Audit Report / Information • Apr 28, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupy Kapitałowej, której podmiotem dominującym jest
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
OD 1 STYCZNIA 2016 r. DO 31 GRUDNIA 2016 r.
Kancelaria Biegłych Rewidentów
KONTO Sp. z o.o.
ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89, e-mail: [email protected]
| I. | CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU | ||
|---|---|---|---|
| 1. | Dane identyfikujące Grupę kapitałową | ||
| 1.1. | Nazwa i forma prawna jednostki dominującej | ||
| 1.2. | Siedziba jednostki dominującej | ||
| 1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym, Urzędzie Skarbowym, Głównym | ||
| Urzędzie Statystycznym | |||
| 1.4. | Zarząd jednostki dominującej | ||
| 1.5. | Rada Nadzorcza jednostki dominującej | ||
| 1.6. | Podstawa działalności jednostki dominującej | ||
| 1.7. | Kapitał własny jednostki dominującej | ||
| 1.8. | Informacja o Grupie kapitałowej | ||
| 2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony i kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego | ||
| badanie | |||
| 2.1. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania | ||
| 2.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | ||
| 3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni | ||
| 4. | Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
| 5. | Zakres prac i odpowiedzialności | ||
| Π. | ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ | ||
| 1. | Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||
| AKTYWA 1.1. |
|||
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY 1.2. |
|||
| DANE WYNIKOWE 1.3. |
|||
| WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI 1.4. |
|||
| WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI 1.5. |
|||
| WSKAŹNIKI OBROTOWOŚCI 1.6. |
|||
| WSKAŹNIKI STRUKTURY MAJĄTKOWEJ I KAPITAŁOWEJ 1.7. |
|||
| 2. | Interpretacja wskaźników oraz ogólna sytuacja ekonomiczna Grupy kapitałowej 10 | ||
| Ш. | CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | ||
| 1. | Informacje o wybranych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i | ||
| skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów | |||
| 2. | Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | ||
| 3. | Prawidłowość sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||
| 4. | Wprowadzenie i informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego12 | ||
| 5. | Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej | ||
| 6. | Ustalenia końcowe | ||
| Zobowiązania warunkowe 6.1. |
|||
| Naruszenia prawa 6.2. |
|||
| 7 darzenia po dacie bilansu. 2003. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2 63 |
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. (zwana również w dalszej części Raportu "jednostką dominującą").
REGON: 001413856
Jan Okoński - Prezes Zarządu Jadwiga Chachlowska - Wiceprezes Zarządu – Główny Księgowy Olga Lipińska - Długosz - Członek Zarządu
Bogumil Adamek Roman Niestrój Mieczysław Kokosiński Aleksander Skalbmierski Ryszard Rudzki
Spółka zajmuje się w głównej mierze świadczeniem usług wynajmu lub dzierżawy nieruchomości, lokali oraz urządzeń handlowych (PKD 68, 20, Z), a także handlem detalicznym.
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Opolska 12 została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejestrowy w dniu 06.12.1989 r. pod numerem H/B - 1781. Dnia 29 maja 2002 r. na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (sygnatura akt KR XI NS- Rej/5363/02/793) dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000115403.
Stan ogółem na 31 grudnia 2016 r.
Kapitał zakładowy wynosi 1 665 150,00 zł i dzieli się na 1 665 150 akcji o wartości nominalnej 1 (jeden) złoty każda. Wysokość kapitału jest zgodna z aktualnym wyciągiem z KRS.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
W skład Grupy kapitałowej "efekt" S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodziły nastepujące jednostki:
| Nazwa jednostki |
Kapitał zakładowy (w PLN) |
Charakterystyka powiązania kapitałowego (% własności) |
Metoda konsolidacji |
Podmiot badający sprawozdanie finansowe |
Rodzaj opinii |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
1.665.150 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. $Z$ O. O. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2016 r. |
| EFEKT HOTELE S.A. |
24.000.000 | 100% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z. o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2016 r. |
| LIDER HOTEL Sp. z o. o. |
26.600.000 | 72% | Pełna | Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o. o. |
Bez zastrzeżeń |
31 grudnia 2016 r. |
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o., ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000086676, Sąd Rejestrowy dla Krakowa Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy.
Kapitał zakładowy 50 048,00 zł. NIP 676-005-63-63.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o. o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 327.
Badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Helena Zięba (nr ewid. 4645).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. zostało zbadane przez Kancelarię Biegłych Rewidentów "Konto" Sp. z o. o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 01 lipca 2016 r.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
Strona | $4^{\circ}$
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania GRUPA KAPITAŁOWA finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej)
Przedmiotem badania było skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2016r. do 31 grudnia 2016 r. obejmujące:
skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które wykazuje sumy aktywów i pasywów w wysokości 112 776 tys. zł $\triangleright$ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk netto w wysokości 8 579 tys. zł $\triangleright$ skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie stanu o kwotę 6 869 tys. zł > skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych wykazujące zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 5 077 tys. zł
dodatkowe informacje i objaśnienia
$\triangleright$ sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej.
Badana Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową nr 8/2016 z dnia 12 maja 2016 r. zawartą na podstawie Uchwały nr 7/2014 z dnia 23 maja 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości i krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie zostało przeprowadzone w siedzibie jednostki dominującej oraz w siedzibie audytora w okresie od 24 kwietnia 2017 r. do 28 kwietnia 2017 r. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelna prezentacie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Naszym zadaniem było W oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie skonsolidowanego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg stanowiących podstawę jego sporządzenia. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie wymagane oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostepnił nam wszelkie dokumenty niezbędne do wydania opinii i raportu.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego spełniają wymóg niezależności od badanej Grupy kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym. Zakres planowanego i wykonanego badania nie został ograniczony.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majątkowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, a także podstawowe wskaźniki finansowe. Analizę przeprowadzono bez uwzględnienia wskaźników inflacji.
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Aktywa trwałe | 97345 | 86,32% | 99 486 | 90,49% |
| Wartości niematerialne i prawne |
647 | 0,57% | 650 | 0,59% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 94 3 68 | 83,68% | 96 380 | 87,67% |
| Należności długoterminowe | ||||
| Inwestycje długoterminowe | 506 | 0,45% | 544 | 0,49% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1824 | 1,62% | 1912 | 1,74% |
| Aktywa obrotowe | 15 4 31 | 13,68% | 10452 | 9,51% |
| Zapasy | 177 | 0.16% | 182 | 0,17% |
| Należności krótkoterminowe | 1631 | 1.45% | 1557 | 1,42% |
| Inwestycje krótkoterminowe | 13 401 | 11,88% | 8316 | 7,56% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
222 | 0,19% | 397 | 0,36% |
| AKTYWA RAZEM | 112776 | 100,00% | 109 938 | 100,00% |
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | Udział | Wartość | Udział | |
| Kapitał własny | 36795 | 32,63% | 29926 | 27,22% |
| Ujemna wartość firmy jednostek | ٠ | ٠ | ٠ | |
| Zobowiązania i rezerwy na | ||||
| zobowiązania | 75981 | 67,37% | 80 012 | 72,78% |
| Rezerwy na zobowiązania | 3858 | 3,42% | 3833 | 3,49% |
| Zobowiązania długoterminowe | 58 510 | 51,88% | 65 670 | 59,73% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 613 | 12,07% | 10509 | 9,56% |
| Rozliczenia międzyokresowe | ||||
| PASYWA RAZEM | 112776 | 100,00% | 109 938 | 100,00% |
| wartość księgowa akcji | 36795 | 29 9 26 | ||
| Ilość akcji | 1665 150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1665 150 | |
| wartość księgowa na jedną akcję | ||||
| (w z t) | 22,10 | 17,97 |
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89, e-mail: [email protected]
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Wartość | Dynamika | Wartość | |
| Przychody z działalności operacyjnej | 45 605 | 109,92% | 41 479 |
| Koszty działalności operacyjnej | 18994 | 105,86% | 17942 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 26 611 | 113,06% | 23 537 |
| Koszty sprzedaży | 2649 | 110,37% | 2 4 0 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10747 | 97,05% | 11074 |
| Wynik na sprzedaży | 13 215 | 131,32% | 10 063 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 149 | 104,93% | 142 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 358 | 189,42% | 189 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | $-209$ | 426,53% | $-47$ |
| Wynik na działalności operacyjnej | 13 006 | 129,85% | 10 016 |
| Przychody finansowe | 125 | 100,00% | 125 |
| Koszty finansowe | 3 1 4 1 | 70,13% | 4479 |
| Wynik na działalności finansowej | $-3016$ | 69,27% | $-4354$ |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów | |||
| jednostek podporządkowanych | ٠ | ||
| Wynik z działalności gospodarczej | 9990 | 176,44% | 5 6 6 2 |
| Wynik na operacjach nadzwyczajnych | |||
| WYNIK BRUTTO | 9990 | 176,44% | 5 6 6 2 |
| Obciążenia wyniku: | |||
| - część zapłacona | 1 2 9 7 | 104,60% | 1 2 4 0 |
| - część odroczona | 114 | 246,15% | $-78$ |
| WYNIK NETTO | 8579 | 190,87% | 4500 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 8579 | 190,64% | 4500 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1695 | 100,00% | 1695 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 5,06 | 197,74% | 2,66 |
Kancelaria Bieglych Rewidentów
KONTO Sp. z o.o.
ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89,
e-mail: [email protected]
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Rentowność aktywów (ROA) (%) | ||
| Wynik finansowy netto | ||
| Średnioroczny stan aktywów | 7,70% | 4,11% |
| Rentowność sprzedaży brutto (%) | ||
| Wynik ze sprzedaży | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi |
28,98% | 24,26% |
| Rentowność sprzedaży netto (%) | ||
| Wynik finansowy netto | ||
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi |
18,81% | 10,85% |
| Rentowność kapitału własnego (%) | ||
| Wynik finansowy netto | 25,72% | |
| Średnioroczny stan kapitału własnego | 15,83% |
à.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Płynność I stopnia | ||
| Aktywa bieżące | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
1,134 | 0,995 |
| Płynność II stopnia | ||
| Aktywa bieżące – zapasy | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem z tyt. dostaw i usług powyżej 12 miesięcy) |
1,121 | 0,977 |
| Kapitał obrotowy netto (wartość) | ||
| Kapitał własny (+) zobowiązania długoterminowe (-) aktywa trwałe |
$-2040$ | $-3890$ |
Kancelaria Biegłych Rewidentów
KONTO Sp. z o.o.
ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków,
tel/fax: 012 – 422 – 37 – 89,
e-mail: biuro@kbr-konto.pl
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik obrotu należności (dni) | ||
| Średni stan krótkoterminowych należności | 11 | 10 |
| z tyt. dostaw i usług * 365 dni Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi |
||
| Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) | ||
| Średni stan krótkoterminowych zobowiązań z tyt. dostaw i usług * 365 dni |
17 | 20 |
| Koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik obrotu zapasów (dni) | ||
| Średni stan zapasów * 365 dni | 2 | 2 |
| Koszty działalności operacyjnej |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym |
||
| Kapitał własny | 37,80% | 30,08% |
| Aktywa trwałe | ||
| Kapitał pracujący | ||
| Majątek obrotowy | 1818 | |
| (-) zobowiązania krótkoterminowe | -57 | |
| Udział kapitału pracującego w aktywach |
||
| Majątek obrotowy – zobowiązania | ||
| krótkoterminowe Aktywa ogółem |
1,61% | $-0,05%$ |
Badany rok obrotowy 2016 Grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. zamknął się zyskiem netto w wysokości 8 579 tys. zł, co w porównaniu z rokiem ubiegłym wykazuje wzrost o 4 079 tys. zł. Zysk netto został wygenerowany przez następujące wyniki:
| Zysk netto | 8579 | |
|---|---|---|
| *podatek dochodowy (część odroczona) | 114 | |
| * podatek dochodowy (część zapłacona) | 1 2 9 7 | |
| -podatek dochodowy | ||
| - strata z działalności finansowej | $-3016$ | |
| - strata z pozostałej działalności operacyjnej | $-209$ | |
| - zysk ze sprzedaży | 13 2 15 |
Przychody ze sprzedaży wzrosły o 9,92%, natomiast koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów wzrosły 5,86%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że uzyskany wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 26 611 tys. zł jest wyższy o 13,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. Ponadto, koszty sprzedaży wzrosły o 10,37%, natomiast koszty ogólnego zarządu spadły o 2,95%. W badanym roku wynik ze sprzedaży netto ukształtował się na poziomie 13 215 tys. zł, co wskazuje na wzrost o 31,32% w stosunku do roku ubiegłego.
Wskaźniki rentowności sprzedaży, majątku i kapitału wykazują w stosunku do poprzedniego roku tendencję wzrostową. Wynik ten został wygenerowany głównie przez wzrost zysku netto. Rentowność majątku (ROA) wynosząca 7,70% wskazuje, że każde 100 zł zaangażowanego majątku (aktywów) wygenerowało dla Grupy w 2016 r. 7,70 zł zysku netto. Natomiast rentowność kapitałów własnych (ROE) oznaczająca stopę zwrotu z zainwestowanego kapitału, kształtującą się w 2016 r. na poziomie 25,72% mówi nam, że każda zainwestowana złotówka kapitału własnego przyniosła Grupie 0,26 zł zysku netto.
Wskaźniki obrotu należności na dzień 31.12.2016 r. wydłużył się o 1 dzień i wynosi 11 dni, okres spłaty zobowiązań uległ skróceniu o 3 dni i wynosi 17 dni, natomiast wskaźnik obrotu zapasami pozostał na niezmienionym poziomie i wynosi 2 dni.
Wskaźniki płynności charakteryzują się polepszeniem w porównaniu z rokiem 2015, a Grupa nie posiada problemów z terminowym regulowaniem zobowiązań.
Z przeprowadzonej analizy wynika, że działalność gospodarcza Grupy jest rentowna, a sytuacja ekonomiczno-finansowa jest bezpieczna i naszym zdaniem nie stwarza zagrożeń do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
$1.$ Informacje o wybranych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majatkowej i skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 94.368 | 96 380 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 83,68 | 87,67% |
W strukturze aktywów badanej jednostki, rzeczowe aktywa trwałe, w szczególności środki trwałe, stanowią ponad 83%. W roku badanym miało miejsce zwiększenie wartości środków trwałych w zakresie budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu oraz innych środków trwałych. Łączna wartość środków trwałych, które zostały nabyte i przekazane do użytkowania w roku badanym wyniosła 1 531 tys. zł. W badanym okresie dokonano również zmniejszeń (likwidacji i sprzedaży) w stosunku do budynków i budowli, urządzeń technicznych, maszyn i urządzeń, a także innych środków trwałych na łączną kwotę 122 tys. zł. Z przeprowadzonej analizy wynika, że posiadane przez Spółkę środki trwałe zostały umorzone na dzień bilansowy średnio w 31%.
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 36795 | 29 9 26 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 32.63% | 27,22% |
Kapitał zakładowy wykazany w sprawozdaniu finansowym zgodny jest z danymi wynikającymi z Krajowego Rejestru Sądowego jednostki dominującej. Zysk netto za rok 2016 w kwocie 8 579 tys. zł prawidłowo zwiększył kapitał własny.
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 58 510 | 65 670 |
| udział procentowy w sumie bilansowej | 51,88% | 59,73% |
Zobowiązania długoterminowe w badanym okresie dotyczą kredytu długoterminowego jednostki dominującej oraz Spółek zależnych, który w stosunku do roku ubiegłego uległ zmniejszeniu o 7 160 tys. zł.
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 13 215 | 10 063 |
Przychody ze sprzedaży wykazały wzrost o 9,92%, co łącznie ze wzrostem kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów o 5,86% ukształtowało wynik ze sprzedaży brutto na poziomie 26 611 tys. zł. Jest on wyższy o 13,06% w porównaniu z rokiem ubiegłym. W badanym roku koszty sprzedaży wzrosły o 10,37%, natomiast koszty ogólnego zarządu spadły o 2,95%. Taki układ przychodów i kosztów spowodował, że wynik na sprzedaży netto był wyższy o 31,32% w porównaniu z rokiem ubiegłym.
| Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania | GRUPA KAPITAŁOWA |
|---|---|
| finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. | Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. |
| (dane w tys. zł o ile nie podano inaczej) |
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | ||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 8579 | 4500 |
Grupa wygenerowała zysk ze sprzedaży wysokości 13 215 tys. zł, strate z pozostałej działalności operacyjnej (-209 tys. zł) oraz stratę z działalności finansowej (-3 016 tys. zł). Taki układ przychodów i kosztów przyczynił się do osiągnięcia zysku z działalności gospodarczej w wysokości 9 990 tys. zł. Podatek dochodowy (część bieżąca 1 297 tys. zł i część odroczona 114 tys. zł) wpłynął na ostateczną wysokość zysku netto w kwocie 8 579 tys. zł. Wynik netto, w porównaniu z rokiem ubiegłym jest wyższy o 90,87%.
Niniejsze badanie potwierdziło prawidłowe ujecie w sprawozdaniu całkowitych dochodów wszystkich jego elementów, w tym także zysku netto.
Uzgodnienie aktywów i pasywów skonsolidowanych spółek ze skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.
| Aktywa przed wyłączeniami | 170 402 |
|---|---|
| - korekta aktywów trwałych | -55 110 |
| - korekta aktywów obrotowych | $-2516$ |
| Aktywa netto po wyłączeniach | 112776 |
| Pasywa przed wyłączeniami | 170 402 |
| - korekta kapitału własnego | -53 360 |
| - korekta zobowiązań i rezerw na zobowiązania | $-4266$ |
| Pasywa po wyłączeniach | 112776 |
Wszelkie dane oraz zasady (polityka) rachunkowości Grupy zostały zaprezentowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unie Europejską. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do roku ubiegłego. We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów została przeprowadzona prawidłowo. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją, a także wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Dokumentacja konsolidacyjna obejmująca jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotów grupy kapitałowej jest kompletna, prawidłowo sporządzona, a sposób jej przechowywania zapewnia właściwą ochronę.
Dane zawarte w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione we wszystkich aspektach, kompletnie i prawidłowo, zgodnie z wymogami MSSF/MSR zatwierdzonymi przez UE. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej, za którego treść odpowiada Zarząd jednostki dominującej, stanowi część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po zapoznaniu
Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. ul. Syrokomli 17, 30-102 Kraków, tel/fax: 012 - 422 - 37 - 89, e-mail: [email protected]
Strona | 12
się z treścią tego sprawozdania stwierdzamy, że dane w nim zawarte uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacii bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2016 r. poz. 860).
Zobowiązania warunkowe na dzień 31 grudnia 2016 r. wykazano w kwocie 47 000 tys. zł. Są to zobowiązania niefinansowe, wynikające z tytułu udzielenia poreczeń przez jednostke dominującą za jednostki zależne, będące 100 % własnością Korporacji, w związku z zaciągniętymi przez te jednostki kredytami i pożyczkami o charakterze długoterminowym. Zobowiązania te wykazane są w wysokości pozostałego do spłaty zadłużenia.
W trakcie badania nie stwierdzono naruszenia prawa, mogącego mieć wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
Po dacie bilansu nie wystąpiły istotne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i które wpływałyby istotnie na sytuację majątkową i finansową oraz skonsolidowany wynik finansowy grupy kapitałowej "efekt" SA za badany rok 2016. Niemniej jednak, w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016r. Zarząd jednostki dominującej przedstawił informację że w roku bieżącym, tj. w marcu 2017r. w związku z otrzymanymi decyzjami Dyrektora IAS w Krakowie utrzymującymi w mocy decyzje Dyrektora UKS w Krakowie wydane w 2016r. w związku z postępowaniem kontrolnym w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania przez Spółkę podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2011 i 2013 - Spółka zmuszona była wykonać ostateczne decyzje organu podatkowego II instancji i zapłacić kwoty orzeczonego decyzjami podatku dochodowego wraz z odsetkami, w łącznej kwocie 2.642.221,00 zł., a następnie ująć w księgach rachunkowych skutki podatkowe przedmiotowych decyzji, które znajdą odzwierciedlenie w sprawozdaniach finansowych Spółki za okresy roku 2017 i odpowiednio w danych porównywalnych za okresy roku 2016, jako korekta błędu podstawowego z lat ubiegłych $(2011 i 2013).$
Niniejszy raport zawiera 13 kolejno ponumerowanych stron, zaparafowanych przez biegłego rewidenta.
Kraków, dnia 28 kwietnia 2017 r.
$0M$
Kluczowy biegły rewident Helena Zieba nr w KRBR 4645
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW KONTO" Sp. z o.o. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 tel./fax: 12 422-37-89 NIP 676-005-63-63
Podmiot uprawniony do badanta ZARZĄDU Rej. KIBR 4645 NUTNT sprawozdań finansowych nr w KRBR 327
.......................................
Kancelaria Biegłych Rewidentow wpisana na listę podmiotow KONTO Sp. z olopráwnionych do badania sprawozdań ul. Syrokomli 17, 30-102 kraków gowych uchwałą nr 104/ $\frac{2\pi}{9}$ gga | 13 e-mail: biuro@kbr-kontoniowej Rady Biegłych Rewidentów v dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.