Accelink Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Feb 19, 2014

武汉光迅科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 天职业字[2014]2440-5号

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内部控制鉴证报告

天职业字[2014]2440-5号

武汉光迅科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对武汉光迅科技股份有限公司(以下简称"光迅科技")管理层按照财 政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规定编制的截至 2013年12月31日《武汉 光迅科技股份有限公司关于内部控制的自我评价报告》中涉及的与财务报告有关的内部控 制有效性进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任

按照国家有关法律法规的规定, 设计、执行和维护有效的内部控制, 并评估其有效性 是光迅科技管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师其他签证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他签证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行鉴证工作 以对公司在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测 试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

我们相信, 我们获取的证据是充分、适当的, 为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策、程序的遵循程度, 根据 内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

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我们认为,光迅科技按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2013年12月31 日在所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制。

中国注册会计师:

中国注册会计师: 中

武汉光迅科技股份有限公司

2013年度内部控制自我评价报告

武汉光迅科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关要求,结合公司内部控制制度和内 部控制评估程序, 我们对公司2013年度内部控制的有效性行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任: 监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督; 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是: 合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性, 故仅能对 实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司高度重视内部控制体系的健全和发展, 成立了全面风险管理委员会负责风险管理及 内部控制体系建设工作, 公司各部门(含控股子公司)是风险管理和内部控制工作的具体责 任部门,均承担独立且明确的职责,审计监察办公室是风险管理专职部门,负责组织、协调 公司整体层面的风险评估及内控自我评估工作。

报告期内, 审计监察办公室根据公司《内部控制自我评估》制度及相关程序要求, 组织 各部门共同实施了内控自我评估工作, 并向公司风险管理管理委员会及时汇报评价工作的讲 展情况和评价结果, 编制内控评价报告。

三、内部控制评价的依据和范围

本评价报告是根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其 配套指引的要求, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司截至 2013 年 12 月 31 日 内部控制设计与运行的有效性进行评价。

切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展的相互协调, 实 现公司与员工、公司与社会、公司与环境的和谐发展。

5、企业文化

公司根据组织发展需要,加快推进和构建符合公司发展的企业文化,从物质层到理念层, 构建新的系统体系。2013年公司制订了新的企业形象宣传片、统一品牌宣传口号、拓宽企业 宣传平台, 企业 VI 逐步规范和完善, 提升了企业形象, 公司着力在价值观、经营理念、管理 制度、品牌建设和企业形象等方面持续推动企业文化创新。

6、内部审计

公司审计监察办公室依据相关法律法规及公司《内部审计制度》, 对公司内控制度、财 务报告、募集资金使用等方面实施审计监督, 对公司内控体系建设的有效性进行评价, 并定 期向董事会审计委员会、监事会以及公司高管层报告工作。内部审计工作接受董事会审计委 员会的领导和监督。

(二) 风险评估

公司运用问卷调查、风险访谈等多种方法,从战略、市场、运营、财务、法律等五个方 面, 系统、客观的对公司存在的主要风险进行识别和评估, 充分考虑潜在事项发生的可能性 和对公司目标实现的影响程度, 完成了从风险收集及识别、风险评估、风险应对和控制监督 的管控流程, 将风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。

(三) 控制活动

为合理保证战略目标的实现, 公司建立了相关的控制程序及措施, 主要包括: 不相容职 务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效评 价控制等。其中, 重要控制活动体现在以下方面:

1、子公司管理

公司通过向子公司委派董事、监事及主要高级管理人员, 实施对子公司的管理控制。同 时, 对子公司实行统一的财务报告制度, 要求其定期向公司提交月度、季度、年度财务报表 及经营情况报告等, 保证了对控股子公司日常营运和经营风险的有效控制。

2、关联交易

公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定,在《公司章程》 和股东大会、董事会议事规则中, 对关联交易做出了严格规定, 包括关联交易的回避表决制

建立价格监督机制, 定期检查和评价采购控制措施的有效性, 确保物资采购满足企业生产经 营需求。

8、研究与开发

公司高度重视新技术和新产品的研究开发工作, 根据发展战略, 结合市场开拓和技术讲 步要求, 科学制订研发计划, 强化研发全过程管理, 对产品研发进度、质量、资源配置进行 有效规划和监督, 促进研发成果的转换和有效利用, 不断提升企业自主创新能力。

9、生产与成本

公司根据成本管控的要求, 建立和完善生产运营及成本核算方面的内部管理制度和流程, 确保企业日常生产和经营按照预期运转。2013年公司成立了成本管理委员会,负责产品成本、 质量成本、费用管理的战略和决策,有效推动公司全面成本控制目标的落实。

10、固定资产与在建工程

公司已建立固定资产及在建工程管理的相关制度和流程, 对资产计划、采购、保管、使 用、报废处置等建立了相应的控制程序,采取了授权审批、实物盘点、财产记录、财产保险 等控制措施, 能够有效防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。

对于大型基建项目实施专项管理, 明确授权审批程序、完善了基建工程过程管理、招标 与询价管理、基建合同管理、财务结算与跟踪审计制度,确保公司对基建工程项目的有力管 控。

11、信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情 人登记制度》等内控制度, 对信息披露的内容、审批程序、重大信息内部报告等各方面做出 了明确规定,确保公司信息披露的及时、准确、完整。报告期内,公司信息披露严格遵循了 相关法律法规及公司规定。

(四) 信息与沟通

1、信息沟通

为保证公开披露信息的及时、准确、完整, 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《投 资者关系管理制度》等内控制度, 明确了内外部信息沟通和披露的工作流程及职责权限, 保 证信息披露的质量和保密,并不断加强与投资者的沟通。

一般缺陷: 指不构成重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷。

七、内部控制缺陷及整改情况

公司在 2013年度内控自我评价中,未发现重大、重要内部控制缺陷。公司将根据内部业 务流程的发展变化, 及时梳理和更新内控手册, 进一步完善子公司管理、销售信用管理等方 面的内控制度和管理流程。使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水 平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。同时,将不断强化内部控制的监督检查,逐 步扩展内部控制评估范围, 促进公司健康、可持续发展。

八、内部控制有效性结论

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公司已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制的设计和执行有效 性进行了测试。根据测试结果, 公司董事会认为, 截至 2013年12月31日, 未发现公司存在 内部控制设计或执行方面的重大缺陷; 同时, 在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报 告相关内部控制的重大缺陷。公司内部控制的设计是完整和合理的,执行是有效的,能够合 理地保证内部控制目标的达成。

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