Accelink Technologies Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 22, 2013

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

武汉光迅科技股份有限公司

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2013 年半年度财务报告 （未经审计）

股票简称： 光迅科技 股票代码： 002281

披露日期： 2013 年8 月23 日

1

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	243,493,880.72	470,030,208.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	271,261,386.78	196,526,584.43
应收账款	750,036,058.71	658,310,784.65
预付款项	43,750,993.05	38,881,658.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,509,812.28	4,836,383.17
买入返售金融资产
存货	637,046,788.02	568,886,898.62
一年内到期的非流动资产		29,749.27
其他流动资产	30,000,000.00	1,774,337.01
流动资产合计	1,984,098,919.56	1,939,276,603.89
非流动资产：

2

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	556,304,521.37	514,357,162.80
在建工程	4,899,801.54	4,586,480.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	38,538,603.65	36,816,339.98
开发支出
商誉	18,457,659.75
长期待摊费用	9,589,806.47	11,004,564.13
递延所得税资产	10,930,953.12	9,792,933.16
其他非流动资产
非流动资产合计	638,721,345.90	576,557,480.56
资产总计	2,622,820,265.46	2,515,834,084.45
流动负债：
短期借款	123,596,238.78	127,616,514.21
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	331,621,012.89	329,284,580.30
应付账款	468,378,605.86	407,017,571.14
预收款项	5,567,836.70	5,143,624.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	43,994,847.11	49,132,850.17
应交税费	5,786,207.64	8,152,281.27
应付利息	130,866.07	139,831.48

3

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

应付股利
其他应付款	35,923,468.61	40,503,728.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,014,999,083.66	966,990,981.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		929,575.78
递延所得税负债
其他非流动负债	77,759,673.44	63,925,263.44
非流动负债合计	77,759,673.44	64,854,839.22
负债合计	1,092,758,757.10	1,031,845,820.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	183,351,189.00	183,351,189.00
资本公积	693,365,462.37	692,837,238.78
减：库存股
专项储备
盈余公积	69,211,167.48	69,211,167.48
一般风险准备
未分配利润	585,052,999.55	538,741,656.02
外币报表折算差额	-919,310.04	-152,987.73
归属于母公司所有者权益合计	1,530,061,508.36	1,483,988,263.55
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	1,530,061,508.36	1,483,988,263.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,622,820,265.46	2,515,834,084.45

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

4

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	166,645,931.56	321,163,396.05
交易性金融资产
应收票据	146,722,255.56	125,148,708.90
应收账款	338,012,147.66	326,915,633.23
预付款项	17,555,818.79	18,502,929.90
应收利息
应收股利
其他应收款	16,268,204.23	4,629,580.16
存货	382,756,456.93	321,032,849.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	30,000,000.00	1,774,337.01
流动资产合计	1,097,960,814.73	1,119,167,434.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	416,823,665.04	378,660,085.04
投资性房地产
固定资产	420,563,495.11	386,611,762.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,154,557.19	33,528,799.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,313,708.97	4,180,240.88

5

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

其他非流动资产
非流动资产合计	874,855,426.31	802,980,888.02
资产总计	1,972,816,241.04	1,922,148,322.49
流动负债：
短期借款	61,809,238.78	64,761,514.21
交易性金融负债
应付票据	131,998,068.49	145,790,918.32
应付账款	189,402,656.11	127,691,003.98
预收款项	34,005,912.44	4,150,686.35
应付职工薪酬	21,006,283.58	29,228,674.91
应交税费	5,289,864.12	7,158,878.29
应付利息	127,196.83	102,835.81
应付股利
其他应付款	22,181,930.02	32,667,577.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	465,821,150.37	411,552,089.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		929,575.78
递延所得税负债
其他非流动负债	40,004,563.44	31,440,063.44
非流动负债合计	40,004,563.44	32,369,639.22
负债合计	505,825,713.81	443,921,728.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	183,351,189.00	183,351,189.00
资本公积	857,765,977.38	857,237,753.79
减：库存股
专项储备
盈余公积	69,211,167.48	69,211,167.48
一般风险准备

6

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

未分配利润	356,662,193.37	368,426,483.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,466,990,527.23	1,478,226,593.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,972,816,241.04	1,922,148,322.49

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

3 、合并利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,060,051,385.38	1,006,232,451.70
其中：营业收入	1,060,051,385.38	1,006,232,451.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,014,005,214.07	962,814,249.16
其中：营业成本	854,659,973.56	819,574,591.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,211,837.54	897,195.06
销售费用	29,203,573.80	30,623,589.06
管理费用	121,688,850.67	103,653,260.14
财务费用	-509,074.66	2,451,100.72
资产减值损失	7,750,053.16	5,614,513.08
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）	46,046,171.31	43,418,202.54

7

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

加：营业外收入	55,635,908.31	49,635,427.80
减：营业外支出	99,466.99	88,030.12
其中：非流动资产处置损失	0.00	79,471.74
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	101,582,612.63	92,965,600.22
减：所得税费用	9,433,471.85	8,699,762.61
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）	92,149,140.78	84,265,837.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	92,149,140.78	84,265,837.61
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.50	0.46
（二）稀释每股收益	0.50	0.46
七、其他综合收益	-766,322.31	-17,484.23
八、综合收益总额	91,382,818.47	84,248,353.38
归属于母公司所有者的综合收益总额	91,382,818.47	84,248,353.38
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

4 、母公司利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	450,889,580.39	451,617,237.23
减：营业成本	349,899,169.96	348,738,839.64
营业税金及附加	445,111.19	475,802.77
销售费用	20,355,311.33	18,439,334.21
管理费用	68,852,395.20	63,068,077.36
财务费用	478,812.45	-1,932,297.20
资产减值损失	1,819,363.03	4,415,996.87
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）	9,039,417.23	18,411,483.58
加：营业外收入	27,928,935.61	33,051,347.42

8

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

减：营业外支出	63,341.98	31,444.79
其中：非流动资产处置损失		25,621.20
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	36,905,010.86	51,431,386.21
减：所得税费用	2,831,503.75	2,799,279.16
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）	34,073,507.11	48,632,107.05
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	34,073,507.11	48,632,107.05

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

5 、合并现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	996,011,500.72	1,034,040,814.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	15,085,589.50	7,714,115.28
收到其他与经营活动有关的现金	82,983,970.27	58,705,265.48
经营活动现金流入小计	1,094,081,060.49	1,100,460,194.82
购买商品、接受劳务支付的现金	845,878,909.60	779,876,240.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	172,340,979.42	137,094,016.64
支付的各项税费	45,835,787.32	9,486,019.14
支付其他与经营活动有关的现金	75,010,598.15	63,908,472.77
经营活动现金流出小计	1,139,066,274.49	990,364,749.42
经营活动产生的现金流量净额	-44,985,214.00	110,095,445.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		134,619.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		134,619.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	80,176,923.62	76,544,077.23
投资支付的现金	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	16,267,140.31
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	126,444,063.93	76,544,077.23
投资活动产生的现金流量净额	-126,444,063.93	-76,409,457.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		30,182,777.78
筹资活动现金流入小计		50,182,777.78
偿还债务支付的现金		20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	46,728,806.88	43,370,464.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	8,000,000.00	30,000,000.00
筹资活动现金流出小计	54,728,806.88	93,370,464.69

10

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额	-54,728,806.88	-43,187,686.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-378,242.65	334,929.44
五、现金及现金等价物净增加额	-226,536,327.46	-9,166,769.95
加：期初现金及现金等价物余额	470,030,208.18	448,434,080.50
六、期末现金及现金等价物余额	243,493,880.72	439,267,310.55

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

6 、母公司现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	478,770,260.77	493,955,335.18
收到的税费返还	4,792,805.44	4,707,156.88
收到其他与经营活动有关的现金	42,781,934.56	39,924,669.66
经营活动现金流入小计	526,345,000.77	538,587,161.72
购买商品、接受劳务支付的现金	343,240,981.87	381,280,724.36
支付给职工以及为职工支付的现金	79,057,597.89	67,286,236.90
支付的各项税费	33,398,485.79	5,015,552.58
支付其他与经营活动有关的现金	46,439,979.60	41,145,687.71
经营活动现金流出小计	502,137,045.15	494,728,201.55
经营活动产生的现金流量净额	24,207,955.62	43,858,960.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		119,369.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		119,369.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	56,618,330.36	51,826,499.33
投资支付的现金	68,033,250.00	5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	124,651,580.36	56,826,499.33

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-124,651,580.36	-56,707,129.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	45,705,728.76	39,760,204.60
支付其他与筹资活动有关的现金	8,000,000.00
筹资活动现金流出小计	53,705,728.76	39,760,204.60
筹资活动产生的现金流量净额	-53,705,728.76	-39,760,204.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-368,110.99	150,388.25
五、现金及现金等价物净增加额	-154,517,464.49	-52,457,986.16
加：期初现金及现金等价物余额	321,163,396.05	390,744,257.89
六、期末现金及现金等价物余额	166,645,931.56	338,286,271.73

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权
	实收资本（或					一般风险				所有者权益合计
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	益
	股本）					准备
一、上年年末余额	183,351,189.00	692,837,238.78			69,211,167.48		538,741,656.02	-152,987.73		1,483,988,263.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	183,351,189.00	692,837,238.78			69,211,167.48		538,741,656.02	-152,987.73		1,483,988,263.55
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填
		528,223.59					46,311,343.53	-766,322.31		46,073,244.81
列）
（一）净利润							92,149,140.78			92,149,140.78
（二）其他综合收益								-766,322.31		-766,322.31
上述（一）和（二）小计							92,149,140.78	-766,322.31		91,382,818.47
（三）所有者投入和减少资本		528,223.59								528,223.59
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		528,223.59								528,223.59
3．其他
（四）利润分配							-45,837,797.25			-45,837,797.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-45,837,797.25			-45,837,797.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	183,351,189.00	693,365,462.37				69,211,167.48			585,052,999.55	-919,310.04			1,530,061,508.36
													单位：元

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	183,351,189.00	693,365,462.37			69,211,167.48		585,052,999.55	-919,310.04		1,530,061,508.36
										单位：元
	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权
	实收资本（或					一般风险				所有者权益合计
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	益
	股本）					准备
一、上年年末余额	160,000,000.00	730,587,623.98			59,572,718.92		428,149,715.11	-162,033.01		1,378,148,025.00
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	730,587,623.98			59,572,718.92		428,149,715.11	-162,033.01		1,378,148,025.00
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填
	23,351,189.00	-37,750,385.20			9,638,448.56		110,591,940.91	9,045.28		105,840,238.55
列）
（一）净利润							160,230,389.47			160,230,389.47
（二）其他综合收益								9,045.28		9,045.28
上述（一）和（二）小计							160,230,389.47	9,045.28		160,239,434.75
（三）所有者投入和减少资本	23,351,189.00	-37,750,385.20								-14,399,196.20
1．所有者投入资本	23,351,189.00	283,253,363.77								306,604,552.77
2．股份支付计入所有者权益的金额		234,766.04								234,766.04
3．其他		-321,238,515.01								-321,238,515.01
（四）利润分配					9,638,448.56		-49,638,448.56			-40,000,000.00

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1．提取盈余公积					9,638,448.56		-9,638,448.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-40,000,000.00			-40,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	183,351,189.00	692,837,238.78			69,211,167.48		538,741,656.02	-152,987.73		1,483,988,263.55

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本（或股
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	本）
一、上年年末余额	183,351,189.00	857,237,753.79			69,211,167.48		368,426,483.51	1,478,226,593.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	183,351,189.00	857,237,753.79			69,211,167.48		368,426,483.51	1,478,226,593.78
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）		528,223.59					-11,764,290.14	-11,236,066.55

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（一）净利润							34,073,507.11	34,073,507.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							34,073,507.11	34,073,507.11
（三）所有者投入和减少资本		528,223.59						528,223.59
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		528,223.59						528,223.59
3．其他
（四）利润分配							-45,837,797.25	-45,837,797.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-45,837,797.25	-45,837,797.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	183,351,189.00	857,765,977.38			69,211,167.48		356,662,193.37	1,466,990,527.23
								单位：元
				上年金额
项目	实收资本（或股
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	本）
一、上年年末余额	160,000,000.00	573,749,623.98			59,572,718.92		321,680,446.44	1,115,002,789.34
加：会计政策变更
前期差错更正

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	573,749,623.98			59,572,718.92		321,680,446.44	1,115,002,789.34
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）	23,351,189.00	283,488,129.81			9,638,448.56		46,746,037.07	363,223,804.44
（一）净利润							96,384,485.63	96,384,485.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							96,384,485.63	96,384,485.63
（三）所有者投入和减少资本	23,351,189.00	283,488,129.81						306,839,318.81
1．所有者投入资本	23,351,189.00	283,253,363.77						306,604,552.77
2．股份支付计入所有者权益的金额		234,766.04						234,766.04
3．其他
（四）利润分配					9,638,448.56		-49,638,448.56	-40,000,000.00
1．提取盈余公积					9,638,448.56		-9,638,448.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-40,000,000.00	-40,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	183,351,189.00	857,237,753.79			69,211,167.48		368,426,483.51	1,478,226,593.78

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：吴海波 会计机构负责人：毕梅

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

三、公司基本情况

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）的前身是武汉光迅科技有限责任公司（以 下简称―光迅有限公司‖），2000年10月16日信息产业部以信部清（2000）965号文批准武汉邮电科学研究院 （以下简称―邮科院‖）将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、 经营和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任公司，2001年1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工 会（以下简称―邮科院工会‖）签订了《出资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司，邮科院以固体器 件研究所经评估后的净资产出资，作价7,150.00万元，占注册资本的65%，邮科院工会以现金3,850.00万元 出资，占注册资本的35%，武汉众环会计师事务所以武众会内（2001）005号验资报告已对上述出资验证到 位。

2003年6月6日，光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的18%股权转让给江苏中天 科技投资管理有限公司（以下简称―江苏中天‖），将4.8%的股权转让给美籍华人Gong-En Gu先生。

2003年10月11日，光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持6.7%的股权转让给武汉现代通信电器厂 （以下简称―现代通信‖），将5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司（以下简称―长园盈佳‖）此 后，邮科院工会不再持有本公司的股份。

2004年1月9日，光迅有限公司董事会确定以2003年10月31日为基准日，以公司的各方股东作为发起人， 将光迅有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务所有限责任公司以2003年10 月31日为基准日对光迅有限公司进行了审计，并在2004年1月30日出具了武众会（2004）024号审计报告， 经审计后净资产为12,000.00万元。光迅有限公司按1：1的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份， 共计12,000.00万股（每股面值1元）。2004年4月19日，武汉众环会计师事务所出具武众会（2004）400号 验资报告，确认各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司（筹）出资已到位。

2004年8月20日，光迅有限公司取得商务部商资批（2004）1231号《关于同意武汉光迅科技有限责任 公司变更为外资比例低于25%的外商投资股份有限公司的批复》。

2004年9月20日，光迅有限公司取得国资委国资改革（2004）874号《关于设立武汉光迅科技股份有限 公司的批复》。2004年10月27日，本公司办理了工商变更登记手续。

2006年现代通信经2006年第一次临时股东大会通过，并经商务部商资批（2006）1982号批复将持有的 本公司6.7%股份，共计804万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司，2006年10月完成工商变更登记手 续。

2009年7月29日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】695号文核准本公司首次发行人民币普通 股股票4,000万股，股本面值人民币1.00元，发行价格16.00元/股。经深圳证券交易所同意（深证上【2009】 67号）本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票共募集资金人民币64,000.00万元，扣除 发行费用人民币2,785.09万元,募集资金净额为人民币61,214.91万元,其中增加股本人民币4,000万元,增加资 本公积57,214.91万元。由武汉众环会计师事务所有限责任公司出具众环验字（2009）043号验资报告予以 鉴证。

2011年9月19日，本公司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司武汉烽火科技有限公司签订 了《国有股权无偿划转协议书》，约定武汉邮电科学研究院将其所持本公司74,000,000股股份，无偿划转 给武汉烽火科技有限公司（以下简称―烽火科技‖）持有。该股权划转的过户手续已于2012年1月31日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

2012年5月10日，烽火科技召开2012年第一届董事会第一次会议，会议同意烽火科技以所持有的武汉 电信器件有限公司（以下简称―电信器件‖）100%的股权认购本公司非公开发行的A股股份。同日，邮科院 作出《关于武汉烽火科技有限有限公司以资产认购武汉光迅科技股份有限公司非公开发行的A股股份的决 定》。

2012年9月1日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于武汉光迅科技股份有限公司资产重组有 关问题的批复》（国资产权[2012]740号），批准了本次重组方案。

2012年9月14日，本公司召开2012年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司符合重大资产

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

重组条件的议案》、 《关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》、《关于审议<武汉光迅科技 股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书>及其摘要的议案》等，关 联股东在本次股东大会上回避表决。

2012年12月14日，中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1689号《关于核准武汉光迅股份有限公司 向武汉烽火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司向烽火科技发行 23,351,189股股份购买烽火科技持有电信器件100%股权，变更后本公司的股本为183,351,189股、注册资本 为人民币183,351,189.00元。

本公司营业执照注册号：420000400004240；企业类型：上市股份有限公司；注册资本：183,351,189.00 元；法定代表人：童国华。公司注册地址：武汉市洪山区邮科院路88号。

本公司的母公司：武汉烽火科技有限公司，本公司的实际控制人：武汉邮电科学研究院。

所处行业：本公司所属行业为通信设备制造业。

经营范围：本公司经批准的经营范围：信息技术领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相 关技术服务。

本公司主要产品是：光纤放大器、DWDM、光连接器、光模块及其他光有源、无源器件。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布 的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年 初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报 表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利 润‖项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

20

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

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（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	应收账款余额大于300万元（含300万元），其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准	余额大于30万元（含30万元）的应收款款项划分为单项
	金额重大的应收款项。（关联方除外）
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄分析法组合	账龄分析法	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
		―关联方‖组合主要考虑与交易对象的关系，若与交易对象同
关联方法组合	其他方法	受一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以
		及两方或两方以上同受一方控制、共同控制等，则为关联方，
		划入关联方组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)

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1年以内（含1年）	1%	1%
1－2年	3%	3%
2－3年	5%	5%
3－4年	20%	20%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
	一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、
关联方法组合
	现金流量严重不足等情况

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本公司将账龄超过 3 年非单项金额重大的应收款项分类为单项金额不重大但按 单项计提坏账准备的理由 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等 大类。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

取得时按实际成本计价，存货发出采用计划成本法核算；各期末对存货成本差异额在期末库存与发出 存货之间根据比例分摊，低值易耗品摊销采用一次转销法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生 产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

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原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

(4) 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费 用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除，权益性证券的 溢价收入不足冲减的，应冲减盈余公积和未分配利润。其他合并方式中为企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算时， 长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。采用权益法核 算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或 应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例 计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动， 相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的 净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认

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收益分享额。对于本公司 2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按 自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起开始计提折旧，本公司固定 资产折旧采用年限平均法。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3%	2.77
机器设备	7	3%	13.86
电子设备	7	3%	13.86
运输设备	7	3%	13.86
其他设备	7	3%	13.86

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值

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准备。

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

A、当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B、当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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16 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（ 3 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（ 5 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义 务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认 为预计负债。

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（ 2 ）预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。

19 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

A、存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

B、不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

A、以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

B、以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

C、修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

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取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

20 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收 入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

21 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），对于可抵扣暂时性差异，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。

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（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），对于应纳税暂时性差异，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。

23 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

24 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期内主要会计政策、会计估计未发生变更。

25 、前期会计差错更正

本报告期内无前期会计差错更正。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	实际缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税额	2%
堤防维护费	实际缴纳流转税额	2%

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2 、税收优惠及批文

根据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》公司本部经湖北省科学 技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2008年12月1日认定为高新技术企业， 证书编号为：GR200842000023，有效期三年，在2008年度至2010年度按15%享受所得税优惠税率。 2011 年本公司通过了高新技术企业复审，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方 税务局于2011年10月13日联合颁发了《高新技术企业证书》（证书编号：GF201142000305），有效期三年， 在2011年度至2013年度按15%享受所得税优惠税率。

本公司全资子公司电信器件所得税税率及所得税优惠政策如下：电信器件于2008年通过了高新技术企 业认证审核，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2008年12月1 日向电信器件联合颁发了《高新技术企业证书》（证书编号：GF200842000025），有效期三年，分别为2008 年、2009年和2010年。2011年电信器件通过了高新技术企业复审，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖 北省国家税务局、湖北省地方税务局于2011年10月13日向电信器件公司联合颁发了《高新技术企业证书》 （证书编号：GF201142000191），有效期三年，分别为2011年、2012年和2013年。本报告期电信器件适用 企业所得税税率为15%。

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品，根据《财政部、税务总 局关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222 号文）、《财政部、国家税务总局关于调低部分商 品出口退税率的通知》（财税[2007]90 号文）及《国家税务总局关于下发20090201A 版出口商品退税率文 库的通知》（国税函[2009]56号文），这些产品属于国家一直鼓励出口的―光通讯设备‖类产品，享受17% 的出口退税率。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

31

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

单位： 元

													从母公司所
													有者权益冲
													减子公司少
							实质上构成					少数股东权	数股东分担
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲	的本期亏损 超过少数股
						资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东
							项目余额					损益的金额	东在该子公 司年初所有
													者权益中所
													享有份额后
													的余额
					主要从事国
光迅美国有
	全资子公司	美国	国际贸易	10万（美元）	际贸易业	677,850.00	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
限公司
					务。
					主要从事国
光迅欧洲有
	全资子公司	德国	国际贸易	10万（欧元）	际贸易业	847,541.77	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
限责任公司
					务。
					主要从事
					OLPScape
					CS光线路
武汉光迅信					保护网管、
息技术有限	全资子公司	中国武汉	软件开发	500万元（人	OLMScape	5,000,000.00	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
				民币）	CS光缆自
公司					动监测网管
					等软件产品
					的开发、销
					售和服务。
					主要从事国
光迅香港有
	全资子公司	中国香港	国际贸易	13万（美元）	际贸易业	813,930.00	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
限公司
					务。
					主要从事信
					息技术领域
武汉光迅电					光、电器件
子技术有限	全资子公司	中国武汉	生产销售	5000万元	技术及产品	50,000,000.00	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
				（人民币）
公司					的研制、生
					产、销售和
					技术服务。

32

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

==> picture [703 x 255] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投资 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 超过少数股
额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
主要开发、
生产、销售
光通信用半
导体激光器
15,456.80
武汉电信器 组件、探测
全资子公司 中国武汉 生产销售 万元（人民 321,238,515.01 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
件有限公司 器组件、光
币）
发射/接收
模块、光收
发合一模块
等。
----- End of picture text -----

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所
													有者权益冲
													减子公司少
							实质上构成					少数股东权	数股东分担
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲	的本期亏损
						资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东	超过少数股
							项目余额					损益的金额	东在该子公
													司年初所有
													者权益中所
													享有份额后

33

						武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2013年半年度财务报告
													的余额
					主要开发、
光迅丹麦有	全资子公司	丹麦王国	生产销售	500,000(丹	生产基于	38,163,580.00	0.00	100%	100%	是	0.00	0.00	0.00
限公司				麦克朗)	PECVD技
					术的芯片。

公司已在2012年12月3日召开的第三届董事会第十九次会议上审议通过了关于公司以260万美元收购丹麦IgnisPhototonyx A/S（以下简称―IPX‖）公司 100%股权；收购完成后，用540万美元对 IPX 公司进行增资，用于购买设备、升级技术以及补充流动资金事宜（以下简称―本次交易‖），详情参见公司 于2012 年12月4日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网上刊载的相关公告。

截至欧洲中部时间2013年2月15日，公司已与IPX公司的股东Ignis AS在丹麦签署了交割备忘录，完成了本次交易股权交割。至此，光迅科技持有IPX 公司100%股权。

34

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

• √ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为

报告期内公司收购了“Ignis Phototonyx A/S ”100%股权，收购程序已经于2013年2月份完成，目前

• “ Ignis Phototonyx A/S” 名称已变更为“光迅丹麦有限公司”，故本期公司将光迅丹麦有限公司纳入 合并报表范围。

与上年相比本年（期）减少合并单位0家。。

3 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
光迅丹麦有限公司	14,866,420.97	-3,920,189.24

本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

报告期内公司收购了“Ignis Phototonyx A/S ”100%股权，收购程序已经于2013年2月份完成，目前

• “ Ignis Phototonyx A/S” 名称已变更为“光迅丹麦有限公司”，故本期公司将光迅丹麦有限公司纳入 合并报表范围。

4 、报告期内发生的同一控制下企业合并

无。

5 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

无。

6 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

• 7 、报告期内发生的反向购买

无。

8 、本报告期发生的吸收合并

无。

9 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（1）本公司之子公司光迅美国有限公司为在美国注册并经营的公司，光迅美国有限公司记账本位币为 美元，本公司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所述方

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

法进行折算，光迅美国有限公司主要财务报表项目折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本	利润表项目	现金流量表项目
折算汇率(美元：人民币)	1：6.1787	1：6.1787	1：6.7785	1：6.1787	1：6.1787

（2）本公司之子公司光迅欧洲有限责任公司为在德国注册并经营的公司，光迅欧洲有限责任公司记账 本位币为欧元，本公司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折 算‖所述方法进行折算，光迅欧洲有限责任公司主要财务报表项目折算汇率如下：

==> picture [420 x 27] intentionally omitted <==

（3）本公司之子公司光迅香港有限公司为在中国香港注册并经营的公司，光迅香港有限公司记账本位 币为美元，本公司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折算‖所 述方法进行折算，光迅香港有限公司主要财务报表项目折算汇率如下：

==> picture [420 x 28] intentionally omitted <==

（4）本公司之子公司光迅丹麦有限公司为在丹麦王国注册并经营的公司，光迅丹麦有限公司记账本位 币为丹麦克朗，本公司编制合并财务报表时，按照本财务报表附注―四、（五）外币业务和外币报表的折 算‖所述方法进行折算，光迅丹麦有限公司主要财务报表项目折算汇率如下：

报表项目	资产项目	负债项目	实收资本	利润表项目	现金流量表项目
折算汇率(丹麦克朗：人民币)	1：1.0745	1：1.0745	1：1.067	9 1：1.0745	1：1.0745

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	110,851.72	--	--	53,582.71
人民币	--	--	110,509.54	--	--	53,213.66
英镑	36.32	9.4213	342.18	36.32	10.1611	369.05
银行存款：	--	--	202,762,227.72	--	--	382,775,388.62
人民币	--	--	175,916,865.99	--	--	337,334,663.68
美元	2,506,158.68	6.1787	15,484,802.64	6,791,697.66	6.2855	42,689,215.62
欧元	157,082.95	8.0536	1,265,083.25	172,242.75	8.3176	1,432,646.30
日元	18,661,168.00	0.0626	1,168,319.75	18,054,498.00	0.0730	1,318,863.02
丹麦克朗	8,308,195.52	1.0745	8,927,156.09
其他货币资金：	--	--	40,620,801.28	--	--	87,201,236.85
人民币	--	--	40,620,801.28	--	--	87,201,236.85
合计	--	--	243,493,880.72	--	--	470,030,208.18

• （1）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。

• （2）期末存放在境外的款项为11,446,024.13元。

• （3）期末无存在潜在回收风险的款项。

• （4）期末其他货币资金为可随时支取的定期存款。

36

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	145,275,941.12	108,238,534.94
商业承兑汇票	125,985,445.66	88,288,049.49
合计	271,261,386.78	196,526,584.43

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

无。

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

无。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1001045	2013年05月22日	2013年08月22日	500,000.00	银票24603975
1001045	2013年05月22日	2013年08月22日	500,000.00	银票24603976
1001045	2013年05月22日	2013年08月22日	500,000.00	银票24603977
1001045	2013年05月22日	2013年08月22日	500,000.00	银票24603978
1001045	2013年05月22日	2013年08月22日	500,000.00	银票24603979
合计	--	--	2,500,000.00	--

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	657,146,076.94	86.16%	11,149,559.79	1.7%	570,093,441.45	84.9%	11,032,711.50	1.94%
关联方组合	102,836,096.91	13.48%			98,888,759.33	14.73%
组合小计	759,982,173.85	99.64%	11,149,559.79	1.47%	668,982,200.78	99.63%	11,032,711.50	1.65%
单项金额虽不重大但单	2,740,207.29	0.36%	1,536,762.64	56.08%	2,470,300.85	0.37%	2,109,005.48	85.37%

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

项计提坏账准备的应收 账款
合计	762,722,381.14	--	12,686,322.43	--	671,452,501.63	--	13,141,716.98	--

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	618,333,089.21	94.09%	6,183,330.89	551,530,356.17	96.75%	5,515,303.56
1年以内小计	618,333,089.21	94.09%	6,183,330.89	551,530,356.17	96.75%	5,515,303.56
1至2年	26,396,540.28	4.02%	791,896.22	10,172,699.32	1.78%	305,180.98
2至3年	7,348,836.59	1.12%	367,441.83	2,034,309.06	0.36%	101,715.45
3至4年	736,897.36	0.11%	147,379.47	1,277,636.86	0.22%	255,527.37
4至5年	1,342,404.24	0.21%	671,202.12	446,911.80	0.08%	223,455.90
5年以上	2,988,309.26	0.45%	2,988,309.26	4,631,528.24	0.81%	4,631,528.24
合计	657,146,076.94	--	11,149,559.79	570,093,441.45	--	11,032,711.50

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	102,836,096.91	0.00
合计	102,836,096.91	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
5000024	391,581.29	391,581.29	100%	款项收回风险单独测试
2000136	324,804.35	260,140.89	80.09%	款项收回风险单独测试
1000432	189,283.00	189,283.00	100%	款项收回风险单独测试
1000566	112,000.00	56,000.00	50%	款项收回风险单独测试
2000113	98,452.20	73,051.53	74.2%	款项收回风险单独测试
其他（共计105家）	1,624,086.45	566,705.93	34.89%	款项收回风险单独测试
合计	2,740,207.29	1,536,762.64	--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

无。

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
1000249	4年以上	2013年04月01日	771,675.00	无法联系债务人	否
1000468	5年以上	2013年04月01日	425,880.00	无法联系债务人	否
1000263	5年以上	2013年04月01日	318,650.00	公司注销	否
1000258	5年以上	2013年04月01日	266,300.00	无法联系债务人	否
1000186	5年以上	2013年04月01日	196,840.00	无法联系债务人	否
1000232	3年以上	2013年04月01日	175,828.01	无法联系债务人	否
1000054	5年以上	2013年04月01日	151,000.00	公司注销	否
1000226	5年以上	2013年04月01日	107,100.00	公司注销	否
其他（共22家）	4-5年以上	2013年04月01日	922,368.72	公司注销或无法联	否
				系债务人
合计	--	--	3,335,641.73	--	--

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
1001045	非关联方	290,478,520.30	1年以内	44.2%
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	96,667,919.08	1年以内	14.71%
1001043	非关联方	79,930,187.38	1年以内	12.16%
1000076	非关联方	14,236,568.90	1年以内	2.17%
1001745	非关联方	14,146,488.10	1年以内	2.15%
合计	--	495,459,683.76	--	75.39%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	96,667,919.08	12.67%
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	2,385,002.51	0.31%
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	2,146,607.84	0.28%
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人	793,330.00	0.11%
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	404,727.51	0.05%
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人	230,098.06	0.03%
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	109,791.92	0.01%
深圳市虹远通信有限责任公司	同一实际控制人	51,999.99	0.01%
烽火藤仓光纤有限公司	同一实际控制人	44,350.00	0.01%

39

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人	2,270.00	0%
合计	--	102,836,096.91	13.48%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

无。

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	10,407,129.88	98.69%	2,008,062.76	19.3%	6,666,179.11	97.97%	1,940,541.10	29.11%
组合小计	10,407,129.88	98.69%	2,008,062.76	19.3%	6,666,179.11	97.97%	1,940,541.10	29.11%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	138,193.92	1.31%	27,448.76	19.86%	138,193.92	2.03%	27,448.76	19.86%
应收款
合计	10,545,323.80	--	2,035,511.52	--	6,804,373.03	--	1,967,989.86	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内	6,095,642.66	58.57%	40,084.63	2,489,826.01	37.34%	24,529.35
1年以内小计	6,095,642.66	58.57%	40,084.63	2,489,826.01	37.34%	24,529.35
1至2年	356,111.39	3.42%	9,970.54	412,084.09	6.18%	12,362.52
2至3年	375,473.77	3.61%	19,610.24	675,735.37	10.14%	33,786.77
3至4年	981,835.37	9.43%	209,715.65	538,993.50	8.09%	107,798.70
4至5年	1,615,739.14	15.53%	746,354.15	1,615,004.70	24.23%	827,528.32

40

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

5年以上	982,327.55	9.44%	982,327.55	934,535.44	14.02%	934,535.44
合计	10,407,129.88	--	2,008,062.76	6,666,179.11	--	1,940,541.10

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				有设备相抵，无需计提 坏账
代垫设备款	110,745.16	0.00	0.00%
备用金	27,448.76	27,448.76	100.00%	待核销费用
合计	138,193.92	27,448.76	--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无。

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

无。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司湖北武汉石油分公司	非关联方	703,416.00	1年以内	6.67%
深圳市荣恒达实业发展有限公司	非关联方	426,696.09	1年以内	4.05%
代扣个人年金	非关联方	380,500.00	4-5年	3.61%
武汉天然气有限公司	非关联方	360,857.00	1-2年	3.42%
北京汇泽知识产权代理有限公司	非关联方	221,152.00	1年以内	2.10%
合计	--	2,092,621.09	--	19.85%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

无。

41

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

无。

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	29,600,129.84	67.67%	28,266,359.68	72.7%
1至2年	4,425,303.61	10.11%	4,565,202.96	11.74%
2至3年	4,403,381.98	10.06%	4,234,093.26	10.89%
3年以上	5,322,177.62	12.16%	1,816,002.66	4.67%
合计	43,750,993.05	--	38,881,658.56	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
2000079	非关联方	4,127,099.48	3年以内	交易未结算
200002	非关联方	3,710,379.44	1年以内	交易未结算
80000	非关联方	3,613,114.65	1年以内	预付关税
2000102	非关联方	1,720,447.65	2年以内	交易未结算
2000106	非关联方	1,180,293.57	1年以内	交易未结算
合计	--	14,351,334.79	--	--

• （ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	216,212,221.00	14,616,838.39	201,595,382.61	164,651,001.17	6,209,377.53	158,441,623.64
在产品	227,087,743.79	6,174,851.20	220,912,892.59	218,726,672.08	7,947,553.63	210,779,118.45
库存商品	229,002,186.44	14,797,926.84	214,204,259.60	213,152,872.49	15,997,629.23	197,155,243.26

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周转材料	480,853.59	146,600.37	334,253.22	2,657,513.64	146,600.37	2,510,913.27
合计	672,783,004.82	35,736,216.80	637,046,788.02	599,188,059.38	30,301,160.76	568,886,898.62

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	6,209,377.53	8,407,460.86			14,616,838.39
在产品	7,947,553.63	626,099.46	2,398,801.89		6,174,851.20
库存商品	15,997,629.23		1,199,702.39		14,797,926.84
周转材料	146,600.37				146,600.37
合 计	30,301,160.76	9,033,560.32	3,598,504.28		35,736,216.80

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例（%）
原材料	按照可变现净值与成本孰低
	法
库存商品	按照可变现净值与成本孰低	存货持有成本低于其可变现	1.06%
	法	净值
在产品	按照可变现净值与成本孰低	存货持有成本低于其可变现	0.52%
	法	净值
周转材料	按照可变现净值与成本孰低
	法

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
国债逆回购	30,000,000.00
多缴所得税		1,774,337.01
合计	30,000,000.00	1,774,337.01

其他流动资产说明：期末数为公司于6月28日购买3000万元国债逆回购产品。

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	883,265,248.64	74,912,770.10		958,178,018.74
其中：房屋及建筑物	255,288,306.74	44,182,051.16		299,470,357.90
机器设备	187,921,194.78	9,679,006.94		197,600,201.72
运输工具	11,016,453.92	23,760.00		11,040,213.92

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电子设备	416,993,025.14		20,740,175.07		437,733,200.21
其他设备	12,046,268.06		287,776.93		12,334,044.99
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	354,429,782.06		32,965,411.53		387,395,193.59
其中：房屋及建筑物	8,508,671.47		3,967,725.78		12,476,397.25
机器设备	102,691,402.93		8,762,095.33		111,453,498.26
运输工具	6,195,236.58		552,708.63		6,747,945.21
电子设备	231,966,966.84		19,126,089.42		251,093,056.26
其他设备	5,067,504.24		556,792.37		5,624,296.61
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	528,835,466.58		--		570,782,825.15
其中：房屋及建筑物	246,779,635.27		--		286,993,960.65
机器设备	85,229,791.85		--		86,146,703.46
运输工具	4,821,217.34		--		4,292,268.71
电子设备	185,026,058.30		--		186,640,143.95
其他设备	6,978,763.82		--		6,709,748.38
四、减值准备合计	14,478,303.78		--		14,478,303.78
其中：房屋及建筑物			--		0.00
机器设备	7,409,910.27		--		7,409,910.27
运输工具	147,070.48		--		147,070.48
电子设备	6,788,392.87		--		6,788,392.87
其他设备	132,930.16		--		132,930.16
五、固定资产账面价值合计	514,357,162.80		--		556,304,521.37
其中：房屋及建筑物	246,779,635.27		--		556,304,521.37
机器设备	77,819,881.58		--		286,993,960.65
运输工具	4,674,146.86		--		78,736,793.19
电子设备	178,237,665.43		--		179,851,751.08
其他设备	6,845,833.66		--		6,576,818.22

本期折旧额32,965,411.53元；本期由在建工程转入固定资产原价为241,923.81元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

无。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无。

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（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

无。

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
产业园房屋	未办理竣工决算	2013年底

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
无源楼整体改造项目	3,426,029.08		3,426,029.08	3,081,352.05		3,081,352.05
全自动TO检测分选系统	193,131.83		193,131.83	193,131.83		193,131.83
驱动源	185,327.96		185,327.96	39,569.78		39,569.78
LD64工位老化支架制作及
	118,655.86		118,655.86	33,465.81		33,465.81
安装
无源楼弱电布线工程	110,000.00		110,000.00	110,000.00		110,000.00
关税	83,568.34		83,568.34	59,592.47		59,592.47
武汉电信器件有限公司本部
	70,518.97		70,518.97	35,518.97		35,518.97
三楼项目厂房改造
本部楼中央空调机房改造工
	61,965.80		61,965.80	61,965.80		61,965.80
程
多通道带制冷激光器驱动源	56,872.49		56,872.49	44,361.74		44,361.74
武汉电信器件有限公司无源
	46,800.00		46,800.00	46,800.00		46,800.00
楼漏电保护监控系统工程
其他	546,931.21		546,931.21	880,722.04		880,722.04
合计	4,899,801.54		4,899,801.54	4,586,480.49		4,586,480.49

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

												单位： 元
						工程投			其中：	本期利
								利息资
项目名	预算数	期初数	本期增加	转入固定	其他减少	入占预	工程进	本化累	本期利	息资本	资金来	期末数
称				资产		算比例	度		息资本	化率	源
						(%)		计金额	化金额	(%)
无源楼
											自有资
整体改		3,081,352.05	344,677.03									3,426,029.08
											金
造项目
全自动
TO检											自有资
		193,131.83										193,131.83
测分选											金
系统
驱动源		39,569.78	145,758.18								自有资	185,327.96

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											金
LD64
工位老
											自有资
化支架		33,465.81	85,190.05									118,655.86
											金
制作及
安装
无源楼
											自有资
弱电布		110,000.00										110,000.00
											金
线工程
关税		59,592.47	189,552.44	165,576.57							自有资	83,568.34
											金
武汉电
信器件
有限公											自有资
司本部		35,518.97	35,000.00									70,518.97
											金
三楼项
目厂房
改造
本部楼
中央空											自有资
调机房		61,965.80										61,965.80
											金
改造工
程
多通道
带制冷											自有资
		44,361.74	12,510.75									56,872.49
激光器											金
驱动源
武汉电
信器件
有限公
司无源											自有资
		46,800.00										46,800.00
楼漏电											金
保护监
控系统
工程
其他		880,722.04	350,850.98	76,347.24	608,294.57						自有资	546,931.21
											金
合计		4,586,480.49	1,163,539.43	241,923.81	608,294.57	--	--			--	--	4,899,801.54

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	49,742,311.44	3,606,516.29		53,348,827.73
软件	17,634,641.38	3,606,516.29		21,241,157.67
土地使用权	32,107,670.06			32,107,670.06
二、累计摊销合计	12,071,927.09	1,884,252.62		13,956,179.71
软件	8,379,769.15	1,560,655.27		9,940,424.42
土地使用权	3,692,157.94	323,597.35		4,015,755.29

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三、无形资产账面净值合计	37,670,384.35	1,722,263.67		39,392,648.02
软件	9,254,872.23	2,045,861.02		11,300,733.25
土地使用权	28,415,512.12	-323,597.35		28,091,914.77
四、减值准备合计	854,044.37			854,044.37
软件	854,044.37			854,044.37
土地使用权
无形资产账面价值合计	36,816,339.98	1,722,263.67		38,538,603.65
软件	8,400,827.86	2,045,861.02		10,446,688.88
土地使用权	28,415,512.12	-323,597.35		28,091,914.77

本期摊销额1,884,252.62元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研究支出		95,221,701.99	95,221,701.99
合计		95,221,701.99	95,221,701.99

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。

11 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
光迅丹麦有限公司	0.00	18,457,659.75	0.00	18,457,659.75	0.00
合计	0.00	18,457,659.75	0.00	18,457,659.75	0.00

对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊 至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如 与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

12 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
光电子核心芯片
	8,800,786.21	15,395.1	2 1,100,798.06		7,715,383.27
产业化项目
武汉电信器件有
限公司关东厂区	488,417.91		61,052.24		427,365.67
包装车间钢构附

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

属工程
本部主楼四楼和
五楼净化厂房改	340,000.00		42,500.00		297,500.00
造工程
关东生产车间电
	217,055.08		26,046.61		191,008.47
气改造工程
ESD控制改进项
	128,000.00		16,000.00		112,000.00
目以及现场辅导
本部门厅及会议
	109,407.40		28,541.06		80,866.34
室工程
办公用房维修工
	104,157.45		16,445.92		87,711.53
程
武汉电信器件有
限公司关东厂区	94,212.18		11,776.53		82,435.65
卫生间改造工程
2000-01维修工
	79,853.38		14,518.80		65,334.58
程
武汉电信器件有
限公司本部主楼
	75,389.65		9,833.44		65,556.21
一楼新展厅设计
及施工
其他	567,284.87	7,485.56	110,125.68		464,644.75
合计	11,004,564.13	22,880.68	1,437,638.34		9,589,806.47	--

13 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	10,930,953.12	9,111,482.36
开办费		0.00
可抵扣亏损		0.00
亏损合同	0.00	139,436.37
预提费用	0.00	542,014.43
小计	10,930,953.12	9,792,933.16
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	10,930,953.12		9,792,933.16
递延所得税负债

14 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	15,109,706.84	2,314,997.12		3,335,641.73	14,089,062.23
二、存货跌价准备	30,301,160.76	9,033,560.32	3,598,504.28		35,736,216.80
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	14,478,303.78				14,478,303.78
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	854,044.37				854,044.37
十三、商誉减值准备					0.00
十四、其他
合计	60,743,215.75	11,348,557.44	3,598,504.28	3,335,641.73	65,157,627.18

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	61,787,000.00	62,855,000.00
信用借款	61,809,238.78	64,761,514.21
合计	123,596,238.78	127,616,514.21

• A、本期无已到期未偿还的短期借款。

• B、期末保证借款的保证人为本公司实际控制人武汉邮电科学研究院。

16 、应付票据

单位： 元

种类 期末数 期初数

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

商业承兑汇票	55,716,257.90	48,294,631.72
银行承兑汇票	275,904,754.99	280,989,948.58
合计	331,621,012.89	329,284,580.30

下一会计期间将到期的金额58,130,196.02元。

报告期无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	443,716,282.06	392,663,123.84
1-2年（含2年）	6,762,043.22	1,257,988.32
2-3年（含3年）	12,127,909.81	11,190,296.93
3年以上	5,772,370.77	1,906,162.05
合计	468,378,605.86	407,017,571.14

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

期末无账龄超过1年的大额应付账款。

18 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	4,692,566.70	4,337,474.69
1-2年（含2年）	610,442.00	771,570.22
2-3年（含3年）	264,828.00	34,579.99
合计	5,567,836.70	5,143,624.90

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

期末无账龄超过1年的大额预收款项。

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

19 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	35,744,511.83	118,398,245.13	123,566,686.51	30,576,070.45
二、职工福利费		13,832,505.06	13,832,505.06
三、社会保险费	2,674,513.22	29,746,533.06	29,959,664.68	2,461,381.60
其中：1．医疗保险费	-84,497.72	6,345,478.79	6,291,129.99	-30,148.92
2．基本养老保险费	995,929.96	18,770,113.80	19,149,492.37	616,551.39
3．年金缴费	1,137,986.50	1,885,569.00	1,756,214.50	1,267,341.00
4．失业保险费	613,899.24	1,879,408.73	1,897,362.95	595,945.02
5．工伤保险费	-6,177.03	442,876.57	444,825.61	-8,126.07
6．生育保险费	17,372.27	423,086.17	420,639.26	19,819.18
四、住房公积金	196,243.00	8,640,095.56	8,027,062.60	809,275.96
五、辞退福利
六、其他	10,517,582.12	494,399.78	863,862.80	10,148,119.10
合计	49,132,850.17	171,111,778.59	176,249,781.65	43,994,847.11

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。

工会经费和职工教育经费金额10,148,119.10元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补 偿0.00元。

20 、应交税费

	单位： 元 期末数 期初数 456,398.54 3,182,270.87 6,440.64 2,706,547.09 580,146.65 2,047,954.33 2,175,752.14 258,491.77 204,123.03 1,740,000.00 221,902.99 145,778.58 94,912.92 117,769.36 5,786,207.64 8,152,281.27	单位： 元 期末数 期初数 456,398.54 3,182,270.87 6,440.64 2,706,547.09 580,146.65 2,047,954.33 2,175,752.14 258,491.77 204,123.03 1,740,000.00 221,902.99 145,778.58 94,912.92 117,769.36 5,786,207.64 8,152,281.27
项目	期末数	期初数
增值税	456,398.54	3,182,270.87
营业税		6,440.64
企业所得税	2,706,547.09	580,146.65
个人所得税	2,047,954.33	2,175,752.14
城市维护建设税	258,491.77	204,123.03
房产税		1,740,000.00
教育费附加及地方教育费附加	221,902.99	145,778.58
其他	94,912.92	117,769.36
合计	5,786,207.64	8,152,281.27

21 、应付利息

		单位： 元 期初数 139,831.48 139,831.48
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	130,866.07	139,831.48
合计	130,866.07	139,831.48

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

22 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	11,122,154.30	17,196,874.42
1-2年（含2年）	23,588,088.88	22,441,432.76
2-3年（含3年）	644,716.17	47,638.36
3年以上	568,509.26	817,782.67
合计	35,923,468.61	40,503,728.21

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

无。

23 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同	929,575.78		929,575.78
其他
合计	929,575.78		929,575.78

24 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	77,709,181.43	63,874,771.43
其他	50,492.01	50,492.01
合计	77,759,673.44	63,925,263.44

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25 、股本

							单位：元
			本期变动增减（＋－）
	期初数		、				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	183,351,189.00						183,351,189.00

26 、资本公积

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	691,001,948.76			691,001,948.76
其他资本公积	1,835,290.02	528,223.59		2,363,513.61
合计	692,837,238.78	528,223.59		693,365,462.37

27 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	69,211,167.48			69,211,167.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	69,211,167.48			69,211,167.48

28 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	538,741,656.02	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	538,741,656.02	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	92,149,140.78	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	45,837,797.25
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	585,052,999.55	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。

本公司2013年4月19日召开2012年年度股东大会，审议批准了2012年度利润分配方案，以公司现有总 股本183,351,189股为基数，向全体股东每10股派2.500000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII 以 及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 2.250000 元；持有非股改、非新股限 售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每 10 股派2.375000 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于 QFII、RQFII外的其他非 居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳），实际分配现金股利为45,837,797.25 元。截止2013年6月30日，上述股利已经支付完毕。

29 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,041,148,027.03	974,507,179.41
其他业务收入	18,903,358.35	31,725,272.29
营业成本	854,659,973.56	819,574,591.10

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信设备制造业	1,041,148,027.03	836,893,379.47	974,507,179.41	787,167,020.65
合计	1,041,148,027.03	836,893,379.47	974,507,179.41	787,167,020.65

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
传输	800,090,342.50	634,095,658.18	638,566,968.03	494,753,026.18
接入和数据	169,182,480.03	153,454,169.95	262,684,844.54	229,993,962.27
其他	71,875,204.50	49,343,551.34	73,255,366.84	62,420,032.20
合计	1,041,148,027.03	836,893,379.47	974,507,179.41	787,167,020.65

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内收入	770,964,671.17	633,208,461.39	691,820,698.04	571,920,183.79

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

国外收入	270,183,355.86	203,684,918.08	282,686,481.37	215,246,836.86
合计	1,041,148,027.03	836,893,379.47	974,507,179.41	787,167,020.65

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1001045	366,445,984.72	34.57%
1001043	115,160,687.17	10.86%
烽火通信科技股份有限公司	98,902,165.36	9.33%
2000098	33,247,732.73	3.14%
2000166	16,747,559.67	1.58%
合计	630,504,129.65	59.48%

30 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	51,261.23	410.00	应税营业收入的5%
城市维护建设税	580,658.27	446,885.42	实际缴纳流转税额的7%
教育费附加	248,853.57	194,544.78	实际缴纳流转税额的3%
地方教育附加	165,902.39	127,681.53	实际缴纳流转税额的2%
堤防费	165,162.08	127,673.33	实际缴纳流转税额的2%
合计	1,211,837.54	897,195.06	--

31 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利及奖金	12,932,880.68	10,753,772.44
办公费	4,023,683.17	3,094,654.59
差旅费	2,835,379.26	2,652,598.68
广告宣传费	3,285,127.16	3,049,542.28
运输及燃料动力费	2,451,105.49	2,322,408.61
代理费	1,584,323.60	6,361,363.23
其他	2,091,074.44	2,389,249.23
合计	29,203,573.80	30,623,589.06

32 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	95,221,701.99	83,333,684.74
工资福利及奖金	10,482,284.66	10,115,629.84
办公费	6,644,660.78	4,801,963.50

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差旅费	547,079.67	356,395.36
费用性税金	1,723,986.58	804,379.02
折旧、摊销及动力费用	3,682,577.33	3,126,302.47
其他	3,386,559.66	1,114,905.21
合计	121,688,850.67	103,653,260.14

33 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,910,929.26	5,436,963.37
利息收入	-1,500,889.41	-3,650,650.82
汇兑损益	-1,537,470.69	-91,738.40
银行手续费	608,368.65	755,267.16
其他	9,987.53	1,259.41
合计	-509,074.66	2,451,100.72

34 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,314,997.12	1,938,289.54
二、存货跌价损失	5,435,056.04	3,676,223.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	7,750,053.16	5,614,513.08

35 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

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非流动资产处置利得合计	5,720.00	67,617.41	5,720.00
其中：固定资产处置利得		67,617.41
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	54,310,100.00	49,425,400.00	54,310,100.00
其他	1,320,088.31	142,410.39	1,320,088.31
合计	55,635,908.31	49,635,427.80	55,635,908.31

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	说明	说明
与资产相关	900,000.00		900,000.00
与收益相关	53,410,100.00		48,525,400.00
合计	54,310,100.00		49,425,400.00		--
36、营业外支出					单位： 元
						计入当期非经常性损益
项目		本期发生额		上期发生额
						的金额
非流动资产处置损失合计				79,471.74
其中：固定资产处置损失				79,471.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他		99,466.99		8,558.38		99,466.99
合计		99,466.99		88,030.12		99,466.99

单位： 元

37 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	10,456,543.46	8,036,247.53
递延所得税调整	-1,023,071.61	663,515.08
合计	9,433,471.85	8,699,762.61

38 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

	报告期利润	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益

57

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净利 润	0.50	0.50	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	0.25	0.25	0.23	0.23

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期 末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考 虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

39 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额	-766,322.31	-17,484.23
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-766,322.31	-17,484.23
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-766,322.31	-17,484.23

58

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

40 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补助资金	69,369,300.00
收到银行存款利息收入	2,091,561.20
往来款	11,523,109.07
合计	82,983,970.27

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
销售费用、管理费用、财务费用	60,348,958.85
往来款	4,357,768.87
其他	10,303,870.43
合计	75,010,598.15

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
发行费用	8,000,000.00
合计	8,000,000.00

本期发行费用为本公司向烽火科技定向增发股票的发行费用。

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	92,149,140.78	84,265,837.61
加：资产减值准备	7,750,053.16	5,614,513.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	32,965,411.53	26,167,706.56
无形资产摊销	1,884,252.62	1,058,742.45
长期待摊费用摊销	1,437,638.34	1,613,867.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
		-15,590.91
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	1,012,075.33	1,676,092.98

59

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,138,019.96	663,515.08
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-68,159,889.40	49,126,774.14
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-171,329,410.90	-80,387,532.38
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	58,443,534.50	20,311,518.85
其他
经营活动产生的现金流量净额	-44,985,214.00	110,095,445.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	243,493,880.72	439,267,310.55
减：现金的期初余额	470,030,208.18	448,434,080.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-226,536,327.46	-9,166,769.95

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	38,163,580.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
	21,896,439.69
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	16,267,140.31
4．取得子公司的净资产	14,866,420.97
流动资产	26,701,721.76
非流动资产	6,156,035.93
流动负债	17,991,336.72
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债

60

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	243,493,880.72	470,030,208.18
其中：库存现金	110,851.72	53,582.71
可随时用于支付的银行存款	202,762,227.72	382,775,388.62
可随时用于支付的其他货币资金	40,620,801.28	87,201,236.85
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	243,493,880.72	470,030,208.18

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

							母公司对	母公司对
母公司名 称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
武汉烽火					通信产品				武汉邮电	44143955- 3
科技有限	控股股东	国有企业	湖北武汉	童国华	研发、设	600,000,00	54.84%	54.84%	科学研究
						0
公司					计、投资				院

2 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
光迅美国有
	控股子公司	有限公司	美国	金正旺	国际贸易	10万(美元)	100%	100%
限公司
光迅欧洲有
	控股子公司	有限公司	德国	龙浩	国际贸易	10万(欧元)	100%	100%
限责任公司
武汉光迅信
息技术有限	控股子公司	有限公司	中国武汉	金正旺	软件开发	500万（人	100%	100%	59793459-3
						民币）
公司
光迅香港有
	控股子公司	有限公司	中国香港	吴海波	国际贸易	13万（美	100%	100%
限公司						元）
武汉光迅电
子技术有限	控股子公司	有限公司	中国武汉	黄宣泽	生产销售	5,000万（人	100%	100%	05916812-3
						民币）
公司
武汉电信器
	控股子公司	有限公司	中国武汉	童国华	生产销售	15,457万	100%	100%	61642490-1
件有限公司						（人民币）
光迅丹麦有	控股子公司	有限公司	丹麦王国	毛浩	生产销售	50万（丹麦	100%	100%

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

限公司

克朗）

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	71466611-1
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	77125450-0
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	71450885-0
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人	72578927-2
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	74477138-5
烽火藤仓光纤科技有限公司	同一实际控制人	77456317-3
武汉烽火国际技术有限责任公司	同一实际控制人	77457217-6
深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人	19219535-8
北京北方烽火科技有限公司	同一实际控制人	80113701-5
南京烽火安网信息技术有限公司	同一实际控制人	72174588-9
南京烽火藤仓光通信有限公司	同一实际控制人	60894113-2
武汉福通综合服务有限公司	同一实际控制人	74140396-6
美国美光通信公司	同一实际控制人	－
武汉同博科技有限公司	同一实际控制人	76809913-2
武汉烽火移动通信有限公司	同一实际控制人	77455454-1
武汉烽火富华有限责任公司	同一实际控制人	67914836-9
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人	72466171-X
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	783190620
武汉银泰科技电源股份有限公司	同一实际控制人	77817269-8
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人	58181997-X

4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
武汉福通综合服务
	接受服务	协议定价	6,110,051.00	0.86%	6,051,906.33	0.88%
有限公司
武汉同博科技有限
	采购水、电、暖蒸汽	协议定价	7,582,008.46	1.07%	5,994,279.82	0.88%
公司
烽火藤仓光纤科技
	采购原料	协议定价	8,132,726.66	1.15%	3,839,272.76	0.56%
有限公司
深圳市亚光通信有
	采购原料	协议定价	7,224,461.07	1.02%	2,191,781.24	0.32%
限公司
烽火通信科技股份
	采购原料	协议定价	3,021,583.32	0.43%	2,649,991.86	0.39%
有限公司
美国美光通信有限	采购原料	协议定价	3,280,725.67	0.46%	1,692,785.18	0.25%

62

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

公司
武汉烽火网络有限
	采购原料	协议定价	20,535.04	0%	188,146.16	0.03%
责任公司
合计			35,372,091.22	5%	22,608,163.35	3.3%

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
烽火通信科技股份
	销售商品	协议价格	98,902,165.36	9.33%	108,616,120.62	10.79%
有限公司
武汉烽火网络有限
	销售商品	协议价格	30,965.08	0%	3,570,313.27	0.35%
责任公司
武汉邮电科学研究
	销售商品	协议价格	43,119.66	0%	25,811.97	0%
院
武汉虹旭信息技术
	销售商品	协议价格	301,670.94	0.03%	874,393.16	0.09%
有限责任公司
武汉理工光科股份
	销售商品	协议价格	678,059.83	0.06%	1,070,817.10	0.11%
有限公司
武汉虹信通信技术
	销售商品	协议价格	347,271.39	0.03%	1,080,171.87	0.11%
有限责任公司
烽火藤仓光纤科技
	销售商品	协议价格	184,218.12	0.02%	95,833.33	0.01%
有限公司
深圳市亚光通信有
	销售商品	协议价格	22,581.20	0%	885.47	0%
限公司
北京北方烽火科技
	销售商品	协议价格	0.00	0%	30,991.45	0%
有限公司
武汉烽火普天信息
	销售商品	协议价格	0.00	0%	20,512.82	0%
技术有限公司
南京烽火星空通信
	销售商品	协议价格	10,683.76	0%	10,381.88	0%
发展有限公司
武汉烽火富华电气
	销售商品	协议价格	0.00	0%	11,034.18	0%
有限责任公司
合计			100,520,735.34	9.48%	115,407,267.12	11.47%

（ 2 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

						租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类		租赁起始日	租赁终止日
						据	租赁收益
无
公司承租情况表							单位： 元
		租赁资产					本报告期确认的 租赁费
出租方名称	承租方名称			租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
		种类
武汉邮电科学研	武汉光迅科技股
		房屋租赁	2013年01月01日		2013年12月31日	协议价格	724,360.5
究院	份有限公司

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

武汉邮电科学研 武汉电信器件有 房屋租赁 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 协议价格 2,975,321.16 究院 限公司

（ 3 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行 完毕 否
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
武汉邮电科学研究	武汉电信器件有限
		61,787,000.00	2012年10月30日	2013年10月30日
院	公司

5 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	烽火通信科技股份有限公司	96,667,919.08		91,304,158.15
应收账款	南京烽火星空通信发展有限公司	2,385,002.51		3,356,575.90
应收账款	武汉虹旭信息技术有限责任公司	2,146,607.84		2,000,342.87
应收账款	武汉虹信通信技术有限责任公司	404,727.51		1,129,841.42
应收账款	武汉烽火网络有限责任公司	230,098.06		501,570.25
应收账款	武汉烽火信息集成技术有限公司	109,791.92		364,695.00
应收账款	深圳市亚光通信有限公司	2,270.00		156,327.73
应收账款	烽火藤仓光纤有限公司	44,350.00		51,600.00
应收账款	深圳市虹远通信有限责任公司	51,999.99		23,388.01
应收账款	武汉烽火富华电气有限责任公司	0.00		260.00
应收账款	武汉理工光科股份有限公司	793,330.00		0.00
合计		102,836,096.91		98,888,759.33
应收票据	烽火通信科技股份有限公司	127,599,071.82		100,169,285.80
应收票据	武汉烽火网络有限责任公司	231,509.39		2,121,550.00
应收票据	武汉理工光科股份有限公司	0.00		1,681,738.00
应收票据	武汉虹信通信技术有限责任公司	1,095,820.91		1,250,751.62
应收票据	武汉虹旭信息技术有限责任公司	0.00		500,000.00
合计		128,926,402.12		105,723,325.42
预付款项	武汉烽火国际技术有限责任公司	1,073,651.83		4,817,732.26
合计		1,073,651.83		4,817,732.26

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	烽火藤仓光纤科技有限公司	1,423,887.50	5,733,168.12 3,476,681.66 1,489,482.13 618,998.68 229,000.00
应付账款	深圳市亚光通信有限公司	3,659,011.51
应付账款	烽火通信科技股份有限公司	350,621.60
应付账款	武汉邮电科学研究院	573,494.40
应付账款	深圳市虹远通信有限责任公司	229,000.00

64

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

应付账款	武汉虹信通信技术有限责任公司	134,751.00	134,751.00
应付账款	武汉烽火网络有限责任公司	108,487.00	117,827.18
合计		6,479,253.01	11,799,908.77
应付票据	武汉同博科技有限公司	3,508,992.89	6,719,613.02
应付票据	烽火藤仓光纤科技有限公司	9,922,196.76	4,772,672.76
应付票据	深圳市亚光通信有限公司	4,831,619.58	3,563,125.99
应付票据	武汉烽火国际技术有限责任公司	2,124,053.68	2,124,053.68
应付票据	烽火通信科技股份股份有限公司	346,300.00	321,038.44
应付票据	武汉烽火网络有限责任公司	36,000.00	91,290.00
合计		20,769,162.91	17,591,793.89
其他应付款	武汉烽火信息集成技术有限公司	6,667,812.10	6,667,812.10
其他应付款	武汉邮电科学研究院	2,975,321.16	3,080,960.00
其他应付款	武汉理工光科股份有限公司	868,146.09	868,146.09
其他应付款	武汉烽火国际技术有限责任公司	1,701,191.74	573,686.58
其他应付款	武汉同博科技有限公司	5,431,264.74	536,718.25
其他应付款	武汉同博物业管理有限公司	204,026.88	402,368.99
其他应付款	美国美光通信有限公司	36,611.57	38,934.56
合计		17,884,374.28	12,168,626.57
预收款项	武汉虹信通信技术有限责任公司	207,676.77	193,274.69
预收款项	深圳市亚光通信有限公司	70,641.00	9,785.00
合计		278,317.77	203,059.69

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	1,556,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,037,333.33
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和	合同剩余期限23个月，公司期末发行在外的股份期权价格的公允价值
合同剩余期限	为8.1474元/份
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
	无
余期限

2 、以权益结算的股份支付情况

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes期权定价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	Black-Scholes期权定价
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	2,200,931.61
以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,200,931.61

本公司2010年12月8日第三届董事会第三次会议审议通过《武汉光迅科技股份有限公司股票期权激励

65

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

计划（草案）》及《武汉光迅科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》。本次股票期权激 励计划（草案）于2011年1月26日经国务院国有资产管理委员会审核通过，并于2011年5月26日召开的2011 年第一次临时股东大会批准实施。2011年5月27日本公司第三届董事会第七次会议审议通过了关于公司股 权激励计划所涉及股票期权激励授予事项的议案。

授予股票期权的基本情况如下：

• 1）授予股票期权的授予日：2011年 5月 27日；

• 2）授予股票期权数量：155.60万份，约占现总股本的 0.85%；

• 3）行权价格：股票期权行权价格为43.65元；

• 4）授予激励对象：董事高管6 人，中层核心业务人员66 人，总计72 人；

• 5）股票来源：本次股权激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行股票；

• 6）等待期及行权比例：从授予日之日起24个月后起按1/3、1/3、1/3的比例分三次行权。

• 7）授予考核：股票期权激励计划草案公告上一年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不

• 低于 10％，且不低于同行业平均水平；股票期权激励计划草案公告上一年度扣除非经常性损益后的净利 润增长率不低于 15％，且扣除非经常性损益后的净利润不低于公司近三年平均水平。

• 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，在本报告期末应计提的股份支付费用累计为

• 2,200,931.61元，扣除期初已计提的1,672,708.02元，则本报告期实际应计提的股份支付费用为528,223.59元。

3 、以股份支付服务情况

	单位： 元 4,225,788.68 0.00
以股份支付换取的职工服务总额	4,225,788.68
以股份支付换取的其他服务总额	0.00

4 、股份支付的修改、终止情况

无。

十、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

十一、承诺事项

1 、重大承诺事项

截至2013年6月30日本公司募集资金承诺投资项目如下：

单位：万元

			单位：万元
项目名称	承诺投资金额	累计已投入金额	备注
光纤放大器与子系统产品建设项目	15,211.00	15,923.00

66

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

光无源器件与光集成产品建设项目		14,267.00		14,995.76
市场营销网络建设项目		3,314.00		3,320.06
超额募集资金用于光通信产业园一期建设		10,000.00		10,000.00	注1
超额募集资金偿还银行借款		6,000.00		6,000.00
超额募集资金补充流动资金(用于到期应付票 据兑付)		12,422.91		12,385.61
合计		61,214.91		62,243.43	注2

注1：根据本公司2009年第二届董事会第七次会议决议，利用募集资金超额部分中10,000.00万元用于 光通讯产业园一期建设，本期实际使用103.67万元，截止2013年6月30日累计使用10,000.00万元。

注2：累计已投入金额大于承诺投资金额，主要是本公司利用募集资金进行了定期存款及通知存款等 理财活动，产生了利息收入，本公司将利息收入也投入到了投资项目中。

2 、前期承诺履行情况

无。

十二、资产负债表日后事项

• 1、 重要的资产负债表日后事项说明

无。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

无。

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十三、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无。

2 、债务重组

无。

3 、企业合并

报告期内，公司完成了收购Ignis Photonyx A/S 100%股权的事项，收购完成后Ignis Photonyx A/S 已 更名为“光迅丹麦有限公司”。

4 、租赁

本公司母公司及子公司——武汉电信器件有限公司本年度分别与本公司实际控制人武汉邮电科学研

67

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

究院签订了房屋租赁协议，租赁其位于武汉市洪山区邮科院路88号的办公及生产厂房。报告期内本公司母 公司及子公司已分别确认房屋租赁费724,360.56元和2,975,321.16元。

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无。

• 6 、以公允价值计量的资产和负债

无。

7 、外币金融资产和外币金融负债

无。

• 8 、年金计划主要内容及重大变化

无。

9 、其他

无。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	270,074,545.52	78.38%	5,052,297.89	1.87%	264,496,599.52	79.6%	4,217,313.03	1.59%
关联方组合	72,550,867.78	21.05%			66,275,051.37	19.94%
组合小计	342,625,413.30	99.43%	5,052,297.89	1.47%	330,771,650.89	99.54%	4,217,313.03	1.27%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	1,952,990.45	0.57%	1,513,958.20	77.52%	1,531,017.11	0.46%	1,169,721.74	76.4%
账款
合计	344,578,403.75	--	6,566,256.09	--	332,302,668.00	--	5,387,034.77	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

68

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	239,425,443.90	88.52%	2,394,254.44	252,182,345.72	95.34%	2,521,823.46
1年以内小计	239,425,443.90	88.52%	2,394,254.44	252,182,345.72	95.34%	2,521,823.46
1至2年	20,169,151.66	7.46%	605,074.55	7,742,112.46	2.93%	232,263.37
2至3年	7,593,061.01	2.81%	379,653.05	1,995,270.42	0.75%	99,763.52
3至4年	1,458,260.59	0.54%	291,652.12	1,277,521.74	0.48%	255,504.35
4至5年	688,123.39	0.25%	245,029.34	382,781.70	0.14%	191,390.85
5年以上	1,136,634.39	0.42%	1,136,634.39	916,567.48	0.36%	916,567.48
合计	270,470,674.94	--	5,052,297.89	264,496,599.52	--	4,217,313.03

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	72,550,867.78	0.00
合计	72,550,867.78	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
2000136	324,804.35	260,140.89	80.09%	收回款项风险单独测试
1000432	189,283.00	189,283.00	100%	收回款项风险单独测试
1000566	112,000.00	56,000.00	50%	收回款项风险单独测试
2000113	98,452.20	98,452.20	100%	收回款项风险单独测试
1000141	79,999.99	57,887.99	72.36%	收回款项风险单独测试
其他（共计83家）	1,148,450.91	852,194.12	74.2%	收回款项风险单独测试
合计	1,952,990.45	1,513,958.20	--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

无。

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无。

69

武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

无。

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
1001045	非关联方	77,220,898.07	1年以内	22.41%
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	65,811,836.34	1年以内	19.1%
1001043	非关联方	17,876,453.99	1年以内	5.19%
1001745	非关联方	14,146,488.10	1年以内	4.11%
2000098	非关联方	10,818,370.31	1年以内	3.14%
合计	--	185,874,046.81	--	53.95%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人	65,811,836.34	19.1%
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人	3,368,575.90	0.98%
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人	1,690,425.00	0.49%
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人	793,330.00	0.23%
武汉电信器件有限公司	子公司	456,182.84	0.13%
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人	276,375.78	0.08%
烽火网络信息技术有限公司	同一实际控制人	76,191.92	0.02%
烽火藤仓光纤有限公司	同一实际控制人	44,350.00	0.01%
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人	33,600.00	0.01%
合计	--	72,550,867.78	21.05%

（ 8 ）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例				比例 (%)		比例
	金额		金额	比例(%)	金额		金额
		(%)						(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,189,459.90	24.19%	1,050,642.14	25.08%	4,912,108.3	5 87.95%	955,671.72	19.46%

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

关联方组合	13,129,386.47	75.81%			673,143.53	12.05%
组合小计	17,318,846.37	100%	1,050,642.14	6.07%	5,585,251.88	100%	955,671.72	17.11%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	17,318,846.37	--	1,050,642.14	--	5,585,251.88	--	955,671.72	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	1,253,791.23	29.93%	12,537.91	1,874,232.68	38.16%	18,745.28
1年以内小计	1,253,791.23	29.93%	12,537.91	1,874,232.68	38.16%	18,745.28
1至2年	282,351.39	6.74%	8,470.54	362,084.09	7.37%	10,862.52
2至3年	372,473.77	8.89%	18,623.69	656,004.37	13.35%	32,800.22
3至4年	665,104.37	15.88%	133,020.87	455,519.58	9.27%	91,103.92
4至5年	1,615,739.14	38.57%	877,989.12	1,564,267.63	31.85%	802,159.78
5年以上
合计	4,189,459.90	--	1,050,642.14	4,912,108.35	--	955,671.72

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	13,129,386.47	0.00
合计	13,129,386.47	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无。

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

无。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
武汉光迅电子有限公司	子公司	13,128,633.47	1年以内	75.81%
中国石油化工股份有限公司湖北武汉石油分公司	非关联方	703,416.00	1年以内	4.06%
代扣个人年金	非关联方	380,500.00	1年以内	2.2%
武汉天然气有限公司	非关联方	360,857.00	1年以内	2.08%
祝业盛	公司员工	160,000.00	1年以内	0.92%
合计	--	14,733,406.47	--	85.07%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
武汉光迅电子有限公司	子公司	13,128,633.47	75.81%
武汉光迅信息技术有限公司	子公司	753.00	0%
合计	--	13,129,386.47	75.81%

（ 8 ）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投		在被投
								资单位 持股比
							在被投
被投资	核算方	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	资单位	资单位 表决权	例与表	减值准	本期计 提减值	本期现
单位	法					持股比		决权比	备		金红利
						例(%)	比例	例不一		准备
							(%)	致的说
								明
光迅美
国有限	成本法	677,850.00	677,850.00		677,850.00	100%	100%
公司
光迅欧
洲有限	成本法	929,790.03	929,790.03		929,790.03	100%	100%
责任公
司
武汉光
	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100%	100%
迅信息

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

技术有
限公司
光迅香
港有限	成本法	813,930.00	813,930.00		813,930.00	100%	100%
公司
武汉光
迅电子	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00	100%	100%
技术有
限公司
武汉电
信器件	成本法	321,238,515.01	321,238,515.01		321,238,515.01	100%	100%
有限公
司
光迅丹
麦有限	成本法	38,163,580.00	0.00	38,163,580.00	38,163,580.00	100%	100%
公司
合计	--	416,823,665.04	378,660,085.04	38,163,580.00	416,823,665.04	--	--	--

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	434,287,840.84	420,762,749.15
其他业务收入	16,601,739.55	30,854,488.08
合计	450,889,580.39	451,617,237.23
营业成本	349,899,169.96	348,738,839.64

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通信设备制造业	434,287,840.84	327,933,233.14	420,762,749.15	316,390,807.49
合计	434,287,840.84	327,933,233.14	420,762,749.15	316,390,807.49

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
传输	395,577,856.39	306,339,735.52	359,884,935.22	260,717,579.83
接入和数据	22,981,445.09	17,247,289.55	37,670,153.58	27,802,805.17
其他	15,728,539.36	4,346,208.07	23,207,660.35	27,870,422.49
合计	434,287,840.84	327,933,233.14	420,762,749.15	316,390,807.49

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内收入	301,666,843.04	230,289,261.53	284,854,992.24	219,699,777.11
国外收入	132,620,997.80	97,643,971.61	135,907,756.91	96,691,030.38
合计	434,287,840.84	327,933,233.14	420,762,749.15	316,390,807.49

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
1001045	76,166,490.59	16.89%
烽火通信科技股份有限公司	67,362,191.49	14.94%
1001043	39,127,912.48	8.68%
2000098	33,247,732.73	7.37%
1001745	13,851,428.01	3.07%
合计	229,755,755.30	50.95%

5 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	34,073,507.11	48,632,107.05
加：资产减值准备	1,819,363.03	4,415,996.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,030,079.64	15,254,533.91
无形资产摊销	1,223,601.08	360,894.87
长期待摊费用摊销		138,736.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
		-69,441.45
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	1,012,075.33	1,676,092.98
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-133,468.09	-219,844.21
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-61,723,607.71	28,353,265.20
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-40,574,915.69	1,639,566.02
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	69,481,320.92	-56,322,947.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	24,207,955.62	43,858,960.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	166,645,931.56	338,286,271.73
减：现金的期初余额	321,163,396.05	390,744,257.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-154,517,464.49	-52,457,986.16

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	5,720.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	54,309,100.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,221,621.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目

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武汉光迅科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告

减：所得税影响额	8,330,466.20
少数股东权益影响额（税后）
合计	47,205,975.12	--

2 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.08%	0.50	0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.97%	0.25	0.25
的净利润

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额（或本 期金额）	期初余额（或上 期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	243,493,880.72	470,030,208.18	-48.20%	主要原因为本期购买商品、接受劳务以及投资支付的现金同比增加 所致
应收票据	271,261,386.78	196,526,584.43	38.03%	主要原因为本期客户回款中收到的票据增加所致
其他应收款	8,509,812.28	4,836,383.17	75.95%	主要原因为本期子公司光迅丹麦其他应收款增加所致
其他流动资产	30,000,000.00	1,774,337.01	1590.77%	主要原因为期末公司利用闲置资金办理了国债逆回购业务所致
预计负债	0.00	929,575.78	-100.00%	主要原因为期末公司预计亏损的合同已执行完毕，冲回计提的预计 负债所致
营业税金及附 加	1,211,837.54	897,195.06	35.07%	主要原因为应纳增值税比上年同期大幅增长，导致附加税增长所致
财务费用	-509,074.66	2,451,100.72	-120.77%	主要原因为本期利息支出和汇兑损益大幅减少所致
资产减值损失	7,750,053.16	5,614,513.08	38.04%	主要原因为本期计提的存货跌价准备增加所致

十六、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2013 年8 月21 日批准报出。

武汉光迅科技股份有限公司 二〇一三年八月二十一日

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