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Acelon — Annual Report 2020
Aug 26, 2021
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Annual Report
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股票代號： 1466
聚隆纖維股份有限公司
民國 109 年度年報
中華民國 110 年 05 月 31 日
查詢本年報網址： 1. 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw
2. 本公司網址： http://www.acelon.com.tw
- 一、 本公司發言人姓名、職稱及聯絡電話：
發 言 人：賴明毅
- 職 稱：業務副總
聯 絡 電 話： (04)8652321 電子郵件信箱： [email protected]
代 理 發 言 人：張美紅
職 稱：財務處長
聯 絡 電 話： (04)7638869 電子郵件信箱： [email protected]
-
二、總公司、子公司及工廠之地址及聯絡電話：
-
聚隆纖維股份有限公司
(總公司)：彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路94號 聯絡電話：(04)8652321
聚泰環保材料科技股份有限公司：彰化縣二水鄉南通路一段 20 巷 50 號 聯絡電話： (04)8796000
聚茂生技股份有限公司暨彰化辦事處：彰化市彰鹿路 105 之 4 號 聯絡電話： (04)7638869
-
埔 鹽 廠：彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路
94號 聯絡電話：(04)8652321 -
芳 苑 廠：彰化縣芳苑鄉後寮村工區路
45號
聯絡電話： (04)8952202
- 斗 六 廠：雲林縣斗六市斗工十路
150號 聯絡電話：(05)5573030
聚康生活事業股份有限公司：台中市西屯區市政北七路 186 號 15 號樓之 9 聯絡電話： (04)22588850
-
三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話： 名稱：凱基證券股份有限公司 地址：台北市重慶南路一段
2號5樓 電話：(02)23892999 -
網址： http://www.kgi.com.tw/
-
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：
會計師姓名： 廖年傑、曹永仁 事務所名稱： 建智聯合會計師事務所
地 址： 台中市太原北路 130 號 8 樓之 1 電 話： (04)22966234 網 址： http://www.enwise.com.tw
- 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無 六、公司網址： http://www.acelon.com.tw
目 錄
壹、致股東報告書............................................................. |
1 |
|---|---|
貳、公司簡介................................................................. |
5 |
| 叁、公司治理報告 | |
一、組織系統............................................................. |
7 |
二、董事、監察人、總經理、副總經理及各部門主管資料....................... |
9 |
三、公司治理運作情形..................................................... |
20 |
四、會計師公費資訊....................................................... |
41 |
| 五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近ㄧ年內曾任職於 | |
簽證會計師所屬事務所或其關係企業者.................................. |
41 |
六、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形............................. |
42 |
七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料........................... |
43 |
八、綜合持股比例......................................................... |
43 |
| 肆、募資情形 | |
一、資本及股份........................................................... |
44 |
二、公司債辦理情形....................................................... |
49 |
三、特別股辦理情形....................................................... |
50 |
四、海外存託憑證辦理情形................................................. |
50 |
五、員工認股憑證辦理情形................................................. |
50 |
六、併購或受讓他公司發行新股辦理情形..................................... |
50 |
伍、資金運用計劃執行情形..................................................... |
52 |
| 陸、營運概況 | |
一、業務內容............................................................. |
54 |
二、市場及產銷概況....................................................... |
58 |
三、從業員工資訊......................................................... |
61 |
四、環保支出資訊......................................................... |
62 |
五、勞資關係............................................................. |
63 |
六、重要契約............................................................. |
65 |
七、工作環境與員工人身安全的保護措施..................................... |
66 |
| 柒、財務概況 | |
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及查核意見....... |
67 |
二、最近五年度財務分析................................................... |
71 |
三、民國109年度財務報告之監察人審查報告................................. |
74 |
四、民國109年度財務報告................................................. |
76 |
五、民國109年度經會計師查核簽證之個體財務報告...........................135 |
|
| 六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事， | |
應列明其對本公司財務狀況之影響....................................... |
188 |
捌、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況比較分析表 ...................................................189 二、財務績效之檢討與分析表 ...............................................190 三、現金流量之檢討與分析表 ...............................................191 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................191 五、最近年度轉投資、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ...192 六、風險管理及評估 .......................................................192 七、其他重要事項 .........................................................194
玖、特別記載事項：
一、關係企業相關資料 .....................................................195 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .....................197 三、最近年度及截至年報刊印止子公司持有或處分本公司股票情形 ...............197 四、其他必要補充說明事項 .................................................197 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股 東權益或證券價格有重大影響之事項 .....................................197
壹、致股東報告書
回顧民國 109 年度，全球經濟因新冠肺炎 (COVID-19) 疫情之爆發而備受衝擊，造 成消費與投資動能下降，生產製造與貿易活動急速降溫，受疫情從中國大陸延燒到歐 美，讓國際運動賽事延期或停擺；導致品牌商轉向供應鏈要求延單、砍單。客戶端也 因市場需求急凍，紛紛延單嚴重影響本公司營業狀況，這場突如其來的黑天鵝事件不 僅改變人類的生活方式，更可能對全球紡織產業生態鏈帶來新一波的重新分配。
依經濟部統計處資料顯示，民國 109 年度台灣第一季紡織品外銷訂單衰退 9.1% ，第二季衰 退幅度提高至 29.4% ，第三季衰退幅度縮減至 10.0% ，顯示訂單已經有逐漸回流的跡 象，且根據紡纖產業的景氣循環，景氣的復甦是從下游成衣廠逐漸向中上游恢復，雖 然成衣廠的訂單有回流跡象，但疫情尚未平息，需求不穩定性仍高，訂單能見度較過 往縮短，保守預估成衣廠訂單量要到民國 110 年第一、二季才會全面恢復正常成長， 中上游的訂單量至少要到民國 110 年下半年才可望恢復往年水準，因此如何在後疫情 時期累積實力、突破既有之產品框架，是為本公司之重要課題。
而在此疫情衝擊之下，本公司之全資子公司－聚泰環保材料科技（股）公司，立
即投入醫療口罩產業，視危機為轉機，不僅開闢了本集團另一事業版圖，更是盡一份
心力協助守護台灣。
本公司全年度的合併營業收入為新台幣 2,635,433 仟元，稅後淨利歸屬母公司業 主權益為新台幣 42,494 仟元。以下茲就民國 109 年度營運成果及民國 110 年度營業計劃 簡要報告如下：
一、民國 109 年度營運報告
-
一 -
( )
營業成果：聚隆公司民國109年度的合併營業額為2,635,433仟元，較民國108年度3,293,851仟元，減少658,418仟元；民國109年度稅後淨利歸屬母公司業主權益為 新台幣42,494仟元，較民國108年度稅後淨損歸屬母公司業主權益99,040仟元，增加141,534仟元，民國109年度稅後每股盈餘為0.38元。 -
(二)財務收支及獲利能力分析：
年 度分 析 項 目 |
年 度分 析 項 目 |
年 度分 析 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
||||
財務結構（％） |
負債占資產比率 |
53.82 |
54.67 |
55.29 |
52.79 |
51.25 |
||
長期資金占不動產、廠房及設備比率 |
164.04 |
158.34 |
141.17 |
144.57 |
134.11 |
|||
獲利能力 |
資產報酬率（％） |
1.82 |
(2.20) |
(2.23) |
0.49 |
(2.42) |
||
權益報酬率（％） |
2.59 |
(6.22) |
(6.17) |
(0.17) |
(5.61) |
|||
占實收資本比率（％） |
營業利益 |
1.33 |
(0.52) |
(9.0) |
2.41 |
(7.33) |
||
稅前純益 |
3.87 |
(10.29) |
(10.22) |
(1.27) |
(11.35) |
|||
純益率（％） |
1.54 |
(3.01) |
(2.54) |
(0.07) |
(2.76) |
|||
每股盈餘（元） |
0.38 |
(0.89) |
(0.94) |
(0.03) |
(0.91) |
註：上述資訊，均以合併報表方式計算。
-
(三)研究發展狀況：本年度投入之研發費用為新台幣46,937仟元，較去年度的40,872 仟元，增加14.84%。 -
1 -
二、民國 110 年度營業計劃
-
(一)[經營方針： ] -
聚隆仍秉持著「堅持品質、追求卓越」的經營理念，同時全體同仁在面對瞬息萬變 的經營環境，仍將不斷自我要求與成長，持續的提升品質與強化研發能力，著力於 客戶與銷售組合的優化以達去蕪存菁而強化收益，以更專精的服務及朝向高附加價 值之產業深耕，藉此促進企業轉型及提昇公司競爭的優勢，以達成永續成長的目標。 -
1、 業務方面：-
(1)深耕長期忠實與品牌客戶,提高服務品質，以維持穩定業績，並共創新商機。 -
(2)開發品牌商通路,整合上中下游,強化差異化產品組合，以強化業績目標。 (3)擴大新產品銷售，以增加獲利空間。 -
(4)加速開發最新產品，以加入新產品新血。
-
-
2、 產銷方面： -
[（1）配合少量多樣化的市場潮流，淘汰無獲益之產品積極提升生產技術及產能規模。 ]（2）一般規格計劃生產，以減少修改次數，特殊規格以訂量生產、減少庫存。
-
3、 生產方面：-
[(1)生產績效再提升。(包括][AA][ 級率提高、廢絲率降低、開動率提高) ] -
(2)降低單位工繳成本；同時朝向降低工繳費用及增加產量為目標。 -
(3)品質提升、減少客訴。 -
(4)產線整併調整提升高毛利產品產能，增加色紗、機能性產品產能。 -
(5)持續開發RECYCLE 產品料源增加產量。 -
(6)研發處持續招募新人對應客戶開發項目提升毛利。 -
(7)持續建構EMS 智慧工廠製造系統及導入APS 排程系統。
-
-
4、管理方面：-
(1)持續推動關鍵職位人才發展專案109 年度已完成全集團公司關鍵職位之職能模型建置及相關人才職能評估作 業，針對各關鍵職位之職能評估缺口，已規劃有完整之專案培育計畫，新年度 將依此專案培育計畫展開培育活動，期能透過培育活動，有效發展關鍵職位人 才之能力，進而提升公司整體競爭力。
-
(2)展開後勤行政部門作業流程優化專案-
透過現有作業流程梳理，將既有繁複的流程簡化。 -
降低人工文書作業工時，將人力應用於更有價值的活動。 -
透過小規模專案，完成RPA(即流程自動化工具)試行導入，確認可行性之 -
效益評估。 -
透過專案效益評估結果，做為未來大量導入之決策基礎，以確保資訊投資效 -
益。
-
-
(3)持續透過2S、SOP及TPM改善活動，以提升工安環保零災害、零污染績效目 標。
-
-
5、研發方面：(1)因應產業結構形態的轉變以及纖維市場需求的發展趨勢，本公司於近年來在研 究發展的內容方面，一直是透過現有素材之機能性產品開發，以及新素材、新 製程之研究，這二大領域並行發展，藉以提升公司之研發能量，增進公司在市 場上的競爭力，並強化於中、長期之經濟發展作準備。
-
2 -
(2)未來研究發展計劃
-
現有素材之功能性纖維中，已上市部份藉由品牌之優勢作更進一步的推廣與 改進，擴大各種高附加價值產品之市場佔有率；另一方面，加速改進研發階 段之產品並使其可儘早量產上市。 -
環保回收尼龍6及聚酯纖維，循環經濟為一種再生系統，藉由封閉循環的方 式，使得資源得以獲得重生，環保回收紗是利用回收技術使得原料得以再生 成為纖維，在製程不但可減少環境污染，更降低對石化原料之依賴，可大量 縮減碳足跡與能源損耗，為減緩全球暖化盡一份心力。 -
尼龍56是以自然資源如玉米、小麥等為原料，通過微生物法製備戊二胺，再 與己二酸聚合而得，各項性能與尼龍6和尼龍66相近，可應用於紡織、工 程塑料等領域。從環境影響性來說，可替代部分石油基聚醯胺纖維產品。尼 龍56密度一般為1.12～1.14 g/cm[3]，具有良好的力學性能，纖維中鏈段單元 間可形成氫鍵，具有與PA6相近的斷裂強度。不同黏度的生物基PA56長絲 在牽伸倍數為3～3.5時，隨牽伸倍數增大，斷裂強度與初始模量不斷增加； 纖維中存在親水性的醯胺基，賦予纖維一定的吸濕性，不易產生靜電，具有 柔軟的手感；生物基PA56的飽和吸水率為14%，高於PA6與PA66，因此 在穿著服用中的舒適度更好。 -
PA410
是一種高性能的脂肪族生物基聚酰胺，獨特地平衡了短鏈和長鏈聚酰 胺的優點，例如：低吸濕性和高機械性能等，具有廣泛的適用性，並且由於 可以在相同的設備中進行生產製造，相較於PA66具有較高的機械性能，且PA410的水分吸收率比PA66低30％。 -
耐磨尼龍6的開發，為因應現代社會越來越多人挑戰極限運動，如：登山、 攀岩、滑雪等，並對戶外活動用品及袋包箱面料的耐用性也越來越講究，因 此，針對耐磨織物所使用之尼龍6纖維進行研發。 -
抑菌纖維的研究開發，主要是當紗線具有抗菌、抑菌之功能時，同時也會具 有除臭的優良性能，以抗菌紗線製成的紡織品，可以防治皮膚病症，並能抑 制細菌生長、防止臭味，提供穿著的舒適性。 -
親水尼龍纖維的研製，為因應炎熱氣候，在搭著上搭配機能性服飾，藉由 提高織物吸放濕功能、降低人體皮膚與織物間的濕黏感，將對於節能與人 體舒適度具有加成的效果。本開發以親水尼龍纖維為主，能提升織物的吸 濕功能，可快速吸收人體產生的水氣及和汗液減少悶熱感，達到瞬間且長 效的涼爽效果。
(二)預期產銷數量及其依據：
配合少量多樣化的市場潮流，並積極提升生產技術及產能規模，以期能維持
公司製造成本上的優勢，使整體產銷體系更具競爭力。
單位：公噸
單位：公噸 |
||
|---|---|---|
產品別 |
數量 |
依據 |
尼龍原絲 |
27,700 |
本公司各項產品於民國110 年度之預估銷售數量, 係參酌業務銷售預估及本公司近期之生產設備及銷售庫存狀況予以設定。 |
聚酯原絲 |
6,000 |
|
尼龍加工絲 |
9,500 |
|
聚酯加工絲 |
5,000 |
|
複合加工絲 |
1,000 |
|
聚丙加工絲 |
2,100 |
|
合計 |
51,300 |
-
3 -
-
(三)重要產銷政策 -
1、以市場需求為導向，開發新複合纖維產品，以提升高附加價值產品之比例。 -
2、訂定年度銷售目標，引導接單方向，以達成公司獲利之政策。 -
3、落實產銷協調工作，發揮產能以配合市場之需求及變化。 -
4、降低非計劃性生產，加強庫存控管，以達成公司庫存目標。 -
5、提升生產品質，加強售前、售後服務，減少不必要之客訴發生，迅速處理客戶之 問題以減少公司之損失。 -
6、加強對客戶之徵信及授信工作，以降低異常呆帳之風險。
未來展望：全球經濟因新冠病毒而面臨巨大挑戰，市場與產品趨勢的變化多元及消費
習慣的改變，更不斷考驗本公司經營團隊的應變能力。聚隆團隊未來將持續進行前瞻性技
術與創新應用的研發、新產品量產化研究與系統化管理，善用數位工具、大數據之分析及
加強網路行銷發掘潛在市場需求，提供客戶更具彈性的最佳化選擇，觀往知來，找出本公
司的強項商品持續優化、厚植根基，為疫情結束後的新契機做好準備以展開新局。
聚隆亦將本著「誠信本質、精進核心能力、開創未來」之理念，持續前進，善盡社會
責任，繼續為股東創造最大價值。
敬 祝
各位身體健康 萬事如意
董事長 周文東
110 年03 月24 日
==> picture [50 x 49] intentionally omitted <==
- 4 -
貳、公司簡介
一、設立日期 ： 中華民國77 年7 月22 日
電 話 地 址
聚隆總公司 (04)8652321 彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路94 號
彰化辦事處 (04)7638869 彰化市彰鹿路105 之4 號
埔鹽廠 (04)8652321 彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路94 號
芳苑廠 (04)8952202 彰化縣芳苑鄉後寮村工區路45 號
斗六廠 (05)5573030 雲林縣斗六市斗工十路150 號
聚泰子公司 (04)8796000 彰化縣二水鄉南通路一段20 巷50 號
聚茂子公司 (04)7638869 彰化市彰鹿路105 之4 號
聚康孫公司 (04)22588850 台中市西屯區市政北七路186號 15號樓之9
二、公司沿革：
年/月 |
大 事 紀 要 |
|---|---|
77.07 |
秉持著「聚集英才、創業興隆」的理念，創立聚隆纖維股份有限公司，並正式啟動公司建廠計劃。 |
77.11 |
購買埔鹽廠現址5,400 平方公尺之土地及辦公房舍，開始原絲廠之各項整地及建廠工作。 |
79.04 |
埔鹽廠原絲A 系列機組試俥成功，為國內首次研發成功並於工廠商業化量產之高速紡絲(HOY)製程，生產速度可達每分鐘5,000 米，為傳統紡絲的四倍。 |
79.10 |
埔鹽廠原絲A 系列六部機組全部擴建完成，每月產能提升至600 噸。 |
79.11 |
自行研發成功尼龍三角亮光絲(NYLON TRILOBAL YARN)。 |
80.10 |
埔鹽廠原絲B 系列二部機組擴建完成，每月原絲總產能擴充至1,260 公噸。同月芳苑廠第一期擴建工程開始動工。 |
80.12 |
公司正式對外發表尼龍超細纖維(NYLON MICRO-FIBER)產品試車成功。 |
81.12 |
芳苑廠原絲生產線試車完成，並正式開始加入產銷行列，自此本公司已奠立尼龍及聚酯類產品一貫化完整之生產體系。 |
84.07 |
本公司「複合纖維自然開纖之製法」榮獲經濟部中央標準局專利。 |
84.11 |
本公司研發之「極超細纖維複合絲」產品由經濟部核定為主導性新產品。 |
84.12 |
本公司通過經濟部商檢局ISO 9002 國際品保認證。 |
85.08 |
本公司「纖維素溶液適用於高速紡絲之方法」榮獲經濟部中央標準局專利。 |
85.11 |
本公司研發之「彈性纖維」產品由經濟部核定為主導性新產品。 |
85.12 |
本公司成為國內第一家紡纖業者通過經濟部商檢局之ISO 9001 國際品保認證。 |
87.02 |
本公司榮獲經濟部選評為新產品開發績優廠商。 |
87.04 |
本公司榮獲經濟部選評為八十七年度產業科技獎優等獎。 |
87.04 |
本公司股票正式上市掛牌集中市場公開買賣。 |
89.10 |
成立PVA 事業部，發展遠紅外線、吸濕排汗、抗菌防臭纖維等機能性產品。 |
- 5 -
年/月 |
大 事 紀 要 |
|---|---|
90.12 |
本公司降低纖維素粘液色澤及聚合度衰退製法，獲得經濟部中央標準局專利。 |
92.08 |
成立終端產品部門—新纖維組，自行設計開發極超細纖維功能性新產品。 |
98.09 |
本公司「Lyocell 長纖絲之水洗方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
98.12 |
新購斗六廠與設備，正式加入聚隆公司之生產線，為聚隆公司之第三廠。 |
100.01 |
召開法人說明會。 |
100.07 |
子公司聚泰環保材料科技(股)公司完成設立登記。 |
100.08 |
取得二水鄉鼻子頭段土地，擬作為子公司聚泰環保材料科技(股)公司的建廠預定地。 |
100.12 |
以《濕式溶噴纖維素不織布暨系統技術開發計畫》榮獲民國100 年度經濟部技術處產業創新成果表揚之卓越產業升級獎。 |
101.05 |
本公司於民國100 年取得彰化縣二水鄉鼻子頭段土地，並於民國101 年5 月15 日舉行動土典禮，將用來生產Lyocell (GreenCell) 纖維素纖維。 |
101.10 |
以《綠色環保纖維素長纖絲製品》榮獲101年度經濟部產業創新成果聯合表揚活動之產品/系統創新類獎項。 |
101.11 |
本公司獲政府鼓勵國內企業在台設立研發中心計畫之支持成立《聚隆創新研發中心》，並於11月15日正式揭牌。 |
102.09 |
本公司「可增加防霉、抗菌及除臭功能之天然纖維素纖維的製法」榮獲「102 年國家發明創作獎-銀牌獎」。 |
102.12 |
本公司榮獲行政院勞工委員會職業訓練局訓練品質評核系統等級證書(TTQS)-企業機構銅牌。 |
104.01 |
通過BSI 台灣分公司查證取得五大類產品合理保證等級的「產品碳足跡查證聲明書」。 |
104.12 |
本公司與企業工會簽立首份團體協約。 |
105.02 |
本公司通過GRS 全球環保回收紡織品系統認證。 |
105.12 |
本公司「具耐燃功能之天然纖維素纖維之製法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
105.12 |
本公司取得ISO 50001 國際能源管理系統認證。 |
106.01 |
本公司「製備奈米銀摻混天然纖維素纖維的方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
106.08 |
本公司「製備石墨烯摻混天然纖維素纖維的方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
106.08 |
子公司-聚泰環保材料科技股份有限公司通過FSC COC(森林管理委員會監管鏈)認證。 |
107.04 |
本公司「製備石墨烯摻混天然纖維素紡黏不織布的方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
107.04 |
本公司「使用熔噴方式製備具有吸濕轉移性不織布的方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
107.04 |
本公司「使用短纖紡絲方式製備具有吸濕轉移性不織布的方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
107.04 |
本公司「具有除臭功能竹漿纖維素不織布之製法」，獲得經濟部智慧財產局專利。 |
107.11 |
本公司「羽蝶絨白金抗菌系列」產品榮獲第27 屆台灣精品獎。 |
109.04 |
子公司-聚茂生技(股)公司轉投資聚康生活事業(股)公司。 |
109.08 |
子公司－聚泰環保材料科技(股)公司取得衛生福利部「第一等級醫療器材許可證」，投入生產醫療口罩事業。 |
- 6 -
叁、公司治理報告
ㄧ、組織系統
(一)組織結構
==> picture [714 x 404] intentionally omitted <==
- 7 -
(二)各主要部門所營業務：
部門別 |
職務業務 |
|---|---|
稽 核 室 |
1、稽核計劃之擬訂、查核及申報。2、內部控制制度自行檢查作業督導及審核。3、公司營運狀況稽核、異常分析及改善建議。 |
管 理 部 |
主管總務、資材與人力資源管理等業務。1、各類總務行政作業。2、公司主要原物料之採購與管制。3、企業人力資源招募甄選、人事行政、教育訓練、績效考核、外籍勞工及薪資管理作業。 |
總經理室 |
主管電腦資訊、安全衛生、產銷及等工作。1、各項電腦相關軟硬體之規劃管理、資訊安全維護。2、規劃督導各部門之勞工安全衛生管理。3、公司各類生產排程之管理作業。4、公司訴訟、非訟案件之處理與合約審核。 |
財 務 部 |
1、財務及資金籌措、管理運用。2、會計帳務、稅務處理與分析。3、股東會、董事會等重要會議之召集、專案計劃之推動及股務相關作業。 |
業 務 部 |
1、市場資訊蒐集、分析與行銷策略擬定。2、新產品企劃與行銷。3、銷售計劃之擬訂、協調、執行。4、市場行情之蒐集、分析、整理。5、客戶及新市場之開發。 |
生 產 部 |
包含埔鹽廠、芳苑廠、斗六廠等三廠及產品應用開發等工作。1、產品之生產製造、生產設備之保養維護。2、產品品質控制及管理。3、生產規劃、物料需求規劃及出貨排程規劃。4、客戶應用需求之新產品開發及打樣。 |
工 務 部 |
1、工程擴建計劃及進度控管。2、工程發包、監督與管理。 |
創新研發中心 |
1、發展高附加價值等新產品之生產技術。2、主管產品及製程閞發及改善等工作。 |
- 8 -
二、董事、監察人、總經理、副總經理及各部門主管資料
(一)董事及監察人資料1
日
期：110 年04 月27 日
職 稱 |
國籍或註冊地 |
姓 名 |
性別 |
選(就)任日 期 |
任期 |
初次選任日期 |
選任時持有股份 |
選任時持有股份 |
現在持有股數 |
現在持有股數 |
配偶、未成年子女現在持有股份 |
配偶、未成年子女現在持有股份 |
利用他人名義持有股份 |
利用他人名義持有股份 |
主要經（學）歷 |
目前兼任本公司及其他公司之職務 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
職 稱 |
姓 名 |
關係 |
||||||||||
董事長 |
台灣 |
周文東 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
79.01.29 |
1,601,531 |
1.44% |
1,601,531 |
1.44% |
-- |
-- |
-- |
-- |
中興大學EMBA企業領袖組台北工專機械工程科台化廠長、聚隆副總經理 |
聚泰及聚茂公司之董事長 |
生產部副總 |
周文啟 |
兄弟 |
請詳註2 |
監察人 |
周秉儀 |
父女 |
||||||||||||||||||
董 事 |
台灣 |
賴明毅 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
95.06.13 |
5,353,273 |
4.82% |
6,034,913 |
5.43% |
1,079,000 |
0.97% |
-- |
-- |
彰化師範大學管理學碩士聚隆業務處副總經理 |
聚康公司董事長、聚泰、聚茂及弘裕公司之董事 |
-- |
-- |
-- |
-- |
董 事 |
台灣 |
帝豪貿易（股）公司法人代表：林益生 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
101.05.03 |
2,867,082890 |
2.58%0% |
2,929,082890 |
2.64%0% |
-- |
-- |
-- |
-- |
彰化師範大學企管碩士 |
辰泰資訊科技(股)公司董事長 |
-- |
-- |
-- |
-- |
董 事 |
台灣 |
金瑛發機械工業(股)公司法人代表：施松林 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
101.05.03 |
2,669,0770 |
2.40%0% |
2,669,0770 |
2.40%0% |
2,199,429 |
1.98% |
-- |
-- |
溪湖國小金瑛發公司董事長全瑛公司董事長 |
允強公司董事 |
董 事 |
施雅惠 |
父女 |
-- |
董 事 |
台灣 |
施雅惠 |
女 |
107.06.29 |
3 年 |
107.06.29 |
2,158,027 |
1.94% |
2,158,027 |
1.94% |
-- |
-- |
-- |
-- |
日本近畿大學企管系 |
無 |
董 事 |
施松林 |
父女 |
-- |
獨 立董 事 |
台灣 |
陳萬鐘 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
107.06.29 |
0 |
0% |
0 |
0% |
-- |
-- |
-- |
-- |
中山大學EMBA、三洋紡織公司副總經理 |
凱賽生物有限公司總工程師 |
-- |
-- |
-- |
-- |
獨 立董 事 |
台灣 |
柯 在 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
107.06.29 |
0 |
0% |
0 |
0% |
-- |
-- |
-- |
-- |
朝陽科大保險金融碩士 |
和成保險經紀公司董事長、龍寶生命科技董事長 |
-- |
-- |
-- |
-- |
- 9 -
日期：110 年04 月27 日
職 稱 |
國籍或註冊地 |
姓 名 |
性別 |
選(就)任日 期 |
任期 |
初次選任日期 |
選任時持有股份 |
選任時持有股份 |
現在持有股數 |
現在持有股數 |
配偶、未成年子女現在持有股份 |
配偶、未成年子女現在持有股份 |
利用他人名義持有股份 |
利用他人名義持有股份 |
主要經（學）歷 |
目前兼任本公司及其他公司之職務 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
職 稱 |
姓 名 |
關係 |
||||||||||
監察人 |
台灣 |
楊文波 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
89.08.25 |
704,606 |
0.63% |
704,606 |
0.63% |
-- |
-- |
-- |
-- |
淡江大學水利系 |
無 |
-- |
-- |
-- |
-- |
監察人 |
台灣 |
周秉儀 |
女 |
107.06.29 |
3 年 |
107.06.29 |
2,338,219 |
2.10% |
2,634,219 |
2.37% |
-- |
-- |
-- |
-- |
美國猶他大學財金系研究所碩士勤業眾信會計師事務所審查員資誠會計師事務所稅務部 |
無 |
董事 |
周文東 |
父女 |
-- |
監察人 |
台灣 |
聚寶盆全球投資有限公司法人代表：曾定岳 |
男 |
107.06.29 |
3 年 |
95.06.13 |
1,435,6800 |
1.29%0% |
1,435,6800 |
1.29%0% |
-- |
-- |
-- |
-- |
朝陽科技大學資訊管理博士 |
香港商新朗興業有限公司台灣分公司業務總經理 |
-- |
-- |
-- |
-- |
註1：本公司於民國107 年6 月29 日股東常會改選董監事，第十一屆董監事任期為民國107 年06 月29 日至民國110 年06 月28 日。
註2：本公司原任總經理-林澤忠先生於民國107 年12 月底退休，基於公司整體業務面暨管理面之熟稔度考量，現由周文東董事長兼任總經理一職，並積極培育適合之接班經理人人選。
本公司之董事會目前設有七席董事(含兩席獨立董事)，其中過半數董事未兼任員工或經理人，董事會成員皆能發揮各自之專業及職責，著眼於公司之事務進行了解與監督；故本公司由董事長兼
任總經理一職，尚無不妥。
- 10 -
法人股東之主要股東
日期：110 年04 月27 日
法人股東名稱 |
法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
|---|---|
金瑛發機械工業股份有限公司 |
施松林、施羽隆、施永哲、施陳選 |
帝豪貿易股份有限公司 |
林益邦、劉思怡、施櫻芝、林益生 |
聚寶盆全球投資有限公司 |
陳麗雯 |
- 11 -
日期：110 年04 月27 日
(二)董事及監察人資料2
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
日期：110 年04 |
月27 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
條件姓名 |
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註1） |
兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
|||||||||||||
商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 |
法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 |
商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
周文東 |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
無 |
||||||||
賴明毅 |
~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | 無 |
||||||
帝豪貿易（股）公司法人代表：林益生 |
| | | | | | | | | | | | 無 |
|||
金瑛發機械工業(股)公司法人代表：施松林 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無 |
|||||
施雅惠 |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
無 |
||||
陳萬鐘 |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
無 |
||
柯 在 |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
無 |
||
楊文波 |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
~~~~ |
無 |
||
周秉儀 |
~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | ~~~~ | 無 |
||||
聚寶盆全球投資有限公司監察人：曾定岳 |
| | | | | | | | | | | | 無 |
註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
-
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 董事者，不在此限)。 -
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額1%以上或持股前十名之自然人股東。 -
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 -
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事、監察人或 受僱人人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 -
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子 公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 -
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為 公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 -
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東（但特定公司或機 構如持有公司已發行股份總數 20%以上，未超過 50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地 國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 -
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專 業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或 企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。 -
(10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 -
(11)未有公司法第30 條各款情事之一。 -
(12)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 -
註2：本公司於民國107 年06 月29 日股東常會改選董監事，第十一屆董監事任期為民國107 年06 月29 日至民國110 年06 月28 日，並自本屆選任兩名獨立董事。 -
12 -
(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：
日
期：110 年04 月27 日
日 |
期：110 年04 月27 日 |
期：110 年04 月27 日 |
期：110 年04 月27 日 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
職 稱 |
國籍 |
姓 名 |
性別 |
選(就)任日期 |
持有股份 |
配偶、未成年子女持有股份 |
利用他人名義持有股份 |
主要經（學）歷 |
目前兼任其他公司之職務 |
具配偶或二親等以內關係之經理人 |
備註 |
|||||
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
職稱 |
姓名 |
關係 |
||||||||
董事長暨總 經 理 |
台灣 |
周文東 |
男 |
100.04.23 |
1,601,531 |
1.44% |
－ |
－ |
－ |
－ |
中興大學EMBA 企業領袖組台北工專機械工程科台化廠長、聚隆總經理 |
聚泰及聚茂之董事長 |
生產部副總經理 |
周文啟 |
兄弟 |
註1 |
董 事 長 室 總 監 |
台灣 |
林澤忠 |
男 |
108.03.25 |
286,548 |
0.26% |
72,864 |
0.07% |
－ |
－ |
台北工專化學工程科台化廠長、聚隆總經理 |
材料-KY 之獨立董事、聚泰之監 察 人 |
－ |
－ |
－ |
－ |
業 務 部副總經理 |
台灣 |
賴明毅 |
男 |
100.09.01 |
6,034,913 |
5.43% |
1,079,000 |
0.97% |
－ |
－ |
彰化師範大學管理學碩士聚隆副總經理 |
聚康公司董事長、聚泰、聚茂及弘裕公司之董事 |
－ |
－ |
－ |
－ |
工務部副主任 |
台灣 |
郭誌忠 |
男 |
102.07.01 |
153,000 |
0.14% |
－ |
－ |
－ |
－ |
台北工專機械科台灣玻璃工務員聚隆工務部 副主任 |
無 |
－ |
－ |
－ |
－ |
生產部副總經理 |
台灣 |
周文啟 |
男 |
105.09.01 |
196,167 |
0.18% |
－ |
－ |
－ |
－ |
雲林工專電機工程科聚隆生產部總廠長聚隆生產部副總經理 |
無 |
董事長 |
周文東 |
兄弟 |
－ |
生產部副總廠長 |
台灣 |
梁勝吉 |
男 |
102.07.01 |
159 |
0.00% |
－ |
－ |
－ |
－ |
聯合工專機械工程科聚隆假撚課課長聚隆生產部副總廠長 |
無 |
－ |
－ |
－ |
－ |
稽 核 主 管 |
台灣 |
張連富 |
男 |
87.09.01 |
0 |
0.00% |
－ |
－ |
－ |
－ |
雲林科大企業管理研究所聚隆公司稽核專員 |
無 |
－ |
－ |
－ |
－ |
財務處處長 |
台灣 |
張美紅 |
女 |
107.09.01 |
146,379 |
0.13% |
－ |
－ |
－ |
－ |
建國科大國際企管系聚隆財務處 副處長 |
聚茂之董事 |
－ |
－ |
－ |
－ |
會 計 課副 課 長 |
台灣 |
蕭木蘭 |
女 |
109.01.10 |
15,000 |
0.01% |
－ |
－ |
－ |
－ |
台中科技大學會計系聚隆會計課專員 |
無 |
－ |
－ |
－ |
註2 |
-
註1：本公司原任總經理-林澤忠先生於民國107 年12 月底退休，基於公司整體業務面暨管理面之熟稔度考量，現由周文東董事長兼任總經理一職，並積極培育適合之接班經理 人人選。本公司之董事會目前設有七席董事(含兩席獨立董事)，其中過半數董事未兼任員工或經理人，董事會成員皆能發揮各自之專業及職責，著眼於公司之事務進行了 解與監督；故本公司由董事長兼任總經理一職，尚無不妥。 -
註2：本公司原任會計課長-黃福良先生於民國109 年1 月離職，新任會計主管由蕭木蘭小姐接任。 -
13 -
(四)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞：
1、一般董事及獨立酬事之酬金： 單位：仟元
姓 名 |
董事酬金 |
董事酬金 |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例 |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例 |
兼任員工領取相關酬金 |
兼任員工領取相關酬金 |
兼任員工領取相關酬金 |
兼任員工領取相關酬金 |
兼任員工領取相關酬金 |
兼任員工領取相關酬金 |
A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例 |
A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例 |
領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
報酬(A) |
退職退休金(B) |
董事酬勞(C) |
業務執行費用(D) |
薪資、獎金及特支費等(E) |
退職退休金(F) |
員工酬勞(G) |
員工認股權憑證得認購股數(H) |
||||||||||||||||
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
||||
現金金額 |
股票金額 |
現金金額 |
股票金額 |
||||||||||||||||||||
周文東 |
120 | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 655 | 655 | 1.82% | 1.82% | 4,001 | 4,001 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.24% | 11.24% | 無 |
賴明毅 |
20 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 615 | 615 | 1.49% | 1.49% | 1,322 | 2,644 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.61% | 7.72% | 無 |
帝豪貿易（股）公司法人代表：林益生 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 0.28% | 0.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28% | 0.28% | 無 |
金瑛發機械工業(股)公司法人代表：施松林 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 0.28% | 0.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28% | 0.28% | 無 |
施雅惠 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 0.28% | 0.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28% | 0.28% | 無 |
陳萬鐘(註) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 360 | 360 | 0.85% | 0.85% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.85% | 0.85% | 無 |
柯 在(註) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 360 | 360 | 0.85% | 0.85% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.85% | 0.85% | 無 |
註1：本公司於民國107 年06 月29 日股東常會改選董監事，第十一屆董監事任期為民國107 年06 月29 日至民國110 年06 月28 日。
註2：獨立董事不參與分配公司之董監事酬金，僅每月領取固定業務執行費用；職責為監督公司之相關運作，發揮其獨立性與專業性、定期出席董事會及相關會議，參與與指導公司決策，有助監督公司治理、保障其他股
東權益。
董事酬金級距表：
東權益。董事酬金級距表： |
||||
|---|---|---|---|---|
給付本公司各個董事酬金級距 |
董事姓名 |
|||
前四項酬金總額(A+B+C+D) |
前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) |
|||
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|
低於1,000,000 元 |
周文東、賴明毅、帝豪公司、金瑛發公司、施雅惠、陳萬鐘、柯 在 |
周文東、賴明毅、帝豪公司、金瑛發公司、施雅惠、陳萬鐘、柯 在 |
帝豪公司、金瑛發公司、施雅惠、陳萬鐘、柯 在 |
帝豪公司、金瑛發公司、施雅惠、陳萬鐘、柯 在 |
1,000,000 元（含）～2,000,000 元(不含) |
賴明毅 |
|||
2,000,000 元（含）～3,500,000 元(不含) |
賴明毅 |
|||
3,500,000 元（含）～5,000,000 元(不含) |
周文東 |
周文東 |
||
5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含) |
||||
10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含) |
||||
15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含) |
||||
30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含) |
||||
50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含) |
||||
100,000,000 元以上 |
||||
總計 |
- 14 -
2、監察人之酬金： 單位：仟元
職 稱 |
姓 名 |
監察人酬金 |
監察人酬金 |
A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 |
A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 |
領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
報酬(A) |
酬勞(B) |
業務執行費用(C ) |
||||||||
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|||
監察人 |
楊文波 |
0 | 0 | 0 | 0 | 603 | 603 | 1.42% | 1.49% | 無 |
監察人 |
聚寶盆全球投資有限公司法人代表：曾定岳 |
0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 0.28% | 0.30% | 無 |
監察人 |
周秉儀 |
0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 0.28% | 0.30% | 無 |
註1：本公司於民國107 年06 月29 日股東常會改選董監事，第十一屆董監事任期為民國107 年06 月29 日至民國110 年06 月28 日。
監察人酬金級距表：
監察人酬金級距表： |
||
|---|---|---|
給付本公司各個監察人酬金級距 |
監察人姓名 |
|
前三項酬金總額(A+B+C) |
||
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|
低於1,000,000 元 |
楊文波、聚寶盆公司、周秉儀 |
楊文波、聚寶盆公司、周秉儀 |
1,000,000 元（含）～2,000,000 元(不含) |
||
2,000,000 元（含）～3,500,000 元(不含) |
||
3,500,000 元（含）～5,000,000 元(不含) |
||
5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含) |
||
10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含) |
||
15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含) |
||
30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含) |
||
50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含) |
||
100,000,000 元以上 |
||
總計 |
- 15 -
3、總經理及副總經理之酬金
單位：仟元
職稱 |
姓名 |
薪資(A) |
薪資(A) |
退職退休金(B) |
退職退休金(B) |
獎金及特支費等(C) |
獎金及特支費等(C) |
員工酬勞金額(D) |
員工酬勞金額(D) |
員工酬勞金額(D) |
員工酬勞金額(D) |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％） |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％） |
領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|||||
現金金額 |
股票金額 |
現金金額 |
股票金額 |
|||||||||||
總經理 |
周文東 |
3,018 |
3,018 |
0 |
0 |
1,758 |
1,758 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25.14% |
29.78% |
無 |
總 監 |
林澤忠 |
1,214 |
1,214 |
0 |
0 |
370 |
370 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
業務處副總 |
賴明毅 |
1,021 |
2,043 |
0 |
0 |
936 |
1,237 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
生產部副總 |
周文啓 |
1,747 |
1,747 |
49 |
49 |
620 |
620 |
0 |
0 |
0 |
0 |
註：第十一屆董事中，周文東董事、賴明毅董事兼任本公司經理人。
總經理及副總經理之酬金級距表：
總經理及副總經理之酬金級距表： |
||
|---|---|---|
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 |
總經理及副總經理姓名 |
|
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|
低於1,000,000 元 |
||
1,000,000 元（含）～2,000,000 元(不含) |
林澤忠、賴明毅 |
林澤忠 |
2,000,000 元（含）～3,500,000 元(不含) |
周文啓 |
賴明毅、周文啓 |
3,500,000 元（含）～5,000,000 元(不含) |
周文東 |
周文東 |
5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含) |
||
10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含) |
||
15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含) |
||
30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含) |
||
50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含) |
||
100,000,000 元以上 |
||
總計 |
- 16 -
4、本公司前五位酬金最高主管之酬金
單位：仟元
職稱 |
姓名 |
薪資(A)註2 |
薪資(A)註2 |
退職退休金(B) |
退職退休金(B) |
獎金及特支費等等(C)註3 |
獎金及特支費等等(C)註3 |
員工酬勞金額(D)註4 |
員工酬勞金額(D)註4 |
員工酬勞金額(D)註4 |
員工酬勞金額(D)註4 |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）註6 |
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）註6 |
領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金( 註7) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本公司 |
財務報告內所有公司(註5) |
本公司 |
財務報告內所有公司( 註5) |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司( 註5) |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|||||
現金金額 |
股票金額 |
現金金額 |
股票金額 |
|||||||||||
董 事 長暨總 經 理 |
周文東 |
3,018 |
3,018 |
- |
- |
1,758 |
1,758 |
- |
- |
- |
- |
30.06% |
34.81% |
無 |
業務處副總 |
賴明毅 |
1,021 |
2,043 |
- |
- |
936 |
1,237 |
- |
- |
- |
- |
|||
生產部副總 |
周文啟 |
1,747 |
1,747 |
49 |
49 |
620 |
620 |
- |
- |
- |
- |
|||
財務處處長 |
張美紅 |
1,319 |
1,319 |
39 |
39 |
531 |
531 |
- |
- |
- |
- |
|||
工務部副主任 |
郭誌忠 |
1,261 |
1,261 |
35 |
35 |
439 |
439 |
- |
- |
- |
- |
-
註1：本表所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會92 年3 月27 日台財證三字第0920001301 號函令規定「經理人」之適用範圍辦 理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額之合計數(亦即A+B+C+D 四項總額)，並予以排序 後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列本表及上表(1-1)。 -
註2：係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。 -
註3：係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資 產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員 工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。 -
註4：係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。 註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。 -
註6：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 -
註7：a.本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。 -
b.酬金係指本公司前五位酬金最高之主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。 -
17 -
日期：110 年04 月27 日
5、 配發員工酬金(109 年度)之經理人姓名及配發情形：
職 稱 |
姓 名 |
股票金額 |
現金金額 |
總計 |
總額占稅後純益之比例（％） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
經理人 |
董事長 |
周文東 |
0 |
0 元 |
0 元 |
0% |
董事長室總監 |
林澤忠 |
|||||
業務副總經理 |
賴明毅 |
|||||
工務部副主任 |
郭誌忠 |
|||||
生產部副總經理 |
周文啟 |
|||||
生產部副總廠長 |
梁勝吉 |
|||||
稽 核 主 管 |
張連富 |
|||||
財務部處長 |
張美紅 |
|||||
會計課副課長 |
蕭木蘭 |
-
6、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副 總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組 合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： -
(1)最近二年度支付本公司及合併報表所有公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後純 益比例之分析：
單位：仟元;%
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
單位：仟元;% |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
年度職稱 |
酬金總額占稅後純益比例 |
|||||||||||
108 年 |
109 年 |
增減情形 |
||||||||||
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
本公司 |
財務報告內所有公司 |
|||||||
金額 |
比例(%) |
金額 |
比例(%) |
金額 |
比例(%) |
金額 |
比例(%) |
金額 |
比例(%) |
金額 |
比例(%) |
|
董 事 |
9,177 |
(9.27) |
9,177 |
(9.27) |
7,813 |
18.39 |
9,135 |
22.56 |
(1,364) |
(14.86) |
(42) |
(0.45) |
監察人 |
860 |
(0.87) |
860 |
(0.87) |
843 |
1.98 |
843 |
2.08 |
(17) |
(1.97) |
(17) |
(1.97) |
經理人 |
12,103 |
(12.22) |
12,103 |
(12.22) |
10,733 |
25.26 |
12,056 |
29.78 |
(1,370) |
(11.32) |
(47) |
(0.38) |
註：第十一屆董事中，周文東董事、賴明毅董事兼任本公司經理人。
本公司民國109 年董事、監察人、經理人合併給付之酬金較民國108 年度相當，但本公司董事、
監察人、經理人酬金占稅後純益比例增加，主要係民國109 年度乃稅後純益，相較民國108 年
係稅後純損所致。
-
(2)本公司給付董監事酬金之政策： -
依公司章程第十四條第十四款「董監事報酬依公司法第196 條規定辦理；授權董事會依董 事、監察人對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並比照同業水準支給議定之。董事長之 報酬比照總經理支領所得為計算基礎。其餘董事及監察人之報酬以不超過本公司員工薪資表 最高薪階之標準支給。」 -
18 -
-
(3)本公司給付經理人酬金之政策： -
依公司章程第十六條「本公司設經理(含總經理)若干人，其委任、解任及報酬依公司法第29條規定辦理。本公司經理人之薪資報酬需經薪資報酬委員會審議，並提報董事會同意通過； 其他員工之報酬、薪資、獎勵、年終獎金等由董事會授權總經理視其他員工對公司營運貢獻 之實際情況並比照同業水準支給。」 -
(4)依公司章程第十九條之一「本公司年度如有獲利，應提撥4%為員工酬勞及不高於4%為董監 事酬勞。但公司尚有累積虧損時，則應先扣除累積虧損之數額後，再就餘額計算提撥。員工 酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括本公司及本公司持股50%以上之從屬公司員 工。有關員工酬勞、董監事酬勞之發放相關事宜，悉依相關法令規定辦理，並由董事會議定 之，並報告股東會。」 -
19 -
三、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形：
第十一屆董事會自民國107 年6 月29 日至今召開： 16 次，各董監事出列席情形如下：
職 稱 |
姓 名 |
實際出(列)席 次 數 |
委託出席次 數 |
實際出(列)席 率 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
董事長 |
周文東 |
16 |
0 |
100% |
|
董 事 |
賴明毅 |
16 |
0 |
100% |
|
董 事 |
金瑛發機械工業(股)公司法人代表：施松林 |
14 |
2 |
88% |
|
董 事 |
帝豪貿易（股）公司法人代表：林益生 |
15 |
0 |
94% |
|
董 事 |
施雅惠 |
13 |
3 |
81% |
|
獨 董 |
陳萬鐘 |
14 |
1 |
88% |
請假1 次 |
獨 董 |
柯 在 |
15 |
1 |
94% |
|
監察人 |
楊文波 |
16 |
0 |
100% |
|
監察人 |
聚寶盆全球投資有限公司法人代表：曾定岳 |
15 |
0 |
94% |
|
監察人 |
周秉儀 |
13 |
0 |
81% |
- 20 -
其他應記載事項：
-
一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意 見及公司對獨立董事意見之處理： -
(一)證券交易法第14 條之3 所列事項：謹依法令將相關議案提報董事會；茲將本公司自民國109 年度暨民國110 年度截至本 年報刊載日止，全體獨立董事對於證交法第十四條之三所列事項之意見及會議資訊臚 列如下：
列如下： |
|||
|---|---|---|---|
日期 |
重要決議事項 (證券交易法第14條之3所列事項) |
||
109.01.10第十一屆第九次 |
1.決議通過本公司會計主管異動案。2.決議通過本公司資金貸與給子公司聚泰環保材料科技(股)公司案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
109.03.27第十一屆第十次 |
1.決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
109.05.07第十一屆第十一次 |
1.決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
109.08.06第十一屆第十二次 |
1.決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
109.11.10第十一屆第十三次 |
1.決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
110.01.26第十一屆第十四次 |
1.決議通過本公司資金貸與給子公司聚泰環保材料科技(股)公司案。2 決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
110.03.24第十一屆第十五次 |
1.決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。2.決議通過修訂本公司「背書保證作業處理程序」案。3.決議通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。4.決議通過修訂本公司「洐生性商品交易作業處理程序」案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
||
110.05.06第十一屆第十六次 |
1.決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
||
獨立董事意見：無 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
-
(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項：無。 -
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形：無。 -
三、本公司董事會評鑑方式採：董事會成員自我績效評估及董事會議事單位針對董事會運作進 行相關評核，並於民國110 年1 月26 日董事會通過民國109 年度之董事會考核評鑑，詳 第 24 頁之董事會評鑑執行情形附表。 -
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與 執行情形評估： -
(一)董事會於民國106年1月17日通過「公司章程」部分條文修訂案，於民國107年度董監 事改選時，已採候選人提名制度，以強化股東提名權益之落實。 -
21 -
-
(二)健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎。董事會於民國106年11月7日通過訂定 「企業社會責任實務守則」，以強化並落實企業責任。 -
(三)本公司董事均能秉持專業及為全體股東謀求最大利益執行職務，並設有發言人及代理 發言人，作為公司對外發表意見之管道，並可由「公開資訊觀測站」查詢相關財務、 業務及公司治理資訊。 -
(四)本公司每年為全體董監購買責任保險，使其全心全意發揮職能，為股東創造最大利益。 (五)董事會於108年3月25日通過「董事會評核」案，於每一年度結束時應至少執次一次內 部董事會績效評估，以提升董事會決策品質並作為遴選或提名董事時之參考依據。 -
(六)本公司為確保董事會成員的多元化，於民國108年3月25日董事會中通過「董事會成員 多元化」案。 -
(
七)本公司為使公司處理董事索取資訊或請求之協助有一致性作法，避免影響董事執行職 務而損及投資人權益，爰訂定「處理董事要求之標準作業程序」案，並於108年3月25日董事會中通過。 -
(
八)本公司為持續提升董監事之專業素養及配合法令要求，每年度安排至少兩次外部合格 之講師至本公司進行相關公司治理課程。 -
(
九)本公司為加強董事會職能，於民國110年度股東會全面改選後，同時成立審計委員 會，以強化公司治理。 -
五、本公司董事會成員多元化政策 -
一 -
( )
目的
為落實公司治理、提升本公司董事會職能，及健全董事會結構，爰依「上市上櫃公司
治理實務守則」第二十條規定訂定本政策，以資遵循。
(二)願景及具體管理目標
本公司相信董事會成員多元化能提高決策能力及更有效地處理組織的變化，並透過
多元化的董事運作達到下列目標：
-
本公司之董事會應指導公司策略、監督管理階層，對公司及股東負責，其公司 治理制度之各項作業與安排，應確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會 決議行使職權。 -
2.董事成員專業背景涵蓋營運判斷專業、創新能力、商務經驗、產業專業、管理等 專業。 -
3.藉由董事成員多元化的經驗，持續強化公司治理及營運綜效。 -
4.於討論公司經營方向時，因成員之不同經驗可產生廣泛意見，藉此找出最適公司 之管理與發展方向。
5. 本公司董事會每年定期執行績效評估，並確認其成員具備多元背景及適任性。 ( 三 ) 政策聲明
本公司選任及審核董事及獨立董事人選時，會從多個方面考慮董事會成員多元化，
包括學歷、經歷、性別(女性至少一席)、獨立性(獨立董事至少2席)及專業經驗(紡
織本業背景至少2席、財經背景至少1席)等多方因素，並衡量其進入董事會後，是否
可發揮其職責，為公司帶來最大的效益。
( 四 ) 多元化指標
為使本公司董事成員能符合多元化要求，茲就可衡量多元化之選任標準宜包括但不
限於以下二大面向：
-
1.基本條件與價值：董事會成員之選任不應有性別、年齡、國籍及文化等之歧視。 -
2.專業知識與技能：董事會成員之選任應儘量延攬不同專業背景，如營運管理、財 務會計、產業知識、行銷等之人才。 -
22 -
( 五 ) 揭露
本公司所訂定之「董事會成員多元化政策」應於公司網站充分揭露，以備查詢。
-
(
六)施行與修正 -
本辦法經董事會通過後公告施行，修正時亦同。 -
本公司為確保董事會成員的多元化，兼具檢視與討論產業、經濟、環境、社會面議題 之能力，董事會成員之遴選均考量其不同專業背景、具前瞻性、領導能力、產業趨勢、 及不同性別的優秀人選，目前共設有董事7席(包含2席法人董事及2席獨立董 事)，女性董事成員共1席，女性占全體董事成員14.29%；平均年齡47歲；男性成員85.71%；平均年齡58.5歲。全體董事成員均齡56.8歲。 -
一般董事成員：具有中興大學EMBA、彰化師範大學管理學、企管碩士、日本近畿 大學企管系等具有專業背景、專業技能及產業經歷之成員所組成。 -
獨立董事成員：具有中山大學EMBA、朝陽科大保險金融碩士，等專業背景、專業 技能及產業經歷之成員所組成；並定期透過董事或獨立董事改選作業，以選任適合之 人選。並同步將此政策揭示於本公司網站。
董事會成員多元化落實情形
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
董事會成員多元化落實情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
多元化核心項目 |
國籍 |
姓別 |
兼任本公司員工 |
年 |
齡(歲) |
獨立董事任期年資 |
產業經驗 |
專業能力 |
|||||||||
董事姓名 |
46至55 |
56至65 |
66至75 |
3年以下 |
3至9 年 |
9年以上 |
資訊科技 |
紡織纖維 |
保險財金 |
機械工業 |
業務行銷 |
產業知識 |
財務金融 |
營運管理 |
|||
周文東 |
中華民國 |
男 |
| | | | | ||||||||||
賴明毅 |
中華民國 |
男 |
| | | | | | |||||||||
施松林 |
中華民國 |
男 |
| | | ||||||||||||
林益生 |
中華民國 |
男 |
| | | ||||||||||||
施雅惠 |
中華民國 |
女 |
| | | ||||||||||||
陳萬鐘 |
中華民國 |
男 |
| | | | | ||||||||||
柯在 |
中華民國 |
男 |
| | | |
- 23 -
六、本公司董事會評鑑執行情形
評估週期 |
評估期間 |
評估範圍 |
評估方式 |
評估內容 |
|---|---|---|---|---|
每年執行一次 |
109年1月1日至109 年12月31日 |
董事會 |
董事會內部自評 |
1.對公司營運之參與程度2. 提升董事會決策品質3. 董事會組成與結構4. 董事的選任及持續進修5. 內部控制 |
董事會成員自評 |
1.公司目標與任務之掌握2. 董事職責認知3. 對公司營運之參與程度4. 內部關係經營與溝通5. 董事之專業及持續進修6. 內部控制。 |
|||
薪酬委員會 |
董事會內部自評 |
1.對公司營運之參與程度2.薪資報酬委員會職責認知3.薪資報酬委員會決策品質4.薪資報酬委員會組成及成員適任5.內部控制 |
-
本公司董事會績效評估機制及109年度評估結果︰-
(一)本公司為落實公司治理並提升董事會運作效能，於民國108年3月25日第十一屆第五次董 事會通過「董事會績效評估辦法」。 -
(二)本公司內部董事會績效評估之衡量項目包括五大面向：①對公司營運之參與程度、②提 升董事會決策品質、③董事會組成與結構、④董事的選任及持續進修、⑤內部控制。 -
(三)董事會成員自我績效評估之衡量項目包括六大面向：①公司目標與任務之掌握、②董事職責認知、③對公司營運之參與程度、④內部關係經營與溝通、⑤董事之專業及 持續進修、⑥內部控制。 -
(四)薪酬委員會績效評估之衡量項目包括五大面向：①對公司營運之參與程度、②薪資報酬 委員會職責認知、③薪資報酬委員會決策品質、④薪資報酬委員會組成及成員適任、⑤內部控制。 -
(
五)評估期間：109年1月1日至同年12月31日。 -
(
六)評估方式：董事會內部暨功能性委員會自評及董事成員自評，均以問卷方式進行。董事 會內部暨功能性委員會自評係由本公司董事會秘書室參採相關資料進行評估，董事個別 成員績效自評則由各董事進行自我評估。 -
(
七)執行單位：董事會秘書室(董事會議事單位)。 -
(
八)評估結果：本公司民國109年度董事會成員實際出席率為94.3%，股東會董事出席率達 66.67%，董事會成員對於本公司及所屬產業清楚瞭解，確實有效監督公司營運並提出 適切之建議；與經營團隊互動良好，充分發揮各自之專長，對公司有所貢獻。 本年度董事會績考核綜合評比為：優良。董事對於自我評核之平均評比為：優良。 薪酬委員會考核綜合評比為：優良民國109 年度，本公司董事會內部暨功能性委員會績效自評及董事個別成員績效自評 總合結果均為「優」，自我考核結果顯示本公司董事對於各項考核指標運作之效率與 效果，均有正面評價；董事會整體運作良好，足見本公司強化董事會效能之成果，符 合公司治理。本公司目前既有之功能性委員會，僅薪酬委員會，擬訂於今年度(民 國110 年度)成立審計委員會以強化董事會職能。
-
-
註1：本公司於民國107年06月29日股東常會改選董監事，第十一屆董監事任期為民國107年06月29日至 民國110年06月28日。 -
註2：本公司於民國107年06月29日召開第十一屆第一次董事會選任第十一屆董事長，決議通過由董事周文 東先生擔任董事長。 -
24 -
(二)監察人參與董事會運作情形
第十一屆董事會自民國107 年6 月29 日至今召開： 16 次，各監察人出列席情形如下：
(本公司尚未設立審計委員會)
職 稱 |
姓 名 |
實際列席次數 |
實際列席率 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
監察人 |
楊文波 |
16 |
100% |
|
監察人 |
聚寶盆全球投資有限公司法人代表：曾定岳 |
15 |
94% |
|
監察人 |
周秉儀 |
13 |
81% |
|
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：實際參與列席董事會議，並於每週定期、定時蒞臨公司，熟悉審查內部稽核文件。(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：實際參與列席董事會議，並於每週定期、定時蒞臨公司，熟悉審查內部稽核文件。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：截至年報刊印日尚無陳述任何意見。 |
(三)董事及監察人之進修情形
職 稱 |
姓 名 |
選任日期 |
進修日期 |
進修日期 |
主辦單位 |
課程名稱 |
進修時數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
起 |
迄 |
||||||
董事 |
周文東 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
董事 |
賴明毅 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
董事 |
施松林 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
- 25 -
職 稱 |
姓 名 |
選任日期 |
進修日期 |
進修日期 |
主辦單位 |
課程名稱 |
進修時數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
起 |
迄 |
||||||
董事 |
施雅惠 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
董事 |
林益生 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
獨立董事 |
陳萬鐘 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
獨立董事 |
柯 在 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
監察人 |
楊文波 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
監察人 |
曾定岳 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
|||
監察人 |
周秉儀 |
107/06/29 |
109/06/19 |
109/06/19 |
社團法人中華公司治理協會 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
3 |
109/11/10 |
109/11/10 |
社團法人中華公司治理協會 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
3 |
- 26 -
(四) 經理人參與公司治理有關之進修與訓練 ：
日期 |
課程名稱 |
授課單位 |
時數 |
經理人姓名/職稱 |
|---|---|---|---|---|
109/04/23 |
公開發行公司內部稽核人員持續進修班 |
會計研究發展基金會 |
12 |
張連富/稽核高專 |
109/04/24 |
||||
109/06/19 |
新勞動事件法、新冠肺炎疫情衝擊下之企業因應策略 |
社團法人中華公司治理協會 |
3 |
周文東/董事長林澤忠/董事長室總監賴明毅/業務部副總經理周文啟/生產部副總經理張連富/稽核高專張美紅/財務部處長蕭木蘭/會計課副課長 |
109/10/12 |
發行人證券商證券交易所會計主管初任進修班 |
會計研究發展基金會 |
30 |
蕭木蘭/會計課副課長 |
109/10/21 |
||||
109/11/10 |
新時代風險管理~持續性營運風險監控 |
社團法人中華公司治理協會 |
3 |
周文東/董事長林澤忠/董事長室總監賴明毅/業務部副總經理周文啟/生產部副總經理張連富/稽核高專張美紅/財務部處長蕭木蘭/會計課副課長 |
- 27 -
(五)本公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
評估項目 |
運作情形 |
與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
1、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？ |
| 本公司已訂定公司治理實務守則並揭露於公司網站上。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
2、公司股權結構及股東權益(1)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ |
| 公司於公司網頁設有投資人詢問函，並統籌由股務代理與財務單位處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟等事宜。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(2)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ |
| 由股務代理與財務單位處理管控。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(3)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ |
| 已制定於內部控制制度及相關辦法中。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(4)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ |
| 公司訂有內部重大資訊處理作業程序、誠信經營作業程序及行為指南供遵循。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
3、董事會之組成及職責(1)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ |
| 本公司訂有董事會成員多元化政策供依循，並將相關政策內容揭示於公司網頁。本公司具員工身份之董事占比為29%，獨立董事占比為29%、 女性董事占比為14%，2位獨立董事任期年資目前為3年。各董事具備執行職務所需之知識、技能與素養，並定期透過董事或獨立董事改選作業，及董事會定期評估績效，以選任適合之人選，請詳第22頁。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(2)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ |
| 本公司僅依規定設置獨立董事及薪資報酬委員會，未自願設置其他各類功能性委員會。 |
未符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(3)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考? |
| 本公司訂有董事會績效評估辦法，於每年度結束後次一季前完成績效評估，並將評估結果報告呈報董事會通過，作為後續提名續任之參考依據。請詳第24頁。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定 |
|
(4)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ |
| 本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，並提報109.11.10第十一屆第十三次董事會審議通過，公司評估項目及會計師事務所出具之聲明書函，請詳第198頁。。 |
尚符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
4、公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務( 包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)? |
| 本公司設有專責單位負責進行公司治理之相關事務的處理，但尚未指定公司治理主管。 |
未符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
- 28 -
評估項目 |
運作情形 |
運作情形 |
運作情形 |
與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
5、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？ |
| 公司網站設有利害關係人專區並與往來銀行及其他債權人、員工、供應商、社區或公司之利害關係人保持暢通的溝通。 |
尚符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
6、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ |
| 公司相關股務事務皆委任專業股務代辦機構辦理。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
7、資訊公開(1)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ |
| 本公司重要訊息及治理訊息之揭露均係透過公開資訊觀測站發佈各項公開透明之訊息公佈，並自行設置公司網站設立溝通管道。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(2)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？ |
| 公司網站設有英文版並由專責單位維護，且採行發言人及代理發言人制度並使用公開資訊觀測站作為公司重大訊息之發佈處。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
(3)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。 |
| 本公司財務報告及營收公告皆遵守法令規令之時間點如期申報，未有拖延之情事；但因作業時間緊湊，年度財報尚未能提早於會計年度終了後兩個月內進行公告。 |
未符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
8、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ |
| (1)董事出席及監察人列席董事會狀況：列席狀況良好。(2)董事對利害關係議案迴避之執行情形：無。(3)董事及監察人進修情形：請詳第25頁。(4)供應商關係：與供應商保有良好之互動，訂定供應商管理政策；定期品檢其供應之產品、不定期與供應商議價，以保具有市場競爭力之進貨品質與成本。(5)客戶政策之執行情形：與客戶保持暢通的溝通管道，定期追蹤瞭解產品使用狀況，掌握客戶最新狀態、提供最佳服務。(6)公司每年為董事、監察人及重要經理人購買責任保險。 |
符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 |
|
9、請就台灣證券交易所(股)公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：(1)已改善：① 制訂本公司董事會成員及重要管理階層之接班規劃。② 明定內部稽核人員之任免、考評、薪酬等之核定方式。(2)優先加強事項：① 加強本公司內部重大資訊、誠信經營守則之宣導&落實。② 於章程中明定明確之股利政策。③ 編製企業社會責任報告書。 |
- 29 -
(六)薪資報酬委員會
本公司薪酬委員會共有三名成員，業已完成審查本公司109 年度薪酬制度、董事監察人及經
理人之發放酬勞等相關議案，並將相關審議結過提交董事會決議通過。
1、薪資報酬委員會成員資料：
身份別 |
條件姓名 |
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
符合獨立性情形（註） |
兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上 |
法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 |
具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||
獨董 |
陳萬鐘 |
| | | | | | | | | | | 0 |
|||
獨董 |
柯 在 |
| | | | | | | | | | | 0 |
|||
其他 |
陳水金 |
|
| | | | | | | | | | | | 2 |
|
註：1.非為公司或其關係企業之受僱人。2.非公司或其關係企業之董事、監察人。(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本地或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。)3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本地或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。)4.非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。5.非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人。(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本地或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。)6.非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人。7.非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人。(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本地或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。)8.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本地或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。)9.非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。10.未有公司法第30條各款情事之一。 |
-
9.非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相 關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。 -
註：本公司於民國107 年6 月29 日股東會改選董監事，第4 屆薪酬委員會任期自民國107 年06 月29 日至民國110 年06 月28 日止。 -
30 -
-
2、薪資報酬委員會運作情形資訊 -
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 -
(2)第4 屆薪酬委員任期自民國107 年06 月29 日至今共開會 8 次，委員資格及出席情形如下：
職 稱 |
姓 名 |
實際出席次數 |
委託出席次數 |
實際出席率(%) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
獨立董事(召集人) |
陳萬鐘 |
7 |
1 |
88% |
|
獨立董事 |
柯 在 |
8 |
0 |
100% |
|
委員 |
陳水金 |
8 |
0 |
100% |
|
其他應記載事項：一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因) ：無。二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 |
3、本年度薪酬委員會截至今之討論事由與決議結果：
開會日期 |
討 論 事 由 |
決 議 結 果 |
公 司 意 見 |
|---|---|---|---|
109/01/10第四屆第六次 |
1.本公司民國109 年度支付董事、監察人薪資報酬案。2.本公司民國109 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國108年度之年終獎金及預算達標獎金案。3.本公司聘任新任會計主管薪資報酬給付案。 |
全體出席委員一致同意通過 |
提報董事會經由全體出席董事同意通過 |
109/08/06第四屆第七次 |
1.本公司經理人之經營績效特別獎金案。2.本公司經理人薪資結構調整案。3.修訂本公司薪資管理辦法案。 |
全體出席委員一致同意通過 |
提報董事會經由全體出席董事同意通過 |
110/01/26第四屆第八次 |
1.本公司民國110 年度支付董事、監察人薪資報酬案。2.修訂本公司年終獎金發放辦法案。3.本公司民國110 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國109年度之年終獎金及激勵獎金案。 |
全體出席委員一致同意通過 |
提報董事會經由全體出席董事同意通過 |
-
註：本公司於民國107 年6 月29 日股東會改選董監事，第四屆薪酬委員會任期自民國107 年06 月29 日至民國 110 年06 月28 日止。 -
31 -
-
4、薪資報酬委員會之職責及職權範圍： -
(1)薪資報酬委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。 但有關監察人薪資報酬建議提交董事會討論，以監察人薪資報酬經公司章程訂明或股東會決議授權 董事會辦理者為限：-
①
訂定並定期檢討董事、監察人及經理人年度及長期之績效評估與薪資報酬之制度標準與結構。 -
②
定期評估本公司董事、監察人及經理人績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬內容及數額。
-
-
(2)薪資報酬委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：-
①
董事、監察及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、 公司經營績效及未來風險之關連合理性。 -
②
不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。 -
③
針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間應考量行業特性 及公司業務性質予以決定。
-
-
5、薪資報酬委員會民國 109 年度與截至最近一季度檢討與評估本公司薪資報酬資訊如下：
開會日期 |
討 論 事 由 |
|---|---|
109/01/10第四屆第六次 |
1.本公司民國109 年度支付董事、監察人薪資報酬案。2.本公司民國109 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國108年度之年終獎金及預算達標獎金案。 |
109/08/06第四屆第七次 |
1.本公司經理人之經營績效特別獎金案。2.本公司經理人薪資結構調整案。 |
110/01/26第四屆第八次 |
1.本公司民國110 年度支付董事、監察人薪資報酬案。2.本公司民國110 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國109年度之年終獎金及激勵獎金案。 |
- 32 -
(七 )履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：
評估項目 |
運作情形 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
1、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？ |
| 本公司尚未訂定相關風險管理政策或策略，但如有需要，公司內部會針對重要議題進行討論評估與預防作業。 |
惟如有法令或實際必要之考量時，則依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及相關法令辦理。 |
|
2、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ |
| 本公司負責社會責任相關之部門皆依其職責辦理相關事宜，並向董事會報告處理情形。 |
尚符合「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」規定 |
|
3、環境議題(1)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ |
| 本公司取得生態紡織品標籤Oeko-Tex Standard 100之認證。(有效期間：2020.06.24-2021.07.15)相關環境管理悉依環保相關法令辦理，並依法取得各項污染源排放許可，請詳第199頁。 |
尚符合「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」規定 |
|
(2)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料 |
| 本公司努力於製程及產品的改良，利用回收技術使原料得以再生成為纖維，大量縮減碳排放量、友善環境，並通過BSI台灣分公司查證取得五大類產品合理保證等級的「產品碳足跡查證聲明書」；並已全面採用電子發票開立銷售証明，減少用紙量。 |
||
(3)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施? |
| 本公司已建立內部自主管理能源管理系統，依經濟部能源局頒布能源用戶訂定節約能源目標及執行計畫，持續改善設備降低用電，並建置太陽能光電設備，支持綠電，朝向年節電率1%以上努力，積極推動各項環保節能減碳措施，減少溫室氣體排放量。 |
||
(4)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策? |
| 本公司致力減少水資源耗用，持續改善減少製程用水，以提升水資源利用率；開發並推廣原液染色製程，可大量減少下游客戶染整耗水。並通過GRS 認証、實施包材回收以降低廢棄物數量。用水量及廢棄物有定期統計管理，後續將逐步委外輔導盤查建立管理系統。 |
||
4、社會議題(1)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ |
| 本公司依勞動法規規定保障員工之合法權益並提列退休金，設立職工褔利委員會以辦理各項福利事項，並通過「人權公約」保障員工人身權益。 |
符合「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」規定 |
- 33 -
評估項目 |
運作情形 |
運作情形 |
運作情形 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
(2)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬? |
| 本公司訂有完善的薪酬、獎金、紅利、退休、福利、晉升管理辦法；並依循政府法規辦理相關勞、健保及休假制度，如公司年度有所獲利即依據相關規章分配予員工。 |
符合「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」規定 |
|
(3)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ |
| 本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防訓練、推行無菸化政策、定期實施作業環境測定及作業環境危害控制評估並提供適當充足之防護具。 |
||
(4)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ |
| 本公司訂有「教育訓練管理程序」，並成立教育訓練委員會就員工職涯能力發展培訓計劃及辦理成果定期檢討之。 |
||
(5)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? |
| 本公司對產品與服務之行銷及標示，確實遵循相關法規及國際準則；如有相關疑慮或不滿皆可至本公司網頁利害關係人項下或聯絡本公司進行申訴。 |
||
(6)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形? |
| 本公司將企業社會責任的理念與做法推廣至供應鏈，共同保護環境、提升員工安全與健康，並制定「供應商管理政策」評估採購行為對供應來源社區之環境與社會之影響。另訂有「供應商企業社會責任政策」此區塊，且與主要供應商及新增之廠商簽訂合約時，若其對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。 |
||
5、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ |
| 本公司尚未編製企業社會責任書，但皆依循法規規定與企業良心，以永續經營為目標，善盡社會責任。並擬定於本年度透過外部輔導進行報告書之編製。 |
惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」及相關法令辦理。 |
|
6、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司於民國106年11月07日董事會通過訂定本公司「企業社會責任實務守則」。關於本公司企業社會責任運作情形與具體作為，請參閱本年報「履行社會責任情形」之說明，經評估本公司企業社會責任執行情形與所訂守則尚無重大差異。 |
- 34 -
7、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
民國109年度履行情形如下:
單 位 名 稱 |
內 容 |
1.經費贊助 / 2.物資贊助 |
|---|---|---|
埔鹽義消分隊 |
經費贊助 |
1 |
埔鹽鄉永樂社區發展協會 |
109年老人共餐服務計畫 |
1 |
元宵摸彩歌唱聯歡晚會 |
2 |
|
九九重陽歌唱聯歡晚會 |
2 |
|
彰化縣埔鹽老人長青會 |
長青足居家看護宣導暨歌唱聯歡會 |
2 |
埔鹽老人會 |
109年度重陽敬老活動 |
2 |
彰化家扶中心 |
2020年歲末寒冬「疼惜彰化家扶囝仔」愛心園遊會 |
1 |
永樂國小 |
學生畢業典禮 |
2 |
校慶活動 |
1 |
|
媽厝國小 |
學生畢業典禮 |
2 |
天盛國小 |
學生畢業典禮 |
2 |
財團法人台灣閱讀文化基金會 |
愛的書庫，推廣共讀分享活動 |
1 |
二水鄉公所 |
國際跑水節活動 |
1 |
二水消防隊 |
住宅用火災警報器 |
2 |
6、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。
(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：
評 估 項 目 |
運作情形 |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
1、訂定誠信經營政策及方案(1)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ |
| 本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，並指定專責單位負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執，且每半年對董事會成員及高階主管進行相關教育訓練與宣導，並一年一次向董事會報告，及揭示於公司網頁、年報。本公司董事會成員與高階管理階層皆簽署「未有違反誠信經營原則行為」之聲明書。於聘任受僱人時，宣導此誠信經營政策並請員工簽署同意書，並於員工工作守則，明確規範員工 |
尚無重大差異 |
- 35 -
評 估 項 目 |
運作情形 |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
謝絕餽贈以聲明本公司反貪、反賄之準則。 |
||||
(2)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施。 |
| 本公司藉由良好的治理、風控機制及完善的規章制度防範不誠信之行為產生訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，明訂本公司人員禁止提供或收受不正當利益之相關條文，其中並涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為等防範措施，並設有專責單位負責擬定此不誠信行為之防範制度及建立申訴管道。 |
尚無重大差異。 |
|
(3)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ |
| 本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」辦法中有揭示相關之懲戒及申訴制度；本公司專責人員定期查核前項制度遵循情形及檢討，如有不足之部份即予修正，並因應營運需求及法令修訂定期配合檢討修正。 |
||
2、落實誠信經營(1)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ |
| 本公司之交易對象訂有授信、徵信條款，於交易往來時明訂，交易相對人如涉及不誠信行為，本公司得隨時終止或解除契約。 |
尚無重大差異 |
|
(2)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ |
| 本公司由隸屬董事會之稽核室負責誠信經營政策制定，並負責監督執行，定期於每年第三季向董事會進行報告。 |
||
(3)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ |
| 本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，內容載有相關之處理程序。 |
||
(4)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ |
| 為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會計制度及內部控制制度，內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形，並隨時檢討以確保制度的設計及執行持續有效。 |
||
(5)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ |
| 本公司透過定期會議對董事會成員及員工舉辦誠信經營之內部教育宣導，將經營理念及誠信行為準則持續傳達及強化深植於各經理人及全體受僱人。 |
- 36 -
評 估 項 目 |
運作情形 |
運作情形 |
運作情形 |
與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
是 |
否 |
摘要說明 |
||
3、公司檢舉制度之運作情形(1)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ |
| 本公司設有專責單位處理相關事務，依「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」、「員工意見申訴處理辦法」及「舉報獎勵辦法」規定辦理。 |
尚無重大差異 |
|
(2)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ |
| 本公司定有受理檢舉事項調查作業程序，調查完成後妥善保全相關資料留存，對於檢舉人或參與調查之人員，本公司將予以保密及保護，使其免於遭受不公平對待或報復。 |
||
(3)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ |
| 本公司採取保護檢舉人措施，且可匿名檢舉，不因檢舉而遭受不當處置。 |
||
4、加強資訊揭露(1)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ |
| 本公司訂定之「誠信經營作業程序及行為準則」、「內部重大資訊處理程序」皆公告於本公司網站。此外，亦於年報中揭露具攸關性及可靠性之誠信經營相關資訊。 |
尚無重大差異 |
|
5、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有誠信經營作業程序及行為指南供遵循，與上市上櫃公司誠信經營守則尚無差異。 |
||||
6、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）(1)本公司遵守公司法、證券交易法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本。(2)本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。(3)本公司於民國108年3月25日董事會通過「舉報獎勵辦法」，建立吹哨者之機制，以誠信營運為宗旨，作為永續經營之基石。(4)本公司於民國109年3月27日董事會通過誠信經營作業程序及行為指南修正辦法，依循主管機關要求，配合法令進行相關條文修訂。 |
-
6、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） -
(2)本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代 表之法人有利害關係，致有害公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決， 且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。 -
37 -
-
(九)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 本公司訂有股東會議議事規則董事會議議事規範誠信經營作業程序及行為 指南道德行為準則➄舉報獎勵辦法，並依規定揭露於公開資訊觀測站及本公司網 站上供查詢；另訂有內部重大資訊處理作業程序供遵循。 -
(十)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得ㄧ併揭露：無。 -
(十一)內部控制制度執行狀況：「內部控制聲明書」請詳第200 頁。 -
(十二)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內 部控制制度規定之處罰其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處 罰內容、主要缺失與改善情形：無。 -
(十三)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議： -
1、民國109 年股東會重要決議內容及執行情形:(109.06.19)
重 要 決 議 事 項
-
1、決議通過本公司民國108 年度營業報告書及決算表冊案。 -
2、決議通過本公司民國108 年度虧損撥補案。 -
執行情形：民國108 年度不分配員工及董監酬勞；亦不發放股利。
2、(1)聚隆董事會之重要決議:
日 期 |
重 要 決 議 事 項 |
重 要 決 議 事 項 |
|---|---|---|
109.01.10第十一屆第九次 |
1、決議通過本公司會計主管異動案。2 、決議通過本公司民國109年度會計師簽證公費案。3 、決議通過本公司資金貸與給子公司聚泰環保材料科技(股)公司案。4 、決議通過本公司薪酬委員會審議之民國109 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國108年度之年終獎金案。5 、 決議通過本公司薪酬委員會審議之民國109年度支付董事、監察人薪資報酬案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
109.03.27第十一屆第十次 |
1、決議通過本公司民國108年度財務報表案。2 、決議通過本公司民國108年度盈虧撥補案。本公司民國108年度結算後產生稅後淨損新台幣99,040仟元，民國108年度無獲利，故不分配員工及董監酬勞；亦不發放股利。3 、決議通過召開本公司民國109年股東常會日期及相關事宜案。4 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。5 、決議通過本公司民國108年度內部控制聲明書。6 、決議通過本公司芳苑廠太陽能投資案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
109.05.07第十一屆第十一次 |
1、決議通過本公司民國109年度第一季合併財務報表案。2 、決議通過新增列本公司民國109年度股東常會召集事由案。3 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
- 38 -
109.08.06第十一屆第十二次 |
1、決議通過本公司民國109年度第二季合併財務報表承認案。2 、決議通過本公司擬投保董監事及重要職員責任保險案。3 、決議通過本公司民國108年度之經理人經營績效特別獎金案。4 、決議通過本公司「薪資管理辦法」修訂案。5 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案 |
1、決議通過本公司民國109年度第二季合併財務報表承認案。2 、決議通過本公司擬投保董監事及重要職員責任保險案。3 、決議通過本公司民國108年度之經理人經營績效特別獎金案。4 、決議通過本公司「薪資管理辦法」修訂案。5 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案 |
|---|---|---|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
109.11.10第十一屆第十三次 |
1、決議通過本公司民國109年度第三季合併財務報表案。2 、決議通過本公司資金貸與給子公司聚泰環保材料科技(股)公司案。3 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。4 、決議通過本公司對簽證會計師之獨立性評估案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
110.01.26第十一屆第十四次 |
1、決議通過本公司民國110年度會計師簽證公費案。2 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。3 、決議通過本公司資金貸與給子公司聚泰環保材料科技(股)公司案。4 、決議通過本公司「年終獎金辦法」修訂案。5 、決議通過本公司薪酬委員會審議之民國110 年度支付經理人之薪資報酬項目與發放民國109年度之年終獎金暨激勵獎金案。6 、決議通過本公司薪酬委員會審議之民國110 年度支付董事、監察人薪資報酬案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
110.03.24第十一屆第十五次 |
1、決議通過本公司民國109年度財務報表案。2 、決議通過本公司民國109年度虧損撥補案。本公司民國109年度結算後尚有待彌補虧損新台幣177,354仟元，故不分配員工及董監酬勞；亦不發放股利。3 、決議通過召開本公司民國110年股東常會日期及相關事宜案。4 、決議通過修訂本公司「公司章程」案。5 、決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。6 、決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。7 、決議通過修訂本公司「背書保證作業處理程序」案。8 、決議通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。9 、決議通過修訂本公司「洐生性商品交易作業處理程序」案。10 、決議通過本公司民國108 年度內部控制聲明書。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
|
110.05.06第十一屆第十六次 |
1、決議通過本公司民國110年度第一季合併財務報表案。2 、決議通過新增列本公司民國110年度股東常會召集事由案。3 、決議通過本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 |
|
獨立董事意見：無。 |
公司後續處理：依據董事會決議進行。 |
-
39 -
-
(十四)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀 錄或書面聲明者，其主要內容：無。 -
(十五)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽 核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：
110 年 04 月 27 日
110年04月27日 |
||||
|---|---|---|---|---|
職稱 |
姓名 |
到任日期 |
解任日期 |
辭職或解任原因 |
研發部主任 |
黃坤山 |
85.07.03 |
109.01.03 |
退休 |
會計課長 |
黃福良 |
99.03.16 |
109.01.31 |
辭職(個人生涯規劃) |
- 40 -
四、會計師公費資訊：
(一)公費資訊：
-
1、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之 比例達四分之一以上者：不適用。 -
2、更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。 -
3、審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原 因：無。
因：無。 |
||||
|---|---|---|---|---|
會計師事務所名稱 |
會計師姓名 |
查核期間 |
備 註 |
|
建智聯合會計師事務所 |
廖年傑 |
曹永仁 |
109.01.01~109.12.31 |
會計師公費資訊級距表
會計師公費資訊級距表 |
會計師公費資訊級距表 |
會計師公費資訊級距表 |
會計師公費資訊級距表 |
會計師公費資訊級距表 |
|---|---|---|---|---|
單位：新臺幣仟元 |
||||
公費項目金額級距 |
審計公費 |
非審計公費 |
合 計 |
|
1 |
低於2,000 千元 |
| | |
2 |
2,000千元（含）～4,000千元 |
|||
3 |
4,000 千元（含）～6,000 千元 |
|||
4 |
6,000千元（含）～8,000千元 |
|||
5 |
8,000千元（含）～10,000千元 |
|||
6 |
10,000 千元（含）以上 |
4、會計師審計公費與非審計公費之金額及其性質。
事務所名稱 |
會計師姓 名 |
會計師姓 名 |
審計公費( 仟元) |
非審計公費(仟元) |
非審計公費(仟元) |
非審計公費(仟元) |
會計師查核期間 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
制度設計 |
工商登記 |
人力資源 |
其他 |
小計 |
||||||
建智聯合會計師事務所 |
廖年傑 |
曹永仁 |
1,895 | - | - | - | 68 | 68 | 109.01.01至109.12.31 |
- `註：非審計公費` - `其他項目，內容涵蓋：年報審閱` 20 `仟元、分割稅務簽證` 3 `仟元、彌補虧損 分析報告` 25 `仟元、非主管全時員工薪資` 20 `仟元。`
- `(二)本公司最近二年度及其期後期間有無更換會計師情事:無。`
-
(三)前任會計師對本準則第10 條第6 款第1 目及第2 目之3 事項之復函：無。 -
五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近ㄧ年內曾任職於 簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。 -
41 -
六、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
(一)董事、監察人、經理人及大股東股權增減資料
職 稱 |
姓 名 |
109年 度 |
109年 度 |
當年度截至110年04月27 日止 |
當年度截至110年04月27 日止 |
|---|---|---|---|---|---|
持有股數增（減）數 |
質押股數增（減）數 |
持有股數增（減）數 |
質押股數增（減）數 |
||
董事長 |
周文東 |
－ |
－ |
－ |
－ |
董 事 |
賴明毅 |
(28,000) |
－ |
11,000 |
－ |
董事 |
帝豪貿易(股)公司 |
－ |
－ |
－ |
－ |
董 事 |
金瑛發機械工業(股)公司 |
－ |
－ |
－ |
－ |
董事 |
施雅惠 |
－ |
－ |
－ |
－ |
獨 董 |
陳萬鐘 |
－ |
－ |
－ |
－ |
獨 董 |
柯 在 |
－ |
－ |
－ |
－ |
監察人 |
楊文波 |
－ |
－ |
－ |
－ |
監察人 |
聚寶盆全球投資有限公司 |
－ |
－ |
－ |
－ |
監察人 |
周秉儀 |
296,000 |
－ |
－ |
－ |
經理人 |
林澤忠 |
－ |
－ |
－ |
－ |
經理人 |
郭誌忠 |
33,000 |
－ |
9,000 |
－ |
經理人 |
周文啟 |
35,000 |
－ |
10,000 |
－ |
經理人 |
梁勝吉 |
－ |
－ |
－ |
－ |
經理人 |
張美紅 |
34,000 |
－ |
9,000 |
－ |
經理人 |
張連富 |
－ |
－ |
－ |
－ |
經理人 |
蕭木蘭 |
3,000 |
－ |
3,000 |
－ |
(二)股權移轉資訊：無。
(三)股權質押資訊：無。
- 42 -
七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：
姓 名 |
本 人持有股份 |
本 人持有股份 |
配偶、未成年子女持有股份 |
配偶、未成年子女持有股份 |
利用他人名義合計持有股份 |
利用他人名義合計持有股份 |
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。 |
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
股數 |
持股比率 |
名稱（或姓名） |
關係 |
||
周紹華 |
6,261,858 |
5.63% |
-- |
-- |
-- |
-- |
周秉儀周孟儀 |
姐弟姐弟 |
|
賴明毅 |
6,034,913 |
5.43% |
1,079,000 |
0.97% |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
尚呈投資有限公司代表人:林益邦 |
4,957,807 |
4.46% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
聖鎧投資(股)公司代表人:陳碧玉 |
4,721,215 |
4.25% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
泓厚投資(股)公司代表人:陳碧玉 |
3,347,983 |
3.01% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
帝豪貿易(股)公司代表人:林益邦 |
2,929,082 |
2.64% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
施永哲 |
2,690,607 |
2.42% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
金瑛發機械工業(股)公司代表人:施松林 |
2,669,077 |
2.40% |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
周孟儀 |
2,654,154 |
2.39% |
-- |
-- |
-- |
-- |
周秉儀周紹華 |
姐妹姐弟 |
|
周秉儀 |
2,634,219 |
2.37% |
-- |
-- |
-- |
-- |
周孟儀周紹華 |
姐妹姐弟 |
註：此為民國110 年04 月27 日資料。
八、綜合持股比例：
單位：股；％
單位：股；％ |
單位：股；％ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
轉 投 資 事 業 |
本 公 司 投 資 |
董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資 |
綜 合 投 資 |
||||
股 數 |
持股比例 |
股 數 |
持股比例 |
股 數 |
持股比例 |
||
全聚隆生技(股)公司 |
219,870 |
99.9﹪ |
-- |
-- |
219,870 |
99.9﹪ |
|
聚泰環保材料科技(股)公司 |
47,000,000 |
100﹪ |
-- |
-- |
47,000,000 |
100﹪ |
|
聚茂生技(股)公司 |
3,000,000 |
100﹪ |
-- |
-- |
3,000,000 |
100﹪ |
|
聚康生活事業股份有限公司 |
450,000 |
45% |
60,000 |
6% |
510,000 |
51% |
註 1 ：此資料為民國 109 年度。
註 2 ：全聚隆 ( 股 ) 公司於民國 108 年 11 月向經濟部商業司申請解散登記，已於民國 110 年 3 月清算完結。
註 3 ：聚康生活事業 ( 股 ) 公司為本公司全資子公司－聚茂生技 ( 股 ) 公司轉投資之事業，係為本公司之孫公司， 於民國 109 年 4 月份成立，截至民國 110 年第 1 季止，因獲利情形不如預期，經聚茂生技 ( 股 ) 公司之 董事會決議，於民國 110 年 5 月處份其部份股權，處份後持股比例降至 19% 。
- 43 -
肆、募資情形
一、資本及股份：
(一)股本來源
1、股份種類 ：
股 份種 類 |
核 定 股本 |
核 定 股本 |
核 定 股本 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
流通在外股份(註) |
未 發 行 股 份 |
合 計 |
||
記名式普通股 |
111,157,320 |
188,842,680 |
300,000,000 |
-- |
註：該股票屬上市公司股票。
2、股本形成經過 ：
單位：股/新台幣元
單位：股/新台幣元 |
單位：股/新台幣元 |
單位：股/新台幣元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
年/月 |
發行價格 |
核 定 股本 |
實 收 股本 |
備 註 |
||||
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 本 來 源 |
以現金以外之財產抵充股款者 |
其 他 |
||
77/07 |
10 |
1,500,000 |
15,000,000 |
1,500,000 |
15,000,000 |
現金增資15,000,000 |
無 |
無 |
78/03 |
10 |
5,000,000 |
50,000,000 |
5,000,000 |
50,000,000 |
現金增資25,000,000 |
債權抵繳股款10,000,000 |
無 |
78/09 |
10 |
6,000,000 |
60,000,000 |
6,000,000 |
60,000,000 |
現金增資10,000,000 |
無 |
無 |
79/04 |
10 |
12,000,000 |
120,000,000 |
12,000,000 |
120,000,000 |
現金增資38,000,000 |
債權抵繳股款22,000,000 |
無 |
80/04 |
10 |
19,500,000 |
195,000,000 |
19,500,000 |
195,000,000 |
現金增資75,000,000 |
無 |
無 |
81/11 |
10 |
35,300,000 |
353,000,000 |
35,300,000 |
353,000,000 |
現金增資80,000,000盈餘轉增資78,000,000 |
無 |
無 |
83/04 |
10 |
58,772,000 |
587,720,000 |
58,772,000 |
587,720,000 |
現金增資150,000,000盈餘轉增資70,600,000資本公積轉增資14,120,000 |
無 |
無 |
83/07 |
10 |
100,000,000 |
1,000,000,000 |
80,000,000 |
800,000,000 |
現金增資212,280,000 |
無 |
無 |
84/07 |
10 |
150,000,000 |
1,500,000,000 |
114,400,000 |
1,144,000,000 |
現金增資200,000,000盈餘轉增資64,000,000資本公積轉增資80,000,000 |
無 |
無 |
85/06 |
10 |
150,000,000 |
1,500,000,000 |
137,280,000 |
1,372,800,000 |
盈餘轉增資114,400,000資本公積轉增資114,400,000 |
無 |
無 |
- 44 -
年/月 |
發行價格 |
核 定 股本 |
核 定 股本 |
實 收 股本 |
實 收 股本 |
備 註 |
備 註 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 本 來 源 |
以現金以外之財產抵充股款者 |
其 他 |
||
86/07 |
10 |
157,872,000 |
1,578,720,000 |
157,872,000 |
1,578,720,000 |
盈餘轉增資123,552,000資本公積轉增資82,368,000 |
無 |
無 |
87/09 |
10 |
380,000,000 |
3,800,000,000 |
265,877,120 |
2,658,771,200 |
現金增資800,000,000盈餘轉增資280,051,200 |
無 |
無 |
90/04 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
168,738,672 |
1,687,386,720 |
減資971,384,480 |
無 |
無 |
91/02 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
115,030,328 |
1,150,303,280 |
減資537,083,440 |
無 |
無 |
91/12 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
71,597,796 |
715,977,960 |
減資434,325,320 |
無 |
無 |
99/12 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
91,597,796 |
915,977,960 |
現金增資200,000,000 |
無 |
無 |
100/08 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
95,261,707 |
952,617,070 |
盈餘轉增資36,639,110 |
無 |
無 |
102/11 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
99,787,490 |
997,874,900 |
公司債轉換發行新股45,257,830 |
無 |
無 |
103/08 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
105,351,197 |
1,053,511,970 |
公司債轉換發行新股55,637,070 |
無 |
無 |
103/10 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
106,151,935 |
1,061,519,350 |
公司債轉換發行新股8,007,380 |
無 |
無 |
103/11 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
111,151,935 |
1,111,519,350 |
現金增資50,000,000 |
無 |
無 |
104/04 |
10 |
200,000,000 |
2,000,000,000 |
111,157,320 |
1,111,573,200 |
公司債轉換發行新股53,850 |
無 |
無 |
108/02 |
10 |
300,000,000 |
3,000,000,000 |
111,157,320 |
1,111,573,200 |
額定股本增加1,000,000,000 |
無 |
無 |
-
註：[81 年度增資核准日期81.11.30；核准文號:經(81)商124685 號 ] 83 年度增資核准日期83.04.13；核准文號:經(83)商106064 號 83 年度增資核准日期83.07.30；核准文號:經(83)商111700 號 84 年度增資核准日期84.07.03；核准文號:經(84)商103347 號 85 年度增資核准日期85.06.21；核准文號:經(85)商109233 號 86 年度增資核准日期86.07.29；核准文號:經(86)商112116 號 87 年度增資核准日期87.09.03；核准文號:經(87)商126602 號 90 年度變更減資核准日期90.04.04；核准文號:經(○九○)商09001113830 號 91 年度變更減資核准日期91.02.01；核准文號:經授商字第09101043880 號 91 年度變更減資核准日期91.12.25；核准文號:經授商字第09101516920 號 99 年度增資核准日期99.12.08；核准文號：經授商字第09901273140 號 100 年度增資核准日期100.08.03；核准文號:經授商字第10001179110 號 102 年度增資核准日期102.11.29；核准文號:經授商字第10201242210 號 103 年度增資核准日期103.08.29；核准文號:經授商字第10301178720 號 103 年度增資核准日期103.10.20；核准文號:經授商字第10301218330 號 103 年度增資核准日期103.11.13；核准文號:經授商字第10301235930 號 104 年度增資核准日期104.04.29；核准文號:經授商字第10401077080 號 -
108 年度變更增加額定股本核准日期108.02.14；核准文號：經授商字第10801000340 號
3、總括申報制度相關資訊:無。
- 45 -
(二)股東結構 ：
每股面額10 元 日
二)股東結構： |
二)股東結構： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
每股面額10 元日期：110 年04 月27 日 |
||||||
股東結構數量 |
政府機構 |
金融機構 |
其他法人 |
個 人 |
外 國 機 構及 外 人 |
合 計 |
人 數 |
1 |
0 |
118 |
22,821 |
28 |
22,968 |
持 有 股 數 |
2,401 |
0 |
22,378,817 |
87,033,122 |
1,742,980 |
111,157,320 |
持 股 比 例 |
0.00% |
0% |
20.13% |
78.30% |
1.57% |
100% |
(三)股權分散情形：
每股面額10 元 日
股權分散情形： |
股權分散情形： |
股權分散情形： |
股權分散情形： |
|---|---|---|---|
每股面額10 元日期：110 年04 月27 日 |
|||
持 股 分 級 |
股 東 人 數 |
持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
1 至 999 |
16,164 |
981,907 |
0.88% |
1,000 至 5,000 |
5,108 |
10,913,023 |
9.82% |
5,001 至 10,000 |
866 |
7,009,815 |
6.31% |
10,001 至 15,000 |
265 |
3,398,827 |
3.06% |
15,001 至 20,000 |
166 |
3,128,231 |
2.81% |
20,001 至 30,000 |
140 |
3,626,034 |
3.26% |
30,001 至 50,000 |
103 |
4,174,614 |
3.76% |
50,001 至 100,000 |
73 |
5,296,183 |
4.76% |
100,001 至 200,000 |
38 |
5,606,111 |
5.04% |
200,001 至 400,000 |
15 |
4,502,855 |
4.05% |
400,001 至 600,000 |
5 |
2,699,491 |
2.43% |
600,001 至 800,000 |
4 |
2,845,606 |
2.56% |
800,001 至1,000,000 |
1 |
850,555 |
0.77% |
1,000,001 以上 |
20 |
56,124,068 |
50.49% |
合 計 |
22,968 |
111,157,320 |
100% |
- 46 -
日期：110 年04 月27 日
(四)股權比例佔前十名之股東名稱：
日 |
期：110 年04 月27 日 |
||
|---|---|---|---|
順 序 |
股 東 名 稱 |
持有股數 |
持股比例 |
1 |
周紹華 |
6,261,858 |
5.63% |
2 |
賴明毅 |
6,034,913 |
5.43% |
3 |
尚呈投資有限公司代表人:林益邦 |
4,957,807 |
4.46% |
4 |
聖鎧投資(股)公司代表人:陳碧玉 |
4,721,215 |
4.25% |
5 |
泓厚投資(股)公司代表人:陳碧玉 |
3,347,983 |
3.01% |
6 |
帝豪貿易(股)公司代表人:林益邦 |
2,929,082 |
2.64% |
7 |
施永哲 |
2,690,607 |
2.42% |
8 |
金瑛發機械工業(股)公司代表人:施松林 |
2,669,077 |
2.40% |
9 |
周孟儀 |
2,654,154 |
2.39% |
10 |
周秉儀 |
2,634,219 |
2.37% |
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：
項每股市價 |
年度目 |
年度目 |
108 年 |
109 年 |
當年度截至110 年3 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
最高 |
10.15 元 |
29.50 元 |
19.60 |
||
最 低 |
7.49 元 |
5.43 元 |
14.68 |
||
平均 |
8.69 元 |
14.27 元 |
17.14 |
||
每股淨值 |
分 配前 |
13.87 元 |
14.18 元 |
14.54 |
|
分 配 後 |
13.87 元 |
14.18 元 |
14.54 |
||
每股盈餘 |
加權平均股數 |
111,157,320 股 |
111,157,320 股 |
111,157,320 股 |
|
每 股 |
盈 餘 |
(0.89)元 |
0.38 元 |
0.36 元 |
|
每股股利 |
現 金 |
股 利 |
- |
- |
- |
無 償配 股 |
盈餘配股 |
- |
- |
- |
|
資本公積配股 |
- |
- |
- |
||
累積未付股利 |
- |
- |
- |
||
投資報酬分析 |
本益比 |
- |
- |
- |
|
本利比 |
- |
- |
- |
||
現金股利殖利率 |
- |
- |
- |
- 47 -
(六)公司股利政策及執行狀況：
- `1、公司章程所訂之股利政策(第20 條之1)`
- `公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；本公司 股利政策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，將採股票股利及現金股利二種 方式配合發放，其中現金股利不低於當年度股利分配總額之10%，實際發放比率則授權 董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。`
- `2、本次股東會擬議股利分派之情形：`
- `民國109 年度預估配息情形，係依民國110 年03 月24 日董事會決議通過之民國109 年 度盈虧撥補案，無配發股票股利及現金股利。`
-
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。 -
(八)員工、董事及監察人酬勞： -
1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之範圍：(第19 條之1)-
本公司年度如有獲利，應提撥4%為員工酬勞及不高於4%為董監事酬勞。但公司尚有累 積虧損時，則應先扣除累積虧損之數額後，再就餘額計算提撥。 員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括本公司及本公司持股50%以上之從 屬公司員工。有關員工酬勞、董監事酬勞之發放相關事宜，悉依相關法令規定辦理， 並由董事會議定之，並報告股東會。 -
訂定酬金之程序，以本公司之「經營績效評核辦法」作為評核之依循，參考公司整體 的營運績效及參考個人的績效達成率及對公司績效的貢獻度，而給予合理報酬，相關 績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況及 相關法令適時檢討酬金制度，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。
-
-
2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：依會計估計變動處理，於次 一年度調整入帳。-
3、董事會通過擬議分派員工酬勞及董監酬勞金等資訊(110.03.24)： -
經民國109 年度稅後淨利彌補虧損後仍尚有待彌補虧損，故無分配員工酬勞及董監酬勞。
-
-
4、民國108 年度員工及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、 其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：-
(1)本公司民國108 年度員工、董事及監察人酬勞配發情形如下：員工酬勞：新台幣0 元。 董事、監察人酬勞：新台幣0 元。 -
(2)上述金額與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情 形：不適用。
-
-
(九)公司買回本公司股份情形：無。 -
48 -
二、公司債辦理情形：
(一)公司債辦理情形
(一)公司債辦理情形 |
||
|---|---|---|
公 司 債 種 |
一○六年度第一次有擔保普通公司債 |
|
發行（辦理）日期 |
民國106 年11 月22 日 |
|
面 額 |
新臺幣壹佰萬元整 |
|
發 行 價 格 |
依票面金額十足發行 |
|
總 額 |
新臺幣參億元整 |
|
利 率 |
固定年利率0.97% |
|
期 限 |
五年期，到期日：民國111年11 月22 日 |
|
保 證 機 構 |
臺灣土地銀行(股)公司 |
|
受 託 人 |
臺灣新光商業銀行股份有限公司信託部 |
|
承 銷 機 構 |
臺灣土地銀行(股)公司 |
|
簽 證 律 師 |
蔚中傑律師事務所蔚中傑律師 |
|
簽 證 會 計 師 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、曹永仁會計師 |
|
償 還 方 法 |
本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本 |
|
未 償 還 本 金 |
新臺幣參億元整 |
|
贖 回 或 提 前清 償 之 條 款 |
無 |
|
限制條款(註) |
無 |
|
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果 |
無 |
|
附其他權利 |
截至年報刊印日止已轉換(交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額 |
無 |
發行及轉換（交換或認股）辦法 |
詳本公司一○六年度第一次有擔保普通公司債發行辦法(請參閱本年報第51 頁) |
|
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 |
不適用 |
|
交換標的委託保管機構名稱 |
不適用 |
註：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。
-
49 -
-
(二)轉換公司債資料：無。-
(三)交換公司債資料:無。 -
(四)總括申報發行公司債資料:無。 -
(五)附認股權公司債資料:無。
-
-
三、特別股辦理情形：無。 -
四、海外存託憑證辦理情形：無。 -
五、員工認股憑證辦理情形：無。 -
六、併購或受讓他公司發行新股辦理情形：無。 -
50 -
聚隆纖維股份有限公司
一○六年度第一次有擔保普通公司債發行辦法
-
一、債券名稱：聚隆纖維股份有限公司106年度第一次有擔保普通公司債（以下簡稱「本公司債」）。 二、發行總額：本公司債發行總額為新台幣參億元整。 -
三、票面金額：本公司債之票面金額均為新台幣壹佰萬元壹種。 -
四、發行價格：本公司債於發行日均依票面金額十足發行。 -
五、發行期限：本公司債發行期限為五年期，自民國106年11月22日發行，至111年11月22日到期。 -
六、票面利率：本公司債之票面利率為固定年利率0.97%。 -
七、還本方式：本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。 -
八、計付息方式：本公司債均自發行日起，每年依發行在外餘額按票面利率單利計付息乙次。付息 金額以每張債券面額計算至新台幣元為止，元以下四捨五入。本公司債還本付 息日如為付款地銀行業停止營業日時，則於停止營業日之次一營業日給付本 息，且不另計付利息。如逾還本付息日領取本息者，亦不另計付利息。 -
九、擔保方式：本公司債委由臺灣土地銀行股份有限公司依委任保證契約履行公司債保證。 十、承銷方式：委託證券商以洽商銷售方式對外公開承銷。 -
十一、承銷或代銷機構：臺灣土地銀行股份有限公司。 -
十二、債券形式：本公司債均採無實體發行，並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。 -
十三、受託人：本公司債由臺灣新光商業銀行股份有限公司為債權人之受託人，代表債權人之利益 行使查核及監督本公司履行本公司債發行事項之權責，並訂立受託契約。凡持有本 公司債之債權人，不論係於發行時認購或中途買受者，對於本公司與受託人間受託 契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法，均予同意承認並授與有關受託事 項之全權代理，此項授權並不得中途撤銷。至於受託契約內容，債權人得在規定營 業時間內隨時至本公司或受託人營業處所查閱。 -
十四、還本付息代理機構：本公司債委託臺灣土地銀行股份有限公司員林分行代理還本付息事宜， 並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料，辦 理本息款項劃撥作業。 -
十五、所有本公司收回(包括由次級市場買回)或償還之本普通公司債應即註銷，不得再行賣出或發 行。 -
十六、通知方式：有關本公司債應通知債權人之事項，除法令另有規定者外，將於公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw)公告，或按照臺灣集中保管結算所股份有限公司規 定辦理。 -
十七、銷售對象：僅限財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則所定之專業 投資人。 -
51 -
伍、資金運用計劃執行情形
一、計劃內容：
-
(一)民國106年第一次有擔保普通公司債 -
1、本次籌資計畫目的：償還償還金融機構借款改善財務結構，發行一○六年度第一次有擔保 普通公司債新台幣300,000仟元，本案件申報生效核准文號: 106年11 月15日證櫃債字第10600306641號函核准。 -
2、本次計畫執行內容：完成籌資總金額：新台幣300,000仟元。 -
3、本次計畫執行資金來源：發行一○六年度第一次有擔保普通公司債300 張，票面金額為 新台幣壹佰萬元整，發行價格依票面金額十足發行，票面利率為 固定年利率0.97%，發行期間五年，募集總金額共300,000 仟元。
4、計畫項目、執行資金運用預定執行進度
單位：新臺幣仟元
單位：新臺幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|
計劃項目 |
預定完成日期 |
所需資金總額 |
預定資金運用進度 |
|
106 年度第四季 |
||||
償還金融機構借款 |
106 年第四季 |
300,000 |
300,000 |
|
合計 |
300,000 |
300,000 |
5、預計可能產生效益
本公司募集資金計劃預計於106年第四季完成，募集資金總額為新臺幣300,000仟
元，全數用於償還金融機構借款，以擬償還之借款利率扣除本次公司債票面利率0.97%
後設算，預計106年可節省利息支出約新臺幣391仟元，以後每年預計可節省利息支出
約新臺幣4,608仟元，另此次發行五年期固定利率債券可降低未來利率上升時，造成本
公司利息費用支出提高之風險，並可降低流動負債，減緩短期償債壓力，增加資金調度
彈性，對本公司經營之應變能力及長期競爭力有所助益。
單位：新臺幣仟元
貸款機構 |
利率(%) |
契約期間 |
原貸款用途 |
原貸款金額 |
償還金額 |
減少利息支出金額 |
減少利息支出金額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
106 年度 |
以後各年度 |
|||||||
兆豐票券-台中分公司 |
2.538%(註) |
106.6.14~107.6.13 |
營運週轉 |
235,000 |
235,000 |
313 |
3,685 |
|
土地銀行-員林分行 |
2.39% |
106.7.14~107.7.13 |
購料借款 |
65,000 |
65,000 |
78 |
923 |
|
合計 |
300,000 |
300,000 |
391 |
4,608 |
註:此借款利率係包括商業本票利率、保證費率、承銷費率、簽證費率及集保交割服務費率。資料來源：本公司提供。
- 52 -
二、執行情形：
-
(二) 民國106年第一次有擔保普通公司債 -
1、計劃項目及資金運用進度及執行情形
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|
計畫項目 |
執 行 情 形 |
106 年第四季 |
進度超前或落後之原因及改進計劃 |
|
償還金融機構借款 |
支用金額 |
預定 |
300,000 |
已全數依原計畫100%支用完畢。 |
實際 |
300,000 |
|||
執行進度(%) |
預定 |
100 |
||
實際 |
100 |
|||
合計 |
支用金額 |
預定 |
300,000 |
|
實際 |
300,000 |
|||
執行進度(%) |
預定 |
100 |
||
實際 |
100 |
2、效益達成情形
本次辦理一○六年度第一次有擔保普通公司債，募集 300,000 仟元用於償還金融機構借 款，已於 106 年第四季依原計畫 100% 執行完畢， 106 年可節省利息 391 仟元已達成預計效 益。
- 53 -
陸、營運概況
ㄧ、業務內容
(一)業務範圍
1、公司所營業務之主要內容如下：
(01) C301010 紡紗業 (02) C302010 織布業
(03) C303010 不織布業 (04) C399990 其他紡織及製品製造業
(05) CI01010 繩纜網製造業 (06) C601010 紙漿製造業
(07) F104110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業
(08) F105050 傢俱、寢具、廚房器具、裝設品批發業
(09) F113010 機械批發業 (10) F113020 電器批發業
(11) F113030 精密儀器批發業
(12) F204110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業
(13) F205040 傢俱、寢具、廚房器具、裝設品零售業
(14) F213010 電器零售業 (15) F213040 精密儀器零售業
(16) F213080 機械器具零售業 (17) C306010 成衣業
(18) C307010 服飾品製造業 (19) C801120 人造纖維製造業
(20) C802090 清潔用品製造業 (21) C802100 化粧品製造業
(22) C802110 化粧品色素製造業 (23) CH01010 體育用品製造業
(24) CI01020 毯、氈製造業 (25) CJ01010 製帽業
(26) CK01010 製鞋業 (27) CL01010 製傘業
(28) CN01010 家具及裝設品製造業 (29) F106010 五金批發業
(30) F106020 日常用品批發業 (31) F106060 寵物用品批發業
(32) F107030 清潔用品批發業 (33) F108040 化妝品批發業
(34) F109070 文教、樂器、育樂用品批發業 (35) F120010 耐火材料批發業
(36) F206020 日常用品零售業 (37) F206050 寵物食品及其用品零售業
(38) F207030 清潔用品零售業 (39) F208040 化粧品零售業
(40) F212050 石油製品零售業 (41) F217010 消防安全設備零售業
(42) F220010 耐火材料零售業 (43) F301010 百貨公司業
(44) F399990 其他綜合零售業 (45) F401010 國際貿易業
(46) I101110 紡織顧問業 (47) I401010 一般廣告服務業
(48) I501010 產品設計業 (49) I502010 服飾設計業
(50) C305010 印染整理業
(51) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務
2、營業比重
本公司民國109 年營業比重：
尼龍原絲23.75%、尼龍加工絲43.40%、聚酯原絲0.15%、聚酯加工絲9.52%、尼龍
仿棉絲10.38%、複合加工絲3.70%、終端產品0.02%、醫材類4.70%、 其他4.38%。
3、公司目前之商品項目：
尼龍原絲、聚酯原絲、尼龍加工絲、聚酯加工絲、聚丙加工絲、極超細纖維複合絲
原液染色紗、抗靜電紗、纖維素纖維、終端商品、醫療器材。
-
4、計劃開發之新商品：複合材料加工絲、N/P 原抽色紗、環保素材加工絲、高強力加工絲。 -
54 -
(二)產業概況
1、產業之現況與發展
國內人纖產業因應經貿情勢的轉變，積極進行結構性的調整，朝向高科技、機能性差
異化、高值化的衣著用料，並往非纖應用領域拓展，從保健、車用等等織物轉進，國內人
纖產業早已擺脫量的擴充，奠定機能與環保纖維的重要採購基地，未來將從軟實力著手，
改變傳統思維模式，在需求面及技術面上，創造一個在全球貿易自由化的競爭局勢中，脫
穎而出的嶄新局面。
2、產業上、中、下游之關聯性
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3、產品之各種發展趨勢及競爭情形 ：
2021全球景氣持續回溫、原物料價格續強，且加上疫情尚未平息，仍有不
確定因素影響國、內外景氣。在強敵環伺的國際競爭環境下，台灣產品出口仍
居關稅劣勢，必須持續強化公司產品的差異化及創新應用，才能彌補在區域整
合上的弱勢。因此，持續進行前瞻性技術與創新應用的研發、落實產品化設計、
量產化研究與系統化管理，以繼續深化本公司在核心競爭力的領先地位。
(三)技術及研發概況
1、研究發展費用
研究發展費用 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
項 目 |
107 年度 |
108 年度 |
109 年度 |
||
研發費用 |
35,678 仟元 |
40,872 仟元 |
46,937 仟元 |
||
民國109年度研發項目中已研發成功及已開始上市之產品： |
|||||
項 目 |
進 度 |
概 |
況 |
||
(1)調溫纖維 |
研發中 |
Outlast 是具有熱調節功能的材質，具備以下特質： 以潛熱的形式吸收、貯存和釋放大量的熱量。 具有狹窄明確相變範圍。 能夠改變相態(從固態到液態或從液態到固態)。在發生相變的同時，材料的溫度保持不變，以助於保持恆定的皮膚溫度。 |
|||
(2) PBAT生分解纖維 |
研發中 |
隨著人們對於環境永續發展日漸重視，紡織品是否環保也逐漸成為消費者關注的項目，其中，生物可分解纖維便成為環保紡織品的重要原料。生物可分解纖維是指曝露在空氣中不會分解，但在適當環境下，可被微生物消化利用並進一步分解之纖維材料，是兼具環境友善與環境永續發展的綠色纖維材料。 |
2、民國 109 年度研發項目中已研發成功及已開始上市之產品：
- 55 -
項 目 |
進 度 |
概 況 |
|---|---|---|
(3)抗靜電母粒優化 |
研發中 |
一般合成纖維大多採用高分子材料，高分子材料大多具有優越的電絕緣及高電阻性能，電阻越大越容易產生更高的靜電，於特定場合中容易引起災難，因此某些特殊製程應用方面，就必要採用特殊抗靜電纖維紗線來消除靜電電荷。 抗靜電粉分散於塑膠母粒中的分散性直(間)接影響到後續POY和DTY製作良率問題，因此必須重原料端著手做配方與製作的SOP嚴格管控。 |
(4)含50%回收棉纖維素纖維 |
研發成功預計2021第三季發表 |
環保因素，市場需求逐漸轉為回收再利用需求材料。加上回收纖維素纖維做成的長纖絲本身是生物可分解材料，對市場來說更是一大突破。目前尚無國家製作或開發。 任何環保可回收料基本上添加量會礙於呈現產品的物性上而有所被限制，因此通常不會添加到30%以上以免影響整體產品特性，但本回收纖維素纖維可以添加到50%，屬高添加比例且對於產品特性呈現卻與沒有添加的幾乎沒有差別，屬突破性極高的創舉。 |
(5)PP細丹化DTY Dope dye原液染色纖維 |
已完成 |
PP 是輕量、速乾保暖最佳之環保性纖維，尤其是細丹化之DTY纖維，應用於內穿衣著、背心外套等服飾紡織品，搭配Dope dye製程，可以大幅度提高紡織品的染色堅牢度，同時可減化紡織品的染色工程，使纖維在織造前就已經具備成品之顏色，並減少染色廢水的產出，達到廢水減量之綠色環保的經濟效益。 |
(6)尼龍/聚酯生分解纖維 |
研發中 |
隨著人們對於環境永續發展日漸重視，紡織品是否環保也逐漸成為消費者關注的項目，其中，生物可分解纖維便成為環保紡織品的重要原料。生物可分解纖維是指曝露在空氣中不會分解，但在適當環境下，可被微生物消化利用並進一步分解之纖維材料，是兼具環境友善與環境永續發展的綠色纖維材料。 |
(7)尼龍56纖維 |
研發中 |
以尼龍56 纖維紡絲技術之開發為主，尼龍56纖維之主要特色為不易產生靜電，具有柔軟的手感，因PA56 的吸水率為14%，比PA6與PA66更高，因此在穿著上將提供更良好的舒適性。 |
(8)PA410纖維 |
研發中 |
以PA410纖維紡絲技術之開發為主，PA410纖維之主要特色為低吸濕性和高機械性能等，PA410 相較於PA66 具有較高的機械性能，且水分吸收率比PA66 低30％，因此具有廣泛的適用性。 |
(9)耐磨尼龍6 |
已完成 |
以耐磨尼龍6 的改質與紡絲技術之開發為主，以因應現代社會對戶外活動用品耐用性的講究，因此，針對耐磨織物所使用之尼龍6纖維進行研發。 |
- 56 -
項 目 |
進 度 |
概 況 |
|---|---|---|
(10)抑菌纖維 |
已完成 |
著重在長效型抗菌纖維的開發，並使織物能有效抑菌或殺菌，金黃葡萄菌、大腸桿菌、黴菌等功能上。 |
(11)親水尼龍纖維 |
研發中 |
以親水尼龍纖維紡絲技術之開發為主，透過親水尼龍纖維的應用能提升織物的吸濕功能，加速吸收人體產生的水氣及和汗液減少悶熱感，達到瞬間且長效的涼爽效果。 |
(12)膠原蛋白尼龍紗 |
研發中 |
由於膠原蛋白具有各式機能性，因此當將其加入纖維後，纖維將能展現出柔軟、親膚的特色，同時膠原蛋白中蘊含多種氨基酸成分，將可潤澤穿著的肌膚，因此現階段著重在高吸濕的能力的纖維紡絲技術開發，並解需建立自我品檢測的效果方法與技術。 |
(13)環保回收尼龍6造粒及纖維 |
研發中 |
藉由產品的使用循環週期，使得資源得以重生，利用純化回收技術使原本下腳廢紗得以再次進行回收造粒及纖維紡織，並以開發回收尼龍6 造粒及回收纖維為主。 |
(14)細丹尼抗靜電原絲纖維 |
研發中 |
以抗靜電纖維進行細丹尼化製程，使其表面電阻率得以維持，現階段規劃透過試驗機台的設備改造，進行細丹尼化抗靜電原絲纖維製程的開發，並透過改性原料特性，使纖維容易達成紡絲加工的需求。 |
(四)長、短期業務發展計劃
由於傳統產業面臨生存的壓力，紛紛走向低製造成本的國家，人纖產業及下游織布產業
亦面臨相同之情況，往後內外銷業務之比重必須視市場需求的變化，做更機動的調整，未開
發之市場皆是業務擴展之重點。
短期業務發展計劃：
-
1、深耕長期忠實與品牌客戶，提高服務品質，以維持穩定業績，並共創新商機。 -
2、開發品牌商通路，整合上中下游，強化差異化產品組合，以強化業績目標。 -
3、擴大新產品銷售，以增加獲利空間。 -
4、加速開發最新產品，以加入新產品新血。
長期業務發展計劃：
以結合通路品牌商為目標，指定使用公司品牌之原料，進一步強化公司利基及市佔率﹔
配合公司行銷策略，增加曝光率，開啟知名度，邁向全球；配合公司之經營目標，銷售高獲
利產品，增加新產品之通路及銷售，以避開因景氣變化而侵蝕到獲利的情況，以達成公司之
獲利目標是目前業務之重點。
- 57 -
二、市場及產銷概況
(一)市場分析
1、主要產品(服務)之銷售(提供)地區:
本公司目前內銷與外銷比重約略為6:4，內銷主要是銷售給國內紡織廠及貿易商；
外銷地區遍及港陸、歐洲、南北美、亞洲、中東、北非等地區。
2、市場佔有率:
單位:公噸
佔有率: |
佔有率: |
單位:公噸 |
單位:公噸 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
年度產品別 |
109 |
年度 |
108 |
年度 |
107年度 |
||
銷 售 量 |
銷 售 量 |
佔產業% |
銷 售 量 |
佔產業% |
佔產業% |
||
尼龍絲 |
產業 |
185,525 |
100.00 |
243,360 |
100.00 |
252,226 |
100.00 |
聚隆 |
10,735 |
5.79 |
12,450 |
5.12 |
16,189 |
6.42 |
|
聚酯絲 |
產業 |
574,286 |
100.00 |
730,221 |
100.00 |
792,736 |
100.00 |
聚隆 |
264 |
0.05 |
47 |
0.01 |
27 |
0.003 |
|
加工絲 |
產業 |
425,754 |
100.00 |
547,898 |
100.00 |
590,739 |
100.00 |
聚隆 |
17,621 |
4.14 |
19,582 |
3.57 |
22,123 |
3.74 |
參考資料來源:台灣區人造纖維製造工業同業公會
3、市場未來之供需與成長性:
環顧當前，尼龍纖維在服飾及工業用途上有無法取代的地位，為因應市場的需求，
產銷策略將著力於客戶與銷售組合的優化，以更專精的服務及朝向高附加價值之產業深
耕，藉此促進企業轉型及提昇公司競爭優勢，以達成永續成長的目標。
有鑑於紡織業乃民生基礎工業，雖然在全球經濟不景氣及疫情的影響下，需求多少
受到影響，但在國外運動風氣興盛、時尚機能運動功能結合的潮流、國際品牌引領社會
責任的驅使以及新興國家日漸興起的需求下，追求高品質、機能性、綠色環保紡織品已
成為市場趨勢，因此人纖產品在新用途多方拓展下，尼龍纖維仍然維持穩定之需求量。
4、競爭利基
本公司擁有良好的研發基礎及研發團隊，不斷研發出高附加價質產品並落實商業
化，在市場行銷方面，公司不斷開發高附加價值產品之銷售通路，並積極與品牌通路做
結合，擴大市場佔有率，以提高產品之獲利，另在生產管理上，公司推動生產策略目標，
以達到降低成本提高品質之目標。
5、發展遠景之有利、不利因素
-
(1)有利因素: -
○1 公司產品策略靈活，能創造較佳的競爭能力。 -
○2 公司製程及技術能力強，具有成本競爭之優勢。 -
○3 新產品潛力無窮，如高效能抗靜電纖維、原液色紗、環保紗等環保纖維。 -
○4 終端產品種類及銷售通路陸續擴增，對公司經營面助益不少。 -
(2)不利因素: -
○1 大陸及及東南亞同業低價競爭。 -
○2 國際原物料價格波動激烈。 ○3 各國關稅之不確定性。 -
○4 疫情之不可控性。
6、因應對策
面臨全球化及區域性貿易組織架購的形成，化纖產品在區域性貿易新體系型態的競爭
下，貿易生態丕變，市場通路及行銷方法亦必須跟著改變，國際上有新興國家的競爭，
國內又有同業的競爭，做好品質、成本管理及準確快速的交貨期，並運用靈活的價格政
策與產銷組合，並積極切入目前全球的趨勢(環保材料的開發),才能提高客戶的滿意度，
爭取更多更好的訂單。
- 58 -
(二)主要產品之重要用途及產製過程
1、主要產品用途
1、主要產品用途 |
|
|---|---|
產 品 名稱 |
用途 |
尼龍原絲 |
衣料布、雨傘布、工業布、沙發布、針織布、繩索 |
聚酯原絲 |
衣料布、工業布、針織布、織帶 |
尼龍仿棉絲、伸縮絲 |
衣料布、針織布、褲襪、韻律裝、女裝 |
聚酯加工絲 |
衣料布、針織布、男襪、織帶 |
極超細纖維複合絲 |
高密度織物、桃皮布、除塵布、長短纖交織布、複合成真皮絨布 |
溶劑法纖維素長絲 |
高級布料之面布、裡襯、針織布、各種工業用布 |
2、產製過程A. 原絲產製過程B. 加工絲產製過程C . 溶劑法纖維素纖維原料粒投入原絲投入木漿 粒槽絲餅架調漿 中間槽加熱膠液製造 溶劑回收 結晶延伸再生紡絲尼 (聚酯粒) 龍加撚原絲粒 乾燥 (聚酯粒)退撚 熔融押出上油 計量抽絲捲取 上油品檢 捲取包裝 品檢入庫 包裝 入庫 |
(三)主要原料之供應狀況
尼龍粒:每月需求量約1,850 噸；聚酯粒:每月需求量約230 噸。
- 59 -
(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單
1、主要供應商資料
單位：新台幣仟元；%
1、主要供應商資料 |
1、主要供應商資料 |
1、主要供應商資料 |
1、主要供應商資料 |
單位：新台幣仟元；% |
單位：新台幣仟元；% |
單位：新台幣仟元；% |
單位：新台幣仟元；% |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
108 年 |
109 年 |
110 年度截至前一季止 |
||||||||||
項目 |
名稱 |
金額 |
占全年度進貨淨額比率〔%〕 |
與發行人之關係 |
名稱 |
金額 |
占全年度進貨淨額比率〔%〕 |
與發行人之關係 |
名稱 |
金額 |
占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕 |
與發行人之關係 |
| 1 | A0002 | 704,263 | 29.56% | 無 |
A0002 | 411,505 | 25.77% | 無 |
A0002 | 151,009 | 30.75% | 無 |
| 2 | A0001 | 688,816 | 28.91% | 無 |
A0001 | 306,733 | 19.21% | 無 |
A0001 | 133,464 | 27.18% | 無 |
| 3 | A0003 | 208,615 | 8.76% |
無 |
A0055 | 126,083 | 7.90% | 無 |
A0011 | 27,228 | 5.55% | 無 |
| 4 | A0055 | 140,182 | 5.88% |
無 |
A0003 | 74,817 | 4.69% | 無 |
A0055 | 24,539 | 5.00% | 無 |
| 5 | A0021 | 74,564 | 3.13% |
無 |
A0021 | 64,816 | 4.06% | 無 |
H0011 | 11,949 | 2.43% | 無 |
其他 |
566,094 | 23.76% | 其他 |
612,711 | 38.37% | 其他 |
142,829 | 29.09% |
||||
進貨淨額 |
2,382,534 | 100% |
進貨淨額 |
1,596,665 | 100% |
進貨淨額 |
491,018 | 100% |
-
註1：民國110 年截至前一季止之財務資料，業經會計師核閱完竣。 -
註2：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱 或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 -
註3：增減變動原因：配合業務需求。 -
註4：上述資訊均以合併報表方式計算。
2、主要銷貨客戶資料：本公司無達營收10%以上之重要客戶，故不適用。
(五)最近二年度生產量值表
單位：新台幣仟元/噸
生 年 度產量值主要商品（或部門別） |
108年度 |
108年度 |
108年度 |
109年度 |
109年度 |
109年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
產能 |
產量 |
產值 |
產能 |
產量 |
產值 |
|
尼龍原絲 |
43,000 | 30,413 |
2,129,432 |
43,000 |
22,070 |
1,237,238 |
聚酯原絲 |
2,000 | 1,330 |
81,752 |
2,000 |
2,043 |
125,800 |
尼龍加工絲 |
20,000 | 16,930 |
1,571,499 |
22,000 |
13,204 |
1,063,361 |
聚酯加工絲 |
4,000 | 3,263 |
191,491 |
5,000 |
2,446 |
177,947 |
Lyocell 原絲 |
800 | 618 |
173,522 |
800 |
598 |
179,672 |
醫 材 類 |
－ | － | － | 40,000 | 34,125 |
60,550 |
代工 |
500 | 5 |
252 |
14,500 |
12,418 |
11,719 |
終端產品 |
1,500 | 1,335 |
39,954 |
1,500 |
1,175 |
48,785 |
其他 |
2,800 | 2,230 |
152,338 |
4,300 |
4,213 |
326,617 |
合計 |
74,600 | 56,124 |
4,340,240 |
133,100 |
92,292 |
3,231,689 |
註1：各產品之生產具可替代性，得合併計算產能。
-
註2：上述資訊均以合併報表方式計算。 -
60 -
(六)最近二年度銷售量值表
單位：新台幣仟元/噸
單位：新台幣仟元/噸 |
單位：新台幣仟元/噸 |
單位：新台幣仟元/噸 |
單位：新台幣仟元/噸 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
銷 年度售量值主要商品（或部門別） |
108年度 |
109年度 |
||||||
內銷 |
外銷 |
內銷 |
外銷 |
|||||
量 |
值 |
量 |
值 |
量 |
值 |
量 |
值 |
|
尼龍原絲 |
9,408 | 670,002 |
3,042 |
256,282 |
9,055 |
513,287 |
1,611 |
112,758 |
聚酯原絲 |
46 | 2,401 |
1 |
46 |
78 |
3,894 |
－ |
－ |
尼龍加工絲 |
4,604 | 475,024 |
11,654 | 1,185,539 | 4,706 |
423,605 |
8,640 |
720,129 |
聚酯加工絲 |
2,930 | 193,925 |
394 |
26,179 |
2,167 |
228,584 |
370 |
22,339 |
其 他 |
3,868 | 261,780 |
1,004 |
166,445 |
14,185 |
294,003 |
745 |
111,929 |
醫 材 類 |
－ | － | － | － | 38,973 | 123,852 |
－ |
－ |
終端產品 |
2,527 | 56,148 |
1 |
80 |
7,215 |
81,054 |
－ |
－ |
合計 |
23,383 | 1,659,280 |
16,096 | 1,634,571 | 76,379 |
1,668,279 | 11,366 | 967,155 |
註：上述資訊均以合併報表方式計算。
三、從業員工
最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料：
年 度 |
年 度 |
108 年度 |
109 年度 |
當年度截至110 年03 月31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
員工人數(人) |
經理人 |
21 |
23 |
24 |
|
生產線員工 |
372 |
450 |
446 |
||
一般職員 |
53 |
64 |
66 |
||
合 計 |
446 |
537 |
536 |
||
平 均 年 歲(歲) |
40.6 |
40.4 |
41.8 |
||
平均服務年資(年) |
11.4 |
9.7 |
10.2 |
||
學歷分佈比率 |
博 士 |
0.45 |
0.19 |
0.19 |
|
碩 士 |
2.02 |
1.71 |
1.72 |
||
大 專 |
32.96 |
31.88 |
31.87 |
||
高 中 |
21.52 |
23.15 |
22.14 |
||
高中 |
本國 |
9.19 |
10.06 |
9.35 |
|
(%) |
以下 |
外勞 |
33.86 |
33.01 |
34.73 |
註：上述資訊均以合併報表方式計算。
- 61 -
四、環保支出資訊
-
(一) 依法令規定，應申領污染設置許可証或污染排放許可証或應繳納污染防治費用或應設環保 專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明。 -
1、 本公司埔鹽廠於84 年9 月30 日取得台灣省政府環保處廢(污)水處理及排放許可証証號 省環中排許字第02829 號，到期後均依規定重新向彰化縣政府申請廢水排放許可證，最 新許可證証號彰縣環水許字第04416-00 號，有效期間從108 年04 月23 日至113 年04 月22 日止。芳苑廠地屬芳苑工業區內，依工業區規定納管管理，最新廢(污)水聯接使 用污水下水道系統函文字號芳工字第1066092140 號，水污染防治許可證證號彰縣環水 許字第03834-00 號，有效期間從107 年04 月16 日至112 年04 月15 日止。斗六廠地 屬斗六擴大工業區，亦依工業區規定納管管理，最新廢(污)水聯接使用污水下水道系統 函文字號斗工服字第1046112342 號，另於廠內加設廢水處理廠事先處理並向雲林縣政 府申請水汙染防治許可證，許可證號：雲縣環水許字第0130-03 號，有效期間從107 年 07月30日至110年04月17日止；聚泰子公司依規定申請水汙染防治許可證，最新廢(污) 水聯接使用縣道152 水森路道路側溝函文字號府工管字第1080261009 號，另水汙染防 治許可證號彰縣環水許字第04894-00 號，有效期間為109 年10 月15 日至114 年10 月 14 日止，均依規定繳納污染防治費用。-
本公司埔鹽廠固定污染源操作許可證最新證號府授環空操證字第N1794-04 號，有效期 限為109 年12 月22 日至110 年03 月16 日，芳苑廠固定污染源操作許可證最新證號府 授環空操證字第N1795-04 號，有效期限為109 年01 月22 日至114 年01 月21 日，斗 六廠固定污染源操作許可證最新證號府環空操證字第P0853-01 號，有效期限為108 年 05 月29 日至113 年05 月28 日；聚泰子公司依規定申請固定汙染源操作許可證，許可 證字號府授環空操證字第N2490-01 號，有效期限為108 年4 月25 日至113 年4 月24 日止，且均依規定按季繳納空氣污染防治費。 -
本公司埔鹽廠於107 年11 月22 日取得N1070315 號水權狀，核定水權期限至110 年11 月14 日止。芳苑廠於107 年11 月22 日取得N1070314 號水權狀，核定水權期限至110 年11 月14 日止。 -
本公司進口製程所需處理油及應申報之事業廢棄物均依規定按季申報、繳納土壤及地下 水污染整治費。
-
-
2、各廠污染防治費用悉依公司規劃及實際需要支付。 -
3、本公司對於環保問題處理向來不遺餘力。人才培育亦相當重視，目前擁有證照：乙級廢 水處理專責人員3 人、甲級廢水處理專責人員2 人、甲級廢棄物處理技術員1 人、乙級 廢棄物處理技術員3 人、乙級空氣污染防治專責人員1 人。 -
(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果 違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內 -
容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其 無法合理估計之事實:
裁罰日期 |
裁罰日期 |
裁罰日期 |
單位 |
內 容 說 明 |
罰金(元) |
發文字號 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 | 01 | 21 | 聚泰 |
本公司民國108年度因負責水污染處理事務人員誤開閥門導致誤排高濃度廢水，違反水污染防治之刑事偵查案件，經彰化地方法院檢查署偵查，以民國108年度偵字第8510號，本案件業已偵查終結，於民國110 年1 月14日收受緩起訴處分書。 |
700,000 |
彰檢錫執川110 緩57號字第00359號 |
| 110 | 05 | 26 | 聚泰 |
本公司民國108年度因負責水污染處理事務人員誤開閥門導致誤排高濃度廢水，違反水污染防治法，違反水污染防制法第7、第8條及第18條。 |
3,188,000 |
府授環水字第1100169711 號 |
-
62 -
-
(三) 未來因應對策及可能之支出： -
1.如有新設開發工程，要求營建廠商確實依法規處理。 -
2.埔鹽廠已增設調勻池控制廢水進入廢水處理設施避免停留時間過短及變更廢水排放許可 證以符合實際情況。 -
3.聚泰子公司為提升產能，持續完善汙水處理設施以符合廠區作業需求並追蹤以符合環保 法規要求；並持續評估規劃放流水回收使用之可能性以減少水資源之浪費。 -
(四) 公司之環境管理制度或取得之認證：生態紡織品標籤 Oeko-Tex Standard 100。 (請詳第199 頁)
五、勞資關係
-
(一)公司各項員工福利、進修與訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員 工權益維護措施情形： -
1、員工福利措施：本公司員工之福利措施係依據政府相關福利法規實施，公司政策及員 工需求由職工福利委員會統籌規劃，其實際作業包括下列各項： -
○1 員工團體險，及定期健康檢查。 -
○2 舉辦國內外旅遊，休閒活動及設施之安排 -
○3 員工生日禮券，三節加發獎金及禮券，婚喪喜慶設有補助金。 -
○4 設有子女教育獎金。 -
○5 資深員工發給禮券獎勵。 -
2、員工教育訓練制度：-
○1 本公司訂有教育訓練管理程序(APP01)、專業技能訓練與鑑定程序(APP02)、教育訓 練委員會組織章程(AGSE5)、教育訓練委員會實施辦法(AGSE6)、員工外部教育訓練 辦法(APP63)、內部講師管理辦法(AGSD3)、大專新進人員訓練實施細則(AGS093)及 階層別共同訓練實施辦法(APP65)、新進人員訓練員管理辦法(APP67)，做為教育訓 練規劃、執行、評估及改善相關作業之規範。 -
○2 本公司民國109 年度教育訓練實績：
-
項目 |
內訓 |
外訓 |
合計 |
|---|---|---|---|
班次 |
59 | 55 | 114 |
人次 |
348 | 100 | 448 |
時數 |
94 | 726 | 820 |
費用(元) |
24,600 | 450,840 | 475,440 |
3、員工行為或倫理守則：
公司訂有「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」供公司所有同仁、
經理人和董事會成員遵循及實踐。
本公司訂有「員工工作規則」，內容經報請主管機關彰化縣政府審查核准在案(最
新108.07.15 府勞動字第1080231417 號函准予修訂)，同時配合法令變更或管理需
求，適時予以增修，並製作成手冊，發送各從業人員，做為勞資雙方管理遵循準則。
4、勞工退休辦法：
本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準 備金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入臺灣銀行。 本公司訂有勞工退休辦法。
-
民國94 年7 月1 日後選擇勞退新制或新進人員適用勞退新制以後之工作年資， -
公司按員工每月工資6%按月提繳至勞工退休金個人帳戶。 -
63 -
5、退休制度實施情形
- `本公司截至目前為止，有關員工退休申請，命令退休情形皆依法令規定核計退休金。`
-
6、員工認股制度：為使從業人員將本身之工作當成自己事業努力耕耘，增加員工之向心力，本公司於
-
7、有無爭訟事件及勞資間關係有無尚須協調之處：無。 -
(二)列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反 勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內 容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明 其無法合理估計之事實：本公司勞資關係和諧，未有發生重大之勞資糾紛。 -
(三)本公司104.12.23 日與聚隆纖維公司企業工會初次正式簽訂團體協約，最新簽定協約之 日期為：110.04.01，有效期限為3 年(110.04.01~113.3.31)。 -
64 -
六、重要契約：
契約性質 |
當 事 人 |
契 約 起迄 日期 |
主要內容 |
限制條款 |
|
|---|---|---|---|---|---|
承租土地契約 |
劉瑞賓 |
105.01.01.~114.12.31 |
1.面積三．四分。2.租金＄220,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
|
劉瑞賓 |
100.10.01.~110.09.30 |
1.面積三．三分。2.租金＄252,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
劉永豊 |
110.01.01.~119.12.31 |
1.面積四．七分。2.租金＄1,654,800 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
石 慶 |
101.01.24.~111.01.23 |
1.面積一．八分。2.租金＄209,500 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
石 慶 |
100.04.06.~110.04.05 |
1.面積三．二分。2.租金＄423,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
林鴻銘 |
106.12.01.~111.11.30 |
1.面積一．七七分。2.租金＄260,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
林俊和 |
107.01.01.~111.12.31 |
1.面積一．四分。2.租金＄120,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
劉陳尾蝶 |
109.06.01~114.05.31 |
1.面積425 坪。2.租金$360,000 元/年。 |
1.期滿後有優先承租權。2.期滿後拆除地上物交還。 |
||
立晉紡織股份有限公司 |
109.04.15.-111.04.14 |
1.面積506 坪。2.租金$113,000 元/月。 |
期滿後無條件回復原狀交還。 |
||
出租土地契約 |
高明煌 |
109.11.01.~112.10.31 |
1.面積5.09 公頃2.租金＄60,000 元/年 |
期滿後無條件回復原狀交還。 |
|
產業升級創新平台輔導計畫 |
財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會 |
108.05.01~110.04.30 |
本計畫分別以兩大主軸做為開發標的，一為高值化超細纖維素纖維開發，另一主軸為纖維素纖維循環再生製程開發，並將所開發之特殊纖維素纖維進行之物設計開發。 |
補助計畫之研發成果產生日起2年內，不得於我國管轄區域外生產或使用該研發成果。 |
|
產業升級創新平台輔導計畫轉委託 |
財團法人紡織產業綜合研究所 |
108.05.01~110.04.30 |
開發新機能之纖維素纖維，拓展產品應用範圍，厚實聚隆纖維研發中心研發能量，拓展纖維素素材及其纖維與紡織品開發業務，建立企業社會責任形象。 |
無。 |
- 65 -
七、工作環境與員工人身安全的保護措施
(一)設備之維護及檢查
-
1、依安全衛生自動檢查計畫進行機械、設備之定期檢查、重點檢查及作業檢點。 -
2、危險性機械設備皆經中央主管機關指定之代行檢查機構檢查合格取得檢查合格證。
(二)作業安全許可制度
-
涉及明火作業、高架(處)作業、吊卡車吊掛作業、缺氧(入槽)作業及其他管制施工項目， 作業前需申請工作許可，並採行必要之防護措施，保障員工工作安全。 -
(三)承攬商管理制度 -
1、訂定承攬商安全衛生管理辦法。 -
2、於承攬商進廠施作前告知有關其工作環境、危害因素及相關應採行措施等資訊。 -
3、依法訂定協議組織作業管理辦法，設置協議組織以防止與承攬人、再承攬人共同 作業時發生職業傷害。 -
4、承攬商於進廠施作前繳交安全衛生管理資料加入協議組織。 -
5、定期、不定期召開協議組織會議，進行工作聯繫與協調。 -
(四)安全衛生管理稽核 -
1、各課級單位主管定期、不定期至作業現場實施安全衛生巡視。 -
2、安全衛生組每月排定至各廠進行文件表單稽查及現場安全衛生巡檢。 -
(五)作業環境檢測 -
1、訂定作業環境監測計劃，並於每年三月、九月實施一次作業環境測定。 -
2、依環保規定每年實施固定污染源檢測。 -
3、每年六月、十二月定期實施消防安全設備檢修。 -
(六)教育訓練 -
1、新進員工安全衛生教育訓練。 -
2、在職員工安全衛生教育訓練及擔任特殊作業或操作人員之專業教育訓練。 -
3、每年六月、十二月實施一次自衛消防編組訓練。
(七)健康檢查
-
1、新進員工實施體格檢查，在職員工每年十一月定期實施健康檢查，從事特別危害 健康作業員工，同時實施特殊健康檢查。 -
(八)健康促進 -
1、推行無菸政策，目前廠區內全面禁煙，提供員工一個無菸害的工作環境，埔鹽廠 與芳苑廠於106年01月獲得行政院衛生署國民健康局頒發之健康職場自主認證健 康促進標章，有效期限展延至111 年12 月31 日；斗六廠於106 年01 月獲得行政 院衛生署國民健康局頒發之健康職場自主認證健康啟動標章，有效期限展延至 111 年12 月31 日。 -
2、依據勞工健康保護規則第4 條規定，芳苑廠人數達100 人以上聘請特約醫護人員 臨廠服務:護理人員4 次/月，合計96 小時/年、職業專科醫師4 次/年合計8 小時； 進行員工健康促進包含健康諮詢，四大計畫建立，職業災害預防。 -
66 -
柒、財務概況
ㄧ、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及查核意見
(一)合併簡明資產負債表-採用國際財務報導準則
單位：新台幣仟元
年項 度目 |
年項 度目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至110 年03 月31日財務資料(註) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
||||
流動資產 |
1,355,121 | 1,385,408 |
1,614,486 |
1,583,530 |
1,520,500 |
1,479,726 |
||
不動產、廠房及設備 |
1,707,105 | 1,726,548 |
1,794,350 |
1,870,703 |
1,833,025 |
1,705,325 |
||
無形 |
資產 |
68 | 77 |
86 |
133 |
644 |
2,670 |
|
其他 |
資產 |
358,039 | 290,169 |
266,302 |
231,355 |
242,939 |
360,138 |
|
資產 |
總額 |
3,420,333 | 3,402,202 |
3,675,224 |
3,685,721 |
3,597,108 |
3,547,859 |
|
流 動 負 債 |
分配前 |
619,957 | 668,422 |
1,142,141 |
981,208 |
1,138,769 |
745,222 |
|
分配後 |
619,957 | 668,422 |
1,142,141 |
981,208 |
1,138,769 |
745,222 |
||
非流動 |
負債 |
1,220,779 | 1,191,526 |
889,750 |
964,357 |
704,596 |
1,182,785 |
|
負 債 總 額 |
分配前 |
1,840,736 | 1,859,948 |
2,031,891 |
1,945,565 |
1,843,365 |
1,928,007 |
|
分配後 |
1,840,736 | 1,859,948 |
2,031,891 |
1,945.565 |
1,843,365 |
1,928,007 |
||
歸屬於母公司業主之權 益 |
1,576,102 | 1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,615,963 |
||
股 |
本 |
1,111,573 | 1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
|
資本 |
公積 |
452,771 | 452,736 |
452,298 |
451,883 |
451,883 |
452,771 |
|
保 留 盈 餘 |
分配前 |
19,754 | (17,716) |
82,650 |
181,900 |
191,016 |
59,407 |
|
分配後 |
19,754 | (17,716) |
82,650 |
181,900 |
191,016 |
59,407 |
||
其他 |
權益 |
(7,996) | (4,339) |
(3,188) |
(5,200) |
(729) |
(7,788) |
|
庫藏 |
股票 |
- | - | - | - | - | - | |
非控制 |
權益 |
3,495 | - |
- | - | - | 3,889 | |
權 益總 額 |
分配前 |
1,579,597 | 1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,619,852 |
|
分配後 |
1,579,597 | 1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,619,852 |
註：民國110 年03 月31 日財務資料，業經會計師核閱完竣。
- 67 -
(二)個體簡明資產負債表-採用國際財務報導準則
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年1,208,558 1,241,391 1,466,426 1,439,139 1,396,522 1,352,136 733,521 766,040 798,495 877,636 782,341 726,605 - - - 133 644 214 618,323 592,695 589,823 556,841 644,524 609,733 2,560,402 2,600,126 2,854,744 2,873,749 2,824,031 2,688,688 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 397,699 481,338 768,279 685,050 956,133 496,085 586,601 576,534 443,132 448,543 114,155 576,640 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 984,300 1,057,872 1,211,411 1,133,593 1070288 1,072,725 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 1,111,573 452,771 452,736 452,298 451,883 451,883 452,771 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 19,754 (17,716) 82,650 181,900 191,016 59,407 (7,996) (4,339) (3,188) (5,200) (729) (7,788) - - - - - - - - - - - - 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 1,576,102 1,542,254 1,643,333 1,740,156 1,753,743 1,615,963 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
年 度項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註) |
|||||
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
|||
流動資產 |
1,208,558 | 1,241,391 |
1,466,426 |
1,439,139 |
1,396,522 |
1,352,136 |
|
不動產、廠房及設備 |
733,521 | 766,040 |
798,495 |
877,636 |
782,341 |
726,605 |
|
無形資產 |
- | - |
- |
133 | 644 |
214 |
|
其他資產 |
618,323 | 592,695 |
589,823 |
556,841 |
644,524 |
609,733 |
|
資產總額 |
2,560,402 | 2,600,126 |
2,854,744 |
2,873,749 |
2,824,031 |
2,688,688 |
|
流 動 負 債 |
分配前 |
397,699 |
481,338 |
768,279 |
685,050 |
956,133 |
496,085 |
分配後 |
397,699 |
481,338 |
768,279 |
685,050 |
956,133 |
496,085 |
|
非流動 |
負債 |
586,601 | 576,534 |
443,132 |
448,543 |
114,155 |
576,640 |
負 債 總 額 |
分配前 |
984,300 |
1,057,872 |
1,211,411 |
1,133,593 |
1070288 |
1,072,725 |
分配後 |
984,300 |
1,057,872 |
1,211,411 |
1,133,593 |
1070288 |
1,072,725 |
|
歸屬於母公司業主之權益 |
1,576,102 | 1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,615,963 |
|
股本 |
1,111,573 | 1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
1,111,573 |
|
資本公積 |
452,771 | 452,736 |
452,298 |
451,883 |
451,883 |
452,771 |
|
保 留 盈 餘 |
分配前 |
19,754 |
(17,716) |
82,650 |
181,900 |
191,016 |
59,407 |
分配後 |
19,754 |
(17,716) |
82,650 |
181,900 |
191,016 |
59,407 |
|
其他權益 |
(7,996) | (4,339) |
(3,188) |
(5,200) |
(729) |
(7,788) |
|
庫藏股票 |
- | - | - | - | - | - | |
非控制權益 |
- | - | - | - | - | - | |
權 益總 額 |
分配前 |
1,576,102 |
1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,615,963 |
分配後 |
1,576,102 |
1,542,254 |
1,643,333 |
1,740,156 |
1,753,743 |
1,615,963 |
註：民國110 年03 月31 日財務資料，業經會計師核閱完竣。
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(三)合併簡明綜合損益表-採用國際財務報導準則
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
單位：新台幣仟元最 近 五 年 度 財 務 資 料當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註)109 年108 年107 年106 年105 年2,635,433 3,293,851 4,106,559 3,966,172 3,676,208 781,257 281,685 231,310 138,717 270,805 183,947 155,359 14,750 (5,771) (100,055) 26,742 (81,426) 52,439 28,284 (108,584) (13,513) (40,881) (44,693) (7,306) 43,034 (114,355) (113,568) (14,139) (126,119) 45,133 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 - - - - - - 40,489 (99,040) (104,434) (2,961) (101,282) 40,047 (8,681) (2,477) 7,196 (10,626) 1,047 208 31,808 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 40,255 42,494 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,653 (2,005) - - - - 394 33,813 (101,517) (97,238) (13,587) (100,235) 39,861 (2,005) - - - - 394 0.38 (0.89) (0.94) (0.03) (0.91) 0.36 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
年 度項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至110 年03 月31 日財務資料(註) |
||||
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
||
營業收入 |
2,635,433 | 3,293,851 |
4,106,559 |
3,966,172 |
3,676,208 |
781,257 |
營業毛利 |
281,685 | 231,310 |
138,717 |
270,805 |
183,947 |
155,359 |
營業損益 |
14,750 | (5,771) |
(100,055) |
26,742 |
(81,426) |
52,439 |
營業外收入及支出 |
28,284 | (108,584) |
(13,513) |
(40,881) |
(44,693) |
(7,306) |
稅前淨利 |
43,034 | (114,355) |
(113,568) |
(14,139) |
(126,119) |
45,133 |
繼續營業單位本期淨利 |
40,489 | (99,040) |
(104,434) |
(2,961) |
(101,282) |
40,047 |
停業單位損失 |
- | - |
- |
- |
- |
- |
本期淨利（損） |
40,489 | (99,040) |
(104,434) |
(2,961) |
(101,282) |
40,047 |
本期其他綜合損益（稅後淨額） |
(8,681) | (2,477) |
7,196 |
(10,626) |
1,047 |
208 |
本期綜合損益總額 |
31,808 | (101,517) |
(97,238) |
(13,587) |
(100,235) |
40,255 |
淨利歸屬於母公司業主之權益 |
42,494 | (101,517) |
(97,238) |
(13,587) |
(100,235) |
39,653 |
淨利歸屬於非控制權益 |
(2,005) |
- |
- |
- |
- |
394 |
綜合損益總額歸屬於母公司業主之權益 |
33,813 | (101,517) |
(97,238) |
(13,587) |
(100,235) |
39,861 |
綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
(2,005) | - |
- |
- |
- |
394 |
每股盈餘 |
0.38 | (0.89) |
(0.94) |
(0.03) |
(0.91) |
0.36 |
註：民國110 年03 月31 日財務資料，業經會計師核閱完竣。
- 69 -
(四)個體簡明綜合損益表-採用國際財務報導準則
年 度項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至110年03月31 日財務資料(註) |
||||||||
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
||||||
營業收入 |
2,261,896 | 3,087,549 |
3,865,851 |
3,826,939 |
3,662,764 |
649,474 |
||||
營業毛利 |
216,841 | 229,058 |
183,100 |
318,942 |
234,167 |
125,605 |
||||
營業損益 |
15,831 | 30,660 |
(16,287) |
89,290 | (18,368) |
54,100 | ||||
營業外收入及支出 |
32,554 | (149,637) |
(90,057) | (85,136) | (90,856) | (10,302) | ||||
稅前淨利 |
48,385 | (118,977) |
(106,344) | 4,154 | (109,224) |
43,798 | ||||
繼續營業單位本期淨利 |
42,494 | (99,040) |
(104,434) |
(2,961) |
(101,282) |
39,653 |
||||
停業單位損失 |
- | - | - | - | - | - | ||||
本期淨利（損） |
42,494 | (99,040) |
(104,434) | (2,961) | (101,282) | 39,653 | ||||
本期其他綜合損益（稅後淨額） |
(8,681) | (2,477) |
7,196 |
(10,626) |
1,047 |
208 |
||||
本期綜合損益總額 |
33,813 | (101,517) |
(97,238) | (13,587) | (100,235) | 39,861 | ||||
淨利歸屬於母公司業主之權益 |
33,813 | (101,517) |
(97,238) |
(13,587) |
(100,235) |
39,653 |
||||
淨利歸屬於非控制權益 |
- | - | - | - | - | - | ||||
綜合損益總額歸屬於母公司業主之權益 |
33,813 | (101,517) |
(97,238) |
(13,587) |
(100,235) |
39,861 |
||||
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
- |
- | - | - | - | - | ||||
每股盈餘 |
0.38 | (0.89) |
(0.94) | (0.03) | (0.91) | 0.36 | ||||
(五)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 |
||||||||||
年 度 |
簽 證 會 計 師 姓 名 |
查 核 意 |
見 |
|||||||
105 年 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、黃祥穎 |
無保留意見-其他事項-採用其他會計師之查核報告 |
||||||||
106 年 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、曹永仁 |
無保留意見-其他事項-採用其他會計師之查核報告 |
||||||||
107 年 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、曹永仁 |
無保留意見-其他事項-採用其他會計師之查核報告 |
||||||||
108 年 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、曹永仁 |
無保留意見-強調事項-重大之災害損失、其他事項-採用其他會計師之查核報告 |
||||||||
109 年 |
建智聯合會計師事務所廖年傑、曹永仁 |
無保留意見-其他事項-採用其他會計師之查核報告 |
註：民國105 年及106 年度簽證會計師變動係因建智會計師事務所內部業務調整所致。
- 70 -
二、最近五年度財務分析
(一)合併報表財務分析-採用國際財務報導準則
分 |
年 度析 項 目 |
年 度析 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
當 年 度 截 至110年03 月31日(註) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
||||
財務結構（％） |
負債占資產比率 |
53.82 | 54.67 |
55.29 |
52.79 |
51.25 |
54.34 |
|
長期資金占不動產、廠房及設備比率 |
164.04 | 158.34 |
141.17 |
144.57 |
134.11 |
164.35 |
||
償債能力％ |
流動比率 |
218.58 | 207.27 |
141.36 |
161.39 |
133.52 |
198.56 |
|
速動比率 |
125.55 | 94.76 |
58.02 |
67.85 |
63.79 |
110.24 |
||
利息保障倍數 |
2.97 | (3.51) |
(3.77) |
0.76 |
(12.98) |
10.98 |
||
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
6.33 | 6.72 |
7.15 | 7.21 | 7.38 |
7.6 |
|
平均收現日數 |
57.66 | 54.32 |
51.05 | 50.62 | 49.46 |
48.03 |
||
存貨週轉率（次） |
3.88 | 3.86 |
4.64 |
4.75 |
4.48 |
4.6 |
||
應付款項週轉率（次） |
9.97 | 8.28 |
7.93 |
8.76 |
11.59 | 8.72 |
||
平均銷貨日數 |
94.07 | 94.56 |
78.66 | 76.84 | 81.47 | 79.35 |
||
不動產、廠房及設備週轉率（次） |
1.54 | 1.87 |
2.24 |
2.14 |
1.98 |
0.46 |
||
總資產週轉率（次） |
0.77 | 0.93 |
1.12 |
1.09 |
1.02 |
0.22 |
||
獲利能力 |
資產報酬率（％） |
1.82 | (2.20) |
(2.23) | 0.13 | (2.42) |
1.29 | |
權益報酬率（％） |
2.59 | (6.22) |
(6.17) | (0.17) | (5.61) | 2.50 | ||
占實收資本比率（％） |
營業利益 |
1.33 | (0.52) |
(9.00) | 2.41 | (7.33) |
4.72 | |
稅前純益 |
3.87 | (10.29) |
(10.22) | (1.27) | (11.35) | 4.06 | ||
純益率（％） |
1.54 | (3.01) |
(2.54) | (0.07) | (2.76) | 5.13 | ||
每股盈餘（元） |
0.38 | (0.89) |
(0.94) | (0.03) | (0.91) | 0.36 | ||
現金流量 |
現金流量比率（％） |
97.44 | 9.48 |
6.73 |
11.66 |
21.69 |
16.82 |
|
現金流量允當比率（％） |
165.20 | 49.22 |
45.98 |
53.01 |
40.62 |
164.96 |
||
現金再投資比率（％） |
9.21 | 0.99 |
1.21 |
1.80 |
4.14 |
9.16 |
||
槓桿度 |
營運槓桿度 |
15.07 | (31.67) |
(1.27) | 9.01 | (1.32) |
2.34 | |
財務槓桿度 |
(1.82) | 0.19 | 0.80 |
(2.81) |
0.82 | 1.12 |
||
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：1.營業利益及稅前純益占實收資本比率增加，主係本期營業利益增加及稅前淨利增加所致。2.權益報酬率、純益率增加，主係本期稅後淨利增加所致。3.現金流量允當比率及現金再投資比率增加，主係本期營業活動現金流入增加所致。 |
註：民國110 年03 月31 日財務資料，業經會計師核閱完竣。
- 71 -
註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分 析。 註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力
-
(1)
流動比率＝流動資產／流動負債。(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 -
經營能力(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應 收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 -
(2)
平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 -
(3)
存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 -
(4)
應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應 付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 -
(5)
平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 -
(6)
不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 -
(7)
總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 -
獲利能力 -
(1)
資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 -
(3)
純益率＝稅後損益／銷貨淨額。(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4） -
現金流量 -
(1)
現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 -
(2)
淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金 。 -
股利) -
(3)
現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非 流動資產＋營運資金)。(註5) -
槓桿度： -
(1)
營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／ 營業利益(註6)。 -
。 -
(2)
財務槓桿度＝營業利益 ／(營業利益－利息費用) -
註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： -
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 -
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 -
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整， 無庸考慮該增資之發行期間。 -
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨 損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必 調整。 -
註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： -
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 -
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 -
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 -
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 -
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。 -
註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並 維持一致。 -
註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸 屬於母公司業主之權益比率計算之。 -
72 -
( 二 ) 個體報表財務分析-採用國際財務報導準則
年 度分 析 項 目 |
年 度分 析 項 目 |
年 度分 析 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
109年 |
108年 |
107年 |
106年 |
105年 |
|||
財務結構（％） |
負債占資產比率 |
38.44 | 40.69 |
42.42 |
39.45 |
37.90 |
|
長期資金占不動產、廠房及設備比率 |
294.84 | 276.59 |
261.30 |
249.39 |
238.89 |
||
償債能力％ |
流動比率 |
303.89 | 257.90 |
190.87 |
95.29 |
146.06 |
|
速動比率 |
203.35 | 119.36 |
87.60 |
101.53 |
73.32 |
||
利息保障倍數 |
5.38 | (8.31) |
(7.93) | 1.64 | (14.36) |
||
經營能力 |
應收款項週轉率（次） |
5.69 | 6.37 |
6.88 |
7.07 |
7.33 |
|
平均收現日數 |
64.15 | 57.30 |
53.05 |
51.63 |
49.80 | ||
存貨週轉率（次） |
4.07 | 4.20 |
5.09 |
5.10 |
4.64 |
||
應付款項週轉率（次） |
9.33 | 8.20 |
7.78 |
8.57 |
11.64 |
||
平均銷貨日數 |
89.68 | 86.90 |
71.71 |
71.57 |
78.66 |
||
不動產、廠房及設備週轉率（次） |
3.02 | 3.95 |
4.61 |
4.61 |
3.48 |
||
總資產週轉率（次） |
0.88 | 1.13 |
1.35 |
1.34 |
1.22 |
||
獲利能力 |
資產報酬率（％） |
2.03 | (3.25) |
(3.22) |
(0.73) |
(2.88) |
|
權益報酬率（％） |
2.73 | (6.22) |
(6.17) |
(0.17) |
(5.61) |
||
占實收資本比率（％） |
營業利益 |
1.42 | 2.76 |
(1.47) |
8.03 | (1.65) |
|
稅前純益 |
4.35 | (10.70) |
(9.57) | 0.37 | (9.83) |
||
純益率（％） |
1.88 | (3.21) |
(2.70) | (0.08) | (2.77) | ||
每股盈餘（元） |
0.38 | (0.89) |
(0.94) | (0.03) | (0.91) | ||
現金流量 |
現金流量比率（％） |
120.46 | 15.05 |
14.70 |
20.88 |
34.60 |
|
現金流量允當比率（％） |
173.76 | 102.63 |
83.95 |
102.40 |
80.71 |
||
現金再投資比率（％） |
8.46 | 1.30 |
1.95 |
2.48 |
6.16 |
||
槓桿度 |
營運槓桿度 |
8.23 | 5.73 |
(9.32) |
2.82 | (8.71) |
|
財務槓桿度 |
3.54 | 1.68 |
(0.56) |
1.39 | 0.53 |
- 73 -
三、民國109 年度財務報告之監察人審查報告
監察人查核報告書
董事會造送本公司之民國109年度財務報表及合併財務報表，
業經委請建智聯合會計師事務所廖年傑會計師及曹永仁會計師共同
查核完竣，連同營業報告書及盈虧撥補議案經本監察人查核認為尚
無不符。爰依公司法第二一九條之規定，出具查核報告書，敬請
鑒察為荷。
此致
聚隆纖維股份有限公司全體股東
聚隆纖維股份有限公司
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==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==
監察人：聚寶盆全球投資有限公司
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監察人：周秉儀
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- 74 -
四、民國109 年度財務報告
關係企業合併財務報表聲明書
本公司109 年度(自109 年1 月1 日至12 月31 日止)依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報
告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與
依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務之
公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於
前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：聚隆纖維股份有限公司
負 責 人：周文東
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- 75 -
會計師查核報告
聚隆纖維股份有限公司及子公司 公鑒：
查核意見
聚隆纖維股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債 表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包含重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核 竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他 事項段 ) ，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製暨 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告編製，足以允當表達聚隆纖維股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及 合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本
會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計
師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與聚隆纖維股份有限公
司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他
會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見
之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對聚隆纖維股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不會對該等事項單獨表示意見。
茲對聚隆纖維股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報告之關鍵事項敘明 如下：
一、 營業收入之認列
管理階層面對營運目標之壓力、市場規模及市場競爭狀況或因資產減損評估對營業
收入達成營運目標有壓力，且聚隆纖維股份有限公司及子公司所處產業之營業收入容易
受市場供需環境等多項因素干擾，因此列為本會計師之查核重點項目。
本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
測試銷貨及收款作業循環內部控制制度設計及執行之有效性，評估收入認列是否適當。 -
76 -
-
針對聚隆纖維股份有限公司及子公司之前十大銷售客戶銷售並分析兩期差異，評估 其合理性。 -
針對本期新增前十大銷售客戶執行銷貨收入交易測試，並查明收款及沖轉對象是否 與銷貨對象一致。 -
根據客觀獨立之資料分析重大或非預期變動及趨勢、比較銷貨收入及退回之前期及 當期趨勢、銷貨成本及毛利之前期及當期趨勢、前期及當期之交貨量趨勢分析。 -
瞭解財務報導日前後一段期間收入有無重大變動及是否產生重大銷貨退回或折 讓，並分析其原因。
二、 存貨後續衡量
截至民國 109 年 12 月 31 日止，聚隆纖維股份有限公司及子公司存貨淨額為 463,543 仟元，由於新產品之推出可能使市場需求發生重大改變或因生產技術更新等，致原有之 產品不再符合市場需求，管理階層需評估因存貨呆滯需將存貨成本沖減至淨變現價值之 損失，因存貨金額重大，且評估是否為呆滯存貨涉及管理階層重大判斷，因此列為本會 計師之查核重點項目。
本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
評估營業成本之內部控制制度，核對其交易紀錄及有關憑證，以確定交易紀錄之完 整性、存貨及營業成本之歸類、計算及紀錄之可靠性。 -
針對期末存貨抽核其進貨交易紀錄，並測試其單價與計算是否正確。 -
計算存貨與銷貨成本成長率並與同期間營業收入成長率比較其變動趨勢是否合理。 -
檢視存貨庫齡相關報表，分析庫齡變化情形，評估存貨後續衡量是否已依其會計政 策處理。 -
瞭解並評估管理階層所採用之淨變現價值基礎之合理性。
三、 不動產、廠房及設備之減損
聚隆纖維股份有限公司及子公司主要生產尼龍原絲、聚酯原絲及加工絲等相關產
品，由於相關市場發展已久，市場已趨飽和，銷貨動能容易受到景氣需求而有重大影響，
該等資產帳面價值金額之可回收性係取決於未來營業現金流量之預測、折現率及成長
率，這些需要管理階層的重大判斷，具有高度估計之不確定性，因此列為本會師之查核
重點項目。
本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
取得聚隆纖維股份有限公司及子公司自行評估之現金產生單位所屬之事業單位之 資產減損評估表或預計損益表。 -
評估聚隆纖維股份有限公司及子公司管理階層辨識減損跡象之合理性，及所使用之 假設及敏感性，其包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。 -
部分不動產並取得不動產估價師之估價報告，輔以評估現金產生單位之處分價值。 -
77 -
- 其他事項 提及其他會計師之查核
列入上開合併財務報告之被投資公司中，部份被投資公司之財務報表未經本會計師 查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中， 有關該等被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 109 年 及 108 年 12 月 31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為為新台幣 55,792 仟元及 63,035 仟元，分別佔合併資產總額之 1.6% 及 1.9% ，民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日相關之採用權益法認列之子公司關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣 (2,832) 仟元及 (403) 仟元，各別佔合併稅前淨利 ( 損 ) 之 (6.6%) 及 0.4% 。
其他
聚隆纖維股份有限公司已編製民國 109 年度及 108 年度之個體財務報告，並經會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並
發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報
表，且維持與財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報表未存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估聚隆纖維股份有限公司及子公司
繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖
清算聚隆纖維股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其
他方案。
聚隆纖維股份有限公司及子公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責 任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一
般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合
併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。
本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。 -
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對聚隆纖維股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。 -
78 -
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及所作會計估計與相關揭露之合理性。 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使聚隆 纖維股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致聚隆纖維股份有限公司及子公司 不再具有繼續經營之能力。 -
評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告 是否允當表達相關交易及事件。 -
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財 務報告表示意見。本會計師負責對該被投資公司查核案件之指導、監督及執行，並 負責形成合併財務報告之查核意見。 -
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 -
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計
師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師
獨立性之關係及他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對聚隆纖維股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除 非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
建智聯合會計師事務所
會計師：廖年傑
==> picture [94 x 96] intentionally omitted <==
建智聯合會計師事務所
會計師：曹永仁
==> picture [89 x 93] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會 核准文號 (102) 金管證審字第 1020054253 號
行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號金管證 ( 六 ) 第 0980018119 號
中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 4 日 - 79 -
聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟 |
單位：新台幣仟 |
|||
|---|---|---|---|---|
109年12月31日 |
108年12月31日 |
|||
金額 |
％ |
金額 |
％ |
|
資產 |
||||
11xx流動資產1100 現金及約當現金(附註四及六)1150 應收票據淨額(附註四、六及八)1170 應收帳款淨額(附註四、五及六)1200 其他應收款(附註六及十)130x 存貨(附註四、五、六及十)1410 預付款項1476 其他金融資產-流動(附註八)1479 其他流動資產-其他11xx 流動資產合計15xx 非流動資產1550 採權益法之投資(附註四及六)1600 不動產、廠房及設備( 附註四、六、八及十)1755 使用權資產(附註四、六)1760 投資性不動產淨額(附註四、六及八)1780 無形資產(附註四)1840 遞延所得稅資產(附註四、五及六)1990 其他非流動資產(附註六、七及八)1980 其他金融資產-非流動(附註八)15xx 非流動資產合計資產總額 |
$ 349,375 123,204 301,341 4,439 463,543 68,265 41,262 3,692 |
10.2 3.6 8.8 0.1 13.6 2.0 1.2 0.1 |
$ 45,727 118,123 286,407 183,117 642,648 75,907 29,917 3,562 |
1.3 3.5 8.4 5.4 18.9 2.2 0.9 0.1 |
| 1,355,121 | 39.6 | 1,385,408 | 40.7 | |
| 55,792 1,707,105 57,487 80,498 68 86,574 45,619 32,069 |
1.6 49.9 1.7 2.4 －2.6 1.3 0.9 |
63,035 1,726,548 4,318 80,498 77 86,342 13,672 42,304 |
1.9 50.8 0.1 2.4 －2.5 0.4 1.2 |
|
| 2,065,212 | 60.4 | 2,016,794 |
59.3 | |
| $3,402,333 | 100.0 | $3,402,202 | 100.0 |
( 接次頁 )
- 80 -
( 承前頁 )
聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼 項目 |
109年12月31日 |
108年12月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
金額 |
％ |
金額 |
％ |
|
負債 |
||||
21xx流動負債2100 短期借款(附註六及八) $ 2130合約負債-流動(附註三及六)2150 應付票據2170 應付帳款2200 其他應付款(附註五及六)2230 本期所得稅負債(附註四及六)2250 負債準備-流動(附註四及六)2280 租賃負債-流動(附註六)2322 一年或一營業週期內到期長期借款( 附註六、八及九)2399 其他流動負債-其他21xx 流動負債合計25xx 非流動負債2530 應付公司債(附註六、七、八及九)2540 長期借款(附註六、七、八及九)2570 遞延所得稅負債2580 租賃負債-非流動(附註六)2640 淨確定福利負債-非流動(附註五及六)2645 存入保證金25xx 非流動負債合計負債總額 |
70,614 14,650 3,733 236,646 188,263 1,469 7,636 13,447 81,899 1,600 619,957 296,885 803,109 18,115 46,322 52,916 3,432 1,220,779 1,840,736 |
2.1 0.4 0.1 6.9 5.5 －0.2 0.4 2.4 0.1 |
98,324 11,387 2,508 229,160 161,862 －5,962 2,028 155,758 1,433 |
2.9 0.3 0.1 6.7 4.8 －0.2 0.1 4.6 － |
| 18.1 | 668,422 | 19.7 | ||
| 8.7 23.5 0.5 1.4 1.5 0.1 |
296,810 824,303 18,115 1,800 47,348 3,150 |
8.7 24.2 0.5 0.1 1.4 0.1 |
||
35.7 |
1,191,526 | 35.0 | ||
| 53.8 | 1,859,948 | 54.7 | ||
權 益 |
||||
31xx歸屬於母公司業主之權益(附註六)3100 股本3200 資本公積(附註四及六)3300 保留盈餘(附註六)3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 待彌補虧損3400 其他權益31xx 歸屬於母公司業主之權益合計36xx 非控制權益權益總額負債及權益總額 |
$ 1,111,573 452,771 55,462 141,646 (177,354) (7,996) |
32.5 13.2 1.6 4.2 (5.2) (0.2) |
$1,111,573 452,736 55,462 142,072 (215,250) (4,339) |
32.6 13.3 1.6 4.2 (6.3) (0.1) |
| 1,576,102 | 46.1 | 1,542,254 | 45.3 | |
| 3,495 | 0.1 | － |
－ |
|
| 1,579,597 | 46.2 | 1,542,254 | 45.3 | |
| $ 3,420,333 | 100.0 | $3,402,202 | 100.0 |
( 請參閱後附合併財務報告附註 )
董事長：周文東經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
- 81 -
聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 109 年度及 108 年度
單位：新台幣仟元
項目 |
109年度 |
109年度 |
109年度 |
|---|---|---|---|
金額 |
％ |
金額 |
|
營業收入(附註四及六)營業成本(附註六)營業毛利淨額營業費用推銷費用管理費用研究發展費用預期信用減損(利益)損失(附註六)營業費用合計營業利益(損失)營業外收入及支出利息收入其他收入(附註四、六及十)其他利益及損失(附註六)財務成本(附註四及六)採權益法認列關聯企業及合資損益之份額(附註六)營業外收入及支出合計稅前淨利(淨損)所得稅費用(利益)(附註四及六)本期淨利(淨損)其他綜合損益：不重分類至損益項目確定福利計劃之再衡量數與不重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額其他綜合損益淨額本期綜合損益總額淨利(損)歸屬於：母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主非控制權益每股盈餘(虧損)( 附註四及六)基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
$ 2,635,433 2,353,748 |
100.0 89.3 |
$ 3,293,851 3,062,541 |
| 281,865 | 10.7 | 231,310 | |
| 135,197 77,222 46,937 7,579 |
5.1 2.9 1.8 0.3 |
132,034 64,175 40,872 － |
|
| 266,935 | 10.1 | 237,081 | |
| 14,750 | 0.6 | (5,771) | |
| 229 84,734 (30,988) (22,859) (2,832) |
－3.2 (1.2) (0.9) (0.1) |
541 12,577 (96,701) (24,598) (403) |
|
| 28,284 | 1.0 | (108,584) |
|
| 43,034 2,545 |
1.6 0.1 |
(114,355) (15,315) |
|
| 40,489 | 1.5 | (99,040) | |
| (6,280) 1,256 (3,657) |
(0.2) －(0.1) |
(1,657) 331 (1,151) |
|
| (8,681) | (0.3) | (2,477) | |
| 31,808 | 1.2 | (101,517) | |
| 42,494 (2,005) |
1.6 (0.1) |
(99,040)－ |
|
| 40,489 | 1.5 | (99,040) | |
| 33,813 (2,005) |
1.3 (0.1) |
(101,517)－ |
|
| 31,808 | 1.2 | (101,517) | |
| $0.38 | $ (0.89) | ||
| $0.38 | $ (0.89) |
( 請參閱後附合併財務報告附註 )
董事長：周文東
==> picture [50 x 49] intentionally omitted <==
經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
- 82 -
項目民國108年1月1日餘額以往年度未領取股利喪失請求權特別盈餘公積迴轉民國108年度淨損民國108年度稅後其他綜合損益民國108年12月31日餘額民國109年01月01日餘額用權益法認列之關聯企業及合資之變動數特別盈餘公積迴轉民國109年度淨利民國109年度其他綜合損益非控制權益增加民國109年12月31日餘額 |
歸 普通股股本$ 1,111,573 －－－－$ 1,111,573 $ 1,111,573 －－－－－$ 1,111,573 |
屬 於 資本公積$ 452,298 438 － － － $ 452,736 $ 452,736 35 － － － － $ 452,771 |
聚隆纖維股份有限公司及子公司合併權益變動表民國109年及108年1月1日至12月31日母 公 司 業 主 保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損$ 55,462 $ 146,037 $ (118,849) －－－ －(3,965) 3,965 －－(99,040) －－(1,326) $ 55,462 $ 142,072 $ (215,250) $ 55,462 $ 142,072 $ (215,250) －－－ －(426) 426 －－42,494 －－5,024 －－$ 55,462 $ 141,646 $ (177,354) |
聚隆纖維股份有限公司及子公司合併權益變動表民國109年及108年1月1日至12月31日母 公 司 業 主 保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積待彌補虧損$ 55,462 $ 146,037 $ (118,849) －－－ －(3,965) 3,965 －－(99,040) －－(1,326) $ 55,462 $ 142,072 $ (215,250) $ 55,462 $ 142,072 $ (215,250) －－－ －(426) 426 －－42,494 －－5,024 －－$ 55,462 $ 141,646 $ (177,354) |
單位：新台幣仟元之 權 益其他權益合 計非控制權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (3,188) $ 1,643,333 $ － －438 － －－－ －(99,040) － (1,151) (2,477) － $ (4,339) $ 1,542,254 $ －$ (4,339) $ 1,542,254 $ －－35 － －－－ －42,494 － (3,657) (8,681) － 3,495 $ (7,996) $ 1,576,102 $ 3,495 |
單位：新台幣仟元之 權 益其他權益合 計非控制權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (3,188) $ 1,643,333 $ － －438 － －－－ －(99,040) － (1,151) (2,477) － $ (4,339) $ 1,542,254 $ －$ (4,339) $ 1,542,254 $ －－35 － －－－ －42,494 － (3,657) (8,681) － 3,495 $ (7,996) $ 1,576,102 $ 3,495 |
單位：新台幣仟元之 權 益其他權益合 計非控制權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (3,188) $ 1,643,333 $ － －438 － －－－ －(99,040) － (1,151) (2,477) － $ (4,339) $ 1,542,254 $ －$ (4,339) $ 1,542,254 $ －－35 － －－－ －42,494 － (3,657) (8,681) － 3,495 $ (7,996) $ 1,576,102 $ 3,495 |
權益總額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積$ 146,037 －(3,965) －－$ 142,072 $ 142,072 －(426) －－－$ 141,646 |
||||||||
$ 55,462－－－－$ 55,462 $ 55,462 －－－－－$ 55,462 |
$ 1,643,333 438 －(99,040) (2,477) |
$ － － － － － |
$ 1,643,333 438 －(99,040) (2,477) |
||||||
| $ 1,542,254 | $ － |
$ 1,542,254 | |||||||
| $ 1,542,254 35 －42,494 (8,681) |
$ －－ － － － 3,495 |
$ 1,542,254 35 －42,494 (8,681) 3,495 |
|||||||
| $ 1,576,102 | $ 3,495 | $ 1,579,597 |
( 請參閱後附合併財務報告附註 )
董事長：周文東經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
==> picture [50 x 51] intentionally omitted <==
- 83 -
聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位： 新台幣仟元 |
|
|---|---|
項 目營業活動之現金流量本期稅前淨利(淨損)調整項目不影響現金流量之收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損損失(利益)財務成本利息收入災害損失理賠收入處分投資損失處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)採用權益法之關聯企業及合資損益份額調整項目合計與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動應收票據(增加)減少應收帳款(增加)減少其他應收款(增加)減少存貨(增加)減少預付款項(增加)減少其他流動資產(增加)減少營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動合約負債－流動增加(減少)應付票據增加(減少)應付帳款增加(減少)其他應付款項增加(減少)-流動負債準備－流動增加(減少)其他流動負債增加(減少)淨確定福利負債－非流動增加(減少)營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計營運產生之現金流入(流出)收取之利息支付之利息退還(支付)之所得稅營業活動之淨現金流入(流出)( 接次頁) |
109年1月1日至12月31日108 年1月1日至12月31日$ 43,034$ (114,355) |
| 171,044 192,733 14,243 13,004 7,579 －22,859 24,598 (229) (541) － 224,386 － (173,513) 789 －1,113 (2,213) 2,832 403 |
|
| 220,230 278,857 |
|
| (5,081) 5,692 (22,513) 162,073 178,275 4,745 179,105 44,835 (3,949) (5,851) (130) (1,249) |
|
| 325,707 210,245 |
|
| 3,263 (291) 1,225 (1,948) 7,486 (274,811) 23,615 (7,762) 1,674 37 167 (653) (712) (171) |
|
| 36,718 (285,599) |
|
| 362,425 (75,354) |
|
| 625,689 89,148 632) 139) (22,191) (25,538) (52) (403) |
|
| 604,078 63,346 |
|
- 84 -
( 接上頁 )
聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
單位： 新台幣仟元 |
||
|---|---|---|
項 目投資活動之現金流量取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金(增加)減少其他金融資產－流動(增加)減少其他金融資產－非流動(增加)減少其他非流動資產(增加)減少投資活動之淨現金流入(流出)籌資活動之現金流量短期借款增加(減少)存入保證金增加(減少)長期借款增加(減少)租賃負債本金償還增加(減少)非控制權益增加(減少)籌資活動之淨現金流入(流出)本期現金及約當現金淨增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
109年1月1日至12月31日 (149,819) 612 (255) (11,345) 10,235 (80,296) (232,668) (27,710) 282 (95,646) 49,812 5,500 67,762 303,648 45,727 $ 349,375 |
108年1月1日至12月31日 |
| (67,356) 4,057 142 25,353 (29,292) (102,111) |
||
| (169,207) | ||
24,136－57,170 (6,571) － |
||
| 74,735 | ||
| (31,126) 76,853 |
||
| $ 45,727 |
( 請參閱後附合併財務報告附註 )
董事長：周文東經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
- 85 -
聚隆纖維股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 告 附 註 民國 109 年度與 108 年度
單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )
一、公司沿革
聚隆纖維股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 設立於民國 77 年 7 月，主要業務為產銷供織布之化學纖維。 本公司於民國 81 年 8 月 18 日經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，並經台灣證券交易所核 准於民國 87 年 4 月 4 日正式掛牌上市。合併公司於民國 109 年增加醫療器材製造及銷售業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國 110 年 3 月 24 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 本合併公司已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告，相關新發布、修正及俢訂之準則及解釋彙列如下：
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「揭露倡議 - 重大 民國 109 年 1 月 1 日 性之定義」 國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 民國 109 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財務報導準 民國 109 年 1 月 1 日 則第 7 號之修正「利率指標變革」 國際財務報導準則第 16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減 民國 109 年 6 月 1 日 讓」 ( 註 ) 註：金管會允許提前於民國 109 年 1 月 1 日適用。
上表所列金管會認可之新發布及修訂準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響：無
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解
釋：
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則 民國 110 年 1 月 1 日 第 9 號之延長」 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務報導準 則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之 民國 110 年 1 月 1 日 第二階段修正「利率指標變革」
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響：
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
新準則、解釋及修正 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」 民國 111 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者 待國際會計準則理事會 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定
- 86 -
新準則、解釋及修正 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號之修正「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之俢正「將負債分類為流動或非流動」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使 民國 111 年 1 月 1 日 用狀態前之價款」 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約履行合約之成本」 民國 111 年 1 月 1 日 2018-2020 週期之年度改善 民國 111 年 1 月 1 日
截至本合併財務報告發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財
務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除特別註明外，下述會計政策於本合併財務報
告所呈現之年度內一致適用。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報
導準則編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取
得資產所支付對價之公允價值決定。
( 三 ) 功能性貨幣及表達貨幣
本合併財務報告係以合併公司及子公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊
均以新台幣仟元為單位。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產，資產非屬於流動資產者為非
流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債，負債非屬於流動負債者為非流
動負債。
-
資產符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產： -
(1)
企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。 -
(2)
主要為交易目的而持有者。 -
(3)
預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 -
(4)
現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除 外。 -
負債符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動負債： -
(1)
企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。 -
(2)
主要為交易目的而發生者。 -
(3)
須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。 -
(4)
不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 -
87 -
( 五 ) 外幣交易
本公司及子公司內個別財務報告項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨 幣 ) 。本合併財務報告係以新台幣表達。
編製各合併個體之個別財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者，係以交易日 匯率換算認列。於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價值衡量之外 幣非貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目上予重 新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。
( 六 ) 合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制個體 ( 即子公司 ) 之財務報告。 合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年度自收購生效日起或至處分生效日 止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成 為虧損餘額。
子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與本公司所使用之會計政策一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時全數消除。
當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司之控制時，此變動係以權益交易處
理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動，已予調整其帳面金額。非控制權益之調
整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益，並歸屬於本公司業主。
2. 列入合併財務報告之子公司：
投資公司名稱本公司本公司本公司聚茂生技 |
公司名稱全聚隆生技股份有限公司聚泰環保材料科技股份有限公司聚茂生技股份有限公司聚康生活事業股份有限公司 |
主要業務布疋、衣著及化粧品等批發買賣業務不織布業、人造纖維製造買賣等業務不織布業、人造纖維製造買賣等業務食品什貨及化粧品等批發買賣業務 |
所持股權百分比109.12.31 108.12.31 99.9% 99.9% 100% 100% 100% 100% 45% － |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 99.9% 100% 100% 45% |
||||
註一－－註二 |
註一：係於民國 108 年 11 月向經濟部商業司申請解散登記，已於民國 110 年 3 月經法院清算完結 備查。
-
註二：係於民國109年4月向台中市政府申請設立登記，本公司之子公司聚茂生技股份有限公司持 有聚康生活事業股份有限公司45%股權少於半數之表決權，但考量本公司董事兼副總經理個 人持有6%之股權，且聚康公司董事會係本公司部分董事成員佔多數組成，具有實際能力以 片面主導攸關活動之權力，故本公司將聚康生活事業股份有限公司視為孫公司。 -
未列入合併財務報告之子公司：無。 -
88 -
( 七 ) 現金及約當現金
現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金且將到期而利率變動
對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之定期存款或投資。
( 八 ) 金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合 約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 除不包含重大財務組成部分之應收帳 款外 ) 或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財 務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
1. 金融資產
合併公司之金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始依規定重分類所有受影響之金融資產。
- (1)
按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡
量：
-
(a)
係以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
(b)
該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之 利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續採有效利率法以攤銷後
成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將累
積之利益或損失列入損益。
- (2)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜
合損益按公允價值衡量：
-
(a)
係以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
(b)
該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之 利息。
合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公
允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續按公允價值衡量，除債務 工具投資之外幣兌換損失、按有效利息法計算之利息收入及減損損失及權益工具投資之股利收 入 ( 除非明顯代表部分投資成本之回收 ) 認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列其他綜合損 益，並累積於權益項下之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時， 屬債務工具投資者，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益；屬權益工具投資者，則 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘，不重分類至損益。
。 權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 )
- 89 -
(3) 金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他
應收款及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按時十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信
用損失金額衡量(如：應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量)。
(a) 銀行存款之信用風險 ( 即金融工具之預期存續期間發生違約之風險 ) 自原始認列後未顯著增 加。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損
失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信
用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定至原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐證之資訊(無須
過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前
瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過六十天，合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。
若合約款項逾期超過一百八十天，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予合併
公司時，合併公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現
金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可能收取之現金流量與合併公司預期收取之現金流
量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡
量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事
項已發生時，該金融資產已發生信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可
觀察資料：
(a) 借款人或發行人之重大財務困難；
- (b)
違約，諸如延滯或逾期超過一百八十天；
(c) 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會考量之讓步；
-
(d)
借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或 -
(e)
由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面價值金額中扣除。透過其他綜合 損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益 ( 而不減少資產之帳面 價值 ) ，備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益。
- 90 -
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金
額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠之現金流量以償還沖銷之金
額，然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。
(4) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該金融資產所
有權幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
除列單一債務工具投資之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他 綜合損益並累計於「其他權益─透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 ( 損 ) 益」之 金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益項目。
當非除列單一債務工具投資之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，
將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部
分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中
分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益項
目。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除
列部分。
( 九 ) 金融負債及權益工具
金融負債或權益工具之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類
為金融負債或權益。
2. 權益工具
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行
之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
金融負債
金融負債係以攤銷後成本、成本或公允價值作後續衡量。
- (1)
透過損益按公允價值衡量之金融負債
金融負債係持有供交易或係指定為透過損益按公允價值衡量者，分類為透過損益按公
允價值衡量之金融負債。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失認
列於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息，其於合併綜合
損益表中列報於「透過損益按公允價值衡量之金融負債利益」或「透過損益按公允價值衡
量之金融負債損失」。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬「出售借入公允價值無法可靠衡量之無報價
權益投資且須交付該權益投資之義務」或「與公允價值無法可靠衡量之無報價權益投資連
結並以該等權益工具交割之衍生性工具」者，係於報導期間結束日以成本衡量，並列報於
「以成本衡量之金融負債」。
- 91 -
合併公司發行且指定為透過損益按公允價值衡量之財務保證合約及放款承諾，其利益
或損失係認列於損益。
(2) 按攤銷後成本衡量之金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者，於後續報導期間結
束日係按攤銷後成本衡量。按攤銷後成本衡量之金融負債帳面金額係依有效利息法決定。
未資本化為資產成本之利息費用列報於「財務成本」。
有效利息法係計算金融負債之攤銷成本並將利息費用分攤於相關期間之方法。有效利
率係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金支付金額（包含所支
付或收取構成有效利率整體一部分之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價）折現
後，恰等於原始認列時淨帳面金額之利率。
4. 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資產
或承擔之負債）間之差額係認列於損益。
( 十 ) 衍生金融工具
合併公司簽訂遠期外匯、換匯換利及利率交換合約等衍生金融工具，以管理相關匯率及利率風
險。
衍生金融工具於原始認列時以公允價值認列，後續於每一報導期間結束日依公允價值重新衡
量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損
益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生金融工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允
價值為負值時，列為金融負債。
指定且符合公允價值避險之避險工具公允價值變動，及被避險項目歸因於被規避風險而產生之
公允價值變動，係立即認列於損益。
指定且符合現金流量避險之衍生金融工具，其公允價值變動屬於有效避險部分係認列於其他綜
合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險準備。當被避險項目認列於損益時，原先認列於其
他綜合損益並累計列入現金流量避險準備之金額將重分類至損益，並與已認列之被避險項目於綜合
損益表列入相同項目下。
( 十一 ) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定
製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基
礎。若實際產量與正常產能差異不大，亦得按實際產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正
常產能，則應以實際產能分攤固定製造費用。續後，按個別項目比較，以成本與淨變現價值孰低衡
量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚
需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
( 十二 ) 採用權益法之投資
採用權益法之投資包括投資關聯企業及合資。
- 92 -
關聯企業係指合併公司對其具有重大影響之企業，但非子公司或合資權益。而重大影響係指參
與被投資者財務及營運政策決策的權力，但非控制或聯合控制該等政策決定的權力。
合資係合併公司與其他個體透過合約協議於聯合控制下從事經濟活動，意即與合資有關之策略
性財務及營運決策必須取得分享控制者之一致共識。若依合資協議設立另一個體，每一合資控制者
均擁有其中之權益，該個體係為聯合控制個體。
除分類為待出售資產外，關聯企業及合資之經營結果及資產與負債係按權益法納入個體財務報
表。在權益法下，投資關聯企業及合資在個體資產負債表中原始係依成本認列，其後依合併公司所
享有被投資者淨資產份額之變動而調整。當合併公司對關聯企業及合資之損失份額超過其在該關聯
企業之權益時，僅於合併公司發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額
外損失。
取得成本超過於合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債淨公允價值份額之
部分，係認列為商譽，且包含於投資之帳面金額。若取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負
債淨公允價值份額超過取得成本之部分，於重新評估後立即認列為利益。
合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產，比較可回收金額
（使用價值或公允價值減出售成本孰高者）與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失將包含
於投資之帳面金額。任何減損損失之迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內認列。
合併公司若未按持股比例認購關聯企業或合資發行之新股，致使持股比例發生變動，並因而使
投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購
或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按
減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相
同。
當有個體與關聯企業及合資發生交易時，未實現損益於合併時按其所佔比例消除。 ( 十三 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並以成本減累計折舊及累計減損後金額列示。
不動產、廠房及設備之成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人
工，任何其他使資產達預計用途之可使用狀態之直接可歸屬成本、拆卸與遷移及原址復原成本。前
述成本包含替換部份廠房及設備之更新成本及因建造合約所產生之必要利息支出。
。 處於建造過程中之不動產係以成本減除所有已認列減損損失列報。 ( 成本包括專業服務費用 ) 該等不動產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別。該等資產之折舊 與其他不動產資產之提列基礎相同，係於資產達預期使用狀態時開始提列。 自有土地不提列折舊。
當不動產、廠房及設備之重大項目須被定期重置時，合併公司將該科目視為個別資產，並以特
定耐用年限及折舊方法認列折舊。重大檢修成本若符合認列條件，則被視為替換成本而認列為不動
產、廠房及設備帳面金額之一部份。其他修理及維護支出則認列於損益中。資產使用後預期除役成
本之現值，若符合負債準備之認列條件，則包含於相關資產之成本中。
不動產、廠房及設備每一部分之成本相對於該項目之總成本若屬重大，則每一部份單獨提列折 舊及視為不動產、廠房及設備之單獨項目 ( 重大組成部份 ) 處理。
- 93 -
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不會因使
用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。折舊係按直線法不動產、廠房及設備項目
各個部分之估計耐用年限計提並認列於損益中，因其最能貼切反映資產未來經濟效應之預期耗用模
式。
折舊依下列估計耐用年數計提：
房屋及建築二至五十年
機器設備一至十五年
運輸設備五至十年
辦公設備三至十年
租賃改良物五至十年
其他設備一至十五年
折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。估計耐用年限、殘值及折
舊方法於每一報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係以推延基礎處理。
不動產、廠房及設備項目於處分或預期該資產之繼續使用不會產生未來經濟效益時予以除列。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失，係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差
額，認列於損益。
( 十四 ) 租賃
於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事件或情況發生時將
變動數認列於損益。
1. 租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之
控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，合併公司針對
以下項目評估：
-
(1)
該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之 時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性 權利，則該資產並非已辨認資產；且 -
(2)
於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且 -
(3)
於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利： -
客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。 -
有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且： -
－
客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或 -
－
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，合併公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對
價分攤至個別租賃組成部份。惟，於承租土地及建物時，合併公司選擇不區分非租賃組成部分而將
租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。
- 94 -
2. 承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成
本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之
原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取
之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較
早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之
減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確
定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，合併公
司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括：
-
(1)
固定給付，包括實質固定給付； -
(2)
取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量； -
(3)
預期支付之殘值保證金額；及 -
(4)
於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
-
(1)
用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動； -
(2)
預期支付之殘值保證金額有變動； -
(3)
標的資產購買選擇權之評估有變動； -
(4)
對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估； -
(5)
租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長
或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之
帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終
止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產
負債表中。
針對廣告看板之短期租賃及低價值標的資產租賃，合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負
債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
本公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不評估其是否係租 賃修改 :
-
(1)
作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓； -
(2)
租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小； -
95 -
(3) 租賃給付之任何減少僅影響原於民國 110 年 6 月 30 日以前到期之給付；且
(4) 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
3. 出租人
合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權
之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，合併公
司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。
若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資
產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租
賃。
若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合
約中之對價。
融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營
業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固
定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，合併公司採直線基礎將所收
取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。
( 十五 ) 投資性不動產
合併公司所持有之不動產若係為賺取長期租金或資本增值或兩者兼具，始得分類為投資性不動
產。投資性不動產係出租之土地。
合併公司投資性不動產後續衡量係採成本模式，土地不提列折舊。
( 十六 ) 非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產、分類為待出售之非流動資產及生物資產以
外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計
其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回
收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產
或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減
少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。
合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度
所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損
失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產
或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
為減損測試之目的，企業取得之商譽應分攤至公司預期可自綜效受益之各現金產生單位 ( 或現 金產生單位群組 ) 。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現 金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認 列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。
- 96 -
( 十七 ) 負債準備
合併公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ) ，且很有可能須清償該義務，並對該義務 金額能可靠估計時，認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所須支出
之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量
之現值。
( 十八 ) 客戶合約之收入
收入係按轉移商品而預期有權取得之對價衡量。公司係於對商品之控制移轉予客戶而滿足履約義
務時認列收入。
1. 銷售商品
合併公司係於對產品之控制移轉予客戶時認列入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，
且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係客戶已依據交易條件接受產品，其陳舊過時及
損失風險已移轉予客戶，且公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件之時點。
合併公司係於交付商品時認列應收帳款，因公司在該時點具無條件收取對價之權利。
2. 財務組成部分
合併公司預期移轉商品予客戶之時點與客戶為該商品付款之時點間隔皆不超過一年，因此，公
司不調整交易價格之貨幣時間價值。
( 十九 ) 員工福利
1 、退休金
(1) 確定提撥福利計畫
屬確定提撥退休福利計畫者，係於員工提供服務期間，就應提撥之數額認列為當期費用。
對於確定提撥福利計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成
本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2) 確定福利計畫
確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以 資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用政府公債（於資產負債表日 ) 之市場殖利率。精算損益於發生當期認列於其他綜合損益。前期服務成本屬立即既得者，則相 關費用立即認列為損益；非屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至
當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，
則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 97 -
2 、短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金基礎衡量。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使合併公司負
有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。
3 、員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣
後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。
( 二十 ) 政府補助
合併公司係於可收到與相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為其他收益。針對其他 與資產有關之補助，合併公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助 時，按公允價值認列於遞延收入，並於資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收入認列為其他收 益。補償合併公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。 ( 二十一 ) 財務成本
財務成本包含因借款產生之利息費用、負債準備之折現攤銷。 ( 二十二 ) 所得稅
所得稅費用係本期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 本期所得稅
本期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他年度之應課稅或可扣除項
目，或依相關稅法非屬應課稅或可扣除項目，致課稅所得不同於個體綜合損益表所報導之淨利。
合併公司本期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之五所得稅列為所得發生年度之所得稅費用並
估列相關負債，並按未分配盈餘之稅率衡量。次年度股東會決議日時，若該金額因決議分配情
形而發生變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。
2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異 計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則 係於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及 負債原始認列 ( 不包括企業合併 ) 所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不 認列為遞延所得稅資產及負債。
與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟
合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉
者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可
能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以
認列。
- 98 -
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視，並針對已不再很有可能
有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額，原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一報導期間結束日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有
或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以報導期 間結束日已立法或已實質性立法之稅率 ( 及稅法 ) 為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。
遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且
遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。
本期及遞延所得稅
本期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之
本期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
( 二十三 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。現金增資之股 數，就已發行之普通股股數 ( 以增資基準日為準 ) 按加權平均法計算；但以保留盈餘及資本公積轉 增資之股數，則追溯調整計算。
( 二十四 ) 營運部門資訊之揭露
營運部門係公司之組成部分，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與公司內其他組成部分間 交易相關之收入及費用 ) 之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由公司主要營運決策者複 核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
( 二十五 ) 比較資訊
除國際財務報導準則允許或規定外，揭露所有當期財務報告報導金額之前期比較資訊。當
發生會計政策變動或重分類之情事時，比較資訊業已調整俾與本期財務資訊相比較。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及他攸
關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負
債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於報導期間結束日估計不確定性之其他主要來源，該等 假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。 一 ( ) 金融資產之估計減損
應收帳款之估計減損係基於公司對於違約率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現
時市場情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量少於預期，
可能會產生重大減損損失。
- 99 -
( 二 ) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須運用判斷及估計決定則務報導期間
結束日存貨之淨變現價值。
由於科技快速變遷，合併公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售
價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估
計基礎，故可能產生重大變動。
( 三 ) 有形資產及無形資產 ( 商譽除外 ) 減損評估
資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及營建業產業特性，決定特
定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷
或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損。
( 四 ) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估
遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成
長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境
的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
( 五 ) 淨確定福利負債 - 非流動之計算
計算確定福利義務之現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精
算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響合併公司
確定福利義務之金額。
六、重要會計項目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
現金及約當現金 |
||||
|---|---|---|---|---|
現金庫存現金及零用金支票存款活期及外幣存款應收票據及帳款／催收款項應收票據-按攤銷後成本衡量減:備抵損失應收帳款-按攤銷後成本衡量減:備抵損失 |
109.12.31 | 108.12.31 $ 260 208 45,259 $ 45,727 108.12.31 |
||
$ 356 407 348,612 |
||||
| $ 349,375 | ||||
| 109.12.31 $ 123,933 729 ) $ 123,204 $ 302,081 740 ) $ 301,341 |
||||
( |
$ 118,852 ( 729 ) |
|||
| $ 118,123 | ||||
( |
$ 287,663 ( 1,256 ) |
|||
| $ 286,407 |
( 二 ) 應收票據及帳款／催收款項
- 100 -
催收款-按攤銷後成本衡量減：備抵損失 |
109.12.31 $ 15,343 ( 15,343 ) $ － |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 7,319 ( 7,319 ) |
||
$ － |
合併公司對客戶之授信期間原則上為預收票據月結四十五天，部分客戶則為月結三十天至九十 天或一八 O 天。
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預 期信用損失衡量。合併公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日應收票據及應收帳款之預期信用損失分 析如下：
預期信用減損率總帳面金額備抵損失(存續期間預期信用損失)攤銷後成本 |
109.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
未逾期 |
逾期1~30 天 |
逾期31~60 天 |
逾期61~90 天 |
逾期91~180 天 |
逾期超過180 天 |
合計 |
|
| 0% $ 419,984 － |
0% $ 5,853 (1,388) |
5% $ 93 (5) |
20% $ 5 (1) |
50% $ 8 (4) |
100% $ 15,414 (15,414) |
$ 441,357 (16,812) |
|
| $ 419,984 | $ 4,465 | $ 88 | $ 4 | $ 4 | $ － |
$ 424,545 |
預期信用減損率總帳面金額備抵損失(存續期間預期信用損失)攤銷後成本 |
108.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
未逾期 |
逾期1~30 天 |
逾期31~60 天 |
逾期61~90 天 |
逾期91~180 天 |
逾期超過180 天 |
合計 |
|
| 0% $ 390,298 (920) |
0% $ 9,746 － |
5% $ 4,529 (226) |
20% $ 1,238 (248) |
50% $ 226 (113) |
100% $ 7,797 (7,797) |
$ 413,834 (9,304) |
|
| $ 389,378 | $ 9,746 | $ 4,303 | $ 990 | $ 113 | $ － |
$ 404,530 |
應收票據及帳款備抵損失之變動資訊如下：
期初餘額本期提列預期信用減損損失本期迴轉期末餘額 |
109.01.01-12.31 $ 9,304 8,024 ( 516 ) $ 16,812 |
108.1.1-12.31 |
|---|---|---|
| $ 8,790 514 － |
||
| $ 9,304 |
合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，除下列說明外，經評估其信用品質並未發生重
大改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。
合併公司之應收貨款，於民國 109 年 1 月 10 日突遭某客戶跳票共計 8,024 仟元，本公司相關 部門業務與法務皆同步展開保全之作業及實際行動，該信用損失已調整入帳。
- 101 -
合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，經評估某一客戶已產生呆帳事實無法收回，爰 予以直接沖銷 71 仟元。
提供擔保情形，請參閱附註八。 ( 三 ) 其他應收款
提供擔保情形，請參閱附註八。( 三)其他應收款 |
||
|---|---|---|
理賠收入其他( 四) 存貨商品原料物料在製品製成品減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
109.12.31 $ －4,439 $ 4,439 109.12.31 $ 1,505 69,804 53,044 88 385,723 ( 46,621 ) $ 463,543 |
108.12.31 $ 173,513 9,604 |
| $ 183,117 | ||
| 108.12.31 $ －105,072 56,512 441 540,369 ( 59,746 ) |
||
| $ 642,648 |
本公司芳苑廠於民國 108 年 5 月發生火災，存貨因火災毀損之損失 49,007 仟元，參閱附 註十。
本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司，於民國 108 年 7 月發生火災，存貨因 火災毀損損失 80,450 仟元，參閱附註十。
當期認列之存貨相關費損：
期認列之存貨相關費損： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
109年度 |
108年度 |
|||||
已出售存貨成本 |
$ | 2,317,997 | $ | 3,021,343 | ||
存貨盤虧 |
( | 64 | ) | ( | 78 | ) |
下腳收益 |
( | 1,991 | ) | ( | 3,120 | ) |
存貨跌價損失(回升利益) |
( | 13,125 | ) | ( | 6,836 | ) |
閒置產能相關費用 |
50,931 | 51,232 | ||||
| $ | 2,353,748 | $ | 3,062,541 |
-
合併公司民國109年及108年12月31日存貨投保金額分別為838,373仟元及870,957仟元。 -
合併公司民國109年度及108年度產生存貨回升利益，主要係原料及製成品市價回升，因而產生 存貨回升利益。
( 五 ) 採權益法之投資
合併公司採用權益法之投資列示如下：
投資關聯企業 |
109.12.31 $ 55,792 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 63,035 |
- 102 -
合併公司之關聯企業列示如下：
設立及 |
帳 |
面 |
金 |
額 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
合併公司持有之所有權權益及表決權百分比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
被投資公司名稱 |
主要業務 |
營運地點 |
109.12.31 | 108.12.31 | 109.12.31 | 108.12.31 | |||||||
普通股股票 |
|||||||||||||
| ADVANCE WISDOM LTD. |
海外控股 |
塞席爾 |
$ | 13,428 | $ | 15,197 |
20.0% | 20.0% | |||||
| ALPHA BRAVE INC. | 海外控股 |
塞席爾 |
13,224 | 14,961 | 20.0% | 20.0% | |||||||
| TIME GLORY CORP. | 海外控股 |
塞席爾 |
15,729 | 17,863 | 11.1% | 20.0% | |||||||
| CHAMPION LEGEND CORP. |
海外控股 |
塞席爾 |
13,411 | 15,014 | 19.1% | 20.0% | |||||||
| $ | 55,792 | $ | 63,035 |
合併公司於民國 109 年度及 108 年度採用權益法之關聯企業分別為 55,792 仟元及 63,035 仟元， 投資成本均為 67,939 仟元，除下列所述公司外，其餘取得股權比例皆為 20.0% 。
被投資公司 TIME GLORY CORP. 及 CHAMPION LEGEND CORP. ，於民國 109 年 2 月 5 日辦理增資， 本公司未依持股比例增資，持股比例由 20% 分別降至 11.1% 及 19.1% ，雖持股比例未達 20% ，但本公司對該公司仍具 有重大影響，故列仍採權益法之投資。因未按持股比例認購新股產生之股權淨值增加 35 仟元，認列為資本公積，另國 外機構財務報表換算之兌換差額實現，轉列處分損失 789 仟元。
合併公司民國 109 年度及 108 年度採權益法之關聯企業之損益，係依據經其他會計師查核之財務 報表認列。
合併公司關聯企業之彙總財務資訊如下：(未按持股比例份額表達)
採權益法認列之關聯企業綜合損益份額總資產總負債收入年度總(損)益( 六) 不動產、廠房及設備自有土地房屋及建築物機器設備其他設備未完工程及待驗設備 |
採權益法認列之關聯企業綜合損益份額總資產總負債收入年度總(損)益( 六) 不動產、廠房及設備自有土地房屋及建築物機器設備其他設備未完工程及待驗設備 |
109.12.31 | 108.12.31 ( $ 403 ) 108.12.31 $ 315,264 $ 88 108 年累積數$ －( $ 2,015 ) 108.12.31 $ 357,284 384,740 718,630 149,154 116,740 $ 1,726,548 |
|
|---|---|---|---|---|
| ( $ 2,832 | ) | |||
| 109.12.31 | ||||
| $ 347,275 | ||||
| $ 84 | ||||
109年累積數 |
||||
$ － |
||||
| ( $ 16,775 | ) | |||
| 109.12.31 $ 357,284 369,263 721,015 164,198 95,345 $ 1,707,105 |
||||
- 103 -
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
其他設備$ 548,682 40,072 ( 23,800 ) －$ 564,954 其他設備$ 399,528 24,894 ( 23,666) $ 400,756 其他設備$ 586,493 10,991 ( 48,802) $ 548,682 其他設備$ 406,864 28,655 ( 35,991) $ 399,528 |
未完工程及待驗設備 |
合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
成 本109.1.1 餘額增添處分重分類109.12.31 餘額 |
$ 362,284－－－ |
$ 851,130 15,261 －－ |
$ 3,496,773 168,045 ( 32,567 ) ( 55,173) |
$ 116,740 ( 21,395 ) －( －) |
$ 5,375,609 201,983 ( 56,367 ) ( 55,173 ) $ 5,466,052 合計 |
|
| $ 362,284 | $ 866,391 | $ 3,577,078 | $ 95,345 | |||
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
合計 |
|||
累計折舊及減損109.1.1 餘額折舊費用銷除－處分資產109.12.31 餘額 |
$ 5,000－－ |
$ 466,390 30,738 － |
$ 2,778,143 108,896 ( 30,976) |
$ 3,649,061 164,528 ( 54,642 ) |
||
| $ 5,000 | $ 497,128 | $ 2,856,063 | $ 3,758,947 | |||
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
未完工程及待驗設備 |
|||
| $ 361,434 850 － |
$ 855,260 29,127 ( 33,257) |
$ 3,764,476 125,030 ( 392,733) |
$ 68,586 48,154 － |
|||
| $ 362,284 | $ 851,130 | $ 3,496,773 | $ 116,740 | |||
房屋及建築$ 456,393 31,837 ( 21,840 ) $ 466,390 |
機器設備$ 2,973,642 124,687 ( 320,186 ) $ 2,778,143 |
合計$ 3,841,899 185,179 ( 378,017 ) $ 3,649,061 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有升降設備及空調系統等，其耐用年限為 2 年至 50 年。
-
截至民國109年及108年12月31日止，提供抵押以作為合併公司借款或發行公司債之擔保，請詳 附註八說明。 -
土地、房屋及建築、機器設備與其他設備於民國101年首次適用時依先前一般公認會計原則辦理重 估金額作為認定成本。 -
本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司，於民國108年4月取得二水鄉鼻子頭段0491-0002地號，借名登記於合併公司監察人名下。 -
合併公司民國109年及108年12月31日投保金額分別為3,354,347仟元及1,621,834仟元。 -
合併公司民國109年及108年12月31日未完工程及待驗設備利息資本化金額分別為1,952仟元及1,626仟元。利率區間分別為1.69%~2.00%及1.84%~2.14%。
6. 本公司芳苑廠於民國 108 年 5 月發生火災，因火災毀損之部分不動產、廠房及設備之火災處分損 失 39,472 仟元，參閱附註十。
- 104 -
7. 本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司於民國 108 年 7 月發生火災，因火災毀損之部分 不動產、廠房及設備之火災處分損失 55,457 仟元，參閱附註十。
-
(
七)租賃協議 -
使用權資產明細如下：
1.使用權資產明細如下： |
||
|---|---|---|
使用權資產帳面金額建築物使用權土地使用權機器設備使用權使用權資產之折舊費用建築物使用權土地使用權機器設備使用權2. 租賃負債明細如下：租賃負債帳面金額流動非流動租賃負債之折現率區間建築物、土地及機器設備使用權 |
109.12.31 $ 3,285 2,273 51,929 $ 57,487 109.12.31 $ 1,227 2,045 3,244 $ 6,516 109.12.31 $ 13,447 $ 46,322 1.84%~2.89% |
108.12.31 |
$ －4,318 － |
||
| $ 4,318 | ||
| 108.12.31 | ||
$ 5,508 2,046 － |
||
| $ 7,554 | ||
| 108.12.31 | ||
$ 2,028 |
||
| $ 1,800 | ||
1.84% |
合併公司長期承租土地及房屋作為倉庫、廠房之用地及辦公室，租期分別於民國110年至114年間屆滿，租約期滿或終止時，地上建物須保留予出租人；合併公司於租約期滿後享有優先續 租權。合併公司預計未來應支付之租金彙總如下(仟元)：
期間1 年以內1 年至5年5 年以上 |
金額 |
|---|---|
| $ 4,481 9,440 8,274 |
|
| $ 22,195 |
- 105 -
4. 租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用不計入租賃負債衡量之變動租賃給付轉租使用權資產之收益短期租賃之費用低價值租賃資產之費用( 不包含短期租賃之低價值租賃)租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額 |
109年度$ 431 $ 18,719 $ －$ 5,642 $ 134 109 年度$ 29,682 |
108年度$ 131 $ －$ －$ 5,001 $ －108 年度$ 11,573 |
|---|---|---|
( 八 ) 投資性不動產
土地減：累計減損 |
109.12.31 $ 173,360 ( 92,862) $ 80,498 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 173,360 ( 92,862) |
||
| $ 80,498 |
合併公司主要投資性資產內容如下：
標 的 物雲林縣古坑鄉高厝林子頭段12 之120 、162、163、304、305、306、331 、333、334、335、336、700號雲林縣古坑鄉高厝林子頭段12 之120 、162、163、304、305、306、331 、333、334、335、336、700號 |
租 期106.10.1 ~109.9.30 109.11.1 ~112.10.31 |
承租人張家和高名煌 |
109年度租金收入$ 43 9 $ 52 |
108年度租金收入 |
|---|---|---|---|---|
$ 57－ |
||||
| $ 57 |
-
係合併公司原預計作為極超細纖維複合絲、彈性纖維及紡絲設備之擴建用地，面積總計約5.09公頃 （十二筆土地），其中約5.07公頃屬農牧用地，以監察人楊文波名義登記，並已辦妥信託占有及第 二順位抵押權設定。該土地業已提供作為票券公司發行長期票券之擔保。 -
合併公司為求有效利用該土地，已先將上述土地出租，並依淨變現價值或帳面價值較低者評價，經 參考鑑價報告後提列減損92,862仟元。 -
合併公司持有之投資性不動產之公允價值為80,064仟元，係委由外部鑑價專家進行評價。 -
合併公司經民國107年股東常會決議通過，辦理活化資產雲林縣古坑鄉土地案等相關事宜，授權董 事會全權處理。 -
提供擔保情形，請參閱附註八說明。 -
106 -
( 九 ) 其他非流動資產
非流動資產 |
||
|---|---|---|
預付設備款存出保證金其他 |
109.12.31 $ 38,173 3,035 4,411 $ 45,619 |
108.12.31 |
| $ 9,427 2,780 1,465 |
||
| $ 13,672 |
-
民國109年度及108年度預付設備款利息資本化金額分別為386仟元及491仟元。利率區間分別為1.449%~1.625%及1.643%~1.652%。 -
提供擔保情形，請參閱附註八。
( 十 ) 短期借款
短期擔保借款利率區間 |
109.12.31 $ 70,614 $ 70,614 1.33%~1.80% |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 98,324 | ||
| $ 98,324 | ||
| 1.27%~1.80% |
提供擔保情形，請參閱附註八說明。
提供擔保情形請參閱附註八說明。
( 十一 ) 其他應付款
)其他應付款 |
||
|---|---|---|
應付薪資應付設備款其他應付費用) 負債準備-流動員工短期帶薪休假準備1. 員工短期帶薪休假準備期初餘額 新增( 減少) 期末餘額 |
109.12.31 $ 26,626 46,819 114,818 $ 188,263 109.12.31 $ 7,636 $ 7,636 109.12.31 $ 5,962 1,674 $ 7,636 |
108.12.31 |
| $ 22,911 43,100 95,851 |
||
| $ 161,862 | ||
| 108.12.31 | ||
| $ 5,962 | ||
| $ 5,962 | ||
| 108.12.31 | ||
| $ 5,925 37 |
||
| $ 5,962 |
-
(
十二)負債準備 流動 -
員工短期帶薪休假準備 -
負債準備主要係歷史、經驗，管理階層的判斷及他已告知原因估計可能發生之員工帶薪休假，預 計該負債準備一年內使用。 -
107 -
( 十三 ) 應付公司債
)應付公司債 |
||
|---|---|---|
國內第一次有擔保普通公司債減：應付公司債折價減：一年內到期或執行賣回權公司債 |
109.12.31 $ 300,000 ( 3,115) 296,885 ( －) $ 296,885 |
108.12.31 |
| $ 300,000 ( 3,190) |
||
| 296,810 ( －) |
||
| $ 296,810 |
-
合併公司發行國內第一次有擔保普通公司債之發行條件如下： -
(1)
合併公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保普通公司債，發行總額計300,000仟 元，票面金額為新臺幣1,000仟元整，於發行日依票面金額十足發行，票面利率0.97％，發行 期間五年期，發行期限自民國106年11月22日至民國111年11月22日到期，自發行日起屆 滿五年到期一次還本。 -
(2)
合併公司債自發行日起，每年依發行在外餘額按票面利率單利計付息乙次。付息金額以每張債 券面額計算至新台幣元為止，元以下四捨五入。合併公司債還本付息日如為付款地銀行業停止 營業日時，則於停止營業日之次一營業日給付本息，且不另計付利息。如逾還本付息日領取本 息者，亦不另計付利息。 -
(3)
合併公司債係由臺灣土地銀行股份有限公司依委任保證契約履行公司債保證。 -
截至民國109年及108年12月31日止，合併公司發行有擔保普通公司債應付公司債折價攤銷均 為3,048仟元。 -
合併公司發行有擔保普通公司債保證費按年費率千分之十一計算，以一年為一期，每年應收保證 費為3,333仟元。 -
提供擔保情形請參閱附註七及八說明。
( 十四 ) 長期借款
借款性質 長期銀行借款擔保借款信用借款小計 減：一年內到期部分 |
到期日127.07 110.05 |
109.12.31 $ 575,231 $ 25,000 600,231 ( 81,899 ) $ 518,332 |
108.12.31 |
|---|---|---|---|
| $ 670,877 25,000 |
|||
695,877 ( 155,758 ) |
|||
| $ 540,119 |
- 108 -
借款性質 應付長期商業票券兆豐票券金融股份有限公司- 台中分公司兆豐票券金融股份有限公司- 台中分公司小計減：應付長期票券折價合計 |
到期日 111.01 111.01 |
109.12.31 $ 200,000 85,000 285,000 ( 223 ) $ 284,777 $ 803,109 |
108.12.31 |
|---|---|---|---|
| $ 200,000 85,000 |
|||
285,000 ( 816 ) |
|||
| $ 284,184 | |||
| $ 824,303 |
-
長期銀行擔保借款於民國109年2月至127年7月間到期，還款條件係依各擔保借款約定償還。 -
長期銀行信用借款於民國110年5月間到期，還款條件係依各信用借款約定償還。 -
3.本公司及聚泰環保材料科技股份有限公司與兆豐票券金融股份有限公司分別簽訂「委任保證發行 商業本票約定書」，原約定書到期日為民國109年10月21日止，上述商業本票已於期間內發行， 到期日為民國110年1月，因民國109年第四季兆豐票券金融股份有限公司同意在符合票據金融 管理辦法等相關法令規定，及確實依約定書履行各項約定事項，未發生任保違約情形，並提供古 坑土地及斗六廠土地與廠房及認可之其他擔保品等，依授信程序約定申請辦理展延至民國111年1月13日，合併公司目前均符合展延條件，爰列長期借款。 -
合併公司民國109年度及108年度擔保借款及信用借款利率區間分別為1.25%~1.82%及1.64%~1.85%。 -
合併公司民國109年度及108年度應付長期票券利率區間分別為1.838%~1.938%及1.938%~2.038%。 -
提供擔保情形，請詳附註八及九說明。(十五)員工福利
1. 確定福利計畫
合併公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫，係屬確定福利計畫。依該計畫之規定，
員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額百分
之二提撥勞工退休金準備，交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存入台灣銀行之
專戶。
合併公司確定福利義務之組成、現值之變動、認列為費用之服務成本及重要精算假設說明 如下 :
(1) 報導日之精算假設 :
折現率未來薪資水準增加率 |
109.12.31 108.12.31 0.3% 0.75% 2.00% 2.00% |
|---|---|
- 109 -
(2) 有關確定福利計劃所認列為費用之退休金成本金額列示如下 :
當期服務成本利息成本 |
109年度$ 403 353 $ 756 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 613 456 |
||
| $ 1,069 |
- (3)
合併公司因確定福利計劃所產生之義務列入資產負債表之金額列示如下:
確定福利義務之組成確定福利義務現值計畫資產公允價值已認列確定福利義務( 帳列應計退休金負債) |
109.12.31 $ 126,931 ( 73,772 ) $ 53,159 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 123,881 ( 76,290 ) |
||
| $ 47,591 | ||
- (4)
合併公司確定福利義務現值之變動列示如下:
年初確定福利義務當期服務成本利息費用福利支付數精算損失(利益)前期服務成本年底確定福利義務 |
109年度$ 123,881 404 893 ( 6,795) 8,548 －$ 126,931 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 131,398 809 1,258 ( 13,875) 4,488 ( 197) |
||
| $ 123,881 |
- (5)
當年度計畫資產公允價值之變動列示如下:
年初計畫資產公允價值計畫資產預計之利息收入計畫資產福利支付數計畫資產報酬之(損)益雇主提撥數年底計畫資產公允價值 |
109年度$ 76,290 540 ( 6,795) 2,268 1,469 $ 73,772 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 85,184 801 ( 13,765) 2,831 1,239 |
||
| $ 76,290 |
- 110 -
(6) 計畫資產公允價值之組成百分比列示如下 :
現金及約當現金其他計畫資產之公允價值(%) |
109.12.31 100.00% －100.00% |
108.12.31 |
|---|---|---|
100.00%－ |
||
| 100.00% |
整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分析師對於相關義務存續期間內，該資產所 處市場之預測，並參考勞工退休準備金監督委員會對勞工退休準備之運用情形，於考量最低收 益不低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。民國 109 年度及 108 年度計畫 資產之實際報酬為 2,808 仟元及 3,633 仟元。
經驗調整之歷史資訊列示如下:
確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥狀況計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整 |
109.12.31 $ 126,931 ( 73,772) $ 53,159 $ 8,548 ( $ 2,268) |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 123,881 ( 76,290) |
||
| $ 47,591 | ||
| $ 4,488 | ||
| ( $ 2,831) |
合併公司民國 109 年度及 108 年度分別認列 6,281 仟元及 1,657 仟元精算 ( 損 ) 益於其他綜 合損益；截至民國 109 年 12 月 31 日止，合併公司累積認列於其他綜合損益之精算損失為 13,930 仟元。
另合併公司民國 109 年度預期於下一會計年度對確定福利計畫提撥 1,469 仟元。
2. 確定提撥計畫
合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫，係屬確定提撥計畫。前述公司依員
工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
依上述相關規定，合併合併公司於民國 109 年度及 108 年度於綜合損益表認列為費用之退 休金成本說明如下 :
休金成本說明如下: |
||
|---|---|---|
確定提撥計畫之提撥數退休金成本合計 |
109年度$ 6,088 $ 6,088 |
108年度 |
| $ 6,674 | ||
| $ 6,674 |
截至民國 109 年 12 月 31 日止，民國 109 年度報導期間尚未支付予計畫之已到期提撥金額 1,336 仟元。該金額於報導期間結束日後已支付。
-
員工短期帶薪休假準備請參閱附註六(十二)。 -
111 -
( 十六 ) 股本
民國 109 年及 108 年 12 月 31 日合併公司額定普通股股本皆為 3,000,000 仟元，實收資本額 均為 1,111,573 仟元，均為 111,157 仟股，每股面額 10 元。
( 十七 ) 資本公積
發行股票溢價轉換公司債轉換溢價員工認股權－已失效庫藏股票交易轉換公司債－失效認股權以往年度未領取股利喪失請求權採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 |
109.12.31 $ 266,754 99,187 21,411 1,900 62,631 853 35 $ 452,771 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 266,754 99,187 21,411 1,900 62,631 853 － |
||
| $ 452,736 |
-
依公司法規定，資本公積除用以彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用。公司非於盈餘公積填補 彌補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充。 -
依公司法規定超過面額發行股票所得溢價及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外， 於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金，惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限。此外，認列對子公司所有權權益變動數得用以彌補虧損。 -
合併公司於民國99年10月15日經董事會決議現金增資發行新股20,000仟股，其中保留15%計3,000仟股供員工認購部分，依民國99年10月25日之精算師計算之每股加權平均公平價值$9.15認列酬勞成本27,453仟元，其中員工實際認股轉列6,744仟元至發行股票溢價，餘本公司帳列資-
本公積 失效員工認股權 20,709 仟元。
-
合併公司於民國103年9月30日經董事會決議現金增資發行新股5,000仟股，其中保留15%計750仟股供員工認購部分，依民國103年10月25日計算之每股加權平均公平價值$0.95認列酬 勞成本713仟元，其中員工實際認股轉列11仟元至發行股票溢價，餘本公司帳列資本公積-失效 員工認股權702仟元。 -
合併公司發行之國內第二次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國105年1月14日失效，故將 其相關資本公積予以重分類調整5,154仟元。 -
合併公司發行之國內第三次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國106年9月24日行使賣回權， 故將其相關資本公積予以重分類調整31,360仟元。 -
合併公司發行之國內第二次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國107年1月14日到期，故將 其相關資本公積予以重分類調整4,369仟元。 -
(
十八)保留盈餘 -
依合併公司章程規定，合併公司年度總決算如有盈餘，依下列各款順序分派之。 -
112 -
(1) 提繳稅捐。
(2) 彌補虧損。
- (3)
提10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。
(4) 提列或迴轉特別盈餘公積。
-
(5)
餘額加計以前年度未分配盈餘為可分派盈餘，由董事會視營運需要酌予保留部分外，由董事會 依股利政策擬定分配議案提請股東會決議分派之。 -
合併公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；合併公司股 利政策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，將採股票股利及現金股利二種方式配合發 放。實際發放比例則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。 -
有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十一)。 -
合併公司民國108年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，已經股東會通過，有關 董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 合併公司股東常會於民國109年6月19日及108年6月28日決議通過108年度及107年度之盈 餘分配議案如下：
餘分配議案如下： |
|||
|---|---|---|---|
法定盈餘公積現金股利 |
108年度盈餘分配案每股股利(元)$ －－$ －$ － |
107年度 |
|
盈餘分配案$ －－$ － |
盈餘分配案$ －－$ － |
每股股利(元) |
|
$ － |
合併公司民國109年度為本期淨利，依章程應先彌補虧損之，故民國110年3月24日董事會擬議 不予分配。
有關民國 109 年度盈虧撥補案，尚待預計於民國 110 年 6 月 25 日召開之股東常會決議。
法定盈餘公積應提撥至其總額達實收資本總額為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損外，公司無虧 損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額25%之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
( 十九 ) 營業收入
銷貨收入銷貨退回及折讓銷貨淨額客戶合約之收入商品銷售收入銷貨淨額 |
109年度 |
108年度$ 3,311,821 ( 17,970) $ 3,293,851 108 年度$ 3,293,851 $ 3,293,851 |
|---|---|---|
| $ 2,676,638 ( 41,205) |
||
| $ 2,635,433 | ||
109年度 |
||
| $ 2,635,433 | ||
| $ 2,635,433 |
- 113 -
(1) 收入細分
收入細分 |
||||
|---|---|---|---|---|
主要產品原絲加工絲醫材類其他收入認列時點銷售商品-於某一時點 |
109年度 |
108年度 |
||
| $ 629,939 1,394,657 123,852 486,985 |
$ 928,730 1,880,531 －484,590 |
|||
| $ 2,635,433 | $ 3,293,851 | |||
109年度$ 2,635,433 $ 2,635,433 |
108年度$ 3,293,851 |
|||
| $ 3,293,851 |
(2) 合約餘額
合併公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 ，來自商品銷貨之合約負債餘額分別為 14,650 仟元及 11,387 仟元。合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。 ( 二十 ) 營業外收入及支出
1. 其他收入
1. 其他收入 |
||
|---|---|---|
租金收入紓困補助收入其他政府補助收入其他收入-其他 |
109年度$ 443 64,906 10,197 9,188 $ 84,734 |
108年度 |
$ 404－－12,173 |
||
| $ 12,577 |
、 本公司及子公司聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司受嚴重特殊傳 染性肺炎影響向經濟部申請艱困事業薪資、營運資金之補貼及水電費減免，共計 64,906 仟元。 2. 其他利益及損失
2. 其他利益及損失 |
||
|---|---|---|
處分不動產、廠房及設備(損失)利益外幣兌換(損失)利益火災損失火災理賠收入停工損失什項支出處份投資損失 |
109年度 |
108年度$ 2,213 ( 1,420) ( 224,386) 173,513 ( 33,605) ( 13,011) ( 5) ( $ 96,701) |
| ( $ 1,113) ( 16,087) －－－( 12,999) ( 789) |
||
| ($ 30,988) |
有關民國 108 年度火災損失及理賠收入之說明，參閱附註十。
- 114 -
3. 財務成本
3. 財務成本 |
||
|---|---|---|
利息費用減：利息資本化 |
109年度 |
108年度$ 26,715 ( 2,117 ) $ 24,598 |
| $ 25,197 ( 2,338 ) |
||
| $ 22,859 |
( 二十一 ) 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
109 年度
屬於營業成本者屬於營業費用者合計
員工福利費用 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
薪資費用 |
$ | 186,223 | $ | 68,553 | $ | 254,776 |
勞健保費用 |
19,569 | 6,021 | 25,590 | |||
退休金費用 |
6,110 | 2,937 | 9,047 | |||
其他福利費用 |
10,121 | 2,804 | 12,925 | |||
折舊費用 |
154,032 | 17,012 | 171,044 | |||
攤銷費用 |
14,234 | 9 | 14,243 |
108 年度
108 年度 |
|||
|---|---|---|---|
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他福利費用折舊費用攤銷費用 |
屬於營業成本者$ 191,150 21,551 6,957 11,109 174,988 12,995 |
屬於營業費用者$ 63,637 5,481 2,783 2,796 17,745 9 |
合計 |
| $ 254,787 27,032 9,740 13,905 192,733 13,004 |
合併公司年度如有獲利，應提撥百分之四為員工酬勞及不高於百分之四為董監事酬勞。但公司 尚有累積虧損時，則應先扣除累積虧損之數額，再就餘額計算提撥。員工酬勞得以股票或現金為之， 董監事酬勞之發放僅得以現金為之。本公司分派員工酬勞、發行限制員工權利新股、發給員工認股 權憑證、發行新股承購及收買本公司之已發行股份轉讓，其給付對象包括本公司及本公司持股 50% 以上之從屬公司員工。有關員工酬勞、董監事酬勞之發放相關事宜，悉依照相關法令規定辦理，並 由董事會議定之，並報告股東會。
依民國 109 年 3 月 27 日經董事會及民國 109 年 6 月 19 日經股東會決議，民國 108 年度員工酬 勞及董事酬勞金額皆為 0 仟元，與民國 108 年度財務報告認列之金額一致。
合併公司民國 109 年度及 108 年度員工酬勞及董監酬勞係按當年度稅前淨利扣除員工酬勞及董 監酬勞前之金額按比率估列，民國 109 年度估列金額皆為 0 仟元。合併公司 108 年度員工紅利及董 監酬勞係按當年度稅後淨利之一定比率估列， 108 年度估列金額皆為 0 仟元。年度合併財務報告通過 發布日後若金額有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
- 115 -
合併公司董事會決議及股東會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，合併公司員工人數分別為 537 人及 446 人，其中未兼 任員工之董事人數均為 5 人。 ( 二十二 ) 所得稅
認列於損益之所得稅
109年度本期所得稅年初至本期末產生之應付所得稅$ 1,468 以前年度所得稅於當年度之調整52 本期所得稅總額1,520 遞延所得稅子公司之所得稅影響數－虧損扣抵2,892 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延所得稅費用(利益)( 1,867 ) 所得稅費用(利益)$ 2,545 (1) 所得稅費用組成部分：當年度會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：109 年度稅前淨利(淨損)$ 43,034 稅前淨利按法定稅率計算之稅額$ 8,607 調整項目之稅額影響數：免稅所得( 4,683 ) 子公司之所得稅影響數( 2,413 ) 計算課稅所得時不計入項目之影響10 暫時性差異( 1,868 ) 虧損扣抵2,892 認列於損益之所得稅費用(利益)$ 2,545 (2) 認列於其他綜合損益之所得稅109 年度所得稅費用(利益)與確定福利計畫之再衡量數有關( $ 1,256 ) ( $ 1,256 ) |
108年度 |
|---|---|
$ －－－22 ( 16,688 ) 1,351 |
|
| ( $ 15,315 ) | |
108年度 |
|
| ( $ 114,355 ) | |
$ －－22 －1,351 ( 16,688 ) |
|
| ( $ 15,315 ) | |
108年度 |
|
| ( $ 331 ) | |
| ( $ 331 ) |
- 116 -
2. 遞延所得稅資產及負債之變動如下：
109 年度 期初餘額 本期變動 期末餘額
109年度 |
期初餘額 |
本期變動 |
期末餘額 |
|---|---|---|---|
暫時性差異借記/(貸記)損益表未實現存貨跌價損失淨確定福利負債-非流動員工短期帶薪休假準備其他小計虧損扣抵借記/(貸記)其他綜合損益確定福利計劃之再衡量數遞延所得稅資產土地增值稅遞延所得稅負債108 年度暫時性差異借記/(貸記)損益表未實現存貨跌價損失淨確定福利負債-非流動員工短期帶薪休假準備其他小計虧損扣抵借記/(貸記)其他綜合損益確定福利計劃之再衡量數遞延所得稅資產土地增值稅遞延所得稅負債 |
$ 11,949 11,661 1,177 133 24,920 59,891 1,531 $ 86,342 $ 18,115 $ 18,115 期初餘額$ 13,316 11,676 1,169 110 26,271 43,203 1,200 $70,674 $ 18,115 $ 18,115 |
( 2,625 ) ( 130 ) 334 4,289 1,868 ( 2,892 ) 1,256 $ 232 $ －$ －本期變動( 1,367 ) ( 15 ) 8 23 ( 1,351) 16,688 331 $15,668 $ －$ － |
$ 9,324 11,531 1,511 4,422 |
26,788 |
|||
56,999 2,787 |
|||
| $ 86,574 | |||
| $ 18,115 | |||
| $ 18,115 | |||
期末餘額 $ 11,949 11,661 1,177 133 24,920 59,891 1,531 $ 86,342 $ 18,115 |
|||
| $ 18,115 |
合併公司之部分遞延所得稅資產及負債，由於納稅主體及稅務機關相同，故以抵銷後之淨額表
達。
- 117 -
3. 未認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用課稅損失：
減損損失備抵呆帳長期股權投資損失虧損扣除額 |
109.12.31 $ 20,372 5,428 27,422 59,127 $ 112,349 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 20,372 3,909 25,821 62,607 |
||
| $ 112,709 |
-
未使用之虧損扣抵及免稅相關資訊 -
(1)
截至民國109年12月31日止，聚隆纖維股份有限公司虧損扣抵相關資訊如下：
虧損年度108 年度 |
最後扣抵年度118 年度 |
尚未扣抵餘額 $ 194,695( 申報數)$ 194,695 |
|---|---|---|
108年度118 年度$ 194,695( 申報數)$ 194,695 |
108年度118 年度$ 194,695( 申報數)$ 194,695 |
108年度118 年度$ 194,695( 申報數)$ 194,695 |
108年度118 年度$ 194,695( 申報數)$ 194,695 |
|---|---|---|---|
(2)截至民國109年12月31日止，聚泰環保材料科技股份有限公司虧損扣抵相關資訊如下： |
|||
虧損年度 |
最後扣抵年度 |
尚未扣抵餘額 |
|
100年度 |
110年度 |
180 (已核定) |
|
101年度 |
111年度 |
83 (已核定) |
|
102年度 |
112年度 |
4,034 (已核定) |
|
103年度 |
113年度 |
3,971 (已核定) |
|
104年度 |
114年度 |
10,884 (已核定) |
|
105年度 |
115年度 |
76,073 (已核定) |
|
106年度 |
116年度 |
76,612 (已核定) |
|
107年度 |
117年度 |
73,305 (申報數) |
|
108年度 |
118年度 |
136,258 (申報數) |
|
109年度 |
119年度 |
1,348 (預計申報數) |
|
| $ | 382,748 |
-
本公司截至民國109年12月31日止，民國107年度之營利事業所得稅結算申報案，業經主 管稽徵機關核定。 -
本公司重要子公司聚泰環保科技股份有限公司截至民國109年12月31日止，民國106年度 之營利事業所得稅結算申報案，業經主管稽徵機關核定。 -
(
二十三)每股盈餘（虧損）
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 :
109 年度 加權平均流通在外 稅後金額 每股盈餘（元） 股數 ( 仟股 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本 $ 42,494 111,157 $ 0.38 年度淨利 ( 損 )
- 118 -
108 年度 加權平均流通在外 稅後金額 每股虧損（元） 股數 ( 仟股 ) 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本 ( $ 99,040 ) 111,157 ( $ 0.89 ) 年度淨利 ( 損 )
( 二十四 ) 淨現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
購置不動產、廠房及設備減：預付購置設備款重分類加：期初應付設備款減：期末應付設備款本期支付現金 |
109年度$ 201,983 ( 48,445 ) 43,100 ( 46,819 ) $ 149,819 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 214,151 ( 119,541 ) 15,846 ( 43,100 ) |
||
| $ 67,356 |
( 二十五 ) 資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等因素，規劃合併
公司未來期間所需之營運資金及股利支出等需求，保障合併公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其
他利益關係人之利益，並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。
為了維持或調整資本結構，合併公司可能會調整支付予股東的股息金額，發行新股、向股東發還
現金或買回合併公司股份。
合併公司管理階層定期審核資本結構，並考量上同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言， 合併公司採用審慎之風險管理策略。 ( 二十六 ) 來自籌資活動之負債之變動
短期借款應付短期票劵應付公司債長期銀行借款(含一年內到期)長期應付票券租賃負債(流動及非流動) |
109.01.01 餘額 $ 98,324 －300,000 695,877 285,000 3,828 $ 1,383,029 |
現金流量( $ 27,710 ) －－( 95,646 ) －49,812 ( $ 73,544 ) |
非現金之變動 $ －－－－－6,129 $ 6,129 |
109.12.31 餘額 |
|---|---|---|---|---|
$ 70,614－300,000 600,231 285,000 59,769 |
||||
| $ 1,315,614 |
- 119 -
短期借款應付短期票劵應付公司債長期銀行借款(含一年內到期)長期應付票券租賃負債(流動及非流動) |
108.01.01餘額 $ 74,188 285,000 300,000 638,707 －10,399 $ 1,308,294 |
現金流量$ 24,136 －－57,170 －( 6,571 ) $ 74,735 |
非現金之變動 $ －( 285,000) －－285,000 －$ － |
108.12.31餘額 |
|---|---|---|---|---|
$ 98,324－300,000 695,877 285,000 3,828 $ 1,383,029 |
七、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱
一) 關係人之名稱 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
關係人名稱 與合併 |
公 |
司 |
之 |
關 |
係 |
周文東 合併公司董事長 |
|||||
楊文波 合併公司監察人 |
|||||
賴明毅 合併公司副總經理 |
|||||
聚泰環保材料科技股份有限公司 合併公司之100%持股子公司。 |
|||||
互聯思維國際股份有限公司 子公司聚康公司之實質關係人 |
|||||
聚隆纖維(股)公司為合併公司之母公司及最終控制者。 |
聚隆纖維 ( 股 ) 公司與其子公司（係聚隆纖維 ( 股 ) 公司之關係人）間之交易金額及餘額，於編製合併財 務報告時已予以銷除，並未揭露於本附註。
( 二 ) 本公司與關係人交易明細揭露如下 :
進貨
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- 120 -
4. 背書保證情形
- (1)
合併公司為關係人向銀行借款提供保證額度明細如下：
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
109.12.31額度$ 1,173,833 |
108.12.31 |
|---|---|---|
額度 |
||
| $ 1,218,373 |
-
(2)
合併公司及合併公司董事長周文東為合併公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司長 期借款之連帶保證人。 -
(3)
合併公司董事長周文東、監察人楊文波、副總經理賴明毅及合併公司之子公司聚泰環保材 料科技股份有限公司，為民國106年發行第一次有擔保普通公司債之連帶保證人。
5. 其他
合併公司股東常會於民國 90 年 6 月 20 日決議，應就董監為擔保公司之貸款保證，按擔保 金額提撥 1% 為董監連保酬勞並依個別保證期間計算，自民國 92 年 10 月起，信用借款的部份 由原先 1% 調降為 0.5% ，抵押借款的部份由原先 0.5% 降為 0.25% ，民國 109 年度及 108 年度董 監連保酬勞分別為 1,514 仟元與 1,594 仟元。
主要管理階層薪酬資訊：
6. 主要管理階層薪酬資訊： |
||
|---|---|---|
109年度短期員工福利$ 12,906 退職後福利－合計$ 12,906 、 質押之資產合併公司資產提供擔保明細如下：資產名稱 109.12.31 108.12.31 應收票據$ 114,830 $ 152,713 其他金融資產－流動41,262 29,917 不動產、廠房及設備1,252,905 1,062,729 投資性不動產80,498 80,498 其他金融資產－非流動 32,069 42,304 $ 1,521,564 $ 1,368,161 |
108年度$ 9,539 －$ 9,539 擔保用途 |
|
短期借款、長期借款短期借款、科專保證、長期借款、應付公司債長期借款、應付長期票券應付長期票券短期借款、科專保證、長期借款 |
-
八、 質押之資產 -
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 -
(
一)截至民國109年12月31日止，合併公司為進口原料或設備已開立未使用信用狀餘額分別為NTD204,232仟元、USD12仟元及JPY9,113仟元。 -
(
二)本公司擔任聚泰環保材料科技股份有限公司向土地銀行753,833仟元、兆豐銀行130,000仟元、兆豐 。 -
票劵200,000仟元、台中商銀50,000仟元及中租迪和40,000仟元之背書保證人(合計1,173,833仟元) -
121 -
-
(
三)截至民國109年12月31日止，已發生訴訟未決案件如下：-
(1)
本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司(以下稱聚泰公司)與「奧地利商．蘭仁公司」之 排除侵害專利權訴訟案，「奧地利商．蘭仁公司」主張聚泰公司所實施之生產技術侵害奧地利商． 蘭仁公司發明之專利，因此對聚泰公司提起應銷毀該專利生產之產品並應給付新台幣10,000仟元 之賠償，依律師之估計聚泰公司可能發生最大損失金額為10,000仟元與利息及訴訟費用。 -
(2)
「奧地利商．蘭仁公司」於民國107年6月5日向智慧局申請更正中華民國發第183025號專利， 刪除部分所載項目獲准，聚泰公司遂於民國107年10月11日以該更正不合法為由向智慧局提起 舉發，案經智慧局審查，做成「請求舉發不成立」之處分。聚泰公司不服因提起訴願遭經濟部駁 回訴願，乃於民國109年4月17日向智慧財產法院提起行政訴訟，智慧財產法院於民國109年8月27日判決駁回。聚泰公司不服原判決，於民國109年9月25日聲明上訴，並於民國109年10月15日提呈上訴理由，尚待最高行政法院審理、裁判。 -
(3)
聚泰公司於民國109年2月12日及2月14日向智慧財產法院聲請核發秘密保持命令獲准許，惟 「奧地利商．蘭仁公司」認該命令有撤銷事由存在，故於民國109年8月27日向智慧財產法院 聲請撤銷秘密保持命令，法院於民國109年10月20日徵詢兩造意見，本案訴訟尚待法院就秘密 保持命令是否有應撤銷事由進行審理。
-
-
(
四)合併公司營運發展需要，擬新增購置生產設備，已簽訂購置機器設備之總額計NTD 107,305仟元(含 稅)，截至民國109年12月31日止，機器設備購置款NTD 42,775仟元(含稅)尚未支付。 -
(
五)本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司，為本公司發行第一次有擔保普通公司債之連帶保 證人(300,000仟元)。 -
十、 重大之災害損失：
本公司之彰化芳苑廠於民國 108 年 5 月發生火災，致部份不動產、廠房及設備及存貨損毀，受損實際 金額為 88,479 仟元 ( 包括不動產、廠房及設備 39,472 仟元、存貨 49,007 仟元 ) ，及相關清運費用等 5,500 仟 元，惟本公司對受損資產皆已全額投保火災保險，並與保險公司進行啟動保險理賠事宜，火災保險理賠經 取得相關保險單等資料，理賠金額為 78,513 仟元，及經公證公司出售廢鐵與存貨金額為 3,540 仟元。
本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司於民國 108 年 7 月發生火災，致部份不動產、廠房及 設備及存貨損毀，受損金額實際為 135,907 仟元 ( 包括不動產、廠房及設備 55,457 仟元及存貨 80,450 仟元 ) ， 及相關清運費用 8,400 仟元，惟聚泰環保材料科技股份有限公司對受損資產皆已全額投保火災保險，並與 保險公司進行啟動保險理賠事宜，火災保險理賠經取得相關保險單等資料，理賠金額為 95,027 仟元。 十一、重大之期後事項：
本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司，因負責水污染處理事務人員誤開閥門導致誤排高濃 度廢水，涉及違反水污染防治之刑事偵查案件，經彰化縣政府環境保護局查獲並移送彰化地方法院檢查署 偵查，以民國 108 年度偵字第 8510 號，本案件業已偵查終結，於民國 110 年 1 月 14 日收受緩起訴處分書。 依處分書內容所載，聚泰公司應繳向國庫支付新台幣 700 仟元。除此，無受沒收或其他不利之處分。
- 122 -
十二、其他：
一 ( ) 金融工具
1. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息 ( 長、短期借款除外 ) 但不包含淨額協議之影 響：
非衍生金融負債短期借款應付款項應付公司債銀行長期借款( 含一年內到期部分)長期應付票券租賃負債(流動與非流動)非衍生金融負債短期借款應付款項應付公司債銀行長期借款( 含一年內到期部分)長期應付票券租賃負債(流動與非流動) |
109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額 $ 70,614 428,642 296,885 600,231 284,777 59,769 $ 1,740,918 |
合約現金流量 $ 70,614 428,642 300,000 600,231 285,000 62,552 $ 1,747,039 |
一年以內 $ 70,614 428,334 －81,899 －14,514 $ 595,361 108.12.31 |
一至五年 $ －308 300,000 348,573 285,000 48,038 $ 981,919 |
五年以上 $ －－－169,759 －－$ 169,759 |
|
帳面金額 $ 98,324 393,530 296,810 695,877 284,184 3,828 $ 1,772,553 |
合約現金流量 $ 98,324 393,530 300,000 695,877 285,000 4,447 $ 1,777,178 |
一年以內 $ 98,324 392,366 －155,758 －2,085 $ 648,533 |
一至五年 $ －1,164 300,000 527,808 285,000 2,362 $ 1,116,334 |
五年以上 $ －－－12,311 －－$ 12,311 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
2. 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，
市場風險主要包括匯率風險、利率風險。
- 123 -
(1) 匯率風險
本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同 時 ) 有關。
本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，部位相當部分會自然避險效
果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期
外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。
本公司匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項
目，其相關之外幣升值／貶值對本公司損益之影響。本公司之匯率風險主要受美金匯率波
動影響。
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風
險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險。
(2) 利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險。本公司之利率風險，主要係來自於浮動利率借款。
- (3)
民國109年及108年度相關風險變動數之稅前敏感度分析如下：
109 年度
109年度 |
||
|---|---|---|
主要風險匯率風險利率風險 |
變動幅度NTD/USD 匯率 ＋／－1%市場利率 ＋／－ 十個基本點108 年度 |
損益敏感度 |
3,746仟元1,253 仟元 |
||
主要風險匯率風險利率風險 |
變動幅度NTD/USD 匯率 ＋／－1%市場利率 ＋／－ 十個基本點 |
損益敏感度 |
1,889仟元(1,375) 仟元 |
3. 公允價值資訊
-
(1)
為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下： -
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 -
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。 -
(2)
非以公允價值衡量之金融工具，包括按攤銷後成本衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量 之金融負債之帳面金額係公允價值之合理近似值。 -
(3)
於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可 即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且該 等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市 場。本集團持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等級之工 具主要包括權益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。 -
124 -
-
(4)
未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具)，其公允價值係利用評價技術 決定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料(如有)，並盡可能少依賴企業之特定 估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具 係屬於第二等級。 -
(5)
如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。 -
(6)
用以評估金融工具之特定評估技術包括： -
i.
同類型工具之公開市場報價或交易商報價。 -
ii.
利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算之現值。 -
iii.
遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折算至現值。 -
iv.
其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。 -
(7)
民國109年及108年1月1日至12月31日無第一等級與第二等級間之任何移轉。 -
(8)
民國109年及108年1月1日至12月31日無自第三等級轉入及轉出之情形。 -
(9)
為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下： 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。 -
(10)
非以公允價值衡量之金融工具，包括按攤銷後成本衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量 之金融負債之帳面金額係公允價值之合理近似值。 -
(11)
公允價值資訊 -
金融工具之種類及公允價值
合併公司無以重複性按公允價衡量之金融工具。各種類金融資產及金融負債之帳 面金額及公允價值 ( 非按公允價值衡量之金融工具帳面金額為公允價值之合理近似值 者，依規定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如下：
109.12.31
按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據應收帳款其他應收款其他金融資產－流動其他金融資產－非流動小計金融資產合計 |
帳面金額$ 349,375 123,204 301,341 4,439 41,262 32,069 851,690 $ 851,690 |
公允價值 |
公允價值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
第一級$ －－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
- 125 -
109.12.31
按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款應付公司債銀行長期借款（含一年內到期部分）應付長期票券存入保證金租賃負債(流動及非流動)小計金融負債合計按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據應收帳款其他應收款其他金融資產－流動其他金融資產－非流動小計金融資產合計 |
帳面金額$ 70,614 3,733 236,646 188,263 296,885 600,231 284,777 3,432 59,769 1,744,350 $ 1,744,350 |
公允價值 |
公允價值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
第一級$ －－－－－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－－－－$ －108.12.31 |
第三級$ －－－－－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
|||||
帳面金額$ 45,727 118,123 286,407 183,117 29,917 42,304 705,595 $ 705,595 |
公允價值 |
||||
第一級$ －－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
- 126 -
108.12.31
按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期借款（含一年內到期部分）應付長期票券存入保證金租賃負債(流動及非流動)小計金融負債合計 |
帳面金額$ 98,324 2,508 229,160 161,862 296,810 695,877 284,184 3,150 3,828 1,775,703 $ 1,775,703 |
公允價值 |
公允價值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
第一級$ －－－－－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
-
於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即 時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且該等 報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。 本集團持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主 要包括權益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。 -
未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具)，其公允價值係利用評價技術 決定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料(如有)，並盡可能少依賴企業之特定 估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具 係屬於第二等級。 -
如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。 -
用以評估金融工具之特定評估技術包括： -
(1)
同類型工具之公開市場報價或交易商報價。 -
(2)
利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算之現值。(3)遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折算至現值。(4)其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。 -
民國109年及108年1月1日至12月31日無第一等級與第二等級間之任何移轉。 -
民國109年及108年1月1日至12月31無自第三等級轉入及轉出之情形。 -
127 -
4.財務風險管理
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監
控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機
構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
5.重大影響外幣金融資產及負債資訊
合併公司具重大影響外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目日幣美金非貨幣性項目 美金 |
109.12.31外 幣匯 率$ 13,399 28.61 $ －－$ 307 28.91 $ 114 29.98 |
108.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
外 幣$ 13,399 $ －$ 307 $ 114 |
外 幣$ 6,316 $ 8,520 $ 91 $ 180 |
匯 率 |
|
| 30.35 0.29 30.51 30.27 |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：無。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
從事衍生性金融商品交易者：無。 -
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表三。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表四。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
( 四 ) 主要股東資訊 : 附表五。
- 128 -
十四、營運部門資訊
-
一 -
( )
營運部門資訊：合併公司係屬單一營運部門，營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務報表編 製基礎相同。
( 二 ) 地區別資訊：
區別資訊： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
地區別美洲亞洲歐洲非洲 |
109年度 |
百分比25.3 67.8 6.8 0.1 100.0 |
108年度 |
||
金額 $ 667,457 1,787,581 178,549 1,846 $ 2,635,433 |
金額 $ 1,095,620 1,909,033 288,540 658 $ 3,293,851 |
百分比 |
|||
| 33.3 58.0 8.7 － |
|||||
| 100.0 |
-
(
三)產業別財務資訊：合併公司主要係紡織之單一產業，故不適用。(四)重要客戶資訊：合併公司無達合併營業收入10%以上之重要客戶，故不適用。 -
129 -
附表一
資金貸與他人
民國 109 年度 單位：新台幣仟元
編號( 註1) |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來項目(註2) |
是否為關係人 |
本期最高餘額( 註3) |
期末餘額( 註8) |
實際動支金額( 註9) |
利率區間 |
資金貸與性質(註4) |
業務往來金額( 註5) |
有短期融通資金必要之原因(註6) |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象貸金貸與限額(註7) |
貸金貸與總限額(註7) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 0 | 本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
其他應收款 |
是 |
150,000 | 140,000 | 90,000 | 2% | 短期融通 |
－ |
營運週轉 |
－ |
無 |
157,610 | 630,441 |
-
註1：編號欄之說明如下： -
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。 -
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。 -
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。 -
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。 -
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。 註7：合併公司資金貸與他人辦法如下: -
一 -
( )
業務往來者： -
貸放總額限制：不超過合併公司最近期財務報表股東權益20%。 -
對單一企業之限額：以該企業與合併公司最近6個月業務往來數額評估，且不超過合併公司最近期財務報表股東權益10%。 -
(
二)短期融通資金必要者： -
貸放總額限制：不超過合併公司最近期財務報表股東權益20%。 -
對單一企業之限額：以該企業1年內營運資金需求評估，且不超過合併公司最近期財務報表股東權益10%。 -
(
三)資金貸與累計總額限制：不超過合併公司最近期財務報表股東權益40%。 -
(
四)合併公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間從事資金貸與，不受本條(一)及(二)項之限制，但貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表股東權益 為限，貸與期限及計息方式應遵守本作業程序第六條之規定。 -
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公 告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授 權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥 貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。 -
註9：編製本合併財務報告時業已消除。 -
130 -
附表二
為他人背書保證
民國 109 年度 單位：新台幣仟元
民國109年度 |
單 |
位：新台 |
幣仟元 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號( 註1) |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額( 註3) |
本期最高背書保證餘額( 註4) |
期末背書保證餘額( 註5) |
實際動支金額( 註6) |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限額(註3) |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保證 |
|
公司名稱 |
關係( 註2) |
||||||||||||
| 0 | 本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
2 | 1,260,882 | 1,178,833 | 1,173,833 | 753,060 | － |
74.48% | 1,576,102 | Y | ||
| 1 | 聚泰環保材料科技股份有限公司 |
本公司 |
3 | 331,068 | 315,000 | 315,000 | 300,000 | － |
95.15% | 331,068 | Y |
-
註1：編號欄之說明如下： -
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：背書保證者與背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可： -
(1)
有業務往來之公司。 -
(2)
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 -
(3)
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 -
(4)
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 -
(5)
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 -
(6)
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。 -
(7)
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 -
註3：(1)聚隆纖維股份有限公司對單一企業背書保證金額，以聚隆纖維股份有限公司最近期財務報表股東權益之80%為限。聚隆纖維股份有限公司背書保證總額，以 聚隆纖維股份有限公司最近期財務報表股東權益之100%為限。 -
(2)
聚泰環保材料科技股份有限公司單一企業背書保證金額，以聚泰環保材料科技股份有限公司最近期財務報表淨值為限。聚泰環保材料科技股份有限公司背書保 證總額，以聚泰環保材料科技股份有限公司最近期財務報表淨值為限。 -
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。 -
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係董事長決行之金額。 註6：應輸入背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 -
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始需填列Y。 -
131 -
附表三：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 1109 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元
民國 |
1109 年12 月31日 |
單位 |
:新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號( 註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係( 註二) |
交易往來情形 |
|||
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率(註三) |
||||
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 應收帳款 |
1,091 | 依一般正常交易條件 |
－ |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 其他應收款 |
10,242 | 依一般正常交易條件 |
0.3% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 其他應收款 |
90,000 | 依一般正常交易條件 |
2.6% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 人力支援(成本費用減項) |
9,212 | 依一般正常交易條件 |
0.3% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 營業費用 |
2,003 | 依一般正常交易條件 |
0.1% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 勞務收入 |
2,690 | 依一般正常交易條件 |
0.1% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 利息收入 |
1,868 | 依一般正常交易條件 |
0.1% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
1 | 其他收入 |
1,924 | 依一般正常交易條件 |
0.1% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚茂生技股份有限公司 |
1 | 應收帳款 |
1,546 | 依一般正常交易條件 |
－ |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚茂生技股份有限公司 |
1 | 營業收入 |
8,445 | 依一般正常交易條件 |
0.3% |
| 0 | 聚隆纖維股份有限公司 |
聚茂生技股份有限公司 |
1 | 營業收入 |
840 | 依一般正常交易條件 |
－ |
| 2 | 聚茂生技股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
3 | 營業收入 |
3,280 | 依一般正常交易條件 |
0.1% |
| 2 | 聚茂生技股份有限公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
3 | 製成品進貨 |
7,336 | 依一般正常交易條件 |
0.3% |
| 2 |
聚茂生技股份有限公司 |
聚康生活事業股份有限公司 |
4 |
營業收入 |
1,202 | 依一般正常交易條件 |
－ |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則
子公司部份無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：1.母公司對子公司2.子公司對母公司3.子公司對子公司
註三：交易往來金額佔合併總收入或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
- 132 -
附表四
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊 ( 民國 109 年度 ) 單位：新台幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱( 註1、2) |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益( 註2(2)) |
本期認列之投資損益( 註2(3)) |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
臺灣省彰化縣 |
不織布業、人造纖維製造買賣等業務 |
700,000 | 700,000 | 47,000,000 | 100.0% | 331,068 | (9,438) | (9,438) | 子公司( 註3) |
本公司 |
聚茂生技(股)公司 |
臺灣省彰化縣 |
不織布業、人造纖維製造買賣等業務 |
27,500 | 5,000 | 3,000,000 | 100.0% | 35,393 | 5,055 | 5,055 | 子公司( 註3) |
本公司 |
全聚隆生技(股)公司 |
臺灣省彰化縣 |
布疋、衣著及化粧品等批發買賣業務 |
2,199 | 2,199 | 219,870 | 99.9% | 91 | (4) | (4) | 子公司( 註3、4) |
聚茂生技 |
聚康生活事業(股)公司 |
臺灣省台中市 |
食品什貨及化粧品等批發買賣業務 |
4,500 | － |
450,000 | 45.0% | 2,859 | (3,646) | (1,641) | 孫公司( 註5) |
本公司 |
ADVANCE WISDOM LTD. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,463 (USD512 仟元) |
16,463 (USD512 仟元) |
－ |
20.0% | 13,428 | (3,348) | (670) | 採權益法之投資 |
本公司 |
ALPHA BRAVE INC. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,206 (USD504 仟元) |
16,206 (USD504 仟元) |
－ |
20.0% | 13,224 | (3,285) | (657) | 採權益法之投資 |
本公司 |
TIME GLORY CORP. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
19,184 (USD595 仟元) |
19,184 (USD595 仟元) |
－ |
11.1% | 15,729 | (6,870) | (875) | 採權益法之投資 |
本公司 |
CHAMPION LEGEND CORP. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,086 (USD500 仟元) |
16,086 (USD500 仟元) |
－ |
19.1% | 13,411 | (3,271) | (630) | 採權益法之投資 |
-
註1：公司制期貨交易所如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： -
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依合併公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資 公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與合併公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 -
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 -
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫合併公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉 投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。 -
註3：編製本合併財務報告時業已消除。 -
註4：該公司民國108年11月向經濟部商業司申請解散登記，目前尚待法院清算完結備查。
註 5 ：該公司民國 109 年 4 月向台中市政府申請設立登記。
- 133 -
附表五：主要股東資訊
民國 109 年度： 單位：仟股
附表五：主要股東資訊民國109年度： |
單位：仟股 |
|
|---|---|---|
股份主要股東名稱 |
持有股數 |
持股比例 |
周紹華 |
6,245仟股 |
5.61% |
賴明毅 |
6,026仟股 |
5.42% |
-
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項: -
(1)
本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登陸交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 -
(2)
上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報， 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。 -
134 -
五、民國109 年度經會計師查核簽證之個體財務報告
會計師查核報告
聚隆纖維股份有限公司 公鑒：
查核意見
聚隆纖維股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表， 以及個體財務報告附註 ( 包含重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他事 項段 ) ，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以 允當表達聚隆纖維股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬
事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與聚隆纖維股份有限公司保持超然獨
立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對聚隆纖維股份有限公司民國 109 年度個體 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過 程中予以因應，本會計師並不會對該等事項單獨表示意見。
茲對聚隆纖維股份有限公司民國 109 年度個體財務報告之關鍵事項敘明如下： 一、 營業收入之認列
管理階層面對營運目標之壓力、市場規模及市場競爭狀況或因資產減損評估對營業收入
達成營運目標有壓力，且聚隆纖維股份有限公司所處產業之營業收入容易受市場供需環
境等多項因素干擾，因此列為本會計師之查核重點項目。
- 135 -
本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
測試銷貨及收款作業循環內部控制制度設計及執行之有效性，評估收入認列是否適當。 -
針對聚隆纖維股份有限公司之前十大銷售客戶銷售並分析兩期差異，評估其合理性。 -
針對本期新增前十大銷售客戶執行銷貨收入交易測試，並查明收款及沖轉對象是否與 銷貨對象一致。 -
根據客觀獨立之資料分析重大或非預期變動及趨勢、比較銷貨收入及退回之前期及當 期趨勢、銷貨成本及毛利之前期及當期趨勢、前期及當期之交貨量趨勢分析。 -
瞭解財務報導日前後一段期間收入有無重大變動及是否產生重大銷貨退回或折讓，並 分析其原因。
二、存貨後續衡量
截至民國 109 年 12 月 31 日止，聚隆纖維股份有限公司存貨淨額為 330,578 仟元，由於 新產品之推出可能使市場需求發生重大改變或因生產技術更新等，致原有之產品不再符合市 場需求，管理階層需評估因存貨呆滯需將存貨成本沖減至淨變現價值之損失，因存貨金額重 大，且評估是否為呆滯存貨涉及管理階層重大判斷，因此列為本會計師之查核重點項目。 本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
評估營業成本之內部控制制度，核對其交易紀錄及有關憑證，以確定交易紀錄之完整 性、存貨及營業成本之歸類、計算及紀錄之可靠性。 -
針對期末存貨抽核其進貨交易紀錄，並測試其單價與計算是否正確。 -
計算存貨與銷貨成本成長率並與同期間營業收入成長率比較其變動趨勢是否合理。 -
檢視存貨庫齡相關報表，分析庫齡變化情形，評估存貨後續衡量是否已依其會計政策 處理。 -
瞭解並評估管理階層所採用之淨變現價值基礎之合理性。
三、不動產、廠房及設備之減損
聚隆纖維股份有限公司主要生產尼龍原絲、聚酯原絲及加工絲等相關產品，由於相關市
場發展已久，市場已趨飽和，銷貨動能容易受到景氣需求而有重大影響，該等資產帳面價值
金額之可回收性係取決於未來營業現金流量之預測、折現率及成長率，這些需要管理階層的
重大判斷，具有高度估計之不確定性，因此列為本會師之查核重點項目。
本會計師對上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下：
-
取得聚隆纖維股份有限公司自行評估之現金產生單位所屬之事業單位之資產減損評估 表或預計損益表。 -
136 -
-
評估聚隆纖維股份有限公司管理階層辨識減損跡象之合理性，及其所使用之假設及敏 感性，其包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。
- 其他事項 提及其他會計師之查核
列入上開個體財務報告之被投資公司中，部份被投資公司之財務報表未經本會計師 查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中，有關 該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新台幣 55,792 仟元及 63,035 仟元， 分別佔個體資產總額之 2.2% 及 2.4% ，民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日相關之採 用權益法認列之子公司關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣 (2,832) 仟元及 (403) 仟元，分 別佔個體稅前淨利 ( 損 ) 之 (5.9)% 及 0.3% 。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不
實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估聚隆纖維股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算聚隆纖維股份
有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聚隆纖維股份有限公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審
計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能
導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。
本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。 -
137 -
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對聚隆纖維股份有限公司內部控制之有效性表示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使聚隆纖 維股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告 中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致聚隆纖維股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是 否允當表達相關交易及事件。 -
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務 報告表示意見。本會計師負責對該被投資公司查核案件之指導、監督及執行，並負責 形成個體財務報告之查核意見。 -
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 -
（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師
職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性
之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對聚隆纖維股份有限公司民國 109 年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開 揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
建智聯合會計師事務所
會計師：廖年傑
==> picture [95 x 96] intentionally omitted <==
建智聯合會計師事務所
會計師：曹永仁
==> picture [89 x 93] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會 核准文號 (102) 金管證審字第 1020054253 號
行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號金管證 ( 六 ) 第 0980018119 號
中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 4 日
- 138 -
聚隆纖維股份有限公司 個體資產負債表
民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 項目 |
109年12月31日 |
％ |
108年12月31日 |
||||
金額 |
金額 |
％ |
|||||
資 產 |
|||||||
11xx流動資產1100 現金及約當現金(附註四及六)1150 應收票據淨額(附註四、六及八)1170 應收帳款淨額(附註四、五及六)1200 其他應收款(附註五、六及七)130x 存貨(附註四、五及六)1410 預付款項1476 其他金融資產-流動(附註八)1479 其他流動資產-其他11xx 流動資產合計15xx 非流動資產1550 採用權益法之投資(附註四及六)1600 不動產、廠房及設備( 附註四、五、六及八及十)1755 使用權資產淨額(附註四及六)1760 投資性不動產淨額(附註四、六及八)1840 遞延所得稅資產(附註四、六及八)1900 其他非流動資產(附註六及八)1984 其他金融資產-非流動(附註八)15xx 非流動資產合計資產總額 |
$ 311,145 119,343 273,999 104,236 330,578 40,247 26,064 2,946 1,208,558 422,344 733,521 5,558 80,498 42,559 35,295 32,069 1,351,844 $ 2,560,402 |
12.1 4.7 10.7 4.1 12.9 1.6 1.0 0.1 47.2 16.5 28.6 0.2 3.1 1.7 1.4 1.3 52.8 100.0 |
$ 26,445 115,216 283,488 149,362 585,750 48,471 29,123 3,536 |
1.0 4.4 10.9 5.8 22.5 1.9 1.1 0.1 |
|||
| 1,241,391 | 47.7 | ||||||
| 411,953 766,040 4,318 80,498 47,193 11,439 37,294 |
15.9 29.5 0.2 3.1 1.8 0.4 1.4 |
||||||
| 1,358,735 | 52.3 | ||||||
| $ 2,600,126 | 100.0 |
( 接次頁 )
- 139 -
( 承前頁 )
聚隆纖維股份有限公司 個體資產負債表
民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 項目 |
109年12月31日 |
％ |
108年12月31日 |
％ |
||
金額 |
金額 |
|||||
負 債 |
||||||
21xx流動負債2100 短期借款(附註六)2130 合約負債-流動2150 應付票據2170 應付帳款2200 其他應付款(附註六)2250 負債準備-流動(附註六)2280 租賃負債-流動(附註六)2322 一年或一營業週期內到期長期借款( 附註六、八及九)2399 其他流動負債-其他21xx 流動負債合計25xx 非流動負債2530 應付公司債(附註六、七及八)2540 長期借款(附註六、八及九)2580 租賃負債-非流動(附註六)2640 淨確定福利負債-非流動2645 存入保證金25xx 非流動負債合計負債總額 |
$ － 10,467 2,588 215,380 134,462 6,777 2,506 24,408 1,111 397,699 296,855 230,809 2,559 52,916 3,432 586,601 984,300 |
－0.4 0.1 8.4 5.2 0.3 0.1 1.0 －15.5 11.6 9.0 0.1 2.1 0.1 22.9 38.4 |
$ 45,869 10,036 2,385 217,831 142,011 5,324 2,028 54,713 1,141 |
1.8 0.4 0.1 8.4 5.4 0.2 0.1 2.1 －18.5 11.4 8.8 0.1 1.8 0.1 22.2 40.7 |
||
| 481,338 | ||||||
| 296,810 227,426 1,800 47,348 3,150 |
||||||
| 576,534 | ||||||
| 1,057,872 | ||||||
權 益 |
||||||
3100股本(附註六)3200 資本公積(附註六)3300 保留盈餘(附註六)3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 待彌補虧損3400 其他權益權益總額負債及權益總額 |
1,111,573 452,771 55,462 141,646 (177,354) (7,996) 1,576,102 $ 2,564,402 |
43.4 17.7 2.2 5.5 (6.9) (0.3) 61.6 100.0 |
1,111,573 452,736 55,462 142,072 (215,250) (4,339) |
42.8 17.4 2.1 5.5 (8.3) (0.2) 59.3 100.0 |
||
| 1,542,254 | ||||||
| $ 2,600,126 |
( 請參閱後附個體財務報表附註 )
董事長：周文東經理人：周文東
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
會計主管：蕭木蘭
==> picture [50 x 51] intentionally omitted <==
-140-
聚隆纖維股份有限公司 個體綜合損益表
民國 109 年度及 108 年度
民國109年度及108年 |
度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
單位：新台幣仟元 |
|||||||
代碼4000 5110 5950 6100 6200 6300 6450 6000 6900 7100 7010 7020 7050 7060 7000 7900 7950 8200 8310 8311 8349 8360 8361 8300 8500 9750 9850 |
項目 |
109年度 |
％100.0 90.4 9.6 4.5 2.4 1.6 0.4 8.9 0.7 0.1 3.2 (1.1) (0.5) (0.3) 1.4 2.1 0.2 1.9 (0.3) 0.1 (0.2) (0.4) 1.5 |
108年度 |
|||
金額$ 2,261,896 2,045,055 216,841 102,324 54,373 36,289 8,024 201,010 15,831 2,077 73,251 (24,200) (11,355) (7,219) (32,554) 48,385 5,891 42,494 (6,280) 1,256 (3,657) (8,681) $ 33,813 $ 0.38 $ 0.38 |
％ |
||||||
營業收入淨額(附註四、六及七)營業成本(附註六、七)營業毛利(毛損)淨額營業費用(附註六及七)推銷費用管理費用研究發展費用預期信用減損(利益)損失(附註六)營業費用合計營業利益(損)營業外收入及支出利息收入其他收入(附註六及七)其他利益及損失(附註六)財務成本(附註六)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六)營業外收入及支出合計稅前淨利(損)所得稅費用(利益)(附註四及六)本期淨利(損)其他綜合損益不重分類至損益項目確定福利計劃之再衡量數與不重分類項目相關之所得稅後續可能重分類至損益項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額其他綜合損益淨額本期綜合損益總額每股盈餘(附註四及六)基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
$ | 100.0 92.6 |
|||||
7.4 |
|||||||
3.6 1.8 1.0 － |
|||||||
6.4 |
|||||||
1.0 |
|||||||
0.1 0.4 (0.8) (0.4) (4.1) |
|||||||
| (4.8) | |||||||
(3.8) (0.6) |
|||||||
| (3.2) | |||||||
(0.1) －－ |
|||||||
| (0.1) | |||||||
| (3.3) | |||||||
( 請參閱後附個體財務報表附註 )
董事長：周文東經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
==> picture [50 x 51] intentionally omitted <==
-141-
聚隆纖維股份有限公司 個體權益變動表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目民國108年1月1日餘額以往年度未領取股利喪失請求權特別盈餘公積迴轉108 年度淨利(損)108 年度稅後其他綜合損益民國108年12月31日餘額民國109年01月01日餘額採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數特別盈餘公積迴轉109 年度淨利109 年度稅後其他綜合損益民國109年12月31日餘額 |
股本 |
資本公積$ 452,298 438 －－－$ 452,736 $ 452,736 35 －－－$ 452,771 |
保留盈餘 |
待彌補虧損$ (118,849) － 3,965 (99,040) (1,326) $ (215,250) $ (215,250) － 426 42,494 5,024 $ (177,354) |
其他權益 |
權益總額 |
|||
法定盈餘公積$ 55,462 －－－－$ 55,462 $ 55,462 －－－－$ 55,462 |
特別盈餘公積$ 146,037 －(3,965) －－$ 142,072 $ 142,072 －(426) －－$ 141,646 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
|||||||
$ 1,111,573－－－－ |
$ (3,188)－－－(1,151) |
$ 1,643,333 438 －(99,040) (2,477) |
|||||||
| $ 1,111,573 | $ (4,339) | $ 1,542,254 | |||||||
$ 1,111,573－－－－ |
$ (4,339)－－－(3,657) |
$ 1,542,254－－42,494 (8,681) |
|||||||
| $ 1,111,573 | $ (7,996) | $ 1,576,102 |
( 請參閱後附個體財務報表附註 )
[董事長：周文東]
==> picture [50 x 49] intentionally omitted <==
經理人：周文東
==> picture [50 x 49] intentionally omitted <==
會計主管：蕭木蘭
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
-142-
聚隆纖維股份有限公司 個體現金流量表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 108 年年 1 月 1 日至 12 月 31
項 目 |
109年1月 |
1日至12月31日 |
108年年1 |
月1日至12月31 |
|---|---|---|---|---|
營業活動之現金流量 |
||||
本期稅前淨損 |
$ | 48,385 | $ | (118,977) |
調整項目 |
||||
不影響現金流量之收益費損項目 |
||||
折舊費用 |
94,768 | 126,276 | ||
攤銷費用 |
10,834 | 9,782 | ||
預期信用減損損失 |
8,024 | － |
||
利息費用 |
11,355 | 12,384 | ||
利息收入 |
(2,077) | (1,119) | ||
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 |
7,219 | 126,363 | ||
災害損失 |
－ |
88,479 | ||
理賠收入 |
－ |
(78,513) | ||
處分投資損失 |
789 | － |
||
處分不動產、廠房及設備(損失)利益 |
1,113 | (2,213) | ||
調整項目合計 |
132,025 | 281,439 | ||
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
||||
與營業活動相關之資產之淨變動 |
||||
應收票據(增加)減少 |
(4,127) | 5,927 | ||
應收帳款(增加)減少 |
1,465 | 163,961 | ||
其他應收款(增加)減少 |
46,387 | (29,818) | ||
存貨(增加)減少 |
255,172 | 53,714 | ||
預付款項(增加)減少 |
(2,450) | (1,882) | ||
其他流動資產(增加)減少 |
590 | (1,689) | ||
營業活動相關之資產之淨變動合計 |
297,037 | 190,213 | ||
與營業活動相關之負債之淨變動 |
||||
應付票據增加(減少) |
203 | (994) | ||
應付帳款增加(減少) |
(2,451) | (256,040) | ||
其他應付款增加(減少) |
13,014 | (9,312) | ||
其他流動負債增加(減少) |
(30) | (625) | ||
負債準備增加(減少) |
1,453 | |||
合約負債-流動增加(減少) |
431 | (972) | ||
淨確定福利負債-非流動增加(減少) |
(712) | (171) | ||
營業活動相關之負債之淨變動合計 |
11,908 | (268,114) | ||
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 |
308,945 | (77,901) | ||
營運產生之現金流入(流出) |
489,355 | 84,561 | ||
收取之利息 |
816 | 717 | ||
支付之利息 |
(11,109) | (12,824) | ||
退還(支付)之所得稅 |
－ |
－ |
||
營業活動之淨現金流入(流出) |
479,062 | 72,454 | ||
(接次頁) |
-143-
( 接上頁 )
聚隆纖維股份有限公司 個體現金流量表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
單位： 新台幣仟元 |
||
|---|---|---|
項 目投資活動之現金流量取得採用權益法之投資採用權益法之投資清算退回股款取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備其他金融資產－流動減少其他金融資產－非流動增加(減少)存出保證金減少其他非流動資產增加收取子公司之股利投資活動之淨現金流入(流出)籌資活動之現金流量短期借款增加(減少)應付短期票券增加(減少)長期借款增加(減少)租賃負債本金償還籌資活動之淨現金流入(流出)本期現金及約當現金淨增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
109年1月1日至12月31日 (22,500) －(31,887) 612 3,059 5,225 104 (73,499) 479 (118,407) (45,869) 282 (27,093) (3,275) (75,955) 284,700 26,445 $ 311,145 |
108年年1月1日至12月 |
(100,000) 96 (78,487) 4,057 22,558 (29,288) 200 －－ |
||
(180,864) |
||
20,817－56,366 (6,571) |
||
| 70,612 | ||
| (37,798) 64,243 |
||
| $ 26,445 |
( 請參閱後附個體財務報表附註 )
經理人：周文東會計主管：蕭木蘭
董事長：周文東
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-144-
聚隆纖維股份有限公司
個體財務報告附註
民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )
一、公司沿革
本公司設立於民國 77 年 7 月，主要業務為產銷供織布之化學纖維。本公司於民國 81 年 8 月 18 日經 財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，並經台灣證券交易所核准於民國 87 年 4 月 4 日正式掛 牌上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國 110 年 3 月 24 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 本公司已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告，相關新發布、修正及俢訂之準則及解釋彙列如下 :
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「揭露倡議 - 重大 民國 109 年 1 月 1 日 性之定義」 國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 民國 109 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財務報導準 民國 109 年 1 月 1 日 則第 7 號之修正「利率指標變革」 國際財務報導準則第 16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減 民國 109 年 6 月 1 日 讓」 ( 註 ) 註：金管會允許提前於民國 109 年 1 月 1 日適用。
上表所列金管會認可之新發布及修訂準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響：
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解
釋：
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則 民國 110 年 1 月 1 日 第 9 號之延長」 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務報導準 則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之 民國 110 年 1 月 1 日 第二階段修正「利率指標變革」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響：
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」 民國 111 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者 待國際會計準則理事會 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號之修正「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日
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新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 國際會計準則第 1 號之俢正「將負債分類為流動或非流動」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使 民國 111 年 1 月 1 日 用狀態前之價款」 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約履行合約之成本」 民國 111 年 1 月 1 日 2018-2020 週期之年度改善 民國 111 年 1 月 1 日
截至本個體財務報告發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績
效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除特別註明外，下述會計政策於本個體財務
報告所呈現之年度內一致適用。
一 ( ) 遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取
得資產所支付對價之公允價值決定。
( 三 ) 功能性貨幣及表達貨幣
本個體財務報告係以本公司功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣仟
元為單位。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產，資產非屬於流動資產者為非
流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債，負債非屬於流動負債者為非流
動負債。
-
資產符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產： -
(5)
企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。 -
(6)
主要為交易目的而持有者。 -
(7)
預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 -
(8)
現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除 外。 -
負債符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動負債： -
(5)
企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。 -
(6)
主要為交易目的而發生者。 -
(7)
須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。 -
(8)
不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 -
(
五)外幣交易
本公司個體財務報告項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨幣 ) 。本個體財 務報告係以新台幣表達。
編製各個體之個別財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者，係以交易日匯率 換算認列。於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價值衡量之外幣非 貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目上予重新換 算。兌換差額於發生當期認列為損益。
-146-
( 六 ) 現金及約當現金
現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金且將到期而利率變動
對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之定期存款或投資。
( 七 ) 金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合 約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 除不包含重大財務組成部分之應收帳 款外 ) 或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財 務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量
金融資產
本公司之金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始依規定重分類所有受影響之金融資產。
(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產
-
金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量： -
(a)
係以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
(b)
該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之 利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續採有效利率法以攤銷後
成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將累
積之利益或損失列入損益。
- (2)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合
損益按公允價值衡量：
-
(a)
係以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
(b)
該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之 利息。
本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價
值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續按公允價值衡量，除債務 工具投資之外幣兌換損失、按有效利息法計算之利息收入及減損損失及權益工具投資之股利收 入 ( 除非明顯代表部分投資成本之回收 ) 認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列其他綜合損 益，並累積於權益項下之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時， 屬債務工具投資者，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益；屬權益工具投資者，則 將權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘，不重分類至損益。
。 權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 )
-147-
(3) 金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應
收款及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按時十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用
損失金額衡量(如：應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量)。
- (a)
銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後未顯著增
加。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信
用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定至原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資訊(無須過
度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性
資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過六十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。
若合約款項逾期超過一百八十天，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司
時，本公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金
短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可能收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差
額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已
發生時，該金融資產已發生信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資
料：
(a) 借款人或發行人之重大財務困難；
-
(b)
違約，諸如延滯或逾期超過一百八十天； -
(c)
因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考量之讓步； -
(d)
借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或 -
(e)
由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面價值金額中扣除。透過其他綜合損
益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面價
值)，備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。
通常係指本公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠之現金流量以償還沖銷之金額，然
而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。
(4) 金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該金融資產所有權
幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
-148-
除列單一債務工具投資之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜 合損益並累計於「其他權益─透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 ( 損 ) 益」之金 額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益項目。
當非除列單一債務工具投資之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該 金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳 面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予 除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益項目。已認 列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。 ( 八 ) 金融負債及權益工具
1. 金融負債或權益工具之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為
金融負債或權益。
2. 權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權
益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
3. 金融負債
金融負債係以攤銷後成本、成本或公允價值作後續衡量。
- (1)
透過損益按公允價值衡量之金融負債
金融負債係持有供交易或係指定為透過損益按公允價值衡量者，分類為透過損益按公
允價值衡量之金融負債。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失認
列於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息，其於個體綜合
損益表中列報於「透過損益按公允價值衡量之金融負債利益」或「透過損益按公允價值衡
量之金融負債損失」。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬「出售借入公允價值無法可靠衡量之無報價
權益投資且須交付該權益投資之義務」或「與公允價值無法可靠衡量之無報價權益投資連
結並以該等權益工具交割之衍生性工具」者，係於報導期間結束日以成本衡量，並列報於
「以成本衡量之金融負債」。
本公司發行且指定為透過損益按公允價值衡量之財務保證合約及放款承諾，其利益或
損失係認列於損益。
(2) 按攤銷後成本衡量之金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者，於後續報導期間結
束日係按攤銷後成本衡量。按攤銷後成本衡量之金融負債帳面金額係依有效利息法決定。
未資本化為資產成本之利息費用列報於「財務成本」。
有效利息法係計算金融負債之攤銷成本並將利息費用分攤於相關期間之方法。有效利
率係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金支付金額（包含所支
付或收取構成有效利率整體一部分之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價）折現
後，恰等於原始認列時淨帳面金額之利率。
-149-
4. 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資產
或承擔之負債）間之差額係認列於損益。
( 九 ) 衍生金融工具
本公司簽訂遠期外匯、換匯換利及利率交換合約等衍生金融工具，以管理相關匯率及利率風險。
衍生金融工具於原始認列時以公允價值認列，後續於每一報導期間結束日依公允價值重新衡
量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損
益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生金融工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允
價值為負值時，列為金融負債。
指定且符合公允價值避險之避險工具公允價值變動，及被避險項目歸因於被規避風險而產生之
公允價值變動，係立即認列於損益。
指定且符合現金流量避險之衍生金融工具，其公允價值變動屬於有效避險部分係認列於其他綜
合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險準備。當被避險項目認列於損益時，原先認列於其
他綜合損益並累計列入現金流量避險準備之金額將重分類至損益，並與已認列之被避險項目於個體
綜合損益表列入相同項目下。
( 十 ) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定
製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基
礎。若實際產量與正常產能差異不大，亦得按實際產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正
常產能，則應以實際產能分攤固定製造費用。續後，按個別項目比較，以成本與淨變現價值孰低衡
量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚
需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
( 十一 ) 採用權益法之投資
採用權益法之投資包括投資關聯企業及合資。
關聯企業係指本公司對其具有重大影響之企業，但非子公司或合資權益。而重大影響係指參與
被投資者財務及營運政策決策的權力，但非控制或聯合控制該等政策決定的權力。
合資係本公司與其他個體透過合約協議於聯合控制下從事經濟活動，意即與合資有關之策略性
財務及營運決策必須取得分享控制者之一致共識。若依合資協議設立另一個體，每一合資控制者均
擁有其中之權益，該個體係為聯合控制個體。
除分類為待出售資產外，關聯企業及合資之經營結果及資產與負債係按權益法納入個體財務報
表。在權益法下，投資關聯企業及合資在個體資產負債表中原始係依成本認列，其後依本公司所享
有被投資者淨資產份額之變動而調整。當本公司對關聯企業及合資之損失份額超過其在該關聯企業
之權益時，僅於本公司發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失。
取得成本超過於本公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債淨公允價值份額之部
分，係認列為商譽，且包含於投資之帳面金額。若取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債
淨公允價值份額超過取得成本之部分，於重新評估後立即認列為利益。
本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產，比較可回收金額（使
用價值或公允價值減出售成本孰高者）與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失將包含於投
資之帳面金額。任何減損損失之迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內認列。
-150-
本公司若未按持股比例認購關聯企業或合資發行之新股，致使持股比例發生變動，並因而使投
資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或
取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減
少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
當有個體與關聯企業及合資發生交易時，未實現損益於合併時按其所佔比例消除。
( 十二 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並以成本減累計折舊及累計減損後金額列示。
不動產、廠房及設備之成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人工，
任何其他使資產達預計用途之可使用狀態之直接可歸屬成本、拆卸與遷移及原址復原成本。前述成
本包含替換部份廠房及設備之更新成本及因建造合約所產生之必要利息支出。
。 處於建造過程中之不動產係以成本減除所有已認列減損損失列報。 ( 成本包括專業服務費用 ) 該等不動產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別。該等資產之折舊 與其他不動產資產之提列基礎相同，係於資產達預期使用狀態時開始提列。
自有土地不提列折舊。
當不動產、廠房及設備之重大項目須被定期重置時，本公司將該科目視為個別資產，並以特定
耐用年限及折舊方法認列折舊。重大檢修成本若符合認列條件，則被視為替換成本而認列為不動產、
廠房及設備帳面金額之一部份。其他修理及維護支出則認列於損益中。資產使用後預期除役成本之
現值，若符合負債準備之認列條件，則包含於相關資產之成本中。
不動產、廠房及設備每一部分之成本相對於該項目之總成本若屬重大，則每一部份單獨提列折 舊及視為不動產、廠房及設備之單獨項目 ( 重大組成部份 ) 處理。
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不會因使
用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。折舊係按直線法不動產、廠房及設備項目
各個部分之估計耐用年限計提並認列於損益中，因其最能貼切反映資產未來經濟效應之預期耗用模
式。
折舊依下列估計耐用年數計提：
房屋及建築二至五十年
機器設備一至十年
運輸設備五至十年
辦公設備五至八年
租賃改良物五至十年
其他設備一至十年
折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。估計耐用年限、殘值及折
舊方法於每一報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係以推延基礎處理。
不動產、廠房及設備項目於處分或預期該資產之繼續使用不會產生未來經濟效益時予以除列。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失，係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額，
認列於損益。
(
十三)租賃
租賃之判斷
-151-
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控
制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，本公司針對以下
項目評估：
-
(1)
該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之 時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質 性權利，則該資產並非已辨認資產；且 -
(2)
於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且 -
(3)
於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利： -
客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。 -
有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且： -
－
客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或 -
－
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，本公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對
價分攤至個別租賃組成部份。惟，於承租土地及建物時，本公司選擇不區分非租賃組成部分而將
租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。
承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本
包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原
始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之
任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較
早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減
損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確
定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利率。一般而言，本公司係
採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括：
-
(1)
固定給付，包括實質固定給付； -
(2)
取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量； -
(3)
預期支付之殘值保證金額；及 -
(4)
於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
-
(1)
用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動； -
(2)
預期支付之殘值保證金額有變動； -
(3)
標的資產購買選擇權之評估有變動； -
(4)
對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估； -
(5)
租賃標的、範圍或其他條款之修改。
-152-
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長
或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之
帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終
止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負
債表中。
針對廣告看板之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負
債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
本公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不評估其是否係租 賃修改 :
-
(1)
作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓； -
(2)
租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小； -
(3)
租賃給付之任何減少僅影響原於民國110年6月30日以前到期之給付；且 -
(4)
該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事件或情況發生時
將變動數認列於損益。
出租人
本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之
幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本公司考
量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。
若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產
評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。
若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約
中之對價。
融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營
業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固
定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取
之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。
( 十四 ) 投資性不動產
本公司所持有之不動產若係為賺取長期租金或資本增值或兩者兼具，始得分類為投資性不動
產。投資性不動產係出租之土地。
本公司投資性不動產後續衡量係採成本模式，土地不提列折舊。
( 十五 ) 非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產、分類為待出售之非流動資產及生物資產以
外之非金融資產，公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可
回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金
額以評估減損。
-153-
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產
或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減
少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。
公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認
列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，
以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現
金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
為減損測試之目的，企業取得之商譽應分攤至公司預期可自綜效受益之各現金產生單位 ( 或現 金產生單位群組 ) 。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現 金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認 列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。
( 十六 ) 負債準備
本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ) ，且很有可能須清償該義務，並對該義務金 額能可靠估計時，認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所須支出
之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量
之現值。
( 十七 ) 客戶合約之收入
收入係按轉移商品而預期有權取得之對價衡量。公司係於對商品之控制移轉予客戶而滿足履約
義務時認列收入。
1. 銷售商品
公司係於對產品之控制移轉予客戶時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，且
已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係客戶已依據交易條件接受產品，其陳舊過時及損
失風險已移轉予客戶，且公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件之時點。
公司係於交付商品時認列應收帳款，因公司在該時點具無條件收取對價之權利。
2. 財務組成部分
公司預期移轉商品予客戶之時點與客戶為該商品付款之時點間隔皆不超過一年，因此，公司不
調整交易價格之貨幣時間價值。
( 十八 ) 員工福利
1. 退休金
(3) 確定提撥福利計畫
屬確定提撥退休福利計畫者，係於員工提供服務期間，就應提撥之數額認列為當期費用。
對於確定提撥福利計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成
本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(4) 確定福利計畫
確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以 資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用政府公債（於資產負債表日 ) 之市場殖利率。精算損益於發生當期認列於其他綜合損益。前期服務成本屬立即既得者，則相 關費用立即認列為損益；非屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-154-
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至
當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，
則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金基礎衡量。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使本公司負
有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。
員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。
嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。
( 十九 ) 政府補助
本公司係於可收到與相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為其他收益。針對其他與 資產有關之補助，本公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時， 按公允價值認列於遞延收入，並於資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收入認列為其他收益。 補償本公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。 ( 二十 ) 財務成本
財務成本包含因借款產生之利息費用、負債準備之折現攤銷。
( 二十一 ) 所得稅
所得稅費用係本期所得稅及遞延所得稅之總和。
本期所得稅
本期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他年度之應課稅或可扣除項
目，或依相關稅法非屬應課稅或可扣除項目，致課稅所得不同於個體綜合損益表所報導之淨利。
本公司本期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之五所得稅列為所得發生年度之所得稅費用並
估列相關負債，並按未分配盈餘之稅率衡量。次年度股東會決議日時，若該金額因決議分配情
形而發生變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。
遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異 計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則 係於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及 負債原始認列 ( 不包括企業合併 ) 所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不 認列為遞延所得稅資產及負債。
與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟
本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者
除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能
有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認
列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視，並針對已不再很有可能
有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額，原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一報導期間結束日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有
或部分資產者，調增帳面金額。
-155-
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以報導期 間結束日已立法或已實質性立法之稅率 ( 及稅法 ) 為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。
遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且
遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。
3. 本期及遞延所得稅
本期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之
本期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
( 二十二 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。現金增資之股 數，就已發行之普通股股數 ( 以增資基準日為準 ) 按加權平均法計算；但以保留盈餘及資本公積轉 增資之股數，則追溯調整計算。
( 二十三 ) 營運部門資訊之揭露
營運部門係公司之組成部分，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與公司內其他組成部分間 交易相關之收入及費用 ) 之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由公司主要營運決策者複 核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。 ( 二十四 ) 比較資訊
除國際財務報導準則允許或規定外，揭露所有當期財務報告報導金額之前期比較資訊。當
發生會計政策變動或重分類之情事時，比較資訊業已調整俾與本期財務資訊相比較。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及他攸
關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負
債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於報導期間結束日估計不確定性之其他主要來源，該等
假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。
一 ( ) 金融資產之估計減損
應收帳款之估計減損係基於公司對於違約率及預期損失率之假設。本公司考量歷史經驗、現時
市場情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量少於預期，可
能會產生重大減損損失。
( 二 ) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定則務報導期間
結束日存貨之淨變現價值。
由於科技快速變遷，本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售
價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為
估計基礎，故可能產生重大變動。
( 三 ) 有形資產及無形資產 ( 商譽除外 ) 減損評估
資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及營建業產業特性，決定特
定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變
遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損。
-156-
( 四 ) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估
遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成
長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境
的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
( 五 ) 淨確定福利負債 - 非流動之計算
計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精算
假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響本公司確定
福利義務之金額。
六、重要會計項目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
及約當現金 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||||
現金 |
||||||||
庫存現金及零用金 |
$ | 220 |
$ | 220 |
||||
支票存款 |
312 | 164 | ||||||
活期及外幣存款 |
310,613 | 26,061 | ||||||
| $ | 311,145 |
$ | 26,445 |
|||||
票據及帳款／催收款項 |
||||||||
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||||
應收票據-按攤銷後成本衡量 |
$ | 120,072 |
$ | 115,945 |
||||
減:備抵損失 |
( | 729 | ) | ( | 729 | ~~)~~ | ||
| $ | 119,343 |
$ | 115,216 |
|||||
應收帳款-按攤銷後成本衡量 |
$ | 274,739 |
$ | 284,228 |
||||
減:備抵損失 |
( | 740 | ) | ( | 740 | ) | ||
| $ | 273,999 |
$ | 283,488 |
|||||
催收款-按攤銷後成本衡量 |
$ | 15,343 |
$ | 7,319 |
||||
減：備抵損失 |
( | 15,343 | ) | ( | 7,319 | ) | ||
| $ | － |
$ | － |
( 二 ) 應收票據及帳款 ／ 催收款項
本公司對客戶之授信期間原則上為預收票據月結四十五天，部分客戶則為月結三十天至六十
天。
本公司民國針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間 預期信用損失衡量。本公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日應收票據及應收帳款之預期信用損失分 析如下：
-157-
109.12.31
| 109.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
預期信用減損率總帳面金額備抵損失(存續期間預期信用損失)攤銷後成本 |
未逾期 |
逾期1~30 天 |
逾期31~60 天 |
逾期61~90 天20% $ －－$ － |
逾期91~180 天 |
逾期超過180 天 |
合計 |
| 0% $ 391,885 (1,465) |
0% $ 2,908 － |
5% $ 12 (1) |
50% $ 6 (3) |
100% $ 15,343 (15,343) |
$410,154 (16,812) |
||
| $ 390,420 | $ 2,908 | $ 11 | $ 3 | $ － |
$393,342 |
108.12.31
| 108.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
預期信用減損率總帳面金額備抵損失(存續期間預期信用損失)攤銷後成本 |
未逾期 |
逾期1~30 天 |
逾期31~60 天 |
逾期61~90 天 20% $ 1,221 (244) $ 977 |
逾期91~180 天 |
逾期超過180 天合計100% $ 7,319 $ 407,492 (7,319) (8,788) $ －$ 398,704 |
|
| 0% $ 387,285 (1,011) |
0% $ 7,382 － |
5% $ 4,285 (214) |
50% $ －－ |
100% $ 7,319 (7,319) |
$ 407,492 (8,788) |
||
| $ 386,274 | $ 7,382 | $ 4,071 | $ － |
$ － |
$ 398,704 |
應收票據及帳款備抵損失之變動資訊如下：
期初餘額本期提列預期信用減損損失期末餘額 |
109.01.01-12.31 $ 8,788 8,024 $ 16,812 |
108.1.1-12.31 |
|---|---|---|
$ 8,788－ |
||
| $ 8,788 |
本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，除下列說明外，經評估其信用品質並未發生重大
改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。
本公司之應收貨款，於民國 109 年 1 月 10 日突遭某客戶跳票共計 8,024 仟元，本公司相關部 門業務與法務皆同步展開保全之作業及實際行動，該信用損失已調整入帳。
提供擔保情形，請參閱附註八。
( 三 ) 其他應收款
其他應收款 |
||
|---|---|---|
理賠收入關係人借款其他 |
109.12.31 $ －90,000 109.12.31 $ 14,236 $ 104,236 |
108.12.31 |
| $ 78,513 60,000 108.12.31 |
||
| $ 10,849 | ||
| $ 149,362 |
-158-
( 四 ) 存貨
109.12.31 108.12.31
原料物料在製品製成品減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
$ 44,601 43,006 －279,557 ( 36,586) $ 330,578 |
$ 92,386 44,070 348 501,142 ( 52,196) |
|---|---|---|
| $ 585,750 |
本公司芳苑廠於民國 108 年 5 月發生火災，存貨因火災毀損之部分實際損失 49,007 仟元，參 閱附註十。
當期認列之存貨相關費損：
1.當期認列之存貨相關費損： |
||
|---|---|---|
已出售存貨成本存貨盤虧(盈)下腳收益存貨跌價損失(回升利益)閒置產能相關費用 |
109年度$ 2,047,349 ( 68 ) ( 1,991 ) ( 15,610 ) 15,375 $ 2,045,055 |
108年度 |
| $ 2,835,165 3 ( 3,120 ) 16,214 10,229 |
||
| $ 2,858,491 |
-
民國109年及108年12月31日存貨投保金額分別為706,946仟元及714,658仟元。 -
本公司民國109年度產生存貨回升利益，主要係原料及製成品市價回升，因而產生存貨回升利 益。
( 五 ) 採用權益法之投資
本公司採用權益法之投資列示如下：
採用權益法之投資
子公司關聯企業 |
109.12.31 $ 366,552 55,792 $ 422,344 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 348,918 63,035 |
||
| $ 411,953 |
本公司之子公司列示如下：
-159-
被投資公司名稱普通股股票聚泰環保材料科技(股)公司聚茂生技(股)公司全聚隆生技(股)公司 |
主要業務 |
設立及 營運地點彰化縣二水鄉彰化縣彰化市彰化縣彰化市 |
帳面金額109.12.31 108.12.31 $ 331,068 $ 340,505 35,393 8,318 91 95 $ 366,552 $ 348,918 |
本公司持有之所有權權益 |
本公司持有之所有權權益 |
|---|---|---|---|---|---|
及表決權百分比 |
|||||
| 109.12.31 $ 331,068 35,393 91 $ 366,552 |
109.12.31 100.0% 100.0% 99.9% |
108.12.31 |
|||
不織布業、人造纖維製造買賣等業務 不織布業、人造纖維製造買賣等業務 布疋、衣著及化粧品等批發買賣業務 |
100.0% 100.0% 99.9% |
本公司於民國 100 年度原始投資聚泰環保材料科技股份有限公司為 1,000 仟元，續後增資 249,000 仟元，投資成本計 250,000 仟元；民國 105 年本公司為專業分工，以提高競爭力及經營績效，依企業 併購法及其他相關法令等，將本公司「 Lyocell 產品事業」之相關營業，分割移轉予本公司百分之百 持股之聚泰環保材料科技股份有限公司，以每股 10 元換取 25,000 仟股普通股股權。此分割案業經本 公司民國 105 年 5 月 27 日股東會決議通過，俟經民國 105 年 7 月 14 日董事會決議，以民國 105 年 7 月 15 日為分割基準日，投資成本計 500,000 仟元；民國 107 年 2 月現金增資 100,000 仟元；民國 108 年 2 月辦理減資彌補虧損 230,000 仟元，於同年 5 月再現金增資 100,000 仟元，截至民國 109 年 12 月 31 日投資成本計 700,000 仟元；取得股權比例維持為 100.0% 。民國 109 年度及 108 年度本公司依據其 經會計師查核簽證之財務報表認列投資損失，分別為 9,438 仟元及 126,507 仟元。
本公司於民國 102 年度原始投資聚茂生技股份有限公司為 5,000 仟元，投資成本計 5,000 仟元， 取得股權比例為 100.0% 。本公司於民國 109 年 4 月經董事會決議現金增資 22,500 仟元，截至民國 109 年 12 月 31 日投資成本共計 27,500 仟元。民國 109 年度及 108 年度本公司依據其經會計師查核簽證之 財務報表認列投資收益分別為 5,055 仟元及 582 仟元。
本公司原始投資全聚隆生技股份有限公司 999 仟元，後續增資 1,200 仟元，投資成本計 2,199 仟 元。全聚隆生技股份有限公司於民國 108 年 11 月向經濟部商業司申請解散登記，於民國 110 年 3 月 經法院清算完結備查。
本公司之關聯企業列示如下：
被投資公司名稱ADVANCE WISDOM LTD. ALPHA BRAVE INC. TIME GLORY CORP. CHAMPION LEGEND CORP. |
主要業務海外控股海外控股海外控股海外控股 |
設立及營運地點塞席爾塞席爾塞席爾塞席爾 |
帳面金額109.12.31 108.12.31 $ 13,428 $ 15,197 13,224 14,961 15,729 17,863 13,411 15,014 $ 55,792 $ 63,035 |
本公司持有之所有權 |
本公司持有之所有權 |
|---|---|---|---|---|---|
及表決權百分比 |
|||||
| 109.12.31 $ 13,428 13,224 15,729 13,411 $ 55,792 |
109.12.31 20.0% 20.0% 11.1% 19.1% |
108.12.31 |
|||
20.0% 20.0% 20.0% 20.0% |
本公司於民國 109 年度及 108 年度原始投資採權益法之關聯企業為 55,792 仟元及 63,035 仟元， 投資成本均為 67,939 仟元，除下列所述公司外，餘取得股權比例皆為 20.0%。
-160-
被投資公司 TIME GLORY CORP. 及 CHAMPION LEGEND CORP. ，於民國 109 年 2 月 5 日辦 理增資，本公司未依持股比例增資，持股比例由 20% 分別降至 11.1% 及 19.1% ，雖持股比例未達 20% ， 但本公司對該公司仍具有重大影響，故列仍採權益法之投資。因未按持股比例認購新股產生之股權淨 值增加 35 仟元，認列為資本公積，另國外機構財務報表換算之兌換差額實現，轉列處分損失 789 仟 元。
本公司民國 109 年度及 108 年度採權益法之關聯企業之損益，係依據經其他會計師查核之財務報 表認列。
本公司關聯企業之彙總財務資訊如下： ( 未按持股比例份額表達 )
| 109.12.31 108.12.31 採權益法認列之關聯企業綜合損益份額( $ 2,832) ( $ 403) 109.12.31 108.12.31 總資產$ 347,275 $ 315,264 總負債$ 84 $ 88 109 年累積數108 年累積數總收入$ －$ －年度總(損)益( $ 16,775) ( $ 2,015) ( 六) 不動產、廠房及設備109.12.31 108.12.31 自有土地$ 156,177 $ 156,177 房屋及建築物178,651 199,833 機器設備333,745 367,370 其他設備64,948 42,660 $ 733,521 $ 766,040 自有土地房屋及建築機器設備其他設備成 本109.1.1. 餘額$ 161,177 $ 637,514 $ 3,028,019 $ 401,830 增添－250 26,828 33,624 處分－－( 32,567) ( 23,800) 109.12.31 餘額$ 161,177 $ 637,764 $ 3,022,280 $ 411,654 |
109.12.31 108.12.31 採權益法認列之關聯企業綜合損益份額( $ 2,832) ( $ 403) 109.12.31 108.12.31 總資產$ 347,275 $ 315,264 總負債$ 84 $ 88 109 年累積數108 年累積數總收入$ －$ －年度總(損)益( $ 16,775) ( $ 2,015) ( 六) 不動產、廠房及設備109.12.31 108.12.31 自有土地$ 156,177 $ 156,177 房屋及建築物178,651 199,833 機器設備333,745 367,370 其他設備64,948 42,660 $ 733,521 $ 766,040 自有土地房屋及建築機器設備其他設備成 本109.1.1. 餘額$ 161,177 $ 637,514 $ 3,028,019 $ 401,830 增添－250 26,828 33,624 處分－－( 32,567) ( 23,800) 109.12.31 餘額$ 161,177 $ 637,764 $ 3,022,280 $ 411,654 |
109.12.31 108.12.31 採權益法認列之關聯企業綜合損益份額( $ 2,832) ( $ 403) 109.12.31 108.12.31 總資產$ 347,275 $ 315,264 總負債$ 84 $ 88 109 年累積數108 年累積數總收入$ －$ －年度總(損)益( $ 16,775) ( $ 2,015) ( 六) 不動產、廠房及設備109.12.31 108.12.31 自有土地$ 156,177 $ 156,177 房屋及建築物178,651 199,833 機器設備333,745 367,370 其他設備64,948 42,660 $ 733,521 $ 766,040 自有土地房屋及建築機器設備其他設備成 本109.1.1. 餘額$ 161,177 $ 637,514 $ 3,028,019 $ 401,830 增添－250 26,828 33,624 處分－－( 32,567) ( 23,800) 109.12.31 餘額$ 161,177 $ 637,764 $ 3,022,280 $ 411,654 |
未完工程及待驗設備$ －－－$ － |
合計 |
|---|---|---|---|---|
$ 161,177 －－ |
$ 401,830 33,624 ( 23,800) |
$ 4,228,540 60,702 ( 56,367) |
||
109.1.1.餘額增添處分109.12.31 餘額 |
||||
| $ 161,177 | $ 411,654 | $ 4,232,875 |
-161-
自有土地房屋及建築機器設備其他設備合計
累計折舊及減損 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
109.1.1.餘額 |
$ | 5,000 |
$ | 437,681 | $ | 2,660,649 |
$ | 359,170 |
$ | 3,462,500 | |||||
折舊費用 |
－ |
21,432 | 58,862 | 11,202 | 91,496 | ||||||||||
銷除－處分資產 |
－ |
－ |
( | 30,976) ( | 23,666) ( | 54,642 ) | |||||||||
109.12.31餘額 |
$ | 5,000 |
$ | 459,113 | $ | 2,688,535 |
$ | 346,706 |
$ | 3,499,354 | |||||
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
其他設備 |
未完工程及待驗設備 |
合計 |
||||||||||
成 本 |
|||||||||||||||
108.1.1.餘額 |
$ | 161,177 |
$ | 637,920 | $ | 3,278,904 |
$ | 428,553 |
$ | － |
$ | 4,506,554 | |||
增添 |
－ |
25,410 | 93,256 | 8,917 | － |
127,583 | |||||||||
處分 |
－ |
( | 25,816) | ( | 344,141) ( | 35,640) | － |
( | 405,597) | ||||||
108.12.31餘額 |
$ | 161,177 |
$ | 637,514 | $ | 3,028,019 |
$ | 401,830 |
$ | － |
$ | 4,228,540 | |||
自有土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
其他設備 |
合計 |
|||||||||||
累計折舊及減損 |
|||||||||||||||
108.1.1.餘額 |
$ | 5,000 |
$ | 435,119 | $ | 2,888,027 |
$ | 379,913 |
$ | 3,708,059 | |||||
折舊費用 |
－ |
23,454 | 82,420 | 12,848 | 118,722 | ||||||||||
銷除－處分資產 |
－ |
( | 20,892) | ( | 309,798) ( | 33,591) ( | 364,281 ) | ||||||||
108.12.31餘額 |
$ | 5,000 |
$ | 437,681 | $ | 2,660,649 |
$ | 359,170 |
$ | 3,462,500 |
本公司建築物之重大組成部分主要有升降設備及空調系統等，其耐用年限為 2 年至 50 年。
-
截至民國109年及108年12月31日止，提供抵押以作為本公司借款或發行公司債之擔保，請詳附 註八說明。 -
土地、房屋及建築、機器設備與其他設備於民國101年首次適用時依先前一般公認會計原則辦理重 估金額作為認定成本。 -
本公司於民國103年9月取得二水鄉鼻子頭段254-12地號，借名登記至監察人楊文波名下，並已 辦妥抵押權設定；該土地已於民國106年4月移轉登記回本公司名下。 -
民國109年及108年12月31日投保金額分別為2,276,182仟元及667,808仟元。 -
本公司芳苑廠於民國108年5月發生火災，因火災毀損之部分不動產、廠房及設備之火災處分損失39,472仟元，參閱附註十。 -
提供擔保情形，請參閱附註八說明。 -
(
七)租賃協議使用權資產明細如下：
使用權資產明細如下： |
||
|---|---|---|
使用權資產帳面金額建築物使用權土地使用權 |
109.9.30 $ 3,285 2,273 $ 5,558 |
108.12.31 |
$ －4,318 |
||
| $ 4,318 |
-162-
使用權資產之折舊費用建築物使用權土地使用權賃負債明細如下：租賃負債帳面金額流動非流動租賃負債之折現率區間建築物、土地及機器設備使用權 |
109.12.31 $ 1,227 2,045 $ 3,272 109.12.31 |
|---|---|
2. 租賃負債明細如下：
本公司長期承租土地及房屋作為倉庫、廠房之用地及辦公室，租期分別於民國110年至114年 間屆滿，租約期滿或終止時，地上建物須保留予出租人；本公司於租約期滿後享有優先續租權。 本公司預計未來應支付之租金彙總如下(仟元)：
期間1 年以內1 年至5年5 年以上 |
金額 |
|---|---|
| $ 4,481 9,440 8,274 |
|
| $ 22,195 |
4. 租賃負債 / 營業租賃
租賃認列於損益之金額如下：
109年度 |
108年度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
租賃負債之利息費用 |
$ | 36 | $ | 131 | ||||
不計入租賃負債衡量之變動租賃給付 |
$ | － |
$ | － |
||||
轉租使用權資產之收益 |
$ | － |
$ | － |
||||
短期租賃之費用 |
$ | 3,399 | $ | 4,630 | ||||
低價值租賃資產之費用( 不包含短期租賃之低價值租賃) |
$ | － |
$ | － |
||||
租賃認列於現金流量表之金額如下： |
||||||||
109年度 |
108年度 |
|||||||
租賃之現金流出總額 |
$ | 6,674 | $ | 11,201 | ||||
資性不動產 |
||||||||
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||||
土地 |
$ | 173,360 |
$ | 173,360 | ||||
減：累計減損 |
( | 92,862 ) | ( | 92,862 | ) | |||
| $ | 80,498 |
$ | 80,498 |
( 八 ) 投資性不動產
-163-
1. 本公司主要投資性資產內容如下：
標 的 物雲林縣古坑鄉高厝林子頭段12 之120 、162、163、304、305、306、331 、333、334、335、336、700號雲林縣古坑鄉高厝林子頭段12 之120 、162、163、304、305、306、331 、333、334、335、336、700號 |
租 期106.10.1 ~109.9.30 109.11.1 ~112.10.31 |
承租人張家和高名煌 |
109年度租金收入$ 43 9 $ 52 |
108年度 |
|---|---|---|---|---|
租金收入 |
||||
$ 57－ |
||||
| $ 57 |
-
係本公司原預計作為極超細纖維複合絲、彈性纖維及紡絲設備之擴建用地，面積總計約5.09公頃（十 二筆土地），其中約5.07公頃屬農牧用地，以監察人楊文波名義登記，並已辦妥信託占有及第二順 位抵押權設定。該土地業已提供作為票券公司發行短期票券之擔保。 -
本公司為求有效利用該土地，已先將上述土地出租，並依淨變現價值或帳面價值較低者評價，經參 考鑑價報告後提列減損92,862仟元。 -
本公司持有之投資性不動產之公允價值為80,064仟元，係委由外部鑑價專家進行評價。 -
本公司經民國107年股東常會決議通過，辦理活化資產雲林縣古坑鄉土地案等相關事宜，授權董事 會全權處理。 -
提供擔保情形，請參閱附註八說明。 -
(
九)其他非流動資產
預付設備款存出保證金其他 |
109.12.31 $ 30,833 1,768 2,694 $ 35,295 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 9,427 1,872 140 |
||
| $ 11,439 |
-
民國109年度及108年度預付設備款利息資本化金額分別為386仟元及491仟元。利率區間分別為1.449%~1.625%及1.643%~1.652%。 -
(
十)短期借款
擔保借款利率區間 |
109.12.31 | 109.12.31 | 108.12.31 $ 45,869 $ 45,869 1.67%~1.92% |
|---|---|---|---|
$ － |
|||
$ － |
|||
－ |
提供擔保情形，請參閱附註八說明。
-164-
( 十一 ) 其他應付款
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- (
十二)負債準備 流動
負債準備-流動 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
員工短期帶薪休假準備 |
$ | 6,777 |
$ | 5,324 |
| $ | 6,777 |
$ | 5,324 | |
1. 員工短期帶薪休假準備 |
||||
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
期初餘額 |
$ | 5,324 | $ | 5,324 |
新增(減少) |
1,453 | － |
||
期末餘額 |
$ | 6,777 | $ | 5,324 |
-
負債準備主要係歷史、經驗，管理階層的判斷及其他已告知原因估計可能發生之員工帶薪休 假，預計該負債準備一年內使用。 -
(
十三)應付公司債
應付公司債 |
||
|---|---|---|
國內第一次有擔保普通公司債減：應付公司債折價減：一年內到期或執行賣回權公司債 |
109.12.31 $ 300,000 ( 3,115 ) 296,885 ( －) $ 296,885 |
108.12.31 |
| $ 300,000 ( 3,190 ) |
||
| 296,810 ( －) |
||
| $ 296,810 |
-
本公司發行國內第一次有擔保普通公司債之發行條件如下： -
(1)
本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保普通公司債，發行總額計300,000仟元， 票面金額為新臺幣1,000仟元整，於發行日依票面金額十足發行，票面利率0.97％，發行期間5年期，發行期限自民國106年11月22日至民國111年11月22日到期，自發行日起屆滿5年到期一次還本。 -
(2)
本公司債自發行日起，每年依發行在外餘額按票面利率單利計付息乙次。付息金額以每張債券 面額計算至新台幣元為止，元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業 日時，則於停止營業日之次一營業日給付本息，且不另計付利息。如逾還本付息日領取本息者， 亦不另計付利息。 -
(3)
本公司債係由臺灣土地銀行股份有限公司依委任保證契約履行公司債保證。 -
截至民國109年及108年12月31日止，本公司發行有擔保普通公司債應付公司債折價攤銷均為3,408仟元。
-165-
-
本公司發行有擔保普通公司債保證費按年費率千分之十一計算，以一年為一期，每年應收保證費 為3,333仟元。 -
提供擔保情形請參閱附註七及八說明。 -
(
十四)長期借款
借款性質 銀行擔保借款小 計減：一年內到期部分應付長期商業票券兆豐票券金融股份有限公司- 台中分公司小 計減：應付長期票券折價合 計 |
到期日 127.07 111.01 |
109.12.31 $ 170,281 170,281 ( 24,408 ) $ 145,873 85,000 85,000 ( 64 ) $ 84,936 $ 230,809 |
108.12.31 $ 197,374 197,374 ( 54,713 ) $ 142,661 85,000 85,000 ( 235 ) $ 84,765 $ 227,426 |
|---|---|---|---|
-
長期銀行擔保借款於民國110年2月至127年7月間到期，還款條件係依各擔保借款約定償還。 -
本公司與兆豐票券金融股份有限公司分別簽訂「委任保證發行商業本票約定書」，原約定書到期日 為民國109年10月21日止，上述商業本票已於期間內發行，到期日為民國110年1月，因民國109年第四季兆豐票券金融股份有限公司同意在符合票據金融管理辦法等相關法令規定，及確實依 約定書履行各項約定事項，未發生任保違約情形，並提供古坑土地及斗六廠土地與廠房及認可之 其他擔保品等，依授信程序約定申請辦理展延至民國111年01月13日，目前均符合展延條件， 爰列長期借款。 -
民國109年及108年度銀行擔保借款利率區間分別為1.39%~1.815%及1.64%~1.84%。 -
民國109年及108年應付長期票券利率區間分別為1.838%及1.938%。 -
提供擔保情形，請詳附註八及九說明。
( 十五 ) 員工福利
確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫，係屬確定福利計畫。依該計畫之規定，員
工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額百分之
二提撥勞工退休金準備，交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存入台灣銀行之專
戶。
本公司確定福利義務之組成、現值之變動、認列為費用之服務成本及重要精算假設說明如
下 :
(1) 報導日之精算假設 :
報導日之精算假設: |
||
|---|---|---|
折現率未來薪資水準增加率 |
109.12.31 0.3% 2.00% |
108.12.31 |
| 0.75% 2.00% |
-166-
(2) 有關確定福利計劃所認列為費用之退休金成本金額列示如下 :
當期服務成本利息成本 |
109年度$ 403 353 $ 756 |
108年度$ 613 456 $ 1,069 |
|---|---|---|
- (3)
本公司因確定福利計劃所產生之義務列入資產負債表之金額列示如下:
確定福利義務之組成 |
109.12.31 | 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
確定福利義務現值 |
$ | 126,931 | $ | 123,881 | |||
計畫資產公允價值 |
( | 73,772 | ) | ( |
76,290 | ) | |
已認列確定福利義務 |
$ | 53,159 | $ | 47,591 | |||
(帳列淨確定福利負債-非流動) |
(4) 本公司確定福利義務現值之變動列示如下 :
年初確定福利義務當期服務成本利息費用福利支付數精算損失(利益)前期服務成本年底確定福利義務當年度計畫資產公允價值年初計畫資產公允價值計畫資產預計之利息收入計畫資產福利支付數計畫資產報酬之(損)益雇主提撥數年底計畫資產公允價值 |
109年度$ 123,881 404 893 ( 6,795 ) 8,548 － $ 126,931 之變動列示如下:109 年度$ 76,290 540 ( 6,795 ) 2,268 1,469 $ 73,772 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 131,398 809 1,258 ( 13,875 ) 4,488 ( 197 ) |
||
| $ 123,881 | ||
108年度 |
||
| $ 85,184 801 ( 13,765 ) 2,831 1,239 |
||
| $ 76,290 |
(5) 當年度計畫資產公允價值之變動列示如下 :
(6) 計畫資產公允價值之組成百分比列示如下 :
現金及約當現金其他計畫資產之公允價值(%) |
109.12.31 100.00% －100.00% |
108.12.31 |
|---|---|---|
100.00%－ |
||
| 100.00% |
整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分析師對於相關義務存續期間內，該資產所 處市場之預測，並參考勞工退休準備金監督委員會對勞工退休準備之運用情形，於考量最低收 益不低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。民國 109 年度及 108 年度計畫 資產之實際報酬分別為 2,808 仟元及 3,633 仟元。
-167-
經驗調整之歷史資訊列示如下：
確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥狀況計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整 |
109.12.31 $ 126,931 ( 73,772) $ 53,159 $ 8,548 ( $ 2,268) |
108.12.31 |
|---|---|---|
| $ 123,881 ( 76,290) |
||
| $ 47,591 | ||
| $ 4,488 | ||
| ( $ 2,831) |
本公司民國 109 年度及民國 108 年度分別認列 6,281 仟元及 1,657 仟元精算 ( 損 ) 益於其他綜 合損益；截至民國 109 年 12 月 31 日止，本公司累積認列於其他綜合損益之精算損失為 13,930 仟元。
另本公司民國 109 年度預期於下一會計年度對確定福利計畫提撥 1,469 仟元。 2. 確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫，係屬確定提撥計畫。前述公司依員工
每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
依上述相關規定，本公司於民國 109 年度及 108 年度於綜合損益表認列為費用之退休金成 本說明如下 :
本說明如下: |
||
|---|---|---|
確定提撥計畫之提撥數退休金成本合計 |
109年度$ 6,088 $ 6,088 |
108年度 |
| $ 6,674 | ||
| $ 6,674 |
截至民國 109 年 12 月 31 日止，民國 109 年度報導期間尚未支付予計畫之已到期提撥金額 1,059 元。該金額於報導期間結束日後已支付。
-
員工短期帶薪休假準備請參閱附註六(十二)。 -
(
十六)股本 -
民國109年及108年12月31日本公司額定普通股股本皆為3,000,000仟元，實收資本額均為1,111,573仟元，均為111,157仟股，每股面額十元。 -
(
十七)資本公積
發行股票溢價轉換公司債轉換溢價員工認股權－已失效庫藏股票交易轉換公司債－失效認股權以往年度未領取股利喪失請求權採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 |
109.12.31 $ 266,754 99,187 21,411 1,900 62,631 853 35 $ 452,771 |
108.12.31 $ 266,754 99,187 21,411 1,900 62,631 853 －$ 452,736 |
|---|---|---|
依公司法規定，資本公積除用以彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用。公司非於盈餘公積填補 彌補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充。
-168-
2. `依公司法規定超過面額發行股票所得溢價及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外， 於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金，惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限。此外，認列對子公司所有權權益變動數得用以彌補虧損。`
3. `本公司於民國` 99 `年` 10 `月` 15 `日經董事會決議現金增資發行新股` 20,000 `仟股，其中保留` 15% `計` 3,000 `仟股供員工認購部分，依民國` 99 `年` 10 `月` 25 `日之精算師計算之每股加權平均公平價值` $9.15 `認 列酬勞成本` 27,453 `仟元，其中員工實際認股轉列` 6,744 `仟元至發行股票溢價，餘本公司帳列資本` -
`公積 失效員工認股權` 20,709 `仟元。`
4. `本公司於民國` 103 `年` 9 `月` 30 `日經董事會決議現金增資發行新股` 5,000 `仟股，其中保留` 15% `計` 750 `仟股供員工認購部分，依民國` 103 `年` 10 `月` 25 `日計算之每股加權平均公平價值` $0.95 `認列酬勞成 本` 713 `仟元，其中員工實際認股轉列` 11 `仟元至發行股票溢價，餘本公司帳列資本公積` - `失效員工 認股權` 702 `仟元。`
5. `本公司發行之國內第二次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國` 105 `年` 1 `月` 14 `日失效，故將其 相關資本公積予以重分類調整` 5,154 `仟元。`
6. `本公司發行之國內第三次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國` 106 `年` 9 `月` 24 `日行使賣回權， 故將其相關資本公積予以重分類調整` 31,360 `仟元。`
7. `本公司發行之國內第二次無擔保轉換公司債，其賣回權已於民國` 107 `年` 1 `月` 14 `日到期，故將其 相關資本公積予以重分類調整` 4,369 `仟元。`
-
(
十八)保留盈餘依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，依下列各款順序分派之。
-
(1)
提繳稅捐。 -
(2)
彌補虧損。 -
(3)
提10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。 -
(4)
提列或迴轉特別盈餘公積。(5)餘額加計以前年度未分配盈餘為可分派盈餘，由董事會視營運需要酌予保留部分外，由董事會 依股利政策擬定分配議案提請股東會決議分派之。-
本公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；本公司股利政 策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，將採股票股利及現金股利二種方式配合發放。 實際發放比例則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。 -
有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十一)。 -
本公司民國108年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，已經股東會通過，有關董 事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司股東常會於民國109年6月19日及108年6月28日決議通過108年度及107年度之盈 虧撥補議案如下：
-
本公司股東常會於民虧撥補議案如下： |
國109年 |
6月19日 |
及108年 |
6月28日 |
決議通 |
過108年度 |
及107 |
年度之盈 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 | 年度 |
107 | 年度 |
|||||
盈餘分配案 |
每股股利(元) |
盈餘分配案 |
每股股利(元) |
|||||
法定盈餘公積 |
$ | － |
$ | － |
||||
現金股利 |
－ |
$ | － |
－ |
$ | － |
||
| $ | － |
$ | － |
本公司民國109年度為本期淨利，依章程應先彌補虧損之，故經民國110年3月24日董事會擬 決議不予分配。另為改善財務結構，擬以盈餘公積彌補虧損如下：迴轉解除受限制之「特別盈 餘公積」數46,390仟元後，本期待彌補虧損為130,964仟元，擬再以「法定盈餘公積」55,462仟元及「特別盈餘公積」75,502仟元彌補虧損，上述以盈餘公積彌補虧損後之期末待彌補虧損 為0元。
另依台財證一字第 091028347 號規定，本公司如曾以特別盈餘公積彌補虧損者，於未來有盈 餘之年度應優先就特別盈餘公積不足數額補足提列，始得分派盈餘。
-169-
有關民國 109 年度盈虧撥補案，尚待預計於民國 110 年 6 月 25 日召開之股東常會決議。
法定盈餘公積應提撥至其總額達實收資本總額為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損外，公司無虧 損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額25%之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
( 十九 ) 營業收入
營業收入 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
109年度 |
108年度 |
||||||
銷貨收入 |
$ | 2,285,524 |
$ | 3,101,962 | |||
銷貨退回及折讓 |
( | 23,628 ) ( | 14,413 ) | ||||
銷貨淨額 |
$ | 2,261,896 |
$ | 3,087,549 | |||
109年度 |
108年度 |
||||||
客戶合約之收入 |
|||||||
商品銷售收入 |
$ | 2,261,896 |
$ | 3,087,549 | |||
銷貨淨額 |
$ | 2,261,896 |
$ | 3,087,549 | |||
(1) 收入細分 |
|||||||
109年度 |
108年度 |
||||||
主要產品 |
|||||||
原絲 |
$ | 629,939 | $ | 928,730 |
|||
加工絲 |
1,394,657 | 1,880,532 | |||||
其他 |
237,300 | 278,287 | |||||
| $ | 2,261,896 | $ | 3,087,549 |
||||
收入認列時點 |
|||||||
109年度 |
108年度 |
||||||
收入認列時點 |
|||||||
銷售商品-於某一時點 |
$ | 2,261,896 |
$ 3,087,549 | ||||
| $ | 2,261,896 |
$ 3,087,549 |
(2) 合約餘額
公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，來自商品銷貨之合約負債餘額分別為 10,467 仟元 及 10,036 仟元。合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
( 二十 ) 營業外收入及支出
1. 其他收入
. 其他收入 |
||
|---|---|---|
租金收入紓困補助收入其他政府補助收入其他收入-其他 |
109年度$ 52 55,811 7,624 9,764 $ 73,251 |
108年度 |
$ 57－－13,560 |
||
| $ 13,617 |
-170-
紓困補助收入係本公司受嚴重特殊傳染性肺炎影響向經濟部申請艱困事業薪資、營運資
金之補貼及水電費減免。
其他利益及損失
其他利益及損失 |
||
|---|---|---|
處分不動產、廠房及設備利益(損失)外幣兌換利益(損失)火災損失火災理賠收入停工損失處分投資損失什項支出 |
109年度( $ 1,113) ( 16,199) －－－( 789) ( 6,099) ( $ 24,200) |
108年度 |
| $ 2,213 ( 1,313) ( 88,479) 78,513 ( 11,948) －( 4,612) |
||
| ( $ 25,626) |
民國 108 年度有關火災損失及理賠收入說明，請參閱附註十說明。
財務成本
利息費用減：利息資本化期發生之員工福利、折員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他福利費用折舊費用攤銷費用員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他福利費用折舊費用攤銷費用 |
舊、折耗及 |
109年度108 年度$ 11,741 $ 12,875 ( 386) ( 491) $ 11,355 $ 12,384 攤銷費用109 年度 |
109年度108 年度$ 11,741 $ 12,875 ( 386) ( 491) $ 11,355 $ 12,384 攤銷費用109 年度 |
109年度108 年度$ 11,741 $ 12,875 ( 386) ( 491) $ 11,355 $ 12,384 攤銷費用109 年度 |
|---|---|---|---|---|
攤銷費用 |
||||
屬於營業成本者$ 131,018 14,753 4,498 －8,283 89,480 10,834 |
屬於營業費用者$ 51,072 4,839 2,339 2,350 2,275 5,288 －108 年度 |
合計 |
||
| $ 182,090 19,592 6,837 2,350 10,558 94,768 10,834 |
||||
屬於營業成本者$ 156,077 17,377 5,524 －10,040 119,666 9,782 |
屬於營業費用者$ 55,736 4,595 2,334 2,414 2,337 6,610 － |
合計 |
||
| $ 211,813 21,972 7,858 2,414 12,377 126,276 9,782 |
( 二十一 ) 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
-171-
本公司年度如有獲利，應提撥百分之四為員工酬勞及不高於百分之四為董監事酬勞。但公司尚 有累積虧損時，則應先扣除累積虧損之數額，再就餘額計算提撥。員工酬勞得以股票或現金為之， 董監事酬勞之發放僅得以現金為之。本公司分派員工酬勞、發行限制員工權利新股、發給員工認股 權憑證、發行新股承購及收買本公司之已發行股份轉讓，其給付對象包括本公司及本公司持股 50% 以上之從屬公司員工。有關員工酬勞、董監事酬勞之發放相關事宜，悉依照相關法令規定辦理，並 由董事會議定之，並報告股東會。
本公司民國 109 年度及 108 年度員工酬勞及董監酬勞係按當年度稅前淨利扣除員工酬勞及董監 酬勞前之金額按比率估列，民國 109 年度估列金額皆為 0 仟元。本公司 108 年度員工紅利及董監酬 勞係按當年度稅後淨利之一定比率估列， 108 年度估列金額皆為 0 仟元。年度財務報告通過發布日後 若金額有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
依民國 109 年 3 月 27 日經董事會及民國 109 年 6 月 19 日經股東會決議，民國 108 年度員工酬 勞及董事酬勞金額皆為 0 仟元，與民國 108 年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會亦同時擬議配發民國 109 年度員工酬勞 0 仟元及董監事酬勞 0 仟元，前述擬配發 金額與本公司 108 年度以費用列帳之金額並無重大差異。
本公司董事會決議及股東會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 340 人及 361 人，其中未兼任 員工之董事人數均為 5 人。
本公司民國 109 年及 108 年員工福利費用額外揭露資訊如下：
民國109年平均員工福利費用654仟元（「本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數」/「本-
年度員工人數 未兼任員工之董事人數」）
民國108年平均員工福利費用704仟元(「前一年度員工福利費用合計數-董監事酬金合計數」-
/ 「前一年度員工人數 未兼任員工之董事人數」
-
民國109年平均員工薪資費用544仟元(本年度薪資費用合計數/「本年度員工人數-未兼任員工 之董事」) -
民國108年平均員工薪資費用587仟元(前一年度薪資費用合計數/「前一年度員工人數-未兼 任員工之董事人數」 -
平均員工薪資費用調整變動情形(7.33)%(「本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費 用」/前一年度平均員工薪資費用) -
本年度監察人酬金為843仟元，前一年度監察人酬金860仟元。 -
本公司薪資報酬政策如下: -
(1)
整體薪酬政策
一般職務別以市場均價 P50 為政策，屬於關鍵職務或市場供需失衡職務別則以高 於市場均價 P75~P90 為政策。
- (2)
新進員工起薪標準
本公司訂有薪資管理辦法，並明訂有新進員工起薪標準。
-
(3)
薪資調整 -
a.
新進員工
於試用期滿時；經單位主管考核通過，得依薪資管理辦法規定調整薪資。
-
b.
在職員工 -
(a)
員工職等職位晉升時，得依薪資管理辦法規定調整薪資。 -
(b)
員工由行政職或技術職轉任為主管職時，得依薪資管理辦法規定調整薪資。 -
(c)
個別員工績效表現卓越或暫無高一階職位編制可供晉升，得由單位主管敘明 員工具體績效貢獻事蹟，經總經理核准後進行個別員工績效調薪。
-172-
(4) 薪酬支出投資
-
個別員工之整體薪酬及所有員工薪酬總成本，必須從公司長期經營利益考量，確 -
保是一項穩健的人力資本投資。 -
(5)
董事之報酬依本公司章程第十四條第十四款規定依公司法第196條規定辦理；並授權董 事會依董事、監察人對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，比照同業水準支給議定之。 董事長之報酬比照總經理支領所得為計算基礎。其餘董事及監察人之報酬以不超過本公 司員工薪資表最高薪階之標準支給。
( 二十二 ) 所得稅
認列於損益之所得稅
司員工薪資表最高薪階之標準支給。得稅認列於損益之所得稅 |
|||
|---|---|---|---|
109年度本期所得稅年初至本期末產生之應付所得稅$ －以前年度所得稅於當年度之調整－本期所得稅總額－遞延所得稅虧損扣除額2,893 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延所得稅費用(利益)2,998 所得稅費用(利益)$ 5,891 (1) 所得稅費用組成部分：當年度會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：109 年度稅前淨利(淨損)$ 48,385 稅前淨利按法定稅率計算之稅額$ 9,677 調整項目之稅額影響數：以前年度所得稅費用於當年度之調整－免稅所得( 4,146 ) 計算課稅所得時不予計入項目之影響數( 35 ) 虧損扣除額2,893 暫時性差異( 2,498 ) 認列於損益之所得稅費用(利益)$ 5,891 (2) 認列於其他綜合損益之所得稅109 年度所得稅費用(利益)與確定福利計畫之再衡量數有關( $ 1,256 ) ( $ 1,256 ) 本公司適用之稅率為20%。 |
109年度 |
108年度 |
|
$ －－－( 16,688 ) ( 3,249 ) ( $ 19,937 ) 108 年度( $ 118,977 ) $ －－101 ( 16,688 ) ( 3,350 ) ( $ 19,937 ) 108 年度( $ 331 ) ( $ 331 ) |
|||
108年度118,977 ) －－101 16,688 ) 3,350 ) 19,937 ) 108 年度331 ) 331 ) |
|||
| ( $ | |||
| $ ( ( |
|||
| ( $ | |||
| ( $ | |||
| ( $ | |||
-173-
我國於民國 107 年 2 月經總統公布修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20% ，並自民國 107 年度施行。此外，民國 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% 。
2. 遞延所得稅資產及負債歸屬如下：
調降為5%。2. 遞延所得稅資產及負債歸屬如下： |
|||
|---|---|---|---|
109年度暫時性差異借記/(貸記)損益表未實現存貨跌價損失淨確定福利負債-非流動員工短期帶薪休假準備其他小計虧損扣抵借記/(貸記)其他綜合損益確定福利計劃之再衡量數遞延所得稅資產108 年度暫時性差異借記/(貸記)損益表未實現存貨跌價損失淨確定福利負債-非流動員工短期帶薪休假準備其他小計虧損扣抵借記/(貸記)其他綜合損益確定福利計劃之再衡量數遞延所得稅資產 |
期初餘額$ 10,439 11,661 1,065 135 23,300 22,362 1,531 $ 47,193 期初餘額$ 7,196 11,676 1,065 114 20,051 5,674 1,200 $ 26,925 |
本期變動( $ 3,122 ) ( 130 ) 290 ( 36) ( 2,998) ( 2,892 ) 1,256 ( $ 4,634) 本期變動$ 3,243 ( 15 ) － 21 3,249 16,688 331 $ 20,268 |
期末餘額 |
| $ 7,317 11,531 1,355 99 |
|||
| 20,302 | |||
19,470 2,787 |
|||
| $ 42,559 | |||
期末餘額 |
|||
| $ 10,439 11,661 1,065 135 |
|||
23,300 |
|||
22,362 1,531 |
|||
| $ 47,193 |
本公司之部分遞延所得稅資產及負債，由於納稅主體及稅務機關相同，故以抵銷後之淨額
表達。
未認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用課稅損失：
減損損失備抵呆帳長期股權投資損失虧損扣抵處分投資損失 |
109.12.31 $ 20,372 5,428 27,265 19,469 $ 158 $ 72,692 |
108.12.31 $ 20,372 3,829 25,821 22,362 $ －$ 72,384 |
|---|---|---|
-174-
4. 未使用之虧損扣抵及免稅相關資訊：
截至民國 109 年 12 月 31 止，虧損扣抵相關資訊如下：
虧損年度民國108年 |
尚未扣抵餘額$ 194,695 $ 194,695 |
最後扣抵年度118 年( 申報數) |
|---|---|---|
本公司截至民國109年12月31止，民國107年度之營利事業所得稅結算申報案，業經主管 稽徵機關核定。
( 二十三 ) 每股盈餘 ( 虧損 )
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
基本每股盈餘歸屬於母公司之本年度淨利(損)基本每股盈餘歸屬於母公司之本年度淨利(損) |
109年度 |
||
|---|---|---|---|
稅後金額$ 42,494 |
加權平均流通在外股數( 仟股)111,157 108 年度 |
每股盈餘（元） |
|
| $ 0.38 | |||
每股虧損（元）( $ 0.89 ) |
|||
稅後金額( $ 99,040 ) |
加權平均流通在外股數( 仟股)111,157 |
( 二十四 ) 資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等因素，規劃本公司
未來期間所需之營運資金及股利支出等需求，保障本公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益
關係人之利益，並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。
為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東的股息金額，發行新股、向股東發還現
金或買回本公司股份。
本公司管理階層定期審核資本結構，並考量上同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言，本
公司採用審慎之風險管理策略。
( 二十五 ) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
購置不動產、廠房及設備減：預付設備款重分類加：期初應付設備款減：期末應付設備款本期支付現金 |
109 年度$ 60,702 ( 49,378 ) 40,755 ( 20,192 ) $ 31,887 |
108 年度 |
|---|---|---|
| $ 127,583 ( 16,749 ) 8,408 ( 40,755 ) |
||
| $ 78,487 |
-175-
( 二十六 ) 來自籌資活動之負債之變動
短期借款應付公司債長期銀行借款(含一年內到期)長期應付票券租賃負債(流動及非流動)短期借款應付短期票劵應付公司債長期銀行借款(含一年內到期)長期應付票券租賃負債(流動及非流動) |
109.01.01餘額 $ 45,869 300,000 197,374 85,000 3,828 $ 632,071 108.01.01 餘額 $ 25,052 85,000 300,000 141,008 －10,399 $ 561,459 |
現金流量( $ 45,869 ) －( 27,093 ) －( 3,275 ) ($ 76,237 ) 現金流量$ 20,817 － － 56,366 － ( 6,571 ) $ 70,612 |
非現金之變動 $ －－－－4,512 $ 4,512 非現金之變動 $ －( 85,000 ) －－85,000 －$ － |
109.12.31餘額 |
|---|---|---|---|---|
$ －300,000 170,281 85,000 5,065 |
||||
| $ 560,346 | ||||
108.12.31 餘額 |
||||
$ 45,869－300,000 197,374 85,000 3,828 |
||||
| $ 632,071 |
七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 周 文 東 本公司董事長 楊 文 波 本公司監察人 賴 明 毅 本公司副總經理 聚泰環保材料科技股份有限公司 本公司之 100% 持股子公司。 聚 茂 生 技 股 份 有 限 公 司 本公司之 100% 持股子公司。
==> picture [397 x 107] intentionally omitted <==
本公司銷售予關係人之價格依一般銷售價格辦理，因支持子公司營運，故未受收款條件之限制。 2. 進貨
==> picture [376 x 57] intentionally omitted <==
本公司與關係人進貨價格與非關係人並無重大差異。
-176-
3. 人力支援他公司(包含營業成本及營業費用減項)
關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 製造費用關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司 營業費用關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司 應收票據及應收帳款關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司 其他應收款關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司 應付款項關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 聚茂生技股份有限公司 |
109.12.31 $ 9,212 $ 9,212 109.12.31 $ －3 $ 3 109.12.31 $ 2,003 365 $ 2,368 109.12.31 $ 1,091 1,546 $ 2,637 109.12.31 $ 10,242 286 $ 10,528 109.12.31 $ 66 45 $ 111 |
108.12.31 |
|---|---|---|
$ － |
||
$ － |
||
| 106.12.31 | ||
| $ 1,395 2 |
||
| $ 1,397 | ||
| 108.12.31 | ||
| $ 750 368 |
||
| $ 1,118 | ||
| 108.12.31 | ||
| $ 1,961 11,720 |
||
| $ 13,681 | ||
| 108.12.31 | ||
$ 1,763－ |
||
| $ 1,763 | ||
| 108.12.31 | ||
$ － 36 |
||
| $ 36 |
4. 製造費用
5. 營業費用
6. 應收票據及應收帳款
7. 其他應收款
應付款項
-177-
9. 其他收入
9. 其他收入 |
||
|---|---|---|
關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 10. 對關係人放款關係人名稱 其他應收款聚泰環保材料科技股份有限公司 關係人類別 利息收入聚泰環保材料科技股份有限公司 |
109.12.31 $ 1,924 $ 1,924 109 年度$ 90,000 109 年度$ 1,868 |
108.12.31 |
| $ 1,942 | ||
| $ 1,942 | ||
108年度 |
||
$ 60,000 |
||
108 年度 |
||
$ 605 |
11. 背書保證情形
- (1)
本公司為關係人向銀行借款提供保證額度明細如下：
關係人名稱 聚泰環保材料科技股份有限公司 |
109.12.31額度 $ 1,173,833 $ 1,173,833 |
108.12.31 |
|---|---|---|
額度 |
||
| $ 1,218,373 | ||
| $ 1,218,373 |
-
(2)
本公司及本公司董事長周文東為本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有限公司長期借款之連帶 保證人。 -
(3)
本公司董事長周文東、監察人楊文波、副總經理賴明毅及本公司之子公司聚泰環保材料科技股份有 限公司，為民國106年發行第一次有擔保普通公司債之連帶保證人 -
其他
本公司股東常會於民國 90 年 6 月 20 日決議，應就董監事為擔保公司之貸款保證，按擔保金額 提撥 1% 為董監事連保酬勞並依個別保證期間計算，自民國 92 年 10 月起，信用借款的部份由原先 1% 調降為 0.5% ，抵押借款的部份由原先 0.5% 降為 0.25% ，民國 109 年度及 108 年度董監事連保酬勞分 別 1,514 仟元及 1,594 仟元。
主要管理階層薪酬資訊：
短期員工福利退職後福利合計 |
109.12.31 $ 11,584 － $ 11,584 |
108.12.31 |
|---|---|---|
$ 9,539－ |
||
| $ 9,539 |
-178-
八、 質押之資產
本公司資產提供擔保明細如下：
資產名稱應收票據其他金融資產-流動(含非流動) 不動產、廠房及設備投資性不動產 |
109.12.31 | 108.12.31 $ 152,713 66,417 232,146 80,498 $ 531,774 |
擔保用途 |
|---|---|---|---|
| $ 114,830 58,133 426,698 80,498 |
短期借款、長期借款短期借款、科專保證、長期借款、應付公司債長期借款、應付長期票券應付長期票券 |
||
| $ 680,159 |
-
九、 重大或有負及未認列之合約承諾 -
(
一)截至民國109年12月31日止，為進口原料或設備已開立未使用信用狀餘額分別為JPY 9,113仟元及USD 12仟元。 -
(
二)本公司擔任關係人聚泰環保材料科技(股)公司向土地銀行聯貸借款753,833仟元、兆豐銀行130,000仟元、兆豐票劵200,000仟元及台中商銀50,000仟元及中租迪和40,000仟元之保證人(合計1,173,833仟元)。 -
(
三)為配合本公司營運發展需要，擬新增購置生產設備，已簽訂購置機器設備之總額計NTD 71,012仟元(含稅)，截至民國109年12月31日止，設備購置款NTD 20,630仟元(含稅)尚未支付。 -
十、 重大之災害損失：
本公司之彰化芳苑廠於民國 108 年 5 月發生火災，致部份不動產、廠房及設備及存貨損毀，受損 金額為 88,479 仟元 ( 包括不動產、廠房及設備 39,472 仟元、存貨 49,007 仟元 ) ，及相關清運費用等 5,500 仟元，惟本公司對受損資產皆已全額投保火災保險，並與保險公司進行啟動保險理賠事宜，火災保險 理賠經取得相關保險單等資料，理賠金額為 78,513 仟元，及經公證公司出售廢鐵與存貨金額為 3,540 仟元。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
金融工具
一 ( ) 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息 ( 長短期借款除外 ) 但不包含淨額協議之影響： 109.12.31
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債短期借款應付款項應付公司債長期銀行借款( 含一年內到期部分)應付長期票券租賃負債( 流動及非流動) |
帳面金額 $ － 352,430 296,885 170,281 84,936 5,065 |
合約現金流量 $ － 352,430 300,000 170,281 85,000 5,647 |
一年以內 $ － 352,413 － 24,408 － 2,826 |
一至五年 $ － 17 300,000 122,457 85,000 2,821 |
五年以上 $ － － － 23,416 － － |
| $ 909,597 | $ 913,358 | $ 379,647 | $ 510,295 | $ 23,416 |
-179-
非衍生金融負債短期借款應付款項應付公司債長期借款( 含一年內到期部分)應付長期票券租賃負債( 流動及非流動) |
108.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額 $ 45,869 326,227 296,810 197,374 84,765 3,828 $ 954,873 |
合約現金流量 $ 45,869 326,227 300,000 197,374 85,000 4,447 958,917 |
一年以內 $ 45,869 326,209 － 54,713 － 2,085 428,876 |
一至五年 $ － 18 300,000 130,350 85,000 2,362 517,730 |
五年以上 $ － － － 12,311 － － 12,311 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
( 二 ) 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風
險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險。
(1) 匯率風險
本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同 時 ) 有關。
本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，部位相當部分會自然避險效
果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期
外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。
本公司匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項
目，其相關之外幣升值／貶值對本公司損益之影響。本公司之匯率風險主要受美金匯率波
動影響。
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風
險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險。
(2) 利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風
險。本公司之利率風險，主要係來自於浮動利率借款。
-180-
- (3)
民國109年及108年度相關風險變動數之稅前敏感度分析如下：
109年度 |
||
|---|---|---|
主要風險匯率風險利率風險 |
變動幅度NTD/USD 匯率 ＋／－1%市場利率 ＋／－ 十個基本點108 年度 |
損益敏感度 |
3,740仟元(552) 仟元 |
||
主要風險匯率風險利率風險 |
變動幅度NTD/USD 匯率 ＋／－1%市場利率 ＋／－ 十個基本點 |
損益敏感度 |
1,753仟元(570) 仟元 |
( 三 ) 公允價值資訊
-
為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下： 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。 -
非以公允價值衡量之金融工具，包括按攤銷後成本衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之 金融負債帳面金額係公允價值之合理近似值。 -
公允價值資訊 -
(1)
金融工具之種類及公允價值
本公司無以重複性為基礎按公允價衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額 及公允價值 ( 非按公允價值衡量之金融工具帳面金額為公允價值之合理近似值者，依規 定無須揭露公允價值資訊 ) 列示如下：
109.12.31
按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據應收帳款其他應收款其他金融資產－流動其他金融資產－非流動小計金融資產合計 |
帳面金額$ 311,145 119,343 273,999 104,236 26,064 32,069 866,856 $ 866,856 |
公允價值 |
公允價值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
第一級$ －－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
-181-
109.12.31
按攤銷後成本衡量之金融負債應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期銀行借款（含一年內到期部分）應付長期票券存入保證金租賃負債(流動及非流動)小計金融負債合計按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據應收帳款其他應收款其他金融資產－流動其他金融資產－非流動小計金融資產合計 |
帳面金額$ 2,588 215,381 134,462 296,885 170,281 84,936 3,432 5,065 913,030 $ 913,030 |
公允價值 |
公允價值 |
合計$ －－－－－－－－－$ － |
|
|---|---|---|---|---|---|
第一級$ －－－－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－－－$ －108.12.31 |
第三級$ －－－－－－－－－$ － |
|||
帳面金額$ 26,445 115,216 283,488 149,362 29,123 37,294 640,928 $ 640,928 |
公允價值 |
||||
第一級$ －－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
-182-
108.12.31
| 108.12.31 | 108.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款應付公司債長期銀行借款（含一年內到期部分）應付長期票券存入保證金租賃負債(流動及非流動)小計金融負債合計 |
帳面價值$ 45,869 2,385 217,831 142,011 296,810 197,374 84,765 3,150 3,828 994,023 $ 994,023 |
公允價值 |
|||
第一級$ －－－－－－－－－－$ － |
第二級$ －－－－－－－－－－$ － |
第三級$ －－－－－－－－－－$ － |
合計 |
||
$ －－－－－－－－－ |
|||||
－ |
|||||
$ － |
金融負債合計
-
於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即時 且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且該等報價 係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。本集團 持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主要包括權 益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。 -
未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具)，其公允價值係利用評價技術決 定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料(如有)，並盡可能少依賴企業之特定估 計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具係 屬於第二等級。 -
如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。 -
用以評估金融工具之特定評估技術包括： -
(1)
同類型工具之公開市場報價或交易商報價。 -
(2)
利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算之現值。 -
(3)
遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折算至現值。 -
(4)其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。 -
民國109年及108年1月1日至12月31日無第一等級與第二等級間之任何移轉。 -
民國109年及108年1月1日至12月31無自第三等級轉入及轉出之情形。
(四)財務風險管理
本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及
流動風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市
場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
-183-
本公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執 行期間，本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。 ( 四 ) 重大影響外幣金融資產及負債資訊
個體公司具重大影響外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目美金非貨幣性項目 美金 |
109.12.31外幣匯率$ 13,169 28.61 $ 97 28.92 $ 114 28.98 |
108.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
外幣$ 13,169 $ 97 $ 114 |
外幣$ 5,865 $ 91 $ 180 |
匯率 |
|
| 30.36 30.51 30.27 |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：無。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
從事衍生性金融商品交易者：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表三。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
( 四 ) 主要股東資訊：附表四。
十四、營運部門資訊
本公司已於民國 109 年度合併財務報告中依規定揭露營運部門資訊。
-184-
附表一
資金貸與他人
民國 109 年度 單位：新台幣仟元
編號( 註1) |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來項目(註2) |
是否為關係人 |
本期最高餘額( 註3) |
期末餘額( 註8) |
實際動支金額( 註9) |
利率區間 |
資金貸與性質(註4) |
業務往來金額( 註5) |
有短期融通資金必要之原因(註6) |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象貸金貸與限額(註7) |
貸金貸與總限額(註7) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 0 | 本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
其他應收款 |
是 |
150,000 | 140,000 | 90,000 | 2% | 短期融通 |
－ |
營運週轉 |
－ |
無 |
157,610 | 630,441 |
-
註1：編號欄之說明如下： -
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。 -
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。 -
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。 -
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。 -
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。 註7：本公司資金貸與他人辦法如下: -
一 -
( )
業務往來者： -
貸放總額限制：不超過本公司最近期財務報表股東權益20%。 -
對單一企業之限額：以該企業與本公司最近6個月業務往來數額評估，且不超過本公司最近期財務報表股東權益10%。 -
(
二)短期融通資金必要者： -
貸放總額限制：不超過本公司最近期財務報表股東權益20%。 -
對單一企業之限額：以該企業1年內營運資金需求評估，且不超過本公司最近期財務報表股東權益10%。 -
(
三)資金貸與累計總額限制：不超過本公司最近期財務報表股東權益40%。 -
(
四)本公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間從事資金貸與，不受本條(一)及(二)項之限制，但貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表股東權益為 限，貸與期限及計息方式應遵守本作業程序第六條之規定。 -
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公 告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授 權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥 貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。 -
註9：編製本合併財務報告時業已消除。
-185-
附表二
為他人背書保證
民國 109 年度 單位：新台幣仟元
編號( 註1) |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額( 註3) |
本期最高背書保證餘額( 註4) |
期末背書保證餘額( 註5) |
實際動支金額( 註6) |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限額(註3) |
屬母公司對子公司背書保證( 註7) |
屬子公司對母公司背書保證( 註7) |
屬對大陸地區背書保證( 註7) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係( 註2) |
||||||||||||
| 0 | 本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
2 | 1,260,882 | 1,178,833 | 1,173,833 | 753,060 | － |
74.48% | 1,576,102 | Y | ||
| 1 | 聚泰環保材料科技股份有限公司 |
本公司 |
3 | 331,067 | 315,000 | 315,000 | 300,000 | － |
95.15% | 331,068 | Y |
-
註1：編號欄之說明如下： -
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註 2 ：背書保證者與背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
-
(1)
有業務關係之公司。 -
(2)
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 -
(3)
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 -
(4)
對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 -
(5)
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 -
(6)
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。 -
註3：(1)本公司對單一企業背書保證金額，以本公司最近期財務報表股東權益之80%為限。本公司背書保證總額，以本公司最近期財務報表股東權益之100%為 -
限。 -
(2)
子公司單一企業背書保證金額，以子公司最近期財務報表淨值為限。子公司背書保證總額，以子公司最近期財務報表淨值為限。 -
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。 -
註5：截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時，即承擔背書或保證責任；另其他相關有背書保證情事者，皆應計入背書保證餘額中。 註6：應輸入背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 -
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
-186-
附表三
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊 ( 民國 109 年度 ) 單位：新台幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱( 註1、2) |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益( 註2(2)) |
本期認列之投資損益( 註2(3)) |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
聚泰環保材料科技股份有限公司 |
臺灣省彰化縣 |
不織布業、人造纖維製造買賣等業務 |
700,000 | 700,000 | 47,000,000 | 100.0% | 331,068 | (9,437) | (9,437) | 子公司( 註3) |
本公司 |
聚茂生技(股)公司 |
臺灣省彰化縣 |
不織布業、人造纖維製造買賣等業務 |
27,500 | 5,000 | 3,000,000 | 100.0% | 35,393 | 5,055 |
5,055 | 子公司( 註3) |
本公司 |
全聚隆生技(股)公司 |
臺灣省彰化縣 |
布疋、衣著及化粧品等批發買賣業務 |
2,199 | 2,199 | 219,870 | 99.9% | 91 | (4) | (4) | 子公司( 註3、4) |
聚茂生技 |
聚康生活事業股份有限公司 |
臺灣省台中市 |
食品什貨及化粧品等批發買賣業務 |
4,500 | － |
450,000 | 45.0% | 2,859 | (3,646) | (1,641) | 孫公司( 註5) |
本公司 |
ADVANCE WISDOM LTD. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,463 (USD512 仟元) |
16,463 (USD512 仟元) |
－ |
20% | 13,428 | (3,348) | (670) | 採權益法之投資 |
本公司 |
ALPHA BRAVE INC. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,206 (USD504 仟元) |
16,206 (USD504 仟元) |
－ |
20% | 13,224 | (3,285) | (657) | 採權益法之投資 |
本公司 |
TIME GLORY CORP. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
19,184 (USD595 仟元) |
19,184 (USD595 仟元) |
－ |
11.1% | 15,729 | (6,870) | (875) | 採權益法之投資 |
本公司 |
CHAMPION LEGEND CORP. |
塞席爾 |
海外投資控股 |
16,086 (USD500 仟元) |
16,086 (USD500 仟元) |
－ |
19.1% | 13,411 | (3,271) | (630) | 採權益法之投資 |
-
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： -
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控 制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 -
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 -
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認 列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。 -
註3：編製本合併財務報告時業已消除。 -
註4：該公司民國108年11月向經濟部商業司申請解散登記，於民國110年3月經法院清算完結備查。 註5：該公司民國109年4月向台中市政府申請設立登記。
-187-
附表四：主要股東資訊
民國 109 年度： 單位：仟股
附表四：主要股東資訊民國109年度： |
單位：仟股 |
|
|---|---|---|
股份主要股東名稱 |
持有股數 |
持股比例 |
周紹華 |
6,245仟股 |
5.61% |
賴明毅 |
6,026仟股 |
5.42% |
-
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項: -
(1)
本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登陸交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 -
(2)
上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報， 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。
-188-
捌、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況比較分析表
單位:新台幣仟元
單位:新台幣仟元 |
單位:新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|
年度項目 |
109 年度(合併) |
108 年度(合併) |
差 異 |
|
金 額 |
% |
|||
流動資產 |
1,355,121 | 1,385,408 |
(30,287) |
(2.19)% |
固定資產 |
1,707,105 | 1,726,548 |
(19,443) |
(1.13)% |
非流動資產 |
358,107 | 290,246 |
67,861 |
23.38% |
資產總額 |
3,420,333 | 3,402,202 |
18,131 |
0.53% |
流動負債 |
619,957 | 668,422 |
(48,465) |
(7.25)% |
非流動負債 |
1,220,779 | 1,191,526 |
29,253 |
2.46% |
負債總額 |
1,840,736 | 1,859,948 |
(19,212) |
(1.03)% |
股本 |
1,111,573 | 1,111,573 |
0 |
0.00% |
資本公積 |
452,771 | 452,736 |
35 |
0.01% |
保留盈餘 |
19,754 | (17,716) |
37,470 | 211.50% |
其他權益 |
(7,996) | (4,339) | (3,657) | 84.28% |
非控制權益 |
3,495 | － |
3,495 | － |
股東權益總額 |
1,579,597 | 1,542,254 |
35,181 |
2.28% |
註：應說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目(前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者)之主要原因及其影響及未來因應計畫。1.非流動性資產增加23.38%，主要係使用權資產增加。2.保留盈餘增加211.5%，主要係本期稅後淨利增加所致。 |
- 189 -
二、財務績效之檢討與分析表
(一)財務績效比較分析表
單位：新台幣仟元
109年度(合併) |
109年度(合併) |
108年度(合併) |
108年度(合併) |
增減金額 |
變動比率 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
小計 |
合計 |
小計 |
合計 |
|||
營業收入總額減：銷貨退回銷貨折讓營業收入淨額營業成本營業毛利(毛損)營業費用推銷費用管理費用及總務費用研究發展費用預期信用損失營業利益(淨損)營業外收入及支出利息收入其他收入其他利益及損失財務成本權益法認列之損失繼續營業部門稅前淨利(淨損)所得稅費用(利益)本期淨利 |
2,676,638 135,197 77,222 46,937 7,579 229 84,734 (30,988) (22,859) (2,832) |
35,529 5,676 |
3,311,821 132,034 64,175 40,872 541 12,577 (96,701) (24,598) (403) |
6,089 11,881 |
(658,418) (708,793) 50,375 29,854 20,521 136,868 157,389 17,860 139,529 |
-19.99% -23.14% 21.78% 12.59% 355.59% 126.05% 137.63% 116.62% 140.88% |
| 2,635,433 2,353,748 |
3,293,851 3,062,541 |
|||||
| 281,685 266,935 |
231,310 237,081 － |
|||||
| 14,750 28,284 43,034 2,545 |
(5,771) (108,584) (114,355) (15,315) |
|||||
| 40,489 | (99,040) | |||||
增減比例變動分析說明：1.營業毛利增加21.78%，主係原料成本跌幅大於售價跌幅，致本期銷貨毛利增加。2.營業利益增加355.59%，主係原因為銷貨毛利增加，致營業淨利增加。3.本期淨利增加137.63%，主係為銷貨毛利增加、其他收入增加，致使本期淨利增加。 |
- 190 -
(二)營業毛利變動分析表
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|---|---|
前後期增減變 動 數 |
差異說明 |
||||
售價差異 |
成本價格差異 |
銷售組合差異 |
數量差異 |
||
營業毛利 |
50,375 | (418,535) | (708,796) | 206,076 | (445,962) |
原因說明 |
1.售價差異：主要為尼龍原絲、尼龍加工絲、尼龍仿棉絲價格隨原料跌幅下跌，售價影響減少418,535仟元(不利)。2. 成本價格差：主要為尼龍粒較去年同期平均價格下跌25%，成本影響減少708,796仟元(有利)。3. 銷售組合差異：主要為本期銷售醫材產品增加所致。4. 數量差：主要為受新冠肺炎疫情影響，尼龍原絲、尼龍加工絲銷售數量減少產生之差異。 |
三、現金流量之檢討與分析表
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
期初現金餘額 |
全年來自營業活動淨現金流量 |
全年現金流出量 |
現金剩餘（不足）數額 |
現金不足額之補救措施 |
||||
投資計劃 |
理財計劃 |
|||||||
| 45,727 | 604,078 | 300,430 | 349,375 | - | - | |||
1. 本年度現金流量變動情形分析：（1）營業活動:淨流入金額604,078仟元，主要為本期存貨減少179,105仟元、折舊費用171,044仟元及其他淨流入253,929仟元。（2）投資活動:淨流出232,668仟元，主要為取得廠房及設備149,819仟元、其他非流動資產82,096仟元及其他淨流出753仟元。（3）籌資活動:淨流出金額67,762仟元，主要為長期借款減少95,646仟元、短期借款減少27,710仟元及其他淨流入55,594仟元。2. 現金不足額之補救措施及流動性分析： 無此情形。3. 未來一年現金流動性分析：無。 |
||||||||
期初現金餘額(1) |
預計全年來自營業活動淨現金流量(2) |
預計全年現金流出量(3) |
預計現金剩餘( 不足)數額(1) ＋(2)－(3) |
預計現金不足額之補 救 措 施 |
||||
投資計畫 |
理財計畫 |
|||||||
| 349,375 | 293,736 | 463,300 | 179,811 | － |
－ |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
- 191 -
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投 資計劃：
劃： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
單位：仟元 |
|||||
被投資公司 |
投資金額 |
轉投資政策 |
獲利或虧損之主要原因 |
改善計劃 |
未來一年投資計劃 |
| ADVANCE WISONLTD. |
16,463 (USD512) |
為垂直整合生產能力，提升公司產品的市場銷售競爭力；透過海外投資控股間接投資越南。 |
未正式營運 |
檢討轉投資效益。 |
- |
| ALPHA BRAVE INC. |
16,206 (USD 504) |
||||
| TIME GLORY CORP. |
19,184 (USD 595) |
||||
| CHAMPION LEGEND CORP. |
16,086 (USD 500) |
||||
聚康生活事業（股）公司 |
4,500 | 跨足其他產業，多角化經營。 |
尚於營運擴張初期 |
處份其部份股權。 |
六、風險管理及評估
-
(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： -
1、利率方面： 本公司秉持著謹慎誠信原則營運，獲得各債權行庫的繼續支持，隨著動撥銀行借 款及發行公司債，因此民國109 年度全年度利息支出總額為22,859 仟元，較民國 108 年度全年度利息支出總額為24,598 仟元減少1,739 仟元。以台灣總體經濟因 素估計台灣利率水準，未來一年並無大幅走升之趨勢，利率變動之風險對本公司 影響甚微，本公司將持續密切留意市場利率及央行貨幣政策。 -
2、匯率方面：[本公司主要外銷產品及國外進貨原料計價單位為美元，則應收外幣款項與應付外] 幣款項之幣別相同則有自然避險效果。民國109 年度兌換損失金額為16,087 仟 元，惟本公司將隨時視市場匯率變動之狀況，以規避匯率波動損失，未來會依照 美元實際收支情形，持續做好匯率風險的管控。 -
3、通貨膨脹： 本公司與主要進貨廠商皆簽訂長期合約，可降低通貨膨脹之風險，且本公司持續 加強管控成本，會隨時注意景氣及市場變化進行調整採購策略，因此不致造成對 本公司損益有所重大之影響。 -
(二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利 或虧損之主要原因及未來因應措施： -
最近年度本公司並未從事高風險、高槓桿投資項目；截至年報刊印日止從事之背書保證對象為 本公司之子公司向銀行融資所需之保證，依本公司所訂定之「背書保證處理辦法」辦理；資金 貸與他人係為母公司貸與子公司之短期營運資金所需，均依其所訂定之「資金貸與他人作業程 序」辦理。本公司從事衍生性商品交易以避險為目的，主要規避以外幣計價之淨資產或淨負債 因匯率波動所產生之風險，且係根據「取得或處分資產處理程序」之第十條取得或處分衍生性 商品處理程序之規定，進行交易與後續風險評估管理。 -
192 -
(三)未來研發計劃及預計投入之研發費用：
單位：仟元
研發產品 |
目前進度 |
再投入經費 |
預期完成日期 |
成功關鍵因素 |
|
|---|---|---|---|---|---|
A.調溫纖維 |
研發中 |
10,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及纖維品質的穩度度 |
|
B.PBAT 生分解纖維 |
研發中 |
10,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
C.抗靜電母粒優化 |
研發中 |
12,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
D.尼龍/聚酯生分解纖維 |
研發中 |
5,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
E.尼龍56纖維 |
研發中 |
3,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
F.PA410 纖維 |
研發中 |
8,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
G.環保回收尼龍6 造粒及纖維 |
研發中 |
20,000 | 110.12 | 原料可紡性，以及產品的開發 |
|
H.親水尼龍纖維 |
研發中 |
3,000 | 110.12 | 材料的改質與原料的可紡性。 |
|
I.膠原蛋白尼龍紗 |
研發中 |
3,000 | 110.12 | 材料的改質與原料的可紡性。 |
|
J.耐燃纖維素纖維 |
研發中 |
5,000 | 110.12 | 材料的改質與纖維紡的可紡絲性，耐燃效果，離火自熄 |
|
K.細丹尼纖維素纖維 |
研發中 |
41,000 | 110.12 | 纖維規格維30~50D ，單纖的直徑維小於 10μm。 |
(四）最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
對於主管機關所頒布公司法、各項處理準則及公司治理守則等規定，本公司業務已配合辦
理，目前對本公司財務業務尚無重大影響。
-
（五）最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司對於紡織科技之研究發展不遺餘力，一直配合市場與客戶需求，並依公司資金配置 來開發各項功能性產品，保持技術與產品領先地位。 -
（六）最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
公司經營一向秉持專業、誠信、卓越的經營原則，與客戶、廠商、銀行、股東及員工等均
維持良好的互動關係及企業形象。尚未有其他因素造成本公司所謂的企業形象改變而引發
危機狀況。
-
（七） 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： -
截至年報刊印日止，本公司無併購其他公司或被其他公司併購之情事。 -
（八） 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。 -
（九） 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
本公司目前進銷貨對象採分散配置，並無集中特定廠家之情形，料源規劃亦採國內外地區
及廠商分散原則，依上述情形及原則，已將產品之成本及市場風險降低。
-
193 -
-
（十） 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險 及因應措施： -
截至年報刊印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移 轉或更換之情事。 -
(十一） 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：
截至年報刊印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移
轉或更換之情事，故本公司經營權並無改變。
(十二） 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超 過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在聯繫中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟 事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、 訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
截至年報刊印日止，已發生之訴訟未決案件，敬請參閱本年報第122 頁。
(十三） 其他重要風險及因應措施：
資安風險評估分析之說明： 本公司依資訊應用及 IT 工具使用等網路環境中，依需要：
-
於對外網路上建置有軟體式防火牆以管控使用者使用企業內外網路限制並防堵外部駭 客簽入破壞；另建置有SPAM主機以阻擋惡意郵件侵犯，並租用中華電信「企業資安功能」 以阻隔常見的惡意攻擊及連線。 -
於內部網路資料及共享資訊使用之管理上，建置AD環境以統一管理使用者帳號可用設 備及網路資源管理，以減少大量資料被攜出及設定分享檔案權限管控：避免有心人事刪除 或竄改；資訊應用系統以單一簽入方式進行控管以限制外部連線進入使用，進而降低資料 庫被竊取風險。 -
其他具體之安全維護措施，尚包括：
購買合法防毒軟體，並定時更新相關病毒碼及掃毒。
-
定期資料備份，建置雲端備份系統，採取定期自動備份機制，避免系統中斷異常而導致 公司營運之影響。 -
資安宣導：要求使用者定期更換系統密碼，以維帳號安全，並將現下常見之資訊安全問 題教育各位同仁，如：釣魚信件等之型態，避免資安風險。
以上方案僅適用於現有網路應用上之方案，惟網路破壞人士、技術層出不窮，再多的防範 仍無法保證百分之百有效，僅能於有限範圍內達到有效目標；本公司目前利用 INTERNET ( 雲應用 ) 之應用方案進行控管雖屬有限，但以現有資安環境架構下尚能有效防堵，並無太 大風險發生。
但對於有心進行之連續攻擊仍僅能被動進行防範，是以內部仍要求人員應對不明網站及郵
件應多加小心，非必要仍不應讀取而以直接刪除處理；是以近年來並無重大資料傷害
之風險。
惟，近來雲端技術及網路應用日新月異，資訊應用來自需求下，內外網路間的溝通將會越 來越難界定，本公司除加強人員使用注意宣導外於 IT 技術的應用上將再行盤點評估， 以建置符合公司未來應用需求下應有的資安防護環境。而於內控辦法上也將同步進行檢討 更新以更符合各有關事項管理及提供人員作業規範。
是以，目前評估資訊安全尚無影響本公司之營運重大風險。
七、其他重要事項：無。
- 194 -
玖、特別記載事項
一、 關係企業相關資料
-
1.關係企業概況 -
（1）關係企業組織圖
聚隆纖維股份有限公司(1466)
==> picture [382 x 307] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
99.87% 100% 100%
股 全 股 聚 股 聚
泰
份 聚 份 份
環
茂
有 有 保 有
隆
限 限 材 限
生
生 料
公 公 公
科
司 技 司 技 司 技
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| 49% | 49% |
|---|---|
股 |
聚 |
份 |
康 |
有 |
生 |
限 |
活 |
公 |
事 |
司 |
業 |
- 195 -
（2）各關係企業基本資料
基準日：109.12.31、單位：新台幣仟元
企業名稱 |
設立日期 |
地 址 |
實收資本額 |
主要營業或生產項目 |
|---|---|---|---|---|
全聚隆生技(股)公司 |
87/08/25 |
彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F |
$2,200 |
布疋、衣著及化粧品等批發買賣 |
聚茂生技(股)公司 |
102/12/20 |
彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F |
$30,000 |
不織布業人造纖維製造買賣業 |
聚泰環保材料科技(股)公司 |
100/07/15 |
彰化縣二水鄉南通路1段20巷50號 |
$470,000 |
不織布業、人造纖維及醫療器材製造買賣業 |
聚康生活事業(股)公司 |
109/04/23 |
台中市西屯區市政北七路186 號 15 號樓之9 |
$10,000 |
食品什貨及化粧品等批發買賣業務 |
-
註1：全聚隆(股)公司於民國108年11月向經濟部商業司申請解散登記，已於民國110年3月清算完結。 -
註2：聚康生活事業(股)公司為本公司全資子公司－聚茂生技(股)公司轉投資之事業，係為本公司之 孫公司，於民國109年4月份成立。
（3）各關係企業董事、監察人及總經理資料：
基準日：109.12.31、單位：股：%
企 業 名 稱 |
職 稱 |
姓 名 或 代 表 人 |
持有股份 |
持有股份 |
|---|---|---|---|---|
股 數 |
持股比例 |
|||
全聚隆生技(股)公司 |
清算人 |
聚隆纖維(股)公司法人代表周文東 |
- |
- |
聚泰環保材料科技(股)公司 |
董事長 |
聚隆纖維(股)公司法人代表周文東 |
47,000,000 |
100% |
董 事 |
聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅 |
47,000,000 |
100% |
|
董 事 |
聚隆纖維(股)公司法人代表周文啓 |
47,000,000 |
100% |
|
監察人 |
聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠 |
47,000,000 |
100% |
|
聚茂生技(股)公司 |
董事長 |
聚隆纖維(股)公司法人代表周文東 |
3,000,000 |
100% |
董 事 |
聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅 |
3,000,000 |
100% |
|
董 事 |
聚隆纖維(股)公司法人代表張美紅 |
3,000,000 |
100% |
|
監察人 |
聚隆纖維(股)公司法人代表周紹華 |
3,000,000 |
100% |
|
聚康生活事業(股)公司 |
董事長 |
賴明毅 |
60,000 |
6% |
董 事 |
聚茂生技(股)公司法人代表林益生 |
450,000 |
45% |
|
董 事 |
通晉機電(股)公司法人代表李元榮 |
490,000 |
49% |
|
監察人 |
通晉機電(股)公司法人代表李安智 |
490,000 |
49% |
註 1 ：此資料為民國 109 年度。
-
註2：全聚隆(股)公司於民國108年11月向經濟部商業司申請解散登記，已於民國110年3月清算完結。 -
註3：聚康生活事業(股)公司為本公司全資子公司－聚茂生技(股)公司轉投資之事業，係為本公司之孫公 -
司，於民國109年4月份成立。 -
註4：聚茂生技(股)公司於民國110年5月5日辭任聚康公司之法人董事。 -
(1)為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。 -
(2)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：一般投資、不織布業、人造纖維製造業、布疋、衣著、化粧品、食品什 貨等批發買賣。 -
196 -
2.各關係企業營運概況
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
單位：新台幣仟元資本額資產總值負債總值淨值營業收入營業利益本期損益(稅後)每股盈餘(元)(稅後)2,200 91 0 91 0 (4) (4) －470,000 1,274,452 943,385 331,067 302,813 (8,325) (9,438) (0.2) 30,000 49,866 14,473 35,393 80,412 6,985 5,055 1.68 10,000 9,267 2,913 6,354 15,846 (3,677) (3,646) (3.65) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
企業名稱 |
資本額 |
資產總值 |
負債總值 |
淨值 |
營業收入 |
營業利益 |
本期損益(稅後) |
每股盈餘(元)(稅後) |
全聚隆生技(股)公司 |
2,200 | 91 |
0 |
91 |
0 |
(4) |
(4) | － |
聚泰環保材料科技(股)公司 |
470,000 | 1,274,452 |
943,385 |
331,067 | 302,813 |
(8,325) |
(9,438) |
(0.2) |
聚茂生技(股)公司 |
30,000 | 49,866 |
14,473 |
35,393 |
80,412 |
6,985 |
5,055 |
1.68 |
聚康生活事業(股)公司 |
10,000 | 9,267 |
2,913 |
6,354 |
15,846 |
(3,677) |
(3,646) |
(3.65) |
-
註1：此資料為民國109年度。 -
註2：全聚隆(股)公司於民國108年11月向經濟部商業司申請解散登記，已於民國110年3月清 算完結。 -
註3：聚康生活事業(股)公司為本公司全資子公司－聚茂生技(股)公司轉投資之事業，係為本公司 之孫公司，於民國109年4月份成立。 -
3.關係企業合併營業報告書：不適用，關係企業合併財務報表聲明書請詳第75頁。 -
4.關係企業合併財務報表：不適用，關係企業合併財務報表聲明書請詳第75頁。 -
5.關係報告書：不適用，關係企業合併財務報表聲明書請詳第75頁。 -
二、最近年度截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。 -
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。 四、其他必要補充說明事項： -
民國109 年股東常會重要決議事項及執行情形 -
(1)本公司民國108 年盈虧撥補案 -
執行情形：因民國108 年無獲利，配發董監酬勞新台幣0 元； -
員工酬勞新台幣0 元；股東配發現金股利新台幣0 元。 -
(2)股東建議事項：無。 -
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。 -
197 -
會計師獨立性評估標準：(參酌會計師法第47 條及會計師職業道德規範第10 號公報訂定)
項 目 |
結果 |
|
|---|---|---|
1. |
本公司簽證會計師，未有連續簽證服務達七年之情事。 |
是否 |
2. |
與委託人無重大財務利害關係。 |
是否 |
3. |
避免與委託人有任何不適當關係。 |
是否 |
4. |
會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。 |
是否 |
5. |
執業前二年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。 |
是否 |
6. |
會計師名義不得為他人使用。 |
是否 |
7. |
未握有本公司及關係企業之股份。 |
是否 |
8. |
未與本公司及關係企業有金錢借貸之情事。 |
是否 |
9. |
未與本公司或關係企業有共同投資或分享利益之關係。 |
是否 |
10. |
未兼任本公司或關係企業之經常工作，支領固定薪。 |
是否 |
11. |
未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能。 |
是否 |
12. |
未兼營可能喪失其獨立性之其他事業。 |
是否 |
13. |
與本公司管理階層人員無配偶、直系血親、直系姻親或二親等內旁系血親之關係。 |
是否 |
14. |
未收取任何與業務有關之佣金。 |
是否 |
15. |
截至目前為止，未受有處分或損及獨立原則之情事。 |
是否 |
會計師事務所出具之聲明書函
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- 198 -
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- 199 -
聚隆纖維股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期：民國110年 3 月 24 日
本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、 績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範 暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 -
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上 述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經 辨認，本公司即採取更正之行動。 -
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為 依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2. 風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 -
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執 行的有效性。 -
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國109年12月31日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、 報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內 部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。 -
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 -
七、本聲明書業經本公司民國110年3月24日董事會通過，出席董事 7 人，沒有人 反對，均同意本聲明書之內容，併此聲明。
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聚隆纖維股份有限公司
董事長兼總經理： 周文東
- 200 -
聚 隆 纖 維 股 份 有 限 公 司
董 事 長：周 文 東
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