
(五)債務條款修改時債務人之會計處理。
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此項會計變動，對本公司財務報表並無重大影響。
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以公司管理決策者制定營運決策及監督管理公 司各部門績效所使用之資訊為基礎。營運部門之辨識則以主要營運決策者用以分配 資源予各營運部門並衡量該營運部門績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會 計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊 之揭露方式不同。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門 辨認結果並無差異，故預期本公司營運部門資訊之報導並無重大改變。
四、重要會計科目之說明
一 ( )現金及約當現金
| ) 現金及約當現金 | ||
|---|---|---|
| 庫 存 現 金 支 票 存 款 活 期 存 款 外 幣 存 款 應收票據淨額 應 收 票 據 減：備抵呆帳 |
一○一年六月三十日 $ 240 168 65,566 36,290 $ 102,264 一○一年六月三十日 $ 183,262 ( 556 ) $ 182,706 |
一○○年六月三十日 |
| $ 240 103 98,049 2,330 |
||
| $ 100,722 | ||
| 一○○年六月三十日 | ||
| $ 154,880 ( 556 ) |
||
| $ 154,324 |
(二)應收票據淨額
提供擔保情形，請參閱附註六。
(三)應收帳款淨額
一○一年六月三十日一○○年六月三十日
| 應 收 帳 款 減 ： 備 抵 呆 帳 減：備抵銷售退回及折讓 |
$ 323,840 ( 9,456 ) ( 143 ) $ 314,241 |
$ 385,792 ( 8,943 ) ( 3,102) |
|---|---|---|
| $ 373,747 |
(四)存貨
| 存貨 | ||
|---|---|---|
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
一○一年六月三十日 $ 132,227 37,041 13,129 678,315 ( 59,042 ) $ 801,670 |
一○○年六月三十日 |
| $ 130,456 27,121 13,498 645,813 ( 45,042 ) |
||
| $ 771,846 |
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1. 當期認列之存貨相關費損：
| . 當期認列之存貨相關費損： | ||
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 下腳收益 存貨跌價損失(回升利益) 閒置產能相關費用 |
一○一年六月三十日 $ 2,546,247 ( 4,426 ) ( 5,000 ) － $ 2,536,821 |
一○○年六月三十日 |
| $ 2,482,636 ( 2,763 ) 28,200 3,996 |
||
| $ 2,512,069 |
- 一○一年及一○○年六月三十日存貨投保金額分別為 861,923 仟元及 544,578 仟元。
(五)基金及投資
| ) 基金及投資 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 |
一 ○ 一 帳面價值金額 $ 19,770 $ 19,770 ( $ 1,890) ( 463) ( 2,914) ( 42) ( $ 5,309) 一 ○ ○ |
年 六 |
月 三 十 日 |
|
| 投資比例 100% 99.9% 99.9% 99.9% 99.9% 年 六 |
評價方法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 月 三 |
投資(損)益 ( $ 50 ) ( $ 50 ) $ － － － － $ － 十 日 |
||
| 長期股權投資 聚泰環保材料科技(股)公司 長期股權投資(貸項) 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 拓昕投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司 被 投 資 公 司 長期股權投資 A c e l o n U . S . A L . L . c . ( 聚 隆 美國 公司 ) 長期股權投資(貸項) 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 拓昕投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司 |
||||
| 帳面價值金額 $ － $ － ( $ 1,883) ( 462) ( 2,913) ( 60) ( $ 5,318) |
投資比例 100% 99.9% 99.9% 99.9% 99.9% |
評價方法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 |
投資(損)益 | |
| $ － | ||||
| $ － | ||||
| ( $ 6 ) － － ( 20 ) |
||||
( $ 26 ) |
本公司對巨能公司原始投資額為 98,810 仟元，一○○年度債權轉增資 44,846 仟元致使投資比例由 99.8%增加為 99.9%，而後減資彌補虧損 142,656 仟元後投 資額為 999 仟元，截至一○一年六月底止，對巨能公司墊付費用為 770 仟元，本 公司帳列長期股權投資貸項，係減除上述代墊款後之淨額。
依財務會計準則第三十號「庫藏股票會計處理準則」將子公司持有本公司股 票視為庫藏股票處理，九十四年度認列庫藏股 653 仟元，請參閱附註四(十七)。
-14-
本公司於民國八十七年九月於美國德拉瓦州註冊投資設立聚隆美國公司，該 公司之實收股本為美金 10,000 仟元，因投資失利故業已將對其投資之帳面價值 沖銷為零。本公司於民國一○○年六月出售聚隆美國公司。
本公司於民國一○○年六月原始投資聚泰環保材料科技股份有限公司 2,000 仟股，投資成本計 20,000 仟元，取得股權比例為 100.0%。
本公司按權益法認列之長期股權投資(貸項)及其有關投資損益，係依據被投 資公司未經會計師查核之財務報表調整計算。
(六)固定資產
| 項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 未完工程 預付設備款 項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 租賃改良 其他設備 預付設備款 |
一 ○ 一 年 六 月 |
一 ○ 一 年 六 月 |
一 ○ 一 年 六 月 |
三 十 |
日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 重估增值 累計折舊 $ 258,236 $ 90,505 $ － 550,864 63,752 275,685 2,939,620 8,900 2,547,093 1,039 － 898 4,719 － 2,937 15,435 － 14,491 329,491 1,295 237,732 14,237 － － 12,230 － － $ 4,125,871 $ 164,452 $3,078,836 一 ○ ○ 年 六 月 |
累計減損 $ 5,000 4,000 － － － － － － － $ 9,000 三 十 |
淨 額 |
|||
| $ 343,741 334,931 401,427 141 1,782 944 93,054 14,237 12,230 |
|||||
| $ 1,202,487 | |||||
| 日 | |||||
| 成 本 $ 148,485 538,646 3,146,993 4,831 19,605 16,592 428,438 173,309 $ 4,476,899 |
重估增值 $ － 63,753 9,522 － － － 1,340 － $ 74,615 |
累計折舊 $ － 250,488 2,895,762 4,478 19,210 16,000 326,065 － $3,512,003 |
累計減損 $ 5,000 4,000 － － － － － － $ 9,000 |
淨 額 |
|
| $ 143,485 347,911 260,753 353 395 592 103,713 173,309 |
|||||
| $ 1,030,511 |
- 提供擔保情形，請參閱附註六說明。
-15-
-
土地、房屋及建築、機器設備與其他設備係分別於民國一○○年度及九十八 年度辦理重估，分別為 90,505 仟元及 77,308 仟元，因部分資產已處分，截至 民國一○一年及一○○年六月三十日止重估增值餘額為 146,337 仟元及 74,615 仟元，其淨額貸記股東權益項下之未實現重估增值。
-
民國一○一年及一○○年六月三十日固定資產投保金額分別為 921,485 仟元及 653,117 仟元。
-
九十四年度依財務會計準則第三十五號「資產減損之會計處理準則」認列 9,000 仟元之減損損失。
(七)出租資產
| 出租資產 | ||
|---|---|---|
| 土地 減：備抵評價損失 減：累計減損 |
一○一年六月三十日 $ 173,360 ( 81,862 ) ( 11,000 ) $ 80,498 |
一○○年六月三十日 |
| $ 173,360 ( 81,862 ) ( 11,000 ) |
||
| $ 80,498 |
- 本公司主要出租資產內容如下：
一○一年上半年度 一○○年上半年度 標 的 物 租 期 承租人 租金收入 租金收入 雲林縣古坑鄉高厝林子頭 97.10.01~ 段12 之120、162、163、 梁奕輝 100.9.30 304、305、306、331、332、 $ 71 $ 71 333、334、335、336 號 100.10.01 鍾鎮安 ~103.9.30
-
2.係本公司原預計作為極超細纖維複合絲、彈性纖維及紡絲設備之擴建用地，面 積總計約 5.09 公頃（十二筆土地），其中約 5.07 公頃屬農牧用地，以監察人楊 文波名義登記，並已辦妥信託占有及第三順位抵押權設定。該土地業已分別提 供作為第一順位票券公司發行短期票券及第二順位銀行借款抵押權設定之擔 保品。
-
3.本公司為求有效利用該土地，已先將上述土地出租，並依淨變現價值或帳面價 值較低者評價，經參考鑑價報告後提列備抵損失 81,862 仟元，另九十五年第 四季及九十四年第一季依財務會計準則第三十五號「資產減損之會計處理準 則」分別認列 8,000 仟元及 3,000 仟元之減損損失。
-
4.提供擔保情形，請參閱附註六說明。
-
(八)其他資產-其他
一○一年六月三十日 一○○年六月三十日
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |
|---|---|---|
| 預付土地款 減:備抵損失 其 他 |
337,608 ( 337,608 ) 1,591 $ 1,591 |
337,608 ( 337,608 ) 1,588 |
| $ 1,588 |
-16-
-
1.預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司（鹿津公司）簽 訂彰濱工業區鹿港東一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八十八年一 月簽訂股份轉讓契約書（由於該工業區用地尚未進行開發，依規定無法直接買 賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權以持有該土地）。截至一○ 一年六月三十日止，本公司已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭 議，目前已循法律途徑處理中，截至一○一年六月三十日已全額提列備抵損失。
-
2.提供擔保情形，請參閱附註六。
-
(九)短期借款
| 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 信 用 借 款 利率區間 |
一○一年六月三十日 $ 20,000 $ 20,000 2.9281%~2.9535% |
一○○年六月三十日 |
| $ － | ||
| $ － | ||
| － |
提供擔保情形請參閱附註六及七說明。
(十)應付短期票券
| 應付短期票券 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 ○ |
一 年 |
六 | 月 | 三 | 十 日 |
| 承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司 -台中分公司 一 ○ |
保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司 -台中分公司 ○ 年 |
利率 天數 到期日 2.038% 58 101.07.25 小計 減：應付短期票券折價 淨額 六 月 三 |
金額 | ||
| $ 80,000 | |||||
| 80,000 ( 112 ) |
|||||
| $ 79,888 | |||||
| 十 日 |
|||||
| 金額 | |||||
| $ 124,000 | |||||
| 124,000 ( 318 ) |
|||||
| $ 123,682 |
(十一)應付公司債
-17-
-
本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
-
(1) 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉換公司債，發行 總額計 300,000 仟元，票面利率 0％，發行期間 3 年，流通期間自民國 100 年 5 月 30 日至 103 年 5 月 30 日。本轉換公司債於民國 100 年 5 月 30 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
-
(2) 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整。另轉 換價格符合轉換辦法之重設條件時，即應辦理重設，惟調整後之轉換價 格不得低於發行時轉換價格，本轉換公司債轉換價格為 31.54 元。截至 民國 101 年 06 月 30 日止，尚未轉換。
-
(3) 依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償還或 已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將 併同消滅，不再發行。
-
(4) 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年之前三十日內，要求本公司分 別以滿兩年債券面額之 101%(實質收益率為 0.5%)將其所持有之轉換公 司債贖回。
-
本公司於發行時依據財務會計準則公報第 36 號規定，將該轉換權與負債分 離，帳列「資本公積－認股權」計 23,520 仟元。另所嵌入之贖回權與賣回權， 經依據財務會計準則公報第 34 號之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及 風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損 益之金融資產或負債」，截至一○一年及一○○年六月三十日餘額分別為 5,130 仟元及 3,000 仟元，民國一○一年及一○○年上半年度認列之金融負債評價利 益(損失)分別為 1,140 仟元及(1,080)仟元，應付公司債折價攤銷分別為 3,280 仟元及 891 仟元。
-
本轉換公司債係委託合作金庫銀行股份有限公司擔任擔保銀行，公司債保證金 額分別為 300,000 仟元。保證期間自本轉換債發行之日起至本轉換債應支付本 金完全清償之日止。
-
提供擔保情形，請參閱附註六說明。
(十二)長期借款
一 一 一 ○ 年六月三十日 ○○年六月三十日
土地、建物及機器設備抵押借款 一○五年八月到期；年利率一○ 一年六月底為 2.47%。 $ 18,958 $ － 聯貸擔保、信用借款 一○八年六月到期；年利率一○ 一年六月底為 2.24%。 119,264 － － 138,222 － 減：一年內到期部分 ( 4,550 ) － $ 133,672 $
-18-
-
1.土地銀行員林分行之中長期抵押借款，借款期間五年，自撥款日起本金按月 平均攤還。
-
2.本公司於民國一○一年四月與土地銀行等五家金融機構簽定聯貸授信約，授 信總額度為 600,000 仟元，授信期間為七年。授信方式約定如下：
-
(1)甲項授信：限由本公司申請動撥，償還金融機構既有借款融資(限於償還 民國一○○年由兆豐票券融資餘額)，額度 120,000 仟元整，不得循環動 用。
-
(2)乙項授信：限由本公司申請動撥，興建廠房暨其附屬設施融資，中期(擔 保)放款，額度 110,000 仟元整，不得循環動用。
-
(3)丙項授信：限由聚泰環保材料科技股份有限公司申請動撥，購置機器設 備暨其附屬設備融資，中期(擔保)放款，額度 370,000 仟元整，分次動用， 不得循環動用。
-
3.本公司於聯貸授信案存續期間或聯合授信債務全部受償前，借款人之承諾事 項依本合約之約定，應維持下列之財務比率及限制規定：流動比率應維持於 100%(含)以上；負債比率不得高於 180%(含)；利息保障倍數應維持於 3 倍(含) 以上。
上述各項財務比率及限制規定，係以經管理銀行同意借款人之會計師查核簽 證之會計年度合併財務查核報告為計算基礎。
依據行政院金融監督管理委員會於 98 年 5 月 14 日宣布我國會計準則直接採 用 IFRS 之推動架構，倘借款人採用 IFRS 後未能符合各項約定之財務比 例或限制規定，則各項約定之財務比例或限制規定得重新議定，且不視為違 反本項財務承諾。惟各項財務比例及限制規定須經多數銀行之同意。
- 4.上述長期銀行借款於未來五年內到期之金額如下：
| 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 |
$ 2,275 4,550 13,550 23,751 94,096 |
|---|---|
| $ 138,222 |
- 5.提供擔保情形，請詳附註六及七說明。
(十三)退休金
- 本公司依勞動基準法規定提撥退休金存入台灣銀行勞工退休準備金專 戶，截至民國一○一年及一○○年六月三十日餘額分別為 56,254 仟元及 49,840 仟元。
-19-
-
適用勞工退休金條例提撥至勞工保險局之退休金，民國一○一年及一○○ 年上半年度認列之退休金成本分別為 4,382 仟元及 3,831 仟元。
-
本公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日為委任經理人提列退休 金負債計 1,591 仟元及 1,588 仟元。
-
本公司於民國九十五年六月五日經主管機關核准對委任經理人設立退休 基金專戶，退休基金未列入本公司財務報表，截至民國一○一年及一○○ 年六月三十日止已提撥金額分別為 16,800 仟元及 13,130 仟元。
(十四)股本
民國一○一年及一○○年六月三十日本公司額定普通股股本為 2,000,000 仟元，實收資本額分別為 952,617 仟元及 915,978 仟元，分別為 95,262 仟股及 91,598 仟股，每股面額十元。
(十五)資本公積
發行股票溢價 員工認股權酬勞成本 認股權 |
一○一年六月三十日 $ 210,000 27,453 23,520 $ 260,973 |
一○○年六月三十日 $ 210,000 27,453 23,520 $ 260,973 |
|---|---|---|
-
依公司法規定資本公積除彌補虧損及撥充資本外，不得使用。公司非於盈餘 公積彌補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充。
-
依公司法規定超過面額發行股票所得溢價及受領贈與之所得可辦理轉增資， 又證券交易法施行細則等規定，各發行公司以超過票面金額發行股票所得溢 價之資本公積轉增資撥充者，每年以一次為限，每次撥充之合計金額，不得 超過實收資本額百分之十，且應俟產生該次增資之公積經公司主管機關核准 登記後之次一年度，始可將該次轉入之資本公積撥充資本。
-
依據於民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以 現金分配。
-
本公司於民國九十九年十月十五日經董事會決議現金增資發行新股 20,000 仟 股，其中保留百分之十五計 3,000 仟股供員工認購部分，依民國九十九年十月 二十五日之精算師計算之每股加權平均公平價值 $9.15 認列酬勞成本 27,453 -
仟元，本公司帳列資本公積 員工認股權酬勞成本。
(十六)保留盈餘
- 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分 之十為法定盈餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加回年度 決算中已做為費用之員工紅利暨董事、監察人酬勞，並加計以前年度累積未分 配盈餘做為可供分派盈餘，由董事會視營運需要酌予保留，並按下列比例擬訂 分配議案提請股東會決議分派之：
-20-
-
(1)員工紅利 5%以內，至少 1%以上；
-
(2)董監事酬勞 4%；
-
(3)其餘分派為股東紅利。
本公司員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會或其授權之人所訂條件 之從屬公司員工。
-
本公司基於營運需要暨爭取股東權益最大化的考量，股利政策將依公司未來 之資本支出預算及資金需求情形，原則上先將保留盈餘以股票股利方式分配 予股東以支應所需之資金，剩餘之盈餘以現金股利方式分派。
-
本公司民國一○一年及一○○年六月三十日員工紅利估列金額分別為 2,200 仟元及 9,000 仟元，民國一○一年及一○○年六月三十日董監酬勞估列金額分 別為 1,800 仟元及 16,047 仟元，其估列基礎為依據過去實際發放之經驗並參 酌當期淨利並依據章程所訂之成數估列，配發股票紅利之股數計算基礎係依 據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響，並認列為民國一○一 年度及一○○年度之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金 額與估列數有差異時，則列為調整年度之損益。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損外，依據於民國一○一年一月四日公布之公司 法修訂條文，法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，得撥充股 本或得以現金分配之。
-
本公司股東會於民國一○一年五月三日決議通過一○○年度之盈餘分配案如 下：
| 法定盈餘公積 分配項目如下： 現金股利 股票股利 |
盈 餘 分 配 案 一 ○ ○ 年 度 $ 20,906 95,262 － $ 116,168 |
每股股利( 元) 一 ○ ○ 年 度 $ 1.0 － $ 1.0 |
|---|---|---|
本公司董事會亦同時決議配發一○○年度員工現金紅利 3,073 仟元及董監事 酬勞 4,097 仟元，前述擬配發金額與本公司一○○年度以費用列帳之金額差異 數分別為 5,927 仟元及 6,389 仟元，已依會計估計變動調整列入調整年度之費 用。
本公司民國一○○年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，已 經股東會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
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(十七)庫藏股票
-
證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發 行股份總數百分之十，收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價 及已實現之資本公積之金額。
-
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派 及表決權等權利。
-
本公司之轉投資公司於本會計期間持有本公司之股票，係早期為配合政府政 策及維護公開市場股價之穩定，陸續於公開市場購入本公司之股票，截至民 國一○一年及一○○年六月三十日止持有情形如下：
| 被投資公司名稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司 被投資公司名稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司 |
一○一年六月三十日 | 一○一年六月三十日 |
|---|---|---|
| 持有股數 帳 面 價 值 33,882 $ 242 22,401 160 35,002 250 190 1 91,475 $ 653 一○○年六月三十日 |
帳 面 價 值 |
|
| $ 242 160 250 1 |
||
| $ 653 | ||
| 持有股數 32,579 21,540 33,656 183 87,958 |
帳 面 價 值 |
|
| $ 242 160 250 1 |
||
| $ 653 |
截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，均未出售，每股市價分別為 18.35 元及 28.3 元。
(十八)用人、折舊、折耗及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
一 ○ 一 年 一 |
月 一 日 至 六 |
月 三 十 日 |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 $ 91,517 9,006 6,074 8,369 60,265 10,649 |
屬於營業費用者 $ 31,052 1,739 3,454 1,692 6,549 444 |
合 計 |
|
| $ 122,569 10,745 9,528 10,061 66,814 11,093 |
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| 一 ○ ○ 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $ 90,926 $ 51,175 $ 142,101 勞健保費用 7,656 1,677 9,333 退休金費用 5,379 3,325 8,704 其他用人費用 7,030 1,558 8,588 折舊費用 47,090 5,792 52,882 攤銷費用 2,899 328 3,227 (十九)所 得 稅 1. 會計所得與課稅所得調節說明如下： 一○一年上半年度 一○○年上半年度 會計所得 $ 67,801 $ 220,935 依稅法調整應計入及不予計入課稅之項目 永久性差異： 憑證不符 1 52 其 他 ( 99 ) ( 98 ) ( 98 ) ( 46 ) 暫時性差異： 金融資產未實現損失 5 － 金融負債未實現損失(利益) ( 1,140 ) 1,115 銷貨折讓認列之差異 662 3,102 迴轉上年度折讓認列之差異 ( 143 ) ( 909 ) 未實現存貨跌價損失(回升利益) ( 5,000 ) 28,200 呆帳損失認列之差異 85,681 174,956 呆帳損失回轉年度可消除金額 ( 85,082 ) ( 351,939 ) 退休金超限 1,677 1,586 閒置資產評價損失迴轉 － ( 267 ) 採權益法之長期股權投資損失 50 26 ( 3,290 ) ( 144,130 ) 全年所得額 64,413 76,759 減：停徵之證券交易所得 － ( 38 ) 課稅所得額 $ 64,413 $ 76,721 |
一 ○ ○ 年 一 |
月 一 日 至 六 |
月 一 日 至 六 |
月 三 十 日 |
|---|---|---|---|---|
| 合 計 $ 142,101 9,333 8,704 8,588 52,882 3,227 一○○年上半年度 $ 220,935 52 ( 98 ) ( 46 ) － 1,115 3,102 ( 909 ) 28,200 174,956 ( 351,939 ) 1,586 ( 267 ) 26 ( 144,130 ) 76,759 ( 38 ) $ 76,721 |
合 計 |
-23-
2.遞延所得稅負債與資產：
(1) 產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異：
| (1) 產生遞延所得 | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： | 稅資產(負債)之暫時性差異： |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年六月三十日一○○年六月三十日 | |||||||||||
| 金 | 額 | 所得稅影響數金 | 額 | 所得稅影響數 | |||||||
| 流動： | |||||||||||
| 呆帳損失 | $ | 100,111 | $ | 17,019 | $ | 174,956 | $ | 29,743 | |||
| 金融負債未實現損失 | 3,215 | 547 | 1,115 | 190 | |||||||
| 存貨跌價損失 | 59,042 | 10,037 | 45,042 | 7,657 | |||||||
| 銷貨退回及折讓 | 662 | 112 | 3,102 | 527 | |||||||
| 小計 | 27,715 | 38,117 | |||||||||
| 減：備抵評價 | ( | 17,131) | ( | 30,270) | |||||||
| $ | 10,584 | $ | 7,847 | ||||||||
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | ||||||||||
| 金 | 額 | 所得稅影響數 | 金 | 額所得稅影響數 | |||||||
| 非流動： | |||||||||||
| 退休金費用 | $ | 18,203 | $ | 3,094 | $ | 19,091 | $ | 3,245 | |||
| 閒置資產折舊 | － | － | 562 | 95 | |||||||
| 長期股權投資 | 8,008 | 1,361 | 532,678 | 90,555 | |||||||
| 其他資產評價損失 | 419,470 | 71,310 | 419,470 | 71,310 | |||||||
| 閒置資產評價損失 | － | － | 2,250 | 383 | |||||||
| 資產減損 | 204,456 | 34,758 | 204,456 | 34,758 | |||||||
| 虧損扣抵 | 256,105 | 43,538 | 80,711 | 13,721 | |||||||
| 投資抵減 | － | － | 13,628 | 13,628 | |||||||
| 小計 | 154,061 | 227,695 | |||||||||
| 減：備抵評價 | ( | 140,768) | ( | 198,341) | |||||||
| $ | 13,293 | $ | 29,354 | ||||||||
| . 所得稅費用調節如下： | |||||||||||
| 一○一年上半年度一○○年上半年度 | |||||||||||
| 依課稅所得計算之當期應納所得稅 | $ | 10,950 | $ | 13,042 | |||||||
| 未分配盈餘加徵百分之十 | 9,290 | 133 | |||||||||
| 遞延所得稅資產淨變動數 | 14,325 | ( | 3,489 | ) | |||||||
| 投資抵減稅額 | ( | 12,757 | ) | － | |||||||
| 所得稅費用 | $ | 21,808 | $ | 9,686 |
- 所得稅費用調節如下：
-24-
- 應付所得稅調節說明如下：
| 應付所得稅調節說明如下： | ||
|---|---|---|
| 應納所得稅 未分配盈餘加徵百分之十所得稅 投資抵減稅額 尚未抵繳之扣繳稅額 應付所得稅 |
一○一年六月三十日 $ 10,950 9,290 ( 12,757 ) ( 14) $ 7,469 |
一○○年六月三十日 |
| $ 13,042 133 － ( 68) |
||
| $ 13,107 |
- 截至民國一○○年六月三十日止，本公司因依促進產業升級條例規定，預 計得抵減所得稅之稅額及抵減期限如下：
| 項 | 目支出年度 | 目支出年度 | 尚未抵減稅額 | 尚未抵減稅額 | 最後可抵減年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 研究發展支出 | 九十七年度 | $ | 12,818 | 一○一年 | |
| $ | 12,818 |
- 依所得稅法規定，前十年度經稅捐稽徵機關核定之虧損得自有盈餘年度之 純益額中扣除，再行核課所得稅。截至民國一○一年六月三十日尚可用以 扣抵以後年度盈餘之以前年度虧損明細如下：
| 虧 損 年 度 |
得抵減最後年度 申 |
得抵減最後年度 申 |
得抵減最後年度 申 |
報 數 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 九十七年度 | 一○七年度 | $ | 59,993 | (已核定) | |
| 一○○年度 | 一一○年度 | 196,112 | (申報數) | ||
| $ | 256,105 | ||||
| 7. 本公司截至民國九十八年度之營利事業所得稅結算申報案，業經主管稽徵 | |||||
| 機關核定。 | |||||
| 8. 未分配盈餘情形如下： | |||||
| 一○一年六月三十日一○○年六月三十日 | |||||
| 八十六年度以前 | $ | － | $ | － | |
| 八十七年度以後 | 140,220 | 212,579 | |||
| $ | 140,220 | $ | 212,579 | ||
| 9. 兩稅合一相關資訊： | |||||
| 一○一年六月三十日一○○年六月三十日 | |||||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | $ | 10,163 | $ | 29,630 | |
| 一○一年度 | 一○○年度 | ||||
| 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 | 10.78%(註) | 20.48% |
- (註):由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣 抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅 額扣抵比率可能會有差異。
-25-
(二十)每股盈餘
| (二十)每股盈餘 | |||
|---|---|---|---|
| 金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （仟股） 稅 前 稅 後 一○一年上半年度 基本每股盈餘 本年度純益 $ 67,801 $ 45,993 95,262 $ 0.71 $ 0.48 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 2,692 2,234 9,512 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本年度純益加 潛在普通股之影 響 $ 70,493 $ 48,227 104,774 $ 0.67 $ 0.46 一○○上半年度 基本每股盈餘 本年度純益 $ 220,935 $ 211,249 95,174 $ 2.32 $ 2.22 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 760 570 1,524 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本年度純益加 潛在普通股之影 響 $ 221,695 $ 211,819 96,698 $ 2.29 $ 2.19 、關係人交易 (一) 關係人之名稱及關係 關係人之名稱 與本公司之關係 鹿津工業股份有限公司 其董事為本公司董事(已於100.08卸任) 立翔投資股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 全聚隆生技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 聚泰環保材料科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 陳秀卿 本公司前董事長(已於100.04.22辭世) 周文東 本公司董事長兼任總經理(自100.04.23就任董事長) 楊文波 本公司監察人 賴明毅 本公司董事 |
股數（分母） （仟股） 95,262 9,512 104,774 95,174 1,524 96,698 |
每股盈餘（元） | |
| 稅 前 $ 0.71 $ 0.67 $ 2.32 $ 2.29 |
稅 後 |
||
| $ 0.48 | |||
| $ 0.46 | |||
| $ 2.22 | |||
| $ 2.19 |
五、關係人交易
-26-
(二)與關係人間之重大交易事項
1.應收帳款
| 1. 應收帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 全聚隆生技股份有限公司 減 ： 備 抵 呆 帳 |
一○一年六月三十日 金 額 佔本公司 應收帳款 總額百分比 $ － － － － $ － － |
一○○年六月三十日 | |
| 金 額 $ － － $ － |
金 額 $ 164 ( 164 ) $ － |
佔本公司 應收帳款 總額百分比 |
|
| － － |
|||
| － |
2.其他流動資產
| 2.其他流動資產 | |||
|---|---|---|---|
| 其 他 流 動 資 產 立翔投資股份有限公司 周 文 東 其 他 |
一○一年六月三十日 金 額 百 分 比 $ 250 4.3 1,249 21.5 6 0.1 $ 1,505 25.9 |
一○○年六月三十日 | |
| 金 額 $ 250 1,249 6 $ 1,505 |
金 額 $ 238 192 38 $ 468 |
百 分 比 |
|
| 4.7 3.8 0.8 |
|||
| 9.3 |
係墊付費用之款項，帳列其他流動資產項下。
3.應付關係人款項：
| 3.應付關係人款項： | |||
|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 楊 文 波 陳 秀 卿 賴 明 毅 其 他 |
一○一年六月三十日 金 額 百 分 比 $ 20 － － － 29 － － － $ 49 － |
一○○年六月三十日 金 額 百 分 比 $ 590 0.7 1,156 1.3 49 － 229 0.3 $ 2,024 2.3 |
|
| 金 額 $ 20 － 29 － $ 49 |
百 分 比 |
||
| 0.7 1.3 － 0.3 |
|||
| 2.3 |
4. 預付土地款
==> picture [415 x 42] intentionally omitted <==
預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司（鹿津公 司）簽訂彰濱工業區鹿港東一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八 十八年一月簽訂股份轉讓契約書（由於該工業區用地尚未進行開發，依規定無 法直接買賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權以持有該土 地）。本公司已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭議，目前已循 法律途徑處理中，已全額提列備抵損失。
- 為關係人背書保證明細如下：
==> picture [437 x 48] intentionally omitted <==
-27-
6. 其他
本公司股東常會於九十年六月二十日決議，應就董監事為擔保公司之貸款 保證，按擔保金額提撥 1%為董監事連保酬勞並依個別保證期間計算，自九十 二年十月起，信用借款的部份由原先 1％調降為 0.5％，抵押借款的部份由原 先 0.5％降為 0.25％，一○一年及一○○年上半年度，估列之董監事連保酬勞 分別為 200 仟元及 1,200 仟元。
- 7.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊：
| 薪資 盈餘分配項目 業務執行費用 獎金 合計 |
一○一年六月三十日 $ 4,507 － 1,306 2,008 $ 7,821 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|
| $ 3,840 － 550 2,226 |
||
| $ 6,616 |
-
(1) 薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等屬董監職務報酬。
-
(2) 盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
-
(3) 業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
-
(4) 獎金包括兼任員工所領取之薪資、各種獎金、獎勵金等。
-
(5) 相關資訊可參閱本公司股東會年報。
六、質抵押之資產
本公司資產提供擔保明細如下：
| 資 產 名 稱 應收票據 受限制資產-流動 備償戶 質押定存 固定資產淨額 其他資產 出租資產 受限制資產-非流動 |
一○一年六月三十日 帳 面 價 值 $ 218,539 17,595 6,008 562,452 80,498 － $ 885,092 |
一○○年六月三十日 帳 面 價 值 $ 232,321 90,693 － 398,806 80,498 29,035 $ 831,353 |
擔 保 用 途 |
|---|---|---|---|
| 長期借款、商業本票 長期借款、商業本票 科技專案研發保證 長期借款、商業本票、公司債 長期借款、商業本票 長期借款 |
七、重大承諾事項及或有負債：
本公司截至一○一年六月三十日承諾事項及或有負債包括：
-
一
-
( )本公司長期承租土地及房屋作為倉庫、廠房之用地及辦公室，租期分別於一○一 年至一一一年間屆滿，租約期滿或終止時，地上建物須保留予出租人；本公司於 租約期滿後享有優先續租權。本公司預計未來五年應支付之租金彙總如下(仟 元)：
-28-
| 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 |
$ 4,596 7,493 7,493 7,493 7,322 |
|---|---|
| $ 34,397 |
-
(二 )截至民國一○一年六月三十日止，為進口原料已開立未使用信用狀餘額 分別為 USD874 仟元、EUR56 仟元、GBP17 仟元及 JPY 12,258 仟元。
-
(三 )本公司為購料，故開立國內 L/C 信用狀，截至民國一○一年六月三十日止， 已開狀未使用信用狀餘額為 401,990 仟元。
-
(四 )本公司外銷應收帳款貼現金額(未列於應收帳款)為 USD739 仟元。
-
(五 )本公司內銷應收票據貼現金額(未列於應收票據)為 53,031 仟元。
-
(六 )本公司向台灣工業銀行之貸款開立保證票據計 20,000 仟元。
-
(七)本公司擔任關係人聚泰環保材料科技(股)公司向土地銀行借款 370,000 仟元之背 書保證人。
八、重大災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他：
一 ( ) 衍生性金融商品
-
本公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，所有遠期外匯合約均已 到期並如約交割。
-
金融性商品之公平價值：詳(二)說明。
-
(二) 金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | |||
|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公司價值變動列入損 益之金融資產－流動 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產-流動 採權益法之長期股權投資 存出保證金 |
一○一年六月三十日 帳面價值 公平價值 $ 102,264 $ 102,264 4,995 4,995 496,947 496,947 16,750 16,750 23,603 23,603 19,770 19,770 5,070 5,070 |
一○○年六月三十日 | |
| 帳面價值 $ 102,264 4,995 496,947 16,750 23,603 19,770 5,070 |
帳面價值 $ 100,722 8,971 528,071 22,520 90,693 － 34,030 |
公平價值 | |
| $ 100,722 8,971 528,071 22,520 90,693 － 34,030 |
-29-
| 非衍生性金融商品 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用 其他應付款 長期股權投資貸項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部分) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍生性金融商品 負 債 公司價值變動列 入損益之金融負 債－流動(嵌入轉 換公司債之衍生 性金融商品負債) |
一○一年六月三十日 帳面價值 公平價值 $ 20,000 $ 20,000 79,888 79,888 363,887 363,887 183,182 183,182 113,164 113,164 5,309 5,309 276,726 276,726 138,222 138,222 $ 5,130 $ － |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 20,000 79,888 363,887 183,182 113,164 5,309 276,726 138,222 $ 5,130 |
帳面價值 $ － 123,682 494,586 117,888 87,326 5,318 268,103 － $ 3,000 |
公平價值 | |
| $ － 123,682 494,586 117,888 87,326 5,318 268,103 － $ － |
-
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金 -
-
及約當現金、公平價值變動列入損益之金融資產 流動、應收票據及帳款、 - -
-
其他應收款、受限制資產 流動、存出保證金、受限制資產 非流動、短期借款、 應付短期票券、應付票據及帳款、應付費用及應付關係人款項及其他應付款。
-
(2) 長期股權投資(貸項)如有市場價格可供參考時，則以此市場價值為公平價值； 無市場價值可供參考時，則依被投資公司股權淨值估計公平價值。
-
(3) 上市公司應付公司債因有市場價格可循，故以此為公平價值。
-
(4) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能 獲得類似條件之長期借款利率為準。本公司之長期借款利率，均屬浮動利率， 其帳面價值即為公平市價。
-
本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者，及以評價方法估計者分別為：
-30-
| 金融資產 現金及約當現金 公司價值變動列入損 益之金融資產－流動 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產-流動 採權益法之長期 股權投資 存出保證金 金 融 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用 其他應付款 長期股權投資貸項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部分) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍生性金融商品 負 債 公司價值變動列入 損益之金融負債－ 流動(嵌入轉換公司 債之衍生性金融商 品負債) |
公開報價決定之金額 一○一年六月底 一○○年六月底 $ 102,264 $ 100,722 4,995 8,971 － － － － 23,603 90,693 － － 5,070 34,030 公開報價決定之金額 一○一年六月底 一○○年六月底 $ － $ － － － － － － － － － － － － － － － $ － $ － |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 一○一年六月底 一○○年六月底 $ － $ － － － 496,947 528,071 16,750 22,520 － － 19,770 － － － 評價方法估計之金額 |
一○○年六月底 | ||
| 一○一年六月底 一○○年六月底 |
|||
| $ 20,000 $ － 79,888 123,682 363,887 494,586 183,182 117,888 113,164 87,326 5,309 5,318 276,726 268,103 138,222 － $ 5,130 $ 3,000 |
因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值，是以上表所列之公平 市價總數並不代表本公司之總價值。
-
3.財務風險資訊:本公司之財務風險非衍生性金融商品分析如下：
-
(1) 市場風險
係市場匯率或利率變動之風險，而利率風險因資金成本已固定，故市 場風險應不重大。
-31-
(2) 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響 包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及 其他應收款。本公司信用風險金額一○一年及一○○年六月三十日分別約 為 513,697 仟元及 550,591 仟元，係以資產負債表日公平價值為正數之合 約為評估對象。
(3) 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務 之流動性風險。
(4) 利率變動之現金流量風險
本公司從事之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率 變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動。
(三) 外幣資產及負債
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 金融負債 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 |
一○一年六月三十日 外 幣 匯率 新 台 幣 $ 6,886 29.72 $ 204,673 32 37.19 1,190 $ 261 29.94 $ 7,814 1,052 29.91 31,462 |
一○一年六月三十日 外 幣 匯率 新 台 幣 $ 6,886 29.72 $ 204,673 32 37.19 1,190 $ 261 29.94 $ 7,814 1,052 29.91 31,462 |
單位：各外幣仟元 一○○年六月三十日 |
單位：各外幣仟元 一○○年六月三十日 |
單位：各外幣仟元 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 6,886 32 $ 261 1,052 |
匯率 29.72 37.19 29.94 29.91 |
外 幣 $ 6,182 62 $ 188 2,337 |
匯率 28.78 41.34 29.37 28.94 |
新 台 幣 |
|
| $ 177,894 2,563 $ 5,521 67,642 |
註：匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
十一、附註揭露事項
一 ( )重大交易事項相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：附表一。
-32-
-
期末持有有價證券情形：附表二。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
從事衍生性金融商品交易者：請詳附註十說明。
(二)轉投資事業相關資訊：
-
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：附表三。
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：附表二。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
從事衍生性金融商品交易者：無。
(三)大陸投資資訊：無。
十二、營運部門資訊：
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。
-33-
附表ㄧ
為他人背書保證
民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元
| 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 對單一企業背 書保證限額 (註一) |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書保證 餘 額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最高 限額(註一) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 |
|||||||
| 本公司 | 聚泰環保材料科技股份有限公司 | 子公司 | 611,841 (持有100%之子公 司不在此限) |
－ | － | － | － | 611,841 (持有100%之子公 司不在此限) |
註一：依本公司「背書保證辦法」規定：
1．本公司背書保證總額，以本公司當期淨值之百分之四十為限，但本公司直接及間接持有表決權股份 100%之子公司不在此限。 2．本公司對單一企業背書保證之最高限額，不得超過當期淨值之百分之四十。
附表二
- 期末持有有價證券情形(民國一○一年六月三十日) 單位：仟元
| 1. 期末持有 | 有價證券情形(民國一○ | 一年六月三十日) | 單位：仟 | 單位：仟 | 單位：仟 | 單位：仟 | 元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人關係 | 帳列科目 | 期末 | 備 註 |
|||
| 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市價/股權淨值 | |||||
| 本公司 | 聚泰環保材料科技(股)公司 股票 |
採權益法評價之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,000,000 | 19,770 | 100% | 19,770 | |
| 全聚隆生技股份公司股票 | 採權益法評價之被投資公司 | 長期股權投資貸項 | 99,870 | ( 1,890) | 99.9% | (1,480) | ||
| 立翔投資股份有限公司股票 | 採權益法評價之被投資公司 | 長期股權投資貸項 | 99,880 | ( 463) | 99.9% | 180 | ||
| 拓昕投資股份有限公司股票 | 採權益法評價之被投資公司 | 長期股權投資貸項 | 99,850 | ( 2,914) | 99.9% | ( 2,293) | ||
| 巨能投資股份有限公司股票 | 採權益法評價之被投資公司 | 長期股權投資貸項 | 99,868 | ( 42) | 99.9% | (1,132) | ||
| 全聚隆生技股 份有限公司 |
聚隆纖維股份有限公司股票 | 對本公司採權益法評價之投資公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 22,401 | 160 | － | 411 | |
| 立翔投資股份 有限公司 |
聚隆纖維股份有限公司股票 | 對本公司採權益法評價之投資公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 35,002 | 250 | － | 642 | |
| 拓昕投資股份 有限公司 |
聚隆纖維股份有限公司股票 | 對本公司採權益法評價之投資公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 33,882 | 242 | － | 621 | |
| 巨能投資股份 有限公司 |
聚隆纖維股份有限公司股票 | 對本公司採權益法評價之投資公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 190 | 1 | － | 3 |
-34-
附表三
| 附表三 | 附表三 | 附表三 | 附表三 | 附表三 | 附表三 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(民國一○一年六月三十日) | 單位：仟元 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司 名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |||
| 本期 期末 |
上期 期末 |
股數 | 比率 | 帳面 金額 |
|||||||
| 本公司 | 聚泰環保公司 | 臺灣省彰化縣 | 不織布業 | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 100.0% | 19,770 | (50) | (50) | 子公司 |
| 全聚隆生技公司 | 臺灣省彰化縣 | 一般投資 | 999 | 999 | 99,870 | 99.9% | ( 1,890) | － |
－ |
子公司 | |
| 立翔公司 | 臺灣省彰化縣 | 一般投資 | 999 | 999 | 99,880 |
99.9% | (463) |
－ | － | 子公司 | |
| 拓昕公司 | 臺灣省彰化縣 | 一般投資 | 999 | 999 | 99,850 | 99.9% | (2,914) | － | － | 子公司 | |
| 巨能公司 | 臺灣省彰化縣 | 一般投資 | 999 | 999 | 99,868 | 99.9% | (42) | － | － | 子公司 |
-35-
聚隆纖維股份有限公司
財務報表重要會計科目明細表目錄
民國一○一年上半年度
| 民國一○一年上半年度 | |
|---|---|
| (一)現金及約當現金明細表........................................................................... | 37 |
| (二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表.................................. | 38 |
| (三)應收票據明細表....................................................................................... | 39 |
| (四)應收帳款明細表....................................................................................... | 40 |
| (五)其他應收款明細表................................................................................... | 41 |
| (六)存貨明細表............................................................................................... | 42 |
| (七)預付款項明細表....................................................................................... | 43 |
| (八)受限制資產-流動明細表.......................................................................... | 44 |
| (九)其他流動資產-其他明細表...................................................................... | 45 |
| (十) 採權益法之長期股權投資(貸項)變動明細表......................................... | 46 |
| (十一) 固定資產變動明細表........................................................................... | 47 |
| (十二) 其他資產明細表................................................................................... | 48 |
| (十三) 短期借款明細表................................................................................... | 49 |
| (十四) 應付短期票券明細表........................................................................... | 50 |
| (十五) 應付票據明細表................................................................................... | 51 |
| (十六) 應付帳款明細表................................................................................... | 52 |
| (十七) 應付費用明細表................................................................................... | 53 |
| (十八) 其他應付款項明細表........................................................................... | 54 |
| (十九) 預收款項明細表................................................................................... | 55 |
| (二十) 其他流動負債明細表........................................................................... | 56 |
| (二十一) 應付公司債明細表........................................................................... | 57 |
| (二十二) 長期借款明細表............................................................................... | 58 |
| (二十三) 營業收入明細表............................................................................... | 59 |
| (二十四) 營業成本明細表............................................................................... | 60 |
| (二十五) 製造費用明細表............................................................................... | 61 |
| (二十六) 推銷費用明細表............................................................................... | 62 |
| (二十七) 管理及總務費用明細表................................................................... | 63 |
| (二十八) 研究發展費用明細表....................................................................... | 64 |
| (二十九) 營業外收入及利益明細表............................................................... | 65 |
| (三十) 營業外支出及損失明細表............................................................... | 66 |
-36-
聚隆纖維股份有限公司 現金及約當現金明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 現金 銀行存款 活期存款 支票存款 外幣存款 |
USD $1,172,941.42匯率29.93 EUR $ 31,350.00匯率37.76 |
240 65,566 168 36,290 |
|
| 合 計 |
102,264 |
-37-
聚隆纖維股份有限公司
- 公平價值變動列入損益之金融資產 流動明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 兆豐國際全球債券組合基金 評價損失 |
國內基金 | 5,000 (5) |
|
| 合 計 |
4,995 |
-38-
聚隆纖維股份有限公司
應收票據明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 源興紡織股份有限公司 高林紡織廠股份有限公司 內新紡織股份有限公司 生耀興業股份有限公司 其 他 合 計 減 : 備 抵 呆 帳 |
貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 |
20,424 10,675 27,036 11,858 113,269 |
各戶餘額均未 超過本科目金 額百分之五 |
| 183,262 ( 556) |
|||
| 合 計 |
182,706 |
-39-
聚隆纖維股份有限公司
應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| T A X T I L F A R B E B E C K H A U S E R 日禕紡織企業股份有限公司 友良高科技紡織股份有限公司 弘裕企業股份有限公司 其 他 合 計 減 : 備 抵 呆 帳 減:備抵銷售退回及折讓 |
貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 |
16,029 16,934 31,721 31,635 18,871 208,650 |
USD$ 539,331.88 USD$ 575,618.60 各戶餘額均未 超過本科目金 額百分之五 |
| 323,840 ( 9,456) ( 143) |
|||
| 合 計 |
314,241 |
-40-
聚隆纖維股份有限公司
其他應收款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 應 收 退 稅 款 應 收 定 存 息 其 他 |
營業稅退稅款 定存之利息收入 下腳、廢紗收入等什項收 入 |
15,360 122 1,268 |
|
| 合 計 |
16,750 |
-41-
聚隆纖維股份有限公司
存貨明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
| 成 本 |
市 價 |
|||
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 小 計 減：備抵存貨跌價及 呆滯損失 |
132,227 37,041 13,129 678,315 |
130,461 37,228 12,527 649,446 |
重置成本 重置成本 淨變現價值 淨變現價值 |
|
| 860,712 59,042 |
829,662 － |
|||
| 合 計 |
801,670 | 829,662 |
-42-
聚隆纖維股份有限公司
預付款項明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 預付費用 預付租金 預付保險費 預付稅款 其他 用品盤存 預付購料款 其他預付款 |
預付房屋稅等 | 861 495 1,182 200 24,524 654 7 |
|
| 合 計 |
27,923 |
-43-
聚隆纖維股份有限公司
- 受限制資產 流動明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 活期存款－備償戶 質押定期存款 |
用途受限之活期存款 科技專案研發保證 |
17,595 6,008 |
|
| 合 計 |
23,603 |
-44-
聚隆纖維股份有限公司
- 其他流動資產 其他明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 暫 付 款 進 項 稅 額 代 墊 款 其 他 |
2,771 1,536 1,486 26 |
||
| 合 計 |
5,819 |
-45-
聚隆纖維股份有限公司
採權益法之長期股權投資(貸項)變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 名 稱 |
期 初 金 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
投資損益 | 會計原則變 動累積影響 數 |
期 末 餘 額 |
股權淨值 (註一) |
原始成本 | 備 註 |
|||||
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比例 | 金 額 |
||||||
| 長期股權投資(貸項)-按權益法評價 | ||||||||||||||
| 拓 昕 投 資 ( 股 ) 公 司 |
99,850 | (2,914) |
－ |
－ | － | － | － | － | 99,850 | 99.9％ |
(2,914) | (2,293) |
999 |
|
| 全聚隆生技( 股) 公司 | 99,870 | (1,890) |
－ |
－ | － | － | － | － | 99,870 | 99.9％ |
(1,890) | (1,480) |
999 |
|
| 立 翔 投 資 ( 股 ) 公 司 |
99,880 | (463) |
－ |
－ | － | － | － | － | 99,880 | 99.9％ |
(463) | 180 |
999 |
|
| 巨 能 投 資 ( 股 ) 公 司 |
99,868 | (42) |
－ |
－ | － | － | － | － | 99,868 | 99.9％ |
(42) | (1,132) |
999 |
|
| 合 計 |
(5,309) | － | － | － | － | (5,309) | 3,996 | |||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||||||||
| 聚泰環保材料科技( 股) 公司 | 2,000,000 | 19,820 |
－ | － | － | － | (50) | － |
2,000,000 | 100.0% |
19,770 |
19,770 |
20,000 |
|
| 合 計 |
19,820 | － | － | (50) | － |
19,770 | 20,000 | |||||||
註一：係被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表。
-46-
聚隆纖維股份有限公司
固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 抵押情形 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 成本 重估增值 房屋設備 成本 重估增值 機器設備 成本 重估增值 運輸設備 成本 生財器具 成本 租賃改良 成本 其他設備 成本 重估增值 未完工程 預付設備款 |
258,236 90,505 550,721 63,752 2,923,922 9,390 1,039 3,014 14,923 327,059 1,295 14,237 19,585 |
－ － 143 － 23,217 － － 1,705 512 2,550 － － － |
－ － － － 7,519 490 － － － 118 － － 7,355 |
258,236 90,505 550,864 63,752 2,939,620 8,900 1,039 4,719 15,435 329,491 1,295 14,237 12,230 |
詳 財 務 報 表 附 註 六 質 抵 押 之 資 產 |
|
| 合 計 |
4,277,678 | 28,127 | 15,482 | 4,290,323 | ||
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 | 註 |
| 累計折舊 房屋設備 機器設備 |
263,955 2,508,734 |
11,730 46,008 |
－ 7,649 － － 119 |
275,685 2,547,093 898 2,937 14,491 237,732 |
||
| 運輸設備 | 866 | 32 | ||||
| 生財器具 租賃改良 其他設備 |
2,813 14,398 229,023 |
124 93 8,828 |
||||
| 合 計 |
3,019,789 | 66,815 | 7,768 | 3,078,836 | ||
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 | 註 |
| 累計減損 土地 房屋設備 |
5,000 4,000 |
－ － |
－ － |
5,000 4,000 |
||
| 合 計 |
9,000 | － | － | 9,000 |
-47-
聚隆纖維股份有限公司
其他資產明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 出租資產淨額 出租資產 減：備抵評價損失 累計減損 存出保證金 遞延費用 催收款淨額 催收款 減：備抵呆帳 遞延所得稅資產-非流動 預付土地淨額 預付土地款 減：備抵損失 其他 |
電信保證金 租賃保證金 其他 電腦軟體設備 線路輔助 品管產研器具 ERP系統 |
80,498 | 提供擔保情形，詳附註六 |
| 173,360 (81,862) (11,000) |
|||
| 5,070 | |||
| 24 4,820 226 |
|||
| 16,703 | |||
| 80 3,124 12,505 994 |
|||
| － | |||
| 81,554 (81,554) |
|||
| 13,293 | |||
| － | |||
| 337,608 (337,608) |
|||
| 1,591 | |||
| 合 計 |
117,155 |
-48-
聚隆纖維股份有限公司
短期借款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 借款種類 | 說 明 |
期末餘額 | 契 約 期 限 |
利率區間 | 融資額度 | 抵 押 或 擔 保 |
備註 |
| 信用借款 | 台灣工銀 | 20,000 | 100.08.24~101.11.24 | 2.9281%~ 2.9535% |
40,000 | 信用 | |
| 合 計 |
20,000 |
-49-
聚隆纖維股份有限公司
應付短期票券明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 保證機構 | 契約期限 | 利率區間 | 金 額 |
金 額 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行金額 | 未攤銷應付短 期票券折價 |
帳面價值 | |||||
| 應付商業本票 | 兆豐票券金 融股份有限 公司-台中分 公司 |
101.05.28~ 101.07.25 |
2.038% | 80,000 | (112) | 79,888 | (1)雲林古坑段土地 $ 80,498(第一順位) (2) 斗六廠土地 $ 73,321(第一順位) (3) 斗六廠房 $ 74,150(第一順位) |
| 合 計 |
80,000 | (112) | 79,888 |
-50-
聚隆纖維股份有限公司
應付票據明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 志盛汽車貨運有限公司 榮隆汽車貨運股份有限公司 國雲保全股份有限公司 財團法人紡織產業綜合研究所 昶勝塑膠有限公司 一億機器廠股份有限公司 坤幸企業股份有限公司 其 他 |
貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 |
2,376 2,367 1,124 787 631 557 631 2,360 |
各戶餘額均未 超過本科目金 額百分之五 |
| 合 計 |
10,833 |
-51-
聚隆纖維股份有限公司
應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 力鵬企業股份有限公司 集盛實業股份有限公司 展頌股份有限公司 其 他 |
貨款 貨款 貨款 |
71,284 140,801 43,391 97,578 |
各戶餘額均未 超過本科目金 額百分之五 |
| 合 計 |
353,054 |
-52-
聚隆纖維股份有限公司
應付費用明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
| 薪 資 水 電 費 運 費 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 保 險 費 退 休 金 佣 金 支 出 其 他 |
應付薪資、加班費、年終獎金 一○○年度及一○一年上半年度估列數 一○○年度及一○一年上半年度估列數 |
33,582 24,923 12,524 5,897 5,273 4,192 1,448 8,083 87,260 |
| 合 計 |
183,182 |
-53-
聚隆纖維股份有限公司
其他應付款項明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
| 台灣電力股份有限公司 應付購置設備款及票據 應付關係人款項 應 付 股 利 |
賠償款及訴訟費等 應付現金股利 |
3,485 14,235 182 95,262 |
| 合 計 |
113,164 |
-54-
聚隆纖維股份有限公司
預收款項明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 逸風實業股份有限公司 億風實業股份有限公司 其 他 |
預收貨款 預收貨款 預收貨款 |
17,947 3,252 42,156 |
各戶餘額均未 超過本科目金 額百分之五 |
| 合 計 |
63,355 |
-55-
聚隆纖維股份有限公司
其他流動負債明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 代 收 款 其 他 |
代扣勞、健保費及所得稅等 | 1,527 64 |
|
| 合 計 |
1,591 |
-56-
聚隆纖維股份有限公司 應付公司債明細表 民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 債券名稱 | 受託人 | 發行期限 | 付息日期 | 利率 | 金 | 金 | 額 | 額 | 額 | 償還辦法 | 擔保 情形 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行總額 | 已轉換數額 (或贖回數) |
期末餘額 | 未攤銷溢 (折)價 |
帳面價值 | ||||||||
| 國內有擔保轉換公 司債(第一次) 減：一年或一營業 週期內到期公司債 合計 |
合作金庫 | 100.5.30~ 103.5.30 |
－ | － | 300,000 | － | 300,000 (300,000) |
(23,274) (23,274) |
276,726 (276,726) |
詳 附 註 四 、 (十一) |
詳 附 註 四 、 (十一) |
|
| － | － | － | ||||||||||
-57-
聚隆纖維股份有限公司
長期借款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 債 權 人 |
摘 要 |
借款金額 | 契 約 期 限 |
利 率 |
抵押或擔保 | 備 註 |
| 土 地 銀 行 土 地 銀 行 等五家聯貸銀行 土 地 銀 行 等五家聯貸銀行 小 計 減：一年內到期金額 |
擔保借款 擔保借款 信用借款 |
18,958 74,540 44,724 |
100.08.26~105.08.26 101/06/26~108/06/02 101/06/26~108/06/02 |
2.47% 2.24% 2.24% |
(1)芳苑廠及埔鹽廠 機器設備共計 $78,251 (2)二水廠土地共計$ 200,257 |
|
| 138,222 (4,550) |
||||||
| 合 計 |
133,672 |
-58-
聚隆纖維股份有限公司
營業收入明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 銷 貨 收 入 尼 龍 原 絲 尼 龍 6 6 原 絲 聚 酯 原 絲 複 合 原 絲 耐 隆 加 工 絲 耐 隆 仿 棉 絲 聚 酯 加 工 絲 聚 酯 仿 棉 絲 尼龍 6 6 加工絲 複 合 加 工 絲 新纖維終端產品 加 工 收 入 |
2,767,594 | ||
| 1,456,951 959 1,924 352 888,611 238,199 45,045 3,069 4,666 76,385 51,433 |
|||
| 1,079 | |||
| 合 計 |
2,768,673 |
-59-
聚隆纖維股份有限公司
營業成本明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 期初存料 加：本期進料淨額 成本加項(製成品再投入等) 減：期末存料 其他(研發領用等) 本期耗料 直接人工 製造費用(含物料耗用) 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 其他(外購製成品等) 減：期末製成品 其他(轉列原料等) 產銷成本 減：產銷成本減項 |
168,522 2,083,099 1,155,762 132,227 913 |
| 3,274,243 | |
| 63,712 464,686 |
|
| 3,802,641 13,687 13,129 |
|
| 3,803,199 576,826 70,111 678,315 1,175,925 |
|
| 2,595,896 59,075 |
|
| 營 業 成 本 總 計 |
2,536,821 |
-60-
聚隆纖維股份有限公司
製造費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 間 接 人 工 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 包 裝 費 水 電 瓦 斯 費 保 險 費 加 工 費 交 際 費 捐 贈 稅 捐 折 舊 各 項 攤 提 燃 料 費 訓 練 費 書 報 雜 誌 其 他 費 用 間 接 材 料 耗 用 物 料 |
51,253 6,119 59 34 333 22,060 76,656 133,922 413 15,831 48 30 1,442 59,731 10,539 281 426 14 16,912 44,104 24,479 |
| 合 計 |
464,686 |
-61-
聚隆纖維股份有限公司
推銷費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 薪 資 支 出 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 呆 帳 損 失 折 舊 費 用 各 項 攤 提 伙 食 費 職 工 福 利 佣 金 支 出 出 口 費 用 書 報 雜 誌 退 休 金 燃 料 費 樣 品 費 加 班 費 其 他 費 用 |
6,688 370 46 637 10,131 455 23 78 27 470 439 369 98 117 212 212 13,544 57,248 38 432 327 1,497 16 2,409 |
| 合 計 |
95,883 |
-62-
聚隆纖維股份有限公司 管理及總務費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 薪 資 支 出 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 捐 贈 稅 捐 折 舊 費 用 各 項 攤 提 伙 食 費 職 工 福 利 教 育 訓 練 費 勞 務 費 書 報 雜 誌 退 休 金 燃 料 費 加 班 費 其 他 費 用 |
18,170 1,189 157 704 424 200 52 50 1,116 1,181 532 550 363 314 401 492 41 3,287 13 2,604 335 114 3,789 |
| 合 計 |
36,078 |
-63-
聚隆纖維股份有限公司
研究發展費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 薪 資 支 出 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 折 舊 費 用 各 項 攤 提 伙 食 費 職 工 福 利 教 育 訓 練 費 研 究 費 勞 務 費 退 休 金 燃 料 費 加 班 費 運 費 耗 用 物 料 其 他 費 用 |
5,721 54 9 131 31 4,890 3,479 388 49 6,088 14 202 173 8 5,865 1,552 418 3 343 24 351 3,010 |
| 合 計 |
32,803 |
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聚隆纖維股份有限公司 營業外收入及利益明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 利 息 收 入 處 分 固 定 資 產 利 益 租 金 收 入 金 融 負 債 評 價 利 益 什 項 收 入 |
160 26 71 1,140 12,817 |
| 合 計 |
14,214 |
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聚隆纖維股份有限公司 營業外費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
| 利 息 費 用 採權益法認列之投資損失 兌 換 損 失 什 項 支 出 董 監 事 連 保 酬 勞 資 產 報 廢 損 失 其 他 |
10,134 50 2,849 468 |
| 200 255 13 |
|
| 合 計 |
13,501 |
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