Accelink Technologies Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2010

Aug 12, 2010

财务报告

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目	期初数	期末数
流动资产：
货币资金	629,833,202.85	523,162,491.63
交易性金融资产
应收票据	146,981,850.85	194,809,114.62
应收账款	139,054,311.23	213,590,222.05
预付款项	32,115,240.63	42,026,778.12
应收利息
应收股利
其他应收款	3,845,127.26	5,113,701.41
存货	246,835,659.23	365,737,768.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,198,665,392.05	1,344,440,076.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	60,510,335.34	68,789,615.43
在建工程	11,318,170.54	40,302,433.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	25,248,181.04	25,013,008.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	3,534,216.78	3,730,268.85
其他非流动资产
非流动资产合计	100,610,903.70	137,835,326.10
资产总计	1,299,276,295.75	1,482,275,402.69

法定代表人: 童国华 主管会计工作负责人: 毛浩 会计机构负责人:吴海波

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资产负债表(续)

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目	期初数	期末数
流动负债：
短期借款	46,853,423.13	114,446,366.89
交易性金融负债
应付票据	98,842,872.82	139,415,775.08
应付账款	140,781,841.33	200,949,338.84
预收款项	6,821,836.50	593,499.06
应付职工薪酬	23,060,737.76	35,736,333.49
应交税费	-528,049.45	-6,672,915.51
应付利息	146,519.04	293,847.44
应付股利
其他应付款	3,715,259.64	6,086,756.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	319,694,440.77	490,849,002.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	32,943,348.73	31,219,320.73
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	32,943,348.73	31,219,320.73
负债合计	352,637,789.50	522,068,322.89
所有者权益：
股本	160,000,000.00	160,000,000.00
资本公积	572,311,682.00	572,311,682.00
减：库存股
盈余公积	34,880,084.80	34,880,084.80
未分配利润	179,446,739.45	193,015,313.00
归属于母公司所有者权益合计	946,638,506.25	960,207,079.80
少数股东权益
所有者权益合计	946,638,506.25	960,207,079.80
负债和所有者权益总计	1,299,276,295.75	1,482,275,402.69

法定代表人:童国华 主管会计工作负责人:毛浩 会计机构负责人:吴海波

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利润表

利润表	利润表	利润表
编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2010 年1—6 月 单位：人民币元
项 目	本期金额	上年同期
一、营业收入	457,297,744.98	382,348,738.74
减：营业成本	340,779,782.98	272,530,747.40
营业税金及附加	723,945.97	2,326,955.59
销售费用	14,861,331.38	11,311,205.33
管理费用	44,074,465.66	34,462,155.37
财务费用	-1,870,376.29	3,244,320.82
资产减值损失	1,307,013.78	707,207.23
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列）	57,421,581.50	57,766,147.00
加：营业外收入	5,600,269.74	2,693,270.68
减：营业外支出		3,153.31
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）	63,021,851.24	60,456,264.37
减：所得税费用	9,453,277.69	9,068,439.66
四、净利润（净亏损以"-"号填列）	53,568,573.55	51,387,824.71
五、每股收益
（一）基本每股收益	0.33	0.43
（二）稀释每股收益	0.33	0.43
法定代表人:童国华 主管会计工作负责人:毛浩 会计机构负责人:吴海波

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现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2010 年1—6 月 单位：人民币元
项 目	本期金额	上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	385,700,176.72	358,679,763.97
收到的税费返还	11,131,071.68	477,741.98
收到的其他与经营活动有关的现金	5,558,000.16	4,264,496.23
现金流入小计	402,389,248.56	363,422,002.18
购买商品、接受劳务支付的现金	310,452,046.33	235,659,819.28
支付给职工以及为职工支付的现金	43,830,528.96	39,436,628.26
支付的各项税费	11,766,847.81	18,185,312.71
支付的其他与经营活动有关的现金	34,650,730.53	23,063,694.89
现金流出小计	400,700,153.63	316,345,455.14
经营活动产生的现金流量净额	1,689,094.93	47,076,547.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产	67,987,035.37	11,644,260.51
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	67,987,035.37	11,644,260.51
投资活动产生的现金流量净额	-67,987,035.37	-11,644,260.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		35,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		35,000,000.00
偿还债务所支付的现金		25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	40,356,709.65	32,040,960.64
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	40,356,709.65	57,040,960.64
筹资活动产生的现金流量净额	-40,356,709.65	-22,040,960.64
四、汇率变动对现金的影响	-16,061.13	-1,463,586.37
五、现金及现金等价物净增加额	-106,670,711.22	11,927,739.52
加：期初现金及现金等价物余额	629,833,202.85	55,623,176.06
六、期末现金及现金等价物余额	523,162,491.63	67,550,915.58

法定代表人:童国华 主管会计工作负责人:毛浩 会计机构负责人:吴海波

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所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元	所有者权益变动表 2010年6月30 日 单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	572,311,682.00		34,880,084.80	179,446,739.45	946,638,506.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	160,000,000.00	572,311,682.00		34,880,084.80	179,446,739.45	946,638,506.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					13,568,573.55	13,568,573.55
（一）净利润					53,568,573.55	53,568,573.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					53,568,573.55	53,568,573.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				-	-40,000,000.00	-40,000,000.00
1．提取盈余公积						-
2．对所有者（或股东）的分配					-40,000,000.00	-40,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	160,000,000.00	572,311,682.00		34,880,084.80	193,015,313.00	960,207,079.80

法定代表人:童国华 主管会计工作负责人:毛浩 会计机构负责人:吴海波

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所有者权益变动表（续）

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

单位:人民币元

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2010年6月30 日 单位:人民币元
项 目	上年同期
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	162,582.00		24,460,645.65	115,671,787.07	260,295,014.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	120,000,000.00	162,582.00		24,460,645.65	115,671,787.07	260,295,014.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					21,387,824.71	21,387,824.71
（一）净利润					51,387,824.71	51,387,824.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					51,387,824.71	51,387,824.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				-	-30,000,000.00	-30,000,000.00
1．提取盈余公积						-
2．对所有者（或股东）的分配					-30,000,000.00	-30,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	120,000,000.00	162,582.00		24,460,645.65	137,059,611.78	281,682,839.43

法定代表人:童国华 主管会计工作负责人:毛浩 会计机构负责人:吴海波

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武汉光迅科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2010 年 06 月 30 日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1 、历史沿革

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身是武汉光迅科技有限责任公司（以下简称“光 迅有限公司”），2000 年 10 月 16 日信息产业部以信部清（2000）965 号文批准武汉邮电科学研究院（以下 简称“邮科院”）将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营 和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任公司，2001 年 1 月 20 日邮科院与武汉邮电科学研究院工会 （以下简称“邮科院工会”）签订了《出资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司，邮科院以固体器件 研究所经评估后的净资产出资，作价 7,150.00 万元，占注册资本的 65%，邮科院工会以现金 3,850.00 万元 出资，占注册资本的 35%，武汉众环会计师事务所以武众会内（2001）005 号验资报告已对上述出资验证 到位。

2003 年 6 月 6 日，光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的 18%股权转让给江苏中 天科技投资管理有限公司（以下简称“江苏中天”），将 4.8%的股权转让给美籍华人 Gong-En Gu 先生。

2003 年 10 月 11 日，光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持 6.7%的股权转让给武汉现代通信电 器厂（以下简称“现代通信”），将 5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司（以下简称“长园盈佳”）。

2004 年 1 月 9 日，光迅有限公司董事会确定以 2003 年 10 月 31 日为基准日，以公司的各方股东作为 发起人，将光迅有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务所有限责任公司以 2003 年 10 月 31 日为基准日对光迅有限公司进行了审计，并在 2004 年 1 月 30 日出具了武众会（2004）024 号审计报告，经审计后净资产为 12,000.00 万元。光迅有限公司按 1：1 的比例全部折为武汉光迅科技股份 有限公司的股份，共计 12,000.00 万股（每股面值 1 元）。2004 年 4 月 19 日，武汉众环会计师事务所出具 武众会（2004）400 号验资报告，确认各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司（筹）出资已到位。

2004 年 8 月 20 日，光迅有限公司取得商务部商资批（2004）1231 号《关于同意武汉光迅科技有限责 任公司变更为外资比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》。

2004 年 9 月 20 日，光迅有限公司取得国资委国资改革（2004）874 号《关于设立武汉光迅科技股份有 限公司的批复》。2004 年 10 月 27 日，本公司办理了工商变更登记手续。

2006 年现代通信经 2006 年第一次临时股东大会通过，并经商务部商资批（2006）1982 号批复将持有 的本公司 6.7%股份，共计 804 万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司，2006 年 10 月完成工商变更登 记手续。

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2009 年 7 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】695 号文核准本公司首次发行人民币 普通股股票 4,000 万股，股本面值人民币 1.00 元，发行价格 16.00 元/股。经深圳证券交易所同意（深证上 【2009】67 号）本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票共募集资金人民币 64,000.00 万元，扣除发行费用人民币 2,785.09 万元,募集资金净额为人民币 61,214.91 万元,其中增加股本人民币 4,000 万元,增加资本公积 57,214.91 万元。由武汉众环会计师事务所有限责任公司出具众环验字（2009）043 号验 资报告予以鉴证。

本公司营业执照换发后注册号：420000400004240；企业类型：股份有限责任公司（中外合资、上市、 外资比例低于 25%）；注册资本：16,000.00 万元；法定代表人：童国华。公司注册地址：武汉市洪山区邮 科院路 88 号。

本公司母公司是：武汉邮电科学研究院。

2 、所处行业

公司所属行业为通信设备制造业。

3 、经营范围

本公司经批准的经营范围：信息技术领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务。

4 、主要产品

本公司主要产品是：光纤放大器、DWDM、光连接器等光器件。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

2 、 遵循企业会计准则的声明

本公司 2010 年半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6 月 30 日的财务状况、2010 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。

3 、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为 2010 年 1 月 1 日起 至 2010 年 6 月 30 日止。

4 、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6 、 现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

7 、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

• ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

• 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

• 流量表中单独列示。

8 、 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两

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大类。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式 对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产 或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司 债券等。

③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款 项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

• ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• （2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失计入当期收益。

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③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生 的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公 积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值 损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位 宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额 扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损 益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利 条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际 利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基 础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

• ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

• 酬，且放弃了对该金融资产的控制。

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• ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• a、所转移金融资产的账面价值；

b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

• ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a、终止确认部分的账面价值；

• b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• 之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产， 同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

• 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量；

• g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

• 投资人可能无法收回投资成本；

• h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

• a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应

• 当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综 合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

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9 、 应收款项

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 300 万元，其他应收款余额大于 30 万元的应收款款项划 分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法：

本公司将账龄超过 3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项。

根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况 及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：

账龄 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上	应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1.00 1.00 3.00 3.00 5.00 5.00 20.00 20.00 50.00 50.00 100.00 100.00

（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10 、 存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委 托加工物资、周转材料等大类。

（2）发出存货的计价方法

存货发出采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的

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估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所 生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备；对于库龄在 6 个月以上的原材料，且由于市场技术 更新换代无需使用且考虑清理费用后全额计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

11 、 长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或 者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。

（1)初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购

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买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

• 定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2)后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股 利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应 享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的 与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等 对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以 抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号

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——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的， 在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长 期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控 制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可 能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已 经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方 转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但 如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之 间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12 、 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的

有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发

生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

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固定资产类别 折旧年限 残值率(%)

年折旧率(%)

固定资产类别 折旧年限 机器设备 7 电子设备 7 运输设备 7 其他设备 7	残值率(%) 年折旧率(%) 3.00 13.86 3.00 13.86 3.00 13.86 3.00 13.86

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可 能发生了减值：

• ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，

• 从而对企业产生不利影响；

• ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金

• 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金

• 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

• ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

13 、 在建工程

（1）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。

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（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14 、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予

以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

15 、 无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的 估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限 的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为 不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准 备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资 产进行减值测试：

• A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

• 影响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16 、 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长 期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

17 、 预计负债

（1） 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

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① 该义务是公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2） 预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致 的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

（3）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确 定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

• ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18 、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

①以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为

基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

• ②以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。

存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

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最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其 变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

19 、收入

收入确认原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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（2）提供劳务

• ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• a、收入的金额能够可靠地计量；

• b、相关的经济利益很可能流入企业；

• c、交易的完工进度能够可靠地确定；

• d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

金额结转劳务成本；

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

• ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

② 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20 、 政府补助

（1）政府补助的确认条件

• ① 企业能够满足政府补助所附条件；

• ② 企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法

② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

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①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21 、 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

• ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• ① 商誉的初始确认；

• ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

• a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

22 、 主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

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本公司报告期内无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更。

23 、 前期会计差错

本公司报告期内无前期重大会计差错更正。

三、税项

1．企业所得税

根据国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》本公司经湖北省科学 技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2008 年 12 月 1 日认定为高新技术企业， 证书编号为：GR200842000023，有效期三年，在 2008 年度至 2010 年度按 15%享受所得税优惠税率。

2．增值税

本公司为增值税一般纳税人，销售产品的销项税率为 17%。

3．营业税

按照营业额的 5%计缴。

4．城市维护建设税

按实际缴纳的流转税额的 7%计缴。

5．教育费附加

按实际缴纳的流转税额的 3%计缴。

6．个人所得税

由个人负担，本公司代扣代缴。

7．堤防费

按实际缴纳流转税额的 2%计缴。

8．地方教育发展费

按照销售收入的 0.1%计缴，自 2010 年 4 月后取消。

9．价格调节基金

按照销售收入的 0.1%计缴。 10．地方教育附加

按实际缴纳的流转税额的 1.5%计缴。自 2010 年 4 月后开始。

四、财务报表项目注释

1 、 货币资金

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2009 年 12 月 31 日

2010 年 6 月 30 日

项 目 外币金额 库存现金 人民币 小 计 银行存款 人民币 美元 2,196,475.69 欧元 49,282.31 小 计 其他货币资金 人民币 小 计 合 计	折算率 6.7909 8.2710	人民币金额 外币金额 51,469.68 51,469.68 147,787,361.21 14,916,046.76 4,646,628.15 407,613.98 50,370.93 163,111,021.95 360,000,000.00 360,000,000.00 523,162,491.63	折算率 6.8282 9.7970	人民币金额 97,170.56 97,170.56 592,509,189.89 31,728,106.33 493,484.01 624,730,780.23	人民币金额 97,170.56 97,170.56 592,509,189.89 31,728,106.33 493,484.01 624,730,780.23
				5,005,252.06 5,005,252.06 629,833,202.85	5,005,252.06 5,005,252.06

注：本公司无抵押冻结、对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、 应收票据

（1） 应收票据分类

项 目	2010年6月30日	2009年12月31日
银行承兑汇票	97,378,769.26	75,725,743.34
商业承兑汇票	97,430,345.36	71,256,107.51
合 计	194,809,114.62	146,981,850.85
（2）本公司期末无用于质押或者背书转让的票据。
（3）应收票据期末较期初增加32.54%，主要原因为本期销售额增加。

3 、 应收账款

（1） 应收账款按种类披露

种 类	金额	账面余额	2010年6月30日 比例% 金额	坏账准备 比例%

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单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 合 计	154,168,801.88 1,871,293.00 61,220,893.69 217,260,988.57	70.96 0.86 28.18 100.00	1,699,455.68 1.10 1,129,999.03 60.39 841,311.81 1.37 3,670,766.52 1.69

2009 年 12 月 31 日

种 类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 合 计	账面余额 金额 45,252,798.00 1,038,010.12 95,131,975.41 141,422,783.53	坏账准备 比例% 金额 比例% 32.00 452,527.98 1.00 0.73 865,037.28 83.34 67.27 1,050,907.04 1.10 100.00 2,368,472.30 1.67

注：本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额大于 300.00 万元（含 300.00 万元）的应收账款认定为单 项金额重大。

（2）应收账款账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	2010年6月30日 账面余额 金额 比例% 198,078,165.97 91.17 15,279,532.67 7.03 2,031,996.93 0.94 839,447.34 0.39 139,472.19 0.06 892,373.47 0.41 217,260,988.57 100.00	坏账准备 1,980,781.66 458,385.98 101,599.85 167,889.47 69,736.09 892,373.47 3,670,766.52	2009年12月31日 账面余额 金额 比例% 坏账准备 136,407,241.92 96.46 1,364,072.42 2,975,698.62 2.10 89,270.96 1,001,832.87 0.71 50,091.64 106,969.17 0.08 21,393.83 174,795.00 0.12 87,397.50 756,245.95 0.53 756,245.95 141,422,783.53 100.00 2,368,472.30

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• （3）本报告期无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（4）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 烽火通信科技股份有限公司 深圳市华为技术有限公司 深圳市康讯电子有限公司 Sanmina-SCI(China)LTD. 北京锐安科技有限公司 合计	与本公司关系 同一实际控制 人 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 29,425,092.66 1年以内 25,031,277.68 1年以内 21,132,928.57 1年以内 17,498,647.41 1年以内 11,887,166.94 2年以内 104,975,113.26	占应收账款总额比例	占应收账款总额比例
				% 13.54 11.52 9.73 8.05 5.47 48.31

4 、 其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露

种 类 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 种 类 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其	账面余额 金额 765,137.59 0.00 4,418,091.81 5,183,229.40 账面余额 金额 1,347,598.10 0.00	2010年6月30日 坏账准备 比例% 金额 比例% 14.76 7,651.38 1.00 0.00 0.00 0.00 85.24 61,876.61 1.40 100.00 69,527.99 1.34 2009年12月31日 坏账准备 比例% 金额 比例% 34.47 13,475.98 1.00 0.00 0.00 0.00

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他应收款

其他不重大其他应收款 合 计	2,562,337.59 3,909,935.69	65.53 100.00	51,332.45 2.00 64,808.43 1.66

注：本公司于资产负债表日，将单项其他应收款余额大于 30.00 万元（含 30.00 万元）的其他应收账款认定 为单项金额重大。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容 中国出口信用保险公司 中建三局、山河集团 合 计	账面余额 703,982.10 384,637.59 1,088,619.69	坏账金额 7,039.82 3,846.38 10,886.20	计提比例 理由 1% 按坏账政策 1% 按坏账政策

（3）账龄分析

2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日

账 龄

账 龄	2010年	6月30日		2009年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	账面余额 金额 4,497,929.24 485,815.74 199,484.42 0.00 0.00 0.00 5,183,229.40	比例% 86.78 9.37 3.85 0.00 0.00 0.00 100.00	坏账准备 44,979.29 14,574.47 9,974.23 0.00 0.00 0.00 69,527.99	账面余额 金额 比例% 2,823,966.68 72.23 886,484.59 22.67 199,484.42 5.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,909,935.69 100.00	坏账准备 28,239.67 26,594.54 9,974.22 0.00 0.00 0.00 64,808.43

• （4）本报告期无其他应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总额比例%
中国出口信用保险公司	非关联方	703,982.10	1	年以内	13.58
王军	公司员工	498,557.00	1	年以内	9.62
中建三局、山河集团	非关联方	384,637.59	1	年以内	7.42
李杨	公司员工	295,066.50	1	年以内	5.69

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龙根龙

公司员工 231,836.44 1 年以内 4.47 合计 - 2,114,079.63 40.79

5 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2010年6月.30日 2009年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 29,989,057.12 71.36% 30,657,235.46 95.46 11,056,931.55 26.31% 439,654.85 1.37 880,955.90 2.10% 880,319.52 2.74 99,833.55 0.24% 138,030.80 0.43 42,026,778.12 100.00% 32,115,240.63 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 期末金额 时间 未结算原因 江夏区人民法院 非关联方 8,549,000.00 1年以内支付土地及地上附着物拍卖款 美国AGILENT公司 非关联方 6,610,045.78 1年以内预付设备款 上海横河国际贸易有限公司 非关联方 4,829,172.80 1年以内预付设备款 JDSU中国 非关联方 3,566,545.52 1年以内预付设备款 武汉海关 非关联方 3,545,184.10 1年以内预付关税、增值税 合 计 27,099,948.20

（3）本报告期无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

（4）预付款项期末比期初增加 30.86%，主要原因系预付设备款增加。

6 、 存货

（1）存货分类

2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 169,317,340.25 13,352,739.51 155,964,600.74 143,955,702.06 13,352,739.51 130,602,962.55 委托加工物资 2,173,754.46 0.00 2,173,754.46 3,752,272.20 0.00 3,752,272.20

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在产品 86,749,803.23 148,644.06 86,601,159.17 19,594,113.10 148,644.06 19,445,469.04 库存商品 121,119,444.88 121,190.49 120,998,254.39 93,156,145.93 121,190.49 93,034,955.44 合 计 379,360,342.82 13,622,574.06 365,737,768.76 260,458,233.29 13,622,574.06 246,835,659.23

（2）存货跌价准备

存货种类 原材料 在产品 库存商品 合 计	2009年12月31日 本期计提 13,352,739.51 0.00 148,644.06 0.00 121,190.49 0.00 13,622,574.06 0.00	本期减少 本期转回 本期转销 2010年6月30日 0.00 0.00 13,352,739.51 0.00 0.00 148,644.06 0.00 0.00 121,190.49 0.00 0.00 13,622,574.06

注：本公司对库龄 6 个月以上且由于产品更新换代无使用价值的存货全额计提存货跌价准备。

（3）本公司存货期末账面余额较期初增加 48.17%，主要原因系本公司为满足客户订单的要求，增加 原材料的集中采购量及增加生产投入所致。

7 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 一、账面原值合计 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 二、累计折旧合计 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 三、固定资产账面净值合	2009年12月31日 201,864,597.94 190,020,680.87 7,310,545.01 2,657,409.90 1,875,962.16 133,848,672.18 126,764,836.73 3,945,196.02 1,496,950.36 1,641,689.07 68,015,925.76	本期增加 14,378,995.57 11,096,555.62 1,052,829.38 2,113,733.00 115,877.57 6,099,715.48 5,769,308.44 172,104.90 79,273.25 79,028.89 8,279,280.09	本期减少 2010年6月30 日 0.00 216,243,593.51 0.00 201,117,236.49 0.00 8,363,374.39 0.00 4,771,142.9 0.00 1,991,839.73 0.00 139,948,387.66 0.00 132,534,145.17 0.00 4,117,300.92 0.00 1,576,223.61 0.00 1,720,717.96 0.00 76,295,205.85

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计

机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 四、减值准备合计 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 五、固定资产账面价值合 计 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备	63,258,229.14 3,362,963.99 1,160,459.54 234,273.09 7,505,590.42 7,505,590.42 0.00 0.00 0.00 60,510,335.34 55,752,638.72 3,362,963.99 1,160,459.54 234,273.09	5,327,247.18 0.00 880,724.48 0.00 2,034,459.75 0.00 36,848.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,279,280.09 0.00 5,327,247.18 0.00 880,724.48 0.00 2,034,459.75 0.00 36,848.68 0.00	68,585,476.32 4,243,688.47 3,194,919.29 271,121.77 7,505,590.42 7,505,590.42 0.00 0.00 0.00 68,789,615.43
			61,079,885.90 4,243,688.47 3,194,919.29 271,121.77

注：（1）固定资产累计折旧增加额中，本期计提 6,099,715.48 元；本期无在建工程完工转入固定资产。

（2）本期度新增固定资产主要为机器设备。

（3）本期度无融资租入、经营租出固定资产，无使用权受到限制固定资产。

（4）本公司 2007 年 12 月 31 日已计提固定资产计提减值准备 7,360,723.65 元，主要系本公司 2006 年 以前购入 MOCVD 设备和 PECVD 设备，该设备主要用于研究，其配置更倾向于科研开发及理论性工艺试 验，该设备于 2006 年投入转为生产设备后，不能完全发挥效能，未来获益水平低于设备净值，本公司通过 资产评估（鄂众联评报字【2006】第 108 号）对上述设备计提减值准备 7,360,723.65 元。2008 年 12 月 31 日对未使用且无使用价值及转让价值的光功率计计提减值准备 144,866.77 元，本期无新增固定资产减值。

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（1）在建工程明细

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账面余额 产业园基建项目 40,302,433.52 合 计 40,302,,433.52 （2）重大在建工程项目变动情况	减值准备 0.00 0.00	账面净值 40,302,433.52 40,302,,433.52	账面余额 11,318,170.54 11,318,170.54	减值准备 0.00 0.00	账面净值 11,318,170.54
					11,318,170.54

		2009年12	月	月		转入固	其他减		2010年6月
项目名称	预算数			本期增加
		31日				定资产	少		30日
产业园基建项目	279,420,500.00	11,318,170.54		28,984,262.98		0.00	0.00	40,302,433.52
合 计	279,420,500.00	11,318,170.54		28,984,262.98		0.00	0.00	40,302,433.52
续表：
	工程投入占		利息资本化		其中：本期利		本期利息
项目名称		工程进度							资金来源
	预算比例			累计金额	息资本化金额		资本化率%
产业园基建项目	14.42%	14.42%		0.00		0.00	0.00		募集资金
合 计	14.42%	14.42%		0.00		0.00	0.00
注：截止2010年6月30日，在建工程无减值迹象。
9、无形资产
（1）无形资产情况

项 目 2009年12月31 日 一、账面原价合计 28,344,690.82 办公财务软件 2,113,130.39 开发系统软件 2,741,958.07 土地使用权 23,489,602.36 二、累计摊销合计 3,096,509.78 办公财务软件 836,846.56 开发系统软件 1,271,564.26 土地使用权 988,098.96 三、 无形资产账面净值合计 25,248,181.04 办公财务软件 1,276,283.83	本期增加 本期减少 2010年6月30日 479,638.40 0.00 28,824,329.22 249,638.40 0.00 2,362,768.79 230,000.00 0.00 2,971,958.07 0.00 0.00 23,489,602.36 714,811.14 0.00 3,811,320.92 252,893.89 0.00 1,089,740.45 237,262.70 0.00 1,508,826.96 224,654.55 0.00 1,212,753.51 -235,172.74 0.00 25,013,008.30 0.00 1,273,028.34	本期增加 本期减少 2010年6月30日 479,638.40 0.00 28,824,329.22 249,638.40 0.00 2,362,768.79 230,000.00 0.00 2,971,958.07 0.00 0.00 23,489,602.36 714,811.14 0.00 3,811,320.92 252,893.89 0.00 1,089,740.45 237,262.70 0.00 1,508,826.96 224,654.55 0.00 1,212,753.51 -235,172.74 0.00 25,013,008.30 0.00 1,273,028.34
		28,824,329.22
		2,362,768.79 2,971,958.07 23,489,602.36 3,811,320.92 1,089,740.45 1,508,826.96 1,212,753.51 25,013,008.30
		1,273,028.34

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开发系统软件 土地使用权 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 办公财务软件 开发系统软件 土地使用权	1,470,393.81 22,501,503.40 0.00 25,248,181.04 1,276,283.83 1,470,393.81 22,501,503.40	-3,255.49 -7,262.70 0.00 -224,654.55 0.00 0.00 0.00 -235,172.74 0.00 -3,255.49 0.00 -7,262.70 0.00 -224,654.55 0.00	1,463,131.11 22,276,848.85 0.00 25,013,008.30 1,273,028.34 1,463,131.11 22,276,848.85

注：（1）本期无形资产的摊销额为 714,811.14 元。

（2）本公司无形资产主要为土地使用权及软件，截止 2010 年 6 月 30 日，无减值迹象。

（3）2007 年本公司与湖北省武汉市江夏区签订国有土地使用权转让合同，土地价格经武汉楚风房地 产评估咨询有限责任公司评估，并出具（鄂）楚地（2007）（估）字第 188 号和（鄂）楚地（2007）（技） 字第 188 号评估报告，本公司据此支付土地出让金及相关税费 23,430,125.36 元，取得编号为夏国用（2007） 第 615 号土地使用权证，土地使用权有效期至 2057 年 6 月 25 日。

10 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 递延所得税资产： 应收款项坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 小 计	2010年6月30日 2009年12月31日 561,044.18 364,992.11 2,043,386.11 2,043,386.11 1,125,838.56 1,125,838.56 3,730,268.85 3,534,216.78	2010年6月30日 2009年12月31日 561,044.18 364,992.11 2,043,386.11 2,043,386.11 1,125,838.56 1,125,838.56 3,730,268.85 3,534,216.78
		364,992.11 2,043,386.11 1,125,838.56
		3,534,216.78

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目

暂时性差异金额

应收账款坏账准备

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3,740,294.51

存货跌价准备

13,622,574.06

固定资产减值准备

7,505,590.42

24,868,458.99

合 计

注：本公司已按 15%优惠税率确认递延所得税资产（负债）。

11 、 资产减值准备

项 目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 合 计	2009年12月31日 2,433,280.73 13,622,574.06 7,505,590.42 23,561,445.21	本期减少 本期增加 转回 转销 2010 1,307,013.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,013.78 0.00 0.00	年6月30日 3,740,294.51 13,622,574.06 7,505,590.42 24,868,458.99

12 、短期借款

（1）短期借款分类

类 别 保证借款 信用借款 合 计	2010年6月30日 2009年12月31日 0.00 0.00 114,446,366.89 46,853,423.13 114,446,366.89 46,853,423.13	2010年6月30日 2009年12月31日 0.00 0.00 114,446,366.89 46,853,423.13 114,446,366.89 46,853,423.13
		0.00 46,853,423.13
		46,853,423.13

注：（1）本公司与兴业银行武汉分行签署进口押汇协议，此事项是由兴业银行先为本公司支付进口货款的 短期融资活动，截止 2010 年 6 月 30 日，短期融资借款余额为 13,040,637.34 美元（折合人民币 88,557,664.11 元）。

（2）本公司与招商银行东湖支行签署进口代付协议，此事项是由招商银行先为本公司支付进口货款的 短期融资活动，截止 2010 年 6 月 30 日，短期融资借款余额为 3,812,263.88 美元（折合人民币 25,888,702.78 元）。

13 、应付票据

项 目 商业承兑汇票 银行承兑汇票	2010年6月30日 2009年12月31日 70,067,792.05 31,854,657.13 69,347,983.03 66,988,215.69	2010年6月30日 2009年12月31日 70,067,792.05 31,854,657.13 69,347,983.03 66,988,215.69
		31,854,657.13 66,988,215.69

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合 计

139,415,775.08

98,842,872.82

注：（1）资产负债表日后 6 个月内到期的票据中商业承兑汇票为 70,067,792.05 元，银行承兑汇票为 69,347,983.03 元。

• （2）截止 2010 年 06 月 30 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的票据。

14 、应付账款

（1）应付账款按账龄列示：

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 200,200,591.51 99.63 139,752,411.49 99.27 586,172.26 0.29 961,336.63 0.68 162,575.07 0.08 24,500.00 0.02 0.00 0.00 43,593.21 0.03 200,949,338.84 100.00 140,781,841.33 100.00

• 注：（1）截止 2010 年 6 月 30 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。

• （2）期末应付账款比期初增加 42.74%，主要系本期采购原材料增加从而形成应付账款增加。

• 15 、预收款项

• （1）预收账款按账龄列示

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 593,499.06 100.00 5,864,616.81 85.97 0.00 0.00 814,952.74 11.95 0.00 0.00 132,525.42 1.94 0.00 0.00 9,741.53 0.14 593,499.06 100.00 6,821,836.50 100.00

• 注：（1）截止 2010 年 06 月 30 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。

• （2）本期预收账款期末余额较期初减少 91.30%系预收款项本期完成交易结转收入从而致使预收款项

减少。

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16 、应付职工薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：① 医疗保险费 ② 基本养老保险费 ③ 年金 ④ 失业保险费 ⑤ 工伤保险费 ⑥ 生育保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 合 计 17、 应交税费 税 种 增值税 价格调节基金 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育发展费 堤防税	2009	年12月31日 本期增加 17,370,233.13 49,881,601.60 360,631.36 826,753.43 388,289.04 7,143,891.01 530,639.20 1,767,572.08 -152,429.90 4,586,905.20 0.00 0.00 10,079.74 498,009.38 0.00 170,406.23 0.00 119,248.12 193,648.00 1,639,591.00 0.00 0.00 4,747,936.23 1,798,541.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,060,737.76 61,288,628.73 2010年6月30日 -12,021,848.84 53,415.91 4,866,981.34 414,610.78 24,693.91 10,583.11 -28,407.12 7,055.40	本期减少 2010年6月30日 38,464,422.68 28,787,412.05 1,187,384.79 0.00 7,143,559.73 388,620.32 1,771,528.88 526,682.40 4,592,833.36 -158,358.06 0.00 0.00 489,543.14 18,545.98 170,406.23 0.00 119,248.12 0.00 1,365,475.00 467,764.00 0.00 0.00 452,190.80 6,094,287.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48,613,033.00 35,736,333.49 2009年12月31日 -3,096,646.14 16,596.81 1,144,427.98 1,348,742.67 24,693.91 10,583.11 16,496.81 7,055.40

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• 528,049.45

• 6,672,915.51

合 计

18 、应付利息

短期借款利息

项 目 合 计	2010年6月30日 2009年12月31日 293,847.44 146,519.04 293,847.44 146,519.04	2010年6月30日 2009年12月31日 293,847.44 146,519.04 293,847.44 146,519.04
		146,519.04
		146,519.04

合 计

19 、 其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示：

2010 年 6 月 30 日

2009 年 12 月 31 日

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金额 5,578,254.37 355,705.36 140,673.99 12,123.15 6,086,756.87	比例% 金额 比例% 91.65 3,206,757.14 86.31 5.84 355,705.36 9.57 2.31 140,673.99 3.79 0.20 12,123.15 0.33 100.00 3,715,259.64 100.00

注：截止 2010 年 6 月 30 日无其他应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。

（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况

单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 华中科技大学 354,000.00 1-2 年 项目合作经费 合 计 354,000.00

20 、 专项应付款

项 目 上级拨入科研经费 项目合作经费 光电子专项基金 第四批国债基金贴息 合 计	2009年12月31日 28,441,518.26 708,442.97 3,300,000.00 493,387.50 32,943,348.73	本期增加 2,930,000.00 182,000.00 0.00 0.00 3,112,000.00	本期减少 2010年6月30日 备注说明 4,836,028.00 26,535,490.26注.1、2、3 0.00 890,442.97 注.3 0.00 3,300,000.00 注.4 0.00 493,387.50 注.5 4,836,028.00 31,219,320.73

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

注 1： 本公司 2010 年 3 月份结转武汉市制造业企业出口发展专项拨款收入 400,000.00 元；结转光纤 通信系统关键光无源器件技术改造项目贴息资金 300,000.00 元；结转光纤通信系统关键光无源器件技术改 造项目贴息资金 200,000.00 元；结转 FTTH 用三端口单纤双向器件的产业化项目资金 1,000,000.00 元；结 转新型光器件在光网络中的应用研究项目资金 200,000.00；结转专利补助 23,500.00 元；结转 2006 年度中 小企业国际市场开拓资金 182,528.00 元；结转省人才资源开发资金资助创新人才或创新团队科研创新项目 资金 30,000.00 元。

注 2：2010 年 5 月本公司根据与华中科技大学签署的合作协议，将中华人民共和国科学技术部先拨付 给本公司的通信光电子核心器件关键技术研究与产业化项目科研经费转拨给华中科技大学，金额为 1,000,000.00 元；2010 年 6 月本公司根据与武汉电信器件有限公司签署的合作协议，将湖北省科技厅先拨 付给本公司的省重大科技专项资金项目经费转拨给武汉电信器件有限公司，金额为 1,500,000.00 元。

注 3：2010 年 3 月本公司收到武汉邮电科学研究院拨付的创新人才开发资金（微光电机械系统 （MOEMS）可调谐光通信器件关键技术及应用）50,000.00 元；2010 年 5 月份收到华中科技大学转拨的科 研项目经费 182,000.00 元；收到武汉市财政局商贸处拨付的 2009 年度省区域协调发展资金 450,000.00 元； 收到中华人民共和国科学技术部拨付的 863 计划微光电机械系统（MOEMS）可调谐光通信器件关键技术 及应用项目资金 1,960,000.00 元；收到中华人民共和国科学技术部拨付的 863 计划基于纳米压印技术的集 成光电子器件结构与工艺创新项目资金 470,000.00 元。截止 2010 年 6 月 30 日，以上项目尚未结项。

注 4：2003 年本公司与国投创业投资公司签署协议约定国投公司作为国家出资人以资本金出资方式在 “高速、大容量光纤通信系统用关键光电子器件”产业化项目中投入中央财政预算内专项资金 500 万元并 对其履行监管职能，在项目建设中或建成后通过协商确定国家资本金进入具体方案。截止 2006 年 12 月 31 日本公司累计收到国投专项资金拨款 500 万及项目贴息 30 万元并收到武汉市财政局专项资金拨款 300 万 元。2007 年本公司归还项目拨款 500 万元。截止 2010 年 6 月 30 日，该项目尚未结项。

注 5：2001 年 12 月 12 日，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会和财政部联合下发了国经贸投 资［2001］1271 号文《关于下达 2001 年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，《通 知》中明确拨付本公司“光纤通信系统关键光无源器件技术改造项目”购置固定资产的专项借款贴息 4,800,000.00 元。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司已支付借款利息 4,306,612.50 元，相应全部冲减“专项 应付款”，未付贴息余额 493,387.50 元。

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	2009年12月31	2009年12月31		本期增减	本期增减	本期增减
项 目							2010年6月30日
	日		发行新股	增加		减少
一、有限售条件股份
1.国家持股(社保基金持
	4,000,000.00		0.00			0.00	0.00	4,000,000.00
股)
2.国有法人持股	74,000,000.00		0.00			0.00	0.00	74,000,000.00
3.其他内资持股	36,240,000.00		0.00			0.00	0.00	36,240,000.00
其中：境内法人持股	36,240,000.00		0.00			0.00	0.00	36,240,000.00
境内自然人持股		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00
4.外资持股	5,760,000.00		0.00			0.00	0.00	5,760,000.00
其中：境外法人持股		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00
境外自然人持股	5,760,000.00		0.00			0.00	0.00	5,760,000.00
有限售条件股份小计	120,000,000.00		0.00			0.00	0.00	120,000,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股	40,000,000.00		0.00			0.00	0.00	40,000,000.00
无限售条件流通股份小计	40,000,000.00		0.00			0.00	0.00	40,000,000.00
股份总数	160,000,000.00		0.00			0.00	0.00	160,000,000.00
(2)股本明细表：								单
位：万股
	2009年12月31日						2010	年6月30日
投资者名称			本期增加		本期减少
投资金额		所占比例%					投资金额	所占比例%
武汉邮电科学研究院	7,400.00		46.250	0.00		0.00	7,400.00 46.250
全国社保基金理事会	400.00		2.500	0.00		0.00	400.00 2.500
江苏中天科技投资管理
	2,160.00		13.500	0.00		0.00	2,160.00 13.500
有限公司
武汉科兴通信发展有限
	804.00		5.025	0.00		0.00	804.00 5.025
责任公司
深圳市长园盈佳投资有
	660.00		4.125	0.00		0.00	660.00 4.125
限公司

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投资者名称 Gong-En Gu 社会公众股 合 计	2009年12月31日 投资金额 所占比例% 576.00 3.600 4,000.00 25.000 16,000.00 100.00	本期增加 0.00 0.00 0.00	2010年6月30日 本期减少 投资金额 所占比例% 0.00 576.00 3.600 0.00 4,000.00 25.000 0.00 16,000.00 100.00	2010年6月30日 本期减少 投资金额 所占比例% 0.00 576.00 3.600 0.00 4,000.00 25.000 0.00 16,000.00 100.00
				100.00

注：（1）本公司股本变更见本附注一、1。

（2）本公司根据财政部、国资委、中国证监会、全国社会保障基金理事会联合颁发的《境内证券市场 转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94 号）并经国资委 2009 年 7 月 2 日印 发的国资产权【2009】458 号《关于武汉光迅科技股份有限公司国有股转持有关问题的批复》审批，本次 公开发行股票 4,000 万股并上市后，本公司国有股股东武汉邮电科学研究院将其所持股份转让 400 万股给 予全国社会保障基金理事会，并按有关规定办理了相关转持手续。

22 、资本公积

类 别 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合 计	2009年12月31 日 572,149,100.00 162,582.00 572,311,682.00	本期增加 0.00 0.00 0.00	本期减少 0.00 0.00 0.00	2010年6月30
				日 572,149,100.00 162,582.00 572,311,682.00

注：本公司资本公积增加见本附注一、1。

23 盈余公积

类 别 2009 法定盈余公积 其他 合 计	年12月31日 34,880,084.80 0.00 34,880,084.80	本期增加 0.00 0.00 0.00	本期减少 0.00 0.00 0.00	2010年6月30	2010年6月30
					日 34,880,084.80 0.00 34,880,084.80

注：本公司法定盈余公积以净利润 10.00%计提。

24 、 未分配利润

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项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

调整前上期末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	179,446,739.45 0.00 179,446,739.45 53,568,573.55 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 0.00 193,015,313.00	115,671,787.07 0.00 115,671,787.07 104,194,391.53 10,419,439.15 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 179,446,739.45

注：（1）本公司 2009 年度利润分配方案为：以 2009 年 12 月 31 日总股本 16,000 万股为基数，每 10 股 派发现金红利 2.5 元（含税），实际分配利润共计 40,000,000.00 元，不进行资本公积金转增股本。该分派方 案已于 2010 年 4 月 16 日召开的 2009 年年度股东大会审议通过，截止 2010 年 6 月 30 日，40,000,000.00 元 红利已派发完毕。

（2）经本公司 2007 年度股东大会决议：同意本公司发行上市前的滚存利润由上市后新老股东按比例

共同享有。

25 、 营业收入及营业成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 （2）主营业务（分产品）	2010年1-6月 2009年1-6月 457,203,505.67 382,322,705.83 94,239.31 26,032.91 457,297,744.98 382,348,738.74 340,779,782.98 272,530,747.40 0.00 0.00 340,779,782.98 272,530,747.40	2010年1-6月 2009年1-6月 457,203,505.67 382,322,705.83 94,239.31 26,032.91 457,297,744.98 382,348,738.74 340,779,782.98 272,530,747.40 0.00 0.00 340,779,782.98 272,530,747.40
		272,530,747.40 0.00 272,530,747.40

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产品分类 2010年1-6月

2009年1-6月

子系统 光无源器件 其他 合 计 26、营业税金及附加 项 目 教育费附加 价格调节基金 堤防费 地方教育发展费 城市维护建设税 营业税 合 计	营业收入 营业成本 247,867,322.38 150,698,137.40 180,092,435.81 161,608,322.61 29,243,747.48 28,473,322.97 457,203,505.67 340,779,782.98 2010年1-6月 28,582.45 465,285.14 19,054.97 144,331.02 66,692.39 0.00 723,945.97	营业收入 营业成本 247,867,322.38 150,698,137.40 180,092,435.81 161,608,322.61 29,243,747.48 28,473,322.97 457,203,505.67 340,779,782.98 2010年1-6月 28,582.45 465,285.14 19,054.97 144,331.02 66,692.39 0.00 723,945.97	营业收入 240,400,856.01 123,489,428.25 18,432,421.57 382,322,705.83 2009年1-6月 391,237.72 380,751.11 260,825.14 380,751.11 912,888.01 502.50 2,326,955.59	营业成本 150,879,755.16 107,332,368.78 14,318,623.46 272,530,747.40	营业成本 150,879,755.16 107,332,368.78 14,318,623.46 272,530,747.40
					计缴标准
					本附注三 本附注三 本附注三 本附注三 本附注三 本附注三 本附注三

27 、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 银行手续费 其他 合 计 28、资产减值损失 项 目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失	2010年1-6月 650,557.09 2,717,708.89 -16,061.13 152,099.54 60,737.10 -1,870,376.29 2010年1-6月 1,307,013.78 0.00 0.00	2009年1-6月
		2,391,234.91 98,184.12 1,198,129.45 154,439.76 77,051.62 3,244,320.82
		2009年1-6月
		707,207.23 0.00 0.00

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四、其他 合 计	0.00 1,307,013.78	0.00 707,207.23

29 、营业外收入 （1）营业外收入明细

项 目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 违约金、罚款收入 政府补助 其他 合 计 （2）政府补助明细 项 目 进口产品贴息资金 专利资助款 出口展览奖励 项目专项资金 合 计	2010年1-6月 130,000.00 13,200.00 80,000.00 2,646,028.00 2,869,228.00	2010年1-6月 2009年1-6月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5800.00 9,700.00 2,869,228.00 2,154,600.00 2,725,241.74 528,970.68 5,600,269.74 2,693,270.68 2009年1-6月 说明 0.00 14,600.00 0.00 2,140,000.00 注.1 2,154,600.00	2009年1-6月
			0.00 0.00 0.00 9,700.00 2,154,600.00 528,970.68 2,693,270.68

注：（1）本公司将已完成结项的科研项目、合作项目和其他项目的各类专项资金转入“营业外收入—政府 补助”。

30 、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他	2010年1-6月 2009年1-6月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,153.31	2010年1-6月 2009年1-6月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,153.31
		0.00 0.00 0.00 3,153.31

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合 计

3,153.31

0.00

31 、所得税费用

项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	2010年1-6月 9,257,225.62 -196,052.07 9,453,277.69	2009年1-6月
		9,152,531.75 -84,092.09 9,068,439.66

32 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	基本每股收益 0.33 0.31	2010年1-6月 稀释每股收益 0.33 0.31	基本每股收益 0.43 0.41	2009年1-6月 稀释每股收益 0.43 0.41	2009年1-6月

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

33 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

往来款	项 目	2010年1-6月 2009年1-6月 195,093.87 409,287.95

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专项拨款 收回暂借款 利息收入 政府补助款 合 计 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 往来款 房屋租赁费 水、电、汽 差旅费 招待费 电话复印等办公费 运费及销售费 其他 合 计 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 分配股利 利息 合 计 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备	2,322,000.00 0.00 2,717,706.29 323,200.00 0.00 5,558,000.16 2010年1-6月 18,154,146.48 593,529.66 3,702,534.32 3,025,863.55 1,949,942.22 858,459.82 4,051,650.73 2,314,603.75 34,650,730.53 2010年1-6月 40,000,000.00 356,709.65 40,356,709.65 2010年1-6月 53,568,573.55 1,307,013.78	2,660,000.00 1,121,045.48 74,162.80 4,264,496.23 2009年1-6月 6,564,298.87 2,905,179.90 2,323,864.27 3,936,783.76 1,111,040.75 3,332,248.16 1,076,643.94 1,813,635.24 23,063,694.89
		2009年1-6月 30,000,000.00 2,040,960.64 32,040,960.64
		2009年1-6月
		51,387,824.71 707,207.23

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	6,099,715.48 714,811.14 0.00 0.00 0.00 0.00 -126,913.87 0.00 -196,052.07 0.00 -118,902,109.53 -50,790,540.69 110,014,597.14 0.00 1,689,094.93 0.00 0.00 0.00 523,162,491.63 629,833,202.85 0.00 0.00 -106,670,711.22	7,621,980.04 526,851.61 0.00 0.00 0.00 0.00 2,391,234.91 0.00 -84,092.09 0.00 -425,185.26 -54,347,368.67 39,298,094.56 0.00 47,076,547.04 0.00 0.00 0.00 67,550,915.58 85,418,427.82 0.00 0.00 -17,867,512.24

（ 2 ） 现金和现金等价物的构成

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额	2010年6月30日 2009年6月30日 523,162,491.63 67,550,915.58 514,693.68 88,432.37 163,111,021.95 67,462,483.21 360,000,000.00 0.00 0.00 0.00 523,162,491.63 67,550,915.58	2010年6月30日 2009年6月30日 523,162,491.63 67,550,915.58 514,693.68 88,432.37 163,111,021.95 67,462,483.21 360,000,000.00 0.00 0.00 0.00 523,162,491.63 67,550,915.58
		67,550,915.58 88,432.37 67,462,483.21 0.00 0.00 67,550,915.58

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

五、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称 武汉邮电科学研究 院 续表： 母公司名称 武汉邮电科学研究 院	与本公司关系 企业类型 注册地 母公司 国有独资 武汉 母公司对本企 业的控股比例% 母公司对本企业的 表决权比例% 46.25 46.25	法人代表 业务性质 注册资本 童国华 通信产品 开发，研 制 113,324.40 万元 本企业最终控制方 组织机构代码 武汉邮电科学研究 院 44143955-3	注册资本

本企业的母公司的情况说明：武汉邮电科学研究院 2008 年 12 月 31 日持本公司股份 7,800 万股，占本 公司表决权 65.00%，本期本公司按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财 企【2009】94 号）并经国资委 2009 年 7 月 2 日印发的国资产权【2009】458 号《关于武汉光迅科技股份有 限公司国有股转持有关问题的批复》审批，本次公开发行股票 4,000 万股并上市后，本公司国有股股东武 汉邮电科学研究院将其所持股份转让 400 万股给予全国社会保障基金理事会，并按有关规定办理了相关转 持手续。截止 2010 年 6 月 30 日，武汉邮电科学研究院对持本公司 7,400 万股，占本公司表决权 46.25%。

2 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人 71466611-1

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南京烽火星空通信发展有限公 司 武汉电信器件有限公司 武汉虹信通信技术有限责任公 司 武汉烽火网络有限责任公司 武汉烽火信息集成技术有限公 司 烽火藤仓光纤科技有限公司 武汉烽火国际技术有限责任公 司 深圳市亚光通信有限公司 武汉市中光通信公司 北京北方烽火科技有限公司 南京烽火安网信息技术有限公 司 南京烽火藤仓光通信有限公司 武汉福通综合服务有限公司 美国美光通信公司 武汉同博科技有限公司 武汉烽火移动通信有限公司 武汉烽火富华有限责任公司 武汉理工光科股份有限公司 深圳市长园盈佳投资有限公司 江苏中天科技投资管理有限公 司 Gong-En Gu 武汉科兴通信发展有限责任公 司	同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东	77125450-0 61642490-1 71450885-0 72578927-2 74477138-5 77456317-3 77457217-6 19219535-8 17766004-7 80113701-5 72174588-9 60894113-2 74140396-6 － 76809913-2 77455454-1 67914836-9 72466171-X 71528748-X 74683684-0 － 72828466-7

3 、关联交易情况

采购货物或销售货物的定价原则是以市场价为基础确定；提供劳务和固定资产租赁等关联交易以市场 价格为基础协商确定。

（1）购买商品、接受劳务的关联交易

2010年1-6月 2009年1-6月 关联方 关联交易 关联交 关联交易

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	类型	易 内容	定价方式	金额	占同类 金额	占同类 金额	占同类交 易金额的 比例（%） 1.44 0.05 0.07 1.59 0.00 0.07 3.22
			及决策程		交易金 额的比 例（%）
			序
武汉电信器件有限公司购买商品 采购原 料 烽火通信科技股份有限 公司 购买商品 采购原 料 武汉烽火网络有限责任 公司 购买商品 采购原 料 美国美光通信公 司 购买商品 采购原 料 烽火藤仓光纤科技有限 公司 购买商品 采购原 料 深圳市亚光通信有限公 司 购买商品 采购原 料 合 计			市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格 市场价格	7,498,623.47 46,271.82 235,092.80 6,395,375.69 4,206,098.14 338,626.16 18,720,088.08	1.67 0.01 0.05 1.42 0.93 0.08 4.16	3,343,333.08 109,517.57 160,282.07 3,709,457.33 0.00 168,803.42 7,491,393.47

（2）租赁资产

（2）租赁资产	租赁资产
关联方 武汉邮电科学研 究院 （3）接受劳务		关联交易 类型			关联交易	2010年1-6月			2009年1-6月
			关联交易		定价方式 及决策程 序 金额		占同类交易 金额			占同类交易
	关联方
				内容			金额的比例 （%）			金额的比例
											（%）
		租入资产 租赁办公 楼			市场价格2,905,179.90			100.00 2,905,179.90			100.00

	关联方				关联交易定价 方式及决策程 金额	2010年1-6月	2010年1-6月	2009年1-6月	2009年1-6月	2009年1-6月
		关联交易	关联交易				占同类交易金 金额		占同类交易
		类型		内容	序		额的比例（%）		金额的比例
										（%）

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武汉同 水电汽等 博科技 物业及水电 政府定价或市 其他公共 4,131,101.33 100.00 3,130,660.31 100.00 有限公 汽费用 场价 事业费用 司

注：（1）本公司与武汉邮电科学研究院签署工作用房租赁协议，承租武汉邮电科学研究院位于武汉市洪山 区邮科院路 88 号包括无源器件楼在内的 6 处房产用于生产经营，租赁总面积 22,500.13 平米，租赁价格为 484,196.65 元/月。截止 2010 年 6 月 30 日房屋租赁款尚未支付。

（2）本公司与武汉同博科技有限公司签署水电汽暖及物业服务协议，双方按协议价格结算（如省市物价 部门调整能源价格，则在原协议价基础上进行调整）。截止 2010 年 6 月 30 日，共接受武汉同博科技有限公 司相关服务价格为 4,131,101.33 元， 并已全部支付。

（3）销售商品、提供劳务的关联交易

				关联交易 内容	关联交易	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月
		关联交易类			定价方式 金额		占同类交 金额
	关联方
			型		及决策程 序		易金额的 比例（%）
烽火通信科技股份有 限公司 武汉电信器件有限公 司 武汉虹信通信技术有 限责任公司 深圳市亚光通信有限 公司 武汉烽火国际技术有 限责任公司 烽火藤仓光纤科技有 限公司 武汉烽火网络有限责 任公司 南京烽火星空通信发 展有限公司 武汉理工光科股份有 限公司		销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品		销售货物市场价格59,034,967.26 销售货物市场价格 62,769.23 销售货物市场价格 1,746,816.32 销售货物市场价格 43,547.01 销售货物市场价格 46,641.03 销售货物市场价格 93,684.62 销售商品市场价格 417,696.58 销售商品市场价格 8,569,612.56 销售商品市场价格 859,526.50			12.91 61,198,897.31 0.01 416,167.64 0.38 1,757,350.56 0.01 41,935.88 0.01 220,704.78 0.02 0.00 0.09 483,960.71 1.87 0.00 0.19 0.00

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武汉烽火信息集成技 术有限公司 销售商品 销售商品 市场价格 合 计 4、关联方应收应付款项 （1）关联方应收应付款项余额 项目名称 2010年6月30日 应收票据 武汉烽火网络有限责任公司 565,203.00 武汉虹信通信技术有限公司 2,645,681.20 武汉电信器件有限公司 415,040.00 南京烽火星空通信发展有限公司 6,000,000.00 烽火通信科技股份有限公司 68,492,962.20 合 计 78,118,886.40 应收账款 烽火通信科技股份有限公司 29,425,092.66 武汉电信器件有限公司 376,686.82 烽火藤仓光纤科技有限公司 20,766.00 南京烽火星空通信发展有限公司 4,724,681.62 武汉理工光科股份有限公司 586,456.00 深圳市亚光通信有限公司 110,635.00 武汉虹信通信技术有限责任公司 784,397.20 武汉烽火网络有限责任公司 178,746.00 武汉烽火国际技术有限责任公司 54,570.00 合 计 36,262,031.30 应付票据 武汉电信器件有限公司 5,877,870.00	2,803.42 0.00 0.00 70,878,064.53 15.49 64,119,016.88 比例% 2009年6月30日 比例% 0.29 1,019,329.00 1.36 918,698.00 0.21 613,792.00 3.08 0.00 35.16 35,734,256.13 40.10 38,286,075.13 13.51 31,362,703.91 0.17 436,408.83 0.01 0.00 2.17 0.00 0.27 0.00 0.05 49,065.00 0.36 1,916,254.41 0.08 165,682.00 0.03 256,131.55 16.65 34,186,245.70 4.22 8,171,963.21	2,803.42 0.00 0.00 70,878,064.53 15.49 64,119,016.88 比例% 2009年6月30日 比例% 0.29 1,019,329.00 1.36 918,698.00 0.21 613,792.00 3.08 0.00 35.16 35,734,256.13 40.10 38,286,075.13 13.51 31,362,703.91 0.17 436,408.83 0.01 0.00 2.17 0.00 0.27 0.00 0.05 49,065.00 0.36 1,916,254.41 0.08 165,682.00 0.03 256,131.55 16.65 34,186,245.70 4.22 8,171,963.21	0.00 16.78 1.03 0.93 0.62 0.00 36.10
			38.68
			18.03 0.25 0.00 0.00 0.00 0.03 1.10 0.10 0.15 19.66
			12.27

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烽火通信科技股份股份有限公司 烽火藤仓光纤科技有限公司 深圳市亚光通信有限公司 武汉烽火网络有限责任公司 合 计 应付账款 烽火通信科技股份有限公司 武汉电信器件有限公司 武汉烽火网络有限公司 美国美光通信公司 深圳市亚光通信有限公司 烽火藤仓光纤科技有限公司 合 计	33,759.86 0.02 2,806,418.40 2.01 136,500.00 0.10 325,536.00 0.23 9,180,084.26 6.58 52,560.79 0.03 4,085,256.41 2.04 418,272.55 0.21 4,080,422.48 2.04 335,846.16 0.17 3,560,443.51 1.78 12,532,801.90 6.27	0.00 0.00 0.00 473,156.00 8,645,119.21 161,766.72 2,268,626.31 196,275.23 0.00 0.00 552,386.35 3,179,054.61	0.00 0.00 0.00 0.71 12.98
			0.13 1.84 0.16 0.00 0.00 0.45 2.58

5 、关键管理人员人员薪酬

本公司 2010 年 1—6 月份支付给关键管理人员的薪酬为 110.67 万元；2009 年度支付给关键管理人员 的薪酬 153.93 万元。

六、或有事项

截止资产负债表日，本公司没有需要披露的或有事项。 七、承诺事项

截止 2010 年 6 月 30 日本公司募集资金承诺投资项目如下： 单位：万元

项目名称 光纤放大器与子系统产品建设项目 光无源器件与光集成产品建设项目 市场营销网络建设项目 超额募集资金用于产业园一期建设 超额募集资金偿还银行借款	承诺投资金额 15,211.00 14,267.00 3,314.00 10,000.00 6,000.00	累计已投入金额 备注 3,788.76 3,553.63 259.01 0.00 注1 6,000.00 注2

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超额募集资金用于到期应付票据兑 8,000.00 8,000.00 付 合 计 56,792.00 21,601.40

注3

注：1、根据本公司 2009 年第二届董事会第七次会议决议，利用募集资金超额部分中 10,000.00 万元用于光 通讯产业园一期建设，截止 2010 年 6 月 30 日，尚未支付该款项。

2、根据本公司 2009 年第二届董事会第六次会议决议，利用募集资金超额部分补充公司流动资金以偿还 银行借款 6,000.00 万元。截止 2010 年 6 月 30 日已全部支付完毕。

3、根据本公司 2009 年第二届董事会第七次会议决议，利用募集资金超额部分补充公司流动资金 8,000.00 万元以用于未来 6 个月内到期的应付票据的付款，截止 2010 年 6 月 30 日已全部支付完毕。

八、资产负债表日后事项

无。

九、其他重要事项

2010 年 4 月，江夏区人民法院执行局委托武汉华夏拍卖有限公司、湖北添才拍卖有限公司刊登拍卖公 告，将江夏区藏龙岛现代能源科技园内的工业土地及地上附着物公开拍卖。因拍卖地块中有部分土地及附 着物紧邻我公司正在建设的光通讯产业园，考虑产业园发展的需要，公司以 854.9 万元人民币（其中拍卖 佣金 24.9 万元）竞拍下此地块及地上附着物。根据《武汉光迅科技股份有限公司董事会议事规则》的有关 规定，该交易事项涉及的金额占公司最近一期经审计总资产的 10%以下，在董事会闭会期间，可由董事长 和副董事长磋商研究后决定。公司按规定履行了相关程序后，签署协议并支付了购地款，目前相关手续正 在办理中。

十、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

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非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外

金 额 说 明 0.00 0.00 2,869,228.00 本附注四、29

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

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0.00
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益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合 计 2、净资产收益率及每股收益	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,731,041.74 0.00 5,600,269.74
	840,040.46 0.00 4,760,229.28

	报告期利润 加权平均净资产收益率%		每股收益
		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.50		0.33		0.33
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.01		0.31		0.31

注：本公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益。

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

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3 、财务报表的批准

本财务报表于 2010 年 8 月 12 日由董事会通过及批准发布。

（此页无正文）

公司名称：武汉光迅科技股份有限公司

法定代表人：童国华 主管会计工作负责人：毛浩 会计机构负责人：吴海波 日期：2010 年 8 月 10 日 日期：2010 年 8 月 10 日 日期：2010 年 8 月 10 日

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