Accelink Technologies Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 26, 2014

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

武汉光迅科技股份有限公司

==> picture [375 x 70] intentionally omitted <==

2014 年半年度财务报告 （未经审计）

股票简称： 光迅科技

股票代码： 002281

披露日期： 2014 年8 月27 日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	281,019,974.89	518,711,932.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	249,057,122.10	265,937,807.39
应收账款	875,232,979.12	506,723,257.80
预付款项	44,183,547.65	46,937,976.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	15,436,920.26	11,660,739.45
买入返售金融资产
存货	745,361,851.96	608,837,116.17
一年内到期的非流动资产	98,913.87	87,419.75
其他流动资产	11,220,373.43	5,061,484.67
流动资产合计	2,221,611,683.28	1,963,957,733.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	9,586,803.29	9,586,803.29
投资性房地产
固定资产	601,885,005.45	603,055,807.82
在建工程	7,294,293.70	4,468,669.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	34,327,569.06	37,376,095.27
开发支出
商誉	6,558,903.83	6,558,903.83
长期待摊费用	7,053,020.32	8,852,559.47
递延所得税资产	11,165,986.28	10,079,177.77
其他非流动资产
非流动资产合计	677,871,581.93	679,978,017.05
资产总计	2,899,483,265.21	2,643,935,750.55
流动负债：
短期借款	85,885,387.74	86,123,307.06
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	302,937,482.63	306,128,522.70
应付账款	609,040,902.16	382,629,508.20
预收款项	23,039,485.44	7,636,470.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	31,929,274.71	53,107,261.46
应交税费	3,589,394.65	13,951,799.22
应付利息	62,119.21	52,029.48
应付股利

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他应付款	51,707,953.01	55,960,709.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,108,191,999.55	905,589,608.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		649,048.87
递延所得税负债
其他非流动负债	67,803,497.66	65,875,780.86
非流动负债合计	67,803,497.66	66,524,829.73
负债合计	1,175,995,497.21	972,114,438.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	186,181,377.00	186,181,377.00
资本公积	759,551,125.30	759,551,125.30
减：库存股
专项储备
盈余公积	74,635,427.23	74,635,427.23
一般风险准备
未分配利润	700,950,138.32	650,994,299.89
外币报表折算差额	2,169,700.15	459,082.54
归属于母公司所有者权益合计	1,723,487,768.00	1,671,821,311.96
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	1,723,487,768.00	1,671,821,311.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,899,483,265.21	2,643,935,750.55
计

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	207,839,472.86	287,937,849.28
交易性金融资产
应收票据	126,747,210.25	161,664,346.96
应收账款	344,228,388.96	272,322,034.57
预付款项	16,254,056.39	10,403,416.52
应收利息
应收股利
其他应收款	258,920,506.53	112,118,485.57
存货	457,499,061.46	343,542,044.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,220,373.43	5,061,484.67
流动资产合计	1,422,709,069.88	1,193,049,662.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	438,012,438.33	438,012,438.33
投资性房地产
固定资产	436,876,454.11	450,364,107.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	31,434,003.02	32,645,323.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	5,571,627.78	5,110,718.50

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

4

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他非流动资产
非流动资产合计	911,894,523.24	926,132,587.97
资产总计	2,334,603,593.12	2,119,182,250.42
流动负债：
短期借款	24,357,387.74	25,154,307.06
交易性金融负债
应付票据	142,295,733.96	115,124,882.33
应付账款	530,491,672.08	298,709,539.54
预收款项	21,036,199.84	6,646,274.57
应付职工薪酬	11,998,566.36	25,517,353.28
应交税费	2,454,951.91	10,591,099.60
应付利息	63,572.01	52,029.48
应付股利
其他应付款	42,061,729.23	51,611,966.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	774,759,813.13	533,407,452.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		649,048.87
递延所得税负债
其他非流动负债	31,607,597.66	28,950,280.86
非流动负债合计	31,607,597.66	29,599,329.73
负债合计	806,367,410.79	563,006,781.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	186,181,377.00	186,181,377.00
资本公积	923,951,640.31	923,951,640.31
减：库存股
专项储备
盈余公积	74,635,427.23	74,635,427.23
一般风险准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

5

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

未分配利润	343,467,737.79	371,407,024.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,528,236,182.33	1,556,175,468.58
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,334,603,593.12	2,119,182,250.42
计

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

3 、合并利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,227,552,682.25	1,060,051,385.38
其中：营业收入	1,227,552,682.25	1,060,051,385.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,127,766,922.19	1,014,005,214.07
其中：营业成本	961,409,766.43	854,659,973.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,778,156.69	1,211,837.54
销售费用	31,568,265.17	29,203,573.80
管理费用	119,798,204.92	121,688,850.67
财务费用	-887,738.93	-509,074.66
资产减值损失	10,100,267.91	7,750,053.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

6

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	99,785,760.06	46,046,171.31
加：营业外收入	7,025,396.89	55,635,908.31
减：营业外支出	196,670.50	99,466.99
其中：非流动资产处置损
	16,041.38
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	106,614,486.45	101,582,612.63
填列）
减：所得税费用	10,113,303.77	9,433,471.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	96,501,182.68	92,149,140.78
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	96,501,182.68	92,149,140.78
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.52	0.5
（二）稀释每股收益	0.52	0.5
七、其他综合收益	1,710,617.61	-766,322.31
八、综合收益总额	98,211,800.29	91,382,818.47
归属于母公司所有者的综合收益
	98,211,800.29	91,382,818.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

4 、母公司利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	465,313,335.75	450,889,580.39
减：营业成本	370,195,785.59	349,899,169.96
营业税金及附加	2,698,382.24	445,111.19
销售费用	20,003,701.71	20,355,311.33

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

管理费用	53,791,352.45	68,852,395.20
财务费用	-3,228,192.56	478,812.45
资产减值损失	3,721,777.39	1,819,363.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	18,130,528.93	9,039,417.23
加：营业外收入	944,051.30	27,928,935.61
减：营业外支出	21,771.22	63,341.98
其中：非流动资产处置损失	12,771.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	19,052,809.01	36,905,010.86
填列）
减：所得税费用	446,751.01	2,831,503.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	18,606,058.00	34,073,507.11
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.1	0.21
（二）稀释每股收益	0.1	0.21
六、其他综合收益	0.00	0.00
七、综合收益总额	18,606,058.00	34,073,507.11

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

5 、合并现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,020,007,096.84	996,011,500.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

8

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	21,039,515.71	15,085,589.50
收到其他与经营活动有关的现金	26,790,506.75	82,983,970.27
经营活动现金流入小计	1,067,837,119.30	1,094,081,060.49
购买商品、接受劳务支付的现金	870,852,725.26	845,878,909.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	195,315,412.89	172,340,979.42
金
支付的各项税费	45,211,229.74	45,835,787.32
支付其他与经营活动有关的现金	101,013,342.68	75,010,598.15
经营活动现金流出小计	1,212,392,710.57	1,139,066,274.49
经营活动产生的现金流量净额	-144,555,591.27	-44,985,214.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	159,760.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	159,760.00
购建固定资产、无形资产和其他
	44,901,255.95	80,176,923.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金		30,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

9

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		16,267,140.31
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	44,901,255.95	126,444,063.93
投资活动产生的现金流量净额	-44,741,495.95	-126,444,063.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	46,892,504.70	46,728,806.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,000,000.00	8,000,000.00
筹资活动现金流出小计	47,892,504.70	54,728,806.88
筹资活动产生的现金流量净额	-47,892,504.70	-54,728,806.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-502,365.40	-378,242.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-237,691,957.32	-226,536,327.46
加：期初现金及现金等价物余额	518,711,932.21	470,030,208.18
六、期末现金及现金等价物余额	281,019,974.89	243,493,880.72

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

6 、母公司现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金	468,804,494.05	478,770,260.77
收到的税费返还	8,355,152.36	4,792,805.44
收到其他与经营活动有关的现金	12,412,139.38	42,781,934.56
经营活动现金流入小计	489,571,785.79	526,345,000.77
购买商品、接受劳务支付的现金	318,166,513.94	343,240,981.87
支付给职工以及为职工支付的现
	83,294,364.85	79,057,597.89
金
支付的各项税费	19,249,556.15	33,398,485.79
支付其他与经营活动有关的现金	60,692,538.31	46,439,979.60
经营活动现金流出小计	481,402,973.25	502,137,045.15
经营活动产生的现金流量净额	8,168,812.54	24,207,955.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	149,560.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	149,560.00
购建固定资产、无形资产和其他
	20,923,447.77	56,618,330.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金	20,000,000.00	68,033,250.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	40,923,447.77	124,651,580.36
投资活动产生的现金流量净额	-40,773,887.77	-124,651,580.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	45,916,955.29	45,705,728.76
支付其他与筹资活动有关的现金	1,000,000.00	8,000,000.00
筹资活动现金流出小计	46,916,955.29	53,705,728.76
筹资活动产生的现金流量净额	-46,916,955.29	-53,705,728.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	-576,345.90	-368,110.99
五、现金及现金等价物净增加额	-80,098,376.42	-154,517,464.49
加：期初现金及现金等价物余额	287,937,849.28	321,163,396.05
六、期末现金及现金等价物余额	207,839,472.86	166,645,931.56

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	186,181	759,551,			74,635,		650,994,	459,082.		1,671,821,
一、上年年末余额
	,377.00	125.30			427.23		299.89	54		311.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	186,181	759,551,			74,635,		650,994,	459,082.		1,671,821,
二、本年年初余额
	,377.00	125.30			427.23		299.89	54		311.96
三、本期增减变动金额（减少							49,955,8	1,710,61		51,666,456
以“－”号填列）							38.43	7.61		.04
							96,501,1			96,501,182
（一）净利润
							82.68			.68
								1,710,61		1,710,617.
（二）其他综合收益
								7.61		61
							96,501,1	1,710,61		98,211,800
上述（一）和（二）小计
							82.68	7.61		.29

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-46,545,			-46,545,34
（四）利润分配
							344.25			4.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-46,545,			-46,545,34
配							344.25			4.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	186,181	759,551,			74,635,		700,950,	2,169,70		1,723,487, 768.00
四、本期期末余额
	,377.00	125.30			427.23		138.32	0.15

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	183,351	692,837,			69,211,1		538,741,	-152,98		1,483,988,
一、上年年末余额
	,189.00	238.78			67.48		656.02	7.73		263.55
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	183,351	692,837,			69,211,1		538,741,	-152,98		1,483,988,
二、本年年初余额
	,189.00	238.78			67.48		656.02	7.73		263.55
三、本期增减变动金额（减少		528,223.					46,311,3	-766,32		46,073,244
以“－”号填列）		59					43.53	2.31		.81
							92,149,1			92,149,140
（一）净利润
							40.78			.78
								-766,32		-766,322.3
（二）其他综合收益
								2.31		1
							92,149,1	-766,32		91,382,818
上述（一）和（二）小计
							40.78	2.31		.47
		528,223.
（三）所有者投入和减少资本										528,223.59
		59
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益		528,223.
										528,223.59
的金额		59
3．其他
							-45,837,			-45,837,79
（四）利润分配
							797.25			7.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-45,837,			-45,837,79
配							797.25			7.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（七）其他
四、本期期末余额	183,351	693,365,			69,211,1		585,052,	-919,31		1,530,061,
	,189.00	462.37			67.48		999.55	0.04		508.36

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	186,181,37	923,951,64			74,635,427		371,407,02	1,556,175,
一、上年年末余额
	7.00	0.31			.23		4.04	468.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	186,181,37	923,951,64			74,635,427		371,407,02	1,556,175,
二、本年年初余额
	7.00	0.31			.23		4.04	468.58
三、本期增减变动金额（减少							-27,939,28	-27,939,28
以“－”号填列）							6.25	6.25
							18,606,058	18,606,058
（一）净利润
							.00	.00
（二）其他综合收益
							18,606,058	18,606,058
上述（一）和（二）小计
							.00	.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-46,545,34	-46,545,34
（四）利润分配
							4.25	4.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

							-46,545,34	-46,545,34
3．对所有者（或股东）的分配
							4.25	4.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	186,181,37	923,951,64			74,635,427		343,467,73	1,528,236, 182.33
四、本期期末余额
	7.00	0.31			.23		7.79

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	183,351,18	857,237,75			69,211,167		368,426,48	1,478,226,
一、上年年末余额
	9.00	3.79			.48		3.51	593.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	183,351,18	857,237,75			69,211,167		368,426,48	1,478,226,
二、本年年初余额
	9.00	3.79			.48		3.51	593.78
三、本期增减变动金额（减少以	2,830,188.	66,713,886			5,424,259.		2,980,540.	77,948,874
“－”号填列）	00	.52			75		53	.80
							54,242,597	54,242,597
（一）净利润
							.53	.53
（二）其他综合收益
							54,242,597	54,242,597
上述（一）和（二）小计
							.53	.53
	2,830,188.	66,713,886						69,544,074
（三）所有者投入和减少资本
	00	.52						.52
1．所有者投入资本	2,830,188.	68,386,594						71,216,782

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	00	.54						.54
2．股份支付计入所有者权益的		-1,672,708.						-1,672,708.
金额		02						02
3．其他
					5,424,259.		-51,262,05	-45,837,79
（四）利润分配
					75		7.00	7.25
					5,424,259.		-5,424,259.
1．提取盈余公积
					75		75
2．提取一般风险准备
							-45,837,79	-45,837,79
3．对所有者（或股东）的分配
							7.25	7.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	186,181,37	923,951,64			74,635,427		371,407,02	1,556,175,
四、本期期末余额
	7.00	0.31			.23		4.04	468.58

法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

三、公司基本情况

（一）历史沿革

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）的前身是武汉光迅科技有限责任公司（以下简称―光 迅有限公司‖），2000年10月16日信息产业部以信部清（2000）965号文批准武汉邮电科学研究院（以下简称―邮科院‖） 将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研 究所改制为有限责任公司，2001年1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工会（以下简称―邮科院工会‖）签订了《出 资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司，邮科院以固体器件研究所经评估后的净资产出资，作价7,150.00万元， 占注册资本的65%，邮科院工会以现金3,850.00万元出资，占注册资本的35%，武汉众环会计师事务所以武众会内 （2001）005号验资报告已对上述出资验证到位。

2003年6月6日，光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的18%股权转让给江苏中天科技投资 管理有限公司（以下简称―江苏中天‖），将4.8%的股权转让给美籍华人Gong-En Gu先生。

2003年10月11日，光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持6.7%的股权转让给武汉现代通信电器厂（以下

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

简称―现代通信‖），将5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司（以下简称―长园盈佳‖）此后，邮科院工会不 再持有本公司的股份。

2004年1月9日，光迅有限公司董事会确定以2003年10月31日为基准日，以公司的各方股东作为发起人，将光迅 有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务所有限责任公司以2003年10月31日为基准日 对光迅有限公司进行了审计，并在2004年1月30日出具了武众会（2004）024号审计报告，经审计后净资产为12,000.00 万元。光迅有限公司按1：1的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份，共计12,000.00万股（每股面值1元）。 2004年4月19日，武汉众环会计师事务所出具武众会（2004）400号验资报告，确认各发起人投入武汉光迅科技股份 有限公司（筹）出资已到位。

2004年8月20日，光迅有限公司取得商务部商资批（2004）1231号《关于同意武汉光迅科技有限责任公司变更为 外资比例低于25%的外商投资股份有限公司的批复》。

2004年9月20日，光迅有限公司取得国资委国资改革（2004）874号《关于设立武汉光迅科技股份有限公司的批 复》。2004年10月27日，本公司办理了工商变更登记手续。

2006年现代通信经2006年第一次临时股东大会通过，并经商务部商资批（2006）1982号批复将持有的本公司6.7% 股份，共计804万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司，2006年10月完成工商变更登记手续。

2009年7月29日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】695号文核准本公司首次发行人民币普通股股票 4,000万股，股本面值人民币1.00元，发行价格16.00元/股。经深圳证券交易所同意（深证上【2009】67号）本公司股 票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票共募集资金人民币64,000.00万元，扣除发行费用人民币2,785.09万 元,募集资金净额为人民币61,214.91万元,其中增加股本人民币4,000万元,增加资本公积57,214.91万元。由武汉众环会 计师事务所有限责任公司出具众环验字（2009）043号验资报告予以鉴证。

2011年9月19日，本公司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司武汉烽火科技有限公司签订了《国有股 权无偿划转协议书》，约定武汉邮电科学研究院将其所持本公司74,000,000股股份，无偿划转给武汉烽火科技有限公 司（以下简称―烽火科技‖）持有。该股权划转的过户手续已于2012年1月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完毕。

2012年5月10日，烽火科技召开2012年第一届董事会第一次会议，会议同意烽火科技以所持有的武汉电信器件有 限公司（以下简称―电信器件‖）100%的股权认购本公司非公开发行的A股股份。同日，邮科院作出《关于武汉烽火 科技有限有限公司以资产认购武汉光迅科技股份有限公司非公开发行的A股股份的决定》。

2012年9月1日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于武汉光迅科技股份有限公司资产重组有关问题的 批复》（国资产权[2012]740号），批准了本次重组方案。

2012年9月14日，本公司召开2012年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司符合重大资产重组条件的 议案》、 《关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》、《关于审议<武汉光迅科技股份有限公司向特定 对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书>及其摘要的议案》等，关联股东在本次股东大会上回避表 决。

2012年12月14日，中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1689号《关于核准武汉光迅股份有限公司向武汉烽 火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司向烽火科技发行23,351,189股股份购买烽火 科技持有电信器件100%股权及非公开发行不超过2,869,166股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，变更后本 公司的股本为183,351,189股、注册资本为人民币183,351,189.00元。

2013年1月31日，本公司向烽火科技购买资产发行的23,351,189股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成股权登记手续，并于2013年2月1日在深圳证券交易所上市。该次发行股份导致股本增加人民币23,351,189.00 元，变更后本公司股本为人民币183,351,189.00元、注册资本为人民币183,351,189.00元，并由天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)出具天职汉QJ[2012]T17号验资报告予以鉴证。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2013年9月4日，本公司向中国长城资产管理公司等非公开发行对象发行股票2,830,188股股份，变更后本公司 的股本为人民币186,181,377.00元、注册资本为人民币186,181,377.00元，并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 出具天职业字[2013]514号验资报告予以鉴证。 2013年9月12日，本公司发行的2,830,188股股份于在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司完成股权登记手续，并于2013年9月26日在深圳证券交易所上市。

本公司营业执照换发后注册号 ：420000400004240 ；企业类型：上市股份有限公司；注册资本：186,181,377.00 元，法定代表人：鲁国庆。公司注册地址：武汉市洪山区邮科院路88号。

本公司的母公司：武汉烽火科技有限公司，本公司的实际控制人：武汉邮电科学研究院。

（二）所处行业

本公司所属行业为通信设备制造业。

（三）经营范围

本公司经批准的经营范围：信息技术领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务、货物进

• 出口、技术进出口、代理进出口（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。 （四）主要产品

本公司主要产品是：光纤放大器、DWDM、光连接器、光模块及其他光有源、无源器件。

（五）公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2012]740号《关于武汉光迅科技股份有限公司资产重组有关问题 的批复》以及本公司2012年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1689号《关于核准武 汉光迅股份有限公司向武汉烽火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件和本公司第三届董事 会第十八次会议决议，本公司可以向武汉烽火科技有限公司发行23,351,189股股份购买相关资产及非公开发行不超过 2,869,166股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

本公司向武汉烽火科技有限公司购买资产发行的23,351,189股股份已于2013年1月31日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司完成股权登记手续，并于2013年2月1日在深圳证券交易所上市。

本公司2013年9月4日为募集购买资产的配套资金非公开发行新股2,830,188股，全部为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值1.00元，发行价格为人民币26.50元/股。截至2013年9月5日止，本公司已收到中国长城资产管理公司 等非公开发行对象缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币贰佰捌拾叁万零壹佰捌拾捌元整，实际募集资金人民币 74,999,982.00元，扣除广发证券股份有限公司的承销费用2,249,999.46元，余额72,749,982.54元已于2013年9月4日通过 承销商广发证券股份有限公司汇入本公司在兴业银行东湖高新科技支行416180100100000762账户。实际到账净额扣 除其他相关发行费用1,533,200.00元后，根据《企业会计准则第20号－企业合并》准则规定增加股本2,830,188.00元， 增加资本公积68,386,594.54元。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会 计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整 地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ） “ 一揽子交易 ” 的判断原则

① 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于―一揽子交易‖的原则处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

② 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ③ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ④ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⑤ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（ 2 ）“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期 投资收益。

（ 3 ）非“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理 方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本 金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期 损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外， 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允 价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情 况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为 投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价 值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确 认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止 确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融 负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产 或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

22

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产，在资产负债表日本公司对其减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。 通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间 已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融 资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的 依据

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	应收账款余额大于300万元（含300万元），其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准	余额大于30万元（含30万元）的应收款款项划分为单项
	金额重大的应收款项。（关联方除外）
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
		“关联方”组合主要考虑与交易对象的关系，若与交易对象
		同受一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
关联方组合	其他方法
		以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制等，则为关联
		方，划入关联方组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	3.00%	3.00%
2－3年	5.00%	5.00%
3－4年	20.00%	20.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

23

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
	一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、
关联方法组合
	现金流量严重不足等情况

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本公司将账龄超过 3 年非单项金额重大的应收款项分类为单项金额不重大但按 单项计提坏账准备的理由 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等大类。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：其他

取得时按实际成本计价，存货发出采用计划成本法核算；各期末对存货成本差异额在期末库存与发出存货之间 根据比例分摊，低值易耗品摊销采用一次转销法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

本公司存货采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

24

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

摊销方法：一次摊销法

低值易耗品采用一次摊销法。

包装物

摊销方法：一次摊销法

包装物采用一次摊销法。

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形 成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发 行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成 本（合同或协议约定价值不公允的除外）。(4) 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权 益性证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣 除，权益性证券的溢价收入不足冲减的，应冲减盈余公积和未分配利润。其他合并方式中为企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投 资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资 收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动， 相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏 损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股 权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控 制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定的，认定为重大影响。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

14 、投资性房地产

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固 定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用本公司固定资产折旧采用年限平均法计 提折旧。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司之全资子公司光迅丹麦有限公司固定资产项目分为机器设备及其他设备，折旧年限为5年，净残值率为0， 年折旧率为20.00%。

除光迅丹麦有限公司外，本公司各类固定资产的折旧方法如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35	3.00%	2.77
机器设备	7	3.00%	13.86
电子设备	7	3.00%	13.86
运输设备	7	3.00%	13.86
其他设备	7	3.00%	13.86

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（ 5 ）其他说明

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

26

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款 费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

18 、生物资产

19 、油气资产

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、软件、专有技术等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地 摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
软件	5	会计估计
土地使用权	50	根据公司土地所有权证上的时间确定
专有技术	5	会计估计

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相 应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

27

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、附回购条件的资产转让

23 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行 该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。

24 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• 1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• 1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加； 如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果 公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务 的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予 的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后 的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除 外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25 、回购本公司股份

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不 再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收 入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很 可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法 确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结 果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）会计政策

1）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

• 2） 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司取得 的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

• 3）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用 期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

• 4）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所得税资产或递延所得税负债。

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大 的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始 直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（ 3 ）售后租回的会计处理

30 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

• 31 、资产证券化业务

32 、套期会计

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本公司报告期内无会计政策、会计估计变更。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本公司报告期内无会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本公司报告期内无会计估计变更。

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

• 是 √ 否

本公司报告期内无前期会计差错更正。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入	17％
营业税	应税营业收入	5％
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7％
企业所得税	应纳税所得额	15％、25％
教育费附加	实际缴纳流转税额	3％
地方教育费附加	实际缴纳流转税额	2％
堤防维护费	实际缴纳流转税额	2％

2 、税收优惠及批文

本公司母公司及子公司电信器件的高新技术企业认定证书已于2014年到期，目前已提交了高新技术企业复审的 申请。鉴于上述公司在2008年和2011年均被认定为高新技术企业，并且其研发实力未发生改变，预计将于2014年下 半年取得新的高新技术企业认定证书。本期本公司母公司及子公司电信器件仍按高新技术企业享受的15%所得税优惠 税率计算企业所得税。

本公司子公司武汉光迅信息技术有限公司2012年12月20日取得了湖北经济和信息化委员会颁发的软件企业认定 证书，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 （财税[2000]25号）的规定，武汉光迅信息技术有限公司享受企业所得税―两免三减半‖的税收优惠，同时销售自行开 发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品，根据《财政部、税务总局关于调 整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222 号文）、《财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》 （财税[2007]90 号文）及《国家税务总局关于下发20090201A 版出口商品退税率文库的通知》（国税函[2009]56号文）， 这些产品属于国家一直鼓励出口的―光通讯设备‖类产品，享受17%的出口退税率。

3 、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

													从母公司所有者权益冲减
							实质上构成
												少数股东权益中	子公司少数股东分担的本
	子公司		业务性	注册资		期末实际投资	对子公司净		表决权比	是否合	少数股
子公司全称		注册地			经营范围			持股比例				用于冲减少数股	期亏损超过少数股东在该
	类型		质	本		额	投资的其他		例	并报表	东权益
												东损益的金额	子公司年初所有者权益中
							项目余额
													所享有份额后的余额
					面向北美运营商、设备制造商、
					器件商和相关服务商、代理商提
				10万	供光纤通信系统应用环境下的光
光迅美国有	全资子		国际贸
		美国		（美	器件、模块和子系统产品。以销	677,850.00		100.00%	100.00%	是
限公司	公司		易
				元）	售为主，涉及相关工程、服务业
					务，同时作为材料采购，技术引
					进和融资平台。
					面向欧洲运营商、设备制造商、
					器件商和相关服务商、代理商提
				10万	供光纤通讯系统应用环境下的光
光迅欧洲有	全资子		国际贸
		德国		（欧	器件、模块和子系统产品。以销	929,790.03		100.00%	100.00%	是
限责任公司	公司		易
				元）	售为主，涉及相关工程、服务业
					务，同时作为材料采购，技术引
					进和融资平台。
					主要从事OLPScape CS光线路保
武汉光迅信				5,000,0
	全资子	中国武	软件开		护网管、OLMScape CS光缆自动
息技术有限				00（人		5,000,000.00		100.00%	100.00%	是
	公司	汉	发		监测网管等软件产品的开发、销
公司				民币）
					售和服务。
光迅香港有	全资子	中国香	国际贸	130,000
					主要从事国际贸易业务。	813,930.00		100.00%	100.00%	是
限公司	公司	港	易	（美

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

33

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

				元）
武汉光迅电				50,000,	光迅电子主要从事信息技术领域
	全资子	中国武	生产销
子技术有限				000（人	光、电器件技术及产品的研制、	50,000,000.00		100.00%	100.00%	是
	公司	汉	售
公司				民币）	生产、销售和技术服务。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权
													益冲减子公司少数
							实质上构成对					少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
													股东分担的本期亏
子公司全	子公司类		业务性	注册资			子公司净投资		表决权比	是否合	少数股
		注册地			经营范围	期末实际投资额		持股比例					损超过少数股东在
称	型		质	本			的其他项目余		例	并报表	东权益
													该子公司年初所有
							额
													者权益中所享有份
													额后的余额
					主要开发、生产、销售
武汉电信					光通信用半导体激光
	全资子公	中国武	生产销	154,568
器件有限					器组件、探测器组件、	321,238,515.01		100.00%	100.00%	是
	司	汉	售	,000
公司					光发射/接收模块、光
					收发合一模块等。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

							实质上构成		表决权比例		少数股 东权益	少数股东权益	从母公司所有者权
子公司全 称	子公司类		业务性							是否合
		注册地		注册资本	经营范围	期末实际投资额	对子公司净	持股比例				中用于冲减少	益冲减子公司少数
	型		质							并报表
							投资的其他					数股东损益的	股东分担的本期亏

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

34

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

							项目余额					金额	损超过少数股东在
													该子公司年初所有
													者权益中所享有份
													额后的余额
					主要开发、
光迅丹麦	全资子公		生产销	500,300.00（丹	生产基于
		丹麦				49,765,550.00		100.00%	100.00%	是
有限公司	司		售	麦克朗）	PECVD技
					术的芯片。

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

35

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

4 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用

5 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（1）本公司之子公司光迅美国有限公司为在美国注册并经营的公司，光迅美国有限公司记账本位币为美元，本公司编 制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所述方法进行折算，光迅美国有限公司资 产负债表主要项目的折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本
折算汇率(美元：人民币)	1：6.1528	1：6.1528	1：6.7785

（2）本公司之子公司光迅欧洲有限责任公司为在德国注册并经营的公司，光迅欧洲有限责任公司记账本位币为欧元， 本公司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所述方法进行折算，光迅欧洲有 限责任公司资产负债表主要项目的折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本
折算汇率(欧元：人民币)	1：8.3946	1：8.3946	1：9.2979

（3）本公司之子公司光迅香港有限公司为在中国香港注册并经营的公司，光迅香港有限公司记账本位币为美元，本公 司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所述方法进行折算，光迅香港有限公 司资产负债表主要项目的折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本
折算汇率(美元：人民币)	1：6.1528	1：6.1528	1：6.2610

（4）本公司之子公司光迅丹麦有限公司为在丹麦注册并经营的公司，光迅丹麦有限公司记账本位币为丹麦克朗，本公 司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所述方法进行折算，光迅丹麦有限公 司资产负债表主要项目的折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本
折算汇率(丹麦克朗：人民币)	1：1.1371	1：1.1371	1：1.1173

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	99,924.31	--	--	122,484.91
人民币	--	--	99,924.31	--	--	122,484.91
银行存款：	--	--	195,920,050.58	--	--	498,589,447.30
人民币	--	--	178,152,907.57	--	--	448,917,861.03
美元	2,318,658.63	6.1528	14,266,242.81	7,697,719.42	6.0969	46,932,225.54
欧元	270,752.43	8.3946	2,272,858.33	292,610.79	8.4189	2,463,460.99
日元	1,326,379.00	0.0608	80,663.74
丹麦克朗	1,009,038.90	1.1371	1,147,378.13	245,943.79	1.1218	275,899.74
其他货币资金：	--	--	85,000,000.00	--	--	20,000,000.00
人民币	--	--	85,000,000.00	--	--	20,000,000.00
合计	--	--	281,019,974.89	--	--	518,711,932.21

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

• （1）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。

• （2）期末存放在境外的款项为7,886,098.79元。

• （3）期末无存在潜在回收风险的款项。

• （4）期末其他货币资金为可随时支取的定期存款。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	82,855,016.75	75,798,174.60
商业承兑汇票	166,202,105.35	190,139,632.79
合计	249,057,122.10	265,937,807.39

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

37

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
	778,502,04		13,911,653.		436,636,9
账龄组合		87.48%		1.79%		84.63%	9,215,783.67	2.11%
	7.84		26		63.54
	110,642,58				79,302,07
关联方组合		12.43%				15.37%
	4.54				7.93
	889,144,63		13,911,653.		515,939,0
组合小计		99.91%		1.79%		100.00%	9,215,783.67	1.79%
	2.38		26		41.47
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	801,839.39	0.09%	801,839.39	100.00%
账款
	889,946,47		14,713,492.		515,939,0
合计		--		--		--	9,215,783.67	--
	1.77		65		41.47

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内(含1年)	745,269,213.47	95.73%	7,974,966.49	402,579,216.15	92.20%	4,016,310.87
1年以内小计	745,269,213.47	95.73%	7,974,966.49	402,579,216.15	92.20%	4,016,310.87
1至2年	17,182,964.41	2.21%	515,488.94	18,029,448.47	4.13%	540,883.45
2至3年	8,423,501.18	1.08%	421,175.06	10,110,064.95	2.32%	505,503.25
3至4年	2,849,995.66	0.37%	569,999.13	1,784,000.37	0.41%	356,800.08
4至5年	692,698.96	0.09%	346,349.48	675,895.16	0.15%	337,947.58
5年以上	4,083,674.16	0.52%	4,083,674.16	3,458,338.44	0.79%	3,458,338.44
合计	778,502,047.84	--	13,911,653.26	436,636,963.54	--	9,215,783.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

38

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	110,642,584.54	0.00
合计	110,642,584.54	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
ZFHWL	221,818.11	221,818.11	100.00%	款项收回风险单独测试
5000024	389,939.85	389,939.85	100.00%	款项收回风险单独测试
1000129	82,566.00	82,566.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000239	64,700.00	64,700.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000402	18,236.90	18,236.90	100.00%	款项收回风险单独测试
1000371	2,584.18	2,584.18	100.00%	款项收回风险单独测试
1000088	6,878.00	6,878.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000145	6,459.82	6,459.82	100.00%	款项收回风险单独测试
1000213	96.00	96.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000482	3,101.01	3,101.01	100.00%	款项收回风险单独测试
1000049	2,800.00	2,800.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000222	1,700.00	1,700.00	100.00%	款项收回风险单独测试
1000007	959.52	959.52	100.00%	款项收回风险单独测试
合计	801,839.39	801,839.39	--	--

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
1001045	非关联方	279,464,378.12	1年以内	31.40%
烽火通信科技股份有限
	同一实际控制人	87,569,397.79	1年以内	9.84%
公司
1000160	非关联方	51,738,130.47	1年以内	5.81%
1000435	非关联方	44,244,187.36	1年以内	4.97%
1000220	非关联方	39,186,227.53	1年以内	4.40%
合计	--	502,202,321.27	--	56.42%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

39

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	87,569,397.79	9.84%
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	14,224,708.23	1.60%
大连藏龙光电子科技有限公司	同一实际控制人	2,940,040.61	0.33%
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	2,355,275.90	0.26%
深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人	1,498,178.28	0.17%
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	1,221,537.00	0.14%
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人	538,790.98	0.06%
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	165,209.00	0.02%
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人	75,400.00	0.01%
武汉虹信技术服务有限责任公司	同一实际控制人	54,046.75	0.01%
合计	--	110,642,584.54	12.44%

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	17,662,000.52	100.00%	2,225,080.26	12.60%	13,824,988.99	100.00%	2,164,249.54	15.65%
组合小计	17,662,000.52	100.00%	2,225,080.26	12.60%	13,824,988.99	100.00%	2,164,249.54	15.65%
合计	17,662,000.52	--	2,225,080.26	--	13,824,988.99	--	2,164,249.54	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末数	期末数		期初数	期初数
账面余额			账面余额
		坏账准备
金额	比例		金额	比例

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1年以内
其中：
1年以内(含1年)	11,444,760.09	64.80%	97,338.83	7,914,857.91	57.25%	36,647.55
1年以内小计	11,444,760.09	64.80%	97,338.83	7,914,857.91	57.25%	36,647.55
1至2年	395,101.89	2.24%	11,853.05	266,538.80	1.93%	6,834.84
2至3年	187,569.09	1.06%	9,378.45	86,439.09	0.63%	4,321.95
3至4年	4,131,435.37	23.39%	826,287.07	3,889,638.14	28.13%	777,927.63
4至5年	445,822.44	2.52%	222,911.22	657,995.52	4.76%	328,998.04
5年以上	1,057,311.64	5.99%	1,057,311.64	1,009,519.53	7.30%	1,009,519.53
合计	17,662,000.52	--	2,225,080.26	13,824,988.99	--	2,164,249.54

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
20012027	非关联方	3,862,206.15	1年以内	21.87%
90015	非关联方	1,702,830.17	1年以内	9.64%
90001947	非关联方	581,023.10	1年以内	3.29%
20003689	非关联方	364,022.00	1年以内	2.06%
20010030	非关联方	360,857.00	3年以内	2.04%
合计	--	6,870,938.42	--	38.90%

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	34,120,519.27	77.22%	38,487,432.69	82.00%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1至2年	2,532,543.69	5.73%	2,230,290.02	4.75%
2至3年	2,371,331.28	5.37%	2,807,003.47	5.98%
3年以上	5,159,153.41	11.68%	3,413,249.88	7.27%
合计	44,183,547.65	--	46,937,976.06	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
80000	非关联方	3,785,494.72	1年以内	预付税款
200037	非关联方	3,125,443.23	1年以内	交易未结算
200002	非关联方	2,620,638.75	1年以内	交易未结算
2000106	非关联方	2,549,744.53	1年以内	交易未结算
2000079	非关联方	2,448,419.44	1年以内	交易未结算
合计	--	14,529,740.67	--	--

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	334,752,911.62	13,530,704.25	321,222,207.37	165,168,073.95	9,213,853.01	155,954,220.94
在产品	187,882,665.18	9,957,084.00	177,925,581.18	241,727,680.99	6,837,365.33	234,890,315.66
库存商品	263,046,417.76	17,266,227.96	245,780,189.80	235,825,380.29	19,660,627.44	216,164,752.85
周转材料	433,873.61		433,873.61	1,827,826.72		1,827,826.72
合计	786,115,868.17	40,754,016.21	745,361,851.96	644,548,961.95	35,711,845.78	608,837,116.17

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	9,213,853.01	4,316,851.24			13,530,704.25
在产品	6,837,365.33	3,119,718.67			9,957,084.00
库存商品	19,660,627.44	1,934,389.63		4,328,789.11	17,266,227.96

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

==> picture [168 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合 计 35,711,845.78
----- End of picture text -----

35,711,845.78 9,370,959.54 4,328,789.11 40,754,016.21

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原 因	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
			末余额的比例
原材料	按照可变现净值与成本孰低法
库存商品	按照可变现净值与成本孰低法
在产品	按照可变现净值与成本孰低法
周转材料	按照可变现净值与成本孰低法

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
多缴企业所得税	11,220,373.43	5,061,484.67
合计	11,220,373.43	5,061,484.67

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明
						在被投资	在被投资
被投资单 位										本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
										减值准备	红利
						比例	权比例
武汉藏龙 光电子股 权投资基 金企业 （有限合 伙）
		10,000,00	9,586,803		9,586,803 .29			合伙协议 约定
	权益法			0.00		50.00%	33.33%
		0.00	.29
		10,000,00	9,586,803		9,586,803 .29
合计	--			0.00		--	--	--
		0.00	.29

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

长期股权投资的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

本公司与武汉光谷烽火科技创业投资有限公司共同出资设立武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙），本企业 作为有限合伙人认缴出资金额4,000.00万元、实缴出资金额1,000.00万元；武汉光谷烽火科技创业投资有限公司作为普通合伙 人认缴出资金额1,000.00万元、实缴出资金额1,000.00万元。

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,065,680,100.67	37,998,740.14		1,491,885.96	1,102,186,954.85
其中：房屋及建筑物	339,592,757.90				339,592,757.90
机器设备	235,963,589.18	4,973,240.23		39,000.00	240,897,829.41
运输工具	10,010,392.62	528,988.12		152,700.00	10,386,680.74
电子设备	466,891,149.76	32,443,434.87		897,569.96	498,437,014.67
其他设备	13,222,211.21	53,076.92		402,616.00	12,003,732.40
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	448,312,581.37		39,113,130.31	1,429,516.20	485,996,195.48
其中：房屋及建筑物	16,656,996.49		4,736,581.07		21,393,577.56
机器设备	147,964,962.03		11,401,096.97	37,830.00	159,328,229.00
运输工具	6,385,132.36		529,031.55	148,119.00	6,766,044.91
电子设备	270,420,589.32		21,873,552.67	853,030.00	291,441,111.99
其他设备	6,884,901.17		572,868.05	390,537.20	7,067,232.02
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	617,367,519.30	--			616,190,759.37
其中：房屋及建筑物	322,935,761.41	--			318,199,180.34
机器设备	87,998,627.15	--			81,569,600.41
运输工具	3,625,260.26	--			3,620,635.83
电子设备	196,470,560.44	--			206,995,902.68
其他设备	6,337,310.04	--			5,805,440.11
四、减值准备合计	14,311,711.48	--			14,305,753.92
机器设备	7,409,910.27	--			7,409,910.27
运输工具	76,584.05	--			76,584.05
电子设备	6,692,287.00	--			6,686,329.44
其他设备	132,930.16	--			132,930.16
五、固定资产账面价值合计	603,055,807.82	--			601,885,005.45

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其中：房屋及建筑物	322,935,761.41	--	318,199,180.34
机器设备	80,588,716.88	--	74,159,690.14
运输工具	3,548,676.21	--	3,544,051.78
电子设备	189,778,273.44	--	200,309,573.24
其他设备	6,204,379.88	--	5,495,707.11

本期折旧额 39,113,130.31 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 337,716.04 元。

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
产业园房屋	竣工决算审计尚未完成	2014年

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
光迅无源楼整体改造项目	3,840,451.14		3,840,451.14	3,376,363.80		3,376,363.80
A2-3F生产区净化改造安装
	1,275,000.00		1,275,000.00
工程
环形耦合自动焊接生产线	344,531.33		344,531.33	63,384.70		63,384.70
激光器自动耦合	205,913.01		205,913.01
64工位老化驱动源	200,904.81		200,904.81	21,651.37		21,651.37
其他	1,427,493.41		1,427,493.41	1,007,269.73		1,007,269.73
合计	7,294,293.70		7,294,293.70	4,468,669.60		4,468,669.60

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

											单位： 元	单位： 元
									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减		工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额		化率
									金额
光迅无
源楼整		3,376,36	464,087.									3,840,45
体改造		3.80	34									1.14
项目

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

A2-3F生
产区净
			1,275,00									1,275,00
化改造
			0.00									0.00
安装工
程
环形耦
合自动		63,384.7	281,146.									344,531.
焊接生		0	63									33
产线
激光器
			205,913.									205,913.
自动耦
			01									01
合
64工位
		21,651.3	179,253.									200,904.
老化驱
		7	44									81
动源
		1,007,26	842,564.	337,716.	84,624.4							1,427,49
其他
		9.73	19	04	7							3.41
		4,468,66	3,247,96	337,716.	84,624.4							7,294,29
合计						--	--			--	--
		9.60	4.61	04	7							3.70

在建工程项目变动情况的说明

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	55,055,684.29	717,932.41		55,773,616.70
软件	20,240,449.48	717,932.41		20,958,381.89
土地使用权	32,107,670.06			32,107,670.06
专有技术	2,707,564.75			2,707,564.75
二、累计摊销合计	16,825,544.65	3,766,458.62		20,592,003.27
软件	12,512,706.05	1,643,774.36		14,156,480.41
土地使用权	3,404,360.76	323,597.35		3,727,958.11
专有技术	908,477.84	1,799,086.91		2,707,564.75
三、无形资产账面净值合计	38,230,139.64	-3,048,526.21		35,181,613.43
软件	7,727,743.43	-925,841.95		6,801,901.48
土地使用权	28,703,309.30	-323,597.35		28,379,711.95
专有技术	1,799,086.91	-1,799,086.91

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

四、减值准备合计	854,044.37			854,044.37
软件	854,044.37			854,044.37
土地使用权
专有技术
无形资产账面价值合计	37,376,095.27	-3,048,526.21		34,327,569.06
软件	6,873,699.06	-925,841.95		5,947,857.11
土地使用权	28,703,309.30	-323,597.35		28,379,711.95
专有技术	1,799,086.91	-1,799,086.91

本期摊销额 3,766,458.62 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研究支出		94,757,915.28	94,757,915.28
合计		94,757,915.28	94,757,915.28

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。

12 、商誉

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
光迅丹麦有限公司	6,558,903.83			6,558,903.83
合计	6,558,903.83			6,558,903.83

13 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
光电子核心芯片产业
	6,613,824.43		1,102,836.37		5,510,988.06
化项目
武汉电信器件有限公
司关东厂区包装车间	367,232.11		61,970.92		305,261.19
钢构附属工程
本部主楼四楼和五楼
	269,100.32		43,381.27		225,719.05
净化厂房改造工程
关东生产车间电气改
	164,961.86		26,046.61		138,915.25
造工程
ESD控制改进项目以
	96,000.00		16,000.00		80,000.00
及现场辅导
						调整至一年内到
其他	1,341,440.75	64,313.79	514,703.90	98,913.87	792,136.77
						期的非流动资产
合计	8,852,559.47	64,313.79	1,764,939.07	98,913.87	7,053,020.32	--

14 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	10,432,290.85	8,918,144.30
可抵扣亏损	733,695.43	1,161,033.47
小计	11,165,986.28	10,079,177.77
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

项目	期末数	期初数
资产减值准备	2,803,339.50	2,803,339.50
合计	2,803,339.50	2,803,339.50

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	11,165,986.28		10,079,177.77

15 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	11,380,033.21	5,058,097.48			16,438,130.69
二、存货跌价准备	35,711,845.78	9,370,959.54		4,328,789.11	40,754,016.21
七、固定资产减值准备	14,311,711.48			5,957.56	14,305,753.92
十二、无形资产减值准备	854,044.37				854,044.37
合计	62,257,634.84	14,429,057.02		4,334,746.67	72,351,945.19

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	61,528,000.00	60,969,000.00
信用借款	24,357,387.74	25,154,307.06
合计	85,885,387.74	86,123,307.06

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

本期无已到期未偿还的短期借款。

期末保证借款的保证人为本公司实际控制人武汉邮电科学研究院。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

17 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	256,195,361.10	266,293,460.22
银行承兑汇票	46,742,121.53	39,835,062.48
合计	302,937,482.63	306,128,522.70

下一会计期间将到期的金额 53,033,491.65 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	593,442,256.44	374,975,545.27
1-2年（含2年）	8,097,015.04	3,798,872.15
2-3年（含3年）	4,066,763.34	758,884.91
3年以上	3,434,867.34	3,096,205.87
合计	609,040,902.16	382,629,508.20

19 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	21,462,069.96	6,812,810.40
1-2年（含2年）	1,139,015.59	226,217.64
2-3年（含3年）	298,399.89	392,094.68
3年以上	140,000.00	205,348.24
合计	23,039,485.44	7,636,470.96

20 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	38,990,832.50	117,728,601.12	139,266,514.27	17,452,919.35

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

二、职工福利费		4,671,509.00	4,671,509.00
三、社会保险费	2,498,520.21	27,036,156.67	27,088,473.88	2,446,203.00
其中：1．医疗保险费	84,339.92	7,284,419.37	7,327,831.07	40,928.22
2．基本养老保险费	70,411.78	15,628,269.38	15,504,020.17	194,660.99
3．年金缴费	1,713,406.21	1,699,290.75	1,849,914.75	1,562,782.21
4．失业保险费	624,469.36	1,544,113.55	1,526,676.92	641,905.99
5．工伤保险费	-13,232.71	450,397.60	450,378.40	-13,213.51
6．生育保险费	19,125.65	429,666.02	429,652.57	19,139.10
四、住房公积金	128,841.69	7,198,649.45	7,280,037.98	47,453.16
六、其他	11,489,067.06	2,691,039.77	2,197,407.63	11,982,699.20
合计	53,107,261.46	159,325,956.01	180,503,942.76	31,929,274.71

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。

21 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-1,803,806.95	-1,639,077.45
企业所得税	2,866,956.17	5,169,925.90
个人所得税	2,414,518.27	1,536,649.76
城市维护建设税	16,706.96	4,240,816.75
土地使用税		110,476.29
教育费附加及地方教育费附加	49,199.53	3,066,420.82
其他	45,820.67	1,466,587.15
合计	3,589,394.65	13,951,799.22

22 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	62,119.21	52,029.48
合计	62,119.21	52,029.48

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

51

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	42,186,315.46	45,812,947.80
1-2年（含2年）	8,274,990.04	9,416,336.12
2-3年（含3年）	529,362.77	311,156.33
3年以上	717,284.74	420,269.53
合计	51,707,953.01	55,960,709.78

24 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
待执行的亏损合同	649,048.87		649,048.87	0.00
合计	649,048.87		649,048.87

25 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	67,803,497.66	65,875,780.86
合计	67,803,497.66	65,875,780.86

26 、股本

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	186,181,377.00						186,181,377.00

27 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	759,388,543.30			759,388,543.30
其他资本公积	162,582.00			162,582.00
合计	759,551,125.30			759,551,125.30

28 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	74,635,427.23			74,635,427.23
合计	74,635,427.23			74,635,427.23

29 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	650,994,299.89	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	96,501,182.68	--
应付普通股股利	46,545,344.25
期末未分配利润	700,950,138.32	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

本公司2014年3月13日召开2013年年度股东大会，审议批准了2013年度利润分配方案，以公司现有总股本186,181,377股 为基数，向全体股东每10股派2.500000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、新股限售股的个 人和证券投资基金每 10 股派 2.250000 元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税 实行差别化税率征收，先按每 10 股派2.375000 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款； 对于 QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳），实际分配现金股利为

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

46,545,344.25元。截止2014年6月30日，上述股利已经支付完毕。

30 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,186,134,035.00	1,041,148,027.03
其他业务收入	41,418,647.25	18,903,358.35
营业成本	961,409,766.43	854,659,973.56

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信设备制造业	1,186,134,035.00	937,681,625.28	1,041,148,027.03	836,893,379.47
合计	1,186,134,035.00	937,681,625.28	1,041,148,027.03	836,893,379.47

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
传输	689,897,931.63	505,752,786.78	800,090,342.50	634,095,658.18
接入与数据	437,293,003.26	387,002,700.97	169,182,480.03	153,454,169.95
其他	58,943,100.11	44,926,137.53	71,875,204.50	49,343,551.34
合计	1,186,134,035.00	937,681,625.28	1,041,148,027.03	836,893,379.47

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	859,071,152.10	679,431,804.98	770,964,671.17	633,208,461.39
国外	327,062,882.90	258,249,820.30	270,183,355.86	203,684,918.08
合计	1,186,134,035.00	937,681,625.28	1,041,148,027.03	836,893,379.47

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

54

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
1001045	378,651,405.44	30.85%
1001043	98,029,017.76	7.99%
烽火通信科技股份有限公司	88,750,569.44	7.23%
1000160	53,814,459.09	4.38%
1000435	50,138,928.92	4.08%
合计	669,384,380.65	54.53%

31 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	56,454.22	51,261.23	应税营业收入的5%
城市维护建设税	2,785,594.95	580,658.27	实际缴纳流转税额7%
教育费附加	1,193,826.39	248,853.57	实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加	795,884.28	165,902.39	实际缴纳流转税额的2%
堤防费	795,110.93	165,162.08	实际缴纳流转税额的2%
其他	151,285.92	0.00	国外子公司缴纳的税金
合计	5,778,156.69	1,211,837.54	--

32 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利及奖金	12,076,347.48	12,932,880.68
办公费	6,557,581.72	4,023,683.17
差旅费	2,656,658.44	2,835,379.26
广告宣传费	3,565,087.07	3,285,127.16
运输及燃料动力费	2,500,315.50	2,451,105.49
代理费	1,886,024.07	1,584,323.60
其他	2,326,250.89	2,091,074.44
合计	31,568,265.17	29,203,573.80

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

33 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	94,757,915.28	95,221,701.99
工资福利及奖金	12,344,990.13	10,482,284.66
办公费	3,903,106.39	6,644,660.78
差旅费	529,866.06	547,079.67
费用性税金	705,162.52	1,723,986.58
折旧、摊销及动力费用	3,645,663.73	3,682,577.33
其他	3,911,500.81	3,386,559.66
合计	119,798,204.92	121,688,850.67

34 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	969,230.31	1,910,929.26
利息收入	-4,618,494.07	-1,500,889.41
汇兑损益	1,960,598.28	-1,537,470.69
银行手续费	785,753.96	608,368.65
其他	15,172.59	9,987.53
合计	-887,738.93	-509,074.66

35 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,058,097.48	2,314,997.12
二、存货跌价损失	5,042,170.43	5,435,056.04
合计	10,100,267.91	7,750,053.16

36 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

			金额
非流动资产处置利得合计	119,034.28	5,720.00	119,034.28
其中：固定资产处置利得	119,034.28
政府补助	6,505,328.03	54,310,100.00	6,505,328.03
其他	401,034.58	1,320,088.31	401,034.58
合计	7,025,396.89	55,635,908.31	7,025,396.89

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

				是否属于非经常性损
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
				益
光纤到户用光电子核心芯片产业
	1,646,400.00	979,800.00	与资产相关	是
化项目等
中央国有资本经营预算重大技术
		43,010,000.00	与收益相关	是
创新资金
企业研发投入补贴拨款项目	1,039,400.00	6,081,000.00	与收益相关	是
出口及国外展会补助	1,221,100.00	3,400,000.00	与收益相关	是
专利补助		290,000.00	与收益相关	是
稳岗补贴资金	845,700.00	549,300.00	与收益相关	是
软件销售增值税退税	1,752,728.03		与收益相关	是
合计	6,505,328.03	54,310,100.00	--	--

37 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	16,041.38		16,041.38
其中：固定资产处置损失	16,041.38		16,041.38
其他	180,629.12	99,466.99	180,629.12
合计	196,670.50	99,466.99	196,670.50

38 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,200,112.28	10,456,543.46

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

57

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

递延所得税调整	-1,086,808.51	-1,023,071.61
合计	10,113,303.77	9,433,471.85

39 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期利润	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.52	0.52	0.50	0.50
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.49	0.49	0.25	0.25

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通 股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

40 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	1,710,617.61	-766,322.31
小计	1,710,617.61	-766,322.31
合计	1,710,617.61	-766,322.31

41 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补助资金	7,058,315.80
收到银行存款利息收入	4,618,494.07
往来款	524,762.82
其他	14,588,934.06

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

58

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合计

26,790,506.75

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
销售费用、管理费用、财务费用	58,363,539.08
往来款	15,608,389.76
其他	27,041,413.84
合计	101,013,342.68

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
发行费用	1,000,000.00
合计	1,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

本期支付的其他与筹资活动有关的现金为本公司非公开发行股票事项的发行费用。

42 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	96,501,182.68	92,149,140.78
加：资产减值准备	10,100,267.91	7,750,053.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,113,130.31	32,965,411.53
无形资产摊销	3,766,458.62	1,884,252.62
长期待摊费用摊销	1,764,939.07	1,437,638.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-102,992.90
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,929,828.59	1,012,075.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,086,808.51	-1,138,019.96
存货的减少（增加以“－”号填列）	-146,609,076.65	-68,159,889.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-352,650,788.43	-171,329,410.90

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

59

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	201,718,268.04	58,443,534.50
经营活动产生的现金流量净额	-144,555,591.27	-44,985,214.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	281,019,974.89	243,493,880.72
减：现金的期初余额	518,711,932.21	470,030,208.18
现金及现金等价物净增加额	-237,691,957.32	-226,536,327.46

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		16,267,140.31
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	281,019,974.89	518,711,932.21
其中：库存现金	99,924.31	122,484.91
可随时用于支付的银行存款	195,920,050.58	498,589,447.30
可随时用于支付的其他货币资金	85,000,000.00	20,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	281,019,974.89	518,711,932.21

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

								母公司对 本企业的 表决权比 例
							母公司对
母公司名				法定代表					本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	本企业的
称				人					终控制方	代码
							持股比例
武汉烽火					通信产品				武汉邮电
						600,000,00				44143955-
科技有限	控股股东	国有企业	武汉	童国华	研发、设		52.70%	52.70%	科学研究
						0.00				3
公司					计、投资				院

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
光迅美国有
	控股子公司	全资子公司	美国	金正旺	国际贸易	10万(美元)	100.00%	100.00%
限公司
光迅欧洲有
	控股子公司	全资子公司	德国	徐卉	国际贸易	10万(欧元)	100.00%	100.00%
限责任公司
武汉光迅信
						500万（人
息技术有限	控股子公司	全资子公司	中国武汉	金正旺	软件开发		100.00%	100.00%	59793459-3
						民币）
公司
光迅香港有						13万（美
	控股子公司	全资子公司	中国香港	吴海波	国际贸易		100.00%	100.00%
限公司						元）
武汉光迅电
						5,000万（人
子技术有限	控股子公司	全资子公司	中国武汉	黄宣泽	生产销售		100.00%	100.00%	05916812-3
						民币）
公司
武汉电信器						15,457万
	控股子公司	全资子公司	中国武汉	童国华	生产销售		100.00%	100.00%	61642490-1
件有限公司						（人民币）
						500,300.00
光迅丹麦有
	控股子公司	全资子公司	丹麦	毛浩	生产销售	（丹麦克	100.00%	100.00%
限公司
						朗）

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股			组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		投资单位表	关联关系
位名称			人			比例			码
							决权比例
一、合营企业
二、联营企业
武汉藏龙				从事非证券
光电子股				类股权投资
	有限合伙				5,000.00万			同一实际控
权投资基		湖北武汉	陈建华	活动及相关		50.00%	33.33%		59452855-7
	企业				元			制人
金企业（有				咨询服务业
限合伙）				务

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	71466611-1
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	77125450-0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	71450885-0
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人	72578927-2
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	74477138-5
烽火藤仓光纤科技有限公司	同一实际控制人	77456317-3
武汉烽火国际技术有限责任公司	同一实际控制人	77457217-6
深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人	19219535-8
北京北方烽火科技有限公司	同一实际控制人	80113701-5
武汉福通综合服务有限公司	同一实际控制人	74140396-6
美国美光通信公司	同一实际控制人	－
武汉同博科技有限公司	同一实际控制人	76809913-2
武汉烽火移动通信有限公司	同一实际控制人	77455454-1
武汉烽火富华有限责任公司	同一实际控制人	67914836-9
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人	72466171-X
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	78319062-0
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人	58181997-X
武汉邮电科学研究院	实际控制人	44143955-3
武汉虹翼信息有限公司	同一实际控制人	66954008-4
大连藏龙光电子科技有限公司	同一实际控制人	07158894-8

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

62

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方式		占同类交
关联方	关联交易内容					占同类交易
		及决策程序	金额	易金额的	金额
						金额的比例
				比例
武汉同博科技有限	采购水、电、暖蒸
		协议定价	12,623,900.30	1.09%	7,582,008.46	1.07%
公司	汽、接受服务
武汉福通综合服务
	接受服务	协议定价	0.00	0.00%	6,110,051.00	0.86%
有限公司
烽火藤仓光纤科技
	采购原料	协议定价	9,022,573.51	0.78%	8,132,726.66	1.15%
有限公司
深圳市亚光通信有
	采购原料	协议定价	9,593,756.37	0.83%	7,224,461.07	1.02%
限公司
烽火通信科技股份
	采购原料	协议定价	2,523,256.25	0.22%	3,021,583.32	0.43%
有限公司
美国美光通信有限
	采购原料	协议定价	1,800,878.50	0.16%	3,280,725.67	0.46%
公司
武汉烽火网络有限
	采购原料	协议定价	86,467.52	0.01%	20,535.04	0.00%
责任公司
合计			35,650,832.46	3.08%	35,372,091.22	5.00%

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价
				占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容	方式及决策程
			金额	易金额的	金额	易金额的
		序
				比例		比例
烽火通信科技股份有限 公司
	销售商品	协议价格	88,750,569.44	7.23%	98,902,165.36	9.33%
武汉烽火网络有限责任 公司
	销售商品	协议价格	242,171.69	0.02%	30,965.08	0.00%
武汉邮电科学研究院	销售商品	协议价格	29,213.68	0.00%	43,119.66	0.00%
武汉虹旭信息技术有限 责任公司
	销售商品	协议价格	682,654.02	0.06%	301,670.94	0.03%
武汉理工光科股份有限 公司
	销售商品	协议价格	354,123.93	0.03%	678,059.83	0.06%
武汉虹信通信技术有限 责任公司
	销售商品	协议价格	260,414.38	0.02%	347,271.39	0.03%
烽火藤仓光纤科技有限	销售商品	协议价格	131,837.61	0.01%	184,218.12	0.02%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

63

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

销售商品	协议价格	1,414,401.38	0.12%	22,581.20
销售商品	协议价格	21,965.81	0.00%	10,683.76
		91,887,351.92	7.49%	100,520,735.34

（ 2 ）关联租赁情况

公司承租情况表

单位： 元

						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费
武汉邮电科学研	武汉光迅科技股		2014年01月01	2014年12月31
		房屋租赁			协议价格	603,633.80
究院	份有限公司		日	日
武汉邮电科学研	武汉电信器件有		2014年01月01	2014年12月31
		房屋租赁			协议价格	2,975,322.60
究院	限公司		日	日

（ 3 ）关联担保情况

单位： 元

担保方 武汉邮电科学研 究院					担保是否已经履 行完毕 否
	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
	武汉电信器件有
		61,528,000.00	2013年10月31日	2014年10月30日
	限公司

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	烽火通信科技股份有限公司	87,569,397.79		65,419,956.33
应收账款	南京烽火星空通信发展有限公司	2,355,275.90		3,355,275.90
应收账款	武汉虹旭信息技术有限责任公司	1,221,537.00		900,986.80
应收账款	武汉虹信通信技术有限责任公司	14,224,708.23		8,319,768.29
应收账款	武汉烽火网络有限责任公司	538,790.98		324,629.35
应收账款	武汉烽火信息集成技术有限公司	165,209.00		325,422.00
应收账款	深圳市亚光通信有限公司	1,498,178.28		313,535.45

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

应收账款	烽火藤仓光纤有限公司			136,225.00
应收账款	武汉烽火众智数字技术有限责任公司	75,400.00		75,400.00
应收账款	武汉虹信技术服务有限责任公司	54,046.75		38,352.37
应收账款	大连藏龙光电子科技有限公司	2,874,635.61		75,826.44
应收账款	武汉邮电科学研究院			16,700.00
合计		110,642,584.54		79,302,077.93
应收票据	烽火通信科技股份有限公司	118,449,804.35		151,742,660.49
应收票据	武汉烽火网络有限责任公司	69,144.22		301,856.66
应收票据	武汉理工光科股份有限公司	600,000.00		3,029,920.00
应收票据	武汉虹信通信技术有限责任公司	3,524,267.79		100,401.26
合计		122,643,216.36		155,174,838.41

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	烽火藤仓光纤科技有限公司	4,502,938.30	6,723,718.19
应付账款	深圳市亚光通信有限公司	6,287,704.21	7,510,821.16
应付账款	烽火通信科技股份有限公司	569,678.61	1,481,360.59
应付账款	武汉邮电科学研究院	573,494.40	573,494.40
应付账款	深圳市虹远通信有限责任公司	177,000.00	177,000.00
应付账款	武汉虹信通信技术有限责任公司	134,751.00	134,751.00
应付账款	武汉烽火网络有限公司	104,599.00	108,487.00
合计		12,350,165.52	16,709,632.34
应付票据	武汉同博科技有限公司	899,530.05	0.00
应付票据	烽火藤仓光纤科技有限公司	856,064.00	2,991,791.30
应付票据	深圳市亚光通信有限公司	8,462,365.27	365,210.00
应付票据	烽火通信科技股份有限公司	0.00	49,144.00
应付票据	武汉烽火网络有限责任公司	78,595.00	224,766.95
应付票据	武汉虹信通信技术有限责任公司	0.00	50,401.26
合计		10,296,554.32	3,681,313.51
其他应付款	武汉烽火信息集成技术有限公司	3,316,150.65	3,316,150.65
其他应付款	武汉邮电科学研究院	2,978,572.60	3,250.00
其他应付款	武汉同博科技有限公司	3,703,205.13	1,581,022.89
其他应付款	美国美光通信有限公司	38,934.56	38,934.56
合计		10,036,862.94	4,939,358.10

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	1,556,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,556,000.00

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes期权定价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	无
本期估计与上期估计有重大差异的原因	0.00
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	0.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	0.00

以权益结算的股份支付的说明

本公司2010年12月8日第三届董事会第三次会议审议通过《武汉光迅科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及 《武汉光迅科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》。本次股票期权激励计划（草案）于2011年1月26日经 国务院国有资产管理委员会审核通过，并于2011年5月26日召开的2011年第一次临时股东大会批准实施。2011年5月27日本公 司第三届董事会第七次会议审议通过了关于公司股权激励计划所涉及股票期权激励授予事项的议案。

授予股票期权的基本情况如下：

• 1）授予股票期权的授予日：2011年 5月 27日；

• 2）授予股票期权数量：155.60万份，约占现总股本的 0.85%；

• 3）行权价格：股票期权行权价格为43.65元；

• 4）授予激励对象：董事高管6 人，中层核心业务人员66 人，总计72 人；

• 5）股票来源：本次股权激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行股票；

• 6）等待期及行权比例：从授予日之日起24个月后起按1/3、1/3、1/3的比例分三次行权。

7）授予考核：股票期权激励计划草案公告上一年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10％，且不低 于同行业平均水平；股票期权激励计划草案公告上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 15％，且扣除非经常 性损益后的净利润不低于公司近三年平均水平。

由于本公司光迅科技（不含武汉电信器件有限公司）2011—2013年度经营业绩均未达到行权条件，故我公司于2013年 冲回以前年度计提的股份支付费用，股份支付期末余额为零。

十、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他或有负债及其财务影响

无。

十一、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

2014年7月16日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结 果，公司本次非公开发行A股股票申请获得通过。公司计划非公开发行数量不超过2,328.16万股股票，募集资金不超过63,000 万元，用于投资―宽带网络核心光电子芯片与器件产业化项目‖。该项目全部达产后预计新增产品年销售收入76,308.00万元， 年新增利润总额13,871.00万元，预计投资回收期（税后）6.45年（含建设期2年），内部收益率（税后）为16.65%。

十二、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无。

2 、债务重组

无。

3 、企业合并

无。

4 、租赁

无。

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无。

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00				0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

金融负债 0.00

0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

无。

9 、其他

无。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	285,369,835.31	81.16%	7,388,647.43	2.59%	228,921,350.15	81.77%	6,088,398.62	2.66%
关联方组合	66,247,201.08	18.84%			49,489,083.04	17.68%
组合小计	351,617,036.39	100.00%	7,388,647.43	2.59%	278,410,433.19	99.45%	6,088,398.62	2.66%
合计	351,617,036.39	--	7,388,647.43	--	278,410,433.19	--	6,088,398.62	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内(含1年)	257,212,575.67	90.13%	2,572,125.75	200,947,124.84	87.78%	2,009,471.25
1年以内小计	257,212,575.67	90.13%	2,572,125.75	200,947,124.84	87.78%	2,009,471.25

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1至2年	13,540,046.58	4.74%	406,201.40	15,225,386.35	6.65%	456,761.59
2至3年	8,037,916.31	2.82%	401,895.82	7,781,909.24	3.40%	389,095.46
3至4年	2,780,653.60	0.97%	556,130.72	1,744,961.73	0.76%	348,992.35
4至5年	692,698.82	0.24%	346,349.41	675,780.04	0.30%	337,890.02
5年以上	3,105,944.33	1.09%	3,105,944.33	2,546,187.95	1.11%	2,546,187.95
合计	285,369,835.31	--	7,388,647.43	228,921,350.15	--	6,088,398.62

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	66,247,201.08	0.00
合计	66,247,201.08	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

69

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
1001045	非关联方	59,122,651.55	1年以内	16.81%
烽火通信科技股份有限 公司
	同一实际控制人	56,263,319.62	1年以内	16.00%
1001043	非关联方	23,084,041.07	1年以内	6.57%
2000098	非关联方	13,789,064.86	1年以内	3.92%
1001981	非关联方	11,285,300.76	1年以内	3.21%
合计	--	163,544,377.86	--	46.51%

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

			占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额
			比例
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	56,263,319.62	16.00%
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	1,882,880.73	0.54%
武汉光迅电子技术有限公司	子公司	2,340,000.00	0.67%
武汉电信器件有限公司	子公司	2,094,805.34	0.60%
光迅香港有限公司	子公司	802,498.79	0.23%
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	2,166,327.34	0.62%
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	303,676.51	0.09%
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	165,209.00	0.05%
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人	75,400.00	0.02%
武汉虹信技术服务有限责任公司	同一实际控制人	54,046.75	0.02%
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人	33,632.00	0.01%
大连藏龙光电子科技有限公司	同一实际控制人	65,405.00	0.02%
合计	--	66,247,201.08	18.87%

（ 4 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

• （ 5 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	12,976,544.25	5.00%	1,142,025.94	8.80%	6,558,001.47	5.79%	1,088,981.19	16.61%
关联方组合	247,085,988.22	95.00%			106,649,465.29	94.21%
组合小计	260,062,532.47	100.00%	1,142,025.94	8.80%	113,207,466.76	100.00%	1,088,981.19	0.96%
合计	260,062,532.47	--	1,142,025.94	--	113,207,466.76	--	1,088,981.19	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内（含1年）	7,952,116.21	61.28%	79,521.16	1,919,047.64	29.26%	19,180.16
1年以内小计	7,952,116.21	61.28%	79,521.16	1,919,047.64	29.26%	19,180.16
1至2年	317,601.14	2.45%	9,528.03	146,355.00	2.23%	4,390.65
2至3年	137,569.09	1.06%	6,878.45	36,439.09	0.56%	1,821.95
3至4年	4,128,435.37	31.81%	825,687.08	3,881,638.14	59.19%	776,327.63
4至5年	440,822.44	3.40%	220,411.22	574,521.60	8.76%	287,260.80
合计	12,976,544.25	--	1,142,025.94	6,558,001.47	--	1,088,981.19

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

• 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

71

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例
武汉光迅电子技术有限公司	子公司	210,152,186.52	1年以内	80.81%
武汉电信器件有限公司	子公司	36,310,950.50	1年以内	13.96%
20012027	非关联方	3,862,206.15	1年以内	1.49%
90015	非关联方	1,702,830.17	1年以内	0.65%
光迅美国有限公司	子公司	615,820.00	3-4年	0.24%
合计	--	252,643,993.34	--	97.15%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
武汉光迅电子技术有限公司	子公司	210,152,186.52	80.81%
武汉电信器件有限公司	子公司	36,310,950.50	13.96%
光迅美国有限公司	子公司	615,820.00	0.24%
武汉光迅信息技术有限公司	子公司	7,031.20	0.00%
合计	--	247,085,988.22	95.01%

（ 4 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
光迅美国		677,850.0	677,850.0		677,850.0
	成本法					100.00%	100.00%
有限公司		0	0		0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

光迅欧洲
		929,790.0	929,790.0		929,790.0
有限责任	成本法					100.00%	100.00%
		3	3		3
公司
武汉光迅
		5,000,000	5,000,000		5,000,000
信息技术	成本法					100.00%	100.00%
		.00	.00		.00
有限公司
光迅香港		813,930.0	813,930.0		813,930.0
	成本法					100.00%	100.00%
有限公司		0	0		0
武汉光迅
		50,000,00	50,000,00		50,000,00
电子技术	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00		0.00
有限公司
武汉电信
		321,238,5	321,238,5		321,238,5
器件有限	成本法					100.00%	100.00%
		15.01	15.01		15.01
公司
光迅丹麦		49,765,55	49,765,55		49,765,55
	成本法					100.00%	100.00%
有限公司		0.00	0.00		0.00
武汉藏龙
光电子股
权投资基		10,000,00	9,586,803		9,586,803			合伙协议
	权益法					50.00%	33.33%
金企业		0.00	.29		.29			约定
（有限合
伙）
		438,425,6	438,012,4		438,012,4
合计	--			0.00		--	--	--
		35.04	38.33		38.33

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	446,872,000.00	434,287,840.84
其他业务收入	18,441,335.75	16,601,739.55
合计	465,313,335.75	450,889,580.39
营业成本	370,195,785.59	349,899,169.96

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

行业名称 本期发生额 上期发生额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信设备制造业	446,872,000.00	356,781,084.02	434,287,840.84	327,933,233.14
合计	446,872,000.00	356,781,084.02	434,287,840.84	327,933,233.14

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
传输	424,443,591.61	332,838,287.34	418,559,301.48	323,587,025.07
其他	22,428,408.39	23,942,796.68	15,728,539.36	4,346,208.07
合计	446,872,000.00	356,781,084.02	434,287,840.84	327,933,233.14

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	286,161,741.36	225,034,682.72	301,666,843.04	230,289,261.53
国外	160,710,258.64	131,746,401.30	132,620,997.80	97,643,971.61
合计	446,872,000.00	356,781,084.02	434,287,840.84	327,933,233.14

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
1001045	59,482,830.47	12.78%
烽火通信科技股份有限公司	57,641,264.67	12.39%
1001043	42,761,045.12	9.19%
2000098	28,520,961.58	6.13%
1001981	9,645,556.21	2.07%
合计	198,051,658.05	42.56%

5 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	18,606,058.00	34,073,507.11
加：资产减值准备	3,721,777.39	1,819,363.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,520,452.60	19,030,079.64
无形资产摊销	1,252,470.75	1,223,601.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	-105,729.30
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-887,638.34	1,012,075.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-460,909.28	-133,468.09
存货的减少（增加以“－”号填列）	-118,693,984.24	-61,723,607.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-189,641,878.51	-40,574,915.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	275,858,193.47	69,481,320.92
经营活动产生的现金流量净额	8,168,812.54	24,207,955.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	207,839,472.86	166,645,931.56
减：现金的期初余额	287,937,849.28	321,163,396.05
现金及现金等价物净增加额	-80,098,376.42	-154,517,464.49

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	112,659.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	6,505,328.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	210,739.22
减：所得税影响额	778,008.02
合计	6,050,718.37	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	96,501,182.68	92,149,140.78	1,723,487,768.00	1,671,821,311.96
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	96,501,182.68	92,149,140.78	1,723,487,768.00	1,671,821,311.96
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

• 3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.69%	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润
	5.33%	0.49	0.49

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	281,019,974.89	518,711,932.21	-45.82%	主要原因为本期收到现金同比减少所致
应收账款	875,232,979.12	506,723,257.80	72.72%	主要原因为本期账期内的应收账款增加所致
其他应收款	15,436,920.26	11,660,739.45	32.38%	主要原因为本期子公司光迅丹麦其他应收款增加所致
其他流动资产	11,220,373.43	5,061,484.67	121.68%	主要原因为预缴的企业所得税增加所致
在建工程	7,294,293.70	4,468,669.60	63.23%	主要原因为子公司搬迁生产场地改造费用增加所致

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

76

武汉光迅科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

应付账款	609,040,902.16	382,629,508.20	59.17%	主要原因为原材料采购增长导致账期内应付款项增加所致
预收款项	23,039,485.44	7,636,470.96	201.70%	主要原因为本期收到客户预付货款增加所致
应付职工薪酬	31,929,274.71	53,107,261.46	-39.88%	主要原因为本期计提的绩效工资减少所致
应交税费	3,589,394.65	13,951,799.22	-74.27%	主要原因为本期支付了年初应缴的税费所致
预计负债		649,048.87	-100.00%	主要原因为预计负债本期冲回所致
营业税金及附加	5,778,156.69	1,211,837.54	376.81%	主要原因为本期计提附加税增加所致
财务费用	-887,738.93	-509,074.66	74.38%	主要原因为本期利息收入较上期增长较大所致
资产减值损失	10,100,267.91	7,750,053.16	30.33%	主要原因为应收账款计提坏账准备增加所致
营业外收入	7,025,396.89	55,635,908.31	-87.37%	主要原因为本期政府补贴减少所致

十五、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2014 年8 月25 日批准报出。

武汉光迅科技股份有限公司 二〇一四年八月二十七日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

77