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Accelink Technologies Co., Ltd. Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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武汉光迅科技股份有限公司 备考合并盈利预测审核报告 2012年度-2013年度
CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
地址: 武汉市武昌区东湖路 169号众环大厦 2-9层 邮编: 430077 电话: 027 86770549 传真: 027 85424329
报告 宙 核
众环专字 (2012) 449 号
武汉光迅科技股份有限公司:
我们审核了后附的武汉光迅科技股份有限公司(以下简称光迅科技公司)编制的2012年度 -2013年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号--预测性财务信息的审核》。光迅科技公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些 假设己在备考合并盈利预测报告附注中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有 为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照备考 盈利预测编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生, 并且变动可能重大, 实际结果可能与预测性财务信 息存在差异。
本报告仅限武汉光迅科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买武汉 电信器件有限公司 100%股权的交易之特定目的使用, 未经本会计师事务所书面认可, 不得用于 其他用途。
中国注册会计师
中国注册会计师
2012年8月6日
武汉光讯科技股份有限公司
2012年度、2013年度备考合并盈利预测报告
重要提示: 本公司备考合并盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则, 但备考合并盈利预测所 依据的各种假设具有不确定性, 投资者进行投资时不应过分依赖该项资料。
一、公司基本情况
(一) 武汉光迅科技股份有限公司
2009年7月29日武汉光迅科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")经中国证 券监督管理委员会证监许可【2009】695号文核准公司首次发行人民币普通股股票 4,000 万股, 股本面值人民币 1.00元,发行价格 16.00元/股。经深圳证券交易所同意(深证上【2009】67号) 公司股票在深圳证券交易所上市交易。该次公开发行股票共募集资金人民币 64,000.00 万元,扣 除发行费用人民币 2.785.09 万元,募集资金净额为人民币 61.214.91 万元,其中增加股本人民币 4,000 万元,增加资本公积 57,214.91 万元。公司营业执照换发后注册号: 420000400004240;注册 资本: 16,000.00 万元。
2011年9月19日,公司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司武汉烽火科技有限 公司(以下简称"烽火科技")签订了《围有股权无偿划转协议书》,约定武汉邮电科学研究院将 其所持本公司 74,000,000 股股份, 无偿划转给烽火科技持有。该股权划转的过户手续已于 2012 年1月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
本公司注册地: 武汉市洪山区邮科院路88号。
本公司办公地址: 湖北省武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路1号。
公司的组织形式: 公司组织形式为股份有限公司。
公司的业务性质和主要经营活动:
本公司所属行业为通信设备制造业,主要经营活动为信息技术领域光、电器件技术及产品的 研制、生产、销售和相关技术服务。
(二)被收购方武汉电信器件有限公司的基本情况
武汉电信器件有限公司(以下简称电信器件公司)系由武汉光通信技术公司和美国激光电子 股份有限公司于 1989年8月共同投资组建的中外合资企业。电信器件公司设立时实收资本 400 万美元,其中武汉光通信技术公司出资 300 万美元占比 75%,美国激光电子股份有限公司出资 100 万美元占比 25%;
1995 年武汉光通信技术公司从公司抽回出资 100 万美元,美国激光电子股份有限公司对电 信器件公司增资 100 万美元,股权变更后武汉光通信技术公司和美国激光电子股份有限公司分别 出资 200 万美元, 占比分别为 50%;
1999年武汉光通信技术公司和美国激光电子股份有限公司以货币资金 243,961.34 美元、企 业发展基金 1.378.019.33 美元、储备基金 1.378.019.33 美元增加注册资本 300 万美元,增资后电 信器件公司注册资本 700 万美元, 中外方各占 50%;
2002年电信器件公司以未分配利润 900 万美元转增资本,转增后电信器件公司注册资本增 加至 1600 万美元, 中外方股权比例保持不变:
2003年6月12日, 美国激光电子股份有限公司将其持有的电信器件公司股权全部转让给武 汉邮电科学研究院,电信器件公司由中外合资企业并更为内资有限公司。股权转让于 2004 年 3 月办理变更登记手续,电信器件公司取得的注册号为4201001103302 的企业法人营业执照。注册 资本按历次增资时的市场汇价折合为人民币 11.433.80 万元,武汉邮电科学研究院和武汉光通信 技术公司各占 50%:
2007 年武汉光通信技术公司将所持电信器件公司股权全额转让给武汉邮电科学研究院, 电 信器件公司变更为武汉邮电科学研究院的全资子公司:
2010年10月27日武汉邮电科学研究院以货币资金 4,250.00 万元对电信器件公司增资, 其 中增加注册资本 4.023.00 万元, 增加资本公积 227 万元;
2011 年 11 月 28 日武汉邮电科学研究院与烽火科技签订企业国有产权无偿划转协议书, 约 定武汉邮电科学研究院将持有的电信器件公司 100%股权无偿划转至烽火科技。公司于 2012 年 12月5日办理了此次股权变更登记手续。
申信器件公司注册资本: 人民币 15.456.80 万元。
电信器件公司注册地: 武汉市洪山区邮科院路 88号。
电信器件公司经营范围: 通信、电子信息、自动化技术及产品的开发、研制、技术服务、开 发产品的销售: 通信工程设计、施工: 自营和代理各类商品和技术的进出口; 但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外;承包境外通信工程和境内国际招标工程:上述境外工程所需 的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
二、本次非公开发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的基本情况
本公司拟向烽火科技非公开发行股份用于购买烽火科技所持有的电信器件公司 100%股权: 同时, 通过向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股份的方式进行配套融资, 融资金 额不超过本次重大资产重组交易总金额的 25%。
公司本次重大资产重组的审计、评估基准日拟定为 2012 年 4 月 30 日。最终交易价格按照 以 2012年4月30日为评估基准日,经具有证券从业资质的评估机构评估并按国务院国资委相关 规定备案后的资产评估值为基础确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中企华评 报字(2012)第1146号评估报告书》,本次交易资产的评估价值为61.040.01万元。
本次公司向烽火科技公司非公开发行股份发行价格预定为公司本次重组首次董事会决议公 告日前二十个交易日公司股票交易均价 26.39 元/股, 本次发行前如有派息、送股、资本公积转增 股本等除权除息事项,将相应调整发行价格。2012 年 5 月 17 日,公司 2011 年年度股东大会审 议通过《2011年度利润分配方案》,公司以 2011年 12 月 31 日总股本 16,000 万股为基数,每 10 股派发现金红利 2.5 元(含税)。该 2011年度利润分配方案于 2012 年 6 月 20 日实施完毕后,公 司向烽火科技发行股票的发行价格将调整为 26.14 元/股。根据上述发行价格及交易资产的评估价 值,本次公司向烽火科技公司非公开发行发行股票的发行数量为 23.351.189 股。公司向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股份配套融资的拟发行价格与向烽火科技公司非公开发 行价格一致。
最终发行价格将在本次配套融资发行获得中国证监会发行核准批文后,由公司董事会根据股 东大会的授权, 结合市场情况及根据发行对象申购报价的情况, 与本次配套融资发行的保荐机构 协商确定。申报价格低于发行底价的申报无效。
上述重大资产重组及关联交易的议案已于2012年6月9日经本公司第三届董事会第十三次 会议审议通过, 尚需公司股东大会批准及中国证监会审核。
三、盈利预测的编制基础
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本备考盈利预测报告是假设本公司与电信器件公司自 2011 年 1 月 1 日起同属一个经营 实体并持续经营, 按本次拟发行股份购买资产完成后公司架构而编制的。如无特殊说明, 下文所 述公司或本公司均为基于本假设所形成的经营实体。
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本盈利预测报告系根据业经众环海华会计师事务所有限公司审计的 2011 年度、2012 年 1-4 月的备考经营业绩为基础,充分考虑盈利预测期间市场环境以及公司 2012 年度-2013 年度的 生产经营计划、投资计划、经营能力及其他相关资料等,本着谨慎性原则编制而成。编制盈利预 测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规及财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定,在各重要方面均与本公司实际所采用的会计政策及会计估计一 致。
四、盈利预测基本假设
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- 预测期间国家现行的法律、法规、方针政策无重大变化;
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- 预测期间国家现行的利率、汇率等无重大变化;
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- 预测期间本公司所在地区的社会经济环境无重大改变;
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- 预测期间本公司出口业务所涉及国家或地区现行政治经济状况无重大变化:
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- 预测期间内本公司组织结构、资本结构、合并报表的范围无重大变化:
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- 公司目前执行的税赋、税率政策不变; 公司不存在重大前期纳税事项对预测期间的影响;
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- 公司所从事的行业技术特点及市场状况在预测期间无重大变化:
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- 本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行:
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- 公司生产经营所需原材料、能源、人力资源的价格在预测期间无重大变化:
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- 公司主要产品销售价格与预期无重大变化:
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- 公司现有的研发项目能按预计时间如期完成并通过有关方面验收;
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- 在预测期间无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响;
五、备考合并盈利预测表
本公司 2012年度、2013年各考合并盈利预测表及其附表请详见附件一。
六、盈利预测编制说明
- (一) 公司重要会计政策、会计估计
- 1、会计期间
- 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额, 调整资本公积; 资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足 冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司 制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(2) 本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方 区别下列情况确定合并成本: ①一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 应当区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如, 可供出售金融资产公允价 值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买目所属当期投资收 益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照 公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的, 购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公 允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额, 则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量讲行复核: 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的, 母公司设置备查簿, 记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时, 应当以购买日确定的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 按照本公司制 定的"合并财务报表"会计政策执行。
4、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投 资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位 半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的, 视为母公司能够控制被投资单位, 将该被投资单位 认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围:
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
B、根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策;
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
(2) 合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资 料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发 生内部交易对合并报表的影响编制。
(3) 少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者 权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东 损益"项目列示。
(4) 超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内, 因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产 负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合 并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负 债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
(1) 汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理: 外币货币 性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额; 以公允价值计量的外币非货币性 项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本 金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
本报告书集 44 页第7页
(2) 外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生 时的即期汇率折算: 利润表中的收入和费用项目, 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生 日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
7、金融工具的确认和计量
(1) 金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。
(2) 金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确 认金额。
③金融资产的后续计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成 的利得或损失, 计入当期损益。
B. 持有至到期投资, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失, 计入当期损益。
C. 贷款和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失, 计入当期损益。
D. 可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入资本公积, 在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的 利息或现金股利, 计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A. 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
B. 本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
a) 发行方或债务人发生严重财务困难:
b) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:
e) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易;
f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不量气等:
g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资 人可能无法收回投资成本;
h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C. 金融资产减值损失的计量
a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备, 按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产, 无论单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。己单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期 损益。
b) 可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认, 原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 亦予以转出, 计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且 客观上与确认损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价 日其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失, 不予转回。
(3) 金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
3金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成 的利得或损失, 计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4) 金融工具公允价值的确定方法
1)如果该金融工具存在活跃市场, 则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场, 则采用估值技术确定其公允价值。
(5) 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值:
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差 额计入当期损益:
本报告书共44页簿10页
①终止确认部分的账面价值:
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产整体, 并将所收到的对价确 认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
| 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 |
应收账款余额大于300万元,其他应收款余额大于30万元的应收款款项划分为 单项金额重大的应收款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 |
公司对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其 发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提坏账准备;如果没有客观证据表明其发生了减值的,纳入账龄组 合计提坏账准备。 |
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据
| 关联方款项组合 | 公司关联方应收款项 |
|---|---|
| 应收款项账龄组合 | 除已单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与 之相同或相类似的, 按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况分析确 定坏账准备 |
按组合计提坏账准备的计提方法
| 关联方应收款项组合 | 不计提坏账准备 |
|---|---|
| 应收款项账龄组合 | 账龄分析法 |
采用账龄分析法计提坏账准备的比例为:
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 19/0 | 1% |
| 1-2年 (含2年) | $3\%$ | 3% |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 2-3年 (含3年) | $5\%$ | $5\%$ |
| 3-4年 (含4年) | 20% | 20% |
| 4-5年 (含5年) | 50% | 50% |
| 5年以上 | $100\%$ | 100% |
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
| 单项计提坏账准备的理由 | 公司将账龄超过3年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收款项进行分析, 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提 坏账准备;如果没有客观证据表明其发生了减值的,纳入账龄组合 计提坏账准备。 |
9、存货的分类和计量
(1) 存货分类: 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加 工物资、在制品、半成品、库存商品、发出商品等。
(2) 存货的确认: 本公司存货同时满足下列条件的, 予以确认:
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业:
②该存货的成本能够可靠地计量。
(3) 存货取得和发出的计价方法: 本公司取得的存货按成本进行初始计量, 原材料发出按 采用加权平均法计价确定发出原材料的实际成本,库存商品、半成品的发出采用计划成本法计价。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法: 低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法进行 摊销。
(5) 期末存货的计量: 资产负债表日, 存货按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于 其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。
①可变现净值的确定方法:
本公司确定存货的可变现净值, 以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本 计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他 项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备。对于库龄在6个月以上的原材料, 且由于市场技 术更新换代无需使用且考虑清理费用后测算计提存货跌价准备。
(6) 存货的盘存制度: 本公司采用永续盘存制。
10、长期股权投资的计量
(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本:
A. 同一控制下的企业合并中, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等, 于发生时计 入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入 不足冲减的,冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并中, 购买方区别下列情况确定合并成本:
a) 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
c) 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益: 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额:
d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定 其初始投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承 销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣 除, 溢价发行收入不足冲减的, 冲减盈余公积和未分配利润。
C. 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合 同或协议约定价值不公允的除外。
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务 重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资, 取得投资时, 对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股 权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间, 根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等进行划分, 并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,对被投资单位能够实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资,采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
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认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是 否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时, 应当关注长期股权投资的账面价值 是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时, 应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于 长期股权投资账面价值的, 应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的, 公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。
③本公司处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时, 确定为投资单位具有共同控制: ①任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动: ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同 意; ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时, 确定为对投资单位具有重大影响: ①在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表: ②参与被投资单位的政策制定过程, 包括股利分配政策等的制定: ③与被投资单位之间发生重要交易; 4向被投资单位派出管理人员; 5向被投资单位提供关键技 术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一 般认为对被投资单位具有重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减 值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公 司制定的"资产减值"会计政策执行。
- 投资性房地产的确认和计量
(1) 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。
(2) 本公司投资性房地产同时满足下列条件的, 予以确认:
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业:
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(3) 初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本, 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出:
②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成;
③以其他方式取得的投资性房地产的成本, 按照相关会计准则的规定确定。
(4) 后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。
本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的, 按两 者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
- 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。
(1) 固定资产在同时满足下列条件时, 按照成本进行初始计量:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出, 符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
| 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。与固定资产、累计折旧相关的各项会计估计如下: | |
|---|---|
| 类 别 |
使用年限(年) | 净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 3% | 2.77% | |
| 机器设备 ,我们也不会有什么。""我们的人,我们也不会有什么?""我们的人,我们也不会有什么?""我们的人,我们也不会有什么?""我们的人,我们也不会有什么?""我们的人 |
3% | 13.86% |
| 类 别 |
使用年限(年) | 净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 运输设备 | 3% | 13.86% | |
| 电子设备 | 3% | 13.86% | |
| 其他设备 | 3% | 13.86% |
本公司在每个会计年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异 的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更披露。
(3) 固定资产的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
- 在建工程的核算方法
(1) 本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
(2) 在建工程的计价: 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。
(3) 本公司在在建工程达到预定可使用状态时, 将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折 旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(4) 在建工程的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
- 借款费用的核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足 下列条件时予以资本化, 计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1) 无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产:
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2) 无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。
B、无形资产的减值, 按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
- 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
- 预计负债的确认标准和计量方法
(1) 预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业:
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下, 最佳估计数应当分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时, 应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
- 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权 益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1) 以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用, 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。
权益工具的公允价值的确定:
①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据 的条款和条件 (不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易, 则应按估 计的市场价格计量, 并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权, 如果不存在条款和条件相似的交易期权, 应通过期权定价模型 来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市 场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
(2) 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最 佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据: 在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新 取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量, 以作出 可行权权益工具的最佳估计。
- 与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股 本, 购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益, 超过面值总额的部 分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润; 低于面值总额的, 低于面值总额 的部分增加资本公积(股本溢价)。
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股 成本。
库存股转计时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成 本的部分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理, 同时进行备查登记。
- 资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。
(2) 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化, 从而对企业产生不利影响。
(3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等适用 《企业会计准则第8号---资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测 试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减 记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准 备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于基他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
- 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(1) 销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制, 收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
(2) 提供劳务收入
①本公司在劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠 计量时确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
本公司在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 确认让渡资产使 用权收入。使用费收入应当按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 政府补助的确认和计量
(1) 政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产, 同时满足下列条件时, 确认为政府 补助:
1) 企业能够满足政府补助所附条件;
② 企业能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量:
1 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态 时, 在该资产使用寿命内平均分配, 分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收 益, 在确认相关费用的期间计入当期损益; 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直 接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。
- 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1) 递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的, 以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率, 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。
(2) 递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的, 按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
- 持有待售资产的确认标准和会计处理方法
(1) 持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
①企业已经就处置该非流动资产作出决议:
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议:
3)该项转让很可能在一年内完成。
(2) 持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持 有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
- 经营租赁和融资租赁会计处理
(1) 经营租赁
经营租赁中承租人, 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益; 或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费 用, 计入当期损益; 对于经营租赁资产中的固定资产, 出租人应当采用类似资产的折旧政策计提 折旧; 对于其他经营租赁资产, 应当采用系统合理的方法进行摊销; 或有租金在实际发生时计入 当期损益。
(2) 融资租赁
融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额 作为未确认融资费用; 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 应当计入租入资产价值: 未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生 时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 应当采用租赁内 含利率作为折现率; 否则, 应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间 进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
- 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司暂无年金计划。
- 主要会计政策和会计估计的变更
(1) 会计政策变更
本公司预测期内无会计政策变更事项。
(2) 会计估计变更
本公司预测期内无会计估计变更事项。
- 前期会计差错更正
本公司预测期内无重大前期会计差错更正事项。
(二) 税项
-
增值税销项税率为17%, 按扣除讲项税后的余额缴纳。根据《中华人民共和国增值税暂 行条例》,本公司出口商品的增值税税率为零。
-
营业税税率为应税营业额的5%。
-
城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
-
教育费附加为应纳流转税额的3%。
-
地方教育附加为应纳流转税额的2%。
-
堤防维护费为应纳流转税额的2%
-
抑副食品价格基金原为销售收入的1%。根据《湖北省价格调节基金管理办法》实施细则
(省政府345号令), 公司从2011年10月1日起不再计缴平抑副食品价格基金。
- 企业所得税:
(1) 2011年本公司通过了高新技术企业复审, 湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省 国家税务局、湖北省地方税务局于2011年10月13日联合颁发了《高新技术企业证书》(证书编号: GF201142000305), 有效期三年, 在2011年度至2013年度按15%享受所得税优惠税率。报告期 内本公司适用企业所得税税率为15%。
(2) 电信器件公司2011年通过了高新技术企业复审,湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2011年10月13日联合颁发了《高新技术企业证书》(证 书编号:GF201142000191),有效期三年,2011年度至2013年度按15%享受所得税优惠税率。报 告期内电信器件公司适用企业所得税税率均为15%。
(三) 主要预测项目编制说明
(以下编制说明未经特别说明, 金额单位为人民币万元)
- 营业收入
(1) 公司对预测期间公司经营及行业市场情况分析
2011 年光通信市场整体表现平稳,自 2010 年通信市场逐步回暖以来,光器件市场率先恢复 增长, 光网络市场稳步回升。系统集成商销售收入增长, 盈利状况有所改善, 虽然运营商的整体 收入已经恢复到金融危机之前的最高水平, 但欧美经济具有较大的不确定性, 对于宏观经济的担 忧将继续抑制行业的资本投入, 市场波动可能性较大。
公司根据所取得的信息分析: 2012 年光通信网络继续向高速、大容量和灵活、智能管理的 方向发展。受带宽压力推进,固网传输领域 40G、100G 等新一代光传输设备将会更快的大规模 采纳以及移动回传网的光纤化和技术升级,全球光网络投资有望在 2012 年中后期迎来增长拐 点,而 2012 年中预计将同时迎来 3G 扩容, 推动国内传输设备投资加速。针对需求变化, 公司 已加大研发力度,及时推出部分新产品,并将在 2012 年积极形成规模销售。
随着高速网络需求的发展, 国内运营商对 10G 以下产品及光无源子系统产品需求或将下降, 新产品开发及产品领域的拓展成为行业投资的重点。公司在国内面向系统集成商仍将保持一定的 市场占有率, 在保持传统中低端常规产品延续供应的同时, 公司将于 2012 年将加快新产品推出 周期以抢占高端市场,并将在产品量产能力及产品质量、性能、价格策略上给予新产品一定支持, 以期获得更多市场份额。此外,公司将积极扩展海外业务,寻求营业收入新的增长点。
(2) 营业收入预测情况说明
| 2012年度预测数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2011年度已 审实现数 |
2012年1-4月 | 2012年5-12 | 合计 | 2013年度预 测数 |
| 己审实现数 | 月预测数 | ||||
| 光无源子系统 | 50,025.70 | 13,468.87 | 35,241.88 | 48,710.75 | 50,575.37 |
| 光无源器件 | 49,932.52 | 11,422.26 | 36,198.38 | 47,620.64 | 48,869.59 |
| 光有源器件 | 4,745.35 | 1,557.94 | 4,301.74 | 5,859.68 | 7,897.25 |
| 光有源模块 | 92,293.28 | 33,494.82 | 70,247.43 | 103,742.25 | 112,492.29 |
| 其他产品 | 7,899.94 | 2,234.26 | 6,292.75 | 8,527.01 | 9,238.12 |
| 其他业务收入 | 3,115.19 | 2,177.84 | 2,346.39 | 4,524.23 | 4,770.55 |
| 抵消 | $-777.30$ | $-104.09$ | $-104.09$ | ||
| 合计 | 207,234.68 | 64,251.90 | 154,628.57 | 218,880.47 | 233,843.17 |
2012-2013 年度营业收入预测以公司生产经营计划为基础, 从销售量和销售价格两方面本着 谨慎性原则进行预测。2012年初受国际及国内经济变化影响,运营商投资放缓,2012年各项招 标活动延后,公司作为国内主要器件供应商之一相应受到一定影响,造成 2012 年 1-4 月子系统 及光无源器件销售收入同比下降。但根据公司所获取的信息,国内各大运营商在 2012 年均计划 加大资本性投入(如中国联通 2012 年资本开支预计约 1000 亿元,较 2011 年同比大幅增长 30.45%), 公司预计国内运营商将于下半年密集展开招标活动, 全年销售收入与 2012 年比较不 会有重大波动。2012年度公司预计可实现营业收入 218,880.47 万元,预测比 2011 年度营业收入 增长 5.62%。其中子公司电信器件所生产光有源器件及光有源模块保持稳定增长, 光迅公司所生 产的子系统及光无源器件与2012年相比略有下降。
综合国际国内行业宏观形势、从主要客户处获取的信息,以及公司战略等各项因素,公司预 测 2013 年在维持光有源器件及模块稳定增长的同时,光无源器件销售将有所回升。全年营业收 入数预计为 233,843.17 万元, 预测比 2012 年度营业收入增长 6.84%。
| $\sim$ $\sim$ ⊏'∽' |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年度预测数 | ||||||
| E 项 |
2011年度 己审实现数 |
2012年1-4月 | 2012年5-12 | 合计 | 2013年度预 测数 |
|
| 已审实现数 | 月预测数 | |||||
| 光无源子系统 | 28,424.79 | 7,568.34 | 19,493.88 | 27,062.22 | 27,649.29 |
萱业成本 $\mathcal{L}$
本报告书共 44 页第27页
| 2012年度预测数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2011年度 | 2012年1-4月 | 2012年5-12 | 2013年度预 | |
| 己审实现数 | 己审实现数 | 月预测数 | 合计 | 测数 | |
| 光无源器件 | 46,080.91 | 10,844.62 | 32,790.53 | 43,635.15 | 43,730.16 |
| 光有源器件 | 3,221.86 | 986.85 | 3,180.19 | 4,167.04 | 5,736.45 |
| 光有源模块 | 77,374.99 | 28,812.85 | 58,315.01 | 87,127.87 | 94,448.74 |
| 其他产品 | 5,459.03 | 2,217.48 | 4,625.10 | 6,842.58 | 6,617.68 |
| 其他业务支出 | 3,040.92 | 2,168.05 | 2,311.73 | 4,479.78 | 4,533.35 |
| 抵消 | $-777.30$ | $-104.09$ | $-104.09$ | ||
| 合计 | 162,825.21 | 52,494.10 | 120,716.44 | 173,210.54 | 182,715.67 |
2012 年度营业成本预测主要是根据预测销售量、公司产品及物料清单、预测材料采购单价 变化、人力资源成本增长、固定资产折旧变动、其他生产费用变动等因素造成公司固定生产成本、 变动生产成本的变动而确定。在预测时公司还参考了2012年1-4月的实际单位成本的变化趋势, 并对预测结果进行合理性分析。经预测,公司预计 2012 年度营业成本为 173,210.54 万元, 2013 年度营业成本为182.715.67 万元, 较 2011 年度、2012 年度分别增长了 6.38%和 5.49%。
| 公司 2012年度-2013年度营业毛利的预测数据如下: | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011年已审数 | 2012年预测数 | 2013年预测数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-4月已审数 | 5-12月预测数 | 合计 | |||
| 营业收入 | 207,234.68 | 64,251.90 | 154,628.57 | 218,880.47 | 233,843.17 |
| 营业成本 | 162,825.21 | 52,494.10 | 120,716.44 | 173,210.54 | 182,715.67 |
| 营业毛利 | 44,409.47 | 11,757.80 | 33,912.13 | 45,669.93 | 51,127.50 |
| 毛利率 | 21.43% | 18.30% | 21.93% | 20.87% | 21.86% |
2012年度预测毛利率比 2011年已审实现数略有下降,主要原因系光迅公司产业园建成后固 定资产折旧及费用摊销等固定成本有所增加;2013年预测毛利率比2012年预测数有所上升,主 要是由于公司根据销售计划、研发投入及研发计划安排, 预计将于 2012 年下半年起加大高端产 品销售力度以及加快高端新产品推出速度, 其效应将在预测期间逐步显现。
- 主营业务税金及附加
| 2012年度预测数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2011年度 己审实现数 |
2012年1-4月 己审实现数 |
2012年5-12月 预测数 |
合计 | 2013年度 预测数 |
|
| 城建税 | 206.50 | 35.25 | 104.70 | 139.95 | 225.55 | |
| 教育费附加 | 88.50 | 15.11 | 44.87 | 59.98 | 96.66 | |
| 地方教育发展费 | 53.95 | 10.07 | 29.91 | 39.99 | 64.44 | |
| 堤防费 | 59.00 | 10.07 | 29.91 | 39.99 | 64.44 | |
| 营业税 | 0.97 | 0.16 | 0.56 | 0.72 | 0.79 | |
| 平抑副食品价格基金 | 161.64 | - | ۰. | |||
| 计 合 |
570.57 | 70.66 | 209.96 | 280.62 | 451.88 |
主营业务税金及附加系按照公司税项政策、根据预测内销收入金额预计增值税销项金额,根 据材料采购金额、资本性支出计划、预计能源消耗情况等预计增值税进项金额,根据预计的应缴 增值税金额测算各期应计入营业税金及附加的金额。
营业税金及附加 2012 年度预测数为 280.62 万元: 2013 年度预测数为 451.88 万元。2012 年 度、2013年度预测数较 2011年度已审实现数有所减少,主要是公司从 2011年10月1日起不再 计缴平抑副食品价格基金以及公司预计预测期间产品出口销售比例增长所致。
- 销售费用
销售费用中可以直接确定费率标准的费用,比如租赁费、折旧及摊销、保险费、运输费、佣 金等费用公司按有关预测所确定的计费基数和计费标准来测算;销售费用中职工薪酬根据公司人 员增长计划并考虑单位人力成本上升因素测算; 其他费用项目根据公司的年度费用预算参照 2012年1-4月实际支出情况进行测算。
公司销售费用 2012年度预测数为 6,860.26 万元; 2013 年度预测数为 7,375.17 万元。销售费 用的变动与预测期间营业收入的变动趋势基本一致。
- 管理费用
管理费用中各费用项目根据公司的 2012 年 1-4 月实际发生额、预测期间的变动趋势及各部 门管理支出预算进行测算。公司管理费用 2012 年度预测数为 26.094.37 万元,较 2011 年度增长 3,254.58 万元, 增长率 14.25%。2013 年度预测数为 27.691.27 万元, 较 2012 年度增长 1.596.90 万元, 增长率 6.12%。
管理费用的增长主要是由于研发费用增加所致, 2012年、2013年研发费用预计分别增加了
2,695.95 万元、833.61 万元, 系由于公司根据项目研发计划加大研发投入, 重点支持新产品开发, 研发人员薪酬支出、新购研发设备的折旧费用、研发物料消耗等均有所增加。
- 财务费用
财务费用中利息支出主要为电信器件公司借款利息及光迅公司国际采购产生的进口代付利 息费用,其中借款利息以 2011 年期末银行借款及实际利率为计算基数测算,讲口代付利息系根 据预计国际采购量及相应利率测算。
利息收入系根据公司平均存款余额及相应存款利率测算。汇兑损益项目在预计 2012-2013 年 度人民币对欧元、美元等主要外币汇率保持稳定的基础上,根据 2012 年 1-4 月实际发生数进行 预测。
财务费用 2012年度预测数为 208.74 万元, 较 2012 年增长了 758.09 万元, 主要原因是 2011 年度公司新增美元借款, 期间由于美元对人民币汇率下降导致当年汇兑收益金额较高。而公司在 预测期间预计人民币汇率保持稳定,从而导致汇兑收益减少,财务费用增加。此外公司预期2012 年国际采购量将比 2011年度有所增长,因此预测利息支出也相应增长。
财务费用 2013 年度预测数为 546.61 万元,较 2012 年度增加了 337.87 万元。主要是由于随 着光迅公司募集资金项目陆续支付, 存款余额下降, 2013年预计存款利息收入相应下降。
- 营业外收入
公司对截至盈利预测编制日期已取得政府批复或已签订项目研究开发协议书并收到项目研 发补助款项的政府补助,根据预测期间预计研发进度情源对研发补助收益进行了预测。
此外公司根据历史经验及预计出口销售、研发情况,对部分经常性发生的,无需经过项目验 收或额外批复的零星补助项目例如专利补助、展会补助等进行了合理预测。
| 项目名称 | 批文或协议编号 | 项目补助 | 2012年 1-4 月确 |
预计计入当期损益 的金额 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 总额 | 认收益 金额 |
2012年 5-12月 |
2013年 度 |
||
| 光纤到户用光电子核心芯片产业 化 |
湖北省发改委《鄂发改高技 [2009] 360 号》 武汉东湖新技术开发区管委 会《武新管经发[2010] 14号》 武汉市科学技术局/武汉市财 政局《武科技 [2010] 82号》 武汉东湖新技术开发区管委 会《武新管经发 [2010] 6号/ [2010] 14号》 |
900.00 | 60.00 | 120.00 | 180.00 |
公司预测期间预计实现的政府补助收益主要项目列示如下:
本浪借书共44页第30页
| 批文或协议编号 | 项目补助 | 2012年 1-4月确 |
预计计入当期损益 的金额 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 总额 | 认收益 金额 |
2012年 5-12月 |
2013年 度 |
|
| 科技部《国科发计 [2010] 448 $\langle +\frac{1}{2} \rangle$ |
|||||
| 通信光电子器件的关键工艺与文 撑技术研究 |
湖北省科技厅《鄂科技发计 [2009] 26号》 |
713.80 | 314.97 | ||
| 用于 10G EPON 的光收发模块开 发及产业化 |
工信部《工信部财 [2010] 301 号》 |
100.00 | 13.86 | 13.86 | |
| 面向 RoF 等新型组网技术的射频 器件与模块 |
工信部《工信专项三函 [2010] 083号》 |
313.52 | 243.74 | ||
| 面向三网融合的低成本光器件和 模块的研制及产业化 |
武汉东湖新技术开发区管委 会《武新管经发 [2011] 8号》 |
100.00 | 13.86 | ||
| 多业务接入网用关键光电子器件 及模块 |
武汉市信息产业办公室/武汉 市财政局文件《武信发[2011] 21号》 |
40.00 | 40.00 | ||
| 用于万兆以太网智能化光电收发 模块的开发 |
科技部《国科发财 [2011] 152 号》 |
85.00 | 54.85 | 4.85 | |
| 低成本光纤接入网关键光电子器 件及装备研制 |
科技部《国科发财 [2011] 128 号》 |
949.00 | 584.63 | ||
| 低成本直调 16*2.5Gb/s WDM 光 纤接入芯片及传输模块 |
科技部《国科发高 [2011] 473 号》 |
319.20 | |||
| 2011 年省区域协调发展资金(多 业务接入网关键光电子> |
50.00 | 50.00 | |||
| 财政部创新资金补助 | 财政部《财企 [2011] 338 号》 | 3,708.00 | 3,708.00 | ||
| ROF 用宽带射频光器件及模块研 制及产业化 |
武汉东湖新技术开发区管委 会《武新管科创 [2012] 2号》 |
50.00 | |||
| 基于 MEMS 技术的光无源器件的 开发和产业化项目 |
鄂信息经运联[2008]192 号文 件 |
20.00 | 20.00 | ||
| 光纤线路自动切换保护系统开发 与产业化 |
东湖开发区管委会《武新管经 发[2008]63号》 |
40.00 | 40.00 | ||
| 微光电机械系统(MOEMS)可调 谐光通信器件关键技术及应用 |
科技部《国科发财[2009]218 号》 |
58.00 | 58.00 | ||
| 基于纳米压印技术的集成光电子 器件结构与工艺创新 |
科技部《国科发财[2009]218 号》 |
14.00 | 14.00 | ||
| 低成本的多波长以太网综合接入 系统项目经费 |
72.00 | 72.00 | |||
| 湖北省 09年重大科技专项资金 | 250.00 | 250.00 | |||
| 通信光电子器件的关键工艺与支 撑技术研究 |
50.00 | 50.00 |
$\overline{\phantom{a}}$
I.
$\overline{\mathbb{R}}$
$\left[\rule{0pt}{10pt}\right]$
$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$
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本报告书其 44 页第31页
| 项目补助 | 2012年 1-4月确 |
预计计入当期损益 的金额 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 批文或协议编号 | 总额 | 认收益 金额 |
2012年 5-12月 |
2013年 度 |
| 微光电机械系统(MOEMS)可调 谐光通信器件关键技术及应用 863 计划 |
科技部《国科发财[2010]175 号》 |
98.00 | 98.00 | ||
| 基于纳米压印技术的集成光电子 器件结构与工艺创新 |
科技部《国科发财[2010]175 号》、《国科发财[2011]86号》 |
33.00 | 33.00 | ||
| 973 课题经费 | 科技部《国科发财[2010]189 号》 |
61.00 | 61.00 | ||
| 40Gb/s 超高速系统关键光器件项 目经费 |
通信光电子器件的关键工艺 与支撑研究项目协议 |
84.00 | 84.00 | ||
| 低成本的多波长以太网综合接入 系统 (λ-EMD) |
武汉邮电科学研究院[科经拨 10-04号] |
8.00 | 8.00 | ||
| InP 基有源光电子核心芯片与器 件 |
武汉邮电科学研究院[科经拨 10-04号] |
105.00 | 105.00 | ||
| SiO2/Si 平面集成光波导芯片与器 件 |
武汉邮电科学研究院[科经拨 10-04号1 |
255.00 | 255.00 | ||
| 光纤放大器和子系统产品产业化 | 武汉邮电科学研究院[科经拨 2011-01 号] |
120.00 | 120.00 | ||
| 通信光电子器件的关键工艺与支 撑技术研究 |
武汉邮电科学研究院[科经拨 2011-01 号] |
10.00 | 10.00 | ||
| 微光电机械系统(MOEMS)可调 谐光通信器件关键技术及应用 |
科技部《国科发财[2010]175 号》 |
40.00 | 40.00 | ||
| 低成本光纤接入网关键光电子器 件的研制 |
科技部《国科发财[2011]105 号》 |
1,658.00 | 686.00 | 580.00 | |
| InP 基有源光电子核心芯片与器 件项目 |
邮科院[科经拨 10-04号] | 105.00 | 105.00 | ||
| SiO2/Si 平面集成光波导芯片与器 件项目 |
邮科院[科经拨 10-04 号] | 255.00 | 255.00 | ||
| 财政部政策引导类计划专项款 | 30.00 | 30.00 | |||
| 宽光谱广义椭偏仪设备开发 | 科技部《国科发财[2011]531 号》 |
790.00 | 245.00 | ||
| 精密微光学器件的研究、生产及 应用项目和微光电机械系统 (MOEMS)可调谐光通信器件芯 片与器件关键技术及应用项目 |
武汉东湖开发区管委会《武新 管【2011】257号》 |
200.00 | 200.00 | ||
| 低成本直调 16×2.5Gb/s WDM 光 纤接入芯片及传输模块课题经费 |
邮科院[科经拨 2011-06 号]、 [科经拨 2012-01号] |
470.00 | 470.00 | ||
| 其他政府补助收益 | 558.57 | 532.77 | 407.04 | ||
| 合计 | 12,154.52 | 828.57 | 5,408.48 | 4,552.95 |
$\prod_{i=1}^{n}$
Ï
$\mathbb{R}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\Pi}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM-Architecture.png} \caption{The first two different values of $M=3$~nS/N, with the first two different values of $M=3$~nS/N, with the second two different values of $M=3$~nS/N, with the second two different values of $M=3$~nS/N. } \label{fig:TrDiM-Architecture}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
Ü
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
Ū
$\hat{\mathcal{L}}$
8、所得税
当期应缴所得税预测数系根据预测的利润总额进行适当的纳税调整后按适用的税率计算所 得。递延所得税费用的预测系根据预测期间预计资产减值损失的计提及转销情况讲行测算。
公司所得税费用 2012年度预测数为 1,717.86 万元; 2013 年度预测数为 1,922.94 万元。2012 年度所得税费用预测数较 2011年度有所减少,主要系由于公司 2011年度部分资产减值损失到期 不能抵扣, 对应的递延所得税资产转销, 导致当年递延所得税费用较高所致。
七、影响备考盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
重大改变均将对备考盈利预测结果产生影响。本公司将注重对政府有关政策信息的收集, 加 强对政府有关方针、政策的研究,及时作出相应的经营决策,以减少政策改变对备考盈利预测结 果的影响。
经营风险: 展望 2012 年,国内经济形势将基本保持稳定,继续朝宏观调控的预期方向发展: 世界经济缓慢复苏,但不确定性依然存在。全球通信产业已经进入新的大融合、大变革和大转型 的发展时期; 以下一代通信网络、云计算、物联网等为代表的新一代信息技术, 作为国家战略性 新型产业,正成为下一轮经济发展的重要推动力量,这为公司今后的发展提供了重要机遇。 但从 总体上看,公司今年的经营形势依然严峻。一是行业市场规模扩张速度放缓,竞争将更加激烈, 竞争范围和层次将进一步升级; 二是国际市场增长乏力, 国内宏观政策和通信行业发展环境还存 在着较大的不确定性;三是行业发展成本进一步提高,削弱了通信行业整体赢利能力。随着国内 光通信器件行业飞速发展, 公司将面临着比较严峻的市场竞争局面, 预计 2012、2013 年度公司 产品市场价格将有一定幅度的下降。对于产品降价造成的减利,本公司一方面将通过扩大规模, 提高产能,改进工艺等途径来降低成本;另一方面发挥本公司人才、技术的优势,加大研究开发 的广度和深度,不断推出新产品来赢取更高的利润空间。此外,公司还将调整销售经营策略,在 销售渠道上将从以国内市场为主向国内国外市场并重转变,积极稳妥的扩大销售规模。
附件一: 备考合并盈利预测表及附表
附件二: 武汉光迅科技股份有限公司关于备考合并盈利预测报告的声明
武汉光迅科技股份有限公司
:零一二年八月六日
会计机构负责人:
$\frac{1}{2}$
T $\sqrt{2}$
公司法定代表人:
本报告书共 44 页第33页
主管会计工作负责人:
$\overline{\mathbb{F}}$
Ī.
$\overline{\Pi}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
I)
$\prod_{i=1}^n$
ľ
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\prod_{i=1}^n$
Į,
Ċ
Ĺ
Ľ
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
Ľ,
L
Ĭ
附表一
备考合并盈利预测表
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\Box}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\mathbf{L}$
| 礖 武汉光迅科技股份有限公司 公司名称: |
预测期间: 2012年度、2013年度 | 人民币元 单位: |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| HI | 2012年预测数 | 2013年顶测数 | |||
| RE1.00 面小 $\frac{\Delta H}{\Delta t}$ 项 |
2011年已审数 | 1月至4月已审数 | 至12月预测数 55 |
$\frac{1}{4}$ | |
| $E\overline{S}$ 营业收入 |
2,072,346,755.04 | 642,518,983.33 | 1,546,285,724.71 | 2,188,804,708.04 | 2,338,431,677.41 |
| î. $\eta$ 营业成本 减. |
1,628,252,071.33 | 524,941,001.60 | 1,207,164,409.61 | 1,732,105,411.21 | 1,827,156,729.19 |
| L, 营业税金及附加 |
5,705,691.17 | 706,606.88 | 2,099,588.23 | 2,806,195.11 | 4,518,792.41 |
| 销售费用 | 63,140,694.12 | 20,201,633.15 | 48,401,004.47 | 68,602,637.62 | 73,751,694.50 |
| 管理费用 | 228,397,879.23 | 68,153,237.36 | 192,790,428.84 | 260,943,666.20 | 276,912,687.41 |
| 财务费用 | $-5,493,511.41$ | 2,322,952.17 | $-235,584.49$ | 2,087,367.68 | 5,466,074.37 |
| 资产减值损失 | 5,081,457.80 | 5,066,134.72 | $-1,163,048.26$ | 3,903,086.46 | 2,900,300.00 |
| 公允价值变动净收益(损失以""号填列) 点: |
|||||
| 投资收益(损失以""号填列) | |||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||||
| 营业利润(亏损以""号填列) $\tilde{11}$ |
147,262,472.80 | 21,127,417.45 | 97,228,926.30 | 118,356,343.75 | 147,725,399.53 |
| 营业外收入 其 |
36,695,081.54 | 8,285,707.44 | 54,084,820.00 | 62,370,527.44 | 45,529,515.86 |
| 营业外支出 减 |
792,580.67 | 85,460.77 | 85,460.77 | ||
| 非流动资产处置损失 其中: |
|||||
| 亏损总额以""号填列) 利润总额 'nÍ |
183,164,973.67 | 29,327,664.12 | 151,313,746.30 | 180,641,410.42 | 193,254,915.39 |
| 所得税费用 减. |
20,230,764.71 | 1,564,677.52 | 15,613,919.56 | 17,178,597.08 | 19,229,442.36 |
| (净亏损以""号填列 净利润 á |
162,934,208.96 | 27,762,986.60 | 135,699,826.74 | 163,462,813.34 | 174,025,473.04 |
| 主管会计工作负责人: 田 公司法定代表人 |
啤 其 |
会计机构负责人: 本报告 乌共44页第34页 |
共 |
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二 1
备考合并营业收入、营业成本和营业毛利预测表
7
$\overline{\mathbb{I}}$
I
$\overline{\mathbb{I}}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\frac{1}{2}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiS-Architecture.png} \caption{The first two different values of $S$ and $S$ are shown in Fig.~\ref{fig:10}. } \label{fig:TrDiS-Architecture}$
| 公司名称:武汉光迅科技最份有限公 | 单位: | 人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 后 2014年 |
2012年预测数 | 增减变动率 | |||||
| XN1 $\frac{1}{2}$ |
戰 C0. |
學學 נת 1月至4月 |
5月至12月预测数 | 合计 | 2013年预测数 | 2012年 | 2013年 | |
| 营业收入: | N | $L_{\ell 2}$ | ||||||
| 光无源子系统 | 30.98 500,25 |
134,688,687.72 | 352,418,771.83 | 487,107,459.55 | 505,753,716.03 | $-2.63%$ | 3.83% | |
| 光无源器件 | 499,325,162.84 | 114,222,533.48 | 361,983,838.70 | 476,206,372.18 | 488,695,936.59 | 4.63% | 2.62% | |
| 光有源器件 | 47,453,487.84 | 15,579,397.12 | 43,017,395.00 | 58,596,792.12 | 78,972,452.00 | 23.48% | 34.77% | |
| 光有源模块 | 922,932,786.31 | 334,948,213.83 | 702,474,303.88 | 1,037,422,517.71 | 1, 124, 922, 914. 71 | 12.40% | 8.43% | |
| 其他产品 | 78,999,432.58 | 22,342,624.92 | 62,927,482.52 | 85,270,107.44 | 92,381,243.15 | 7.94% | 8.34% | |
| 其他业务收入 | 31,151,863.99 | 21,778,444.21 | 23,463,932.77 | 45,242,376.98 | 47,705,414.93 | 45.23% | 5.44% | |
| 抵消 | $-7,773,009.50$ | $-1,040,917.95$ | $-1,040,917.95$ | |||||
| 营业收入合计 | 2,072,346,755.04 | 642,518,983.33 | 1,546,285,724.71 | 2,188,804,708.04 | 2,338,431,677.41 | 5.62% | 6.84% | |
| 营业成本: | ||||||||
| 光无源子系统 | 284,247,924.12 | 75,683,357.03 | 194,938,815.28 | 270, 622, 172.31 | 276,492,857.80 | $-4.79%$ | 2.17% | |
| 光无源器件 | 19,109.77 460,80 |
108,446,171.50 | 327,905,334.30 | 436,351,505.80 | 437,301,603.19 | $-5.31%$ | $0.22\%$ | |
| 光有源器件 | 8,590.64 32,21 |
9,868,486.16 | 31,801,908.57 | 41,670,394.73 | 57,364,454.17 | 29.34% | 37.66% | |
| 光有源模块 | 773,749,941.42 | 288,128,542.69 | 583,150,109.40 | 871,278,652.09 | 944,487,393.51 | 12.60% | 8.40% | |
| 其他产品 | 54,590,280.68 | 22,174,840.30 | 46,250,986.71 | 68,425,827.01 | 66,176,791.32 | 25.34% | $-3.29%$ | |
| 本报告书共44页第35页 |
$\bar{z}$
附表二 1
$\prod_{i=1}^n$
$\mathbb{I}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\mathbb{R}$
Ľ
$\mathbf{r}$
| 备来 | 预测期间: 合并营业收入、 |
营业成本和营业毛利预测表 2012年度、2013年度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 武汉光迅科技服務有限 公司名称: |
长 碎 |
X | 单位: 人民币元 | |||||
| Sema Sema χţ |
伊藤 | 2012年预测数 | 增减变动率 | |||||
| 项目 | 2011 73001 冱 |
1月至4月已审数 | 5月至12月预测数 | 合计 | 2013年预测数 | 2012年 | 2013年 | |
| 电他业务成本 | 252006080 | $\overline{20}$ | 21,680,521.87 | 23,117,255.35 | 44,797,777.22 | 45,333,629.21 | 47.32% | 1.20% |
| 氏消 | 四 | OS 600 ELL | $-1,040,917.95$ | $-1,040,917.95$ | ||||
| 望业成本合计 | 1,628,252,071.33 | 524,941,001.60 | 1,207,164,409.61 | 1,732,105,411.21 | 1,827,156,729.19 | 6.38% | 5.49% | |
| 雪业毛利; | ||||||||
| 七无源子系统 | 216,009,106.86 | 59,005,330.69 | 157,479,956.55 | 216,485,287.24 | 229,260,858.23 | 0.22% | 5.90% | |
| 无源器件 | 38,516,053.07 | 5,776,361.98 | 34,078,504.40 | 39,854,866.38 | 51,394,333.40 | 3.48% | 28.95% | |
| 百万 经经件 | 15,234,897.20 | 5,710,910.96 | 11,215,486.43 | 16,926,397.39 | 21,607,997.83 | 11.10% | 27.66% | |
| 七有源模块 | 149, 182, 844.89 | 46,819,671.14 | 119,324,194.49 | 166, 143, 865.63 | 180,435,521.21 | 11.37% | 8.60% | |
| 其他产品 | 24,409,151.90 | 167,784.62 | 16,676,495.81 | 16,844,280.43 | 26,204,451.83 | $-30.99%$ | 55.57% | |
| 其他业务收入 | 742,629.79 | 97,922.34 | 346,677.42 | 444,599.76 | 2,371,785.73 | $-40.13%$ | 433.47% | |
| 我消 | ||||||||
| 增业毛利合计 | 444,094,683.71 | 117,577,981.73 | 339, 121, 315.10 | 456,699,296.83 | 511,274,948.22 | 2.84% | 11.95% | |
$\bar{z}$
医院面 本报告书共44页第36页 主管会计工作负责人:
华重 印印
公司法定代表人:
会计机构资源人 计注册
备考合并营业税金及附加预测表
I
ŋ
I
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \square \end{array}$
I
单位:人民币元 61.16% 2013年 61.16% 61.16% 61.16% 10.00% 增减变动率 $-100.00%$ $-32.23%$ $-32.23%$ $-32.23%$ $-26.28%$ $-25.89%$ 2012年 966,623.69 644,415.80 644,415.80 2,255,455.29 7,881.84 2013年预测数 599,792.12 399,861.39 399,861.39 7,165.31 1,399,514.91 台计 5,573.02 448,717.55 299,145.03 299, 145.03 1,047,007.61 5月至12月预测数 2012年预测数 1,592.29 352,507.30 151,074.57 100,716.36 100,716.36 月至4月已审数 V66266 589,995.18 1,616,383.99 2,065,040.60 539,534.22 885,017.41 ö 2011年日単数 Ò, 公司名称: 武汉光迅科技股份有限公司 技 $\overline{\mathcal{X}}$ 谷 X. 原 城市维护建设税 地方教育费附加 平抑副食品基金 城市堤防费 教育附加 营业税
61.03%
$-50.82%$
4,518,792.41
2,806,195.11
2,099,588.23
706,606.88
5,705,691.17
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
⊲Д
主管会计工作负责人:
本报告书共44页第37页
公司法定代表人:
$\sim$ 附表二 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
备考合并销售费用预测表
网络期间: 2012年度
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\overline{\Pi}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\overline{\mathbb{L}}$
$\overline{\mathbb{D}}$
$\infty$ 附表二:
| 公司名称:武汉光迅科技股份有限名 | $\widetilde{\mathfrak{U}}$ $\mathfrak{c}$ |
婆 将 |
单位:人民币元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 45 W |
2012年预测数 | 增减变动率 | ||||||
| $\Box$ 项 |
301年日中数 )Y Ä |
行用室用己审数 | 5月至12月预测数 | $\frac{1}{4}$ | 2013年预测数 | 2012年 | 2013年 | |
| 职工薪酬 | 23,405,167.75 | 47 4340,662.43 | 18,281,342.78 | 25,622,005.21 | 27,631,015.69 | 9.47% | 7.84% | |
| 办公费 | $\overline{9}$ 5926,036. |
1,663,273.73 | 4,015,100.01 | 5,678,373.74 | 6,239,772.81 | $-4.18%$ | 9.89% | |
| 代理费 | $\overline{2}$ 7,888,804. |
1,801,264.19 | 3,556,696.41 | 5,357,960.60 | 6,611,105.40 | $-32.08%$ | 23.39% | |
| 交通及差旅费 | 5,978,849.20 | 1,472,230.55 | 4,183,377.85 | 5,655,608.40 | 5,943,641.96 | $-5.41\%$ | 5.09% | |
| 告宣传费 Ł |
3,305,922. | 566,207.41 | 4,958,419.52 | 5,524,626.93 | 5,322,616.09 | 67.11% | $-3.66%$ | |
| 佣金及业务交往费 | $\infty$ 6,960,030. |
4,205,591.31 | 4,909,858.85 | 9,115,450.16 | 9,907,085.32 | 30.97% | 8.68% | |
| 折旧及摊销费用 | $\overline{\circ}$ 676,475. |
357,137.01 | 1,035,949.71 | 1,393,086.72 | 1,585,944.80 | 105.93% | 13.84% | |
| 其他 | $50\,$ 3,042,203. |
883,662.03 | 2,604,748.44 | 3,488,410.47 | 3,582,297.09 | 14.67% | 2.69% | |
| 运输费 | $\overline{5}$ 4,901,379. |
1,321,818.86 | 4,056,322.37 | 5,378,141.23 | 5,446,955.35 | $9.73\%$ | 1.28% | |
| 保险费 | $\overline{1}$ 1,055,826 |
589,785.63 | 799,188.53 | 1,388,974.16 | 1,481,260.00 | 31.55% | 6.64% | |
| 声 ∢α |
$\overline{c}$ 63,140,694 |
20,201,633.15 | 48,401,004.47 | 68,602,637.62 | 73,751,694.50 | 8.65% | 7.51% |
$\ddot{\phantom{a}}$
本报告书共44页第38页
医真理
山山
呼起
主管会计工作负责人:
会计机构负责人
华国国
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
公司法定代表人:
备考合并管理费用预测表
I
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\mathbb{I}$
$\mathbb{I}$
$\overline{a}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
Ü
预测期间: 2012年度、2013年度
| $\Box$ 项 |
K | 应 2011年已重数 OHEN |
2012年预测数 | 2013年预测数 | 增减变动率 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathfrak{S}$ | 至4月己审数 1E. |
5月至12月预测数 | 合计 | 2012年 | 2013年 | |||
| 职工薪酬 | 43.20 20,849,4 |
6,757,956.28 | 16,930,589.69 | 23,688,545.97 | 27,491,881.72 | 13.62% | 16.06% | |
| 办公费 | 27.10 ASS. |
1,677,274.56 | 4,650,733.09 | 6,328,007.65 | 7,210,273.54 | 9.95% | 13.94% | |
| 广告宣传费 | 125.25 $-66.0$ |
779.00 | 58,529.85 | 59,308.85 | 72,365.48 | $-10.17%$ | 22.01% | |
| 交通及差旅费 | 4,109,924.05 | 1,795,023.45 | 2,887,947.72 | 4,682,971.17 | 5,234,864.02 | 13.94% | 11.79% | |
| 业务交往费 | 496,861.30 | 178,352.35 | 395,462.99 | 573,815.34 | 629,752.08 | 15.49% | 9.75% | |
| 折旧及摊销费用 | 5,001,647.58 | 1,909,229.76 | 4,063,872.42 | 5,973,102.18 | 6,976,816.87 | 19.42% | 16.80% | |
| 研发费用 | 182,436,217.21 | 53,001,139.28 | 156,394,619.37 | 209,395,758.65 | 217,731,894.68 | 14.78% | 3.98% | |
| 其他 | 9,682,533.48 | 2,833,482.68 | 7,408,673.73 | 10,242,156.41 | 11,564,839.02 | 5.78% | 12.91% | |
| 六 ∜⊒ |
228,397,879.23 | 68,153,237.36 | 192,790,428.85 | 260,943,666.20 | 276,912,687.41 | 14.25% | $6.12\%$ | |
$\ddot{\phantom{0}}$
会计机构负责人:
天海河
生生 印印
公司法定代表人:
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
本报告书获44页第40页
主管会计工作负责人
公司法定代表人:
备考合并财务费用预测表
预测期间: 2012年度、2013年度
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\int_{-\infty}^{\infty}$
$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$
$\overline{C}$
$\overline{a}$
Ė
物麻屎
| 单位: 人民币元 | 增减变动率 | 2013年 | 10.99% | $-25.81%$ | $-100.00\%$ | $-20.44%$ | $-100.00\%$ | 161.86% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 34.21% | $-9.37%$ | $-84.33%$ | 40.94% | 180.21% | $-138.00%$ | ||||
| 2013年预测数 | 10,024,717.40 | 6,022,371.06 | 1,463,728.03 | 5,466,074.37 | ||||||
| 合计 | 9,032,119.97 | 8,117,270.05 | $-719,279.31$ | 1,839,684.82 | 52,112.25 | 2,087,367.68 | ||||
| 2012年预测数 | 5月至12月预测数 | 5,210,964.00 | 5,964,426.76 | $-479,519.54$ | 945,299.56 | 52,098.25 | $-235,584.49$ | |||
| 1月至4月已审数 | 3,821,155.97 | 2,152,843.29 | $-239,759.77$ | 894,385.26 | 14.00 | 2,322,952.17 | ||||
| 2011年已审数~ | 31.78 1739,013 |
8,950,005.97 | 96 $-4,590,819$ |
$\overline{4}$ 1,305,303 |
18,597.33 | $\frac{1}{4}$ $-5,493,51$ |
||||
| 公司名称: 武汉光迅科技成分有限公司EC | 项 | 生 $^{\rm III}$ |
利息支出 | 减:利息收入 | 汇兑损益 | 银行手续费 | 其他 | 卞 ∜⊡ |
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二 5
附表二 6
备考资产减值损失预测表
预测期间: 2013年度、2015年度 技术
| 单位:人民币元 | 增减变动率 | 2013年 | 44.16% | $-49.54\%$ | $-25.69%$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | $-61.13%$ | 15.20% | $-23.19%$ | |||||
| 2013年预测数 | 1,431,874.62 | 1,468,425.38 | 2,900,300.00 | |||||
| 合计 | 993,262.82 | 2,909,823.64 | 3,903,086.46 | |||||
| 2012年预测数 | 5月至12月预测数 | 29,930.70 | $-1,192,978.96$ | $-1,163,048.26$ | ||||
| 有 ES |
浪 do., |
4月1月数 | 963,332.12 | 4,102,802.60 | 5,066,134.72 | |||
| 201 | 2,555,663.70 | 2,525,794.04 | 5,081,457.80 | |||||
| 公司名称:武汉光迅科技股份有限公司 | 项目 | 坏账损失 | 存货跌价准备 | 六 ∜¤ |
本报告书共44页第41页
公司法定代表人:
河川
t
$\hat{\psi}$ .
会计机构负责人:
理话
军
主管会计工作负责人:
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
ŋ
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{matrix} \end{matrix}$
$\overline{\mathbb{I}}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiag} \caption{The first two different values of the number of~\acp{thm}, with the first two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values of the number of~\acp{thm}. The second two different values$
$\begin{bmatrix} 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
Ü
J
备考合并营业外收入预测表
单位:人民币元 $-100.00\%$ $-100.00\%$ $-100.00\%$ $-100.00\%$ 2013年 54.85% 增减变动率 $-98.54%$ $-19.85%$ 2012年 93.08% $-88.68%$ 69.97% 45,529,515.86 45,529,515.86 2013年预测数 58,406.48 62,370,527.44 45,600.96 62,217,220.00 49,300.00 合定 54,084,820.00 54,084,820.00 5月至12月预测数 2012年预测数 49,300.00 8,285,707.44 8,132,400.00 58,406.48 45,600.96 1所全项 已审数 $t$ $61,508.00$ 36,695,081.54 402,934.55 32,223,440.56 4,007,198.43 公司名称: 武汉光迅科技股份有限公司 20度限数 非流动资产处置利得 违约金及罚款收入 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 原 政府补助 ∜Ξ 其他
本报告书共44页第42页
公司法定代表人:
Π
$\Box$
ſ
Ū
O
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
T
附表二 7
附表二 8
备考合并所得税费用预测表
预测期间: 2012年度、2013年度
辟 技
| Î |
|---|
| 受 |
J
ŋ
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{a}$
$\overline{a}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\mathbf{0}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
U
| 2013年 | 14.17% | $-218.38%$ | 11.94% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | $-0.79%$ | $-94.64\%$ | $-15.09%$ | ||||
| 19,424,994.19 | (195, 551.83) | 19,229,442.36 | |||||
| 合计 | 17,013,403.32 | 165, 193.76 | 17,178,597.08 | ||||
| 2012年预测数 | 5月至12月预测数 | 15, 154, 944.23 | 458,975.33 | 15,613,919.56 | |||
| Ś, i po |
角已审数 1月至4 |
,858,459.09 | 293,781.57 | ,564,677.52 | |||
| 17, 149, 079.88 | 3,081,684.83 | 20,230,764.71 | |||||
| 合計 | |||||||
| 增减变动率 | 2013年预测数 2011年医审数 $\mathbb{H}$ 项 |
当期所得税费用 | 递延所得税费用 |
会计机构负责人:
河口
附件二
武汉光迅科技股份有限公司 关于备考合并盈利预测报告的声明
本公司承诺本备考合并盈利预测报告及其附件不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏, 在正常生产经营情况下, 本公司能完成相应的备考合并盈利预测, 并对其真实性、准确性和 完整性承担相应的法律责任。
