Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.

Earnings Release • May 15, 2017

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego "efekt" SA za I kwartał 2017r.

• 1. Prezentowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2017 roku zostało sporządzone na podstawie polskich zasad rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, przy założeniu kontynuacji działania w dającej się przewidzieć przyszłości. Zasady te zostały szczegółowo przedstawione po raz ostatni w raporcie rocznym Korporacji za 2016 rok i dotychczas nie uległy one zmianie. W przedstawionym sprawozdaniu zapewniona została porównywalność danych za wszystkie prezentowane w raporcie okresy.
• 1. W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała działalność gospodarczą, przedmiotem której jest świadczenie usług na rzecz handlu oraz handel hurtowy i detaliczny na własny rachunek. Wygenerowana w działalności podstawowej kwota przychodów netto ze sprzedaży wyniosła 3.883 tys. zł, wykazując w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku dynamikę 102%. Kwota 3.804 tys. zł., a więc 98% przychodów Spółki została zrealizowana w działalności usługowej, natomiast 79 tys. zł. w działalności handlowej. Sprzedaż usług wykazuje w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego 2% wzrost, natomiast sprzedaż towarów i materiałów jest na takim samym poziomie co przed rokiem. Bieżąca działalność gospodarcza Spółki w prezentowanym okresie zaowocowała dodatnimi rezultatami finansowymi. Zysk z działalności operacyjnej ukształtował się na poziomie 654 tys. zł., a wynik finansowy netto na poziomie 505 tys. zł. Są to wielkości niższe od ubiegłorocznych, z uwagi na wzrost w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku kosztów działalności Spółki, a szczególnie wzrost kosztów wytworzenia produktów i kosztów ogólnozakładowych (w tym głównie z tyt. prowadzonej kampanii reklamowej KUH Rybitwy, usług remontowych i wynagrodzeń bezosobowych, a także usług obcych).
• 1. Prezentowane w niniejszym raporcie wyniki finansowe za I kwartał 2017 r. zostały wygenerowane w toku bieżącej działalności gospodarczej. Nie zawierają one wielkości szacunkowych, nie odnotowano również wpływu czynników o charakterze nietypowym, losowym, czy nadzwyczajnym. Spółka nie dokonywała w tym okresie aktualizacji wartości zapasów lub należności. Jedynie z tyt. odroczonego podatku dochodowego - w związku z odwróceniem się różnic przejściowych – rozwiązano aktywa w kwocie 24 tys. zł oraz utworzono nowe aktywa w kwocie 14 tys. zł.
• 1. Bez wpływu na bieżące wyniki firmy pozostają również wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym skutki postępowania kontrolnego w postaci dodatkowego zobowiązania podatkowego za rok 2011 i 2013. Jak wcześniej informowaliśmy, w marcu br. Spółka otrzymała dwie decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie utrzymujące w mocy decyzje Dyrektora UKS w Krakowie, w których ustalono Spółce dodatkowe zobowiązania z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2011 - w kwocie 881.600 zł. i za rok 2013 - w kwocie 1.064.000 zł.

Nie zgadzając się ze stanowiskiem organów kontroli skarbowej Spółka wniosła w obowiązującym trybie skargi na obie w/w decyzje Dyrektora IAS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie, domagając się uchylenia zaskarżonych decyzji oraz umorzenia postępowania kontrolnego, a to wobec braku podstaw prawnych do zakwestionowania prawidłowości naliczenia przychodu oraz kwot podatku dochodowego od osób prawnych zadeklarowanego oraz wpłaconego przez Spółkę na podstawie deklaracji CIT-8 za 2011 oraz za 2013 rok.

Niezależnie jednak od złożonej skargi, decyzje Dyrektora IAS jako organu II instancji są ostateczne i Spółka dokonała zapłaty na rzecz Skarbu Państwa w/w kwoty wraz z odsetkami, w sumie 2.642 tys. zł., wprowadzając to zdarzenie do ksiąg rachunkowych Spółki.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości (art. 54 ust. 3) zdarzenie to, jako istotnie

wpływające na obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki, zostało ujęte w księgach rachunkowych bieżącego okresu jako błąd podstawowy i wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym (bilans, zestawienie zmian w kapitale własnym) jako straty z lat ubiegłych, gdzie

• kwota 1.313 tys. zł. jako błąd podstawowy roku 2011
• kwota 1.329 tys. zł. jako błąd podstawowy roku 2013

Powyższe skutki błędów poprzednich okresów prezentowane będą w sprawozdaniach finansowych jednostkowym i skonsolidowanym "efekt" SA do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia zaskarżonych decyzji przez sąd administracyjny lub - w sytuacji uprawomocnienia się niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia przedmiotowych spraw - do czasu podjęcia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy "efekt' SA decyzji o pokryciu w/w strat z lat ubiegłych.

Równocześnie, na podstawie art. 54 ust. 1 Spółka powiadomiła o tym zdarzeniu biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe Spółki za rok 2011 i 2013, który stwierdził, że księgi rachunkowe Spółki za rok 2011 oraz za rok 2013 w sposób rzetelny i prawidłowy odzwierciedlają nabycie przez Spółkę udziałów objętych w podwyższonym kapitale zakładowym LIDER HOTEL Sp. z o. o. jako nabycie udziałów za wkład pieniężny i podtrzymał stanowisko wyrażone w opiniach z dn. 20 kwietnia 2012 r. oraz z dn. 5 kwietnia 2014, gdzie biegły rewident stwierdził m. innymi, iż badane księgi rachunkowe Spółki będące podstawą sprawozdania finansowego odpowiednio za 2011 i 2013r. były prowadzone prawidłowo i że nie zachodzą żadne podstawy do zmiany stanowiska biegłego rewidenta wyrażonego w powołanych wyżej opiniach z badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za 2011 oraz za 2013 rok ( SA-R 2016 - raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016).

Podpis osoby reprezentującej Spółkę Podpis osoby odpowiedzialnej

za prowadzenie rachunkowości Spółki

Prezes Zarządu

mgr Jan Okoński

mgr Jadwiga Chachlowska

Wiceprezes Zarządu-Główny Księgowy