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Accelink Technologies Co., Ltd. Audit Report / Information 2008
54331_rns_2009-07-31_0c36421e-7b0f-4b29-b454-bc0f50629486.PDF
Audit Report / Information
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武汉光迅科技股份有限公司
审计报告
(2006年1月1日至2008年12月31日)
| 页次 | |
|---|---|
| 一、审计报告 | $1 - 2$ |
| 二、资产负债表 | $3 - 4$ |
| 三、利润表 | 5 |
| 四、现金流量表 | 6 |
| 五、所有者权益变动表 | $7 - 9$ |
| 六、财务报表附注 | $10 - 56$ |
| 七、事务所营业执照和资格证书 |
委托单位: 武汉光迅科技股份有限公司 审计单位: 利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话: (010) 85866870 传真号码: (010) 85866877 网 址: http://www. Reanda.com
RUREANDA
利安達會計師事務所 北京市朝陽區八裏莊西裏100號住邦 2000 一號樓東區 2008 郵编 · 100025 電話: 86-10-85866870 傳真: 86-10-85866877 網址: //www.reanda.com
审计报告
利安达审字[2009]第1021号
武汉光迅科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的武汉光迅科技股份有限公司(以下简称"贵公司") 财务报表, 包括 2008年12月31日、2007年12月31日和 2006年12月31 日的资产负债表, 2008年度、2007年度和 2006年度的利润表、现金流量表 和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计 政策; (3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有 重大方面公允反映了贵公司 2008年 12月 31日、2007年 12月 31日和 2006 年 12月 31日的财务状况以及 2008年度、2007年度和 2006年度的经营成果 和现金流量。
| 投资性房地产 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 固定资产 | $\mathbf 7$ | 61, 231, 901.61 | 58, 918, 119.35 | 57, 328, 517.39 |
| 在建工程 | 8 | 2, 227, 948.60 | ||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 9 | 24, 860, 574. 31 | 24, 876, 525. 03 | 794, 858.96 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 11 | 1, 804, 310.86 | 2, 321, 197. 49 | |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 90, 124, 735. 38 | 86, 115, 841.87 | 58, 933, 138. 29 | |
| 资产总计 | 548, 363, 528. 29 | 425, 143, 576. 30 | 405, 218, 951. 24 | |
| 法定代表ノ | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: | $\frac{2}{3}$ R-6 N3 | |
| $4 - 1 - 4$ |
| 股 | OCIEs | 资产负债表 | ||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 技股份有限公司 武汉 |
单位:人民币元 | |||
| 项 rН |
2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | $\mathbf{1}$ | 55, 623, 176.06 | 84, 749, 481.07 | 82, 939, 776. 61 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | $\boldsymbol{2}$ | 104, 749, 320. 31 | 22, 718, 447.61 | 49, 775, 803. 81 |
| 应收账款 | 3 | 109, 657, 172.38 | 86, 218, 013.98 | 83, 891, 898.47 |
| 预付款项 | $\overline{4}$ | 14, 656, 538. 34 | 9, 833, 075.58 | 9, 912, 267.09 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 5 | 1,870,099.70 | 1, 195, 179. 50 | 2, 859, 594. 17 |
| 存货 | 6 | 171, 682, 486. 12 | 134, 313, 536. 69 | 116, 906, 472.80 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 458, 238, 792. 91 | 339, 027, 734. 43 | 346, 285, 812. 95 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 809, 761.94 | |||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 7 | 61, 231, 901. 61 | 58, 918, 119. 35 | 57, 328, 517.39 |
| 在建工程 | 8 | 2, 227, 948. 60 | ||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 9 | 24, 860, 574. 31 | 24, 876, 525. 03 | 794, 858.96 |
| 开发支出 |
| 我股份有限公司 编制单位: 臿 |
股 纷 CHNOLOGIES D Ş |
资产负债表(续) | ||
|---|---|---|---|---|
| 项 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | 12 | 70, 355, 924. 31 | 50,000,000.00 |
79, 390, 782. 94
62, 181, 039.80
24, 025, 556. 67
13
$14\,$
$15\,$
$16\,$
$17$
18
交易性金融负债 应付票据
应付账款
预收款项
应交税费
应付利息 应付股利 其他应付款
应付职工薪酬
| 24, 489, 659. 75 | 21, 649, 665, 50 | 23, 932, 132. 75 |
|---|---|---|
| $-2, 504, 100.45$ | $-2,450,768.53$ | 4, 168, 893. 51 |
| 4, 450, 412.30 | 2,800,699.56 | 3, 457, 834.86 |
| 211, 606, 975. 30 | 197, 631, 921. 97 | 267, 512, 164.84 |
53, 089, 822. 22
63, 260, 359. 59
9, 282, 143.63
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 267, 512, 164.84 | 197, 631, 921. 97 | 211, 606, 975. 30 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 19 | 20, 556, 348. 73 | 13, 231, 070. 73 | 17, 331, 070.73 |
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 20, 556, 348. 73 | 13, 231, 070. 73 | 17, 331, 070. 73 | |
| 负债合计 | 288, 068, 513.57 | 210, 862, 992. 70 | 228, 938, 046. 03 | |
| 所有者权益: | ||||
| 股本 | 20 | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000. 00 |
| 资本公积 | 21 | 162, 582.00 | 162, 582.00 | 162, 582.00 |
| 减:库存股 | ||||
| 盈余公积 | 22 | 24, 460, 645. 65 | 16, 859, 202.54 | 10, 059, 234.70 |
| 未分配利润 | 23 | 115, 671, 787.07 | 77, 258, 799. 06 | 46, 059, 088.51 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 260, 295, 014.72 | 214, 280, 583. 60 | 176, 280, 905. 21 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 260, 295, 014.72 | 214, 280, 583. 60 | 176, 280, 905. 21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 548, 363, 528. 29 | 425, 143, 576. 30 | 405, 218, 951.24 | |
| 法定代表人: つ | 主管会计工作负责人: $\sim$ |
会计机构负责人: | ⊢ |
E 门三
冥
$\frac{{}^{405, 218, 951.24}}{\sum_{7}\sqrt{2\cdot6}\sqrt{2\cdot6}}$
单位:人民币元
30,000,000.00
58, 839, 286. 56
79, 619, 976.80
16, 711, 740. 34
2006年12月31日
$4 - 1 - 5$
| 股 MOLOGIE $\overline{I}$ 『限公司 扁制单位:武汉) |
る | 利润表 | 单位:人民币元 | |
|---|---|---|---|---|
| 项 | 释五 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 营业收入 | 24 | 653, 842, 825. 94 | 487, 688, 659.89 | 411, 853, 259. 18 |
| 咸:营业成本 | 25 | 473, 318, 869. 90 | 349, 529, 744. 94 | 307, 682, 041.11 |
| 营业税金及附加 | 26 | 2, 123, 455. 70 | 1, 509, 974.48 | 973, 112.21 |
| 销售费用 | 25, 596, 910. 74 | 21, 968, 277.87 | 14, 874, 457.02 | |
| 管理费用 | 62, 371, 690. 74 | 53, 390, 078.87 | 40, 461, 792. 70 | |
| 财务费用 | 27 | 2, 649, 396. 33 | $-1,634,699.19$ | 2, 957, 829. 16 |
| 资产减值损失 | 28 | 6, 496, 303. 16 | $-198, 592.24$ | 7, 755, 523. 12 |
| 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 29 | $-49, 761.94$ | ||
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 81, 286, 199. 37 | 63, 074, 113. 22 | 37, 148, 503. 86 | |
| 加: 营业外收入 | $30 - 31$ | 4, 363, 313. 51 | 2, 864, 852. 53 | 1, 465, 065. 41 |
| 减:营业外支出 | 32 | 71, 266.05 | 260, 484.85 | 87, 160.74 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 68, 961. 61 | 4,037.46 | 11,582.60 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 85, 578, 246. 83 | 65, 678, 480. 90 | 38, 526, 408. 53 | |
| 减:所得税费用 | 33 | 9, 563, 815. 71 | $-2, 321, 197, 49$ | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 76, 014, 431. 12 | 67, 999, 678. 39 | 38, 526, 408. 53 | |
| 五、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | 34 | 0.63 | 0.57 | 0.32 |
| (二) 稀释每股收益 | 34 | 0.63 | 0.57 | 0.32 |
| 补充资料: |
| 目 项 |
注释十 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | $-49,761.94$ | |||
| 二、自然灾害发生的损失 | ||||
| 三、会计政策变更增加(或减少)利润总额 | ||||
| 四、会计估计变更增加(或减少)利润总额 | ||||
| 五、债务重组损失 | $-170, 402, 00$ | |||
| 六、其他非经常性损益 | 3, 648, 240. 34 | 2, 774, 769. 68 | 1, 377, 904. 67 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人: |
| 冠 现金流量表 |
|---|
| 洶 编制单位:武汉光 【限公司 |
现金流量表 | 单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 目 | 注释五 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| -、经营活动产生的现金流 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 629, 983, 139.67 | 549, 249, 280. 54 | 372, 091, 750. 66 | |
| 收到的税费返还 | 16, 629, 800. 49 | 8, 648, 825. 64 | 11, 306, 922. 79 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 36 | 16, 601, 075.39 | 8, 939, 258. 92 | 8,775,603.73 |
| 现金流入小计 | 663, 214, 015.55 | 566, 837, 365. 10 | 392, 174, 277, 18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 453, 029, 834. 68 | 400, 204, 149. 22 | 265, 164, 669, 95 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 86, 132, 163. 50 | 55, 610, 063. 53 | 41, 087, 004. 12 | |
| 支付的各项税费 | 24, 648, 605. 20 | 8, 979, 299. 55 | 5, 836, 437, 85 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 37 | 49, 631, 148.84 | 38, 348, 850. 40 | 30, 516, 382.60 |
| 现金流出小计 | 613, 441, 752. 22 | 503, 142, 362. 70 | 342, 604, 494, 52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49, 772, 263. 33 | 63, 695, 002. 40 | 49, 569, 782. 66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资所收到的现金 | 760, 000.00 | 500, 000.00 | ||
| 其中: 出售子公司所收到的现金 | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 9,000.00 | 3,700.00 | 40,000.00 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 现金流入小计 | 9,000.00 | 763, 700.00 | 540, 000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 24, 479, 404, 87 | 45, 574, 266. 29 | 17, 795, 587.06 | |
| 投资所支付的现金 | ||||
| 其中: 购买子公司所支付的现金 | ||||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 现金流出小计 | 24, 479, 404.87 | 45, 574, 266. 29 | 17, 795, 587.06 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-24, 470, 404, 87$ | $-44, 810, 566.29$ | $-17, 255, 587, 06$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资所收到的现金 | ||||
| 借款所收到的现金 | 80, 000, 000, 00 | 80, 000, 000. 00 | 45, 000, 000. 00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 38 | 39, 948, 666. 67 | ||
| 现金流入小计 | 80, 000, 000. 00 | 80, 000, 000. 00 | 84, 948, 666. 67 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 100, 000, 000, 00 | 60,000,000.00 | 31,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 33, 298, 895. 26 | 31, 614, 000.00 | 12, 688, 392.00 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 39 | 5,000,000.00 | 30, 484, 826. 37 | |
| 现金流出小计 | 133, 298, 895. 26 | 96, 614, 000.00 | 74, 173, 218.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-53, 298, 895, 26$ | $-16, 614, 000.00$ | 10, 775, 448.30 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | $-1, 129, 268, 21$ | $-460, 731.65$ | $-1, 154, 814.02$ | |
| 五、現金及現金等价物净増加额 | $-29, 126, 305, 01$ | 1,809,704.46 | 41, 934, 829.88 | |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 84, 749, 481.07 | 82, 939, 776. 61 | 41, 004, 946. 73 | |
| 六、期末現金及現金等价物金額 法定代表丿 |
主管会计工作负责人 | 55, 623, 176. 06 | 84, 749, 481.07 | 82, 939, 776. 61 会计机构负责人 |
| 限 大学 取名 2010年1月 |
所有者权益变动表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbb{Z}$ $\bar{\mathbb{Z}}$ 数份有限公司 可光 编制单位:武汉 |
2008年度 | 单位:人民币元 | ||||
| 添 | 股本 | 资本公积 | 库存股 壤 |
盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| ⊕ 上年年末余额 |
120,000,000.00 | 162, 582.00 | 16, 859, 202.54 | 77, 258, 799.06 | 214, 280, 583.60 | |
| 会计政策变更 其 |
||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 本年年初余额 | 120,000,000.00 | 162, 582.00 | 16, 859, 202.54 | 77, 258, 799.06 | 214, 280, 583.60 | |
| 号填列) $\frac{a}{b}$ 本年增减变动金额(减少以 11 |
7, 601, 443. 11 | 38, 412, 988.01 | 46, 014, 431.12 | |||
| 一) 净利润 | 76, 014, 431. 12 | 76, 014, 431.12 | ||||
| (二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 2. |
||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 3. |
||||||
| 其他 4. |
||||||
| 上述 (一)和 (二) 小计 | 76, 014, 431.12 | 76, 014, 431.12 | ||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | ||||||
| 所有者投入资本 | ||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 2. |
||||||
| 其他 3. |
||||||
| (四)利润分配 | 7,601,443.11 | $-37, 601, 443.11$ | $-30,000,000.00$ | |||
| 提取盈余公积 | 7, 601, 443. 11 | $-7,601,443.11$ | ||||
| 对所有者(或股东)的分配 2. |
$-30,000,000.00$ | $-30,000,000.00$ | ||||
| 其他 3. |
||||||
| (五)所有者权益内部结转 | ||||||
| 资本公积转增资本(或股本) | ||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) 2. |
||||||
| 盈余公积弥补亏损 3. |
||||||
| 其他 4. |
||||||
| 四、本年年末余额 | 120,000,000.00 | 162, 582.00 | 24, 460, 645. 65 | 115, 671, 787.07 | 260, 295, 014.72 | |
| $\mathbb{H}$ E 法定代表人 |
主管会计工作负责人: 地 |
中间 会过机构负责 |
$\frac{1}{2}\sqrt{2}\sqrt{2}$ |
$4 - 1 - 8$
| 发热致死, 有效, 化二次元素 ٠., |
所有者权益变动表(续表) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ 编制单位: |
单位:人民币元 | |||||
| 2007年度 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 库存股 嬉 |
盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| E. 上年年末永额公 |
$\tt 8$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 10, 059, 234.70 | 46,059,088.51 | 176, 280, 905. 21 | |
| 会计政策变更 其 |
||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 本年年初余额 ń |
$\tt 8$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 10, 059, 234.70 | 46, 059, 088. 51 | 176, 280, 905. 21 | |
| "-"号填列) 本年增减变动金额(减少以 πÍ |
6,799,967.84 | 31, 199, 710.55 | 37, 999, 678. 39 | |||
| (一) 净利润 | 67, 999, 678.39 | 67, 999, 678.39 | ||||
| (二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\mathbf{a}$ |
||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\ddot{\phantom{a}}$ |
||||||
| 其他 4. |
||||||
| 上述(一)和(二)小计 | 67, 999, 678.39 | 67, 999, 678.39 | ||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1. 所有者投入资本 | ||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3. 其他 | ||||||
| (四)利润分配 | 6,799,967.84 | $-36, 799, 967, 84$ | $-30,000,000.00$ | |||
| 提取盈余公积 | 6,799,967.84 | $-6, 799, 967.84$ | ||||
| (或股东)的分配 对所有者 $\ddot{\mathrm{a}}$ |
$-30,000,000.00$ | $-30,000,000.00$ | ||||
| 其他 3. |
||||||
| (五)所有者权益内部结转 | ||||||
| 资本公积转增资本(或股本) | ||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) 2. |
||||||
| 盈余公积弥补亏损 3. |
||||||
| 其他 4. |
||||||
| 四、本年年末金额 | $\tt 8$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 16, 859, 202. 54 | 77, 258, 799.06 | 214, 280, 583, 60 | |
| ई 法定代表人 |
主管会计工作负责人: | 会计机构负责人 | $\sum_{i=1}^{n}$ | |||
| 변 | 印记 | 波馬福 |
$4 - 1 - 9$
| 料 令技股多 ANTICIPATE |
所有者权益变动表 (续表) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 经理 编制单位: |
单位:人民币元 | |||||
| 混読 虞 ŕ |
2006年度 | |||||
| ≤∣ L26 LCAL |
股本 | 资本公积 | 库存股 减. |
盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| ∯ € 後 上年年 |
$\rm ^{\rm 8}$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 6, 206, 593.85 | 23, 385, 320.83 | 149, 754, 496. 68 | |
| 会计政策 真. |
||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 本年年初余额 1Í |
$\tt{8}$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 6, 206, 593.85 | 23, 385, 320.83 | 149, 754, 496. 68 | |
| "-"号填列) 本年增减变动金额(减少以 $\hat{\mathbf{u}}$ |
3, 852, 640. 85 | 22, 673, 767.68 | 26, 526, 408. 53 | |||
| (一) 净利润 | 38, 526, 408. 53 | 38, 526, 408. 53 | ||||
| (二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 c, |
||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 3. |
||||||
| 其他 4. |
||||||
| 上述 (一) 和 (二) 小计 | 38, 526, 408. 53 | 38, 526, 408. 53 | ||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | ||||||
| 所有者投入资本 | ||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 2. |
||||||
| 其他 3. |
||||||
| (四)利润分配 | 3, 852, 640. 85 | $-15,852,640.85$ | $-12,000,000.00$ | |||
| 提取盈余公积 $\overline{a}$ |
3, 852, 640. 85 | $-3,852,640.85$ | ||||
| 2. 对所有者(或股东)的分配 | $-12,000,000.00$ | $-12,000,000.00$ | ||||
| 3. 其他 | ||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | ||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\mathfrak{a}$ |
||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{a}}$ |
||||||
| 4. 其他 | ||||||
| 四、本年年末余额 | $\tt{0}$ 120,000,000. |
162, 582.00 | 10, 059, 234.70 | 46,059,088.51 | 176, 280, 905. 21 | |
| RY نیمل ₩. 法定代表人 نڊ |
主管会社工作象责人: | 会计机构负责 | FINE 192 | |||
| 囲 تسليا |
计 | 睡 | ||||
$4 - 1 - 10$
武汉光迅科技股份有限公司
财务报表附注
截止 2008年12月31日
(除特别注明外, 金额单位为人民币元)
注释一、企业基本情况
武汉光迅科技股份有限公司(以下简称"本公司")的前身是武汉光迅科技有限责任公司(以 下简称"光迅有限公司"), 2000年10月16日信息产业部以信部清 (2000) 965号文批准武汉 邮电科学研究院(以下简称"邮科院")将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和 集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任公司, 2001年 1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工会(以下简称"邮科院工会")签订了《出资协议书》, 约定共同投资设立光迅有限公司, 邮科院以固体器件研究所经评估后的净资产出资, 作价 7, 150.00 万元, 占注册资本的 65%, 邮科院工会以现金 3, 850.00 万元出资, 占注册资本的 35%, 武汉众环会计师事务所以武众会内 (2001) 005 号验资报告已对上述出资验证到位。
2003年6月6日, 光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的18%股权转 让给江苏中天科技投资管理有限公司(以下简称"江苏中天"),将4.8%的股权转让给美籍华人 Gong-En Gu 先生。
2003年10月11日, 光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持 6.7%的股权转让给武汉 现代通信电器厂(以下简称"现代通信"),将5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司 (以下简称"长园盈佳")。
2004年1月9日, 光迅有限公司董事会确定以 2003年10月31日为基准日, 以公司的各 方股东作为发起人,将光迅有限公司变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务 所有限责任公司以 2003年10月31日为基准日对光迅有限公司进行了审计,并在 2004年1月 30 日出具了武众会 (2004) 024 号审计报告, 经审计后净资产为 12,000.00 万元。光迅有限公 司按 1: 1 的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份, 共计 12,000.00 万股 (每股面值 1元)。2004年4月19日,武汉众环会计师事务所出具武众会(2004)400号验资报告,确认 各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司(筹)出资已到位。
2004年8月20日, 光迅有限公司取得商务部商资批(2004) 1231号《关于同意武汉光迅
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科技有限责任公司变更为外资比例低于25%的外商投资股份有限公司的批复》。
2004年9月20日, 光迅有限公司取得国资委国资改革(2004) 874号《关于设立武汉光迅 科技股份有限公司的批复》。2004年10月27日,本公司办理了工商变更登记手续。
2006 年现代通信经 2006 年第一次临时股东大会通过,并经商务部商资批 (2006) 1982 号 批复将持有的本公司 6.7%股份, 共计 804 万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司, 2006年 10月完成工商变更登记手续。
本公司 2008年营业执照换发后注册号: 420000400004240号; 企业类型: 股份有限公司(中 外合资、未上市); 注册资本: 12,000.00 万元; 法定代表人: 童国华。
截止 2008年12月31日,各股东认缴注册资本额和出资比例:
| 投资方 | 认缴注册资本额 | 出资比例 |
|---|---|---|
| 武汉邮电科学研究院 | 78,000,000.00 | 65.00% |
| 江苏中天科技投资管理有限公司 | 21,600,000.00 | 18.00% |
| 武汉科兴通信发展有限责任公司 | 8,040,000.00 | 6.70% |
| 深圳市长园盈佳投资有限公司 | 6,600,000,00 | 5.50% |
| Gong-En Gu | 5,760,000.00 | 4.80% |
| 合计 | 120, 000, 000. 00 | 100.00% |
经营范围: 信息技术领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务, 目前 公司的主要产品为光纤放大器、DWDM、光连接器等光器件。
本公司采取董事会领导下的总经理负责制,目前下设包括9个产品制造部和2个市场销售 部在内的 24 个职能部门。
申报期内本公司取得国家火炬计划重点高新技术企业证书,重点高新技术企业证书编号: QF20070376。2008年本公司被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为:GR200842000023, 有效期三年。
注释二、遵循企业会计准则的声明
本公司执行新的企业会计准则, 编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
注释三、本公司采用的主要会计政策、会计估计
- 财务报表的编制基础
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本公司于 2007年1月1日起开始执行中华人民共和国财政部于 2006年颁布的《企业会计 准则》,本公司已按上述相关规定, 对 2007年度和 2008 年度的财务报表进行了编制, 同时对本 财务报表所涵盖的 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日的会计期间,根据中国证券监督管理 委员会(以下简称"证监会")证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》、证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 一新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定,分析《企业会计准则 第38号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表 的影响,按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为2006年财务报表。
后附 2006年财务报表根据上述编制基础编制而成。
- 会计期间
本公司采用公历年制, 即以每年1月1日起至12月31日为一个会计年度。
- 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
- 现金等价物的确定标准
本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。
- 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。该即期汇率指交易发生日 中国人民银行公开的人民币汇率中间价。
在资产负债表日, 应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(1) 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,在满足资本化条件时进行资本化, 其余汇兑差额计入当期损益:
(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其 记账本位币金额:
(3) 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
- 金融资产和金融负债的分类
本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要 等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量
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日其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项; 可供出售金融资产:其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
- 金融资产和金融负债的确认和计量
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计 算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。
处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是 指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类 为持有至到期投资。但是,下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较 近(如到期前三个月内), 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响: 根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后, 将剩余部分予以出售或重分类; 出 售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3) 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
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利)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其 他资本公积)。
处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
- 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止 确认该金融资产。本公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件 时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值:
(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债。
- 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格: 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
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$\cdots$
格、参照市场上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。
- 金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现 减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影 响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备。
(1) 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现 值之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账 龄组合)的实际损失率为基础,结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的 可回收金额,合理地估计坏账情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
| 账 殴 |
LC 191 | |
|---|---|---|
| 1年以下(含1年) | 1% | |
| 1-2年 (含2年) | 3% | |
| 2-3年 (含3年) | 5% | |
| 3-4年 (含4年) | 20% | |
| 4-5年 (含5年) | 50% | |
| 5年以上 | 100% | |
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(3) 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则认定该其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允
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价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
- 存货
本公司存货分为: 在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品等大类。
取得和发出的计价方法: 本公司取得的存货按实际成本进行初始计量, 发出按加权平均法 计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法:包装物和低值易耗品的摊销方法采用一次摊销法。
期末计价: 资产负债表日, 本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其 可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。
存货的盘存制度: 本公司采用永续盘存制。
- 投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。主要包 括:
(1) 已出租的土地使用权;
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权:
(3) 已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后采用直线法, 按估计可使用年限计算折 旧, 计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成 本的, 按两者的差额计提减值准备。
- 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。主要包括机器设备、电子设备、运输车辆等。本公司固定资产在同时满 足下列条件时, 才予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用, 符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本: 不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
本公司的固定资产折旧按直线法计提,各类固定资产的年限及残值率列示如下:
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| 固定资产类别 | 使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 机器设备 | 7年 | 3% | 13.86% |
| 电子设备 | 7年 | 3% | 13.86% |
| 运输设备 | 7年 | 3% | 13.86% |
| 其他设备 | 7年 | 3% | 13.86% |
本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用年限与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用年限。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产成本, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。
- 在建工程
本公司的在建工程主要指在建房屋、厂房及待安装设备。
本公司于在建工程安装或建设完成,达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确认为固 定资产并计提折旧, 待办理了竣工决算手续后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不需要 调整原已计提的折旧额。
- 无形资产
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公 司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠地计量的支出对无形资产 进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间 在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开 发、研究支出,可采用一次摊销的方法。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准:
(1) 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段, 无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益;
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(2) 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段, 开发阶段的支出 在满足条件时予以资本化。
- 资产减值
当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌:
(2) 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化, 从而对企业产生不利影响:
(3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低:
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏:
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置:
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额或者损失大于预计金额;
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值 准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。
- 资产组的确定依据
资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
- 长期股权投资核算方法
(1) 初始计量
本公司分下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
1) 合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本:
同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投
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资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调 整留存收益。
非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2) 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确 定其初始投资成本:
a) 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中 包含的已宣告但尚未领取的现金股利, 应作为应收项目单独核算:
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本:
c) 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合 同或协议约定价值不公允的除外:
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》确定:
e) 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12号---债 务重组》确定。
(2) 后续计量
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资 收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的利润或现金股利超 过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值。
- 借款费用的核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。
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符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化
1) 资产支出己经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2) 借款费用己经发生;
3) 为使资产达到顶定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产 借款费用停止资本化。
(3) 借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
(4) 借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息、费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算 确定。
借款(债券)存在折价或者溢价的,应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额, 调整每期利息金额。
- 股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1) 以现金结算的股份支付:
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
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相关成本或费用, 相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。
(2) 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付, 在授予日以权益工具的公允价值计入相关成 本或费用, 相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。
- 收入确认原则
本公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。
(1) 商品销售收入在同时满足以下条件时确认收入的实现:
1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:
2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效 控制:
3) 收入的金额能够可靠地计量;
4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(3) 股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
(4) 出售投资的收入
出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。
同时满足下列条件的, 通常可认为实现了投资所有权的转移:
1) 出售合同或协议已获股东大会等通过:
2) 股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准:
3) 买卖各方已办理了必要的财产权转移手续:
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4) 购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50%), 并且有能力、有计划支付剩余 款项:
5)购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策,并享有相应的利益、 承担相应的风险。
- 所得税核算方法
所得税采用资产负债表债务法进行核算,当期所得税费用是当期的应付所得税及递延税项 的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润,因为 应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目,并且不包括非应税或 不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间 的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用债务法核算。一般情况下, 所有应税暂 时性差异产生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用 作抵销暂时性差异的限度内,才予以确认。如果暂时性差异是由商誉或在某一既不影响纳税利 润、也不影响会计利润的交易(除了实际合并)中的其它资产和负债的初始确认下产生的,则 该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延 所得税负债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能 不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查,并且在未来不再很可能有 足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时,按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所 得税通常会计入损益,除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情况下,递延所得税一般也 会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收,并且公司打 算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
- 递延所得税资产的确认依据
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限,确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:
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(1) 该项交易不是企业合并:
(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
- 公司年金计划的主要内容及重大变化
2008年度本公司参照国资分配[2007]1203号文《关于武汉邮电科学研究院试行企业年金制 度的批复》批准的《武汉邮电科学研究院企业年金方案》办理了 2006、2007 年度企业年金,并 缴存至账户管理人和托管人中国交通银行股份有限公司指定的账号,由投资管理人中信证券股 份有限公司负责运作。
截至 2008 年 12 月 31 日,本公司的企业年金计划正在制定中,2008 年企业年金暂按当年 工资总额的 4.00%计提。
- 主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
本公司 2006年原执行《企业会计制度》及其补充规定,根据财政部财会[2006]3号《关于 印发〈企业会计准则第1号一存货〉等38项具体准则的通知》,本公司于2007年1月1日起,执 行新的企业会计准则;并根据《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》的规定,对部 分项目进行了重分类调整,无其他需要追溯调整的会计政策。
(2) 会计估计变更
申报期内未发生会计估计变更。
(3) 前期差错更正
申报期内未发现前期重大会计差错。
- 2006年财务报表列报
根据《企业会计准则第30号一财务报表列报》的规定,对2006年财务报表的列报进行了 相应调整。
注释四、主要税项
- 企业所得税
由于本公司属于《关于印发建设部等 11 个部门 (单位) 所属 134 个科研机构转制方案的通 知》(国科发政字[2000]300号)所列 134 家转制科研机构之一的武汉邮电科学研究院下属子公 司,根据《国家税务总局关于转制科研机构享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》(国税发 [2002]36 号文) 规定、《财政部、国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限 的通知》(财税[2005]14号文),以及《武汉东湖新技术开发区国税局减免企业所得税批复》(编
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号[2006]东国税减免税资格第(30)号文)规定,本公司2001年-2007年免征企业所得税。
2008年本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务 局批准被认定为高新技术企业,证书编号: GR200842000023, 有效期三年。根据相关规定, 本公司将自 2008年起至 2010年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 按 15%的税率征收企业所得税。
- 增值税
增值税应纳税额为销项税额抵减进项税额后的余额。
本公司为增值税一般纳税人,销售产品的销项税率为17%。
- 营业税
按照营业额的 5%计缴。
- 城市维护建设税
按实际缴纳的流转税额的7%计缴。
- 教育费附加
按实际缴纳的流转税额的3%计缴。
- 个人所得税
由个人负担,本公司代扣代缴。
- 堤防维护费
按实际缴纳流转税额的2%计缴。
- 地方教育发展费
按照销售收入的 0.1%计缴。
- 平抑副食品价格基金
按照销售收入的 0.1%计缴。
注释五、财务报表主要项目注释
- 货币资金
| 项 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 原币 | 汇率 | 本位币 | 原币 | 汇率 | 本位币 |
| 现金 | ||||||
| 人民币 | 91, 302.18 | 18, 837.39 | ||||
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银行存款
| 人民币 | 32, 949, 814. 31 | 79, 157, 539. 94 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 元 美 |
3, 282, 072. 15 | 6.8346 | 22, 431, 650. 32 | 762, 958.10 | 5, 573, 103. 74 7.3046 |
| 欧元 | 15, 571.92 | 9.6590 | 150, 409. 18 | ||
| 日元 | 1.00 | 0.0757 | 0.07 | ||
| 计 小 |
55, 531, 873.88 | 84, 730, 643. 68 | |||
| 计 습 |
55, 623, 176.06 | 84, 749, 481.07 | |||
| 2. 应收票据 | |||||
| 票据种类 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
| 银行承兑汇票 | 76, 483, 405. 11 | 22, 371, 299. 61 | |||
| 商业承兑汇票 | 28, 265, 915. 20 | 347, 148.00 | |||
| 计 合 |
104, 749, 320. 31 | 22, 718, 447.61 |
注(1): 期末无应收持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东票据。
注(2): 本公司期末无用于质押的应收票据。
注(3): 应收票据期末比期初增加82,030,872.70元,增加的主要原因为本年销售额增加 和结算方式变化所致。
注(4): 2008年12月本公司向中国民生银行股份有限公司武汉分行贴现商业承兑汇票, 票面金额 28,000,000.00 元,贴现年利率 3,84%。截至 2008 年 12 月 31 日, 前述商业承兑票据 尚未到期。根据双方签署的《商业汇票承兑协议》中国民生银行股份有限公司武汉分行放弃前 述票据所产生的追索权。
- 应收账款
(1) 类别: 均为单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项。
(2) 账龄分析:
2008年12月31日
| 龄 账 |
余额 | 比例 | 坏账计提比例 | 坏账准备 |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 109, 131, 074, 78 | 97.68% | 1% | 1, 091, 310, 75 |
| 1-2年(含2年) | 1, 376, 171. 74 | 1.23% | 3% | 41, 285, 15 |
| 2-3年(含3年) | 146, 474, 26 | 0.13% | 5% | 7, 323, 71 |
| 3-4年(含4年) | 177, 779, 01 | 0.16% | 20% | 35, 555, 80 |
| 4-5年(含5年) | 2, 296, 00 | 0.00% | 50% | 1, 148.00 |
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| 5年以上 | 896, 199. 39 | 0.80% | 100% | 896, 199.39 |
|---|---|---|---|---|
| 计 合 |
111, 729, 995. 18 | 100.00% | 2, 072, 822.80 | |
| 龄 账 |
2007年12月31日 | |||
| 1年以内(含1年) | 86, 713, 982. 52 | 98.55% | 1% | 867, 139.83 |
| 1-2年(含2年) | 151, 592. 27 | 0.17% | 3% | 4, 547.77 |
| 2-3年(含3年) | 177, 779.01 | 0.20% | 5% | 8, 888.95 |
| 3-4年(含4年) | 2, 296, 00 | 0.00% | 20% | 459.20 |
| 4-5年(含5年) | 106, 799.87 | 0.12% | 50% | 53, 399.94 |
| 5年以上 | 849, 090. 10 | 0.96% | 100% | 849, 090. 10 |
| 计 合 |
88, 001, 539.77 | 100.00% | 1, 783, 525. 79 |
注(1): 期末无持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。
注 (2): 期末应收账款中前五位欠款金额合计为 87, 122, 430. 39 元, 占应收账款期末余额 的 77.98%。
| 单位名称 | 所欠金额 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备计提金额 |
|---|---|---|---|
| 烽火通信科技股份有限公司 | 36, 858, 033, 42 | 1% | 368, 580. 33 |
| 深圳市华为技术有限公司 | 27, 068, 983, 68 | 1% | 270, 689.84 |
| 深圳市中兴康讯电子有限公司 | 18, 097, 070, 50 | 1% | 180, 970. 70 |
| 南京天权通信发展有限公司 | 3, 459, 809. 56 | 1% | 34, 598. 10 |
| 浙江省电信有限公司长途电话局 | 1, 638, 533, 23 | 1% | 16, 385, 33 |
| 计 合 |
87, 122, 430. 39 | 871, 224, 30 |
本公司对上述应收款项按账龄计提1%坏账准备的原因为: 应收账款尚在信用期内, 且账龄 均在1年以内。
注(3): 其他不重大应收账款
| 应收账款种类 | 所欠金额 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备计提金额 |
|---|---|---|---|
| 其他不重大应收账款 | 24, 607, 564, 79 | $1\% - 100\%$ | 1, 201, 598, 50 |
上述应收账款已全部按账龄分析法计提坏账准备。
注 (4): 本公司期末应收账款余额较期初增加 23, 728, 455, 41 元, 增长 26, 96%, 应收账款增加的主要原因是 2008年销售增长所致。
- 预付款项
| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 |
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| 1年以内(含1年) | 9, 071, 201, 03 | 61.89% | 9, 215, 800. 28 | 93.72% |
|---|---|---|---|---|
| 1-2年(含2年) | 5, 447, 306. 51 | 37.17% | 617, 275, 30 | 6.28% |
| 2-3年(含3年) | 138, 030.80 | 0.94% | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 14, 656, 538. 34 | 100.00% | 9, 833, 075. 58 | 100.00% |
注(1): 期末无预付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
注 (2): 期末预付账款较期初增加 4,823,462.76 元, 增长 49.05%, 主要原因是预付材料 和设备款增加所致。
注(3): 期末预付款项中前五位欠款金额合计为 9,664,733.40 元, 占预付款项余额的 65.94%。
| 预付账龄 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 预付金额 | 比例 | 1年以内 | $1 - 2$ 年 |
| ADC Telecommunications, Inc. | 2, 841, 032, 60 | 19.38% | 925, 195, 60 | 1, 915, 837, 00 |
| Eagle Technology Development Limited | 2, 567, 215.00 | 17.52% | 2, 567, 215, 00 | 0.00 |
| ETSC (Hong Kong) Technologies Limited | 2, 227, 680, 00 | 15.20% | 2, 054, 430, 00 | 173, 250, 00 |
| Andevices Ins, USA | 1, 493, 520, 00 | 10.19% | 588, 000, 00 | 905, 520, 00 |
| Advanced Dicing Technologies LTD | 535, 285, 80 | 3.65% | 535, 285, 80 | 0.00 |
| 计 合 |
9, 664, 733. 40 | 65.94% | 6, 670, 126. 40 | 2, 994, 607, 00 |
- 其他应收款
(1) 类别: 均为单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项。
(2) 账龄分析:
| 账 龄 |
2008年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 余额 | 比例 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内(含1年) | 1, 557, 263. 78 | 82.06% | 1% | 15, 572.64 |
| 1-2年(含2年) | 329, 988. 20 | 17.39% | 3% | 9,899.64 |
| 2-3年(含3年) | 0.00 | 0.00% | 5% | 0.00 |
| 3-4年(含4年) | 10, 400.00 | 0.55% | 20% | 2,080.00 |
| 计 合 |
1, 897, 651.98 | 100.00% | 27, 552. 28 | |
| 账 龄 |
2007年12月31日 | |||
| 余额 | 比例 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内(含1年) | 1, 197, 272, 22 | 99.14% | 1% | 11, 972.72 |
| 2-3年(含3年) | 10, 400.00 | 0.86% | 5% | 520.00 |
슴 计 1, 207, 672. 22 100.00% 12, 492.72 注(1): 期末无持本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东欠款。
注(2): 期末其他应收款余额中前五位欠款金额合计593,257.00元, 占其他应收款余额的 31.26%,均系本公司职工差旅费等暂借款。
注 (3): 期末其他应收款余额较期初增加 689, 979. 76 元, 增长 57. 13%, 增长的主要原因 为职工差旅费暂借款增加所致。
- 存货
(1) 存货项目
| 存货种类 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 在途物资 | 0.00 | 450, 422, 953. 08 | 450, 422, 953, 08 | 0.00 |
| 原材料 | 31, 856, 044. 98 | 454, 356, 495, 98 | 438, 690, 252, 86 | 47, 522, 288, 10 |
| 委托加工物资 | 0.00 | 4, 679, 786, 62 | 4, 379, 926, 14 | 299, 860, 48 |
| 低值易耗品 | 0.00 | 672, 143, 40 | 662, 636, 10 | 9,507.30 |
| 包装物 | 18, 372, 31 | 2, 015, 119, 17 | 2, 005, 586, 51 | 27, 904, 97 |
| 库存商品 | 60, 743, 491. 14 | 510, 952, 796, 46 | 486, 395, 063, 04 | 85, 301, 224, 56 |
| 在产品 | 42, 201, 931. 72 | 507, 456, 973. 28 | 504, 583, 821. 01 | 45, 075, 083. 99 |
| 合计 | 134, 819, 840. 15 | 1, 930, 556, 267. 99 | 1, 887, 140, 238, 74 | 178, 235, 869. 40 |
| (2) 存货跌价准备 |
本年减少 存货种类 2007年12月31日 本年计提 转回 转销 2008年12月31日 原材料 236, 468.91 6, 047, 079.82 $0.00$ $0.00$ 6, 283, 548. 73 在产品 148, 644. 06 $0.00$ $0.00$ $0.00$ 148, 644. 06 库存商品 121, 190. 49 $0.00$ $0.00$ $0.00$ 121, 190. 49 合 计 506, 303.46 6, 047, 079.82 6, 553, 383. 28 $0.00$ $0.00$
注(1): 期末存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量, 可变现净值按在正常生产经营 过程中, 预计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
注 (2): 期末存货余额较期初增加 43, 416, 029. 25 元, 增长 32. 20%, 增加的主要原因为本 公司为满足客户订单要求, 增加原材料的集中采购量和增加生产投入所致。
- 固定资产
(1) 固定资产原值
| 类 别 |
2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| $\lambda k$ as $\lambda^$ the set $\lambda^$ |
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4-1-29
| 机器设备 | 158, 414, 022.77 | 18, 862, 053. 10 | 0.00 | 177, 276, 075.87 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 电子设备 | 5, 954, 860. 63 | 1, 117, 603.88 | 2,385.00 | 7,070,079.51 | |
| 运输设备 | 2, 184, 426. 60 | 930, 777.30 | 291, 400.00 | 2, 823, 803. 90 | |
| 其他设备 | 1, 862, 533.80 | 0.00 | 0.00 | 1, 862, 533.80 | |
| 合 | 计 | 168, 415, 843. 80 | 20, 910, 434. 28 | 293, 785.00 | 189, 032, 493.08 |
| 累计折旧 (2) |
|||||
| 类 | 别 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
| 机器设备 | 96, 735, 810. 33 | 17, 043, 097. 29 | 0.00 | 113, 778, 907. 62 | |
| 电子设备 | 2, 586, 247, 84 | 808, 374, 22 | 470.39 | 3, 394, 151.67 | |
| 运输设备 | 1, 572, 567.87 | 268, 651.48 | 282, 658.00 | 1, 558, 561. 35 | |
| 其他设备 | 1, 242, 374. 76 | 321, 005.65 | 0.00 | 1, 563, 380. 41 | |
| 合 | 计 | 102, 137, 000. 80 | 18, 441, 128. 64 | 283, 128.39 | 120, 295, 001.05 |
| 固定资产净值 | 66, 278, 843.00 | 68, 737, 492. 03 | |||
| 固定资产减值准备 | 7, 360, 723, 65 | 144, 866. 77 | 0.00 | 7, 505, 590. 42 | |
| 固定资产净额 | 58, 918, 119. 35 | 61, 231, 901. 61 | |||
| 固定资产减值准备 (3) |
|||||
| 类 | 别 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
机器设备 7, 360, 723, 65 144, 866, 77 $0.00$ 7, 505, 590, 42
注(1): 2008年新增固定资产主要为购入用于生产的机器设备。
注(2): 申报期内无融资租入、经营租出的固定资产, 且无固定资产担保事项。
注 (3): 2007年 12 月 31 日已计提固定资产减值准备 7,360,723.65 元系本公司 2006 年对 以前年度所购入的 MOCVD 设备和 PECVD 设备所计提的减值准备。因上述设备原主要用于研究, 在软硬件配置方面更倾向于科研开发和理论性工艺试验,上述设备在2006年转为生产设备后, 生产能力与生产要求存在较大欠缺,无法完成稳定、批量化的产品生产,未来获益水平低于设 备净值,本公司通过资产评估,2006年对上述设备计提固定资产减值准备 7.360.723.65 元。 上述设备中的 PECVD 设备已提足折旧。
注 (4): 2008年新增加的固定资产减值准备 144,866.77 元, 主要为未使用且无使用价值 和转让价值的光功率计。
注 (5): 截止 2008年 12月 31日, 已提足折旧尚在使用的固定资产原值为 44, 504, 723. 85 元。
- 在建工程
(1) 在建工程明细
| 工程名称 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年转入固资产 | 其他减少 | 2008年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 产业园基建工程 | 0.00 | 2, 227, 948. 60 | 0.00 | 0.00 | 2, 227, 948. 60 |
| 合 计 |
0.00 | 2, 227, 948. 60 | 0.00 | 0.00 | 2, 227, 948. 60 |
注(1): 当年在建工程项目使用资金均为自有资金。
注 (2): 截止 2008年12月31日无在建工程减值迹象。
- 无形资产
(1) 无形资产原值
| 无形资产种类 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 办公财务软件 | 914, 290.00 | 302, 235.89 | 0.00 | 1, 216, 525.89 |
| 开发系统软件 | 1, 432, 661. 47 | 583, 596.60 | 0.00 | 2, 016, 258.07 |
| 土地使用权 | 23, 430, 125. 36 | 59, 477.00 | 0.00 | 23, 489, 602. 36 |
| 原值合计 | 25, 777, 076.83 | 945, 309.49 | 0.00 | 26, 722, 386. 32 |
| (2) 无形资产摊销 | ||||
| 无形资产种类 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
| 办公财务软件 | 324, 958.24 | 170, 063.38 | 0.00 | 495, 021.62 |
| 开发系统软件 | 536, 148.90 | 317, 067.94 | 0.00 | 853, 216.84 |
| 土地使用权 | 39, 444. 66 | 474, 128.89 | 0.00 | 513, 573. 55 |
| 摊销合计 | 900, 551.80 | 961, 260. 21 | 0.00 | 1, 861, 812. 01 |
| (3) 无形资产净值 | ||||
| 无形资产种类 | 2007年12月31日 | 2008年12月31日 | ||
| 办公财务软件 | 589, 331.76 | 721, 504. 27 | ||
| 开发系统软件 | 896, 512. 57 | 1, 163, 041. 23 | ||
| 土地使用权 | 23, 390, 680. 70 | 22, 976, 028.81 | ||
| 净值合计 | 24, 876, 525. 03 | 24, 860, 574. 31 |
注(1): 本公司无形资产除土地使用权外, 均为购入软件使用权, 不存在因使用价值下降 需计提减值准备的情况。
注(2): 2007年新增土地使用权 23.430.125.36元, 该土地位于武汉市江夏区流芳街长咀 村, 宗地总面积为 115, 543. 50 平方米, 其中使用权面积为 103, 811. 00 平方米。2007 年 6 月该 土地价格经武汉楚风地产评估咨询有限责任公司评估,出具(鄂)楚地(2007)(估)字第188 号和(鄂)楚地(2007)(技)字第188号评估报告。本公司据此与湖北省武汉市江夏区签订国 有土地使用权出让合同, 支付土地出让金 21, 177, 444.00 元和相关税费 2, 252, 681.36 元, 2007 年12月15日本公司获得编号为: 夏国用(2007)第615号的土地使用权证,土地使用权终止
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日期为 2057年6月25日。
- 资产减值准备
| 本年减少 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
2007年12月31日 | 本年计提 | 转回 | 转销 | 2008年12月31日 | |
| 坏账准备 | 1,796,018.51 | 304, 356. 57 | 0.00 | 0.00 | 2, 100, 375.08 | |
| 存货跌价准备 | 506, 303. 46 | 6, 047, 079.82 | 0.00 | 0.00 | 6, 553, 383. 28 | |
| 固定资产减值准备 | 7, 360, 723. 65 | 144, 866. 77 | 0.00 | 0.00 | 7, 505, 590. 42 | |
| 计 合 |
9, 663, 045. 62 | 6, 496, 303. 16 | 0.00 | 0.00 | 16, 159, 348. 78 | |
| 11. 递延所得税资产 | ||||||
| 项 目 |
2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||||
| 应收款项坏账准备形成的递延税款 | 315, 056.26 | 339, 002. 70 | ||||
| 存货跌价准备形成的递延税款 | 983, 007.49 | 126, 575.86 | ||||
| 固定资产减值准备形成的递延税款 | 506, 247.11 | 1, 544, 909. 24 | ||||
| 其他应付款一未实际支付代理费 | 0.00 | 310, 709.69 | ||||
| 计 合 |
1, 804, 310.86 | 2, 321, 197. 49 | ||||
| 短期借款 12. |
||||||
| (1) 短期借款性质 | ||||||
| 借款类别 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||||
| 信用借款 | 44, 874, 504. 95 | 15,000,000.00 | ||||
| 保证借款 | 25, 481, 419. 36 | 35,000,000.00 | ||||
| 计 合 |
70, 355, 924. 31 | 50,000,000.00 | ||||
| (2) 贷款单位及借款期限等明细列示如下: |
| 贷款金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 贷款机构 | 美元 | 人民币 | 借款条件 | 借款日期 | 约定还款日 |
| 中国农业银行武汉市江南支行 | 15,000,000.00 | 信用 | $2008 - 12 - 23$ | $2009 - 06 - 23$ | |
| 交行东湖开发区支行 | 15,000,000.00 | 信用 | $2008 - 11 - 03$ | $2009 - 11 - 03$ | |
| 兴业银行武汉分行[注(4)] | 574, 500.00 | 3, 926, 477. 70 | 信用 | $2008 - 10 - 17$ | $2009 - 01 - 15$ |
| 兴业银行武汉分行[注(4)] | 196, 200. 00 | 1, 340, 948, 52 | 信用 | $2008 - 10 - 17$ | $2009 - 01 - 15$ |
| 兴业银行武汉分行[注(4)] | 533, 782, 40 | 3, 648, 189. 19 | 信用 | $2008 - 10 - 17$ | $2009 - 01 - 15$ |
| 兴业银行武汉分行[注(4)] | 534, 406, 00 | 3, 652, 451, 25 | 信用 | $2008 - 11 - 10$ | $2009 - 02 - 06$ |
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4-1-32
| 兴业银行武汉分行[注(4)] | 337, 465.00 | 2, 306, 438. 29 | 信用 | $2008 - 11 - 28$ | $2009 - 02 - 26$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 117, 136.90 | 800, 583.86 | 担保 | $2008 - 10 - 22$ | $2009 - 01 - 21$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 25, 500.00 | 174, 282, 30 | 担保 | $2008 - 10 - 22$ | $2009 - 01 - 21$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 215, 855.00 | 1, 475, 282. 58 | 担保 | $2008 - 10 - 24$ | $2009 - 01 - 23$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 20, 930.00 | 143, 048. 18 | 担保 | 2008-10-24 | $2009 - 01 - 23$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 102, 000.00 | 697, 129.20 | 担保 | 2008-10-22 | $2009 - 01 - 21$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 102, 000.00 | 697, 129.20 | 担保 | 2008-10-22 | $2009 - 01 - 21$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 51, 540.00 | 352, 255. 28 | 担保 | 2008-10-24 | $2009 - 01 - 23$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 52, 972.00 | 362, 042. 43 | 担保 | 2008-10-24 | $2009 - 01 - 23$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 25, 506. 00 | 174, 323. 31 | 担保 | 2008-10-24 | 2009-01-23 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 44,600.00 | 304, 823. 16 | 担保 | 2008-10-24 | $2009 - 01 - 23$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 10, 200. 00 | 69, 712.92 | 担保 | $2008 - 11 - 05$ | 2009-02-04 |
| 招商银行东湖支行[注 (5)] | 42, 431. 25 | 290, 000. 62 | 担保 | $2008 - 11 - 05$ | 2009-02-04 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 16, 580.00 | 113, 317.67 | 担保 | $2008 - 11 - 05$ | $2009 - 02 - 04$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 110, 250.00 | 753, 514.65 | 担保 | 2008-10-29 | $2009 - 01 - 28$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 11, 110.00 | 75, 932. 41 | 担保 | $2008 - 11 - 13$ | $2009 - 02 - 12$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 15, 250.00 | 104, 227.65 | 担保 | $2008 - 11 - 13$ | $2009 - 02 - 12$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 125, 800.00 | 859, 792. 68 | 担保 | $2008 - 11 - 13$ | $2009 - 02 - 12$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 63, 978. 20 | 437, 265.41 | 担保 | 2008-11-20 | $2009 - 02 - 19$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 308, 400, 00 | 2, 107, 790. 64 | 担保 | $2008 - 11 - 25$ | 2009-02-24 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 346, 189.83 | 2, 366, 069. 01 | 担保 | 2008-11-25 | 2009-02-24 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 164, 464, 00 | 1, 124, 045. 65 | 担保 | 2008-11-25 | 2009-02-24 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 41, 100.00 | 280, 902. 06 | 担保 | $2008 - 11 - 25$ | 2009-02-24 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 1, 241, 211. 92 | 8, 483, 186. 99 | 担保 | 2008-11-28 | 2009-02-27 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 85, 340.00 | 583, 264.76 | 担保 | $2008 - 12 - 3$ | 2009-03-02 |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 306, 760, 00 | 2,096,581.90 | 担保 | 2008-12-01 | $2009 - 03 - 01$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 27, 592.00 | 188, 580. 28 | 担保 | $2008 - 12 - 01$ | $2009 - 03 - 01$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 17,000.00 | 116, 188. 20 | 担保 | 2008-12-01 | $2009 - 03 - 01$ |
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 24,000.00 | 164, 030.40 | 担保 | 2008-12-01 | 2009-03-01 |
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4-1-33
| 招商银行东湖支行[注(5)] | 12,600.00 | 86, 115, 96 | 担保 | $2008 - 12 - 01$ | 2009-03-01 |
|---|---|---|---|---|---|
合计:
70, 355, 924. 31
注(1): 截止2008年12月31日,本公司无逾期借款。
注(2): 本公司短期借款余额预期按合同约定偿还本息。
注(3): 本公司在中国农业银行武汉市江南支行的贷款执行年利率为 4.617%的基准利率, 在基准利率基础上下调5%。调整以一个月为周期,如遇中国人民银行人民币贷款利率调整,自 基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起,贷款人按调整后相应期限档次的基准利率和 上述计算方式确定新的借款执行利率。
注 (4): 截止2008年12月31日,兴业银行武汉分行短期借款余额为2,176,353.40美元 (折 合人民币14,874,504,95元), 此事项是本公司与兴业银行武汉分行签定进口代付业务协议, 由 兴业银行武汉分行为本公司代付进口货款。
注 (5): 截止 2008年12月31日, 招商银行东湖支行短期借款余额为 3,728,297.10 美元 (折合人民币 25,481,419.36 元), 此事项是本公司向招商银行东湖支行提出贸易融资借款申 请,由招商银行东湖支行为本公司代付进口货款。该贸易融资事项由邮科院提供担保。
- 应付票据
| 票据种类 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 48, 300, 486. 00 | 36, 967, 249, 37 | |
| 商业承兑汇票 | 31, 090, 296. 94 | 16, 122, 572. 85 | |
| 合 | 计 | 79, 390, 782. 94 | 53, 089, 822. 22 |
注(1): 期末无应付持本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东的票据。
注 (2): 期末应付票据较期初增加 26,300,960,72元, 主要原因为 2008年采购增加所致。
- 应付账款
| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 |
| 1年以内(含1年) | 60, 892, 694, 38 | 97.93% | 62, 073, 050, 13 | 98.12% |
| 1-2年(含2年) | 227, 497.76 | 0.37% | 1, 091, 520, 87 | 1.73% |
| 2-3年(含3年) | 975, 819, 75 | 1.57% | 61, 468.59 | 0.10% |
| 3年以上 | 85, 027.91 | 0.13% | 34, 320.00 | 0.05% |
| 计 습 |
62, 181, 039. 80 | 100.00% | 63, 260, 359. 59 | 100.00% |
注(1): 期末无应付持本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东的款项。
注 (2): 期末应付账款中前五位金额合计为15,093,586.38元, 占应付账款余额的24.27%。 15. 预收款项
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| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内(含1年) | 23, 832, 255. 40 | 99.20% | 8, 239, 373. 25 | 88.77% | |
| 1-2年(含2年) | 179, 930. 22 | 0.75% | 1, 039, 570.38 | 11.20% | |
| 2-3年(含3年) | 10, 171.05 | 0.04% | 0.00 | 0.00% | |
| 3年以上 | 3, 200.00 | 0.01% | 3,200.00 | 0.03% | |
| 合 计 |
24, 025, 556. 67 | 100.00% | 9, 282, 143. 63 | 100.00% |
注(1): 期末无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。
注 (2): 期末预收款项前五位金额10,100,966.32元, 占预收款项余额的42.04%。
注(3): 期末预收款项金额比期初增加14,743,413.04元, 增加的主要原因为销售订单增加 所致。
注(4): 账龄1-2年的预收款项179,930.22元, 属于合同未执行完毕的预收款; 账龄2年以 上的预收账款13,371.05元,系尚未结算尾款。
- 应付职工薪酬
| 项 目 |
2007年12月31日 | 本年增加额 | 本年支付额 | 2008年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金和补贴 | 15, 956, 021.01 | 59, 850, 000. 00 | 58, 611, 170. 26 | 17, 194, 850. 75 |
| 二、职工福利费 | 3, 155, 524, 97 | 0.00 | 2, 510, 233. 96 | 645, 291.01 |
| 三、社会保险费 | 362, 554. 57 | 13, 691, 990. 96 | 11, 377, 326, 80 | 2, 677, 218.73 |
| 基本养老保险费 | 362, 554. 57 | 7, 385, 964. 38 | 7, 367, 959, 60 | 380, 559. 35 |
| 医疗保险费 | 0.00 | 2, 778, 652. 55 | 2, 777, 019, 05 | 1,633.50 |
| 失业保险费 | 0.00 | 781, 045.46 | 779, 520.94 | 1,524.52 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 266, 368. 94 | 266, 368. 94 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 186, 458, 27 | 186, 458.27 | 0.00 |
| 年金 | 0.00 | 2, 293, 501. 36 | 0.00 | 2, 293, 501. 36 |
| 四、住房公积金 | 0.00 | 2,607,608.00 | 2,607,918.00 | $-310.00$ |
| 五、工会经费和教育经费 | 2, 175, 564. 95 | 2, 117, 665. 01 | 878, 147. 70 | 3, 415, 082. 26 |
| 六、非货币性福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 七、解除劳动关系补偿 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 八、其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
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合 计 23, 932, 132, 75 21, 649, 665, 50 78, 267, 263, 97 75, 984, 796, 72 注(1): 申报期内本公司不存在为职工支付的非货币性福利。
注(2): 本公司未执行"工效挂钩"政策, 不存在以前年度工资结余, 期末应付职工薪酬 余额主要是计提而尚未发放的绩效工资。
注(3): 2008年度本公司参照国资分配[2007]1203号文《关于武汉邮电科学研究院试行企 业年金制度的批复》批准的《武汉邮电科学研究院企业年金方案》办理了2006、2007年度企业 年金,并缴存至账户管理人和托管人中国交通银行股份有限公司指定账号,由投资管理人中信 证券股份有限公司负责运作。截至2008年12月31日,本公司2008年企业年金计划正在制定中, 2008年企业年金暂按当年工资总额的4.00%计提。
- 应交税费
| 计缴标准 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
|---|---|---|
| 注释四 | 6, 746, 095. 51 | $-3, 646, 406, 42$ |
| 注释四 | 234, 030.64 | 24, 693, 91 |
| 注释四 | 531, 714. 26 | 1, 134, 133. 63 |
| 注释四 | 100, 298.85 | 10, 583. 11 |
| 注释四 | 16, 441.76 | 11, 508, 42 |
| 注释四 | 66, 865.89 | 7,055.40 |
| 注释四 | 16, 341.76 | 11, 408. 42 |
| 代扣代缴 | $-310.00$ | $-3, 745, 00$ |
| 注释四 | $-3, 542, 585, 16$ | 0.00 |
| 4, 168, 893. 51 | $-2,450,768.53$ | |
注: 期末应交税费较期初增加 6, 619, 662. 04 元, 增长的主要原因为期末应交增值税增加所 致。
- 其他应付款
| 龄 账 |
2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内(含1年) | 3, 165, 818, 36 | 91.55% | 2, 213, 197. 95 | 79.02% | |
| 1-2年(含2年) | 260, 634. 99 | 7.54% | 193, 568.79 | 6.91% | |
| 2-3年(含3年) | 31, 381.51 | 0.91% | 147, 199. 43 | 5.26% |
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| 3年以上 | 0.00 | 0.00% | 246, 733, 39 | 8.81% | |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 计 | 3, 457, 834.86 | 100.00% | 2,800,699.56 | 100.00% |
注: 期末无应付持本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东的款项。
- 专项应付款
| 目 项 |
2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 上级拨入科研经费 | [注(1)、注(2)] | 6, 816, 240, 26 | 9, 625, 278, 00 | 300, 000. 00 | 16, 141, 518. 26 |
| 项目合作经费 | [注(1)、注(2)] | 621, 442.97 | 0.00 | 0.00 | 621, 442.97 |
| 光电子专项资金 | [注(3)] | 3, 300, 000. 00 | 0.00 | 0.00 | 3, 300, 000. 00 |
| 其他项目专款 | 【注(4)] | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 0.00 |
| 第四批国债基金贴息[注(5)] | 493, 387, 50 | 0.00 | 0.00 | 493, 387, 50 | |
| 计 合 |
13, 231, 070, 73 | 9, 625, 278.00 | 2, 300, 000, 00 | 20, 556, 348, 73 |
注(1): 上级拨入科研经费及项目合作经费明细如下:
2006 年本公司根据武汉市科学技术局下发的武科计 [2006] 42 号文《市科技局关于下达 2006年十大科技产业化专项项目的通知》,收到"介质膜滤光片型、阵列波导光栅(AWG)型 DWDM 器件产业化"项目专项资金 300,000,00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目已验收完成。
2003年、2004年本公司根据武汉市科学技术局武科技 [2002] 320号文《市科技局关于下 达 2002 年度科技合力计划贷款项目贴息资金计划的通知》和武科技 [2004] 203 号文《关于下 达 2004 年武汉市科技合力计划项目的通知》,分别收到"光纤通信系统关键光无源器件技术改 造"贴息 300,000.00 元和专项资金 200,000.00 元, 共计 500,000.00 元, 截止 2008 年 12 月 31日,项目尚未验收。
根据科学技术部"可调谐半导体激光器的结构工艺创新与基础研究"课题任务书,2004年、 2006年本公司分别收到专项资金 940,000.00 元及 550,000.00 元, 共计 1,490,000.00 元, 截 止 2008年12月31日,项目尚未验收。
根据科学技术部"基于微结构光纤的光传输色散管理理论及技术创新"课题任务书,在2004 年、2006年本公司分别收到专项资金 600,000,00 元及 340,000,00 元,共计 940,000,00 元,截 止 2008年12月31日,项目尚未验收。
2005年本公司根据信息产业部信部运 [2004] 479 号文《关于下达 2004 年度电子信息产业 发展基金第三批项目计划的通知》,收到"FTTH 用三端口单纤双向器件的产业化"专项基金 1,000,000,00元,截止2008年12月31日,项目尚未验收。
2005年本公司根据信息产业部信部运 [2005] 555 号文《关于下达 2005 年度电子信息产业 发展基金第二批项目计划的通知》,收到"无源光网络用新一代光功率分配器的开发及产业化" 项目专项基金 1,000,000.00 元, 截止 2008 年 12 月 31 日, 项目尚未验收。
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2006年本公司根据武汉市科学技术局武科计「2006]40号文《关于下达二〇〇六年青年晨 光计划项目的通知》,收到"40 通道 100GHz 无热 AWG 复用/解复用器"项目专项资金 40,000.00 元。截止 2008年12月31日,项目尚未完成。
2006 年本公司收到湖北省科学技术厅拨付"OLP 国家重点新产品"的科技三项经费 70,000.00 元, 截止 2008 年 12 月 31 日, 项目尚未验收。
根据科学技术部 "新型光器件在光网络中的应用研究"课题任务合同书, 2006 年本公司 收到专项资金 200,000,00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未验收。
2006 年本公司根据武汉市对外贸易经济合作局和武汉市财政局《关于下达 2005 年省外经 贸发展促进资金项目资金计划的通知》,收到邮科院转拨的光纤放大器产品规模化生产技术研发 专项资金 300, 000. 00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未验收。
2006年本公司收到专利补助等资金 23,500.00 元, 截止 2008年12月 31日, 该项目尚未 验收。
2007年本公司根据武汉市发展和改革委员会下发的武发改技装「2007]421号文件, 收到武 汉市财政局支付的开发资助 500,000,00元,截止 2008年 12月 31日,项目尚未完成。
2007年本公司根据武财预[2007]494号市财政局市经委关于下达2007年市工业企业自主创 新项目资金计划的通知收到资助资金 400,000.00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
2007 年本公司根据鄂财商发[2006]13 号湖北省财政厅关于拨付 2004 年高新技术出口产品 技术更新改造贷款贴息资金和研究开发资金的通知,本公司收到湖北省拨2004年高新研发清算 资金 280,000.00 元, 截止 2008 年 12 月 31 日, 项目尚未完成。
2007 年本公司收到湖北省科学技术厅支付的 2006 年国家应用与开发政策引导项目款项 200,000,00元,2007年12月本公司收到武汉市财政局拨入的用于本项目的"部、省配套资金" 200.000.00 元, 截止 2008 年 12 月 31 日, 项目尚未完成。
2008年本公司根据武信发[2008]27号市信息产业局市财政局关于下达 2008年市电子信息 产业发展资金和软件产业发展专项资金项目计划的通知收到平面光波导集成器件的开发和产业 化项目产业发展专项资金 400,000,00元,截止 2008年 12 月 31 日,项目尚未完成。
2008 年本公司根据鄂信息经运联[2008]192 号文件,湖北省信息产业厅、湖北省财政厅、 湖北省发展和改革委员会下达的"2008年度湖北省信息产业专项资金"项目,收到信息产业专 项资金 200,000,00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
2008年本公司根据武新管经发[2008]63号文件, 武汉东湖新技术开发区关于同意"光纤线 路自动切换保护系统开发与产业化"项目科技创新基金计划立项的通知,收到"光纤线路自动 切换保护系统开发与产业化"资助款 400,000.00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
2008年本公司根据发改办高技[2007]2456号文件,国家发展和改革委办公厅关于2007年 电子专用设备仪器、新型电子元器件及材料核心基础产业产业化专项项目的复函,收到平面光 波导集成器件产业化专项资金 4,500,000,00 元,截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
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2008年本公司根据财企[2007]137号文件, 财政部关于拨付 2006年度中小企业国际市场开 拓资金的通知, 收到 2006 年度中小企业国际市场开拓资金 182, 528.00 元, 截止 2008 年 12 月 31日,项目尚未完成。
2008年本公司根据科学技术部国科发财字[2006]435 号文件, 关于下达 2006 年度科研院所 技术开发研究专项资金预算的通知,收到无热阵列波导光栅技术开发研究专项资金 700,000.00 元。截止 2008年12月31日,项目尚未完成。
2008 年本公司收到 863、973 计划资金合计 2,732,750.00 元,其中基于平面光波导技术的 无热阵列波导光栅芯片研究课题 800,000.00 元、高性能大范围波长可调谐半导体激光器课题 504,000.00 元、10Gb/s 可调谐光收发功能模块与子系统课题 888,750.00 元、可调谐半导体激 光器的结构工艺创新与基础研究课题 340,000.00 元、基于微结构光纤的光传输色散管理理论及 技术创新 200,000,00 元。截止 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
2008年本公司根据中共湖北省委组织部《关于省人才资源开发资金资助创新人才或创新团 队科研创新项目的通知》,收到新增人才资源开发资金 30,000.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日, 项目尚未完成。
2008年本公司收到用于光通信的智能化光纤放大器出口产业化技术研究项目的优化机电和 高新技术产品进出口结构资金资助 480,000.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日,项目尚未完成。
注(2): 上述属于本公司承担的"863 计划"和"973 计划"高新技术专项课题研究经费, 在承接项目时以母公司邮科院名义签订课题任务合同书, 在收到项目经费后, 邮科院再将项目 资金拨付给本公司作为课题研究经费。
注 (3): 光电子专项资金
2003年4月21日,本公司与国投创业投资有限公司(以下简称"国投公司") 签订了《国 家出资人监管协议书》。协议书约定:国投公司作为国家出资人代表以资本金出资方式在"高速、 大容量光纤通信系统用关键光电子器件"产业化项目中投入中央财政预算内专项资金 5,000,000.00 元,并同意本着互利互惠、有利于国家高新技术产业化项目建设的原则,在项目 建设过程中或建成后,通过友好协商,确定国家资本金进入项目具体方案。国投公司承诺作为 国家出资人代表,确保中央财政预算内专项资金及时拨付,并对中央财政预算内专项资金的使 用行使监管职能。2003年本公司收到中央财政预算内专项资金拨款 4,000,000,00 元及国投公 司该项目贴息资金拨款 300,000.00 元, 2004 年本公司收到武汉市财政局该项目专项资金拨款 3,000,000.00 元,2006年12月本公司收到国投公司该项目专项资金拨款 1,000,000.00 元。截 止 2008年12月31日,实际已收到项目拨款 8,300,000,00元,2007年 7 月本公司已归还项目 拨款 5,000,000.00 元。
注 (4): 其他项目专项基金
2004年10月本公司收到项目专项基金 2,000,000,00元,截止 2008年12月31日,此项 目已经完成。
注(5): 第四批国债基金贴息
2001年12月12日,国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会和财政部联合下发了国经 贸投资「2001] 1271 号文《关于下达 2001 年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金 计划的通知》,《通知》中明确拨付本公司"光纤通信系统关键光无源器件技术改造项目"购置 固定资产的专项借款贴息 4,800,000.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日, 本公司已支付借款利息 4, 306, 612. 50 元, 相应全部冲减"专项应付款", 未付贴息余额 493, 387. 50 元。
- 股本
| 项 目 |
2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 期末未上市流通股份(股) | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000, 00 |
| 发起人股份 | 120, 000, 000, 00 | 120, 000, 000, 00 | 120, 000, 000, 00 |
| 其中: 国有法人持有股份 | 78,000,000.00 | 78, 000, 000, 00 | 78,000,000.00 |
| 境内法人持有股份 | 36, 240, 000, 00 | 36, 240, 000, 00 | 36, 240, 000, 00 |
| 境外自然人持有股份 | 5,760,000.00 | 5, 760, 000, 00 | 5, 760, 000, 00 |
| 股份总数(股) | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000. 00 | 120, 000, 000. 00 |
注(1): 以上股本业经武汉众环会计师事务所验证, 并出具了武众会(2004) 400号验资报 告。
注(2): 上述股本的股东名称及其出资情况如下:
| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 出资额 | 出资比例 | 出资额 | 出资比例 | 出资额 | 出资比例 | |
| 武汉邮电科学研究 院 |
78,000,000.00 | 65.00% | 78,000,000.00 | 65.00% | 78, 000, 000, 00 | 65.00% | |
| 江苏中天科技投资 管理有限公司 |
21,600,000.00 | 18.00% | 21,600,000,00 | 18.00% | 21,600,000.00 | 18.00% | |
| 武汉科兴通信发展 有限责任公司 |
8, 040, 000, 00 | 6.70% | 8, 040, 000, 00 | 6.70% | 8, 040, 000, 00 | 6.70% | |
| 深圳市长园盈佳投 资有限公司 |
6, 600, 000, 00 | 5.50% | 6,600,000,00 | 5.50% | 6,600,000.00 | 5.50% | |
| Gong-En Gu | 5,760,000.00 | 4.80% | 5,760,000.00 | 4.80% | 5,760,000.00 | 4.80% | |
| 计 合 |
120, 000, 000. 00 | 100.00% | 120, 000, 000. 00 | 100.00% | 120, 000, 000, 00 | 100.00% |
注(3): 有关股本的形成和变化过程详见注释一。
- 资本公积
| 项 目 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 162, 582. 00 | 162, 582, 00 | 162, 582, 00 |
| 合 计 | 162, 582. 00 | 162, 582. 00 | 162, 582. 00 |
注: 2005年本公司将部分长期未能支付,且实际已不需支付的货款 162,582.00 元转入资
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本公积。
- 盈余公积
(1) 2006年
| 目 项 |
2005年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 6, 206, 593. 85 | 3, 852, 640. 85 | 0.00 | 10, 059, 234.70 |
| 合 计 | 6, 206, 593. 85 | 3, 852, 640. 85 | 0.00 | 10, 059, 234.70 |
| (2) 2007年 | ||||
| 且 项 |
2006年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2007年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 10, 059, 234.70 | 6,799,967.84 | 0.00 | 16, 859, 202. 54 |
| 合 计 | 10, 059, 234.70 | 6,799,967.84 | 0.00 | 16, 859, 202. 54 |
| (3) 2008年 | ||||
| 项 且 |
2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 16, 859, 202. 54 | 7,601,443.11 | 0.00 | 24, 460, 645. 65 |
| 计 合 |
16, 859, 202.54 | 7, 601, 443. 11 | 0.00 | 24, 460, 645. 65 |
| 23. 未分配利润 | ||||
| 项 且 |
2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 本年净利润 | 76, 014, 431. 12 | 67, 999, 678. 39 | 38, 526, 408. 53 | |
| 加: 年初未分配利润 | 77, 258, 799. 06 | 46, 059, 088. 51 | 23, 385, 320.83 | |
| 减: 提取法定盈余公积 10% | 7, 601, 443. 11 | 6,799,967.84 | 3, 852, 640.85 | |
| 提取法定公益金 5% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 转入股本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付普通股股利 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 年末未分配利润 | 115, 671, 787.07 | 77, 258, 799.06 | 46, 059, 088.51 |
注(1): 各年利润分配情况如下:
2006年2月25日,本公司股东大会通过2005年利润分配议案,按每10股1元分配2005 年股利 1,200.00 万元。
2007年2月4日,本公司股东大会通过2006年的利润分配议案,按每10股2.50元分配 2006年股利 3,000.00万元。
2008年2月15日,本公司股东大会通过2007年的利润分配议案,按每10股2.50元分配
$-4$
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2007年股利 3,000.00 万元。
注(2): 2005-2007年现金分红的数额及现金分红的数额与净利润的比率:
| 项 | 2007年度 | 2006年度 | 2005年度 |
|---|---|---|---|
| 现金分红的数额 | 30, 000, 000, 00 | 30, 000, 000. 00 | 12,000,000.00 |
| 净利润 现金分红的数额与净利润的 |
67, 999, 678, 39 | 38, 526, 408. 53 | 24, 179, 432. 40 |
| 比率 | 44.12% | 77.87% | 49.63% |
注(3): 经本公司2007年股东大会决议: 同意本公司发行上市前的滚存利润由上市以后的 新老股东按照持股比例共同享有。
- 营业收入
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 653, 818, 702. 44 | 487, 504, 466. 32 | 411, 833, 806. 20 |
| 其他业务收入 | 24, 123, 50 | 184, 193. 57 | 19, 452.98 |
| 计 合 |
653, 842, 825. 94 | 487, 688, 659. 89 | 411, 853, 259. 18 |
(1) 主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润按产品品种分类
| 年 度 | 产品分类 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务利润 |
|---|---|---|---|---|
| 子系统 | 400, 544, 746. 61 | 267, 046, 708. 45 | 133, 498, 038. 16 | |
| 光无源器件 | 225, 894, 197, 64 | 185, 966, 828, 83 | 39, 927, 368, 81 | |
| 2008年度 | 其他 | 27, 379, 758, 19 | 20, 305, 332. 62 | 7, 074, 425. 57 |
| 计 小 |
653, 818, 702. 44 | 473, 318, 869. 90 | 180, 499, 832. 54 | |
| 子系统 | 313, 056, 570. 13 | 216, 236, 267, 40 | 96, 820, 302. 73 | |
| 光无源器件 | 144, 978, 686. 77 | 109, 371, 007. 35 | 35, 607, 679, 42 | |
| 2007年度 | 其他 | 29, 469, 209, 42 | 23, 922, 470. 19 | 5, 546, 739, 23 |
| 计 小 |
487, 504, 466, 32 | 349, 529, 744. 94 | 137, 974, 721. 38 | |
| 子系统 | 240, 316, 560. 45 | 176, 632, 207.84 | 63, 684, 352. 61 | |
| 2006年度 | 光无源器件 | 152, 190, 950, 97 | 119, 200, 368, 71 | 32, 990, 582. 26 |
| 其他 | 19, 326, 294. 78 | 11, 849, 464, 56 | 7, 476, 830, 22 | |
| 计 小 |
411, 833, 806. 20 | 307, 682, 041. 11 | 104, 151, 765. 09 |
注 (1): 2007年较 2006年增加的原因是 OLP、OEO 等产品销量较上年较大增长。2008年度 增长的原因为 OLP、DWDM 等产品销量大幅增长。
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注 (2): 2007 年本公司销售前五位客户收入总额为 285, 942, 175. 54 元, 占当期主营业务 收入总额的 58.65%。2008年本公司销售前五位客户收入总额为 377,870,247.83元, 占当期主 营业务收入总额的 57.79%。
(2) 主营业务收入按地区分布分类
| 区 地 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 湖北 | 124, 418, 691. 46 | 93, 256, 107.74 | 90, 074, 832.71 | |
| 广东 | 173, 470, 993. 10 | 129, 343, 494. 44 | 80, 761, 830. 78 | |
| 国内其他地区 | 116, 010, 834. 38 | 86, 218, 512. 10 | 54, 936, 795. 64 | |
| 国外 | 239, 918, 183. 50 | 178, 686, 352. 04 | 186, 060, 347.07 | |
| 计 合 |
653, 818, 702. 44 | 487, 504, 466. 32 | 411, 833, 806. 20 | |
| 营业成本 25. |
||||
| 项目 | 2008年度 | 2007 年度 | 2006年度 | |
| 主营业务成本 | 473, 318, 869. 90 | 349, 529, 744. 94 | 307, 682, 041.11 | |
| 其他业务支出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 计 合 |
473, 318, 869. 90 | 349, 529, 744. 94 | 307, 682, 041. 11 | |
| 26. 营业税金及附加 | ||||
| 项 且 |
计缴标准 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 教育费附加 | 注释四 | 204, 951. 96 | 133, 497. 16 | 42, 861. 27 |
| 平抑副食品价格基金 | 注释四 | 648, 642. 44 | 487, 581.40 | 400, 833. 57 |
| 堤防维护费 | 注释四 | 136, 697. 63 | 88, 998.80 | 28, 574. 18 |
| 地方教育发展费 | 注释四 | 648, 642. 44 | 487, 581. 40 | 400, 833. 57 |
| 城建税 | 注释四 | 478, 221. 23 | 311, 495.72 | 100, 009.62 |
| 营业税 | 注释四 | 6, 300. 00 | 820.00 | 0.00 |
| 计 合 |
2, 123, 455. 70 | 1, 509, 974. 48 | 973, 112. 21 | |
| 27. 财务费用 | ||||
| 项 且 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 | |
| 利息支出 | 3, 851, 345. 30 | 1, 648, 102. 22 | 1, 347, 494. 64 | |
| 减:利息收入 | 559, 580. 31 | 471, 308.69 | 328, 089. 33 | |
| 利息净支出 | 3, 291, 764. 99 | 1, 176, 793. 53 | 1, 019, 405. 31 | |
| 银行手续费 | 409, 216. 21 | 260, 434.39 | 246, 685. 98 |
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| 汇兑损失 | 1, 198, 711. 17 | 3, 242, 234. 66 | 3, 128, 213. 71 |
|---|---|---|---|
| 减: 汇兑收益 | 1, 657, 642, 45 | 6, 335, 473, 05 | 1, 436, 475, 84 |
| 其 他 |
$-592, 653.59$ | 21, 311. 28 | 0.00 |
| 合 计 |
2, 649, 396. 33 | $-1, 634, 699.19$ | 2, 957, 829. 16 |
注(1): 2008年本公司由于借款计息积数增加导致利息支出比上年大幅增长。
注(2): 2008年本公司汇兑收益较上年变化较大的原因主要系年内汇率变化与外币负债变 化所致。
- 资产减值损失
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 304, 356. 57 | $-198, 592, 24$ | 124, 964, 92 |
| 存货跌价损失 | 6, 047, 079.82 | 0.00 | 269, 834. 55 |
| 固定资产减值损失 | 144, 866. 77 | 0.00 | 7, 360, 723. 65 |
| 计 合 |
6, 496, 303. 16 | $-198, 592.24$ | 7, 755, 523. 12 |
| 投资收益 29. |
|||
| 产生投资收益的来源 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 股权投资转让收益 | 0.00 | $-49,761.94$ | 0.00 |
| 计 合 |
0.00 | $-49,761.94$ | 0.00 |
注: 2007年股权投资转让收益系转让对黄石晨信光电有限责任公司的长期股权投资形成。
- 营业外收入
市科技进步奖
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|
| 违约金、罚款收入 | 40,036.50 | 20, 234, 00 | 22, 035.00 |
| 政府补助 | 4, 135, 483, 00 | 2, 806, 326, 61 | 1, 372, 398. 41 |
| 固定资产处置净收益 | 135, 258, 00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 52, 536.01 | 38, 291.92 | 70, 632.00 |
| 计 合 |
4, 363, 313. 51 | 2, 864, 852. 53 | 1, 465, 065. 41 |
| 政府补助 31. |
|||
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 出口创汇贴息资金 | 1, 469, 643. 00 | 1, 184, 906. 00 | 322, 398.41 |
| 省名牌产品奖励 | 0.00 | 0.00 | 30, 000, 00 |
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50,000.00
$0.00$
$0.00$
| 专利资助款 | 80, 966, 00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|
| 项目专项资金 | 2, 534, 874. 00 | 1, 621, 420. 61 | 1,020,000.00 |
| 合 | 4, 135, 483. 00 | 2, 806, 326. 61 | 1, 372, 398. 41 |
注(1): 根据武汉市武政字[2000]20号文件, 本公司享有出口创汇贴息资金补贴。
注(2): 省名牌产品奖励资金、市科技进步奖和专利资助款由武汉市财政局拨付。
注(3): 本公司根据所获项目专项资金要求, 将已完成的政府指定科研项目、合作 项目和其他项目所对应的已收到各类专项资金转入"营业外收入一政府补助"。
- 营业外支出
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|
| 处理固定资产净损失 | 68, 961.61 | 4,037.46 | 11, 582.60 |
| 赔偿金、罚款支出 | 0.00 | 0.00 | 38, 187.78 |
| 债务重组损失 | 0.00 | 170, 402.00 | 0.00 |
| 其他 | 2, 304.44 | 86, 045.39 | 37, 390. 36 |
| 计 合 |
71, 266.05 | 260, 484.85 | 87, 160.74 |
| 33. 所得税费用 | |||
| 项 目 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 当期所得税费用 | 9, 046, 929. 08 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税费用 | 516, 886. 63 | $-2, 321, 197, 49$ | 0.00 |
| 计 合 |
9, 563, 815. 71 | $-2, 321, 197, 49$ | 0.00 |
- 净资产收益率与每股收益
| 净资产收益率 | 每股收益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
全面摊薄 | 加权平均 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 2008年度 | |||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.20% | 32.15% | 0.63 | 0.63 | |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 |
27.80% | 29.40% | 0.60 | 0.60 | |
| 2007年度 | |||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 31.73% | 36.70% | 0.57 | 0.57 | |
| 扣除非经常性损益后归属于 | 30.54% | 0.55 | |||
| 公司普通股股东的净利润 | 35.32% | 0.55 |
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2006年度
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.86% | 24.23% | 0.32 | 0.32 |
|---|---|---|---|---|
| 扣除非经常性损益后归属于 | 21.07% | 23.36% | 0.31 | 0.31 |
| 公司普通股股东的净利润 |
注(1): 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润: E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
注 (2): 加权平均净资产收益率的计算公式如下
加权平均净资产收益率=P/ (E0+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO±Ek×Mk÷MO)
其中: P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润: NP 为归属于公司普通股股东的净利润: E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产: Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产: Ei 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产: MO 为报告期月份数: Mi 为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数·Mi为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数: Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动; Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。
注(3): 基本每股收益计算公式
基本每股收益=P÷S
$S = SO + S1 + Si \times Mi \div MO - Sj \times Mj \div MO - Sk$
其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润: S为发行在外的普通股加权平均数: S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数: Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数: Sj 为报告期因 回购等减少股份数: Sk 为报告期缩股数: MO 报告期月份数: Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数; Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
注 (4): 稀释每股收益计算公式
稀释每股收益=[P+ (已确认为费用的稀释性潜在普通股利息一转换费用) × (1一所得税 率) |/ (S0+S1+Si×Mi÷M0-Si×Mi÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数)
其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。
项 目
往来借款等
- 现金和现金等价物
| 项 且 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 55, 623, 176. 06 | 84, 749, 481.07 | 82, 939, 776. 61 |
| 其中: 库存现金 | 91, 302. 18 | 18, 837. 39 | 29, 509. 15 |
| 可随时用于支付的银行 存款 |
55, 531, 873.88 | 84, 730, 643. 68 | 82, 760, 267. 46 |
| 可随时用于支付的其他 货币资金 |
0.00 | 0.00 | 150, 000.00 |
| 二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 三、期末现金及现金等价 物余额 |
55, 623, 176.06 | 84, 749, 481. 07 | 82, 939, 776. 61 |
| 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||
| 项 且 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 往来款 | 1, 542, 423.60 | 1, 021, 215.00 | 2,000,000.00 |
| 专项拨款等 | 11, 724, 761. 00 | 3, 805, 826. 61 | 2, 943, 500. 00 |
| 收回暂借款等 | 2, 881, 943. 45 | 2, 691, 803. 08 | 1, 580, 944. 97 |
| 其他 | 451, 947. 34 | 1, 420, 414, 23 | 2, 251, 158. 76 |
| 计 숌 |
16, 601, 075. 39 | 8, 939, 258, 92 | 8, 775, 603. 73 |
| 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||
| 项目 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 往来款 | 18, 256, 247. 50 | 14, 417, 958. 59 | 10, 645, 735.00 |
| 房屋租赁费 | 4, 497, 983. 40 | 0.00 | 756, 208. 26 |
| 水、电、汽 | 5, 954, 384. 85 | 5, 475, 093. 24 | 3, 922, 286. 78 |
| 产品运输及销售费 | 2, 845, 054. 86 | 2, 169, 050. 14 | 1, 737, 297. 43 |
| 差旅费 | 7, 047, 008.56 | 6, 682, 158. 42 | 4, 325, 081.76 |
| 招待费 | 2, 262, 546. 17 | 3, 563, 630. 42 | 3, 120, 348. 91 |
| 电话、复印等办公费 | 6, 314, 578. 01 | 5, 068, 765. 79 | 4,784,308.90 |
| 其他 | 2, 453, 345. 49 | 972, 193.80 | 1, 225, 115. 56 |
| 计 合 |
49, 631, 148. 84 | 38, 348, 850. 40 | 30, 516, 382.60 |
| 38. | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 页 且 |
2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
合 计
- 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度
第 46 页 共 56 页
$0.00$
$0.00$
2007年度
39, 948, 666. 67
39, 948, 666. 67
2006年度
$0.00$
$0.00$
| 往来借款等 | 0.00 | 0.00 | 30, 484, 826. 37 | |
|---|---|---|---|---|
| 科研经费拨款 | 0.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |
| 计 合 |
0.00 | 5,000,000.00 | 30, 484, 826. 37 | |
| 40. 将净利润调整为经营活动现金流量 | ||||
| 将净利润调节为经营活动的现金流量: | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 | |
| 净利润 | 76, 014, 431. 12 | 67, 999, 678. 39 | 38, 526, 408. 53 | |
| 加: 资产减值准备 | 6, 496, 303. 16 | $-198, 592.24$ | 7, 755, 523. 12 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 |
18, 441, 128. 64 | 18, 028, 359. 27 | 17, 659, 213. 71 | |
| 无形资产摊销 | 961, 260. 21 | 483, 775.09 | 169, 158.09 | |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列) |
$-66, 296.39$ | 4, 037.46 | 11,582.60 | |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 3, 851, 345. 30 | 1, 648, 102. 22 | 2, 380, 129.87 | |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 0.00 | 49, 761. 94 | 0.00 | |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | 516, 886. 63 | $-2, 321, 197, 49$ | 0.00 | |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | $-43, 416, 029.25$ | $-15, 977, 981.06 -51, 944, 919.77$ | ||
| 经营性应收项目的减少(减:增加) | $-112, 125, 164.86$ | 26, 673, 439. 11 -14, 212, 629. 41 | ||
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 99, 098, 398. 77 -32, 694, 380. 29 | 49, 225, 315. 92 | ||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49, 772, 263. 33 | 63, 695, 002. 40 | 49, 569, 782. 66 |
注释六、关联方关系及交易
(一) 关联方关系
- 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 武汉邮电科学研究院 武汉市 通信产品的开发、研制等 母公司 国有独资 童国华
注(1): 邮科院组织机构代码为 44143955-3。
- 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元)
| 2008年12月31日 | 本年减少 | 本年增加 | 2007年12月31日 | 企业名称 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------- | ------ | ------ | ------------- | ------ |
第 47 页 共 56 页
| 武汉邮电科学研究院 | 113, 324. 40 | 0.00 | 0.00 | 113, 324.40 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. 存在控制关系的关联方对本公司所持股份比例(表决权)比例及其变化(万元) | ||||||||
| 企业名称 | 2007年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2008年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 武汉邮电科学研究院 | 7,800.00 | 65.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,800.00 | 65.00 |
| 4. 不存在控制关系的关联方 | ||||||||
| 企业名称 | 组织机构代码 | 与本公司关系 | ||||||
| 烽火通信科技股份有限公司 | 71466611-1 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉电信器件有限公司 | 61642490-1 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 71450885-0 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 72578927-2 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉烽火信息集成技术有限公司 | 74477138-5 | 同一实际控制人 | ||||||
| 烽火藤仓光纤科技有限公司 | 77456317-3 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 77457217-6 | 同一实际控制人 | ||||||
| 深圳市亚光通信有限公司 | 19219535-8 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉市中光通信公司 | 17766004-7 | 同一实际控制人 | ||||||
| 北京北方烽火科技有限公司 | 80113701-5 | 同一实际控制人 | ||||||
| 南京烽火安网信息技术有限公司 | 72174588-9 | 同一实际控制人 | ||||||
| 南京烽火藤仓光通信有限公司 | 60894113-2 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉福通综合服务有限公司 | 74140396-6 | 同一实际控制人 | ||||||
| 美国美光通信公司 | 同一实际控制人 | |||||||
| 武汉同博科技有限公司 | 76809913-2 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉烽火移动通信有限公司 | 77455454-1 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 | 67912627-4 | 同一实际控制人 | ||||||
| 武汉烽火软件技术有限公司 | 66679512-9 | 同一实际控制人 | ||||||
| AOC Technologies, Inc | 本公司原董事所控制的公司 | |||||||
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 72578089-2 | 原被投资企业 | ||||||
| 深圳市长园盈佳投资有限公司 | 71528748-X | 公司股东 | ||||||
| 江苏中天科技投资管理有限公司 | 74683684-0 | 公司股东 | ||||||
| Gong-En Gu | 公司股东 | |||||||
| 武汉科兴通信发展有限责任公司 | 72828466-7 | 公司股东 |
注 (1): AOC Technologies, Inc (以下简称 "AOC 公司") 主要从事光电子器件的销售, 自 2001 年起即为本公司的客户。2003 年 6 月 AOC 公司的实际控制人 Gong-En Gu 先生受让了本 公司 4.8%股权并在 2004年9月18日召开的本公司创立大会暨第一次股东大会上当选为本公司
第 48 页 共 56 页
4-1-49
董事, AOC 公司由于是公司董事控制的公司而成为公司的关联方, 2006年9月30日, Gong-En Gu 先生提出辞去本公司董事的申请,该申请已经 2006年10月 28日召开的公司 2006年第三次临 时股东大会通过。
注(2): 申报期初,本公司持有黄石晨信光电有限责任公司10%的股权。2007年本公司与 徐建国签订《股权转让协议》,将持有黄石晨信光电有限责任公司 10%的股份,按评估价值转让 予徐建国先生, 转让价格人民币 760,000.00 元, 确认投资损失 49, 761.94 元。截止 2007 年 12 月31日,相关转让款已经收到,相关工商变更手续已完成。
(二) 关联交易
- 定价政策
采购货物和销售货物的定价原则是以市场价为基础确定,提供劳务和固定资产租赁等关联 交易以市价为基础协商确定。
- 关联交易
(1) 采购货物
本公司主要向以下的关联方采购生产所需原材料,本申报期内公司采购金额如下:
| 关联方名称 | 2008年度 | 2007年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占当期采购比例 | 金额 | 占当期采购比例 | |
| 武汉电信器件有限公司 | 13, 436, 803, 37 | 2.96% | 9, 155, 830, 00 | 2.85% |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 794, 332, 57 | 0.17% | 2, 255, 050, 41 | 0.70% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 753, 615, 38 | 0.17% | 538, 165, 00 | 0.17% |
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 4, 907, 497, 41 | 1.53% |
| 美国美光通信公司 | 11, 389, 208, 48 | 2.51% | 5, 452, 364, 78 | 1.70% |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 87, 914, 53 | 0.02% | 112, 160, 00 | 0.03% |
| 计 合 |
26, 461, 874. 33 | 5.83% | 22, 421, 067.60 | 6.98% |
续表:
关联方名称
2006年度
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | 金额 | 占当期采购比例 |
|---|---|---|
| 武汉电信器件有限公司 | 9, 764, 581, 38 | 3.12% |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 613, 096, 44 | 0.20% |
| 烽火藤仓光纤科技有限公司 | 85, 470, 09 | 0.03% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 247, 435, 94 | 0.08% |
第 49 页 共 56 页
4-1-50
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 3, 789, 665, 70 | 1.21% |
|---|---|---|
| 美国美光通信公司 | 5, 290, 746, 57 | 1.69% |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 444, 495, 73 | 0.14% |
| 合 计 |
20, 235, 491.85 | 6.47% |
(2) 销售货物
| 关联方名称 | 2008年度 | 2007年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占当期销售比例 | 金额 | 占当期销售比例 | |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 104, 383, 128, 98 | 15.97% | 72, 786, 447, 96 | 14.93% |
| 武汉电信器件有限公司 | 1, 097, 417, 95 | 0.17% | 5, 330, 199.88 | 1.09% |
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 554, 961, 11 | 0.08% | 696, 915, 03 | 0.14% |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 744.96 | 0.00% | 34, 717, 95 | 0.01% |
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 108, 460. 68 | 0.02% | 124, 772, 65 | 0.03% |
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 3, 270, 155.86 | 0.67% |
| 烽火藤仓光纤科技有限公司 | 7,705.98 | 0.00% | 2, 222. 22 | 0.00% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 1, 334, 004. 27 | 0.20% | 651, 782.06 | 0.13% |
| 计 合 |
107, 486, 423, 93 | 16.44% | 82, 897, 213. 61 | 17.00% |
续表:
| 2006年度 | |||
|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 金额 | 占当期销售比例 | |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 71, 944, 689. 16 | 17.47% | |
| AOC Technologies, Inc. | 46, 501, 156. 41 | 11.29% | |
| 武汉电信器件有限公司 | 2, 014, 971.79 | 0.49% | |
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 764, 670.91 | 0.19% | |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 49, 376. 92 | 0.01% | |
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 85, 424.79 | 0.02% | |
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 1, 971, 240.82 | ||
| 南京烽火安网信息技术有限公司 | 143, 589. 74 | 0.03% | |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 703, 835.04 | 0.17% | |
| 计 습 |
124, 178, 955. 58 | 30.15% | |
| (3) 其他关联交易 | |||
| 关联方名称 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
| 一、租入资产[注(1)] | |||
| 武汉邮电科学研究院 | 4, 497, 983, 40 | 4, 376, 617.86 | 3, 567, 208. 26 |
| 武汉同博科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 756, 208. 26 |
| 计 合 |
4, 497, 983, 40 | 4, 376, 617.86 | 4, 323, 416. 52 |
| 笙 50 页 共 56 页 |
弗 50 贝 共 56 贝
4-1-51
| 二、接受劳务 | |||
|---|---|---|---|
| 1. 物业管理[注(2)] | |||
| 武汉福通综合服务有限公司 | 314, 583. 64 | 220, 102.92 | 275, 307.93 |
| 2. 水、电、汽供应[注(3)] | |||
| 武汉福通综合服务有限公司 | 5, 954, 384. 85 | 5, 475, 093, 24 | 3, 922, 286. 78 |
| 3. 其他后勤服务[注(3)] | |||
| 武汉福通综合服务有限公司。 | 1, 978, 392.00 | 658, 819.00 | 1, 126, 857.00 |
| 4. 部分进出口代理服务[注(4)] | |||
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 0.00 | 1, 683, 668. 84 | 1, 643, 176. 41 |
| 5. 代交养老和失业保险[注(5)] | |||
| 武汉邮电科学研究院 | 0.00 | 5, 344, 908. 47 | 1, 976, 739. 34 |
| 计 合 |
8, 247, 360. 49 | 13, 382, 592. 47 | 8, 944, 367. 46 |
| 三、其他 | |||
| 1. 资金借款[注 (6)] | |||
| 武汉邮电科学研究院 | 0.00 | 30, 581, 250, 00 | 30, 435, 000, 00 |
| 2. 资产转让[注(7)] | |||
| 武汉同博科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 500, 000. 00 |
| 计 合 |
0.00 | 30, 581, 250, 00 | 30, 935, 000.00 |
注(1): 本公司2006年、2007年、2008年分别向邮科院及向邮科院所属子公司武汉同博科 技有限公司(以下简称"同博公司")租赁办公用房及生产用房8,991.94平方米、16,118.38平 方米(其中3.474.97平方米租赁期为三个月)、17.182.99平方米(其中1.064.61平方米租赁期 限为六个月)和17,182.99平方米,同时本公司根据与邮科院签订的《房屋租赁协议》、与同博 公司签订的《工作用房租赁协议》及《工作用房维护与综合服务协议》支付房屋维护费和租金。 2008年应向邮科院支付房屋租赁费4,497,983,40元,截止2008年12月31日已支付完毕。
注(2): 2003年7月1日,本公司与武汉福通综合服务有限公司(以下简称"福通公司") 续签了《物业管理协议》,协议约定由福通公司自 2003年1月1日至 2005年12月31日承担本 公司的物业服务,本公司申报期内据此协议支付福通公司物业费。
注 (3): 2003年10月31日,本公司与邮科院签订《综合服务协议》,协议约定由邮科院 为本公司提供文教卫生服务类、社会服务类(包括对水、电、汽和采暖等费用进行托收结算) 及其他包括食堂工作餐在内后勤服务,该项目服务执行政府定价或市场价(协议价)。
注(4): 2002年2月8日, 本公司与深圳市亚光通信有限公司签订合作协议, 协议约定深 圳市亚光通信有限公司配合本公司做好深圳市重点客户的市场销售和服务等工作及代理销售业
第 51 页 共 56 页 $4 - 1 - 52$
务,本公司据此协议向深圳市亚光通信有限公司支付销售代理费。
2005年12月20日本公司与邮科院以及武汉烽火国际技术有限责任公司(以下简称"烽火 国际")所签订的确认函,委托烽火国际在 2006年1月1日-2006年12月31日期间为本公司 提供进出口代理服务,本公司据此协议支付代理费。
注(5): 由于本公司的前身是邮科院所属的科研事业单位(原: 邮科院固体器件研究所), 2006年-2007年, 本公司在独立社保开户前, 社保统筹费都由邮科院统一代缴。
注(6): 本公司与邮科院签订《内部资金占用协议》,本公司向邮科院借入资金 3,000.00 万元,借款期限为 2006年5月 29日-2007年5月 28日借款年利率 4.5%,到期归还本息。
注(7): 2006年本公司将所持福通公司 6.82%的股权, 按账面投资成本作价 50 万元转让给 武汉同博科技有限公司。
(4) 担保
截止 2008年12月31日,招商银行东湖支行短期借款余额为 3,728,297.10 美元(折合人民 币 25.481.419.36 元), 此事项是本公司向招商银行东湖支行提出贸易融资借款申请, 由招商银 行东湖支行为本公司代付进口货款。该贸易融资事项由邮科院提供担保。
(5) 关联方往来
1) 未结算应收项目
| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 额 金 |
比例 | 额 金 |
比例 |
| 应收账款: | ||||
| 烽火通信科技股份有限公司 | 36, 858, 033. 42 | 32.98% | 23, 938, 482. 37 | 27.20% |
| 武汉电信器件有限公司 | 494, 728.68 | 0.44% | 1, 409, 303. 09 | 1.60% |
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 296, 530, 77 | 0.27% | 350, 926. 28 | 0.40% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 618, 777.00 | 0.55% | 35, 872.00 | 0.04% |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 871.60 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 5, 114.00 | 0.00% |
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 353, 211.29 | 0.40% |
| 计 合 |
38, 268, 941. 47 | 34.24% | 26, 092, 909. 03 | 29.64% |
| 应收票据: | ||||
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 773, 880.00 | 0.74% | 23, 242.00 | 0.10% |
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 160, 000. 00 | 0.15% | 200, 000. 00 | 0.88% |
第 52 页 共 56 页 $4 - 1 - 53$
| 武汉光迅科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 武汉电信器件有限公司 | 708, 051.40 | 0.68% | 0.00 | 0.00 |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 21, 553, 681. 26 | 20.58% | 0.00 | 0.00% |
| 计 合 |
23, 195, 612. 66 | 22.15% | 223, 242.00 | 0.98% |
| 2) 未结算应付项目 | ||||
| 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | |||
| 关联方名称 | 额 金 |
比例 | 额 金 |
比例 |
| 应付账款: | ||||
| 烽火通信科技股份有限公司 | 437, 725. 35 | 0.70% | 11, 903. 90 | 0.02% |
| 武汉电信器件有限公司 | 6, 310, 353. 10 | 10.15% | 2, 080, 157.94 | 3.29% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 518, 845.34 | 0.83% | 8,687.18 | 0.01% |
| 黄石晨信光电有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 795, 571.30 | 1.26% |
| 烽火藤仓光纤科技有限公司 | 100, 000. 00 | 0.16% | 100, 000. 00 | 0.16% |
| 美国美光通信公司 | 0.00 | 0.00% | 1, 487, 432. 10 | 2.35% |
| 计 合 |
7, 366, 923. 79 | 11.84% | 4, 483, 752. 42 | 7.09% |
| 应付票据: | ||||
| 武汉电信器件有限公司 | 6, 539, 100.00 | 8.24% | 0.00 | 0.00% |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 585, 514.32 | 0.74% | 2, 170, 392.00 | 4.09% |
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 376, 626.00 | 0.47% | 283, 826.00 | 0.53% |
| 计 合 |
7,501,240.32 | 9.45% | 2, 454, 218.00 | 4.62% |
| 预收款项: | ||||
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 0.00 | 0.00% | 5,400.01 | 0.06% |
| 武汉电信器件有限公司 | 0.00 | 0.00% | 434, 954.00 | 4.69% |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 0.00 | 0.00% | 8, 397. 04 | 0.09% |
| 计 合 |
0.00 | 0.00% | 448, 751. 05 | 4.84% |
| 3) 未结算关联方应收款项的坏账准备 | ||||
| 关联方名称 | 2007年12月31日 | 当期计提坏账 | 当期转销坏账 | 2008年12月31日 |
| 应收账款: | ||||
| 烽火通信科技股份有限公司 | 239, 384.82 | 129, 195. 51 | 0.00 | 368, 580. 33 |
| 武汉电信器件有限公司 | 14, 093.03 | $-9, 145.74$ | 0.00 | 4, 947.29 |
| 武汉虹信通信技术有限责任公司 | 3, 509.26 | $-543.95$ | 0.00 | 2, 965. 31 |
| 武汉光迅科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 武汉烽火网络有限责任公司 | 358.72 | 5, 829, 05 | 0.00 | 6, 187.77 |
| 深圳市亚光通信有限公司 | 0.00 | 8.72 | 0.00 | 8.72 |
| 武汉烽火国际技术有限责任公司 | 51.14 | $-51.14$ | 0.00 | 0.00 |
| 计 合 |
257, 396. 97 | 125, 292. 45 | 0.00 | 382, 689. 42 |
注释七、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
注释八、承诺事项
-
截止 2008年12月31日, 本公司不存在已签约但尚未于财务报表中确认的购建资产承诺 及对外投资承诺。
-
经营性租赁承诺
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议,本公司于2007年12月31日及2008 年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下:
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 5, 810, 359.80 | 4, 497, 983, 40 |
| 1-2年 (含2年) | 5, 810, 359, 80 | 242, 731, 08 |
| 2-3年 (含3年) | 0.00 | 121, 365. 54 |
| 合计 | 11, 620, 719. 60 | 4,862,080.02 |
注释九、资产负债表日后的非调整事项
2009年1月21日本公司第二届董事会第五次会议审议通过了本公司2008年度财务报告, 并作出 2008年度利润分配预案: 以 2008年末总股本 12,000,00 万股为基数, 每 10 股派发现金 股利 2.50元 (含税), 分配现金股利共计 30,000,000.00元。
注释十、非经常性损益(收益为"+",损失为"-")
| 序号 | 项 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 66, 296, 39 | $-53, 799, 40$ | $-11, 582, 60$ | |
| 2 | 计入当期损益的政府补助,但与 公司业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府 补助除外 |
4, 135, 483, 00 | 2, 806, 326. 61 | 1, 372, 398, 41 |
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| 3 | 债务重组损益 | 0.00 | $-170, 402, 00$ | 0.00 |
|---|---|---|---|---|
| 4 | 其他营业外收支净额 | 90, 268, 07 | $-27, 519, 47$ | 17,088.86 |
| 5 | 所得税影响数 | $-643, 807, 12$ | 0.00 | 0.00 |
| 6 | 非经常性损益合计 | 3, 648, 240, 34 | 2, 554, 605. 74 | 1, 377, 904, 67 |
| 净利润 | 76, 014, 431. 12 | 67, 999, 678. 39 | 38, 526, 408, 53 | |
| 8 | 扣除非经常性损益后的净利润 | 72, 366, 190. 78 | 65, 445, 072. 65 | 37, 148, 503, 86 |
注释十一、其他事项说明
假定本公司自 2006年1月1日开始全面执行新企业会计准则,本公司 2006年不存在需要 根据新企业会计准则进行除会计科目重分类外的调整事项,同时也不存在需要根据《企业会计 准则第38号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定需要追溯调整的事项,故本公 司 2006年的备考利润表与申报利润表不存在差异。
具体为:
(1) 关于长期股权投资。本公司无采用权益法核算的长期股权投资, 也就没有长期股权投 资差额,故无需追溯调整;
(2) 本公司无投资性房地产;
(3) 本公司的固定资产不会发生专门的弃置费用:
(4) 本公司不存在满足《企业会计准则--职工薪酬》的规定应确认预计负债的事项:
(5) 本公司未建立企业年金基金;
(6) 本公司无约定的股份支付事项:
(7) 本公司不存在满足《企业会计准则--或有事项》的规定应确认预计负债的重组事项;
(8) 本公司 2006年处于所得税免税期, 不存在需要追溯调整的事项:
(9) 本公司无下属子公司, 不存在涉及企业合并需要调整的事项:
(10) 本公司未持有金融资产, 故无需对金融资产按公允价值进行追溯调整事项:
(11) 本公司无需按公允价值计量的金融负债, 故无需对此项进行调整;
(12) 本公司无金融衍生工具, 故无需对此项进行调整:
(13) 本公司无套期保值事项, 故无需对此项进行调整:
(14) 本公司属工业生产企业, 无再保险事项, 故无需对此项进行调整:
(15) 本公司无需要根据新企业会计准则进行调整的其他事项。
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