AI Terminal
mBank S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 1, 2024
5702_rns_2024-08-01_6b2fa938-496a-44bc-9558-c6cca8dae2ce.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa mBanku S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE
Poniższe wybrane dane finansowe stanowią informację uzupełniającą do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku oraz do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - przekształcone |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - przekształcone |
||
| I. | Przychody z tytułu odsetek | 6 907 391 | 7 295 761 | 1 602 308 | 1 581 565 |
| II. | Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1 556 267 | 1 485 747 | 361 007 | 322 078 |
| III. | Wynik na działalności handlowej | 87 009 | 3 854 | 20 183 | 835 |
| IV. | Wynik działalności operacyjnej | 1 519 121 | 918 021 | 352 391 | 199 007 |
| V. | Zysk / (strata) brutto | 1 151 993 | 545 301 | 267 228 | 118 210 |
| VI. | Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. |
684 379 | 127 337 | 158 755 | 27 604 |
| VII. Zysk / (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące |
77 | (44) | 18 | (10) | |
| VIII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
(13 962 351) | 1 758 588 | (3 238 848) | 381 224 | |
| IX. | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
(379 087) | (286 556) | (87 937) | (62 119) |
| X. | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
(659 617) | (1 335 354) | (153 011) | (289 476) |
| XI. | Zmiana stanu środków pieniężnych netto, razem | (15 001 055) | 136 678 | (3 479 797) | 29 629 |
| XII. Zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 16,11 | 3,00 | 3,74 | 0,65 | |
| XIII. Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
16,09 | 3,00 | 3,73 | 0,65 | |
| XIV. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | Stan na dzień | Stan na dzień | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| I. | Aktywa razem | 230 295 591 | 226 980 516 | 53 395 685 | 52 203 431 |
| II. | Zobowiązania wobec banków | 3 231 573 | 3 315 302 | 749 263 | 762 489 |
| III. | Zobowiązania wobec klientów | 187 531 268 | 185 467 455 | 43 480 470 | 42 655 808 |
| IV. | Kapitały razem przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. |
14 607 261 | 13 735 187 | 3 386 798 | 3 158 967 |
| V. | Udziały niekontrolujące | 2 118 | 2 039 | 491 | 469 |
| VI. | Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 861 | 39 413 | 39 066 |
| VII. Liczba akcji | 42 496 973 | 42 465 167 | 42 496 973 | 42 465 167 | |
| VIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 343,72 | 323,45 | 79,69 | 74,39 | |
| IX. | Łączny współczynnik kapitałowy (%) | 15,5 | 17,0 | 15,5 | 17,0 |
| X. | Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) | 13,7 | 14,7 | 13,7 | 14,7 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Wybrane dane finansowe (w tys. zł)
Wybrane jednostkowe dane finansowe
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
||
| I. | Przychody z tytułu odsetek | 6 601 191 | 6 864 941 | 1 531 279 | 1 488 173 |
| II. III. IV. |
Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1 416 578 | 1 379 553 | 328 604 | 299 058 |
| Wynik na działalności handlowej | 81 039 | 7 574 | 18 799 | 1 642 | |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 384 735 | 765 770 | 321 217 | 166 003 | |
| V. | Zysk / (strata) brutto | 1 124 387 | 526 520 | 260 824 | 114 138 |
| VI. | Zysk / (strata) netto | 684 665 | 159 056 | 158 822 | 34 480 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
(14 293 319) | 1 585 530 | (3 315 623) | 343 709 | |
| VIII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
(315 842) | (248 139) | (73 266) | (53 791) | |
| IX. | Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
(408 501) | (1 125 646) | (94 760) | (244 016) |
| X. | Zmiana stanu środków pieniężnych netto, razem | (15 017 662) | 211 745 | (3 483 649) | 45 902 |
| XI. | Zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 16,12 | 3,75 | 3,74 | 0,81 |
| XII. Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
16,10 | 3,74 | 3,73 | 0,81 | |
| XIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| I. Aktywa razem |
226 152 905 | 222 418 476 | 52 435 174 | 51 154 203 |
| II. Zobowiązania wobec banków |
3 250 109 | 3 346 208 | 753 561 | 769 597 |
| III. Zobowiązania wobec klientów |
187 137 045 | 185 117 139 | 43 389 067 | 42 575 239 |
| IV. Kapitał własny |
14 539 462 | 13 662 938 | 3 371 079 | 3 142 350 |
| V. Zarejestrowany kapitał akcyjny |
169 988 | 169 861 | 39 413 | 39 066 |
| VI. Liczba akcji |
42 496 973 | 42 465 167 | 42 496 973 | 42 465 167 |
| VII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 342,13 | 321,74 | 79,33 | 74,00 |
| VIII. Łączny współczynnik kapitałowy (%) | 17,7 | 19,7 | 17,7 | 19,7 |
| IX. Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
15,7 | 17,0 | 15,7 | 17,0 |
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy:
- dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej kurs NBP z dnia 30 czerwca 2024 roku: 1 EUR = 4,3130 PLN oraz kurs z dnia 31 grudnia 2023 roku: 1 EUR = 4,3480 PLN;
- dla pozycji rachunku zysków i strat kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca pierwszego półrocza 2024 i 2023 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,3109 PLN i 1 EUR = 4,6130 PLN.
SPIS TREŚCI
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | ||
|---|---|---|
| GRUPY MBANKU S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU 7 | ||
| SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7 | ||
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 | ||
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9 | ||
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10 | ||
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 | ||
| 1. | Informacje o Grupie mBanku S.A12 | |
| 2. | Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości14 | |
| 3. | Ważniejsze oszacowania i oceny dokonane w związku z zastosowaniem zasad rachunkowości18 | |
| 4. | Segmenty działalności21 | |
| 5. | Wynik z tytułu odsetek25 | |
| 6. | Wynik z tytułu opłat i prowizji 26 | |
| 7. | Przychody z tytułu dywidend26 | |
| 8. | Wynik na działalności handlowej27 | |
| 9. | Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy27 |
|
| 10. | Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 27 |
|
| 11. | Pozostałe przychody operacyjne 28 | |
| 12. | Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy29 |
|
| 13. | Ogólne koszty administracyjne29 | |
| 14. | Pozostałe koszty operacyjne 30 | |
| 15. | Zysk / (strata) na jedną akcję30 | |
| 16. | Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające 31 |
|
| 17. | Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy 36 |
|
| 18. | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 36 | |
| 19. | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie38 | |
| 20. | Wartości niematerialne43 | |
| 21. | Rzeczowe aktywa trwałe43 | |
| 22. | Nieruchomości inwestycyjne 44 | |
| 23. | Inne aktywa 44 | |
| 24. | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 44 | |
| 25. | Inne zobowiązania46 | |
| 26. | Rezerwy 46 | |
| 27. | Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 48 | |
| 28. | Zyski zatrzymane48 | |
| 29. | Inne pozycje kapitału własnego 49 | |
| 30. | Wartość godziwa aktywów i zobowiązań 49 | |
| 31. | Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych 56 |
|
| 32. | Konsolidacja ostrożnościowa 63 | |
| WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE 67 | ||
| 1. 2. |
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 67 Jednolitość zasad rachunkowości i metod obliczeniowych stosowanych przy sporządzaniu raportu |
|
| kwartalnego i ostatniego rocznego sprawozdania finansowego 67 | ||
| 3. | Sezonowość lub cykliczność działalności 67 | |
| 4. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ67 |
|
| 5. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w |
|
| 6. | poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny67 Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych67 |
Grupa mBanku S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku
Spis treści (w tys. zł)
| 7. | Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje68 |
|
|---|---|---|
| 8. | Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu I półrocza 2024 roku, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym68 |
|
| 9. | Skutek zmian w strukturze jednostki w I półroczu 2024 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności68 |
|
| 10. | Zmiany zobowiązań warunkowych 68 | |
| 11. | Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takich odpisów68 | |
| 12. | Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie odpisów z tego tytułu 68 |
|
| 13. | Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 68 | |
| 14. | Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji68 | |
| 15. | Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych 68 | |
| 16. | Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 68 | |
| 17. | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych68 | |
| 18. | Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 68 | |
| 19. | Korekty błędów poprzednich okresów 68 | |
| 20. | Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia |
|
| (koszcie zamortyzowanym)69 | ||
| 21. 22. |
Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych 69 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za |
|
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do danych prognozowanych 69 |
||
| 23. | Zarejestrowany kapitał akcyjny 69 | |
| 24. | Znaczące pakiety akcji 70 | |
| 25. | Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Banku oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 70 |
|
| 26. | Zobowiązania warunkowe71 | |
| 27. | Zobowiązania pozabilansowe73 | |
| 28. | Transakcje z podmiotami powiązanymi73 | |
| 29. | Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości74 | |
| 30. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta74 |
|
| 31. | Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnego kwartału 75 | |
| 32. | Pozostałe informacje75 | |
| 33. | Zdarzenia po dniu bilansowym 75 | |
| PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU MBANKU S.A76 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MBANKU S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU 77 |
||
| SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 77 | ||
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 78 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 79 |
||
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 80 | ||
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH81 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO82 | ||
| 1. | Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości82 | |
| 2. | Ważniejsze oszacowania i oceny dokonane w związku z zastosowaniem zasad rachunkowości83 | |
| WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE 87 | ||
| 1. | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 87 | |
| 2. | Jednolitość zasad rachunkowości i metod obliczeniowych stosowanych przy sporządzaniu raportu | |
| kwartalnego i ostatniego rocznego sprawozdania finansowego 87 | ||
| 3. | Sezonowość lub cykliczność działalności 87 | |
| 4. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ87 |
|
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Spis treści (w tys. zł)
| 5. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny88 |
|---|---|
| 6. | Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych88 |
| 7. | Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje88 |
| 8. | Wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności 88 |
| 9. | Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu I półrocza 2024 roku, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym88 |
| 10. | Skutek zmian w strukturze jednostki w I półroczu 2024 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności88 |
| 11. | Zmiany zobowiązań warunkowych 88 |
| 12. | Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takich odpisów88 |
| 13. | Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie odpisów z tego tytułu 88 |
| 14. | Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 89 |
| 15. | Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji89 |
| 16. | Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych 89 |
| 17. | Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 89 |
| 18. | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych89 |
| 19. | Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 89 |
| 20. | Korekty błędów poprzednich okresów 89 |
| 21. | Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie)89 |
| 22. | Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych 89 |
| 23. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do danych |
| prognozowanych 89 | |
| 24. | Zarejestrowany kapitał akcyjny 90 |
| 25. | Znaczące pakiety akcji 90 |
| 26. | Zysk na akcję 91 |
| 27. | Zobowiązania warunkowe91 |
| 28. | Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych 91 |
| 29. | Zobowiązania pozabilansowe91 |
| 30. | Transakcje z podmiotami powiązanymi92 |
| 31. | Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości92 |
| 32. | Wartość godziwa aktywów i zobowiązań 92 |
| 33. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta100 |
| 34. | Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnego kwartału 100 |
| 35. | Pozostałe informacje100 |
| 36. | Zdarzenia po dniu bilansowym 101 |
| PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU MBANKU S.A102 | |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY MBANKU S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | Okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.04.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 5 | 3 346 214 | 6 907 391 | 3 657 108 | 7 295 761 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 290 458 | 6 791 517 | 3 596 076 | 7 150 153 | |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
55 756 | 115 874 | 61 032 | 145 608 | |
| Koszty odsetek | 5 | (1 181 558) | (2 402 653) | (1 456 473) | (3 062 016) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 164 656 | 4 504 738 | 2 200 635 | 4 233 745 | |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 6 | 788 093 | 1 556 267 | 747 963 | 1 485 747 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | 6 | (296 866) | (580 913) | (260 322) | (497 043) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 491 227 | 975 354 | 487 641 | 988 704 | |
| Przychody z tytułu dywidend | 7 | 6 194 | 9 189 | 4 506 | 4 628 |
| Wynik na działalności handlowej | 8 | 33 728 | 87 009 | (3 338) | 3 854 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
9 | (2 962) | 11 880 | (9 651) | 4 880 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
10 | (2 281) | 4 378 | (2 517) | (51 352) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 | 262 053 | 339 354 | 63 888 | 142 622 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
12 | (170 029) | (217 947) | (176 425) | (349 850) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
30 | (1 033 481) | (2 404 044) | (1 540 192) | (2 348 680) |
| Ogólne koszty administracyjne | 13 | (642 284) | (1 394 713) | (585 595) | (1 321 198) |
| Amortyzacja | (138 863) | (275 313) | (118 847) | (238 131) | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | (63 454) | (120 764) | (61 537) | (151 201) |
| Wynik działalności operacyjnej | 904 504 | 1 519 121 | 258 568 | 918 021 | |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (185 217) | (367 128) | (182 722) | (372 720) | |
| Zysk / (strata) brutto | 719 287 | 1 151 993 | 75 846 | 545 301 | |
| Podatek dochodowy | 27 | (297 397) | (467 537) | (91 287) | (418 008) |
| Zysk / (strata) netto | 421 890 | 684 456 | (15 441) | 127 293 | |
| Zysk / (strata) netto przypadający na: | |||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 421 856 | 684 379 | (15 478) | 127 337 | |
| - udziały niekontrolujące | 34 | 77 | 37 | (44) | |
| Zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 15 | 9,93 | 16,11 | (0,37) | 3,00 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
15 | 9,92 | 16,09 | (0,36) | 3,00 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.04.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk / (strata) netto | 421 890 | 684 456 | (15 441) | 127 293 | |||
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | 114 665 | 180 582 | 217 939 | 623 046 | |||
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
114 665 | 180 582 | 217 939 | 623 046 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
1 956 | 219 | (11 783) | (12 144) | |||
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 54 976 | 89 435 | 127 908 | 281 685 | |||
| Koszty rachunkowości zabezpieczeń (netto) | (927) | (4 309) | 614 | (13 853) | |||
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
58 660 | 95 237 | 101 200 | 367 358 | |||
| Dochody całkowite netto, razem | 536 555 | 865 038 | 202 498 | 750 339 | |||
| Dochody całkowite netto, razem przypadające na: | |||||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 536 521 | 864 961 | 202 461 | 750 383 | |||
| - udziały niekontrolujące | 34 | 77 | 37 | (44) |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 707 034 | 36 702 427 | |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 16 | 1 637 731 | 1 760 033 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
17 | 907 821 | 898 798 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 306 424 | 244 941 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | 50 144 | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 549 884 | 603 713 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 18 | 37 452 641 | 36 965 077 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 19 | 161 138 327 | 143 319 329 |
| Dłużne papiery wartościowe | 28 949 932 | 23 323 690 | |
| Należności od banków | 11 577 948 | 7 119 059 | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 120 610 447 | 112 876 580 | |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
16 334 | 20 204 | |
| Wartości niematerialne | 20 | 1 763 204 | 1 701 939 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 21 | 1 461 714 | 1 481 401 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 22 | 100 486 | 111 964 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 27 032 | 41 035 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 | 1 226 253 | 1 379 540 |
| Inne aktywa | 23 | 2 857 014 | 2 598 769 |
| AKTYWA RAZEM | 230 295 591 | 226 980 516 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 16 | 1 691 718 | 1 495 754 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 24 | 204 720 136 | 203 458 575 |
| Zobowiązania wobec banków | 3 231 573 | 3 315 302 | |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 531 268 | 185 467 455 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 819 438 | 855 725 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 476 503 | 11 105 165 | |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 714 928 | |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
(545 286) | (565 985) | |
| Rezerwy | 26 | 3 384 924 | 2 345 584 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 203 177 | 201 184 | |
| Inne zobowiązania | 25 | 6 231 543 | 6 308 178 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 215 686 212 | 213 243 290 | |
| KAPITAŁY | |||
| Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. | 14 607 261 | 13 735 187 | |
| Kapitał podstawowy: | 3 625 801 | 3 616 185 | |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 861 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 455 813 | 3 446 324 | |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 28 | 11 331 406 | 10 649 530 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 10 647 027 | 10 625 476 | |
| - Wynik roku bieżącego | 684 379 | 24 054 | |
| Inne pozycje kapitału własnego | 29 | (349 946) | (530 528) |
| Udziały niekontrolujące | 2 118 | 2 039 | |
| KAPITAŁY RAZEM | 14 609 379 | 13 737 226 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 230 295 591 | 226 980 516 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. |
Udziały niekontrolujące |
Razem | |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 169 861 | 3 446 324 | 10 625 476 | 24 054 | (530 528) | 13 735 187 | 2 039 | 13 737 226 |
| Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego |
- | - | 24 054 | (24 054) | - | - | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 684 379 | 180 582 | 864 961 | 77 | 865 038 |
| Emisja akcji zwykłych | 127 | - | - | - | - | 127 | - | 127 |
| Inne zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego |
- | - | - | - | - | - | 2 | 2 |
| Program opcji pracowniczych | - | 9 489 | (2 503) | - | - | 6 986 | - | 6 986 |
| wartość usług świadczonych przez pracowników |
- | - | 6 986 | - | - | 6 986 | - | 6 986 |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych |
- | 9 489 | (9 489) | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | 169 988 | 3 455 813 | 10 647 027 | 684 379 | (349 946) | 14 607 261 | 2 118 | 14 609 379 |
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. |
Udziały niekontrolujące |
Razem | |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 169 734 | 3 435 044 | 11 328 527 | (702 691) | (1 517 613) | 12 713 001 | 2 030 | 12 715 031 |
| Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego |
- | - | (702 691) | 702 691 | - | - | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 24 054 | 987 085 | 1 011 139 | 4 | 1 011 143 |
| Emisja akcji zwykłych | 127 | - | - | - | - | 127 | - | 127 |
| Inne zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego |
- | - | - | - | - | - | 5 | 5 |
| Program opcji pracowniczych | - | 11 280 | (360) | - | - | 10 920 | - | 10 920 |
| wartość usług świadczonych przez pracowników |
- | - | 10 920 | - | - | 10 920 | - | 10 920 |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych |
- | 11 280 | (11 280) | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 169 861 | 3 446 324 | 10 625 476 | 24 054 | (530 528) | 13 735 187 | 2 039 | 13 737 226 |
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. |
Udziały niekontrolujące |
Razem | |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 169 734 | 3 435 044 | 11 328 527 | (702 691) | (1 517 613) | 12 713 001 | 2 030 | 12 715 031 |
| Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego |
- | - | (702 691) | 702 691 | - | - | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 127 337 | 623 046 | 750 383 | (44) | 750 339 |
| Emisja akcji zwykłych | 126 | - | - | - | - | 126 | - | 126 |
| Inne zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego |
- | - | - | - | - | - | 4 | 4 |
| Program opcji pracowniczych | - | 11 190 | (7 020) | - | - | 4 170 | - | 4 170 |
| wartość usług świadczonych przez pracowników |
- | - | 4 170 | - | - | 4 170 | - | 4 170 |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych |
- | 11 190 | (11 190) | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 169 860 | 3 446 234 | 10 618 816 | 127 337 | (894 567) | 13 467 680 | 1 990 | 13 469 670 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - przekształcone |
|
|---|---|---|
| Zysk / (strata) przed opodatkowaniem | 1 151 993 | 545 301 |
| Korekty: | (15 114 344) | 1 213 287 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (336 606) | (721 220) |
| Amortyzacja, w tym amortyzacja środków trwałych oddanych w leasing operacyjny | 286 536 | 250 980 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych z działalności finansowej | (243 370) | (481 335) |
| (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej | (4 250) | (4 292) |
| Dywidendy otrzymane | (9 189) | (4 628) |
| Przychody odsetkowe (rachunek zysków i strat) | (6 907 391) | (7 295 761) |
| Koszty odsetkowe (rachunek zysków i strat) | 2 402 653 | 3 062 016 |
| Odsetki otrzymane | 6 755 042 | 6 232 829 |
| Odsetki zapłacone | (2 936 912) | (2 651 091) |
| Zmiana stanu należności od banków | (4 316 559) | (1 831 922) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz pochodnych instrumentów zabezpieczających |
654 998 | 219 270 |
| Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom | (8 251 282) | 2 142 176 |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 100 841 | 253 709 |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | (5 500 369) | (1 414 700) |
| Zmiana stanu papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo przez wynik finansowy |
(2 368) | (13 273) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | (293 947) | (382 865) |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec banków | 3 049 | 37 251 |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 2 539 202 | 2 477 460 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | (14 537) | (66 730) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | (115 412) | 4 626 |
| Zmiana stanu rezerw | 1 039 224 | 146 386 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | 36 303 | 1 254 401 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (13 962 351) | 1 758 588 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 51 832 | 69 690 |
| Dywidendy otrzymane | 9 189 | 4 628 |
| Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych | (41 500) | (60) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (398 608) | (360 814) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (379 087) | (286 556) |
| Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych | 98 517 | 392 687 |
| Wpływy z tytułu emisji akcji zwykłych | 127 | 126 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (590 792) | (1 549 709) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (81 056) | (83 886) |
| Odsetki zapłacone od kredytów otrzymanych od banków i od pożyczek podporządkowanych | (86 413) | (94 572) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | (659 617) | (1 335 354) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, razem (A+B+C) | (15 001 055) | 136 678 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 5 662 | (6 144) |
| Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego | 36 702 427 | 16 250 951 |
| Środki pieniężne na koniec okresu sprawozdawczego | 21 707 034 | 16 381 485 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o Grupie mBanku S.A.
Grupę kapitałową mBanku S.A. ("Grupa", "Grupa mBanku") stanowią podmioty, nad którymi mBank S.A. ("Bank", "mBank") sprawuje kontrolę i mające dla Banku charakter:
- strategiczny akcje i udziały w spółkach wspierających poszczególne piony biznesowe mBanku S.A. (pion korporacji i rynków finansowych, bankowości detalicznej oraz pozostałe) o horyzoncie inwestowania nie krótszym niż 3 lata. Utworzenie lub nabycie tych spółek miało na celu rozszerzenie oferty dla klientów Banku;
- inny akcje i udziały spółek nabyte za wierzytelności, powstałe w wyniku ugód i układów z dłużnikami, mające na celu odzyskanie części lub całości należności kredytowych oraz spółek postawionych w stan likwidacji lub upadłości.
Jednostką dominującą Grupy jest mBank S.A. będący spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, wchodzącą w skład Grupy Commerzbank AG.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa Kapitałowa mBanku S.A. objęta skonsolidowanym śródrocznym sprawozdaniem finansowym składała się z następujących podmiotów:
mBank S.A. – podmiot dominujący
Bank działa pod nazwą mBank S.A. z siedzibą w Polsce, 00-850 Warszawa, ul. Prosta 18, pod numerem KRS 0000025237, REGON 001254524, NIP 526-021-50-88.
Zgodnie ze Statutem Banku przedmiotem jego działalności jest świadczenie usług bankowych i konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych oraz prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie określonym w Statucie. Bank prowadzi działalność w zakresie obsługi klientów korporacyjnych, instytucjonalnych i detalicznych (w tym private banking) na terenie całego kraju oraz prowadzi działalność handlową i inwestycyjną, a także działalność maklerską.
Bank świadczy usługi na rzecz osób prawnych i fizycznych, krajowych i zagranicznych, zarówno w złotych jak i w walutach obcych.
Bank może otwierać i posiadać rachunki w bankach polskich i zagranicznych oraz ma prawo posiadania wartości dewizowych i dokonywania obrotu nimi.
W ramach bankowości detalicznej mBanku działalność prowadzą oddziały zagraniczne w Czechach i na Słowacji.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku zatrudnienie w mBanku S.A. wynosiło 6 835 etatów, a w Grupie 7 495 etatów (30 czerwca 2023 roku: Bank 6 527 etatów; Grupa 7 171 etatów).
Na dzień 30 czerwca 2024 roku zatrudnienie w mBanku S.A. wynosiło 7 763 osoby, a w Grupie 8 518 osób (30 czerwca 2023 roku: Bank 7 503 osoby; Grupa 8 416 osób).
Działalność Grupy realizowana jest w następujących segmentach, szczegółowo opisanych w Nocie 4.
Segment Bankowości Detalicznej
- mFinanse S.A. podmiot zależny
- mFinanse CZ s.r.o. podmiot zależny
- mFinanse SK s.r.o. podmiot zależny
- mBank Hipoteczny S.A. podmiot zależny
- mTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podmiot zależny
- mElements S.A. podmiot zależny (segment detaliczny działalności spółki)
- mLeasing Sp. z o.o. podmiot zależny (segment detaliczny działalności spółki)
- Asekum Sp. z o.o. podmiot zależny (segment detaliczny działalności spółki)
- LeaseLink Sp. z o.o. podmiot zależny
Segment Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej
- mFaktoring S.A. podmiot zależny
- mLeasing Sp. z o.o. podmiot zależny (segment korporacyjny działalności spółki)
- Asekum Sp. z o.o. podmiot zależny (segment korporacyjny działalności spółki)
- mElements S.A. podmiot zależny (segment korporacyjny działalności spółki)
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Segment Działalności Skarbu i Pozostałej
- mBank Hipoteczny S.A. podmiot zależny (w zakresie działalności związanej z pozyskiwaniem finansowania)
- mLeasing Sp. z o.o. podmiot zależny (w zakresie działalności związanej z pozyskiwaniem finansowania)
- Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty podmiot zależny
Pozostałe informacje o spółkach Grupy
Od początku 2023 roku Grupa rozpoczęła konsolidację spółki mTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ("mTFI") w związku z rozpoczęciem działalności operacyjnej przez tę spółkę. mTFI prowadzi działalność w zakresie tworzenia i zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz świadczenia usługi zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych. Spółka prowadzi działalność na podstawie zezwolenia udzielonego przez Komisję Nadzoru Finansowego oraz podlega jej nadzorowi.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Bank obejmuje następujące podmioty:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
| mBank Hipoteczny S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mLeasing Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFaktoring S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty | 98,04% | pełna | 98,04% | pełna | 98,04% | pełna |
| mElements S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| Asekum Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| LeaseLink Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse CZ s.r.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse SK s.r.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd mBanku S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Podstawa sporządzania
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. sporządzono za okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze obejmują okres 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku dla skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku dla skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dodatkowo za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku dla skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku spełnia wymogi MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" i powinno być odczytywane łącznie ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy mBanku S.A. za 2023 rok opublikowanym w dniu 29 lutego 2024 roku. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera wybrane noty objaśniające, które są istotne z perspektywy wyników i sytuacji finansowej Grupy w okresie sprawozdawczym.
Ponadto wybrane dane objaśniające zawierają dodatkowe informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Istotne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Nocie 2 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga użycia określonych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których w istotnym zakresie wymagany jest profesjonalny osąd, zagadnienia bardziej złożone lub takie, przy których założenia i szacunki są znaczące z punktu widzenia sprawozdania finansowego, ujawnione są w Nocie 3.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z zasadą istotności. Pominięcia lub zniekształcenia pozycji sprawozdania finansowego są istotne, jeżeli mogą, pojedynczo lub łącznie, wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników sprawozdania finansowego Grupy. Istotność uzależniona jest od wielkości i rodzaju pominięcia lub zniekształcenia pozycji w sprawozdaniu finansowym oraz od kombinacji obu tych czynników. Każdą istotną kategorię podobnych pozycji Grupa prezentuje odrębnie. Pozycje odmienne pod względem rodzaju lub funkcji Grupa prezentuje odrębnie, chyba że są one nieistotne.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany do opublikowanych standardów
Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują po raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem
| Standardy i interpretacje |
Opis zmian | Początek okresu obowiązywania |
Wpływ na sprawozdania finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania |
|---|---|---|---|
| Zmiany do MSR 1, Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe |
Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe. |
1 stycznia 2024 roku | Zastosowanie zmienionego standardu nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
| Zmiany do MSSF 16 Leasing |
Zmiany do MSSF 16 wymagają, aby jednostka, która sprzedała aktywo i jednocześnie je użytkuje w drodze leasingu, ujęła wartość zobowiązania leasingowego w sposób, który nie prowadzi do powstania zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. |
1 stycznia 2024 roku | Zastosowanie zmienionego standardu nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
| Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia - Ustalenia dotyczące finansowania dostawców |
Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu zwiększenia przejrzystości umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. |
1 stycznia 2024 roku | Zastosowanie zmienionych standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
| Standardy i interpretacje |
Opis zmian | Początek okresu obowiązywania |
Wpływ na sprawozdania finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania |
|---|---|---|---|
| Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – Brak wymienialności |
Zmiany wprowadzają wymóg ujawnienia informacji pozwalającej na zrozumienie przez użytkowników sprawozdań finansowych skutków braku wymienialności walut oraz wyjaśniają w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut. |
1 stycznia 2025 roku | Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
| MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych |
MSSF 18 ma na celu poprawę sprawozdawczości finansowej poprzez wprowadzenie wymogu dodatkowych zdefiniowanych sum częściowych w rachunku zysków i strat, wprowadzenie wymogu ujawniania informacji na temat miar wyników zdefiniowanych przez kierownictwo oraz dodanie nowych zasad grupowania (agregacji i dezagregacji) informacji. MSSF 18 zastępuje MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Niezmienione wymogi MSR 1 zostały przeniesione do MSSF 18 i innych standardów. |
1 stycznia 2027 roku | Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
| MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji |
MSSF 19 pozwala kwalifikującym się jednostkom zależnym na stosowanie MSSF z ograniczonymi ujawnieniami. Zastosowanie MSSF 19 ma na celu obniżenie kosztów sporządzania sprawozdań finansowych jednostek zależnych przy jednoczesnym zachowaniu użyteczności informacji dla użytkowników ich sprawozdań finansowych. Jednostka kwalifikuje się do zastosowania standardu, jeśli nie ponosi odpowiedzialności publicznej oraz jej jednostka dominująca najwyższego lub pośredniego szczebla sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe dostępne do użytku publicznego, które są zgodne z MSSF. |
1 stycznia 2027 roku | Standard nie będzie miał zastosowania dla celów sporządzania sprawozdań finansowych Grupy. |
| Zmiany MSSF 9, MSSF 7 – klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych |
Zmiany MSSF 9 i MSSF 7 dotyczą rozliczania zobowiązań finansowych przy użyciu elektronicznego systemu płatności oraz oceny charakterystyki umownych przepływów pieniężnych aktywów finansowych, w tym tych powiązanych z aspektami środowiskowymi, społecznymi i ładu korporacyjnego (ESG). Zmianie uległy również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. |
1 stycznia 2026 roku | Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. |
Dane porównawcze
■ Prezentacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (korekta 1)
Począwszy od sprawozdania finansowego za 2023 rok Grupa zmieniła prezentację środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wcześniej Grupa prezentowała odrębnie kasę i operacje z bankiem centralnym, natomiast część środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w postaci rachunków bieżących w innych bankach oraz lokat terminowych w innych bankach o pierwotnej zapadalności do trzech miesięcy Grupa prezentowała w pozycji Należności od banków. Obecnie Grupa prezentuje wszystkie środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Ponadto w ramach przekształcenia danych porównawczych skorygowano kwoty wykazywane na początek 2023 roku w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych odpowiednio w ramach rachunków bieżących w innych bankach oraz lokat terminowych w innych bankach o pierwotnej zapadalności do trzech miesięcy.
Powyższa zmiana była spowodowana dostosowaniem prezentacji wybranych pozycji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów do przeważającej praktyki rynkowej oraz w celu lepszego odzwierciedlenia skutków prezentowanych transakcji. Zmiana nie miała wpływu na poziomy kapitałów oraz na wyniki netto Grupy w prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym okresach porównawczych. Dane porównawcze na dzień 1 stycznia 2023 roku i 30 czerwca 2023 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostały odpowiednio przekształcone.
Wpływ wprowadzonych korekt na dane porównawcze przedstawiają poniższe zestawienia.
Przekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2023 roku
| AKTYWA | Nr | 01.01.2023 przed korektą |
korekta | 01.01.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poprzednio: Kasa, operacje z bankiem centralnym) |
1 | 16 014 318 | 236 633 | 16 250 951 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 1 | 148 138 819 | (236 633) | 147 902 186 |
| Dłużne papiery wartościowe | 19 002 527 | - | 19 002 527 | |
| Należności od banków | 1 | 9 806 262 | (236 633) | 9 569 629 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 119 330 030 | - | 119 330 030 | |
| Pozostałe pozycje aktywów | 45 738 976 | - | 45 738 976 | |
| AKTYWA RAZEM | 209 892 113 | - | 209 892 113 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | Nr | 01.01.2023 przed korektą |
korekta | 01.01.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 209 892 113 | - | 209 892 113 |
Przekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 roku
| AKTYWA | Nr | 30.06.2023 przed korektą |
korekta | 30.06.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poprzednio: Kasa, operacje z bankiem centralnym) |
1 | 15 962 102 | 419 383 | 16 381 485 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 1 | 149 958 163 | (419 383) | 149 538 780 |
| Dłużne papiery wartościowe | 20 449 154 | 20 449 154 | ||
| Należności od banków | 1 | 11 927 815 | (419 383) | 11 508 432 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 117 581 194 | 117 581 194 | ||
| Pozostałe pozycje aktywów | 47 007 592 | - | 47 007 592 | |
| AKTYWA RAZEM | 212 927 857 | - | 212 927 857 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | Nr | 30.06.2023 przed korektą |
korekta | 30.06.2023 po korekcie |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 212 927 857 | - | 212 927 857 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Przekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku
| Nr | Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 przed korektą |
korekta | Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 po korekcie |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk / (strata) przed opodatkowaniem | 545 301 | - | 545 301 | |
| Korekty, w tym: | 1 | 1 172 214 | 41 073 | 1 213 287 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (721 220) | - | (721 220) | |
| Amortyzacja, w tym amortyzacja środków trwałych oddanych w leasing operacyjny |
250 980 | - | 250 980 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych z działalności finansowej | (481 335) | - | (481 335) | |
| (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej | (4 292) | - | (4 292) | |
| Dywidendy otrzymane | (4 628) | - | (4 628) | |
| Przychody odsetkowe (rachunek zysków i strat) | (7 295 761) | - | (7 295 761) | |
| Koszty odsetkowe (rachunek zysków i strat) | 3 062 016 | - | 3 062 016 | |
| Odsetki otrzymane | 6 232 829 | - | 6 232 829 | |
| Odsetki zapłacone | (2 651 091) | - | (2 651 091) | |
| Zmiana stanu należności od banków | 1 | (1 872 995) | 41 073 | (1 831 922) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz pochodnych instrumentów zabezpieczających |
219 270 | - | 219 270 | |
| Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom | 2 142 176 | - | 2 142 176 | |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite |
253 709 | - | 253 709 | |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
(1 414 700) | - | (1 414 700) | |
| Zmiana stanu papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo przez wynik finansowy |
(13 273) | - | (13 273) | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | (382 865) | - | (382 865) | |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec banków | 37 251 | - | 37 251 | |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 2 477 460 | - | 2 477 460 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | (66 730) | - | (66 730) | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
4 626 | - | 4 626 | |
| Zmiana stanu rezerw | 146 386 | - | 146 386 | |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | 1 254 401 | - | 1 254 401 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 1 | 1 717 515 | 41 073 | 1 758 588 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (286 556) | - | (286 556) | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | (1 335 354) | - | (1 335 354) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, razem (A+B+C) | 1 | 95 605 | 41 073 | 136 678 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (6 144) | - | (6 144) | |
| Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego | 1 | 16 292 024 | (41 073) | 16 250 951 |
| Środki pieniężne na koniec okresu sprawozdawczego | 16 381 485 | - | 16 381 485 |
Powyżej opisane zmiany danych porównawczych zostały uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym we wszystkich notach, których te zmiany dotyczą.
3. Ważniejsze oszacowania i oceny dokonane w związku z zastosowaniem zasad rachunkowości
Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia, które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w następnym okresie. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione.
Wpływ ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi we frankach szwajcarskich i innych walutach obcych
Szczegółowe informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym we frankach szwajcarskich i innych walutach obcych znajdują się w Nocie 31.
Wpływ wakacji kredytowych na wynik finansowy Grupy
W dniu 15 maja 2024 roku weszła w życie nowelizacja Ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz Ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, przedłużającą możliwości zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielony w walucie polskiej ("wakacje kredytowe") na rok 2024.
Według nowelizacji ustawy po spełnieniu określonych warunków (kwota kredytu poniżej 1,2 mln zł oraz proporcja raty kredytowej do dochodu kredytobiorcy przekraczająca poziom 30%) kredytobiorcy mają prawo do zawieszenia czterech miesięcznych rat w 2024 roku. Wakacje kredytowe dotyczą zarówno części kapitałowej jak i odsetkowej kredytu. Terminy spłaty rat ulegną przedłużeniu bez dodatkowych odsetek za okresy zawieszenia. Zdaniem Grupy wdrożona Ustawą zmiana warunków umownych kredytów hipotecznych stanowiła nieistotną modyfikację tych aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.5.4.3.
W I półroczu 2024 roku Grupa rozpoznała wpływ wakacji kredytowych w łącznej kwocie 256,8 mln zł, która pomniejszyła wynik odsetkowy Grupy. Negatywny wpływ wakacji kredytowych na wycenę portfela kredytowego podlega rozliczeniu poprzez ujęcie przychodów odsetkowych wyliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej i skorygowanej wartości bilansowej brutto w okresach, w których klienci korzystający z wakacji kredytowych nie płacą odsetek przewidzianych w pierwotnych harmonogramach umów kredytowych.
W celu obliczenia wpływu wakacji kredytowych Grupa oszacowała, że klienci, których kredyty reprezentują 87,9% wartości zakładanego portfela kredytów hipotecznych (tj. portfela obejmującego kredyty, dla których są spełnione ustawowe kryteria skorzystania z wakacji kredytowych), złożyli lub złożą wnioski o wakacje kredytowe i wystąpią o średnio 3,4 miesiąca wakacji kredytowych.
Wartość bilansowa brutto kredytów objętych wakacjami kredytowymi na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 4 740,0 mln zł.
Utrata wartości kredytów i pożyczek
Grupa przeprowadza przegląd swojego portfela kredytowego pod kątem aktualizacji kwoty oczekiwanej straty kredytowej przynajmniej raz na kwartał. Aby ustalić, czy występują zmiany wskazujące na konieczność aktualizacji poziomu oczekiwanych strat kredytowych, Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek dane wskazujące na możliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących portfela kredytowego. Metodologia i założenia, na podstawie których określa się szacunkowe kwoty przepływów pieniężnych i okresy, w których one nastąpią, są poddawane regularnym przeglądom. Gdyby wartość bieżąca szacowanych przepływów pieniężnych (zdyskontowane odzyski z kapitału z wpłat własnych, zdyskontowane odzyski z odsetek, zdyskontowane odzyski z zobowiązań pozabilansowych i zdyskontowane odzyski z zabezpieczeń przypadających na należności bilansowe i pozabilansowe, ważone prawdopodobieństwem realizacji określonych scenariuszy) dla portfela kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych z rozpoznaną utratą wartości na dzień 30 czerwca 2024 roku uległa zmianie o +/- 10% to szacowana wielkość oczekiwanej straty kredytowej dla kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych uległaby odpowiednio zmniejszeniu o 56,1 mln zł lub zwiększeniu o 61,9 mln zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 52,8 mln zł i 56,1 mln zł). Szacunek ten został przeprowadzony dla portfela kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych, w przypadku których utrata wartości rozpoznawana jest w oparciu o indywidualną analizę przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu spłat i odzysków zabezpieczeń - Koszyk 3. Zasady wyznaczania odpisów aktualizujących oraz rezerw z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych zostały opisane w Nocie 3.3.6. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Działania podjęte w związku z aktualną sytuacją w Ukrainie
W pierwszej połowie 2024 roku Grupa przeprowadziła przegląd portfela w ramach kontynuacji procesu monitorowania portfela zaangażowań w związku z wojną w Ukrainie. Przegląd dotyczył zaangażowania Grupy w krajach objętych wojną (Ukraina, Rosja) lub w krajach powiązanych z konfliktem (Białoruś) z uwzględnieniem efektów sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Wielką Brytanię i USA. W wyniku przeglądu na dzień 30 czerwca 2024 roku w wymienionych krajach zidentyfikowano zaangażowanie kredytowe oraz oczekiwane straty kredytowe, które przedstawia poniższa tabela.
| Zaangażowanie bezpośrednie na dzień 30.06.2024 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zaangażowanie bilansowe brutto | Zaangażowanie pozabilansowe | Skumulowana utrata wartości/ Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe |
|||||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Ukraina | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rosja | - | - | 150 | - | - | - | - | - | - | - | (150) | 43 154 |
| Białoruś | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | - | 150 | - | - | - | - | - | - | - | (150) | 43 154 |
Zidentyfikowano również zaangażowanie pośrednie, na które składało się zaangażowanie bilansowe w wysokości 204,1 mln zł oraz zaangażowanie pozabilansowe w wysokości 128,6 mln zł wobec klientów korporacyjnych, których działalność jest pośrednio narażona na ryzyko związane z agresją Rosji na Ukrainę.
Ryzyko pośrednie dotyczy firm, których co najmniej 30% eksportu lub importu związanie jest z krajami dotkniętymi kryzysem wojny lub głównym udziałowcem jest rezydent kraju ryzyka lub zabezpieczenie transakcji jest zlokalizowane na terenach objętych konfliktem. Dane dotyczące zaangażowania pośredniego przedstawia poniższa tabela.
| Zaangażowanie pośrednie na dzień 30.06.2024 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zaangażowanie bilansowe brutto | Zaangażowanie pozabilansowe | Skumulowana utrata wartości/ Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe |
|||||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Ukraina | 72 741 | 28 376 | 5 836 | - | 48 653 | 1 467 | - | - | (281) | (815) | (2 905) | - |
| Rosja | 3 915 | 7 484 | 73 781 | - | 70 043 | 7 845 | - | - | (137) | (97) | (55 273) | - |
| Białoruś | 7 616 | 4 252 | 80 | - | 518 | 96 | - | - | (26) | (38) | (80) | - |
| Razem | 84 272 | 40 112 | 79 697 | - | 119 214 | 9 408 | - | - | (444) | (950) | (58 258) | - |
Wpływ prognoz przyszłych warunków makroekonomicznych na oczekiwaną stratę kredytową
W pierwszym półroczu 2024 roku przeprowadzone zostały prace nad aktualizacją prognoz przyszłych warunków makroekonomicznych, które są wykorzystywane w modelach parametrów ryzyka służących do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupy. Przyjęte prognozy biorą pod uwagę aktualny rozwój sytuacji gospodarczej w kraju i są spójne z prognozami wykorzystanymi w procesie planistycznym.
W celu oceny wrażliwości oczekiwanej straty kredytowej na przyszłe warunki makroekonomiczne, Grupa wyznaczyła wartość odpisu oddzielnie dla każdego ze scenariuszy stosowanych na potrzeby kalkulacji oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego. Wpływ optymistycznego i pesymistycznego scenariusza został zaprezentowany poniżej jako odchylenie wartości rezerw w danym scenariuszu od oczekiwanych strat kredytowych skalkulowanych dla ścieżki bazowej.
Poniższa tabela prezentuje prognozy głównych wskaźników makroekonomicznych przyjęte w modelach parametrów stosowanych na potrzeby kalkulacji oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego.
| Scenariusz na 30.06.2024 | bazowy | optymistyczny | pesymistyczny | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo | 60% | 20% 20% |
||||||
| Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
|||
| PKB | r/r | 3,4% | 4,2% | 4,4% | 4,8% | 1,1% | 1,7% | |
| Stopa bezrobocia | koniec roku | 3,0% | 2,8% | 2,2% | 2,2% | 3,9% | 4,2% | |
| Indeks zmian cen nieruchomości | r/r | 111,0 | 108,4 | 111,9 | 110,1 | 101,3 | 100,0 | |
| WIBOR 3M | koniec roku | 5,50% | 4,40% | 7,00% | 5,65% | 4,60% | 3,25% | |
| Scenariusz na 31.12.2023 | ||||||||
| bazowy | optymistyczny | pesymistyczny | ||||||
| Prawdopodobieństwo | 60% | 20% | 20% | |||||
| Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
|||
| PKB | r/r | 0,4% | 3,1% | 1,9% | 4,0% | -1,6% | 1,5% | |
| Stopa bezrobocia | koniec roku | 5,3% | 5,1% | 4,3% | 3,5% | 5,5% | 5,9% | |
| Indeks zmian cen nieruchomości | r/r | 102,8 | 107,5 | 103,5 | 114,4 | 93,6 | 103,6 |
Wartość odpisów stanowi wypadkową przedstawionych scenariuszy makroekonomicznych oraz wag do nich przypisanych. Wpływ poszczególnych scenariuszy na koszty ryzyka kredytowego przedstawia poniższa tabela (waga danego scenariusza 100%).
| Scenariusz na dzień | Zmiana poziomu odpisu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | ||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem | |||
| optymistyczny | 87 042 | 126 720 | 1 953 | 215 715 | ||
| pesymistyczny | (132 740) | (167 262) | (1 041) | (301 043) |
Powyższy wynik został oszacowany przy uwzględnieniu alokacji do koszyka drugiego wyznaczonej indywidualnie dla poszczególnych scenariuszy makroekonomicznych. Analiza wrażliwości została przeprowadzona dla 90% aktywów portfela kredytów i pożyczek udzielonym klientom (z wyłączeniem ekspozycji niewycenianych za pomocą modeli, tj. ekspozycji podmiotów JST, niebankowych instytucji finansowych klientów korporacyjnych ocenianych indywidualnie oraz pozostałych ekspozycji z utratą wartości rozpoznaną na datę początkowego ujęcia).
W pierwszym półroczu 2024 roku miały miejsce następujące istotne zmiany w modelach i metodologiach wykorzystywanych do wyznaczenia oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego:
- Aktualizacja wskaźników makroekonomicznych wykorzystywanych w modelu oczekiwanej straty kredytowej. Powyższa zmiana polegała na wyznaczeniu oczekiwanych poziomów szkodowości poszczególnych portfeli na podstawie nowych modeli ekonometrycznych opartych na najnowszych prognozach makroekonomicznych, a następnie na uwzględnieniu tych poziomów w oszacowaniach długookresowego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Dla modelu długookresowej straty zaktualizowano wartości czynników makroekonomicznych.
- Rekalibracja modelu długookresowego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania polegająca na ponownym oszacowaniu parametrów modelu z uwzględnieniem próby danych rozszerzonej o obserwacje z najnowszych okresów.
- Rekalibracja modelu długookresowej straty dla portfela kredytowania specjalistycznego polegająca na dostosowaniu modelu do najświeższych danych dostępnych dla procesu odzyskiwania oraz uwzględnieniu zaktualizowanej wrażliwości na otoczenie gospodarcze.
- Rekalibracja modelu długookresowej straty dla oddziałów zagranicznych Banku polegająca na oszacowaniu parametrów modelu z uwzględnieniem próby danych rozszerzonej o obserwacje z najnowszych okresów oraz uwzględnieniu wpływu otoczenia gospodarczego na model długookresowej straty.
Wpływ wymienionych zmian na poziom oczekiwanej straty kredytowej został ujęty poprzez rozwiązanie odpisów w wysokości 84,7 mln zł (pozytywny wpływ na wynik).
Wartość godziwa instrumentów pochodnych i innych instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując techniki wyceny. Wszystkie modele są zatwierdzane przed użyciem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych zostały opisane w Nocie 2.7 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikający ze straty podatkowej ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie zrealizowany przyszły zysk do opodatkowania, od którego można odpisać straty podatkowe. Oszacowanie jest wymagane do określenia kwoty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które może być rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wystąpienia i poziom przyszłych zysków do opodatkowania.
Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych
Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych jest ustalany zgodnie z MSR 34. Obciążenie podatkowe w okresie śródrocznym jest naliczane przy użyciu stawki podatkowej, która miałaby zastosowanie do oczekiwanego zysku brutto za cały rok, tj. przy zastosowaniu szacunkowej średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego stosowanej do dochodu przed opodatkowaniem w okresie śródrocznym.
Obliczenie średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego wymaga użycia prognozy wyniku brutto za cały rok obrotowy oraz różnic trwałych dotyczących wartości podatkowych aktywów i zobowiązań. Prognozowana roczna efektywna stopa podatkowa zastosowana do naliczenia obciążenia z tytułu podatku dochodowego w okresie pierwszego półrocza 2024 roku wyniosła 40,6% (w okresie pierwszego półrocza 2023 roku wyniosła 76,7%).
Największy wpływ na wzrost średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego w stosunku do nominalnej stopy podatku dochodowego w pierwszym półroczu 2024 roku miały koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi, podatek od instytucji finansowych oraz składki i inne wpłaty obowiązkowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (w tym opłaty z tytułu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego).
Przychody i koszty dotyczące sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z kredytami
Przychody z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z kredytami ujmuje się częściowo w przychodach odsetkowych, a częściowo w przychodach prowizyjnych w oparciu o analizę relatywnej wartości godziwej każdego z tych produktów.
Wynagrodzenie ujmowane w przychodach z tytułu prowizji ujmowane jest częściowo jednorazowo, a częściowo jest liniowo rozkładane w czasie na podstawie analizy stopnia zaawansowania usługi. Koszty bezpośrednio związane ze sprzedażą produktów ubezpieczeniowych rozliczane są w analogiczny sposób.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia
Koszty świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia są określone przy użyciu metody wyceny aktuarialnej. Wycena aktuarialna wymaga dokonywania założeń dotyczących stóp dyskontowych, przyszłego wzrostu płac, wskaźnika śmiertelności i innych czynników. Ze względu na długoterminowy charakter tych zobowiązań takie szacunki są obarczone dużym stopniem niepewności.
Leasing
Grupa jako leasingodawca dokonuje osądu klasyfikując umowy leasingowe jako leasing finansowy bądź leasing operacyjny na podstawie analizy treści ekonomicznej transakcji opartej na profesjonalnym osądzie, czy zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki wynikające z tytułu posiadania przedmiotu leasingu zostały przeniesione, czy też nie.
Grupa jako leasingobiorca dokonuje pewnych szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one między innymi ustalenie okresu obowiązywania umów, ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych i ustalenie stawki amortyzacji praw do użytkowania.
4. Segmenty działalności
Zgodnie z wymogiem MSSF 8 "podejścia zarządczego", informacje o segmentach są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej dostarczanej Zarządowi Banku (główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych), którego zadaniem jest alokacja zasobów do segmentów działalności i przeprowadzanie oceny ich wyników.
Segmenty wyodrębnione zostały z punktu widzenia określonych grup klientów oraz produktów według jednorodnych cech transakcji. Ten sposób podziału obszarów biznesu jest spójny ze sposobem zarządzania sprzedażą i oferowania klientowi kompleksowej oferty produktowej obejmującej zarówno tradycyjne produkty bankowe jak również bardziej złożone produkty o charakterze inwestycyjnym. Powiązanie sposobu prezentowania wyników z modelem zarządzania biznesem zapewnia koncentrację działań Banku na kreowaniu wartości dodanej w relacjach z klientami Banku oraz spółek Grupy i jest podstawowym podziałem służącym do sterowania i postrzegania biznesu przez Grupę.
Działalność Grupy jest realizowana w ramach różnych segmentów biznesowych, które oferują określone produkty i usługi adresowane do konkretnych grup klientów i segmentów rynku. Grupa obecnie prowadzi swoją działalność w ramach następujących segmentów operacyjnych, stanowiących jednocześnie segmenty sprawozdawcze:
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
- ◼ Segment Bankowości Detalicznej oferuje pełen zakres produktów i usług klientom indywidualnym, w tym klientom zamożnym bankowości prywatnej, oraz mikroprzedsiębiorstwom. Do produktów i usług oferowanych klientom tego segmentu należą m.in.: produkty kredytowe (kredyty hipoteczne, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty gotówkowe, kredyty na zakup samochodów, karty kredytowe), produkty depozytowe (rachunki bieżące, rachunki oszczędnościowe, depozyty terminowe), karty debetowe, produkty ubezpieczeniowe, usługi maklerskie, doradztwo inwestycyjne, usługi zarządzania aktywami oraz usługi leasingowe. Wyniki segmentu Bankowości Detalicznej obejmują wyniki oddziałów zagranicznych mBanku w Czechach i na Słowacji. Bankowość Detaliczna obejmuje ponadto wyniki spółek mFinanse S.A., mFinanse CZ s.r.o., mFinanse SK s.r.o., mTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., LeaseLink Sp. z o.o. oraz wyniki segmentów detalicznych spółek mLeasing Sp. z o.o., Asekum Sp. z o.o., mElements S.A. i mBank Hipoteczny S.A.
- Segment Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej oferuje usługi finansowe małym, średnim i dużym przedsiębiorstwom, podmiotom sektora finansów publicznych, instytucjom finansowym i bankom. Do produktów i usług oferowanych klientom tego segmentu należą m.in.: bankowość transakcyjna (zarządzanie gotówką, rachunki bieżące, depozyty terminowe, bankowość internetowa, usługi zarządzania płynnością finansową, operacje finansowania transakcji handlowych, akredytywy i gwarancje), kredyty obrotowe, kredyty inwestycyjne, finansowanie projektów, finansowanie strukturalne i finansowanie typu mezzanine, usługi w zakresie powiernictwa, usługi leasingowe i faktoringowe. Produkty tego segmentu obejmują operacje dokonywane na rynkach walutowych, kapitałowych i instrumentów pochodnych, prowadzone zarówno na rachunek własny, jak i na rzecz klientów oraz usługi organizowania i finansowania emisji papierów wartościowych, doradztwo finansowe i usługi maklerskie dla instytucji finansowych. Segment generuje także wynik z tytułu zarządzania ryzykiem walutowym. Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna obejmuje ponadto wyniki spółek: mFaktoring S.A. oraz wyniki segmentów korporacyjnych spółek mLeasing Sp. z o.o., Asekum Sp. z o.o., mElements S.A. i mBank Hipoteczny S.A. do dnia wydzielenia części jego działalności i przeniesienia jej do mBanku, co nastąpiło w dniu 18 maja 2023 roku.
- Segment Działalności Skarbu i Pozostałej obejmuje działalność w zakresie operacji skarbowych, rynków pieniężnych, zarządzania płynnością, ryzykiem stopy procentowej Banku oraz jego portfelem inwestycyjnym. Wyniki segmentu obejmują wynik z tytułu wewnętrznych rozliczeń cen transferowych funduszy, wynik pozycji zaklasyfikowanych do rachunkowości zabezpieczeń oraz wyniki nieprzypisane do pozostałych segmentów. W ramach tego segmentu są wykazywane wyniki segmentów spółek mLeasing Sp. z o.o. i mBank Hipoteczny S.A. w zakresie działalności związanej z pozyskiwaniem finansowania oraz wyniki podmiotu Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
- Segment Walutowych Kredytów Hipotecznych obejmuje działalność związaną z zarządzaniem portfelem walutowych kredytów hipotecznych z klauzulą indeksacyjną udzielonych klientom indywidualnym. Kredyty tego typu nie są już oferowane klientom. Aktywa segmentu obejmują wyłącznie portfel aktywnych kredytów hipotecznych pierwotnie udzielonych w walucie obcej (głównie w CHF, EUR oraz USD). Zobowiązania segmentu nie obejmują finansowania portfela takich kredytów, które zostało ujęte w zobowiązaniach innych segmentów.
Poniżej przedstawiono zasady przyjęte przy dokonywaniu podziału działalności Grupy na segmenty.
Transakcje pomiędzy segmentami działalności odbywają się na normalnych, komercyjnych warunkach.
Wewnętrzny transfer funduszy pomiędzy jednostkami Banku oparty jest o stawki transferowe bazujące na stopach rynkowych. Stawki transferowe są określane według tych samych zasad dla wszystkich jednostek organizacyjnych Banku, a ich zróżnicowanie wynika jedynie ze struktury walutowej i terminowej aktywów i zobowiązań. Rozliczenia wewnętrzne z tytułu wewnętrznej wyceny transferu funduszy są uwzględnione w wynikach każdego segmentu.
Wydzielenia aktywów i zobowiązań segmentu oraz przychodów i kosztów dokonano na podstawie wewnętrznych informacji przygotowywanych w Banku dla potrzeb zarządczych. Poszczególnym obszarom biznesu zostały przypisane aktywa i zobowiązania poszczególnych segmentów klientów i związane z tymi aktywami i zobowiązaniami przychody i koszty. Wynik segmentu uwzględnia wszystkie możliwe do alokacji pozycje przychodów i kosztów.
Działalność poszczególnych spółek Grupy została (uwzględniając korekty konsolidacyjne) w całości przypisana do odpowiednich segmentów.
Podstawowym podziałem jest podział na linie biznesowe. Dodatkowo działalność Grupy prezentowana jest w podziale geograficznym na Polskę i zagranicę ze względu na miejsce powstawania przychodów i kosztów. Segment zagraniczny obejmuje działalność oddziałów zagranicznych mBanku w Czechach i na Słowacji oraz działalność spółek mFinanse CZ s.r.o. i mFinanse SK s.r.o.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Sprawozdawczość według segmentów działalności Grupy mBanku S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku – dane dotyczące skonsolidowanego rachunku zysków i strat.
| okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 2 871 178 | 1 385 857 | 237 831 | 9 872 | 4 504 738 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 1 645 135 | 1 356 018 | 1 367 409 | 136 176 | 4 504 738 |
| - sprzedaż innym segmentom | 1 226 043 | 29 839 | (1 129 578) | (126 304) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 503 035 | 512 216 | (24 413) | (15 484) | 975 354 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 9 189 | - | 9 189 |
| Wynik na działalności handlowej | 54 953 | 106 701 | (61 911) | (12 734) | 87 009 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
9 038 | 133 | 3 022 | (313) | 11 880 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(449) | 4 364 | 463 | - | 4 378 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 66 306 | 227 840 | 41 092 | 4 116 | 339 354 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(160 469) | (63 552) | (3 699) | 9 773 | (217 947) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (2 404 044) | (2 404 044) |
| Ogólne koszty administracyjne | (854 202) | (498 827) | (24 419) | (17 265) | (1 394 713) |
| Amortyzacja | (189 914) | (80 746) | (4 033) | (620) | (275 313) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (53 759) | (36 526) | (28 643) | (1 836) | (120 764) |
| Wynik działalności operacyjnej | 2 245 717 | 1 557 460 | 144 479 | (2 428 535) | 1 519 121 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (229 057) | (122 511) | (8 528) | (7 032) | (367 128) |
| Wynik segmentu (brutto) | 2 016 660 | 1 434 949 | 135 951 | (2 435 567) | 1 151 993 |
| Podatek dochodowy | (467 537) | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 684 379 | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | 77 |
Sprawozdawczość według segmentów działalności Grupy mBanku S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku – dane dotyczące skonsolidowanego rachunku zysków i strat.
| okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 2 720 856 | 1 143 012 | 361 185 | 8 692 | 4 233 745 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 1 840 389 | 1 203 277 | 1 037 824 | 152 255 | 4 233 745 |
| - sprzedaż innym segmentom | 880 467 | (60 265) | (676 639) | (143 563) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 496 199 | 526 941 | (19 814) | (14 622) | 988 704 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 4 628 | - | 4 628 |
| Wynik na działalności handlowej | 46 054 | 125 091 | (140 117) | (27 174) | 3 854 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
3 342 | (3 926) | 5 414 | 50 | 4 880 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(1 905) | 100 | (49 547) | - | (51 352) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 74 693 | 54 755 | 11 564 | 1 610 | 142 622 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(413 953) | 52 469 | (837) | 12 471 | (349 850) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (2 348 680) | (2 348 680) |
| Ogólne koszty administracyjne | (794 656) | (477 331) | (20 284) | (28 927) | (1 321 198) |
| Amortyzacja | (165 145) | (71 048) | (1 525) | (413) | (238 131) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (85 596) | (32 172) | (33 006) | (427) | (151 201) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 879 889 | 1 317 891 | 117 661 | (2 397 420) | 918 021 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (224 354) | (123 194) | (10 325) | (14 847) | (372 720) |
| Wynik segmentu (brutto) | 1 655 535 | 1 194 697 | 107 336 | (2 412 267) | 545 301 |
| Podatek dochodowy | (418 008) | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 127 337 | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | (44) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Sprawozdawczość według segmentów działalności Grupy mBanku S.A. – dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.
| 30.06.2024 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 72 388 078 | 52 865 829 | 102 289 978 | 2 751 706 | 230 295 591 |
| Zobowiązania segmentu | 134 290 329 | 56 563 911 | 21 819 755 | 3 012 217 | 215 686 212 |
| 31.12.2023 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 69 706 463 | 48 643 170 | 104 881 163 | 3 749 720 | 226 980 516 |
| Zobowiązania segmentu | 129 176 019 | 59 232 127 | 22 962 582 | 1 872 562 | 213 243 290 |
Informacja dotycząca geograficznych obszarów działalności Grupy mBanku S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
| od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 | od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | Zagranica | Razem | Polska | Zagranica | Razem | |
| Wynik z tytułu odsetek | 4 272 930 | 231 808 | 4 504 738 | 3 970 754 | 262 991 | 4 233 745 |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 950 465 | 24 889 | 975 354 | 962 392 | 26 312 | 988 704 |
| Przychody z tytułu dywidend | 9 189 | - | 9 189 | 4 628 | - | 4 628 |
| Wynik na działalności handlowej | 85 785 | 1 224 | 87 009 | 1 133 | 2 721 | 3 854 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
11 880 | - | 11 880 | 4 880 | - | 4 880 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 408 | (30) | 4 378 | (51 092) | (260) | (51 352) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 334 842 | 4 512 | 339 354 | 135 589 | 7 033 | 142 622 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(207 759) | (10 188) | (217 947) | (327 143) | (22 707) | (349 850) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | (2 404 044) | - | (2 404 044) | (2 348 680) | - | (2 348 680) |
| Ogólne koszty administracyjne | (1 301 208) | (93 505) | (1 394 713) | (1 230 172) | (91 026) | (1 321 198) |
| Amortyzacja | (269 409) | (5 904) | (275 313) | (230 942) | (7 189) | (238 131) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (117 265) | (3 499) | (120 764) | (144 745) | (6 456) | (151 201) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 369 814 | 149 307 | 1 519 121 | 746 602 | 171 419 | 918 021 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (341 502) | (25 626) | (367 128) | (344 049) | (28 671) | (372 720) |
| Wynik segmentu (brutto) | 1 028 312 | 123 681 | 1 151 993 | 402 553 | 142 748 | 545 301 |
| Podatek dochodowy | (467 537) | (418 008) | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. |
684 379 | 127 337 | ||||
| Zysk / (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | 77 | (44) |
Informacja dotycząca geograficznych obszarów działalności Grupy mBanku S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | Zagranica | Razem | Polska | Zagranica | Razem | ||
| Aktywa segmentu, w tym: | 220 977 856 | 9 317 735 | 230 295 591 | 217 452 308 | 9 528 208 | 226 980 516 | |
| - aktywa trwałe | 3 286 730 | 38 674 | 3 325 404 | 3 252 775 | 42 529 | 3 295 304 | |
| - aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 216 424 | 9 829 | 1 226 253 | 1 369 606 | 9 934 | 1 379 540 | |
| Zobowiązania segmentu | 198 893 816 | 16 792 396 | 215 686 212 | 197 104 470 | 16 138 820 | 213 243 290 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
5. Wynik z tytułu odsetek
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | ||
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
6 791 517 | 7 150 153 |
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 5 944 272 | 6 173 091 |
| - Kredyty i pożyczki | 5 124 172 | 5 371 620 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 481 789 | 287 643 |
| - Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe | 556 046 | 391 229 |
| - Zyski lub straty z tytułu nieistotnej modyfikacji (netto) | (266 102) | 36 168 |
| - Pozostałe | 48 367 | 86 431 |
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
847 245 | 977 062 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 847 245 | 977 062 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
115 874 | 145 608 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: | 31 292 | 39 729 |
| - Kredyty i pożyczki | 2 558 | 2 418 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 28 734 | 37 311 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
42 867 | 60 525 |
| - Kredyty i pożyczki | 42 867 | 60 525 |
| Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej | 41 715 | 45 354 |
| Przychody z tytułu odsetek, razem | 6 907 391 | 7 295 761 |
Pozycja Zyski i straty z tytułu nieistotnej modyfikacji (netto) zawiera stratę w wysokości 256,8 mln zł wynikającą z ujęcia wpływu zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielonych w walucie polskiej (tzw. "wakacji kredytowych"). Więcej informacji na ten temat przedstawiono w Nocie 3.
Na kwotę przychodów z tytułu odsetek prezentowanych w pozycji Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe składają się głównie przychody odsetkowe od rezerwy obowiązkowej. Pozycja Pozostałe obejmuje głównie przychody odsetkowe od zabezpieczeń pieniężnych.
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek | ||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | (8 169) | (7 558) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | (1 821 729) | (2 283 251) |
| - Depozyty | (1 465 124) | (1 947 907) |
| - Otrzymane kredyty | (2 175) | (2 272) |
| - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (256 094) | (219 858) |
| - Zobowiązania podporządkowane | (82 835) | (91 338) |
| - Inne zobowiązania finansowe | (13 488) | (20 583) |
| - Umowy leasingu | (2 013) | (1 293) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej |
(393 866) | (425 152) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
(178 730) | (345 947) |
| Pozostałe | (159) | (108) |
| Koszty odsetek, razem | (2 402 653) | (3 062 016) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
6. Wynik z tytułu opłat i prowizji
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | ||
| Prowizje za obsługę kart płatniczych | 353 574 | 331 996 |
| Opłaty i prowizje z tytułu działalności kredytowej | 306 270 | 308 061 |
| Prowizje z transakcji walutowych | 241 332 | 245 160 |
| Prowizje za prowadzenie rachunków | 148 276 | 145 366 |
| Prowizje za realizację przelewów | 123 024 | 117 384 |
| Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i za organizację emisji | 88 269 | 81 492 |
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych zewnętrznych podmiotów finansowych |
72 394 | 65 713 |
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży innych produktów zewnętrznych podmiotów finansowych | 59 747 | 31 355 |
| Prowizje z tytułu udzielonych gwarancji oraz operacji dokumentowych | 56 232 | 58 294 |
| Prowizje z tytułu obsługi gotówkowej | 32 778 | 33 223 |
| Prowizje z działalności powierniczej | 15 790 | 15 121 |
| Opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem | 15 566 | 12 182 |
| Pozostałe | 43 015 | 40 400 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji, razem | 1 556 267 | 1 485 747 |
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | ||
| Koszty obsługi kart płatniczych | (165 840) | (153 026) |
| Koszty prowizji płacone na rzecz podmiotów zewnętrznych za sprzedaż produktów Grupy | (114 860) | (96 612) |
| Koszty prowizji dotyczące produktów ubezpieczeniowych | (9 290) | (6 351) |
| Koszty prowizji za sprzedaż produktów zewnętrznych podmiotów finansowych | (35 117) | (16 273) |
| Uiszczone opłaty maklerskie | (17 423) | (18 364) |
| Koszty z tytułu obsługi gotówkowej | (30 307) | (28 288) |
| Koszty opłat na rzecz NBP, KIR i GPW Benchmark | (10 097) | (9 628) |
| Uiszczone pozostałe opłaty | (197 979) | (168 501) |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji, razem | (580 913) | (497 043) |
7. Przychody z tytułu dywidend
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 485 | 4 083 |
| Inwestycje w jednostki zależne niekonsolidowane | 4 704 | 545 |
| Przychody z tytułu dywidend, razem | 9 189 | 4 628 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
8. Wynik na działalności handlowej
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wynik z pozycji wymiany | 51 958 | (48 572) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | 35 794 | 189 748 |
| Zyski z transakcji minus straty | 16 164 | (238 320) |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | 23 365 | 56 453 |
| Instrumenty pochodne, w tym: | 18 742 | 54 166 |
| - Instrumenty odsetkowe | 13 041 | 42 072 |
| - Instrumenty na ryzyko rynkowe | 5 701 | 12 094 |
| Instrumenty kapitałowe | 502 | (1 572) |
| Dłużne papiery wartościowe | 2 041 | 4 140 |
| Kredyty i pożyczki | 1 391 | (281) |
| Zobowiązania finansowe | 689 | - |
| Zyski lub straty z rachunkowości zabezpieczeń | 11 686 | (4 027) |
| Wynik z wyceny pozycji zabezpieczanych | 692 | (542 273) |
| Wynik z wyceny instrumentów zabezpieczających wartość godziwą | 9 861 | 535 042 |
| Nieefektywna część rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 1 133 | 3 204 |
| Wynik na działalności handlowej, razem | 87 009 | 3 854 |
Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z kontraktów terminowych, opcji, kontraktów typu futures i przeliczonych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych. Wynik z operacji pochodnymi instrumentami odsetkowymi obejmuje wynik z kontraktów swap dla stóp procentowych (dla tych instrumentów zaklasyfikowanych do księgi bankowej część wyniku została także ujęta w wyniku odsetkowym), opcji i innych instrumentów pochodnych. Wynik z operacji instrumentami na ryzyko rynkowe obejmuje wynik z kontraktów futures na obligacje, na indeks, opcji na papiery wartościowe, indeksy giełdowe i kontrakty futures, wynik z transakcji terminowych na papiery wartościowe oraz wynik z kontraktów futures towarowy i swap towarowy.
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Szczegółowe informacje na ten temat zostały zawarte w Nocie 16.
9. Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | 13 209 | 20 225 |
| Dłużne papiery wartościowe | 90 | 5 893 |
| Kredyty i pożyczki | (1 419) | (21 238) |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
11 880 | 4 880 |
10. Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania: | 4 378 | (51 352) |
| - Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 3 175 | (49 447) |
| - Aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | 1 203 | (1 905) |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
4 378 | (51 352) |
11. Pozostałe przychody operacyjne
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu sprzedaży lub likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych, aktywów do zbycia oraz zapasów |
52 249 | 42 019 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 416 | 6 047 |
| Przychody netto z tytułu leasingu operacyjnego oraz subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania |
5 188 | 4 967 |
| Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 324 | 399 |
| Przychody z tytułu rozwiązania rezerw na przyszłe zobowiązania | 26 551 | 22 824 |
| Przychody z tytułu odzyskanych należności przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych | 165 651 | 1 324 |
| Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny | 511 | 559 |
| Rozwiązania odpisu z tytułu utraty wartości dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
26 | 4 |
| Przychody netto ze sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa spółki mFinanse S.A. | - | 9 000 |
| Zyski ze sprzedaży i aktualizacji wyceny inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone | 11 680 | 5 663 |
| Pozostałe | 69 758 | 49 816 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 339 354 | 142 622 |
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą usług niebankowych.
Pozycja Przychody z tytułu odzyskanych należności przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych zawiera przychód z tytułu odzyskanych należności w związku z korzystnym dla Banku prawomocnym wyrokiem sądu w wysokości 163 991 tys. zł.
Na kwotę przychodów netto z tytułu leasingu operacyjnego składają się przychody z tytułu leasingu operacyjnego oraz subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania i towarzyszące im koszty amortyzacji środków trwałych oddanych przez Grupę w leasing operacyjny oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania w subleasingu, poniesione w celu uzyskania tych przychodów.
Poniżej przedstawiono przychody netto z tytułu leasingu operacyjnego oraz subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania za pierwsze półrocze 2024 roku i za pierwsze półrocze 2023 roku.
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody netto z tytułu leasingu operacyjnego oraz subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania | ||
| - Przychody z tytułu leasingu operacyjnego | 13 049 | 13 880 |
| - Przychody z subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania | 3 362 | 3 936 |
| - Koszty amortyzacji środków trwałych oddanych w leasing operacyjny oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania w subleasingu |
(11 223) | (12 849) |
| Przychody netto z tytułu leasingu operacyjnego oraz subleasingu aktywów z tytułu praw do użytkowania, razem |
5 188 | 4 967 |
12. Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | (225 467) | (492 602) |
| Dłużne papiery wartościowe | (491) | (449) |
| Koszyk 1 | (491) | (449) |
| Kredyty i pożyczki | (224 976) | (492 153) |
| Koszyk 1 | 50 772 | (14 282) |
| Koszyk 2 | 87 292 | (55 907) |
| Koszyk 3 | (374 431) | (449 797) |
| POCI | 11 391 | 27 833 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: | 474 | (1 199) |
| Dłużne papiery wartościowe | 474 | (1 199) |
| Koszyk 1 | 122 | (460) |
| Koszyk 2 | 352 | (739) |
| Udzielone zobowiązania i gwarancje | 7 046 | 143 951 |
| Koszyk 1 | 3 322 | (1 838) |
| Koszyk 2 | 1 794 | (3 544) |
| Koszyk 3 | 4 570 | 148 887 |
| POCI | (2 640) | 446 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(217 947) | (349 850) |
W przypadku reklasyfikacji ekspozycji pomiędzy koszykami utraty wartości odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są prezentowane w szyku rozwartym, z uwzględnieniem rozwiązania całości dotychczasowego odpisu w koszyku przed dokonaniem reklasyfikacji oraz ujęciem całej kwoty utworzonego odpisu w koszyku po dokonaniu reklasyfikacji ekspozycji.
13. Ogólne koszty administracyjne
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty pracownicze | (775 506) | (689 502) |
| Koszty rzeczowe, w tym: | (441 717) | (423 943) |
| - koszty administracji i obsługi nieruchomości | (179 958) | (174 961) |
| - koszty IT | (135 395) | (124 460) |
| - koszty marketingu | (81 290) | (85 649) |
| - koszty usług konsultingowych | (35 970) | (30 125) |
| - pozostałe koszty rzeczowe | (9 104) | (8 748) |
| Podatki i opłaty | (23 567) | (19 763) |
| Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | (146 790) | (181 837) |
| Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | (7 133) | (6 115) |
| System ochrony instytucjonalnej | - | (38) |
| Ogólne koszty administracyjne, razem | (1 394 713) | (1 321 198) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Poniżej przedstawiono koszty pracownicze poniesione za pierwsze półrocze 2024 roku i za pierwsze półrocze 2023 roku.
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | (602 631) | (540 439) |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | (113 649) | (102 291) |
| Wynagrodzenie dotyczące płatności w formie akcji, w tym: | (7 161) | (4 345) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w opcjach na akcje mBanku S.A. | (6 986) | (4 170) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych | (175) | (175) |
| Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników | (52 065) | (42 427) |
| Koszty pracownicze, razem | (775 506) | (689 502) |
14. Pozostałe koszty operacyjne
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu sprzedaży lub likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych, aktywów do zbycia oraz zapasów |
(39 970) | (30 436) |
| Odpisy z tytułu rezerw na przyszłe zobowiązania | (10 789) | (55 002) |
| Koszty z tytułu utworzonych rezerw na pozostałe należności (poza kredytowymi) | (1 273) | (1 339) |
| Przekazane darowizny | (5 567) | (5 139) |
| Zapłacone odszkodowania, kary i grzywny | (3 789) | (1 067) |
| Straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | (11 478) | - |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesione w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z najmu |
(2 805) | (2 839) |
| Koszty windykacji należności | (9 500) | (9 055) |
| Straty ze sprzedaży i aktualizacji wyceny inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone | (8 905) | (13 852) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (26 688) | (32 472) |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | (120 764) | (151 201) |
Pozycja Koszty z tytułu sprzedaży lub likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych, aktywów do zbycia oraz zapasów obejmuje głównie koszty spółki mLeasing Sp. z o.o. z tytułu sprzedaży przedmiotów leasingu.
15. Zysk / (strata) na jedną akcję
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Podstawowy: | ||
| Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 684 379 | 127 337 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 42 469 536 | 42 437 832 |
| Podstawowy zysk / (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) | 16,11 | 3,00 |
| Rozwodniony: | ||
| Zysk / (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A., zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję |
684 379 | 127 337 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 42 469 536 | 42 437 832 |
| Korekty na: | ||
| - warranty subskrypcyjne | 54 930 | 62 359 |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 42 524 466 | 42 500 191 |
| Rozwodniony zysk / (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) | 16,09 | 3,00 |
16. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne, w tym: | 619 261 | 1 074 153 |
| - Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej | 247 379 | 550 507 |
| - Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej | 539 051 | 706 098 |
| - Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 300 507 | 241 597 |
| - Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | 1 518 | 3 615 |
| - Efekt kompensowania | (469 194) | (427 664) |
| Instrumenty kapitałowe | 10 942 | 10 542 |
| - Inne instytucje finansowe | 10 942 | 10 542 |
| Dłużne papiery wartościowe | 965 634 | 634 840 |
| - Sektor instytucji rządowych i samorządowych, w tym: | 686 735 | 397 333 |
| zastawione papiery wartościowe | 497 953 | 280 193 |
| - Inne instytucje finansowe | 26 306 | 101 660 |
| - Przedsiębiorstwa niefinansowe | 252 593 | 135 847 |
| Kredyty i pożyczki | 41 894 | 40 498 |
| - Klienci korporacyjni | 41 894 | 40 498 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające, razem |
1 637 731 | 1 760 033 |
Powyższa nota obejmuje obligacje rządowe oraz bony skarbowe będące przedmiotem zastawu w transakcjach sell/buy back.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne, w tym: | 842 197 | 1 338 147 |
| - Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej | 118 048 | 207 540 |
| - Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej | 815 050 | 1 247 605 |
| - Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 790 951 | 946 888 |
| - Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | 180 768 | 268 616 |
| - Efekt kompensowania | (1 062 620) | (1 332 502) |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 849 521 | 157 607 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające, razem |
1 691 718 | 1 495 754 |
Pochodne instrumenty finansowe
Grupa posiada następujące rodzaje instrumentów pochodnych:
Walutowe transakcje terminowe to zobowiązania do kupna walut obcych i lokalnych, obejmujące nie zrealizowane transakcje spot.
Kontrakty typu futures dla walut i stóp procentowych to zobowiązania w formie umowy do otrzymania lub zapłacenia określonej wartości netto, zależnie od zmian kursów wymiany walut lub stóp procentowych, bądź do kupna lub sprzedaży waluty obcej lub instrumentu finansowego w ustalonym terminie w przyszłości po ustalonej cenie, określonej na zorganizowanym rynku finansowym. Z uwagi na fakt, że kontrakty futures są zabezpieczone środkami pieniężnymi lub papierami wartościowymi wycenianymi według wartości godziwej, zaś zmiany wartości nominalnej tych kontraktów rozliczane są codziennie w odniesieniu do notowań giełdowych, ryzyko kredytowe jest nieznaczne.
Kontrakty FRA to kontrakty analogiczne do futures, tyle że negocjowane indywidualnie i wymagające gotówkowego rozliczenia w określonym terminie w przyszłości różnicy pomiędzy określoną w umowie stopą procentową a aktualną stopą rynkową, na bazie teoretycznej kwoty kapitału.
Walutowe i procentowe kontrakty swap to zobowiązania do zamiany jednego strumienia przepływów pieniężnych na inny. Rezultatem takiej transakcji jest zamiana walut lub stóp procentowych (na przykład
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
oprocentowania stałego na zmienne) lub połączenia wszystkich tych czynników (na przykład walutowe kontrakty swap stóp procentowych). Z wyjątkiem walutowych kontraktów swap, w przypadku tych transakcji nie następuje zamiana kapitału. Ryzyko kredytowe Grupy stanowi potencjalny koszt zastąpienia kontraktów swap, jeżeli strony nie wywiążą się ze swoich zobowiązań. Ryzyko to jest monitorowane na bieżąco przez odniesienie do aktualnej wartości godziwej, proporcji wartości nominalnej kontraktów oraz płynności rynkowej. W celu kontrolowania poziomu podejmowanego ryzyka kredytowego Grupa ocenia strony umowy przy pomocy tych samych metod, które stosuje się w działalności kredytowej.
Opcje walutowe i opcje na stopy procentowe to umowy, na mocy których sprzedający przyznaje kupującemu prawo, ale nie obowiązek, nabycia (opcja kupna) lub sprzedaży (opcja sprzedaży) w ustalonym dniu, do ustalonego dnia lub też w ustalonym okresie – konkretnej ilości waluty obcej lub instrumentu finansowego po z góry ustalonej cenie. W zamian za powzięcie ryzyka walutowego lub ryzyka zmiany stóp procentowych, sprzedający otrzymuje od kupującego premię. Opcje mogą być opcjami znajdującymi się w obrocie giełdowym lub negocjowanymi pomiędzy Grupą a klientem (w transakcji pozagiełdowej). Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe z tytułu zakupionych opcji tylko i wyłącznie do wysokości ich wartości bilansowej, którą stanowi ich wartość godziwa.
Transakcje na ryzyko rynkowe obejmują kontrakty futures i opcje na towary oraz opcje na akcje i indeksy giełdowe.
Nominalne wartości niektórych rodzajów instrumentów finansowych stanowią podstawę do ich porównania z instrumentami ujmowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ale niekoniecznie wskazują, jaka będzie wartość przyszłych przepływów pieniężnych, bądź jaka jest bieżąca wartość godziwa instrumentów. Z tego względu nie pokazują, jaki jest stopień narażenia Grupy na ryzyko kredytowe lub ryzyko zmiany cen. Instrumenty pochodne mogą mieć wycenę dodatnią (aktywa) lub ujemną (zobowiązania) w zależności od wahań rynkowych stóp procentowych lub kursów wymiany walut. Łączna wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych może podlegać znacznym wahaniom.
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Szczegółowe informacje dotyczące rachunkowości zabezpieczeń zostały zaprezentowane poniżej.
Zgodnie z postanowieniami MSSF 9, Grupa wyłącznie w dniu wdrożenia MSSF 9 miała możliwość podjęcia decyzji stanowiącej element polityki rachunkowości o kontynuowaniu stosowania wymogów rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSR 39 zamiast wymogów wskazanych w MSSF 9.
Grupa podjęła decyzję o kontynuowaniu od 1 stycznia 2018 roku stosowania wymogów rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSR 39. Zasady te były konsekwentnie stosowane do dnia 30 czerwca 2022 roku. Począwszy od dnia 1 lipca 2022 roku w obszarze rachunkowości zabezpieczeń Grupa stosuje zasady rachunkowości zgodne z MSSF 9, za wyjątkiem opisanym poniżej.
Relacje zabezpieczające wartość godziwą portfela aktywów lub zobowiązań finansowych przed ryzykiem stopy procentowej, w których pozycja zabezpieczana wyznaczana jest jako kwota gotówkowa, nadal ujmowane są zgodnie z MSR 39.
Grupa wyznacza wskaźnik zabezpieczenia na podstawie wartości nominalnych pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego i wynosi on 1:1 (za wyjątkiem listów zastawnych wyemitowanych przez mBank Hipoteczny na poziomie relacji zabezpieczającej Grupy mBanku, dla której wskaźnik zabezpieczenia został wyznaczony na bazie miary wrażliwości stopy procentowej).
Źródła nieefektywności dla powiązań zabezpieczających, dla których nieefektywność się pojawia, to niedopasowanie terminów przepływów pieniężnych oraz terminów przeszacowania, niedopasowanie bazy (np. oprocentowanie WIBOR o innym tenorze), niedopasowanie nominałów w przypadku, gdy wskaźnik zabezpieczenia jest inny niż 1:1, niedopasowanie z tytułu korekty CVA/DVA, która jest uwzględniona w wycenie instrumentu zabezpieczającego, a nie ma jej w wycenie pozycji zabezpieczanej, oraz niedopasowanie z tytułu początkowej wyceny instrumentów pochodnych, jeśli do relacji zabezpieczającej został wzięty instrument pochodny zawarty przed ustanowieniem relacji.
Rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej, w ramach której jedynym rodzajem zabezpieczanego ryzyka jest ryzyko zmiany stóp procentowych.
Na koniec każdego miesiąca Grupa dokonuje oceny efektywności stosowanego zabezpieczenia analizując zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczanego oraz instrumentu zabezpieczającego z tytułu zabezpieczanego ryzyka w celu potwierdzenia, że relacje zabezpieczające są efektywne zgodnie z polityką rachunkowości opisaną w Nocie 2.13. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Opis relacji zabezpieczającej
Grupa zabezpiecza ryzyko zmiany wartości godziwej:
- listów zastawnych o stałym oprocentowaniu wyemitowanych przez mBank Hipoteczny (mBH), podmiot zależny od mBanku. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- kredytów o stałym oprocentowaniu otrzymanych przez mBank z Europejskiego Banku Inwestycyjnego. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- obligacji o stałym oprocentowaniu, wyemitowanych przez mBank. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- obligacji senioralnych nieuprzywilejowanych o stałym oprocentowaniu w okresie 3 lat od daty emisji, wyemitowanych przez mBank. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- obligacji senioralnych nieuprzywilejowanych o stałym oprocentowaniu w okresie 5 lat od daty emisji, wyemitowanych przez mBank. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- części portfela depozytów modelowanych przez Bank w PLN i EUR o ekonomicznej charakterystyce depozytów stałoprocentowych. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych,
- części portfela kredytów hipotecznych na stałą stopę procentową, posiadanych przez mBank Hipoteczny. Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmian stóp procentowych.
Pozycje zabezpieczane
Pozycjami zabezpieczanymi są:
- listy zastawne wyemitowane przez mBH o wartości nominalnej 402 000 tys. EUR, o stałym oprocentowaniu,
- kredyty otrzymane przez mBank z Europejskiego Banku Inwestycyjnego o wartości nominalnej odpowiednio 113 110 tys. CHF, 175 560 tys. CHF i 138 388 tys. CHF, o stałym oprocentowaniu,
- obligacje wyemitowane przez mBank S.A. o wartości nominalnej 125 000 tys. CHF, o stałym oprocentowaniu,
- obligacje senioralne nieuprzywilejowane wyemitowane przez mBank S.A. o wartości nominalnej 750 000 tys. EUR, o stałym oprocentowaniu w okresie 3 lat od daty emisji,
- obligacje senioralne nieuprzywilejowane wyemitowane przez mBank S.A. o wartości nominalnej 500 000 tys. EUR, o stałym oprocentowaniu w okresie 5 lat od daty emisji,
- część portfela depozytów modelowanych przez Bank w PLN i EUR o ekonomicznej charakterystyce depozytów stałoprocentowych,
- część portfela kredytów hipotecznych na stałą stopę procentową, posiadanych przez mBank Hipoteczny.
Instrumenty zabezpieczające
Instrumentami zabezpieczającymi są transakcje Interest Rate Swap oraz Overnight Index Swap, zamieniające stałą stopę procentową na zmienną.
Prezentacja wyniku na transakcjach zabezpieczanych i zabezpieczających
Korekta do wartości godziwej zabezpieczanych aktywów i zobowiązań oraz wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w rachunku zysków i strat w wyniku na działalności handlowej za wyjątkiem elementu odsetkowego wyceny instrumentów zabezpieczających, które prezentowane są w pozycji Przychody/koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej.
Łączny wynik na rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej ujęty w rachunku zysków i strat
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody / koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (Nota 5) |
(393 866) | (425 152) |
| Wynik z wyceny pozycji zabezpieczanych (Nota 8) | 692 | (542 273) |
| Wynik z wyceny instrumentów zabezpieczających wartość godziwą (Nota 8) | 9 861 | 535 042 |
| Łączny wynik na rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej ujęty w rachunku zysków i strat |
(383 313) | (432 383) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych
Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych części portfela kredytów na zmienną stopę procentową, indeksowaną do stopy rynkowej, udzielonych przez Bank
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych części portfela kredytów na zmienną stopę procentową, indeksowaną do stopy rynkowej, udzielonych przez Bank. Instrumentem zabezpieczającym jest Interest Rate Swap (IRS) zamieniający stopę zmienną na stałą. Zabezpieczanym ryzykiem w ramach stosowanej przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest ryzyko stopy procentowej. Nieefektywna część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym zaprezentowana jest w pozycji Zyski lub straty z rachunkowości zabezpieczeń w Nocie 8. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, zaprezentowana jest w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto).
Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki, to okres od lipca 2024 roku do sierpnia 2029 roku.
Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych portfela kredytów hipotecznych oraz listów zastawnych emitowanych przez mBank Hipoteczny
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń w zakresie przepływów pieniężnych portfela kredytów hipotecznych denominowanych w PLN oraz wyemitowanych przez mBank Hipoteczny listów zastawnych denominowanych w EUR. Celem strategii zabezpieczającej jest eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez kredyty hipoteczne w PLN z tytułu zmian referencyjnych stóp procentowych oraz przez listy zastawne denominowane w walucie wymienialnej z tytułu zmian kursu walutowego z wykorzystaniem walutowych transakcji swapów stóp procentowych (CIRS).
W ramach rachunkowości zabezpieczeń Grupa desygnuje pozycję zabezpieczaną składającą się z:
- części portfela kredytów mieszkaniowych dla klientów detalicznych, wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych, denominowanych w PLN o oprocentowaniu indeksowanym do stawki 3M WIBOR; marża kredytowa jest wyłączona z zabezpieczenia,
- wyemitowanych przez mBank Hipoteczny listów zastawnych denominowanych w EUR o stałym oprocentowaniu.
Jako instrumenty zabezpieczające Grupa stosuje transakcje pochodne CIRS, w których jako strona transakcji płaci zmienne przepływy odsetkowe w PLN powiększone o marżę, a otrzymuje przepływy odsetkowe o stałej stopie w walucie EUR oraz następuje wymiana nominałów na początku i na końcu transakcji. Jako transakcje zawarte przez bank hipoteczny transakcje CIRS podlegają wpisowi do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych. Ponadto w przypadku ogłoszenia przez sąd upadłości banku hipotecznego nie zostaną one natychmiast zakończone, lecz będą trwały do końca pierwotnego terminu zapadalności na warunkach określonych w dniu zawarcia transakcji (nie będą podlegały wydłużeniu poza pierwotny termin zapadalności).
Zgodnie z przyjętą metodologią Grupa zabezpiecza ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe w ramach jednego powiązania ekonomicznego pomiędzy zawartymi transakcjami CIRS a częścią portfela kredytowego w PLN oraz finansującymi je listami zastawnymi w EUR. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Grupa zawiązuje równocześnie dwie relacje zabezpieczające:
- poprzez dekompozycję części rzeczywistej transakcji CIRS zabezpieczającej portfel kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu (zabezpieczenie przed ryzykiem stopy procentowej) oraz
- poprzez dekompozycję części rzeczywistej transakcji CIRS zabezpieczającej zobowiązanie w EUR (zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym).
Dla celów kalkulacji zmian wartości godziwej przyszłych przepływów pieniężnych pozycji będących przedmiotem zabezpieczenia Grupa stosuje metodę "derywatu hipotetycznego", która zakłada możliwość odzwierciedlenia pozycji zabezpieczanej i charakterystyki zabezpieczanego ryzyka w postaci instrumentu pochodnego. Zasady wyceny są analogiczne jak zasady wyceny instrumentów pochodnych stopy procentowej jednak zgodnie z wymaganiami MSSF 9 nie obejmują one cech, takich jak walutowy spread bazowy, które nie są charakterystyczne dla pozycji zabezpieczanej.
Ponieważ wartość walutowego spreadu bazowego jest istotna dla wyceny kontraktów CIRS, Grupa korzysta z przewidzianej przez MSSF 9 możliwości wydzielenia części wyceny odpowiadającej temu elementowi z wyceny instrumentu zabezpieczającego i ujmuje ją w kapitałach własnych w pozycji Inne pozycje kapitału własnego w linii Koszty relacji zabezpieczających.
W przypadku zawiązanych relacji okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki, to okres od lipca 2024 roku do września 2025 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
W poniższej nocie zaprezentowano inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| ZABEZPIECZENIA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
| Inne dochody całkowite brutto z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych na początek okresu | (388 226) | (983 788) |
| Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia, ujęte w innych dochodach całkowitych w ciągu okresu sprawozdawczego (brutto) |
(78 817) | (70 068) |
| Kwota przeniesiona w okresie z innych dochodów całkowitych do rachunku zysków i strat: | 189 230 | 417 827 |
| - wynik z tytułu odsetek | 178 730 | 345 947 |
| - wynik z pozycji wymiany | 10 500 | 71 880 |
| Skumulowane inne dochody całkowite brutto z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego |
(277 813) | (636 029) |
| Podatek dochodowy z tytułu skumulowanych innych dochodów całkowitych na koniec okresu sprawozdawczego | 52 785 | 120 846 |
| Skumulowane inne dochody całkowite netto z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego |
(225 028) | (515 183) |
| Wpływ w okresie sprawozdawczym na inne dochody całkowite (brutto) | 110 413 | 347 759 |
| Podatek dochodowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (20 978) | (66 074) |
| Wpływ zabezpieczenia przepływów pieniężnych w okresie sprawozdawczym na inne dochody całkowite (netto) |
89 435 | 281 685 |
| KOSZTY RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ | ||
| Inne dochody całkowite brutto z tytułu kosztów rachunkowości zabezpieczeń na początek okresu | 7 890 | 33 463 |
| Zyski lub straty wynikające z kosztów rachunkowości zabezpieczeń, ujęte w innych dochodach całkowitych w ciągu okresu sprawozdawczego (brutto) |
(5 699) | (17 482) |
| Kwota przeniesiona w okresie z innych dochodów całkowitych do rachunku zysków i strat: | 379 | 379 |
| - Kwota amortyzacji z oddzielnego składnika kapitału własnego do wyniku finansowego związana z walutowym spreadem bazowym z momentu wyznaczenia |
379 | 379 |
| Skumulowane inne dochody całkowite brutto z tytułu kosztów rachunkowości zabezpieczeń na koniec okresu sprawozdawczego |
2 570 | 16 360 |
| Podatek dochodowy z tytułu skumulowanych innych dochodów całkowitych na koniec okresu sprawozdawczego | (488) | (3 108) |
| Skumulowane inne dochody całkowite netto z tytułu kosztów rachunkowości zabezpieczeń na koniec okresu sprawozdawczego |
2 082 | 13 252 |
| Wpływ w okresie sprawozdawczym na inne dochody całkowite (brutto) | (5 320) | (17 103) |
| Podatek dochodowy z tytułu kosztów rachunkowości zabezpieczeń | 1 011 | 3 250 |
| Wpływ kosztów rachunkowości zabezpieczeń w okresie sprawozdawczym na inne dochody całkowite (netto) |
(4 309) | (13 853) |
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| Zyski/straty odniesione na dochody całkowite brutto w okresie sprawozdawczym, w tym: | ||
| Niezrealizowane zyski/straty ujęte w innych dochodach całkowitych brutto | 105 093 | 330 656 |
| Wynik na rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych ujęty w rachunku zysków i strat | (188 097) | (414 623) |
| - kwota ujęta w okresie sprawozdawczym w przychodach / kosztach z tytułu odsetek w rachunku zysków i strat (Nota 5) |
(178 730) | (345 947) |
| - nieefektywna część zabezpieczenia ujęta w rachunku zysków i strat w wyniku na pozostałej działalności handlowej (Nota 8) |
1 133 | 3 204 |
| - wynik z pozycji wymiany | (10 500) | (71 880) |
| Wpływ w okresie sprawozdawczym na dochody całkowite brutto | (83 004) | (83 967) |
17. Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kapitałowe papiery wartościowe | 306 424 | 244 941 |
| - Inne instytucje finansowe | 191 745 | 191 395 |
| - Przedsiębiorstwa niefinansowe | 114 679 | 53 546 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | 50 144 |
| - Inne instytucje finansowe | 51 513 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki | 549 884 | 603 713 |
| - Klienci indywidualni | 485 875 | 536 920 |
| - Klienci korporacyjni | 63 962 | 66 676 |
| - Klienci budżetowi | 47 | 117 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
907 821 | 898 798 |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) | 475 778 | 517 858 |
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) | 432 043 | 380 940 |
18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| 30.06.2024 | Wartość bilansowa |
Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 37 452 641 | 37 431 596 | 31 247 | - | - | (9 692) | (510) | - | - |
| - Banki centralne | 14 742 624 | 14 744 941 | - | - | - | (2 317) | - | - | - |
| - Sektor instytucji rządowych i samorządowych, w tym: |
20 527 571 | 20 531 141 | - | - | - | (3 570) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 312 641 | 312 641 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Instytucje kredytowe | 396 176 | 396 801 | - | - | - | (625) | - | - | - |
| - Inne instytucje finansowe, w tym: | 1 078 551 | 1 048 796 | 31 247 | - | - | (982) | (510) | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 381 493 | 381 493 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Przedsiębiorstwa niefinansowe | 707 719 | 709 917 | - | - | - | (2 198) | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
37 452 641 | 37 431 596 | 31 247 | - | - | (9 692) | (510) | - | - |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto |
26 252 786 |
|---|---|
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) brutto |
11 210 057 |
| 31.12.2023 | Wartość | Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 36 965 077 | 36 947 018 | 28 800 | - | - | (9 879) | (862) | - | - |
| - Banki centralne | 18 437 136 | 18 440 343 | - | - | - | (3 207) | - | - | - |
| - Sektor instytucji rządowych i samorządowych, w tym: |
15 883 079 | 15 885 813 | - | - | - | (2 734) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 618 614 | 618 614 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Instytucje kredytowe | 479 769 | 480 464 | - | - | - | (695) | - | - | - |
| - Inne instytucje finansowe, w tym: | 1 567 142 | 1 540 594 | 28 800 | - | - | (1 390) | (862) | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 383 022 | 383 022 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Przedsiębiorstwa niefinansowe | 597 951 | 599 804 | - | - | - | (1 853) | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
36 965 077 | 36 947 018 | 28 800 | - | - | (9 879) | (862) | - | - |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto |
23 401 182 |
|---|---|
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) brutto |
13 574 636 |
Powyższa nota obejmuje obligacje rządowe pod zastaw Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) oraz obligacje rządowe stanowiące zabezpieczenie kredytów otrzymanych z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Powyższa nota obejmuje również papiery wartościowe wyemitowane przez Europejski Bank Inwestycyjny stanowiące zabezpieczenie w związku z transakcjami sekurytyzacji opisanymi w Nocie 24.
Zmiana stanu oczekiwanych strat kredytowych, dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | (9 879) | (862) | - | - | (10 741) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 122 | 352 | - | - | 474 |
| Transfer do Koszyka 2 | 89 | (89) | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (14 053) | - | - | - | (14 053) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 13 864 | 30 | - | - | 13 894 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | 222 | 411 | - | - | 633 |
| Inne zmiany | 65 | - | - | - | 65 |
| Bilans zamknięcia | (9 692) | (510) | - | - | (10 202) |
| RAZEM | (9 692) | (510) | - | - | (10 202) |
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | (8 559) | - | - | - | (8 559) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (1 325) | (862) | - | - | (2 187) |
| Transfer do Koszyka 1 | (256) | 256 | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | 355 | (355) | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (43 001) | - | - | - | (43 001) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 43 051 | 271 | - | - | 43 322 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (1 474) | (1 034) | - | - | (2 508) |
Wyjaśnienie przełożenia się znacznych zmian wartości bilansowej brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej instrumentów finansowych podczas okresu na zmiany oczekiwanych strat kredytowych
Inne zmiany 5 - - - 5 Bilans zamknięcia (9 879) (862) - - (10 741) RAZEM (9 879) (862) - - (10 741)
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 36 947 018 | 28 800 | - | - | 36 975 818 |
| Transfer do Koszyka 2 | (4 246) | 4 246 | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 85 716 607 | - | - | - | 85 716 607 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (85 714 541) | (1 432) | - | - | (85 715 973) |
| Inne zmiany | 486 758 | (367) | - | - | 486 391 |
| Bilans zamknięcia | 37 431 596 | 31 247 | - | - | 37 462 843 |
| RAZEM | 37 431 596 | 31 247 | - | - | 37 462 843 |
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 35 126 009 | - | - | - | 35 126 009 |
| Transfer do Koszyka 1 | 20 486 | (20 486) | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (66 590) | 66 590 | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 238 874 139 | - | - | - | 238 874 139 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (243 078 427) | (17 985) | - | - | (243 096 412) |
| Inne zmiany | 6 071 401 | 681 | - | - | 6 072 082 |
| Bilans zamknięcia | 36 947 018 | 28 800 | - | - | 36 975 818 |
| RAZEM | 36 947 018 | 28 800 | - | - | 36 975 818 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
19. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 bilansowa |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 28 949 932 | 28 954 410 | - | - | - | (4 478) | - | - | - |
| - Sektor instytucji rządowych i samorządowych, w tym: |
20 416 647 | 20 419 958 | - | - | - | (3 311) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 1 792 925 | 1 792 925 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Instytucje kredytowe | 3 418 599 | 3 419 120 | - | - | - | (521) | - | - | - |
| - Inne instytucje finansowe, w tym: |
5 114 686 | 5 115 332 | - | - | - | (646) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 1 171 427 | 1 171 427 | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności od banków | 11 577 948 | 11 577 052 | 1 317 | - | - | (420) | (1) | - | - |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
120 610 447 104 528 656 | 14 622 825 | 4 906 182 | 310 084 | (346 647) | (589 868) (2 839 330) | 18 545 | ||
| Klienci indywidualni | 64 865 812 | 55 231 090 | 9 012 708 | 2 474 948 | 212 379 | (167 003) | (485 340) | (1 370 904) | (42 066) |
| Klienci korporacyjni | 55 606 753 | 49 228 813 | 5 549 297 | 2 401 065 | 97 705 | (179 502) | (100 674) | (1 450 562) | 60 611 |
| Klienci budżetowi | 137 882 | 68 753 | 60 820 | 30 169 | - | (142) | (3 854) | (17 864) | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
161 138 327 145 060 118 | 14 624 142 | 4 906 182 | 310 084 | (351 545) | (589 869) (2 839 330) | 18 545 |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto |
60 745 501 |
|---|---|
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) brutto |
104 155 025 |
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 bilansowa |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 23 323 690 | 23 327 618 | - | - | - | (3 928) | - | - | - |
| - Sektor instytucji rządowych i samorządowych, w tym: |
15 666 682 | 15 669 481 | - | - | - | (2 799) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 1 495 645 | 1 495 645 | - | - | - | - | - | - | - |
| - Instytucje kredytowe | 3 386 338 | 3 386 920 | - | - | - | (582) | - | - | - |
| - Inne instytucje finansowe, w tym: |
4 270 670 | 4 271 217 | - | - | - | (547) | - | - | - |
| zastawione papiery wartościowe | 1 487 396 | 1 487 396 | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności od banków | 7 119 059 | 7 117 631 | 1 805 | - | - | (345) | (32) | - | - |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
112 876 580 | 96 398 711 | 15 350 369 | 4 609 500 | 226 199 | (396 152) | (677 083) (2 687 978) | 53 014 | |
| Klienci indywidualni | 63 642 537 | 54 168 098 | 8 986 652 | 2 410 392 | 158 019 | (193 087) | (520 983) | (1 336 639) | (29 915) |
| Klienci korporacyjni | 49 109 195 | 42 163 462 | 6 298 089 | 2 199 108 | 68 180 | (202 945) | (148 289) | (1 351 339) | 82 929 |
| Klienci budżetowi | 124 848 | 67 151 | 65 628 | - | - | (120) | (7 811) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
143 319 329 126 843 960 | 15 352 174 | 4 609 500 | 226 199 | (400 425) | (677 115) (2 687 978) | 53 014 |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto |
48 574 543 |
|---|---|
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) brutto |
98 457 290 |
Powyższa nota obejmuje obligacje rządowe pod zastaw Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, papiery wartościowe będące przedmiotem zastawu w transakcjach sell/buy back oraz obligacje rządowe stanowiące zabezpieczenie kredytu otrzymanego z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.
Powyższa nota obejmuje również papiery wartościowe wyemitowane przez Europejski Bank Inwestycyjny stanowiące zabezpieczenie w związku z transakcjami sekurytyzacji opisanymi w Nocie 24.
Pozycja kredyty i pożyczki udzielone klientom indywidualnym obejmuje również kredyty udzielone mikroprzedsiębiorstwom obsługiwanym przez Bankowość Detaliczną mBanku S.A.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa | w tym: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | brutto | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||||
| Należności bieżące | 15 139 560 | 8 000 301 | 7 127 098 | 12 161 | |||
| Kredyty terminowe, w tym: | 85 601 718 | 58 870 652 | 26 583 485 | 147 581 | |||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
43 436 456 | 43 436 456 | |||||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 4 728 017 | - | 4 728 017 | - | |||
| Leasing finansowy | 14 936 218 | - | 14 936 218 | - | |||
| Pozostałe należności kredytowe | 3 772 446 | - | 3 772 446 | - | |||
| Inne należności | 189 788 | 60 172 | 129 616 | - | |||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 367 747 | 66 931 125 | 57 276 880 | 159 742 | |||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Skumulowana | w tym: | |||||
| 30.06.2024 | utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||||
| Należności bieżące | (1 089 451) | (835 154) | (254 230) | (67) | |||
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 997 595) | (1 230 159) | (745 643) | (21 793) | |||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(465 708) | (465 708) | |||||
| Leasing finansowy | (599 123) | - | (599 123) | - | |||
| Pozostałe należności kredytowe | (64 065) | - | (64 065) | - | |||
| Inne należności | (7 066) | - | (7 066) | - | |||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 757 300) | (2 065 313) | (1 670 127) | (21 860) | |||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 367 747 | 66 931 125 | 57 276 880 | 159 742 | |||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 757 300) | (2 065 313) | (1 670 127) | (21 860) | |||
| Wartość bilansowa netto, razem | 120 610 447 | 64 865 812 | 55 606 753 | 137 882 | |||
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto | 42 600 992 | ||||||
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) brutto | 81 766 755 | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2023 |
Wartość bilansowa brutto |
Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | w tym: | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 14 255 338 | 8 015 731 | 6 231 569 | 8 038 | |||
| Kredyty terminowe, w tym: | 83 353 746 | 57 541 623 | 25 687 382 | 124 741 | |||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
43 121 382 | 43 121 382 | |||||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 899 340 | - | 899 340 | - | |||
| Leasing finansowy | 14 234 472 | - | 14 234 472 | - | |||
| Pozostałe należności kredytowe | 3 561 752 | - | 3 561 752 | - | |||
| Inne należności | 280 131 | 165 807 | 114 324 | - | |||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 116 584 779 | 65 723 161 | 50 728 839 | 132 779 | |||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Skumulowana | w tym: | |||||
| 31.12.2023 | utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||||
| Należności bieżące | (1 041 837) | (832 953) | (208 838) | (46) | |||
| Kredyty terminowe, w tym: | (2 035 613) | (1 247 671) | (780 057) | (7 885) | |||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(486 982) | (486 982) | |||||
| Leasing finansowy | (569 896) | - | (569 896) | - | |||
| Pozostałe należności kredytowe | (54 595) | - | (54 595) | - | |||
| Inne należności | (6 258) | - | (6 258) | - | |||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 708 199) | (2 080 624) | (1 619 644) | (7 931) | |||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 116 584 779 | 65 723 161 | 50 728 839 | 132 779 | |||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 708 199) | (2 080 624) | (1 619 644) | (7 931) | |||
| Wartość bilansowa netto, razem | 112 876 580 | 63 642 537 | 49 109 195 | 124 848 | |||
| Krótkoterminowe (do 1 roku) brutto | 37 643 371 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Struktura walutowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyty hipoteczne i mieszkaniowe netto udzielone osobom fizycznym (w tys. zł), w tym: | 42 970 748 | 42 634 400 |
| - PLN | 34 640 872 | 32 993 018 |
| - CHF | 1 032 358 | 1 852 703 |
| - EUR | 3 172 077 | 3 361 632 |
| - CZK | 4 052 333 | 4 330 701 |
| - USD | 65 159 | 86 934 |
| - pozostałe waluty | 7 949 | 9 412 |
Kredyty hipoteczne i mieszkaniowe netto udzielone osobom fizycznym, w oryginalnych walutach (główne waluty, w tysiącach jednostek)
| - PLN | 34 640 872 | 32 993 018 |
|---|---|---|
| - CHF | 230 370 | 395 640 |
| - EUR | 735 469 | 773 144 |
| - CZK | 23 505 412 | 24 620 244 |
| - USD | 16 160 | 22 093 |
Powyższa tabela dotyczy kredytów wycenianych w zamortyzowanym koszcie i nie obejmuje kredytów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Struktura koncentracji zaangażowania Grupy mBanku
| 30.06.2024 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Branże | Wartość bilansowa |
Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | % | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||||
| 1. | Klienci indywidualni | 64 865 812 | 55 231 090 | 9 012 708 | 2 474 948 | 212 379 | 53,82% | (167 003) | (485 340) | (1 370 904) | (42 066) | |
| 2. | Obsługa rynku nieruchomości | 6 382 607 | 5 390 407 | 827 551 | 402 049 | 22 121 | 5,34% | (21 462) | (32 909) | (223 194) | 18 044 | |
| 3. | Branża finansowa | 5 780 271 | 5 723 805 | 50 731 | 11 067 | 9 967 | 4,66% | (4 818) | (568) | (9 889) | (24) | |
| 4. | Budownictwo | 5 327 631 | 4 661 608 | 483 205 | 445 817 | 13 381 | 4,51% | (18 402) | (9 696) | (242 391) | (5 891) | |
| 5. | Branża spożywcza | 3 255 076 | 2 807 791 | 451 012 | 74 907 | - | 2,68% | (8 390) | (13 769) | (56 475) | - | |
| 6. | Transport i logistyka | 3 121 713 | 2 621 090 | 385 708 | 222 523 | 819 | 2,60% | (6 210) | (6 286) | (109 101) | 13 170 | |
| 7. | Energetyka i ciepłownictwo | 2 880 529 | 2 881 463 | 11 784 | 71 374 | - | 2,38% | (26 407) | (180) | (57 505) | - | |
| 8. | Motoryzacja | 2 521 530 | 2 280 300 | 227 095 | 40 071 | - | 2,05% | (4 540) | (1 265) | (20 951) | 820 | |
| 9. | Metale | 2 349 519 | 1 864 504 | 429 859 | 147 341 | 8 844 | 1,97% | (6 362) | (3 951) | (85 167) | (5 549) | |
| 10. | Materiały budowlane | 2 084 952 | 1 682 734 | 385 485 | 52 388 | 11 035 | 1,71% | (3 823) | (3 716) | (32 634) | (6 517) | |
| 11. | Działalność profesjonalna | 2 001 198 | 1 841 890 | 145 966 | 68 229 | 5 720 | 1,66% | (7 068) | (3 430) | (44 399) | (5 710) | |
| 12. | Chemia i tworzywa | 1 652 716 | 1 502 560 | 126 573 | 50 437 | 237 | 1,35% | (4 818) | (979) | (24 494) | 3 200 | |
| 13. | Handel hurtowy | 1 477 879 | 1 264 252 | 179 095 | 139 123 | 183 | 1,27% | (3 935) | (1 930) | (98 815) | (94) | |
| 14. | Handel detaliczny | 1 486 541 | 1 313 727 | 159 956 | 45 550 | 9 | 1,22% | (3 846) | (2 646) | (26 209) | - | |
| 15. | Opieka zdrowotna | 1 482 580 | 1 344 503 | 148 279 | 12 985 | 3 | 1,21% | (10 523) | (3 047) | (9 620) | - | |
| 16. | Drewno, meble i wyroby papiernicze | 1 421 048 | 997 083 | 362 338 | 113 445 | 2 | 1,18% | (3 438) | (2 086) | (89 450) | 43 154 | |
| 17. | Paliwa | 1 296 836 | 1 179 088 | 40 590 | 147 626 | 100 | 1,10% | (2 747) | (265) | (73 845) | 6 289 | |
| 18. | Informatyka (IT) | 1 079 141 | 1 032 240 | 41 753 | 35 181 | 1 | 0,89% | (3 845) | (799) | (25 390) | - | |
| 19. | Leasing i wynajem ruchomości | 1 081 209 | 985 726 | 88 030 | 29 974 | - | 0,89% | (2 215) | (990) | (19 316) | - | |
| 20. | Pozostałe | 9 061 659 | 7 922 795 | 1 065 107 | 321 147 | 25 283 | 7,51% | (36 795) | (16 016) | (219 581) | (281) | |
| Razem | 120 610 447 104 528 656 | 14 622 825 | 4 906 182 | 310 084 | 100,00% (346 647) (589 868) |
(2 839 330) | 18 545 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| 31.12.2023 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Branże | Wartość bilansowa |
Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||||
| Lp. | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | % | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||
| 1. | Klienci indywidualni | 63 642 537 | 54 168 098 | 8 986 652 | 2 410 392 | 158 019 | 56,37% | (193 087) | (520 983) | (1 336 639) | (29 915) |
| 2. | Obsługa rynku nieruchomości | 6 321 030 | 5 288 120 | 865 845 | 444 702 | 17 680 | 5,68% | (36 655) | (50 211) | (227 658) | 19 207 |
| 3. | Budownictwo | 4 616 829 | 3 923 440 | 496 613 | 481 884 | 11 722 | 4,21% | (23 648) | (9 615) | (271 435) | 7 868 |
| 4. | Branża spożywcza | 3 330 682 | 2 874 320 | 423 340 | 115 650 | - | 2,93% | (8 529) | (15 154) | (58 945) | - |
| 5. | Transport i logistyka | 3 247 718 | 2 782 211 | 403 475 | 147 882 | 834 | 2,86% | (7 308) | (5 894) | (86 662) | 13 180 |
| 6. | Energetyka i ciepłownictwo | 2 389 976 | 2 384 193 | 22 159 | 69 805 | - | 2,12% | (30 149) | (335) | (55 697) | - |
| 7. | Metale | 2 297 587 | 1 894 098 | 389 582 | 36 537 | 14 091 | 2,00% | (5 486) | (4 581) | (26 172) | (482) |
| 8. | Branża finansowa | 2 156 460 | 2 108 757 | 50 446 | 10 791 | 16 | 1,86% | (2 812) | (755) | (9 983) | - |
| 9. | Motoryzacja | 2 137 351 | 1 903 344 | 218 663 | 41 892 | - | 1,86% | (3 812) | (1 745) | (21 927) | 936 |
| 10. | Działalność profesjonalna | 2 025 214 | 1 853 450 | 162 978 | 68 135 | 6 372 | 1,79% | (14 499) | (3 849) | (41 011) | (6 362) |
| 11. | Materiały budowlane | 1 979 311 | 1 520 686 | 449 412 | 41 944 | 10 853 | 1,74% | (4 154) | (2 693) | (30 587) | (6 150) |
| 12. | Chemia i tworzywa | 1 640 981 | 1 441 377 | 165 341 | 108 355 | 247 | 1,47% | (2 838) | (1 430) | (73 398) | 3 327 |
| 13. | Handel detaliczny | 1 438 006 | 1 258 603 | 157 117 | 66 788 | 9 | 1,27% | (3 288) | (2 552) | (38 671) | - |
| 14. | Handel hurtowy | 1 354 753 | 1 133 374 | 184 170 | 140 477 | - | 1,25% | (2 948) | (1 672) | (98 648) | - |
| 15. | Opieka zdrowotna | 1 329 502 | 1 186 138 | 156 519 | 10 029 | 3 | 1,16% | (11 916) | (3 831) | (7 440) | - |
| 16. | Drewno, meble i wyroby papiernicze | 1 158 284 | 833 026 | 274 150 | 97 901 | 2 | 1,03% | (2 631) | (2 483) | (85 185) | 43 504 |
| 17. | Leasing i wynajem ruchomości | 1 086 180 | 917 003 | 166 637 | 24 745 | - | 0,95% | (2 458) | (1 106) | (18 641) | - |
| 18. | Paliwa | 1 083 435 | 934 854 | 153 882 | 12 213 | 99 | 0,94% | (2 451) | (19 552) | (2 645) | 7 035 |
| 19. | Informatyka (IT) | 993 231 | 946 796 | 42 659 | 36 605 | 1 | 0,88% | (5 281) | (713) | (26 836) | - |
| 20. | Pozostałe | 8 647 513 | 7 046 823 | 1 580 729 | 242 773 | 6 251 | 7,63% | (32 202) | (27 929) | (169 798) | 866 |
| Razem | 112 876 580 | 96 398 711 | 15 350 369 | 4 609 500 | 226 199 | 100,00% | (396 152) | (677 083) | (2 687 978) | 53 014 |
Zmiana stanu oczekiwanych strat kredytowych
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | (3 928) | - | - | - | (3 928) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (491) | - | - | - | (491) |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (952) | - | - | - | (952) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 334 | - | - | - | 334 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | 127 | - | - | - | 127 |
| Inne zmiany | (59) | - | - | - | (59) |
| Bilans zamknięcia | (4 478) | - | - | - | (4 478) |
| NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | |||||
| Bilans otwarcia | (345) | (32) | - | - | (377) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 622 | (2 231) | - | - | (1 609) |
| Transfer do Koszyka 1 | (32) | 32 | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | 54 | (54) | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (852) | (340) | - | - | (1 192) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 460 | 362 | - | - | 822 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | 992 | (2 231) | - | - | (1 239) |
| Inne zmiany | (697) | 2 262 | - | - | 1 565 |
| Bilans zamknięcia | (420) | (1) | - | - | (421) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM | |||||
| Bilans otwarcia | (396 152) | (677 083) | (2 687 978) | 53 014 | (3 708 199) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 50 150 | 89 523 | (374 431) | 11 391 | (223 367) |
| Transfer do Koszyka 1 | (158 275) | 153 071 | 5 204 | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | 55 759 | (95 684) | 39 925 | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | 3 386 | 153 856 | (157 242) | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (78 790) | (10 421) | (129 537) | (4 010) | (222 758) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 33 398 | 34 873 | 198 739 | (87 639) | 179 371 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | 194 672 | (146 172) | (331 520) | 103 040 | (179 980) |
| Zmniejszenia odpisu z tytułu spisania | - | - | 308 927 | 91 215 | 400 142 |
| Inne zmiany | (645) | (2 308) | (85 848) | (137 075) | (225 876) |
| Bilans zamknięcia | (346 647) | (589 868) | (2 839 330) | 18 545 | (3 757 300) |
| RAZEM | (351 545) | (589 869) | (2 839 330) | 18 545 | (3 762 199) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | (2 931) | - | - | - | (2 931) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (1 020) | - | - | - | (1 020) |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (1 359) | - | - | - | (1 359) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 948 | - | - | - | 948 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (609) | - | - | - | (609) |
| Inne zmiany | 23 | - | - | - | 23 |
| Bilans zamknięcia | (3 928) | - | - | - | (3 928) |
| NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | |||||
| Bilans otwarcia | (563) | (940) | - | - | (1 503) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 48 | 707 | - | - | 755 |
| Transfer do Koszyka 1 | (84) | 84 | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | 38 | (38) | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (713) | (418) | - | - | (1 131) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 822 | 782 | - | - | 1 604 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (15) | 297 | - | - | 282 |
| Inne zmiany | 170 | 201 | - | - | 371 |
| Bilans zamknięcia | (345) | (32) | - | - | (377) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM | |||||
| Bilans otwarcia | (402 616) | (385 880) | (2 511 202) | 45 486 | (3 254 212) |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 1 580 | (292 136) | (918 715) | 33 843 | (1 175 428) |
| Transfer do Koszyka 1 | (264 783) | 256 258 | 8 525 | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | 171 201 | (233 788) | 62 587 | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | 7 936 | 303 178 | (311 114) | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | (131 754) | (21 585) | (162 325) | 20 262 | (295 402) |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | 69 592 | 18 884 | 169 499 | (32 192) | 225 783 |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | 149 388 | (615 083) | (685 887) | 45 773 | (1 105 809) |
| Zmniejszenia odpisu z tytułu spisania | - | - | 882 822 | 10 868 | 893 690 |
| Inne zmiany | 4 884 | 933 | (140 883) | (37 183) | (172 249) |
| Bilans zamknięcia | (396 152) | (677 083) | (2 687 978) | 53 014 | (3 708 199) |
| RAZEM | (400 425) | (677 115) | (2 687 978) | 53 014 | (3 712 504) |
Wyjaśnienie przełożenia się znacznych zmian wartości bilansowej brutto instrumentów finansowych podczas okresu na zmiany oczekiwanych strat kredytowych
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 23 327 618 | - | - | - | 23 327 618 |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 6 838 843 | - | - | - | 6 838 843 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (2 509 457) | - | - | - | (2 509 457) |
| Inne zmiany | 1 297 406 | - | - | - | 1 297 406 |
| Bilans zamknięcia | 28 954 410 | - | - | - | 28 954 410 |
| NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | |||||
| Bilans otwarcia | 7 117 631 | 1 805 | - | - | 7 119 436 |
| Transfer do Koszyka 1 | 2 289 | (2 289) | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (4 605) | 4 605 | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 60 420 778 | 20 403 | - | - | 60 441 181 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (56 018 369) | (21 135) | - | - | (56 039 504) |
| Inne zmiany | 59 328 | (2 072) | - | - | 57 256 |
| Bilans zamknięcia | 11 577 052 | 1 317 | - | - | 11 578 369 |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM | |||||
| Bilans otwarcia | 96 398 711 | 15 350 369 | 4 609 500 | 226 199 | 116 584 779 |
| Transfer do Koszyka 1 | 5 215 811 | (5 188 321) | (27 490) | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (6 888 702) | 7 068 920 | (180 218) | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | (245 365) | (1 070 782) | 1 316 147 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 45 183 584 | 1 203 547 | 249 103 | 121 491 | 46 757 725 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (32 180 999) | (2 093 374) | (627 649) | 43 277 | (34 858 745) |
| Zmniejszenia odpisu z tytułu spisania | - | - | (308 927) | (91 215) | (400 142) |
| Inne zmiany | (2 954 384) | (647 534) | (124 284) | 10 332 | (3 715 870) |
| Bilans zamknięcia | 104 528 656 | 14 622 825 | 4 906 182 | 310 084 | 124 367 747 |
| RAZEM | 145 060 118 | 14 624 142 | 4 906 182 | 310 084 | 164 900 526 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 19 005 458 | - | - | - | 19 005 458 |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 7 820 296 | - | - | - | 7 820 296 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (5 922 252) | - | - | - | (5 922 252) |
| Inne zmiany | 2 424 116 | - | - | - | 2 424 116 |
| Bilans zamknięcia | 23 327 618 | - | - | - | 23 327 618 |
| NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | |||||
| Bilans otwarcia | 9 568 871 | 2 261 | - | - | 9 571 132 |
| Transfer do Koszyka 1 | 19 031 | (19 031) | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (18 418) | 18 418 | - | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 130 014 553 | 52 895 | - | - | 130 067 448 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (132 156 807) | (50 988) | - | - | (132 207 795) |
| Inne zmiany | (309 599) | (1 750) | - | - | (311 349) |
| Bilans zamknięcia | 7 117 631 | 1 805 | - | - | 7 119 436 |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM | |||||
| Bilans otwarcia | 109 531 005 | 8 311 891 | 4 512 035 | 229 311 | 122 584 242 |
| Transfer do Koszyka 1 | 5 835 657 | (5 773 860) | (61 797) | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (16 143 215) | 16 489 682 | (346 467) | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | (459 933) | (1 645 768) | 2 105 701 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 80 078 806 | 1 492 365 | 414 652 | 82 596 | 82 068 419 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (72 137 393) | (2 357 100) | (997 194) | (60 184) | (75 551 871) |
| Zmniejszenia odpisu z tytułu spisania | - | - | (882 822) | (10 868) | (893 690) |
| Inne zmiany | (10 306 216) | (1 166 841) | (134 608) | (14 656) | (11 622 321) |
| Bilans zamknięcia | 96 398 711 | 15 350 369 | 4 609 500 | 226 199 | 116 584 779 |
| RAZEM | 126 843 960 | 15 352 174 | 4 609 500 | 226 199 | 147 031 833 |
20. Wartości niematerialne
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy | 24 228 | 24 228 |
| Patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 370 681 | 1 326 410 |
| - oprogramowanie komputerowe | 1 192 238 | 1 124 975 |
| Inne wartości niematerialne | 1 069 | 1 114 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 367 226 | 350 187 |
| Wartości niematerialne, razem | 1 763 204 | 1 701 939 |
21. Rzeczowe aktywa trwałe
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 716 989 | 668 259 |
| - grunty | 202 | 202 |
| - budynki i lokale | 30 213 | 31 585 |
| - urządzenia | 233 290 | 222 133 |
| - środki transportu | 249 887 | 205 539 |
| - pozostałe środki trwałe | 203 397 | 208 800 |
| Środki trwałe w budowie | 41 945 | 84 479 |
| Prawo do użytkowania, w tym: | 702 780 | 728 663 |
| - nieruchomości | 697 529 | 723 764 |
| - prawo wieczystego użytkowania gruntów | 1 768 | 2 114 |
| - samochody | 3 079 | 2 234 |
| - inne | 404 | 551 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 1 461 714 | 1 481 401 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
22. Nieruchomości inwestycyjne
Pozycja Nieruchomości inwestycyjne zawiera wartość budynku przy ul. Królewskiej 14 w Warszawie. Budynek został przeznaczony na wynajem.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 111 964 | 136 909 |
| Zmniejszenia z tytułu: | (11 478) | (24 945) |
| - strat wynikających z korekt wartości godziwej | (11 478) | (24 945) |
| Stan na koniec okresu | 100 486 | 111 964 |
23. Inne aktywa
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Inne aktywa finansowe, w tym: | 1 651 973 | 1 453 718 |
| - dłużnicy, w tym: | 1 212 851 | 1 201 057 |
| - rozliczenia z tytułu wpłatomatów i sortowni | 486 746 | 560 843 |
| - rozliczenia z tytułu kart płatniczych | 70 175 | 57 664 |
| - przychody do otrzymania | 93 738 | 151 165 |
| - rozrachunki międzybankowe | 307 282 | 56 334 |
| - rozliczenia z tytułu operacji na papierach wartościowych | 38 102 | 45 162 |
| Inne aktywa niefinansowe, w tym: | 1 205 041 | 1 145 051 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne | 163 225 | 150 790 |
| - zapasy | 416 122 | 368 686 |
| - należności niefinansowe w związku z prawomocnymi wyrokami w sprawach związanych z kredytami walutowymi |
482 905 | 499 198 |
| - inne | 142 789 | 126 377 |
| Inne aktywa, razem | 2 857 014 | 2 598 769 |
24. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania wobec banków i klientów
| Zobowiązania wobec banków |
Zobowiązania wobec klientów |
w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
|||
| Depozyty | 917 244 | 185 965 054 | 133 307 509 | 51 729 176 | 928 369 | |
| Rachunki bieżące | 803 876 | 148 208 607 | 108 823 010 | 38 629 860 | 755 737 | |
| Depozyty terminowe | 96 661 | 36 504 617 | 24 484 499 | 11 847 486 | 172 632 | |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 16 707 | 1 251 830 | - | 1 251 830 | - | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 877 253 | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 437 076 | 1 566 214 | 275 037 | 1 291 153 | 24 | |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 286 558 | 642 876 | 35 845 | 607 031 | - | |
| Inne | 150 518 | 923 338 | 239 192 | 684 122 | 24 | |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 231 573 | 187 531 268 | 133 582 546 | 53 020 329 | 928 393 | |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) | 1 322 351 | 187 311 382 | ||||
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) | 1 909 222 | 219 886 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| Zobowiązania | Zobowiązania wobec klientów |
w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | wobec banków | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
||
| Depozyty | 672 902 | 183 923 224 | 128 162 427 | 55 144 648 | 616 149 | |
| Rachunki bieżące | 353 417 | 147 695 054 | 103 034 512 | 44 066 526 | 594 016 | |
| Depozyty terminowe | 191 337 | 36 052 744 | 25 127 915 | 10 902 696 | 22 133 | |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 128 148 | 175 426 | - | 175 426 | - | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 938 343 | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 704 057 | 1 544 231 | 249 923 | 1 294 305 | 3 | |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 557 017 | 537 095 | 37 600 | 499 495 | - | |
| Inne | 147 040 | 1 007 136 | 212 323 | 794 810 | 3 | |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 315 302 | 185 467 455 | 128 412 350 | 56 438 953 | 616 152 | |
| Krótkoterminowe (do 1 roku) | 1 320 063 | 185 234 011 | ||||
| Długoterminowe (powyżej 1 roku) | 1 995 239 | 233 444 |
W pozycji zobowiązania wobec klientów indywidualnych Grupa prezentuje również zobowiązania wobec mikroprzedsiębiorstw obsługiwanych przez Bankowość Detaliczną mBanku.
Grupa nie zarejestrowała żadnych naruszeń warunków umownych związanych ze zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 476 503 | 11 105 165 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku pozycja Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych zawiera między innymi zobowiązania z tytułu emisji obligacji powiązanych z ryzykiem kredytowym związanych z transakcjami sekurytyzacji syntetycznej (tzw. "credit-linked notes", "obligacje CLN") o łącznej wartości bilansowej 1 322 726 tys. zł (1 614 189 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 roku).
Transakcje sekurytyzacji syntetycznej zostały zrealizowane na portfelach kredytów korporacyjnych i dla małych i średnich przedsiębiorstw oraz kredytów detalicznych o łącznej początkowej wartości nominalnej wynoszącej 22,6 mld zł. Wartość nominalna sekurytyzowanego portfela na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła 17,4 mld zł.
Szczegółowe informacje dotyczące emisji obligacji CLN zostały przedstawione w Nocie 29 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Grupa nie zarejestrowała żadnych naruszeń warunków umownych związanych ze zobowiązaniami z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.
Zobowiązania podporządkowane
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 714 928 |
Grupa nie odnotowała żadnych opóźnień w płatnościach rat odsetkowych ani nie naruszyła żadnych innych postanowień umownych wynikających ze swoich zobowiązań podporządkowanych.
Szczegółowe informacje dotyczące pożyczek i obligacji podporządkowanych zostały przedstawione w Nocie 29 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
25. Inne zobowiązania
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Inne zobowiązania finansowe, w tym: | 5 009 964 | 5 052 354 |
| Rozrachunki międzybankowe | 3 331 072 | 3 299 886 |
| Wierzyciele, w tym: | 1 302 346 | 1 365 812 |
| - rozliczenia z tytułu kart płatniczych | 71 597 | 51 575 |
| - zobowiązania do zapłaty wobec BFG | 460 667 | 321 453 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 376 546 | 386 656 |
| Inne zobowiązania niefinansowe, w tym: | 1 221 579 | 1 255 824 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 195 903 | 184 617 |
| Przychody przyszłych okresów | 309 729 | 302 860 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 49 002 | 32 971 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania wobec pracowników | 117 481 | 198 627 |
| Zobowiązania niefinansowe w związku z prawomocnymi wyrokami w sprawach związanych z kredytami walutowymi |
514 971 | 504 063 |
| Pozostałe | 34 493 | 32 686 |
| Inne zobowiązania, razem | 6 231 543 | 6 308 178 |
26. Rezerwy
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na sprawy sporne, w tym: | 3 028 156 | 1 940 610 |
| - rezerwy na sprawy sądowe związane z kredytami walutowymi | 2 981 624 | 1 819 606 |
| - pozostałe rezerwy na sprawy sporne | 46 532 | 121 004 |
| Rezerwy na pozabilansowe udzielone zobowiązania i gwarancje | 186 517 | 197 418 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia | 27 838 | 29 930 |
| Inne rezerwy | 142 413 | 177 626 |
| Rezerwy, razem | 3 384 924 | 2 345 584 |
Szacunkowe terminy ewentualnej realizacji przepływów dotyczących rezerw na sprawy sporne oraz pozostałych rezerw, co do zasady, wynoszą powyżej 1 roku.
Zagadnienia związane z rezerwami dotyczącymi kredytów hipotecznych i mieszkaniowych w CHF zostały przedstawione w Nocie 31.
Pozycja Inne rezerwy zawiera rezerwę utworzoną przez spółkę mFinanse w związku z kontrolą Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz rezerwę na zwrot kosztów ubezpieczenia pomostowego pobranego od klientów, którzy zaciągnęli kredyty hipoteczne za okres przed wpisem hipoteki do księgi wieczystej.
Zmiana stanu rezerw
| Zmiana w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku | Rezerwy na sprawy sądowe związane z kredytami walutowymi |
Pozostałe rezerwy na sprawy sporne |
Inne rezerwy |
|---|---|---|---|
| Stan rezerw na początek okresu | 1 819 606 | 121 004 | 177 626 |
| Zmiana w okresie, z tytułu: | 1 162 018 | (74 472) | (35 213) |
| - odpis w koszty | 1 412 181 | 9 739 | 1 430 |
| - rozwiązanie rezerw | (729) | (9 279) | (12 660) |
| - wykorzystanie | (184 799) | (74 802) | (23 965) |
| - przeniesienie z/do innych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej | 301 | - | - |
| - różnice kursowe | (64 936) | (130) | (18) |
| Stan rezerw na koniec okresu | 2 981 624 | 46 532 | 142 413 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| Zmiana w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku | Rezerwy na sprawy sądowe związane z kredytami walutowymi |
Pozostałe rezerwy na sprawy sporne |
Inne rezerwy |
|---|---|---|---|
| Stan rezerw na początek okresu | 718 128 | 49 380 | 271 828 |
| Zmiana w okresie, z tytułu: | 1 101 478 | 71 624 | (94 202) |
| - odpis w koszty | 1 285 462 | 114 518 | 40 203 |
| - rozwiązanie rezerw | (829) | (8 512) | (21 704) |
| - wykorzystanie | (177 354) | (33 741) | (63 879) |
| - przeniesienie z/do innych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej | - | - | (48 797) |
| - różnice kursowe | (5 801) | (641) | (25) |
| Stan rezerw na koniec okresu | 1 819 606 | 121 004 | 177 626 |
Zmiana stanu rezerw na pozabilansowe udzielone zobowiązania i gwarancje
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA DO UDZIELENIA KREDYTU | |||||
| Bilans otwarcia | 43 017 | 36 429 | 22 178 | 752 | 102 376 |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (2 144) | (2 315) | 22 504 | 2 527 | 20 572 |
| Transfer do Koszyka 1 | 16 535 | (15 907) | (628) | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (2 704) | 3 828 | (1 124) | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | (24) | (1 342) | 1 366 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 29 216 | 5 041 | 4 315 | (465) | 38 107 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (14 958) | (7 513) | (7 960) | (17) | (30 448) |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (30 209) | 13 578 | 26 535 | 3 009 | 12 913 |
| Inne zmiany | (29) | 2 | (36) | (3 052) | (3 115) |
| Bilans zamknięcia | 40 844 | 34 116 | 44 646 | 227 | 119 833 |
| GWARANCJE I INNE PRODUKTY FINANSOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 4 458 | 1 344 | 92 890 | (3 650) | 95 042 |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (1 178) | 521 | (27 074) | 113 | (27 618) |
| Transfer do Koszyka 1 | 189 | (189) | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (301) | 301 | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | - | (16) | 16 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 2 946 | 1 041 | 624 | - | 4 611 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (1 889) | (644) | (22 434) | - | (24 967) |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (2 123) | 28 | (5 280) | 113 | (7 262) |
| Inne zmiany | - | 7 | (33) | (714) | (740) |
| Bilans zamknięcia | 3 280 | 1 872 | 65 783 | (4 251) | 66 684 |
| RAZEM | 44 124 | 35 988 | 110 429 | (4 024) | 186 517 |
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
| ZOBOWIĄZANIA DO UDZIELENIA KREDYTU | |||||
| Bilans otwarcia | 39 344 | 14 026 | 24 276 | 445 | 78 091 |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | 3 953 | 22 503 | (2 071) | 316 | 24 701 |
| Transfer do Koszyka 1 | 16 175 | (14 880) | (1 295) | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (9 725) | 11 252 | (1 527) | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | (109) | (1 448) | 1 557 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 55 599 | 7 111 | 13 360 | 202 | 76 272 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (30 194) | (9 660) | (12 905) | (394) | (53 153) |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (27 793) | 30 128 | (1 261) | 508 | 1 582 |
| Inne zmiany | (280) | (100) | (27) | (9) | (416) |
| Bilans zamknięcia | 43 017 | 36 429 | 22 178 | 752 | 102 376 |
| GWARANCJE I INNE PRODUKTY FINANSOWE | |||||
| Bilans otwarcia | 4 786 | 1 084 | 219 228 | (1 597) | 223 501 |
| Zmiany wpływające na rachunek zysków i strat, w tym: | (208) | 302 | (123 767) | (2 130) | (125 803) |
| Transfer do Koszyka 1 | 38 | (38) | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 2 | (564) | 564 | - | - | - |
| Transfer do Koszyka 3 | (42) | (35) | 77 | - | - |
| Zwiększenia spowodowane udzieleniem oraz przejęciem | 7 523 | 1 559 | 17 560 | (1 015) | 25 627 |
| Zmniejszenia spowodowane usunięciem z bilansu | (4 756) | (1 422) | (160 487) | - | (166 665) |
| Zmiany spowodowane zmianą ryzyka kredytowego (netto) | (2 407) | (326) | 19 083 | (1 115) | 15 235 |
| Inne zmiany | (120) | (42) | (2 571) | 77 | (2 656) |
| Bilans zamknięcia | 4 458 | 1 344 | 92 890 | (3 650) | 95 042 |
27. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 592 129 | 3 201 780 |
| - Zmiany przez rachunek zysków i strat | (68 702) | (365 243) |
| - Zmiany przez pozostałe dochody całkowite | (42 116) | (247 403) |
| - Pozostałe zmiany | (8 231) | 2 995 |
| Stan na koniec okresu | 2 473 080 | 2 592 129 |
| Efekt kompensowania | (1 246 827) | (1 212 589) |
| Stan na koniec okresu, netto | 1 226 253 | 1 379 540 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | (1 212 589) | (1 326 052) |
| - Zmiany przez rachunek zysków i strat | (37 172) | 114 247 |
| - Zmiany przez pozostałe dochody całkowite | (184) | 7 310 |
| - Pozostałe zmiany | 3 118 | (8 094) |
| Stan na koniec okresu | (1 246 827) | (1 212 589) |
| Efekt kompensowania | 1 246 827 | 1 212 589 |
| Stan na koniec okresu, netto | - | - |
| Podatek dochodowy | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | (361 663) | (161 040) |
| Podatek dochodowy odroczony ujęty w rachunku zysków i strat | (105 874) | (256 968) |
| Obciążenie podatkowe ujęte w rachunku zysków i strat | (467 537) | (418 008) |
| Podatek dochodowy ujęty przez pozostałe dochody całkowite | (42 300) | (148 925) |
| Podatek dochodowy razem | (509 837) | (566 933) |
28. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują pozostały kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe, fundusz ogólnego ryzyka, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego.
Pozostały kapitał zapasowy, pozostały kapitał rezerwowy i fundusz ogólnego ryzyka tworzone są z odpisów z zysku i są przeznaczone na cele określone w statucie lub innych przepisach prawa.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Pozostały kapitał zapasowy | 8 846 613 | 8 785 057 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 104 145 | 106 648 |
| Fundusz ogólnego ryzyka | 1 153 753 | 1 153 753 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | 542 516 | 580 018 |
| Wynik roku bieżącego | 684 379 | 24 054 |
| Zyski zatrzymane, razem | 11 331 406 | 10 649 530 |
Zgodnie z polskimi przepisami prawa 8% zysku netto Banku przenosi się na niepodlegający podziałowi kapitał zapasowy tworzony ustawowo, aż do czasu, gdy osiągnie on poziom jednej trzeciej kapitału akcyjnego Banku.
Dodatkowo Grupa przenosi część zysku netto na fundusz ogólnego ryzyka na pokrycie nieprzewidzianych ryzyk oraz przyszłych strat. Fundusz ogólnego ryzyka podlega podziałowi wyłącznie za zgodą akcjonariuszy wyrażoną w trakcie walnego zgromadzenia.
29. Inne pozycje kapitału własnego
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (27 748) | (27 967) |
| Niezrealizowane zyski (dodatnie różnice kursowe) | 367 | 74 499 |
| Niezrealizowane straty (ujemne różnice kursowe) | (28 115) | (102 466) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (225 028) | (314 463) |
| Niezrealizowane zyski | 715 | 16 637 |
| Niezrealizowane straty | (278 528) | (404 863) |
| Podatek odroczony | 52 785 | 73 763 |
| Koszty rachunkowości zabezpieczeń | 2 082 | 6 391 |
| Niezrealizowane zyski | 2 570 | 7 890 |
| Podatek odroczony | (488) | (1 499) |
| Wycena dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
(97 111) | (192 348) |
| Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych | 29 234 | 26 279 |
| Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych | (149 136) | (263 751) |
| Podatek odroczony | 22 791 | 45 124 |
| Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia | (13 577) | (13 577) |
| Zyski aktuarialne | 739 | 739 |
| Straty aktuarialne | (17 500) | (17 500) |
| Podatek odroczony | 3 184 | 3 184 |
| Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych | 11 436 | 11 436 |
| Zyski z przeklasyfikowania do nieruchomości inwestycyjnych | 14 118 | 14 118 |
| Podatek odroczony | (2 682) | (2 682) |
| Inne pozycje kapitału własnego razem | (349 946) | (530 528) |
30. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, a w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zgodnie z MSSF 9 w celach księgowych Grupa wycenia aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej. Ponadto dla pozycji wycenianych księgowo według zamortyzowanego kosztu przeprowadzana jest na potrzeby ujawnień w sprawozdaniach finansowych, zgodnie z wymaganiami MSSF 7, wycena w wartości godziwej.
Podejście do księgowej wyceny aktywów kredytowych w wartości godziwej, zgodnie z wymaganiami MSSF 9, zostało opisane w Nocie 3.3.7 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Zgodnie z praktykami rynkowymi Grupa wycenia instrumenty finansowe, w których utrzymuje otwarte pozycje, stosując ceny rynkowe (wycena do rynku) lub uznane w praktyce rynkowej modele wyceny (wycena z modelu) zasilane cenami lub parametrami rynkowymi, a w nielicznych przypadkach parametrami estymowanymi wewnętrznie przez Grupę. Wszystkie istotne otwarte pozycje w instrumentach pochodnych są wyceniane modelami rynkowymi, które są zasilane cenami lub parametrami obserwowalnymi przez rynek. Papiery komercyjne emitentów krajowych są wyceniane głównie z modelu (dyskontowanie przepływów finansowych), który oprócz rynkowej krzywej stóp procentowych używa spreadów kredytowych wyznaczonych wewnętrznie.
Dla potrzeb ujawnień Grupa przyjęła założenie, że wartość godziwa krótkoterminowych zobowiązań finansowych (do 1 roku) jest równa ich wartości księgowej. W przypadku zobowiązań finansowych o terminie wymagalności powyżej 1 roku wartość godziwa szacowana jest na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy zastosowaniu odpowiednich stóp procentowych.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
W poniższej tabeli przedstawiono zestawienie wartości księgowych oraz wartości godziwych dla każdej grupy aktywów i zobowiązań finansowych, które nie zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w wartości godziwej.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | Wartość godziwa | Wartość księgowa | Wartość godziwa | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 28 949 932 | 27 856 218 | 23 323 690 | 22 266 854 |
| Należności od banków | 11 577 948 | 11 585 721 | 7 119 059 | 7 126 873 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | 120 610 447 | 121 050 901 | 112 876 580 | 112 776 830 |
| Klienci indywidualni | 64 865 812 | 66 201 201 | 63 642 537 | 64 240 599 |
| Należności bieżące | 7 165 147 | 7 550 507 | 7 182 778 | 7 568 606 |
| Kredyty terminowe | 57 640 493 | 58 590 522 | 56 293 952 | 56 506 186 |
| Inne należności | 60 172 | 60 172 | 165 807 | 165 807 |
| Klienci korporacyjni | 55 606 753 | 54 725 906 | 49 109 195 | 48 438 128 |
| Należności bieżące | 6 872 868 | 6 655 105 | 6 022 731 | 5 743 616 |
| Kredyty terminowe oraz leasing finansowy | 40 174 937 | 39 511 853 | 38 571 901 | 38 179 949 |
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 4 728 017 | 4 728 017 | 899 340 | 899 340 |
| Pozostałe należności kredytowe | 3 708 381 | 3 708 381 | 3 507 157 | 3 507 157 |
| Inne należności | 122 550 | 122 550 | 108 066 | 108 066 |
| Klienci budżetowi | 137 882 | 123 794 | 124 848 | 98 103 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 231 573 | 3 231 573 | 3 315 302 | 3 315 302 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 531 268 | 187 528 830 | 185 467 455 | 185 465 086 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
10 476 503 | 10 332 754 | 11 105 165 | 10 972 334 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 578 131 | 2 714 928 | 2 559 783 |
Poniżej zaprezentowane są główne założenia i metody wykorzystane przez Grupę podczas szacowania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Należności od banków oraz kredyty i pożyczki udzielone klientom
Wartość godziwa należności od banków oraz kredytów i pożyczek udzielonych klientom została wyliczona jako wartość szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z uwzględnieniem efektu przedpłat) przy zastosowaniu bieżących stóp procentowych, uwzględniając wysokość spreadu kredytowego, kosztu płynności oraz kosztu kapitału. Poziom spreadu kredytowego został wyznaczony w oparciu o notowania rynkowe mediany spreadów kredytowych dla systemu ratingowego Moody's. Przypisanie spreadu kredytowego do danej ekspozycji kredytowej nastąpiło poprzez zmapowanie systemu ratingowego Moody's z wewnętrznym systemem ratingowym Banku. W celu odzwierciedlenia faktu, że duża część ekspozycji Grupy jest zabezpieczona, podczas gdy mediana kwotowań rynkowych jest skoncentrowana wokół emisji niezabezpieczonych, Grupa dokonała korekty z tego tytułu. Ponadto do wyceny kontraktów hipotecznych w PLN jako punkt odniesienia wykorzystana została wycena kontraktów hipotecznych zaklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej zgodnie z MSSF 9, z uwzględnieniem korekty dotyczącej jakości kredytowej tego portfela. Dla ekspozycji w mBanku Hipotecznym zastosowana korekta zawierała również czynnik dotyczący różnicy w wysokości marż przychodowych między wycenianym portfelem a portfelem analogicznych kredytów w mBanku.
Zobowiązania finansowe
Instrumenty finansowe po stronie zobowiązań stanowią:
- kredyty zaciągnięte,
- rachunki bieżące i depozyty,
- emisje dłużnych papierów wartościowych,
- zobowiązania podporządkowane.
Wartość godziwa dla powyższych zobowiązań finansowych o terminie wymagalności powyżej 1 roku opiera się na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przy zastosowaniu czynnika dyskontującego z uwzględnieniem oszacowania spreadu odzwierciedlającego spread kredytowy mBanku i marżę płynności. Dla kredytów otrzymanych z Europejskiego Banku Inwestycyjnego w EUR i CHF zastosowano krzywą rentowności EBI. W odniesieniu do emisji własnych w ramach programu EMTN zastosowano cenę rynkową z odpowiednich serwisów finansowych.
W przypadku depozytów Grupa zastosowała krzywą zbudowaną w oparciu o kwotowania stóp rynku międzybankowego, a także kontraktów FRA i kontraktów IRS dla odpowiednich walut i terminów zapadalności. W przypadku wyceny zobowiązań podporządkowanych wycena opiera się na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przy zastosowaniu rynkowych krzywych swapowych (zależnie od warunków emisji) skorygowanych o ryzyko kredytowe emitenta.
W przypadku obligacji powiązanych z ryzykiem kredytowym, tzw. credit-linked notes (CLN), Grupa wykorzystuje do wyceny metodę dyskontowania przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu obligacji. Wycena w części związanej z czynnikiem dyskontowym zawiera dodatkowo komponent uwzględniający spread kredytowy Grupy oraz marżę płynności. Z uwagi na fakt, że posiadacze obligacji są zabezpieczeni w zakresie ryzyka kredytowego emitenta złożonym depozytem, przyjęto założenie o niezmienności tych parametrów podczas życia obligacji.
Z kolei dla listów zastawnych i obligacji emitowanych przez mBank Hipoteczny do wyceny na potrzeby ujawnień wykorzystano krzywe kontraktów swap oraz prognozowany poziom spreadu emisyjnego dla odpowiednich emisji.
Grupa przyjęła, że wartość godziwa dla powyższych instrumentów o wymagalności poniżej 1 roku jest równa ich wartości księgowej.
Na podstawie stosowanych przez Grupę metod ustalania wartości godziwej, aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
- Poziom 1: ceny kwotowane na aktywnych rynkach dla tego samego instrumentu (bez modyfikacji),
- Poziom 2: ceny kwotowane na aktywnych rynkach dla podobnych instrumentów lub inne metody wyceny, dla których wszystkie istotne dane wejściowe bazują na obserwowalnych danych rynkowych,
- Poziom 3: metody wyceny, dla których przynajmniej jedna istotna dana wejściowa nie bazuje na obserwowalnych danych rynkowych.
W tabeli poniżej przedstawiono hierarchię wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych, wycenianych do wartości godziwej zgodnie z założeniami i metodami opisanymi powyżej, wyłącznie na potrzeby ujawnień, według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku.
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
| WYCENY WYŁĄCZNIE NA POTRZEBY UJAWNIEŃ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 27 856 218 | 25 063 276 | - | 2 792 942 |
| Należności od banków | 11 585 721 | - | - | 11 585 721 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 121 050 901 | - | - | 121 050 901 |
| Aktywa finansowe razem | 160 492 840 | 25 063 276 | - | 135 429 564 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 231 573 | - | 1 877 252 | 1 354 321 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 528 830 | - | 220 222 | 187 308 608 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 332 754 | 6 039 751 | - | 4 293 003 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 578 131 | - | - | 2 578 131 |
| Zobowiązania finansowe razem | 203 671 288 | 6 039 751 | 2 097 474 | 195 534 063 |
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
| 31.12.2023 | w tym: | Techniki wyceny | ||
| Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny | ||
| WYCENY WYŁĄCZNIE NA POTRZEBY UJAWNIEŃ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 22 266 854 | 18 199 454 | - | 4 067 400 |
| Należności od banków | 7 126 873 | - | - | 7 126 873 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 112 776 830 | - | - | 112 776 830 |
| Aktywa finansowe razem | 142 170 557 | 18 199 454 | - | 123 971 103 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 315 302 | - | 1 938 343 | 1 376 959 |
| Zobowiązania wobec klientów | 185 465 086 | - | 231 230 | 185 233 856 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 972 334 | 5 996 197 | - | 4 976 137 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 559 783 | - | - | 2 559 783 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne
W tabeli poniżej przedstawiono hierarchię wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według wartości godziwej.
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
||||||
| POWTARZALNE POMIARY WARTOŚCI GODZIWEJ | ||||||||||
| Aktywa finansowe | ||||||||||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 637 731 | 697 677 | 619 261 | 320 793 | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 41 894 | - | - | 41 894 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 965 634 | 686 735 | - | 278 899 | ||||||
| Kapitałowe papiery wartościowe | 10 942 | 10 942 | - | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 619 261 | - | 619 261 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 786 430 | - | 786 430 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 302 025 | - | 302 025 | - | ||||||
| Efekt kompensowania | (469 194) | - | (469 194) | - | ||||||
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
907 821 | 1 019 | - | 906 802 | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 549 884 | - | - | 549 884 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | - | - | 51 513 | ||||||
| Kapitałowe papiery wartościowe | 306 424 | 1 019 | - | 305 405 | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 37 452 641 | 21 401 889 | 14 742 624 | 1 308 128 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 37 452 641 | 21 401 889 | 14 742 624 | 1 308 128 | ||||||
| Aktywa finansowe, razem | 39 998 193 | 22 100 585 | 15 361 885 | 2 535 723 | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 100 486 | - | - | 100 486 | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające |
1 691 718 | 849 521 | 802 377 | 39 820 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 842 197 | - | 802 377 | 39 820 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 933 098 | - | 933 098 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 971 719 | - | 931 899 | 39 820 | ||||||
| Efekt kompensowania | (1 062 620) | - | (1 062 620) | - | ||||||
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 849 521 | 849 521 | - | - | ||||||
| Zobowiązania finansowe razem | 1 691 718 | 849 521 | 802 377 | 39 820 | ||||||
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty finansowe |
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane |
|||||||
| na poziomie 3 – zmiana stanu w okresie od 1 stycznia |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Pochodne instrumenty |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kapitałowe papiery |
w wartości godziwej przez inne całkowite |
Nieruchomości inwestycyjne |
||
| do 30 czerwca 2024 roku | finansowe | wartościowe dochody |
||||||||
| Bilans otwarcia | 40 498 | 237 507 | (38 445) | 603 713 | 50 144 | 244 048 | 1 277 313 | 111 964 | ||
| Łączne zyski lub straty za okres | 1 391 | 429 | (1 375) | (1 419) | 1 369 | 16 857 | 9 608 | (11 478) | ||
| Ujęte w rachunku zysków i strat: Wynik na działalności handlowej |
1 391 1 391 |
429 429 |
(7 828) (7 828) |
(1 419) - |
1 369 1 279 |
16 857 739 |
- - |
(11 478) - |
||
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | (1 419) | 90 | 13 083 | - | - | ||
| Pozostałe przychody operacyjne / pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | - | 3 035 | - | (11 478) | ||
| Ujęte w innych całkowitych dochodach: | - | - | 6 453 | - | - | - | 9 608 | - | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - | 9 608 | - | ||
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | - | - | 6 453 | - | - | - | - | - | ||
| Nabycia / udzielenia | - | 298 965 | - | 16 033 | - | 44 500 | 632 339 | - | ||
| Wykupy / spłaty całkowite | - | (40 296) | - | (54 652) | - | - | (39 570) | - | ||
| Sprzedaże | - | (981 418) | - | - | - | - | (900 378) | - | ||
| Emisje | - | 763 712 | - | - | - | - | 328 816 | - | ||
| Inne zmiany | 5 | - | - | (13 791) | - | - | - | - | ||
| Bilans zamknięcia | 41 894 | 278 899 | (39 820) | 549 884 | 51 513 | 305 405 | 1 308 128 | 100 486 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
||||||
| POWTARZALNE POMIARY WARTOŚCI GODZIWEJ | ||||||||||
| Aktywa finansowe | ||||||||||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 760 033 | 407 875 | 1 074 153 | 278 005 | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 40 498 | - | - | 40 498 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 634 840 | 397 333 | - | 237 507 | ||||||
| Kapitałowe papiery wartościowe | 10 542 | 10 542 | - | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 1 074 153 | - | 1 074 153 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 1 256 605 | - | 1 256 605 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 245 212 | - | 245 212 | - | ||||||
| Efekt kompensowania | (427 664) | - | (427 664) | - | ||||||
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
898 798 | 893 | - | 897 905 | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 603 713 | - | - | 603 713 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 50 144 | - | - | 50 144 | ||||||
| Kapitałowe papiery wartościowe | 244 941 | 893 | - | 244 048 | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 36 965 077 | 17 250 628 | 18 437 136 | 1 277 313 | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | 36 965 077 | 17 250 628 | 18 437 136 | 1 277 313 | ||||||
| Aktywa finansowe, razem | 39 623 908 | 17 659 396 | 19 511 289 | 2 453 223 | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 111 964 | - | - | 111 964 | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające |
1 495 754 | 157 607 | 1 299 702 | 38 445 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 1 338 147 | - | 1 299 702 | 38 445 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 1 455 145 | - | 1 455 145 | - | ||||||
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 1 215 504 | - | 1 177 059 | 38 445 | ||||||
| Efekt kompensowania | (1 332 502) | - | (1 332 502) | - | ||||||
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 157 607 | 157 607 | - | - | ||||||
| Zobowiązania finansowe razem | 1 495 754 | 157 607 | 1 299 702 | 38 445 | ||||||
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty finansowe |
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane |
Nieruchomości | ||||||
| na poziomie 3 – zmiana stanu w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Pochodne instrumenty finansowe |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kapitałowe papiery wartościowe |
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
inwestycyjne | ||
| Bilans otwarcia | 39 720 | 307 881 | 31 890 | 813 392 | 45 009 | 185 042 | 1 215 909 | 136 909 | ||
| Łączne zyski lub straty za okres | 308 | 40 867 | (70 335) | (28 754) | 5 135 | 43 884 | 8 954 | (24 945) | ||
| Ujęte w rachunku zysków i strat: | 308 | 40 867 | (101 269) | (28 754) | 5 135 | 43 884 | - (24 945) |
|||
| Wynik na działalności handlowej | 308 | 40 867 | (101 269) | - | (4 934) | (132) | - - |
|||
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | (28 754) | 10 069 | 52 638 | - - |
|||
| Pozostałe przychody operacyjne / pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | - | (8 622) | - (24 945) |
|||
| Ujęte w innych całkowitych dochodach: | - | - | 30 934 | - | - | - | 8 954 | - | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości | - | - | - | - | - | - | 8 954 | - | ||
| godziwej przez inne całkowite dochody Zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
- | - | 30 934 | - | - | - | - - |
|||
| Nabycia / udzielenia | - | 699 124 | - | 58 780 | - | 21 903 | 1 143 395 | - | ||
| Wykupy / spłaty całkowite | - | (190 333) | - | (134 963) | - | - | (254 238) | - | ||
| Sprzedaże | - | (2 805 232) | - | - | - | - | (2 051 020) | - | ||
| Emisje | - | 2 185 200 | - | - | - | - | 1 214 313 | - | ||
| Zmiana zakresu konsolidacji | - | - | - | - | - | (6 781) | - - |
|||
| Inne zmiany | 470 | - | - | (104 742) | - | - | - - |
|||
| Bilans zamknięcia | 40 498 | 237 507 | (38 445) | 603 713 | 50 144 | 244 048 | 1 277 313 | 111 964 |
W pierwszym półroczu 2024 roku ani w 2023 roku nie odnotowano przeniesień instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
W odniesieniu do instrumentów finansowych wycenianych w sposób powtarzalny do wartości godziwej, sklasyfikowanych na poziomie 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ewentualne przypadki, w których mogłoby nastąpić przeniesienie pomiędzy tymi poziomami są monitorowane przez Bank na podstawie wewnętrznych zasad. W przypadku jeśli wystąpi brak ceny rynkowej (z rynku, do którego Bank ma dostęp i jest w stanie na nim zawrzeć transakcję), służącej do wyceny bezpośredniej, przez okres ponad 5 dni roboczych, taki rynek przestaje być uznawany za aktywny dla tego instrumentu, i w przypadku braku innego rynku, który można by uznać za aktywny ze względu na wolumeny i częstotliwość transakcji, następuje zmiana sposobu wyceny tego instrumentu, czyli przejście z wyceny bezpośredniej na wycenę z modelu, o ile dostępna jest zatwierdzona metoda wyceny z modelu dla tego instrumentu. Powrót do metody wyceny bezpośredniej następuje po okresie co najmniej 10 dni roboczych, w których cena rynkowa była dostępna w sposób ciągły. W przypadku braku ceny rynkowej dla skarbowych papierów dłużnych powyższe terminy wynoszą odpowiednio 2 i 5 dni roboczych.
Poziom 1
Na dzień 30 czerwca 2024 roku na poziomie 1 hierarchii wartości Grupa wykazała wartość godziwą obligacji rządowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 686 735 tys. zł oraz wartość godziwą obligacji rządowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 20 527 571 tys. zł (31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 397 333 tys. zł i 15 883 079 tys. zł). Poziom 1 obejmuje wartość godziwą obligacji korporacyjnych w kwocie 874 318 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 1 367 549 tys. zł).
Ponadto na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 1 obejmuje wartość akcji imiennych uprzywilejowanych Giełdy Papierów Wartościowych w kwocie 1 019 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 893 tys. zł) oraz kapitałowych papierów wartościowych w kwocie 10 942 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 10 542 tys. zł).
Na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 1 obejmuje również zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych w kwocie 849 521 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 157 607 tys. zł).
Instrumenty te zostały sklasyfikowane do poziomu 1, ponieważ ich wycena polega na bezpośrednim wykorzystaniu rynkowych bieżących cen tych instrumentów pochodzących z aktywnych i płynnych rynków finansowych.
Poziom 2
Na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 2 hierarchii obejmuje głównie wartość godziwą bonów pieniężnych emitowanych przez NBP w kwocie 14 742 624 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 18 437 136 tys. zł), których wycena oparta jest na modelu NPV (dyskontowania przyszłych przepływów finansowych), który zasilany jest krzywymi stóp procentowych wyznaczonymi w drodze transformacji kwotowań pochodzących bezpośrednio z aktywnych i płynnych rynków finansowych.
Ponadto do poziomu 2 Grupa zalicza wycenę pochodnych instrumentów finansowych, do wyceny których stosowane są modele, zgodne ze standardami i praktykami rynkowymi w tym zakresie, które są zasilane parametrami pochodzącymi bezpośrednio z rynków (np. kursami wymiany walut, zmiennościami implikowanymi opcji walutowych, wartościami indeksów i akcji giełdowych) lub parametrami będącymi transformacjami kwotowań pochodzących bezpośrednio z aktywnych i płynnych rynków finansowych (np. krzywe stóp procentowych).
Poziom 3
Na dzień 30 czerwca 2024 roku na poziomie 3 hierarchii wykazana jest wartość godziwa dłużnych komercyjnych papierów wartościowych emitowanych przez krajowe banki i przedsiębiorstwa (obligacje i certyfikaty depozytowe) w kwocie 1 638 540 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 1 564 964 tys. zł), obejmującej między innymi wartość godziwą instrumentu dłużnego wycenionego w wartości godziwej przez wynik finansowy, reprezentującego prawa do akcji uprzywilejowanych Visa Inc.
Wycena z modelu dla tych pozycji zakłada wycenę w oparciu o rynkową krzywą stóp procentowych skorygowaną o poziom spreadu kredytowego. Parametr spreadu kredytowego odzwierciedla ryzyko kredytowe emitenta papieru wartościowego i jest wyznaczany zgodnie z modelem wewnętrznym Banku. Model ten wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (np. PD, LGD) oraz informacje pozyskane z rynku (w tym spready implikowane z transakcji). Parametry PD i LGD nie są obserwowane na aktywnych rynkach i w związku z tym zostały wyznaczone na podstawie analiz statystycznych. Modele wyceny instrumentów dłużnych oraz spreadu kredytowego zostały zbudowane wewnętrznie w jednostkach ryzyka, zostały zaakceptowane przez Komitet Ryzyka Modeli i podlegają okresowemu monitoringowi oraz walidacji przeprowadzanej przez jednostkę niezależną od jednostek odpowiedzialnych za budowę i utrzymanie modelu.
Poziom 3 na dzień 30 czerwca 2024 roku obejmuje wartość kredytów i pożyczek udzielonych klientom w kwocie 591 778 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 644 211 tys. zł). Zasady wyznaczania wartości godziwej kredytów i pożyczek udzielonych klientom zostały opisane w Nocie 3.3.7 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Ponadto na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 3 obejmuje wartość godziwą kapitałowych papierów wartościowych w kwocie 305 405 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 244 048 tys. zł). Kapitałowe papiery wartościowe wykazane w poziomie 3 wyceniane są przy użyciu metody zdyskontowanych dywidend. Wyceny zostały w przeważającej mierze sporządzone na podstawie wybranych danych finansowych dostarczonych przez podmioty podlegające wycenie i zdyskontowane kosztem kapitału własnego oszacowanym za pomocą modelu CAPM (Capital Asset Pricing Model). Na koniec I półrocza 2024 roku koszt kapitału własnego został oszacowany na poziomie znajdującym się w przedziale od 11,6% do 12,2% (na koniec 2023 roku: od 12,3% do 13,8%). Ponadto część prognoz, zakładających wzrost powyżej średniego wzrostu rynkowego, została zdyskontowana kosztem kapitału na poziomie 25%.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 3 obejmuje również wycenę do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w wysokości 100 486 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 111 964 tys. zł). Wartość nieruchomości została oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego wpisanego do Centralnego Rejestru Rzeczoznawców Majątkowych prowadzonego przez Ministra Rozwoju i Technologii. Nieruchomość została wyceniona przy użyciu metody dochodowej. Kluczowym parametrem nieobserwowalnym wykorzystanym w modelu jest wykorzystywana do dyskontowania przepływów pieniężnych stopa kapitalizacji równa 7,25% (31 grudnia 2023 roku: 7,25%).
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Poziom 3 obejmuje również wycenę kontraktów CIRS zawartych w ramach rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych portfela kredytów hipotecznych w PLN oraz listów zastawnych emitowanych przez mBank Hipoteczny (Nota 16). Na dzień 30 czerwca 2024 roku wycena tych kontraktów w zobowiązaniach wyniosła 39 820 tys. zł (31 grudnia 2023 roku wycena w zobowiązaniach: 38 445 tys. zł).
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość wyceny w wartości godziwej na zmianę nieobserwowalnych parametrów stosowanych w modelach dla instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na poziomie 3.
| Portfel | Wartość godziwa |
nieobserwowalnego | Wrażliwość na zmianę parametru | Opis | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | (-) | (+) | ||||||
| Instrumenty kapitałowe | 305 405 | (20 586) | 25 656 | Model wyceny wykorzystuje koszt kapitału własnego jako nieobserwowalny parametr dyskontowy. Wrażliwość została obliczona przy założeniu zmiany kosztu kapitału własnego o 1 p.p. w stosunku do scenariusza bazowego. Wraz ze wzrostem wartości parametru Bank oczekuje straty (-), wraz ze spadkiem wartości parametru Bank oczekuje zysku (+). |
||||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 308 128 | (27 218) | 27 218 | Parametrem nieobserwowalnym jest spread kredytowy. Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany spreadu kredytowego |
||||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
278 899 | (7 211) | 7 211 | o 100 bp. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę (-), przy spadku spodziewany jest zysk (+). |
||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom przeznaczone do obrotu |
41 894 | (222) | 206 | Model wyceny wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (PD oraz LGD). Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany PD i LGD |
||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
549 884 | (7 794) | 7 781 | o +/- 10%. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę, przy spadku spodziewany jest zysk. |
| Portfel | Wartość godziwa |
Wrażliwość na zmianę parametru nieobserwowalnego |
Opis | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | (-) | (+) | ||||||
| Instrumenty kapitałowe | 244 048 | (17 659) | 21 431 | Model wyceny wykorzystuje koszt kapitału własnego jako nieobserwowalny parametr dyskontowy. Wrażliwość została obliczona przy założeniu zmiany kosztu kapitału własnego o 1 p.p. w stosunku do scenariusza bazowego. Wraz ze wzrostem wartości parametru Bank oczekuje straty (-), wraz ze spadkiem wartości parametru Bank oczekuje zysku (+). |
||||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 277 313 | (26 848) | 26 848 | Parametrem nieobserwowalnym jest spread kredytowy. Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany spreadu kredytowego |
||||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
237 507 | (6 681) | 6 681 | o 100 bp. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę (-), przy spadku spodziewany jest zysk (+). |
||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom przeznaczone do obrotu |
40 498 | (311) | 294 | Model wyceny wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (PD oraz LGD). Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany PD i LGD |
||||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
603 713 | (8 755) | 8 772 | o +/- 10%. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę, przy spadku spodziewany jest zysk. |
31. Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych
Wprowadzenie
W ostatnich latach istotna liczba klientów indywidualnych, którzy zaciągnęli kredyty hipoteczne i mieszkaniowe w CHF i innych walutach obcych, zakwestionowała na drodze sądowej część zapisów lub całość umów, na podstawie których Bank udzielił tych kredytów. W orzecznictwie występowały na tym tle rozbieżności co do oceny postanowień umownych wprowadzających mechanizm indeksacji oraz skutków ustalenia ich abuzywności (bezskuteczności), przy czym zapadające wyroki są w przeważającej mierze dla Banku niekorzystne.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w CHF na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 1,0 mld zł (tj. 0,2 mld CHF), w porównaniu do 1,9 mld zł (tj. 0,4 mld CHF) na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w innych walutach obcych przez mBank w Polsce na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 1,4 mld zł, w porównaniu do 1,5 mld zł na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce (czyli suma wypłaconych klientom transz), z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 19,5 mld zł (85,5 tys. umów kredytowych). Wartość portfela kredytów indeksowanych do pozostałych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 4,1 mld zł (13,4 tys. umów kredytowych).
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| mld PLN | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
mld PLN | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
||
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
6,9 | 23,5 | 8,3 | 28,6 | |
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do innych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
2,3 | 7,1 | 2,4 | 7,4 | |
| Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które były nieaktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytu, w tym: |
12,6 | 62,0 | 11,2 | 56,9 | |
| - Całkowicie spłacone kredyty | 7,0 | 39,2 | 7,1 | 39,2 | |
| - Kredyty rozliczone w wyniku ugód | 3,9 | 17,0 | 2,8 | 13,3 | |
| - Kredyty rozliczone w wyniku prawomocnego wyroku | 1,7 | 5,8 | 1,3 | 4,4 |
Ze względu na istotność kwestii ryzyka prawnego związanego z portfelem kredytów walutowych dla sytuacji finansowej Grupy mBanku na dzień 30 czerwca 2024 roku, poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące tych pozwów sądowych, istotnych wyroków, które w opinii Banku mogą mieć wpływ na przyszłą linię orzeczniczą dotyczącą kredytów indeksowanych do walut obcych, propozycji potencjalnych ugód z klientami, zasad rachunkowości dotyczących ujęcia ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi oraz programem ugód, a także informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi na bilans i rachunek zysków i strat Grupy mBanku oraz metodologii zastosowanej do określenia tego wpływu.
Indywidualne sprawy sądowe przeciwko Bankowi dotyczące kredytów indeksowanych do CHF oraz innych walut obcych
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank odnotował pozwy indywidualne i zbiorowe dotyczące 21 621 kredytów indeksowanych do CHF, z czego 17 338 dotyczyło kredytów aktywnych, a 4 283 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 21 411 kredytów, w tym 17 852 dotyczące kredytów aktywnych, a 3 559 kredytów spłaconych). Dodatkowo na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank odnotował pozwy indywidualne dotyczące 595 kredytów indeksowanych do innych walut obcych, z czego 481 dotyczyło kredytów aktywnych, a 114 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 370 kredytów, w tym 297 kredytów aktywnych i 73 kredytów spłaconych).
Na dzień 30 czerwca 2024 roku mBank otrzymał prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 5 827 kredytów indeksowanych do CHF (31 grudnia 2023 roku: 4 487 kredytów), z czego 109 wyroków było korzystnych dla Banku, a 5 718 wyroków było niekorzystnych (31 grudnia 2023 roku: 99 wyroków korzystnych i 4 388 niekorzystnych). Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2024 roku mBank otrzymał prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 49 kredytów indeksowanych do innych walut obcych (31 grudnia 2023 roku: 41 kredytów), z czego 5 wyroków było
korzystnych dla Banku, a 44 wyroki były niekorzystne (31 grudnia 2023 roku: 5 wyroków korzystnych i 36 niekorzystnych).
Około 93% niekorzystnych wyroków doprowadziło do unieważnienia umowy kredytowej, pozostałe do konwersji umowy na PLN + LIBOR/WIBOR oraz zastąpienia klauzuli kursowej średnim kursem NBP.
Pozew zbiorowy przeciwko mBankowi S.A. dotyczący klauzul waloryzacyjnych
W dniu 4 kwietnia 2016 roku Bank został również pozwany przez Miejskiego Rzecznika Konsumentów reprezentującego grupę 1 731 osób fizycznych - klientów bankowości detalicznej, którzy zawarli umowy kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF.
Pozew zawiera alternatywne roszczenia dotyczące orzeczenia częściowej nieważności umów kredytowych, tj. pod względem postanowień dotyczących waloryzacji, lub orzeczenia, że umowy te są nieważne w całości, lub orzeczenia, że postanowienia umowy dotyczące waloryzacji są nieważne ze względu na fakt, że dopuszczają waloryzację kredytu powyżej 20% i poniżej 20% według kursu CHF z tabeli kursów walut mBanku S.A. obowiązującej w dniu zawarcia każdej z tych umów kredytowych.
W dniu 19 października 2018 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok oddalający w całości roszczenia powoda. W uzasadnieniu Sąd podniósł, że Powód nie wykazał, że posiada interes prawny w wytoczeniu przedmiotowego powództwa, a także odniósł się do kwestii ważności umów kredytów waloryzowanych CHF, podkreślając, że zarówno same umowy, jak i klauzula indeksacyjna są zgodne zarówno z obowiązującymi przepisami prawa, jak i zasadami współżycia społecznego.
W dniu 9 marca 2020 roku na skutek apelacji powoda zapadł w sprawie wyrok, w którym Sąd Apelacyjny przekazał sprawę Sądowi Okręgowemu do ponownego rozpoznania. W dniu 9 czerwca 2020 roku Sąd Apelacyjny wydał na wniosek Powoda postanowienie, którym udzielił zabezpieczenia jego roszczeń poprzez zawieszenie obowiązku spłaty rat kapitałowo – odsetkowych oraz zakazanie Bankowi składania oświadczeń wzywających do zapłaty i wypowiadających umowę kredytową.
W dniu 9 lutego 2022 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Sąd uznał, że zwaloryzowane umowy kredytowe są ważne i nie ma podstaw do stwierdzenia ich nieważności z uwagi na wprowadzenie do nich mechanizmu waloryzacji walutowej. Zdaniem sądu, umowy mogą obowiązywać nawet po wyeliminowaniu z nich klauzul dotyczących sposobu spłaty kredytu.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku na skutek zażalenia powoda Sąd Apelacyjny wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia zagadnienia prawnego przedstawionego Sądowi Najwyższemu w sprawie o sygn. akt III CZP 157/22 dotyczącego składu sądu właściwego do rozpoznania sprawy w postępowaniu grupowym w czasie obowiązywania przepisów szczególnych związanych z COVID-19.
Postanowieniem z dnia 15 listopada 2023 roku Sąd Apelacyjny podjął zawieszone postępowanie z uwagi na wydanie powyższej uchwały przez Sąd Najwyższy.
W dniu 29 stycznia 2024 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, mocą którego uchylił zaskarżony wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez Sąd I instancji z uwagi na nieważność postępowania. Obecnie sprawa ponownie prowadzona jest przed Sądem Okręgowym jako Sądem I instancji.
Metodologię kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym opisano w dalszej części noty.
Informacje o najważniejszych postępowaniach sądowych dotyczących kwestii kredytów indeksowanych do waluty obcej
Orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej dotyczące najważniejszych kwestii związanych z kredytami hipotecznymi indeksowanymi do waluty obcej
Zastosowanie ogólnego zwyczaju w przypadku braku przepisu w prawie krajowym, który mógłby zastąpić klauzulę abuzywną dotyczącą kursu wymiany walut
W dniu 3 października 2019 roku TSUE orzekł w sprawie C-260/18, że:
- kwestia abuzywności będzie rozstrzygana przez sądy krajowe,
- uznano za wątpliwą możliwość dalszego wykonywania umowy kredytu w PLN z odsetkami naliczanymi według stawki LIBOR,
- jeżeli klauzula kursowa zostanie uznana za abuzywną, sąd krajowy musi zdecydować, czy dana umowa może być dalej wykonywana, czy też powinna zostać uznana za nieważną, biorąc pod uwagę wolę klienta i konsekwencje nieważności dla klienta,
- możliwe jest zastosowanie normy dyspozytywnej, jeżeli nieważność umowy była niekorzystna dla klienta,
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
■ niemożliwe jest zastosowanie przepisów ogólnych odwołujących się do zwyczaju lub zasad słuszności.
Możliwość zastosowania przepisu dyspozytywnego prawa krajowego w miejsce klauzuli abuzywnej i przedawnienia roszczeń konsumenta
W dniu 8 września 2022 roku TSUE wydał orzeczenie w sprawie C-81/21, w którym podtrzymał swoje dotychczasowe orzecznictwo:
- potwierdził, że termin przedawnienia roszczeń konsumenta o zwrot kwot nienależnie zapłaconych na podstawie nieuczciwego postanowienia umownego rozpoczyna bieg od momentu, w którym konsument dowiedział się lub powinien był się dowiedzieć o nieuczciwości postanowienia umownego,
- stwierdził, że automatyczne zastosowanie dyspozytywnego przepisu prawa krajowego (niezależnie od zgody konsumenta) może mieć zastosowanie wyłącznie do postanowienia, które zostało wprowadzone przez ustawodawcę krajowego w celu wyeliminowania abuzywności, jeżeli takie postanowienie przywracało równowagę stron,
- Trybunał Sprawiedliwości ponownie podkreślił, że celem Dyrektywy 93/13 nie jest unieważnienie wszystkich umów zawierających nieuczciwe warunki.
Obowiązek poinformowania konsumenta o skutkach unieważnienia umowy
W dniu 29 kwietnia 2021 roku TSUE wydał wyrok w sprawie C-19/20, zgodnie z którym:
■ jeżeli nieuczciwy (abuzywny) charakter postanowienia umownego prowadzi do unieważnienia umowy, Sąd nie powinien unieważnić umowy, dopóki nie poinformuje konsumenta w sposób obiektywny i wyczerpujący o konsekwencjach prawnych, jakie może spowodować unieważnienie takiej umowy (niezależnie od tego, czy konsument jest reprezentowany przez radcę prawnego, czy nie) oraz dopóki nie umożliwi konsumentowi wyrażenia swobodnej i świadomej zgody na kwestionowane postanowienie i na kontynuowanie umowy.
Wynagrodzenie za korzystanie z kapitału/waloryzacja
W dniu 15 czerwca 2023 roku TSUE wydał wyrok w sprawie C-520/21, zgodnie z którym:
- konsument jest uprawniony do żądania od instytucji kredytowej odszkodowania wykraczającego poza zwrot miesięcznych rat i kosztów zapłaconych w związku z wykonaniem tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty, pod warunkiem poszanowania celów dyrektywy 93/13 i zasady proporcjonalności,
- bank nie jest uprawniony do żądania od konsumenta odszkodowania wykraczającego poza zwrot kapitału zapłaconego z tytułu wykonania tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty. Zdaniem TSUE roszczenia te mogą być uwzględnione tylko wtedy, gdy nie zagrażają celowi przywrócenia sytuacji, jak gdyby umowa o kredyt nie istniała oraz odstraszającemu celowi dyrektywy 93/13.
W dniu 11 grudnia 2023 roku TSUE wydał postanowienie w sprawie C-756/22 i wskazał, że:
- udzielił już odpowiedzi na pytanie o to, jakie roszczenia przysługują bankowi w przypadku nieważności umowy w sprawie C-520/21,
- wskazał, że bankowi nie przysługuje żadna kwota wykraczająca poza zwrot kapitału wpłaconego na poczet wykonania tej umowy wraz z zapłatą odsetek za opóźnienie w wysokości ustawowej od dnia doręczenia wypowiedzenia.
W dniu 15 stycznia 2024 roku TSUE wydał postanowienie w sprawie C-488/23, zgodnie z którym:
■ waloryzacja jest formą rekompensaty, a zatem banki nie są uprawnione do jej dochodzenia.
Wyrok i postanowienia w wyżej wymienionych sprawach w praktyce wykluczyły możliwość dochodzenia przez banki roszczeń z tytułu wynagrodzenia za korzystanie z kapitału i waloryzacji kapitału.
Termin przedawnienia
W dniu 7 grudnia 2023 roku TSUE w sprawie C-140/22 orzekł, że:
■ w przypadku nieważności umowy realizacja praw konsumenta wynikających z tej nieważności nie może być uzależniona od oświadczenia złożonego przez konsumenta w toku postępowania sądowego, że konsument nie wyraża zgody na utrzymanie w mocy nieuczciwego warunku, jest świadomy skutków nieważności umowy i wyraża zgodę na nieważność umowy. Oświadczenie takie może być złożone poza sądem i nie musi być tak precyzyjne. Powinno ono wskazywać, że konsument żąda unieważnienia umowy.
W dniu 14 grudnia 2023 roku TSUE w sprawie C-28/22 orzekł, że:
■ niedopuszczalna jest sytuacja, w której bieg terminu przedawnienia roszczeń przedsiębiorcy rozpoczyna się dopiero od dnia, w którym umowa stała się trwale bezskuteczna, natomiast bieg terminu przedawnienia roszczeń konsumenta rozpoczyna się w chwili, w której dowiedział się on lub powinien był się dowiedzieć o nieuczciwym charakterze postanowienia umownego powodującego nieważność.
Wyroki te otworzyły debatę sądów krajowych na temat tego, jaki moment należy uznać za początek biegu terminu przedawnienia roszczenia banku. Bank monitoruje rozwój orzecznictwa w tym zakresie.
Uchwały Sądu Najwyższego dotyczące kredytów indeksowanych do walut obcych
Uchwała Sądu Najwyższego z dnia 16 lutego 2021 roku w sprawie III CZP 11/20:
■ zatwierdziła teorię dwóch kondykcji w przypadku nieważności umowy kredytu.
Uchwała 7 sędziów Sądu Najwyższego z dnia 7 maja 2021 roku w sprawie III CZP 6/21:
- niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) § 1 k.c.) jest od samego początku z mocy prawa bezskuteczne na korzyść konsumenta, który może następnie wyrazić świadomą i swobodną zgodę na to postanowienie i w ten sposób przywrócić jego skuteczność z mocą wsteczną,
- jeżeli umowa kredytu nie może wiązać po usunięciu bezskutecznego postanowienia, konsumentowi i bankowi przysługują odrębne roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 § 1 w zw. z art. 405 k.c.). Bank może żądać zwrotu świadczenia od chwili trwałej bezskuteczności umowy kredytu.
W pisemnym uzasadnieniu Sąd Najwyższy potwierdził swoje wcześniejsze stanowiska co do stosowania teorii dwóch kondykcji oraz kwestii obliczania terminu przedawnienia roszczeń banku w przypadku niemożności utrzymania umowy w mocy po wyeliminowaniu abuzywnych postanowień. Sąd Najwyższy wyjaśnił, że z uwagi na przyznaną konsumentowi możliwość podjęcia wiążącej decyzji w zakresie sankcjonowania klauzuli niedozwolonej i przyjęcia na siebie skutków całkowitej nieważności umowy, należy uznać, że co do zasady bieg terminu przedawnienia tych roszczeń może rozpocząć się dopiero po podjęciu przez konsumenta wiążącej decyzji w tym zakresie. Dopiero wówczas, zdaniem Sądu Najwyższego, można uznać, że brak podstawy prawnej świadczenia stał się definitywny (jak w przypadku condictio causa finita), a strony mogły skutecznie żądać zwrotu nienależnego świadczenia. Oznacza to w szczególności, że konsument nie może przyjąć, że roszczenie banku wygasło w terminie liczonym tak, jakby wezwanie do zwrotu kredytu było możliwe już w dniu jego udostępnienia. Uzasadniając uchwałę, Sąd Najwyższy potwierdził również, że w celu uniknięcia ryzyka związanego z niewypłacalnością kredytobiorcy bank może skorzystać z prawa zatrzymania przewidzianego w art. 497 k.c. w zw. z art. 496 k.c., chroniąc w ten sposób swoje roszczenie o zwrot wykorzystanego kapitału, gdyż obowiązek jego zwrotu jest - w stosunku do obowiązku postawienia środków do dyspozycji kredytobiorcy - czymś więcej niż obowiązkiem odpłatnym.
Uchwała Pełnego Składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego z dnia 25 kwietnia 2024 roku w sprawie III CZP 25/22:
- wykluczenie możliwości zastąpienia przepisów abuzywnych przepisami prawa cywilnego lub powszechnie obowiązującymi,
- wykluczenie możliwości utrzymania kredytu indeksowanego/denominowanego jako kredytu złotowego z oprocentowaniem właściwym dla kredytu indeksowanego/denominowanego,
- potwierdzona została teoria dwóch kondykcji w przypadku nieważności kredytu w CHF,
- początek biegu terminu przedawnienia w przypadku roszczenia banku o zwrot kwot wypłaconych z tytułu kredytu biegnie od dnia następującego po zakwestionowaniu przez kredytobiorcę względem banku postanowień umowy,
- wynagrodzenie za korzystanie z kapitału nie przysługuje żadnej ze stron umowy kredytu.
Uchwała ma moc zasady prawnej. Pisemne uzasadnienie uchwały nie zostało, na moment publikacji sprawozdania, opublikowane.
9 sędziów wybranych przed 2017 rokiem odmówiło udziału w rozprawie. 6 sędziów złożyło zdania odrębne, przede wszystkim w zakresie tego czy umowa po wyeliminowaniu klauzul przeliczeniowych powinna być utrzymana w mocy.
Mając na uwadze skłonność sądów krajowych do podążania za linią orzeczniczą Sąd Najwyższego, mBank uwzględnił przedmiotowe orzeczenie w modelu rezerw, biorąc pod uwagę różne możliwe rozstrzygnięcia. mBank będzie monitorował orzeczenia sądów dotyczące kredytów waloryzowanych pod kątem kształtowania się linii orzeczniczej po uchwale Sądu Najwyższego, a także potencjalnej inicjatywy ustawodawczej, która także może mieć wpływ na model rezerw, jak również dalszy przebieg dyskusji co do interpretacji uchwały Sądu Najwyższego.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Propozycja Przewodniczącego KNF
Ogólne założenia propozycji Przewodniczącego KNF dotyczącej przewalutowania kredytów walutowych na PLN zostały ogłoszone w grudniu 2020 roku. Propozycja Przewodniczącego zakłada, że kredyt indeksowany/denominowany do waluty obcej (CHF/EUR/USD) zostałby zmieniony tak, jakby od początku był kredytem w PLN oprocentowanym stawką WIBOR 3M powiększoną o marżę stosowaną historycznie dla tego typu kredytów.
Bank dokonał analizy kosztów, jakie musiałby ponieść we wskazanym scenariuszu jako suma różnic pomiędzy aktualnymi saldami kredytów indeksowanych/denominowanych do waluty obcej (CHF/EUR/USD) a odpowiadającymi im hipotetycznymi saldami kredytów w PLN opartymi o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę kredytów w PLN udzielanych w tym samym czasie i na ten sam okres co kredyt indeksowany/denominowany do walut obcych (CHF/EUR/USD).
Hipotetyczne salda kredytów w PLN uwzględniają w swoim harmonogramie różnice względem rzeczywistych spłat kredytów indeksowanych/denominowanych do walut obcych (CHF/EUR/USD) korygując wartość kapitału pozostałego do spłaty według schematu przekazanego przez KNF.
Szacowany potencjalny wpływ realizacji planu konwersji na mBank, obliczony na dzień 30 czerwca 2024 roku, wyniósłby 2,45 mld zł w przypadku konwersji całego portfela aktywnego indeksowanego/denominowanego do CHF (dane niepodlegające weryfikacji przez biegłego rewidenta). Szczegółowe założenia do oszacowania tego wpływu zostały przyjęte na podstawie ankiety KNF z dnia 27 stycznia 2021 roku. Propozycja Przewodniczącego KNF zakłada, że tylko aktywny portfel będzie podlegał konwersji.
Program ugód
W dniu 26 września 2022 roku Bank podjął decyzję o rozpoczęciu programu ugód dla kredytobiorców, którzy posiadają aktywny kredyt indeksowany do CHF, włączając w to kredytobiorców będących w sporze sądowym z Bankiem.
Przedstawiana oferta oparta jest na dwóch podstawowych założeniach: (i) wyeliminowanie ponoszonego przez klienta ryzyka zmiany kursu walutowego CHF/PLN oraz (ii) ograniczenie ryzyka zmiany oprocentowania. Propozycja ugody polega na konwersji kredytu z franków szwajcarskich na złote polskie, z jednoczesnym umorzeniem części zadłużenia pozostałego do spłaty. Poziom umorzenia jest przedmiotem indywidualnych negocjacji z klientami. Bank zwraca również składki ubezpieczenia niskiego wkładu własnego przez umorzenie kapitału równego sumie pobranych od klienta składek.
Po konwersji kredytu na złote, klient może zdecydować, jakie oprocentowanie wybiera: okresowo stałe czy zmienne. Bank stosuje preferencyjne oprocentowanie kredytu po konwersji dla klientów, którzy zawrą ugodę. Decydując się na zawarcie ugody z Bankiem klient zyskuje obniżenie kwoty kredytu pozostałej do spłaty, eliminuje ryzyko walutowe oraz na skutek oferowanego preferencyjnego oprocentowania i możliwości wyboru okresowo stałego oprocentowania minimalizuje ryzyko zmiany stopy oprocentowania. Ugody są zawierane w trybie pozasądowym, aczkolwiek każdemu klientowi, który wyrazi taką wolę, Bank umożliwia zawarcie ugody przy sądzie polubownym.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank zawarł łącznie 17 016 ugód (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 13 321 ugód).
Zasady rachunkowości dotyczące ujęcia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych klientom indywidualnym w walutach obcych oraz programu ugód
Grupa ujmuje wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programu ugód oferowanych kredytobiorcom w CHF zgodnie z:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w odniesieniu do kredytów aktywnych, w tym kredytów aktywnych objętych pozwem zbiorowym oraz programu ugód, i
- MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w odniesieniu do spłaconych kredytów.
Kredyty hipoteczne i mieszkaniowe dla klientów, które są przedmiotem postępowań sądowych, objęte są zakresem MSSF 9. Zgodnie z MSSF 9 kredyty te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Roszczenia prawne zgłaszane przez kredytobiorców, w tym roszczenia z tytułu nieważności umów, mają wpływ na oszacowanie przez Bank oczekiwanego okresu kredytowania oraz oczekiwanych przez Bank przepływów pieniężnych. W szczególności Bank bierze pod uwagę ryzyko, że pozostały okres kredytowania może być krótszy niż wynikający z umowy lub Bank może nie otrzymać części przepływów umownych,
a w przypadku orzeczenia przez sąd nieważności umowy Bank będzie zobowiązany do rozliczenia wzajemnych świadczeń stron. Dodatkowo, ugody oferowane przez Bank kredytobiorcom (także tym, którzy dotychczas nie występowali z roszczeniami prawnymi) również mają wpływ na wysokość i terminy oczekiwanych przepływów pieniężnych wynikających z tych kredytów.
W związku z tym w opinii Banku właściwym sposobem ujęcia wpływu ryzyka prawnego w odniesieniu do kredytów aktywnych oraz oczekiwanego wpływu programu ugód oferowanych kredytobiorcom jest aktualizacja szacunków przepływów pieniężnych związanych z kredytami i zmniejszenie wartości bilansowej brutto tych kredytów zgodnie z MSSF 9 paragraf B5.4.6.
W odniesieniu do spłaconych kredytów oraz kredytów, dla których wyliczona korekta przepływów pieniężnych jest wyższa niż wartość bilansowa, Bank rozpoznaje rezerwy na sprawy sądowe zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe".
Zgodnie z MSR 37 kwota stanowiąca rezerwę powinna odzwierciedlać najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi oczekiwaniami Bank zapłaciłby w ramach wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy lub w celu przeniesienia go na stronę trzecią na ten sam dzień. Kwota ta jest dyskontowana na dzień bilansowy.
W przypadku kredytów spłaconych nie istnieją aktywa, które mogłyby zostać skorygowane, dlatego też wszelkie potencjalne zobowiązania wynikające z ryzyka prawnego są ujmowane zgodnie z MSR 37. W przypadku kredytów spłaconych rezerwa odnosi się do zbioru wielu pozycji, a przy szacunkowym określaniu kwoty obowiązku Bank stosuje metodę "wartości oczekiwanej", która uwzględnia wszystkie możliwe wyniki oraz odpowiadające im prawdopodobieństwa.
Powyższe szacunki są dokonywane na drodze osądu, biorąc pod uwagę dotychczasowe doświadczenia dotyczące podobnych spraw oraz opinie niezależnych ekspertów. Bank bierze pod uwagę wszelkie dodatkowe dowody powstałe w wyniku zdarzeń następujących po dniu bilansowym.
Metodologia kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do CHF i do innych walut obcych oraz programu ugód została opisana w dalszej części noty.
Wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód
Metodyka zastosowana do obliczenia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód oparta jest na obserwacjach historycznych oraz z uwagi na brak danych rynkowych, częściowo na założeniach eksperckich, które są wysoce subiektywne i mają szeroki zakres możliwych wartości. Możliwe jest, że w przyszłości wpływ ten będzie musiał zostać istotnie korygowany, szczególnie że ważne parametry wykorzystywane w obliczeniach są istotnie współzależne.
Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi (pozwami indywidualnymi oraz pozwem zbiorowym) dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód uwzględniony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy mBanku przedstawia poniższa tabela.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów oraz programu ugód związanego z kredytami aktywnymi ujęty jako pomniejszenie wartości bilansowej brutto kredytów w: |
5 428 936 | 6 446 591 |
| - CHF | 5 271 126 | 6 334 478 |
| - USD | 66 090 | 47 219 |
| - EUR | 91 720 | 64 894 |
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów indywidualnych oraz pozwu zbiorowego związanego z kredytami spłaconymi oraz kredytami aktywnymi o niskiej wartości ujęty jako rezerwy na sprawy sporne |
2 974 291 | 1 811 522 |
| Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych we frankach szwajcarskich |
8 403 227 | 8 258 113 |
Łączne koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi ujęte w rachunku zysków i strat w pierwszym półroczu 2024 roku wyniosły 2 404,0 mln zł (w pierwszym półroczu 2023 roku: 2 348,7 mln zł). Wynikają one w głównej mierze z aktualizacji parametrów modelowych w zakresie przyszłych oczekiwanych kosztów realizacji wyroków sądowych, w szczególności z aktualizacji szacunków odnośnie kosztów odsetek ustawowych, związanych z postępowaniami przed sądem.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi zarówno aktywnych, jak i spłaconych kredytów, stosowana przez Bank, jest uzależniona od szeregu założeń, które uwzględniają dane historyczne skorygowane o oczekiwania Banku co do przyszłości. Najważniejszymi założeniami są: oczekiwana populacja kredytobiorców, którzy wniosą pozew przeciwko Bankowi, rozkład oczekiwanych wyroków sądowych oraz wynikająca z nich strata jaką poniesie Bank, a także poziom akceptacji i warunki ugód.
Oczekiwana populacja kredytobiorców, która złoży pozew
Populacja kredytobiorców, którzy złożą pozew przeciwko Bankowi została zaprognozowana przy użyciu metod statystycznych w oparciu o historię spraw sądowych Banku i założenia co do napływu nowych spraw w pełnym okresie przewidywania zjawiska. Bank zakłada, że zdecydowana większość prognozowanych spraw zostanie wniesiona do końca 2024 roku, a następnie ich liczba spadnie.
Dla celów wyliczenia wpływu ryzyka prawnego mBank zakłada, że około 5,3 tys. kredytobiorców frankowych, w tym 3,1 tys. z aktywnymi kredytami i 2,2 tys. ze spłaconymi kredytami, złoży w przyszłości pozew przeciwko Bankowi (na 31 grudnia 2023 roku: 7,9 tys., w tym 6,1 tys. aktywnych i 1,8 tys. spłaconych kredytów). Jednocześnie Bank zakłada, że część z tych kredytobiorców zawrze ugodę. Założenia te, ze względu na znaczną niepewność prawną dotyczącą spraw związanych z CHF, jak również inne czynniki zewnętrzne, które mogą wpływać na preferencje klientów co do składania pozwów, są wysoce subiektywne i mogą podlegać korekcie w przyszłości. Gdyby dodatkowy 1 tys. kredytobiorców z aktywnymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpił z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 301,6 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych) w porównaniu do 30 czerwca 2024 roku, zmniejszając wartość bilansową brutto kredytów. Gdyby dodatkowy 1 tys. kredytobiorców ze spłaconymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpił z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 82,5 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych), zwiększając rezerwy na sprawy sporne.
Bank szacuje, że 2,8 tys. kredytobiorców posiadających aktywne kredyty indeksowane do CHF nie zdecyduje się w przyszłości na wystąpienie przeciwko Bankowi na drogę sądową oraz nie zawrze z Bankiem ugody, a 32,6 tys. kredytobiorców, którzy spłacili już kredyty, nie złoży w przyszłości pozwu. W ocenie Banku wpływ na to będą miały następujące czynniki: oczekiwania klientów co do przyszłych zmian kursu CHF/PLN, oczekiwania klientów co do przyszłych kosztów kredytów w PLN, zmiany w orzecznictwie w sprawach kredytów w CHF, rozwiązania podatkowe dotyczące ugód, koszty oraz czas trwania postępowań sądowych, czynniki indywidualne (w szczególności okres spłaty kredytu i aktualna wysokość zadłużenia). Nie jest to wartość szacowana bezpośrednio, a wynik różnicy pomiędzy oszacowaniem populacji klientów będących już w sporze z Bankiem bądź mających taką intencję oraz oszacowaniem populacji klientów, którzy zdecydują się zawrzeć ugodę, a liczbą klientów posiadających aktywną umowę kredytową w CHF oraz kredytobiorców, którzy spłacili już swoje kredyty.
Rozkład oczekiwanych wyroków sądowych
Prognozowany rozkład oczekiwanych wyroków sądowych został oparty na najnowszych danych dotyczących prawomocnych wyroków, jakie zapadły w sprawach przeciwko Bankowi. Na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank przyjmuje założenie poniesienia straty w 99% toczących się lub przewidywanych spraw sądowych (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 99%), natomiast dla pozostałego 1% spraw Bank przewiduje oddalenie powództwa (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 1%). W scenariuszu straty przewidywany jest jedynie scenariusz, który unieważnia umowę w całości, gdyż usunięcie klauzuli kursowej byłoby zbyt daleko idącą zmianą (przy założeniu, że klauzula ta określa główny przedmiot umowy). W porównaniu do 31 grudnia 2023 roku usunięto scenariusz, w którym umowa pozostaje ważna, ale wyeliminowany zostaje mechanizm indeksacji, który przekształca kredyt indeksowany do CHF w kredyt złotowy oprocentowany według stopy procentowej dla kredytu indeksowanego do CHF. Gdyby przyjąć bardziej negatywny rozkład wyroków, tj., że wszystkie wyroki oznaczają unieważnienie umowy w całości (100% wyroków sądowych), to łączna kwota wpływu ryzyka prawnego zwiększyłaby się o 72,4 mln zł z czego 51,3 mln zł zmieniłoby wartość bilansową brutto kredytów, a 21,1 mln zł rezerwę na sprawy sporne.
Bank oszacował wpływ uchwały Pełnego Składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego z dnia 25 kwietnia 2024 roku. Zgodnie z jej treścią początek biegu terminu przedawnienia rozpoczyna się od dnia następującego po dniu wpływu do banku pierwszego pisma kredytobiorcy kwestionującego umowę kredytową, co może w niektórych przypadkach spowodować przedawnienie roszczeń Banku wobec klientów o zwrot udzielonego kapitału. Bank oszacował prawdopodobieństwa indywidualnie dla tych umów w przedziale od 5% do 50%, przyjmując, że roszczenia banku o zwrot kapitału zostaną uznane za przedawnione pomimo tego, że pozwy wzajemne o zapłatę kapitału zostały wniesione przez Bank przed upływem 3 lat od dnia złożenia pozwu przez kredytobiorcę. Przy założeniu, że poszczególne prawdopodobieństwa zmienią się o +/- 1 punkt
procentowy, a wszystkie inne istotne założenia pozostaną stałe, to wpływ ryzyka prawnego zmieniłby się o 8,3 mln zł, z czego 6,7 mln zł zmieniłoby wartość bilansową brutto kredytów, a 1,6 mln zł rezerwy na postępowania sądowe.
Bank szacuje, że gdyby wszystkie umowy kredytowe Banku będące obecnie przedmiotem indywidualnych i zbiorowych postępowań sądowych zostały uznane za nieważne, koszt przed opodatkowaniem mógłby wynieść około 8,4 mld zł (wobec 8,4 mld zł łącznej kwoty oczekiwanego wpływu ryzyka prawnego związanego ze sporami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych kredytów hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych ujętej na dzień 30 czerwca 2024 roku). Całkowite straty byłyby wyższe lub niższe w zależności od ostatecznych wyroków sądowych, szacunek ten nie uwzględnia kosztów programu ugód.
Prawdopodobieństwo akceptacji ugód
Bank przyjął prawdopodobieństwo akceptacji ugód bazując na wynikach prowadzonego aktywnie programu ugód oraz dostępnych danych rynkowych, oraz w oparciu o własne prognozy. Na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank oczekuje, że zawrze w przyszłości 4,8 tys. ugód co stanowi ok. 21% liczby kredytów aktywnych (na 31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 6,2 tys. i około 22%), w tym z kredytobiorcami, którzy już złożyli lub mogliby złożyć pozew przeciwko Bankowi.
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym i innymi kredytami walutowymi
W celu kalkulacji kosztów ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym i kredytami indeksowanymi do walut obcych innych niż CHF, zastosowano opisaną powyżej metodologię kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF. Metodologię tę zastosowano do całej populacji objętej pozwem zbiorowym i portfela kredytów indeksowanych do innych walut obcych. Zastosowany rozkład orzeczeń sądowych jest taki sam jak w przypadku spraw indywidualnych w CHF.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Bank ujął wpływ ryzyka prawnego związanego z pozwem zbiorowym w wysokości 294,1 mln zł oraz wpływ ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do innych walut obcych w wysokości 211,1 mln zł.
32. Konsolidacja ostrożnościowa
Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 z późniejszymi zmianami ("Rozporządzenie CRR"), mBank jest dużą jednostką zależną unijnej instytucji dominującej, sporządzającą skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe.
Poniżej przedstawiono informacje finansowe, niestanowiące miar regulowanych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF").
Grupę Kapitałową mBanku S.A. ("Grupa") stanowią podmioty określone zgodnie z zasadami konsolidacji ostrożnościowej zawartymi w Rozporządzeniu CRR.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe Grupy sporządzone zgodnie z zasadami konsolidacji ostrożnościowej określonymi w Rozporządzeniu CRR ("skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe") sporządzono za okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku.
Wykazany w skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych skonsolidowany zysk z bieżącego okresu może być zaliczony do skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier I w kalkulacji skonsolidowanego współczynnika kapitału podstawowego Tier I, skonsolidowanego współczynnika kapitału Tier I oraz skonsolidowanego łącznego współczynnika kapitałowego po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) lub po zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie.
Podczas sporządzania skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych Grupy zostały zastosowane te same zasady (polityki) rachunkowości, które zostały zastosowane podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku, za wyjątkiem zasad konsolidacji przedstawionych poniżej.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe obejmują Bank oraz następujące podmioty:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji |
| mBank Hipoteczny S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mLeasing Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFaktoring S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty |
98,04% | pełna | 98,04% | pełna | 98,04% | pełna |
| mElements S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| Asekum Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| LeaseLink Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse CZ s.r.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mFinanse SK s.r.o. | 100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
| mTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
100% | pełna | 100% | pełna | 100% | pełna |
Podczas sporządzania skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych za okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku konsolidacją objęto te same podmioty, które podlegały konsolidacji w procesie sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku za okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku.
Zakresem konsolidacji ostrożnościowej objęte są jednostki zdefiniowane w Rozporządzeniu CRR – jako instytucje, instytucje finansowe lub przedsiębiorstwa usług pomocniczych będące jednostkami zależnymi lub przedsiębiorstwami, w kapitale których utrzymywany jest udział kapitałowy, poza jednostkami, w których łączna kwota aktywów i pozycji pozabilansowych jest niższa od mniejszej z następujących dwóch kwot:
- 10 mln EUR;
- 1% łącznej kwoty aktywów oraz pozycji pozabilansowych jednostki dominującej lub przedsiębiorstwa posiadającego udział kapitałowy.
Skonsolidowane dane finansowe łączą pozycje aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów jednostki dominującej i jednostek zależnych wyłączając wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej. Zysk lub strata i każdy składnik innych całkowitych dochodów są przypisywane do akcjonariuszy jednostki dominującej Grupy oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, to rozlicza wszelkie kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach związane z tą jednostką zależną na takich zasadach, jakie byłyby wymagane w przypadku, gdy Grupa bezpośrednio zbyła odnośne aktywa lub zobowiązania.
Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
W okresach sprawozdawczych prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym zakres spółek objętych konsolidacją ostrożnościową nie różnił się od zakresu spółek objętych konsolidacją finansową według MSSF.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Skonsolidowany ostrożnościowo rachunek zysków i strat
| Okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.04.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 346 214 | 6 907 391 | 3 657 108 | 7 295 761 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 290 458 | 6 791 517 | 3 596 076 | 7 150 153 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
55 756 | 115 874 | 61 032 | 145 608 |
| Koszty odsetek | (1 181 558) | (2 402 653) | (1 456 473) | (3 062 016) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 164 656 | 4 504 738 | 2 200 635 | 4 233 745 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 788 093 | 1 556 267 | 747 963 | 1 485 747 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (296 866) | (580 913) | (260 322) | (497 043) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 491 227 | 975 354 | 487 641 | 988 704 |
| Przychody z tytułu dywidend | 6 194 | 9 189 | 4 506 | 4 628 |
| Wynik na działalności handlowej | 33 728 | 87 009 | (3 338) | 3 854 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 962) | 11 880 | (9 651) | 4 880 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 281) | 4 378 | (2 517) | (51 352) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 262 053 | 339 354 | 63 888 | 142 622 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(170 029) | (217 947) | (176 425) | (349 850) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(1 033 481) | (2 404 044) | (1 540 192) | (2 348 680) |
| Ogólne koszty administracyjne | (642 284) | (1 394 713) | (585 595) | (1 321 198) |
| Amortyzacja | (138 863) | (275 313) | (118 847) | (238 131) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (63 454) | (120 764) | (61 537) | (151 201) |
| Wynik działalności operacyjnej | 904 504 | 1 519 121 | 258 568 | 918 021 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (185 217) | (367 128) | (182 722) | (372 720) |
| Zysk / (strata) brutto | 719 287 | 1 151 993 | 75 846 | 545 301 |
| Podatek dochodowy | (297 397) | (467 537) | (91 287) | (418 008) |
| Zysk / (strata) netto | 421 890 | 684 456 | (15 441) | 127 293 |
| Zysk / (strata) netto przypadający na: | ||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 421 856 | 684 379 | (15 478) | 127 337 |
| - udziały niekontrolujące | 34 | 77 | 37 | (44) |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Skonsolidowane ostrożnościowo sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 707 034 | 36 702 427 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 637 731 | 1 760 033 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
907 821 | 898 798 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 306 424 | 244 941 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 549 884 | 603 713 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 37 452 641 | 36 965 077 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 161 138 327 | 143 319 329 |
| Dłużne papiery wartościowe | 28 949 932 | 23 323 690 |
| Należności od banków | 11 577 948 | 7 119 059 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 120 610 447 | 112 876 580 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
16 334 | 20 204 |
| Wartości niematerialne | 1 763 204 | 1 701 939 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 461 714 | 1 481 401 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 100 486 | 111 964 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 27 032 | 41 035 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 226 253 | 1 379 540 |
| Inne aktywa | 2 857 014 | 2 598 769 |
| AKTYWA RAZEM | 230 295 591 | 226 980 516 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | ||
| ZOBOWIĄZANIA | ||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 691 718 | 1 495 754 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 204 720 136 | 203 458 575 |
| Zobowiązania wobec banków | 3 231 573 | 3 315 302 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 531 268 | 185 467 455 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 819 438 | 855 725 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 476 503 | 11 105 165 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 714 928 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
(545 286) | (565 985) |
| Rezerwy | 3 384 924 | 2 345 584 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 203 177 | 201 184 |
| Inne zobowiązania | 6 231 543 | 6 308 178 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 215 686 212 | 213 243 290 |
| KAPITAŁY | ||
| Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. | 14 607 261 | 13 735 187 |
| Kapitał podstawowy: | 3 625 801 | 3 616 185 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 861 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 455 813 | 3 446 324 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 11 331 406 | 10 649 530 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 10 647 027 | 10 625 476 |
| - Wynik roku bieżącego | 684 379 | 24 054 |
| Inne pozycje kapitału własnego | (349 946) | (530 528) |
| Udziały niekontrolujące | 2 118 | 2 039 |
| KAPITAŁY RAZEM | 14 609 379 | 13 737 226 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 230 295 591 | 226 980 516 |
WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE
1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Prezentowany skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych.
Ponadto wybrane dane objaśniające zawierają dodatkowe informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
2. Jednolitość zasad rachunkowości i metod obliczeniowych stosowanych przy sporządzaniu raportu kwartalnego i ostatniego rocznego sprawozdania finansowego
Istotne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Nocie 2 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę zastosowano w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem zasad rachunkowości dotyczących ujmowania podatku dochodowego, które w sprawozdaniach śródrocznych są zgodne z MSR 34.
3. Sezonowość lub cykliczność działalności
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.
- 4. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
- W wynikach finansowych za I półrocze 2024 roku zostały ujęte koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi w kwocie 2 404,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 31.
- W I półroczu 2024 roku Grupa ujęła również wpływ zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielonych w walucie polskiej (tzw. "wakacji kredytowych"), co spowodowało zmniejszenie przychodów z tytułu odsetek poprzez ujęcie wyniku z tytułu nieistotnej modyfikacji kredytów w kwocie -256,8 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 3.
5. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
- W wynikach finansowych za I półrocze 2024 roku zostały ujęte koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi w kwocie 2 404,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 31.
- W I półroczu 2024 roku Grupa ujęła również wpływ zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielonych w walucie polskiej (tzw. "wakacji kredytowych"), co spowodowało zmniejszenie przychodów z tytułu odsetek poprzez ujęcie wyniku z tytułu nieistotnej modyfikacji kredytów w kwocie -256,8 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 3.
6. Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W I półroczu 2024 roku miały miejsce następujące emisje i wykupy papierów wartościowych:
- mBank Hipoteczny dokonał wykupu dwóch serii hipotecznych listów zastawnych w kwotach 241 800 tys. zł i 24 900 tys. EUR,
- mLeasing Sp. z o.o. dokonał emisji 1 serii obligacji dyskontowych krótkoterminowych w kwocie 100 000 tys. zł,
- W dniach 22 stycznia 2024 roku oraz 22 kwietnia 2024 roku mBank dokonał częściowego wykupu obligacji CLN w łącznej wysokości 241 307 tys. zł. Obligacje są związane z transakcją sekurytyzacji syntetycznej zrealizowanej w marcu 2022 roku, ich częściowy wykup wynikał z amortyzacji sekurytyzowanego portfela.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
7. Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W dniu 27 marca 2024 roku XXXVII Zwyczajne Walne Zgromadzenie mBanku S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok 2023. Uzyskany w 2023 roku zysk netto mBanku S.A. w kwocie 29 322 135,24 złotych przeznaczono na kapitał zapasowy mBanku S.A. Walne Zgromadzenie mBanku S.A. postanowiło również nie dokonywać podziału niepodzielonego zysku z lat ubiegłych w kwocie 1 401 756 971,49 złotych. Walne Zgromadzenie nie podjęło decyzji o wypłacie dywidendy.
8. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu I półrocza 2024 roku, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym
Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
9. Skutek zmian w strukturze jednostki w I półroczu 2024 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
10. Zmiany zobowiązań warunkowych
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca zmiany zobowiązań pozabilansowych o charakterze kredytowym, tj. gwarancji, akredytyw oraz kwot niewykorzystanych kredytów, które nie wynikałyby z bieżącej działalności operacyjnej Grupy. Nie wystąpił też pojedynczy przypadek udzielenia gwarancji bądź innego zobowiązania warunkowego o znaczącej dla Grupy wartości.
11. Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takich odpisów
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
12. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie odpisów z tego tytułu
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie w istotnej skali.
13. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Dane dotyczące odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych prezentowane są w Nocie 12 niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
14. Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
15. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca istotne transakcje nabycia bądź zbycia rzeczowych aktywów trwałych, poza transakcjami typowymi dla prowadzonej przez Grupę działalności leasingowej.
16. Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
17. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w sposobie (metodach) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
18. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
19. Korekty błędów poprzednich okresów
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie. Korekty danych porównawczych zostały przedstawione w Nocie 2 w punkcie "Dane porównawcze".
- 20. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
- W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
21. Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie.
22. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do danych prognozowanych
Bank nie podawał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych za 2024 rok.
23. Zarejestrowany kapitał akcyjny
Łączna liczba akcji zwykłych na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 42 496 973 sztuki (31 grudnia 2023 roku: 42 465 167 sztuk) o wartości nominalnej 4 zł na akcję. Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
| ZAREJESTROWANY KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 ROKU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
Sposób pokrycia kapitału | Rok rejestracji |
|
| zwykłe na okaziciela* | - | - | 9 989 000 | 39 956 000 | w całości opłacone gotówką | 1986 | |
| imienne zwykłe* | - | - | 11 000 | 44 000 | w całości opłacone gotówką | 1986 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 2 500 000 | 10 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1994 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 2 000 000 | 8 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1995 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 4 500 000 | 18 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1997 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 3 800 000 | 15 200 000 | w całości opłacone gotówką | 1998 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 170 500 | 682 000 | w całości opłacone gotówką | 2000 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 5 742 625 | 22 970 500 | w całości opłacone gotówką | 2004 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 270 847 | 1 083 388 | w całości opłacone gotówką | 2005 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 532 063 | 2 128 252 | w całości opłacone gotówką | 2006 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 144 633 | 578 532 | w całości opłacone gotówką | 2007 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 30 214 | 120 856 | w całości opłacone gotówką | 2008 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 12 395 792 | 49 583 168 | w całości opłacone gotówką | 2010 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 16 072 | 64 288 | w całości opłacone gotówką | 2011 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 36 230 | 144 920 | w całości opłacone gotówką | 2012 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 35 037 | 140 148 | w całości opłacone gotówką | 2013 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 36 044 | 144 176 | w całości opłacone gotówką | 2014 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 28 867 | 115 468 | w całości opłacone gotówką | 2015 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 41 203 | 164 812 | w całości opłacone gotówką | 2016 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 995 | 127 980 | w całości opłacone gotówką | 2017 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 24 860 | 99 440 | w całości opłacone gotówką | 2018 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 13 385 | 53 540 | w całości opłacone gotówką | 2019 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 16 673 | 66 692 | w całości opłacone gotówką | 2020 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 17 844 | 71 376 | w całości opłacone gotówką | 2021 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 48 611 | 194 444 | w całości opłacone gotówką | 2022 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 672 | 126 688 | w całości opłacone gotówką | 2023 | |
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 806 | 127 224 | w całości opłacone gotówką | 2024 | |
| Liczba akcji, razem | 42 496 973 | ||||||
| Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem | 169 987 892 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 4 |
* Stan akcji na dzień bilansowy
24. Znaczące pakiety akcji
Akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% kapitału zakładowego i ogółu głosów na walnym zgromadzeniu są:
- Commerzbank AG, który na dzień 30 czerwca 2024 roku posiadał 69,07% kapitału zakładowego i liczby głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A., oraz
- Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., które poprzez zarządzane przez siebie fundusze posiadało 5,18% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A., w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiadał 5,01% kapitału i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
Zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji Banku
- W dniu 7 marca 2024 roku Bank otrzymał od Nationale-Nederlanden Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (Nationale-Nederlanden PTE S.A.) zawiadomienie o zwiększeniu udziału funduszy zarządzanych przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. powyżej 5% w wyniku nabycia akcji Banku w dniu 5 marca 2024 roku. Po transakcji fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiadały łącznie 2 127 099 akcji Banku, które stanowiły 5,009% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
- W dniu 21 marca 2024 roku Bank otrzymał od Nationale-Nederlanden PTE S.A. zawiadomienie o zwiększeniu udziału Nationale-Nederlanden Otwartego Funduszu Emerytalnego (Nationale-Nederlanden OFE) w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. powyżej 5% w wyniku nabycia akcji Banku w dniu 19 marca 2024 roku. W wyniku transakcji Nationale-Nederlanden OFE posiadał łącznie 2 129 814 akcji, które stanowiły 5,0154% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. W wyniku wyżej wymienionej transakcji na rachunkach funduszy zarządzanych przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. znajdowało się łącznie 2 200 912 akcji Banku, które stanowiły 5,1829% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
25. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Banku oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
| Liczba akcji posiadanych na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 roku |
Liczba akcji nabytych od dnia przekazania raportu za I kwartał 2024 roku do dnia przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
Liczba akcji sprzedanych od dnia przekazania raportu za I kwartał 2024 rok do dnia przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
Liczba akcji posiadanych na dzień przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| Zarząd Banku | ||||
| 1. Cezary Kocik | - | 1 653 | (1 653) | - |
| 2. Krzysztof Bratos | 1 069 | |||
| 3. Krzysztof Dąbrowski | - | 1 609 | - | 1 609 |
| 4. Marek Lusztyn | 1 283 | 984 | - | 2 267 |
| 5. Julia Nusser | - | - | - | - |
| 6. Adam Pers | - | 1 625 | (1 625) | - |
| 7. Pascal Ruhland | - | - | - | - |
| Liczba uprawnień do akcji posiadanych na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 roku |
Liczba uprawnień do akcji nabytych od dnia przekazania raportu za I kwartał 2024 roku do dnia przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
Liczba uprawnień do akcji zrealizowanych od dnia przekazania raportu za I kwartał 2024 roku do dnia przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
Liczba uprawnień do akcji posiadanych na dzień przekazania raportu za I półrocze 2024 roku |
|
| Zarząd Banku | ||||
| 1. Cezary Kocik | - | 1 653 | (1 653) | - |
| 2. Krzysztof Bratos | - | |||
| 3. Krzysztof Dąbrowski | - | 1 609 | (1 609) | - |
| 4. Marek Lusztyn | - | 984 | (984) | - |
| 5. Julia Nusser | - | - | - | - |
| 6. Adam Pers | - | 1 625 | (1 625) | - |
Na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 roku i na dzień przekazania raportu za I półrocze 2024 roku Członkowie Rady Nadzorczej mBanku S.A. nie posiadali i nie posiadają akcji Banku ani uprawnień do akcji Banku.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
26. Zobowiązania warunkowe
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Grupa monitoruje status wszystkich spraw sądowych wniesionych przeciwko podmiotom z Grupy, w tym stan orzecznictwa sądowego w sprawach dotyczących kredytów w walucie obcej pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych, jak również poziom wymaganych rezerw na sprawy sporne.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku łączna wartość przedmiotu sporu w postępowaniach sądowych (procesach) w toku, w których Grupa jest pozwanym, wynosiła 11 995,1 mln zł, z czego 9 888,9 mln zł dotyczyło postępowań sądowych związanych z kredytami hipotecznymi indeksowanymi do walut obcych (31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 11 320,2 mln zł i 9 236,0 mln zł), a łączna wartość przedmiotu sporu w postępowaniach sądowych (procesach) w toku z powództwa Grupy na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła 9 288,3 mln zł, z czego 8 769,5 mln zł dotyczyło postępowań sądowych związanych z kredytami hipotecznymi indeksowanymi do walut obcych (31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 4 549,7 mln zł i 4 029,1 mln zł).
Grupa tworzy rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, które w wyniku przeprowadzonej oceny ryzyka wiążą się z prawdopodobnym wypływem środków z tytułu wypełnienia zobowiązania oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Wysokość rezerw ustala się biorąc pod uwagę między innymi kwoty wypływu środków wyliczone na podstawie scenariuszy potencjalnych rozstrzygnięć spraw spornych oraz ich prawdopodobieństwo oszacowane przez Grupę na podstawie dotychczasowego orzecznictwa sądów w podobnych sprawach oraz doświadczeń Grupy.
Wartość rezerw na sprawy sporne na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła 3 028 156 tys. zł, z czego 2 981 624 tys. zł dotyczyło rezerw na sprawy sądowe związane z kredytami walutowymi (31 grudnia 2023 roku odpowiednio 1 940 610 tys. zł i 1 819 606 tys. zł). Ewentualny wypływ środków z tytułu wypełnienia zobowiązania następuje w momencie prawomocnego rozstrzygnięcia spraw przez sądy, co pozostaje poza kontrolą Grupy.
Informacje na temat największych postępowań toczących się przed sądem dotyczących zobowiązań warunkowych emitenta
- Pozew firmy LPP S.A.
W dniu 17 maja 2018 roku do mBanku S.A. wpłynął pozew firmy LPP S.A. z siedzibą w Gdańsku w sprawie roszczenia odszkodowawczego w kwocie 96 307 tys. zł z tytułu opłaty interchange. Firma LPP S.A. wnosi o zasądzenie kwoty odszkodowania solidarnie od mBanku S.A. i od innego banku krajowego.
Powód zarzuca obydwu pozwanym bankom oraz innym bankom działającym w Polsce udział w bezprawnym porozumieniu naruszającym przepisy ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów oraz Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, tj. w porozumieniu ograniczającym konkurencję na rynku usług acquiringowych związanych z regulowaniem zobowiązań klientów wobec Powoda z tytułu płatności za nabywane przez nich towary za pomocą kart płatniczych na terytorium Polski.
W dniu 16 sierpnia 2018 roku mBank S.A. złożył odpowiedź na pozew i wniósł o oddalenie powództwa. Sąd uwzględnił wnioski Pozwanych o wezwanie szesnastu banków do udziału w sprawie oraz zarządził doręczenie bankom pism z wnioskiem o wezwanie. Dwa banki przystąpiły do sprawy w charakterze interwenientów ubocznych. Wyrokiem z dnia 27 stycznia 2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił powództwo LPP S.A. w całości. Wyrok nie jest prawomocny, w dniu 27 marca 2023 roku LPP S.A. złożył apelację, na którą Bank złożył odpowiedź w dniu 26 czerwca 2023 roku. Wyrokiem z dnia 23 listopada 2023 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację LPP S.A. W dniu 13 marca 2024 roku została doręczona mBankowi S.A. skarga kasacyjna LPP S.A., na którą mBank S.A. złożył odpowiedź.
- Pozew firmy Orlen S.A.
W dniu 7 lutego 2020 roku do mBanku S.A. wpłynął pozew firmy Orlen S.A. z siedzibą w Płocku w sprawie roszczenia odszkodowawczego w kwocie 635 681 tys. zł z tytułu opłaty interchange. Firma Orlen S.A. wnosi o zasądzenie kwoty odszkodowania solidarnie od mBanku S.A. i od innego banku krajowego oraz od Master Card Europe i VISA Europe Management Services.
Powód zarzuca obydwu pozwanym bankom oraz innym bankom działającym w Polsce udział w bezprawnym porozumieniu naruszającym przepisy ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów oraz Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, tj. w porozumieniu ograniczającym konkurencję na rynku usług acquiringowych związanych z regulowaniem zobowiązań klientów wobec Powoda z tytułu płatności za nabywane przez nich towary i usługi za pomocą kart płatniczych na terytorium Polski. W dniu 28 maja 2020 roku mBank S.A. złożył odpowiedź na pozew i wniósł o oddalenie powództwa. Sąd uwzględnił wnioski Pozwanych o wezwanie szesnastu banków do udziału w sprawie oraz zarządził doręczenie bankom pism z wnioskiem o wezwanie. Dwa banki przystąpiły do sprawy w charakterze interwenientów ubocznych.
- Pozew zbiorowy przeciwko mBankowi S.A. dotyczący klauzul waloryzacyjnych
Szczegółowe informacje dotyczące pozwu zbiorowego przeciwko Bankowi znajdują się w Nocie 31.
- Indywidualne sprawy sądowe przeciwko Bankowi dotyczące kredytów indeksowanych do CHF i innych walut obcych
Szczegółowe informacje na temat indywidualnych spraw sądowych przeciwko Bankowi dotyczących kredytów indeksowanych do CHF i innych walut obcych znajdują się w Nocie 31.
Informacje o przeprowadzonych kontrolach podatkowych
W pierwszym półroczu 2024 roku żadna ze spółek Grupy mBanku nie była przedmiotem kontroli organów podatkowych.
Organy podatkowe mogą przeprowadzać kontrole i weryfikować zapisy operacji gospodarczych ujętych w księgach rachunkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku podatkowego, w którym złożono deklaracje podatkowe, dokonać ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego i nałożyć związane z tym kary. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na prawdopodobieństwo powstania istotnych zobowiązań podatkowych w tym zakresie.
Kontrole Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
mFinanse S.A., spółka zależna od Banku, była objęta kontrolą prowadzoną przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) w okresie od 16 maja 2022 roku do 2 marca 2023 roku. Przedmiotem kontroli był obszar prawidłowości i rzetelności obliczania składek na ubezpieczenie społeczne oraz innych składek, do których pobierania zobowiązany jest Zakład, oraz zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego za lata 2018 – 2021. W dniu 3 marca 2023 roku Spółka otrzymała Protokół z kontroli ZUS we wskazanym powyżej zakresie, do którego mFinanse S.A. wniosła zastrzeżenia. W okresie od września 2023 roku do czerwca 2024 roku mFinanse S.A. otrzymała z ZUS decyzje wymiarowe dotyczące części osób objętych kontrolą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego mFinanse S.A. uregulowała wymagany przypis składek z otrzymanych i zaskarżonych decyzji ZUS wraz z odsetkami.
Spółka toczy spór z ZUS dotyczący interpretacji stosowania przepisów prawa ubezpieczeń społecznych w zakresie modelu współpracy zakładającego równoczesne zatrudnienie współpracowników w oparciu o cząstkę etatu oraz umowę cywilnoprawną. Obecnie w fazie postępowania sądowego jest 168 spraw w obszarze stosowanego przez spółkę modelu współpracy. Grupa stoi na stanowisku, że stosowany przez Spółkę model współpracy jest zgodny z przepisami prawa, w tym Prawa Bankowego w zakresie zapewnienia pośrednikom kredytowym dostępu do danych objętych tajemnicą bankową.
W związku z powyższą kwestią Grupa na dzień 30 czerwca 2024 roku posiadała rezerwę w wysokości 82 506 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 104 969 tys. zł).
Postępowania wszczęte przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF)
W dniu 22 listopada 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła przeciwko mBankowi S.A. postępowanie administracyjne w przedmiocie nałożenia kary na podstawie art. 176i ust. 1 pkt 4 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Na obecnym etapie postępowania nie jest możliwe rzetelne oszacowanie wymiaru potencjalnej kary.
Postępowania wszczęte przez Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK)
- W dniu 12 kwietnia 2019 roku UOKiK wszczął postępowanie z urzędu w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowy za niedozwolone. Postępowanie dotyczy klauzul modyfikacyjnych wskazujących okoliczności, w których Bank jest uprawniony do zmiany warunków umownych, w tym wysokości opłat i prowizji. W ocenie Prezesa UOKiK stosowane przez Bank klauzule modyfikacyjne umożliwiają Bankowi jednostronną, nieograniczoną i dowolną możliwość zmiany sposobu wykonywania umowy. W konsekwencji Prezes UOKiK stoi na stanowisku, że klauzule stosowane przez Bank kształtują prawa i obowiązki konsumentów w sposób sprzeczny z dobrymi obyczajami, rażąco naruszając ich interesy, a zatem uzasadnia to zarzut ich abuzywności. mBank nie zgadza się z tym stanowiskiem. Postępowanie zostało przedłużone do 31 grudnia 2024 roku. Na obecnym etapie postępowania nie jest możliwe rzetelne oszacowanie wymiaru potencjalnej kary.
- Postanowieniem z dnia 8 lipca 2022 roku Prezes UOKiK wszczął postępowanie w sprawie stosowania praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów polegające na niedokonywaniu – po zgłoszeniu przez konsumenta transakcji płatniczej jako nieautoryzowanej – zwrotu kwoty tej transakcji albo przywrócenia rachunku do stanu, jaki istniałby gdyby transakcja nie została wykonana w trybie i w terminie określonym w ustawie o usługach płatniczych oraz polegające na przekazywaniu
konsumentom w odpowiedziach na ich zgłoszenia nieprawidłowych informacji o weryfikacji przez Bank prawidłowego użycia instrumentu płatniczego.
Prezes UOKiK zarzuca Bankowi niedokonywanie zwrotu kwoty nieautoryzowanej transakcji płatniczej pomimo braku zaistnienia przesłanek uzasadniających odmowę zwrotu, tj. podejrzenia oszustwa ze strony klienta czy wygaśnięcia roszczenia na skutek upływu terminu. W opinii Banku art. 46 ust. 1 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 roku o usługach płatniczych (dalej "UUP") nie ma zastosowania do transakcji autoryzowanych, a obowiązek zwrotu na podstawie art. 46 ust. 1 UUP nie dotyczy sytuacji, kiedy to płatnik ponosi odpowiedzialność za transakcję nieautoryzowaną.
Istota postępowania wszczętego przez Prezesa UOKiK sprowadza się do ustalenia, w jakich okolicznościach dostawca usługi płatniczej jest zobowiązany do zwrotu kwoty transakcji w terminie D+1. Zdaniem Prezesa UOKiK taki obowiązek powstaje w każdym wypadku zgłoszenia przez konsumenta, że w jego ocenie doszło do nieautoryzowanej transakcji. Stanowisko to jest zdaniem Banku nieuzasadnione, gdyż obowiązek taki powstaje jedynie w sytuacji, gdy faktycznie miała miejsce transakcja nieautoryzowana oraz Bank ponosi odpowiedzialność za transakcję nieautoryzowaną na gruncie przepisów UUP.
Ponadto Bank stoi na stanowisku, że informacje przekazywane konsumentom odnośnie braku odpowiedzialności Banku z tytułu zgłoszonej transakcji są zgodne z prawdą. Odpowiedzialność Banku z tytułu transakcji zgłoszonych jako transakcje nieautoryzowane nie ma charakteru absolutnego, a obowiązek dokonania przez Bank zwrotu kwoty transakcji zachodzi jedynie w sytuacjach rzeczywistego zaistnienia transakcji nieautoryzowanej, przy jednoczesnym braku wystąpienia jednego z przypadków wyłączających odpowiedzialność Banku. UOKiK w kolejnym piśmie zażądał dodatkowych wyjaśnień i przedłużył postępowania do dnia 31 lipca 2024 roku. Postępowanie jest w toku. Na obecnym etapie postępowania nie jest możliwe rzetelne oszacowanie wymiaru potencjalnej kary.
Udzielone i otrzymane zobowiązania warunkowe dotyczące zobowiązań finansowych i gwarancyjnych
Informacje na temat wartości udzielonych i otrzymanych zobowiązań warunkowych dotyczących zobowiązań finansowych i gwarancyjnych przedstawione są w Nocie 27.
27. Zobowiązania pozabilansowe
Poniższa tabela przedstawia zobowiązania pozabilansowe udzielone i otrzymane przez Grupę oraz wartość nominalną otwartych transakcji pochodnych Grupy na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | 55 634 170 | 52 873 539 |
| Zobowiązania udzielone | 45 566 956 | 42 559 903 |
| Finansowe | 35 062 735 | 34 358 230 |
| Gwarancje i inne produkty finansowe | 8 499 397 | 8 201 673 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 004 824 | - |
| Zobowiązania otrzymane | 10 067 214 | 10 313 636 |
| Finansowe | 448 311 | 655 280 |
| Gwarancyjne | 9 618 903 | 9 658 356 |
| Pochodne instrumenty finansowe (wartość nominalna kontraktów) | 666 213 733 | 556 272 354 |
| Instrumenty pochodne na stopę procentową | 545 567 495 | 424 701 220 |
| Walutowe instrumenty pochodne | 115 553 201 | 126 489 862 |
| Instrumenty pochodne na ryzyko rynkowe | 5 093 037 | 5 081 272 |
| Pozycje pozabilansowe razem | 721 847 903 | 609 145 893 |
28. Transakcje z podmiotami powiązanymi
mBank S.A. jest jednostką dominującą Grupy mBanku S.A., a Commerzbank AG jest jednostką dominującą najwyższego szczebla i jednocześnie bezpośrednią jednostką dominującą wobec mBanku S.A.
Wszystkie transakcje pomiędzy Bankiem a podmiotami powiązanymi były transakcjami typowymi i rutynowymi, zawartymi na warunkach nie odbiegających od warunków rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Bank. Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzone w ramach zwykłej działalności operacyjnej obejmują kredyty, depozyty oraz transakcje w walutach obcych.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
Wartości transakcji, tj.: salda należności i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku oraz związane z nimi koszty i przychody za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, przedstawia poniższe zestawienie.
| Spółki zależne mBanku | Commerzbank AG | Pozostałe spółki Grupy Commerzbank AG |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||||||
| Aktywa | 2 128 | 1 840 | 663 402 | 575 482 | 48 | 45 | |||
| Zobowiązania | 66 800 | 47 034 | 1 605 199 | 1 857 549 | 78 594 | 82 994 | |||
| Rachunek zysków i strat | |||||||||
| Przychody z tytułu odsetek | - | - | 34 437 | 32 471 | - | - | |||
| Koszty odsetek | (415) | (372) | (25 843) | (28 180) | (581) | (1 560) | |||
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 97 | 44 | 3 197 | 3 108 | 28 | 26 | |||
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (16 216) | (12 892) | - | - | - | - | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 473 | 1 167 | 962 | 943 | - | - | |||
| Ogólne koszty administracyjne, amortyzacja i pozostałe koszty operacyjne |
- | (2) | (2 223) | (6 978) | - | - | |||
| Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | |||||||||
| Zobowiązania udzielone | 376 479 | 367 458 | 2 283 580 | 2 288 854 | 1 770 | 1 776 | |||
| Zobowiązania otrzymane | - | - | 1 918 451 | 1 956 104 | - | - |
Łączny koszt wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Banku, Członków Zarządu Banku oraz pozostałych członków kluczowego personelu kierowniczego Banku pełniących funkcje od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku rozpoznany w rachunku zysków i strat Grupy w tym okresie wyniósł: 23 066 tys. zł (w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku: 18 894 tys. zł). W odniesieniu do Członków Zarządu Banku oraz pozostałych członków kluczowego personelu kierowniczego koszt wynagrodzeń obejmuje również koszt wynagrodzeń regulowanych w warrantów zamiennych na akcje.
29. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości
W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Grupa mBanku S.A nie zawarła znaczących umów dotyczących udzielenia gwarancji spłaty kredytu lub pożyczki oraz udzielenia poręczeń spłaty kredytu lub pożyczki.
30. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Zarząd mBanku S.A.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd mBanku S.A. pełnił funkcje w następującym składzie:
-
- Cezary Stypułkowski Prezes Zarządu,
-
- Krzysztof Dąbrowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacji i Informatyki,
-
- Cezary Kocik Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Detalicznej,
-
- Marek Lusztyn Wiceprezes Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem,
-
- Julia Nusser Wiceprezes Zarządu ds. Compliance, Prawnych i HR,
-
- Adam Pers Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej,
-
- Pascal Ruhland Wiceprezes Zarządu ds. Finansów.
Zmiany w składzie Zarządu mBanku S.A.
W dniu 4 lipca 2024 roku Pan Cezary Stypułkowski, Prezes Zarządu mBanku S.A., złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie mBanku S.A., w tym stanowiska Prezesa Zarządu mBank S.A., ze skutkiem na dzień 4 lipca 2024 roku.
Rezygnacja została złożona w rezultacie uzgodnień z Radą Nadzorczą Banku, stanowiąc integralną część procesu sukcesji na stanowisku Prezesa Zarządu mBanku. Wcześniej, w dniu 5 czerwca 2024 roku, na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany warunkowo Pan Cezary Kocik. Powołanie Pana Cezarego Kocika na stanowisko Prezesa Zarządu mBanku S.A. przez Radę Nadzorczą jest uwarunkowane uzyskaniem zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
W dniu 25 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza mBanku S.A. powołała z dniem 26 lipca 2024 roku Pana Krzysztofa Bratosa do Zarządu mBanku S.A. na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Bankowości Detalicznej, na miejsce Pana Cezarego Kocika.
Rada Nadzorcza mBanku S.A.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku skład Rady Nadzorczej mBanku S.A. przedstawiał się następująco:
-
- Agnieszka Słomka-Gołębiowska Przewodnicząca,
-
- Bettina Orlopp Wiceprzewodnicząca,
-
- Hans-Georg Beyer,
-
- Tomasz Bieske,
-
- Mirosław Godlewski,
-
- Aleksandra Gren,
-
- Thomas Schaufler,
-
- Bernhard Spalt.
31. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnego kwartału
Na wyniki kolejnego kwartału wpływać będą rozstrzygnięcia sądów, liczba pozwów oraz ugód, a także ewentualne rozstrzygnięcia Sądu Najwyższego, innych instytucji państwowych lub Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie kredytów walutowych, co szerzej opisano w Nocie 31.
32. Pozostałe informacje
■ Wymagany poziom współczynników kapitałowych Grupy mBanku S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku
Minimalny wymagany poziom współczynników kapitałowych na koniec czerwca 2024 roku wyniósł:
- dla mBanku łączny współczynnik kapitałowy: 11,13% oraz współczynnik kapitału Tier I: 9,13%;
- dla Grupy mBanku łączny współczynnik kapitałowy: 11,11% oraz współczynnik kapitału Tier I: 9,11%.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego mBank S.A. oraz Grupa mBanku S.A. spełniają wymogi KNF w zakresie wymaganych współczynników kapitałowych, zarówno w ujęciu jednostkowym jak i skonsolidowanym.
Poniższa tabela przedstawia miary zaraportowane na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku dla Banku i Grupy.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| mBank | Grupa mBanku | mBank | Grupa mBanku | ||
| Kapitał podstawowy Tier I (tys. zł) | 12 895 605 | 12 845 667 | 12 817 356 | 12 719 997 | |
| Kapitał Tier I (tys. zł) | 12 895 605 | 12 845 667 | 12 817 356 | 12 719 997 | |
| Fundusze własne (tys. zł) | 14 560 287 | 14 485 985 | 14 845 446 | 14 730 102 | |
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (w %) | 15,7 | 13,7 | 17,0 | 14,7 | |
| Współczynnik kapitału Tier I (w %) | 15,7 | 13,7 | 17,0 | 14,7 | |
| Łączny współczynnik kapitałowy (w %) | 17,7 | 15,5 | 19,7 | 17,0 |
33. Zdarzenia po dniu bilansowym
■ Rezygnacja Prezesa Zarządu
W dniu 4 lipca 2024 roku Pan Cezary Stypułkowski, Prezes Zarządu mBanku S.A., złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie mBanku S.A., w tym stanowiska Prezesa Zarządu mBank S.A., ze skutkiem na dzień 4 lipca 2024 roku.
Rezygnacja została złożona w rezultacie uzgodnień z Radą Nadzorczą Banku, stanowiąc integralną część procesu sukcesji na stanowisku Prezesa Zarządu mBanku. Wcześniej, w dniu 5 czerwca 2024 roku, na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany warunkowo Pan Cezary Kocik. Powołanie Pana Cezarego Kocika na stanowisko Prezesa Zarządu mBanku S.A. przez Radę Nadzorczą jest uwarunkowane uzyskaniem zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
■ Powołanie nowego Członka Zarządu
W dniu 25 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza mBanku S.A. powołała z dniem 26 lipca 2024 roku Pana Krzysztofa Bratosa do Zarządu mBanku S.A. na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Bankowości Detalicznej, na miejsce Pana Cezarego Kocika.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU MBANKU S.A.
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|---|
| 31.07.2024 | Cezary Kocik | Wiceprezes Zarządu kierujący pracami Zarządu |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Krzysztof Bratos | Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Detalicznej |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Krzysztof Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu ds. Operacji i Informatyki |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Marek Lusztyn | Wiceprezes Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Julia Nusser | Wiceprezes Zarządu ds. Compliance, Prawnych i HR |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Adam Pers | Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej |
(podpisano elektronicznie) |
| 31.07.2024 | Pascal Ruhland | Wiceprezes Zarządu ds. Finansów | (podpisano elektronicznie) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MBANKU S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU
SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.04.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 222 915 | 6 601 191 | 3 453 687 | 6 864 941 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 157 497 | 6 465 005 | 3 379 441 | 6 696 995 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
65 418 | 136 186 | 74 246 | 167 946 |
| Koszty odsetek | (1 138 343) | (2 312 935) | (1 392 169) | (2 930 783) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 084 572 | 4 288 256 | 2 061 518 | 3 934 158 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 722 115 | 1 416 578 | 694 798 | 1 379 553 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (257 797) | (499 130) | (238 433) | (444 442) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 464 318 | 917 448 | 456 365 | 935 111 |
| Przychody z tytułu dywidend | 6 194 | 6 321 | 4 506 | 4 628 |
| Wynik na działalności handlowej | 29 674 | 81 039 | (55) | 7 574 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 962) | 11 880 | (10 143) | 3 806 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 281) | 1 826 | (1 475) | (50 310) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 202 109 | 222 663 | 14 309 | 45 711 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(135 931) | (177 701) | (132 489) | (285 806) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(1 033 481) | (2 404 044) | (1 540 192) | (2 348 680) |
| Ogólne koszty administracyjne | (576 821) | (1 254 396) | (523 105) | (1 188 511) |
| Amortyzacja | (120 249) | (238 313) | (102 020) | (203 516) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (39 188) | (70 244) | (45 506) | (88 395) |
| Wynik działalności operacyjnej | 875 954 | 1 384 735 | 181 713 | 765 770 |
| Podatki od pozycji bilansowych Banku | (180 007) | (356 557) | (176 726) | (359 105) |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności |
15 733 | 96 209 | 49 731 | 119 855 |
| Zysk / (strata) brutto | 711 680 | 1 124 387 | 54 718 | 526 520 |
| Podatek dochodowy | (286 332) | (439 722) | (54 319) | (367 464) |
| Zysk / (strata) netto | 425 348 | 684 665 | 399 | 159 056 |
| Zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 10,01 | 16,12 | 0,01 | 3,75 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą |
(w zł) 10,01 16,10 0,01 3,74
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.04.2023 do 30.06.2023 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk / (strata) netto | 425 348 | 684 665 | 399 | 159 056 |
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | 212 769 | 184 746 | 331 398 | 918 069 |
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
212 769 | 184 746 | 331 398 | 918 069 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
1 853 | 352 | (11 648) | (11 944) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 47 510 | 79 900 | 124 526 | 271 668 |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (netto) |
9 777 | 5 269 | 11 378 | 11 780 |
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
153 629 | 99 225 | 207 142 | 646 565 |
| Dochody całkowite netto, razem | 638 117 | 869 411 | 331 797 | 1 077 125 |
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 629 448 | 36 641 448 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 686 495 | 1 767 707 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
789 756 | 828 268 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 188 359 | 174 411 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | 50 144 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 549 884 | 603 713 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 53 671 493 | 54 464 505 |
| Dłużne papiery wartościowe | 36 711 883 | 36 225 947 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 16 959 610 | 18 238 558 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 140 560 750 | 121 056 962 |
| Dłużne papiery wartościowe | 31 856 153 | 25 527 804 |
| Należności od banków | 14 684 021 | 10 476 203 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 94 020 576 | 85 052 955 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 2 343 694 | 2 196 262 |
| Wartości niematerialne | 1 565 668 | 1 513 882 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 114 650 | 1 165 892 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 100 486 | 111 964 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 26 720 | 40 646 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 617 704 | 761 543 |
| Inne aktywa | 2 046 041 | 1 869 397 |
| AKTYWA RAZEM | 226 152 905 | 222 418 476 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | ||
| ZOBOWIĄZANIA | ||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 657 141 | 1 458 852 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 201 276 100 | 199 677 996 |
| Zobowiązania wobec banków | 3 250 109 | 3 346 208 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 137 045 | 185 117 139 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 850 023 | 874 242 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 7 377 569 | 7 625 479 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 714 928 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
(545 286) | (565 985) |
| Rezerwy | 3 301 537 | 2 239 144 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 200 359 | 198 373 |
| Inne zobowiązania | 5 723 592 | 5 747 158 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 211 613 443 | 208 755 538 |
| KAPITAŁY | ||
| Kapitał podstawowy: | 3 625 801 | 3 616 185 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 988 | 169 861 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 455 813 | 3 446 324 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 11 265 336 | 10 583 174 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 10 580 671 | 10 553 852 |
| - Wynik roku bieżącego | 684 665 | 29 322 |
| Inne pozycje kapitału własnego | (351 675) | (536 421) |
| KAPITAŁY RAZEM | 14 539 462 | 13 662 938 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 226 152 905 | 222 418 476 |
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Razem | |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 169 861 | 3 446 324 | 10 553 852 | 29 322 | (536 421) | 13 662 938 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | - | - | 29 322 | (29 322) | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 684 665 | 184 746 | 869 411 |
| Emisja akcji zwykłych | 127 | - | - | - | - | 127 |
| Program opcji pracowniczych | - | 9 489 | (2 503) | - | - | 6 986 |
| wartość usług świadczonych przez pracowników | - | - | 6 986 | - | - | 6 986 |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych | - | 9 489 | (9 489) | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | 169 988 | 3 455 813 | 10 580 671 | 684 665 | (351 675) | 14 539 462 |
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Razem | ||
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 169 734 | 3 435 044 | 11 250 936 | (696 724) | (1 661 794) | 12 497 196 | |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | - | - | (696 724) | 696 724 | - | - | |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 29 322 | 1 125 373 | 1 154 695 | |
| Emisja akcji zwykłych | 127 | - | - | - | - | 127 | |
| Program opcji pracowniczych | - | 11 280 | (360) | - | - | 10 920 | |
| wartość usług świadczonych przez pracowników | - | - | 10 920 | - | - | 10 920 | |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych | - | 11 280 | (11 280) | - | - | - | |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 169 861 | 3 446 324 | 10 553 852 | 29 322 | (536 421) | 13 662 938 |
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarejestrowany kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Wynik finansowy z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Inne pozycje kapitału własnego |
Razem | |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 169 734 | 3 435 044 | 11 250 936 | (696 724) | (1 661 794) | 12 497 196 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | - | - | (696 724) | 696 724 | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 159 056 | 918 069 | 1 077 125 |
| Emisja akcji zwykłych | 126 | - | - | - | - | 126 |
| Program opcji pracowniczych | - | 11 190 | (7 020) | - | - | 4 170 |
| wartość usług świadczonych przez pracowników | - | - | 4 170 | - | - | 4 170 |
| rozliczenie zrealizowanych opcji pracowniczych | - | 11 190 | (11 190) | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 169 860 | 3 446 234 | 10 547 192 | 159 056 | (743 725) | 13 578 617 |
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 1 124 387 | 526 520 |
| Korekty: | (15 417 706) | 1 059 010 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (336 606) | (762 152) |
| Amortyzacja, w tym amortyzacja środków trwałych oddanych w leasing operacyjny | 244 856 | 210 704 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych z działalności finansowej | (214 039) | (304 986) |
| (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej | (84 469) | (125 594) |
| Zmiana wyceny inwestycji w jednostki zależne niewyceniane metodą praw własności | 746 | 1 451 |
| Dywidendy otrzymane | (6 321) | (4 628) |
| Przychody odsetkowe (rachunek zysków i strat) | (6 601 191) | (6 864 941) |
| Koszty odsetkowe (rachunek zysków i strat) | 2 312 935 | 2 930 783 |
| Odsetki otrzymane | 6 361 101 | 6 031 418 |
| Odsetki zapłacone | (2 850 791) | (2 737 861) |
| Zmiana stanu należności od banków | (4 173 956) | 462 645 |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz pochodnych instrumentów zabezpieczających |
648 880 | 342 541 |
| Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom | (8 004 690) | 1 215 399 |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite |
93 914 | (56 012) |
| Zmiana stanu papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | (6 202 476) | (1 413 577) |
| Zmiana stanu papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo przez wynik finansowy |
(15 317) | (23 302) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | (189 448) | (258 662) |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec banków | (9 321) | (1 608 868) |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 2 492 973 | 2 565 645 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | (2 306) | (60 798) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | (37 370) | 35 132 |
| Zmiana stanu rezerw | 1 062 393 | 143 032 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | 92 797 | 1 341 641 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (14 293 319) | 1 585 530 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 382 | 35 006 |
| Dywidendy otrzymane | 6 321 | 4 628 |
| Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych | (46 700) | (60) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (275 845) | (287 713) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (315 842) | (248 139) |
| Wpływy z tytułu emisji akcji zwykłych | 127 | 126 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (241 307) | (947 380) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (80 908) | (83 820) |
| Odsetki zapłacone od kredytów otrzymanych od banków i od pożyczek podporządkowanych | (86 413) | (94 572) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | (408 501) | (1 125 646) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, razem (A+B+C) | (15 017 662) | 211 745 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 5 662 | (6 144) |
| Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego | 36 641 448 | 16 120 301 |
| Środki pieniężne na koniec okresu sprawozdawczego | 21 629 448 | 16 325 902 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe mBanku S.A. sporządzono za okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze obejmują okresy 3 i 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku dla skróconego rachunku zysków i strat, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku dla skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dodatkowo za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku dla skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku spełnia wymogi MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" i powinno być odczytywane łącznie ze Sprawozdaniem finansowym mBanku S.A. za 2023 rok opublikowanym w dniu 29 lutego 2024 roku. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
Ponadto wybrane dane objaśniające zawierają dodatkowe informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Istotne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Nocie 2 Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga użycia określonych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Bank zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których w istotnym zakresie wymagany jest profesjonalny osąd, zagadnienia bardziej złożone lub takie, przy których założenia i szacunki są znaczące z punktu widzenia sprawozdania finansowego, ujawnione są w Nocie 2.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z zasadą istotności. Pominięcia lub zniekształcenia pozycji sprawozdania finansowego są istotne, jeżeli mogą, pojedynczo lub łącznie, wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników sprawozdania finansowego Banku. Istotność uzależniona jest od wielkości i rodzaju pominięcia lub zniekształcenia pozycji w sprawozdaniu finansowym oraz od kombinacji obu tych czynników. Każdą istotną kategorię podobnych pozycji Bank prezentuje odrębnie. Pozycje odmienne pod względem rodzaju lub funkcji Bank prezentuje odrębnie, chyba że są one nieistotne.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Bank w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Bank w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd mBanku S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany do opublikowanych standardów
Szczegółowy opis nowych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przedstawiono w Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
Dane porównawcze
◼ Prezentacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (korekta 1)
Począwszy od sprawozdania finansowego za 2023 rok Bank zmienił prezentację środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wcześniej Bank prezentował odrębnie kasę i operacje z bankiem centralnym, natomiast część środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w postaci rachunków bieżących w innych bankach oraz lokat terminowych w innych bankach o pierwotnej zapadalności do trzech miesięcy Bank reprezentował w pozycji Należności od banków. Obecnie Bank prezentuje wszystkie środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Powyższa zmiana była spowodowana dostosowaniem prezentacji wybranych pozycji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów do przeważającej praktyki rynkowej oraz w celu lepszego odzwierciedlenia ekonomicznej natury skutków prezentowanych transakcji. Zmiana nie miała wpływu na poziomy kapitałów oraz na wyniki netto Banku w prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym okresach porównawczych. Dane porównawcze na dzień 1 stycznia 2023 roku i 30 czerwca 2023 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostały odpowiednio przekształcone.
Wpływ wprowadzonych korekt na dane porównawcze przedstawiają poniższe zestawienia.
Przekształcenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2023 roku
| AKTYWA | Nr | 01.01.2023 przed korektą |
korekta | 01.01.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poprzednio: Kasa, operacje z bankiem centralnym) |
1 | 15 906 492 | 213 809 | 16 120 301 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 1 | 123 405 293 | (213 809) | 123 191 484 |
| Dłużne papiery wartościowe | 20 206 976 | - | 20 206 976 | |
| Należności od banków | 1 | 15 392 870 | (213 809) | 15 179 061 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 87 805 447 | - | 87 805 447 | |
| Pozostałe pozycje aktywów | 64 663 993 | - | 64 663 993 | |
| AKTYWA RAZEM | 203 975 778 | - | 203 975 778 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | Nr | 01.01.2023 przed korektą |
korekta | 01.01.2023 po korekcie |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 203 975 778 | - | 203 975 778 |
Przekształcenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 roku
| AKTYWA | Nr | 30.06.2023 przed korektą |
korekta | 30.06.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poprzednio: Kasa, operacje z bankiem centralnym) |
1 | 15 918 276 | 407 626 | 16 325 902 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 1 | 125 734 337 | (407 626) | 125 326 711 |
| Dłużne papiery wartościowe | 21 652 480 | - | 21 652 480 | |
| Należności od banków | 1 | 15 060 355 | (407 626) | 14 652 729 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 89 021 502 | - | 89 021 502 | |
| Pozostałe pozycje aktywów | 66 038 330 | - | 66 038 330 | |
| AKTYWA RAZEM | 207 690 943 | - | 207 690 943 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | Nr | 30.06.2023 przed korektą |
korekta | 30.06.2023 po korekcie |
|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 207 690 943 | - | 207 690 943 |
Powyżej opisane zmiany danych porównawczych zostały uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym we wszystkich notach, których te zmiany dotyczą.
2. Ważniejsze oszacowania i oceny dokonane w związku z zastosowaniem zasad rachunkowości
Bank dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia, które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w następnym okresie. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione.
Wpływ ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi we frankach szwajcarskich i innych walutach obcych
Szczegółowe informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi we frankach szwajcarskich i innych walutach obcych znajdują się w Nocie 31 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
Wpływ wakacji kredytowych na wynik finansowy Banku
W dniu 15 maja 2024 roku weszła w życie nowelizacja Ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz Ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, przedłużającą możliwości zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielony w walucie polskiej ("wakacje kredytowe") na rok 2024.
Według nowelizacji ustawy po spełnieniu określonych warunków (kwota kredytu poniżej 1,2 mln zł oraz proporcja raty kredytowej do dochodu kredytobiorcy przekraczająca poziom 30%) kredytobiorcy mają prawo do zawieszenia czterech miesięcznych rat w 2024 roku. Wakacje kredytowe dotyczą zarówno części kapitałowej jak i odsetkowej kredytu. Terminy spłaty rat ulegną przedłużeniu bez dodatkowych odsetek za okresy zawieszenia. Zdaniem Banku wdrożona Ustawą zmiana warunków umownych kredytów hipotecznych stanowiła nieistotną modyfikację tych aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.5.4.3.
W I półroczu 2024 roku Bank w ujęciu skonsolidowanym rozpoznał wpływ wakacji kredytowych w łącznej kwocie 256,8 mln zł, z czego 196,8 mln zł dotyczyło portfela kredytowego mBanku i pomniejszyło wynik odsetkowy Banku, a 60,0 mln zł dotyczyło portfela kredytowego mBanku Hipotecznego i pomniejszyło udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności. Negatywny wpływ wakacji kredytowych na wycenę portfela kredytowego podlega rozliczeniu poprzez ujęcie przychodów odsetkowych wyliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej i skorygowanej wartości bilansowej brutto w okresach, w których klienci korzystający z wakacji kredytowych nie płacą odsetek przewidzianych w pierwotnych harmonogramach umów kredytowych.
W celu obliczenia wpływu wakacji kredytowych Bank oszacował, że klienci, których kredyty reprezentują odpowiednio 92,5% i 77,0% wartości zakładanego portfela kredytów hipotecznych mBanku i mBanku Hipotecznego (tj. portfela obejmującego kredyty, dla których są spełnione ustawowe kryteria skorzystania z wakacji kredytowych), złożyli lub złożą wnioski o wakacje kredytowe i wystąpią o średnio 3,4 miesiąca wakacji kredytowych.
Wartość bilansowa brutto kredytów objętych wakacjami kredytowymi na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 3 636,4 mln zł w mBanku i 1 103,6 mln zł w mBanku Hipotecznym.
Utrata wartości kredytów i pożyczek
Bank przeprowadza przegląd swojego portfela kredytowego pod kątem aktualizacji kwoty oczekiwanej straty kredytowej przynajmniej raz na kwartał. Aby ustalić czy występują zmiany wskazujące na konieczność aktualizacji poziomu oczekiwanych strat kredytowych, Bank ocenia czy istnieją jakiekolwiek dane wskazujące na możliwe do zmierzenia zmniejszenie szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących portfela kredytowego. Metodologia i założenia, na podstawie których określa się szacunkowe kwoty przepływów pieniężnych i okresy, w których one nastąpią, są poddawane regularnym przeglądom. Gdyby wartość bieżąca szacowanych przepływów pieniężnych (zdyskontowane odzyski z wpłat własnych z kapitału, zdyskontowane odzyski z odsetek, zdyskontowane odzyski z zobowiązań pozabilansowych i zdyskontowane odzyski z zabezpieczeń przypadających na należności bilansowe i pozabilansowe, ważone prawdopodobieństwem realizacji określonych scenariuszy) dla portfela kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych z rozpoznaną utratą wartości na dzień 30 czerwca 2024 roku uległa zmianie o +/- 10% to szacowana wielkość oczekiwanej straty kredytowej dla kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych uległaby odpowiednio zmniejszeniu o 56,1 mln zł lub zwiększeniu o 61,9 mln zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 52,8 mln zł i 56,1 mln zł). Szacunek ten został przeprowadzony dla portfela kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych, w przypadku których utrata wartości rozpoznawana jest w oparciu o indywidualną analizę przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu spłat i odzysków zabezpieczeń - Koszyk 3. Zasady wyznaczania odpisów aktualizujących oraz rezerw z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych zostały opisane w Nocie 3.3.6 Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Działania podjęte w związku z aktualną sytuacją w Ukrainie
W pierwszej połowie 2024 roku Bank przeprowadził przegląd portfela w ramach kontynuacji procesu monitorowania portfela zaangażowań w związku z wojną w Ukrainie. Przegląd dotyczył zaangażowania Banku w krajach objętych wojną (Ukraina, Rosja) lub w krajach powiązanych z konfliktem (Białoruś) z uwzględnieniem efektów sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Wielką Brytanię i USA. W wyniku przeglądu na dzień 30 czerwca 2024 roku w wymienionych krajach określono zaangażowanie kredytowe oraz oczekiwane straty kredytowe, które przedstawia poniższa tabela.
| Zaangażowanie bezpośrednie na dzień 30.06.2024 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zaangażowanie bilansowe brutto | Zaangażowanie pozabilansowe | Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe | Skumulowana utrata wartości/ | ||||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Ukraina | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rosja | - | - | 150 | - | - | - | - | - | - | - | (150) | 43 154 |
| Białoruś | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | - | 150 | - | - | - | - | - | - | - | (150) | 43 154 |
Zidentyfikowano również zaangażowanie pośrednie, na które składało się zaangażowanie bilansowe w wysokości 85,4 mln zł oraz zaangażowanie pozabilansowe w wysokości 128,6 mln zł wobec klientów korporacyjnych, których działalność jest pośrednio narażona na ryzyko związane z agresją Rosji na Ukrainę.
Ryzyko pośrednie dotyczy firm, których co najmniej 30% eksportu lub importu związanie jest z krajami dotkniętymi kryzysem wojny lub głównym udziałowcem jest rezydent kraju ryzyka lub zabezpieczenie transakcji jest zlokalizowane na terenach objętych konfliktem. Dane dotyczące zaangażowania pośredniego przedstawia poniższa tabela.
| Zaangażowanie pośrednie na dzień 30.06.2024 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zaangażowanie bilansowe brutto | Zaangażowanie pozabilansowe | Skumulowana utrata wartości/ Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe |
||||||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | ||
| Ukraina | 8 162 | 18 203 | - | - | 48 653 | 1 467 | - | - | (19) | (485) | - | - | |
| Rosja | 3 199 | 6 514 | 47 376 | - | 70 043 | 7 845 | - | - | (133) | (96) | (47 376) | - | |
| Białoruś | 1 982 | - | - | - | 518 | 96 | - | - | (5) | (7) | - | - | |
| Razem | 13 343 | 24 717 | 47 376 | - | 119 214 | 9 408 | - | - | (157) | (588) | (47 376) | - |
Wpływ prognoz przyszłych warunków makroekonomicznych na oczekiwaną stratę kredytową
W pierwszym półroczu 2024 roku przeprowadzone zostały prace nad aktualizacją prognoz przyszłych warunków makroekonomicznych, które są wykorzystywane w modelach parametrów ryzyka służących do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Banku. Przyjęte prognozy biorą pod uwagę aktualny rozwój sytuacji gospodarczej w kraju i są spójne z prognozami wykorzystanymi w procesie planistycznym.
W celu oceny wrażliwości oczekiwanej straty kredytowej na przyszłe warunki makroekonomiczne, Bank wyznaczył wartość odpisu oddzielnie dla każdego ze scenariuszy stosowanych na potrzeby kalkulacji oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego. Wpływ optymistycznego i pesymistycznego scenariusza został zaprezentowany poniżej jako odchylenie wartości rezerw w danym scenariuszu od oczekiwanych strat kredytowych skalkulowanych dla ścieżki bazowej.
Poniższa tabela prezentuje prognozy głównych wskaźników makroekonomicznych przyjęte w modelach parametrów stosowanych na potrzeby kalkulacji oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego.
| Scenariusz na 30.06.2024 | pesymistyczny | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo | 60% | ||||||
| Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
||
| r/r | 3,4% | 4,2% | 4,4% | 4,8% | 1,1% | 1,7% | |
| koniec roku | 3,0% | 2,8% | 2,2% | 2,2% | 3,9% | 4,2% | |
| r/r | 111,0 | 108,4 | 111,9 | 110,1 | 101,3 | 100,0 | |
| koniec roku | 5,50% | 4,40% | 7,00% | 5,65% | 4,60% | 3,25% | |
| Scenariusz na 31.12.2023 | optymistyczny | pesymistyczny | |||||
| 20% 20% |
|||||||
| Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
Pierwszy rok prognozy |
Drugi rok prognozy |
||
| r/r | 0,4% | 3,1% | 1,9% | 4,0% | -1,6% | 1,5% | |
| koniec roku | 5,3% | 5,1% | 4,3% | 3,5% | 5,5% | 5,9% | |
| r/r | 102,8 | 107,5 | 103,5 | 114,4 | 93,6 | 103,6 | |
| bazowy bazowy 60% |
optymistyczny 20% |
20% |
Wartość odpisów stanowi wypadkową przedstawionych scenariuszy makroekonomicznych oraz wag do nich przypisanych. Wpływ poszczególnych scenariuszy na koszty ryzyka kredytowego przedstawia poniższa tabela (waga danego scenariusza 100%).
WIBOR 3M koniec roku 6,95% 6,20% 8,25% 8,20% 5,75% 4,70%
| Zmiana poziomu odpisu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Scenariusz na dzień | |||||||
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem | ||||
| optymistyczny | 85 448 | 121 247 | 1 950 | 208 645 | |||
| pesymistyczny | (131 222) | (157 335) | (1 028) | (289 586) |
Powyższy wynik został oszacowany przy uwzględnieniu alokacji do koszyka drugiego wyznaczonej indywidualnie dla poszczególnych scenariuszy makroekonomicznych. Analiza wrażliwości została przeprowadzona dla 90% aktywów portfela kredytów i pożyczek udzielonym klientom (z wyłączeniem ekspozycji niewycenianych za pomocą modeli, tj. ekspozycji podmiotów JST, niebankowych instytucji finansowych klientów korporacyjnych ocenianych indywidualnie oraz pozostałych ekspozycji z utratą wartości rozpoznaną na datę początkowego ujęcia).
W pierwszym półroczu 2024 roku miały miejsce następujące istotne zmiany w modelach i metodologiach wykorzystywanych do wyznaczenia oczekiwanych strat z tytułu ryzyka kredytowego:
- Aktualizacja wskaźników makroekonomicznych wykorzystywanych w modelu oczekiwanej straty kredytowej. Powyższa zmiana polegała na wyznaczeniu oczekiwanych poziomów szkodowości poszczególnych portfeli na podstawie nowych modeli ekonometrycznych opartych na najnowszych prognozach makroekonomicznych, a następnie na uwzględnieniu tych poziomów w oszacowaniach długookresowego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Dla modelu długookresowej straty zaktualizowano wartości czynników makroekonomicznych.
- Rekalibracja modelu długookresowego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania polegająca na ponownym oszacowaniu parametrów modelu z uwzględnieniem próby danych rozszerzonej o obserwacje z najnowszych okresów.
- Rekalibracja modelu długookresowej straty dla portfela kredytowania specjalistycznego polegająca na dostosowaniu modelu do najświeższych danych dostępnych dla procesu odzyskiwania oraz uwzględnieniu zaktualizowanej wrażliwości na otoczenie gospodarcze.
- Rekalibracja modelu długookresowej straty dla oddziałów zagranicznych Banku polegająca na oszacowaniu parametrów modelu z uwzględnieniem próby danych rozszerzonej o obserwacje z najnowszych okresów oraz uwzględnieniu wpływu otoczenia gospodarczego na model długookresowej straty.
Wpływ wymienionych zmian na poziom oczekiwanej straty kredytowej został ujęty poprzez rozwiązanie odpisów w wysokości 86,3 mln zł (pozytywny wpływ na wynik).
Wartość godziwa instrumentów pochodnych i innych instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując techniki wyceny. Wszystkie modele są zatwierdzane przed użyciem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają faktyczne dane i porównywalne ceny rynkowe. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych zostały opisane w Nocie 2.5. Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikający ze straty podatkowej ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie zrealizowany przyszły zysk do opodatkowania, od którego można odpisać straty podatkowe. Oszacowanie jest wymagane do określenia kwoty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które może być rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wystąpienia i poziom przyszłych zysków do opodatkowania.
Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych
Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych jest ustalany zgodnie z MSR 34. Obciążenie podatkowe w okresie śródrocznym jest naliczane przy użyciu stawki podatkowej, która miałaby zastosowanie do oczekiwanego zysku brutto za cały rok, tj. przy zastosowaniu szacunkowej średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego stosowanej do dochodu przed opodatkowaniem w okresie śródrocznym.
Obliczenie średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego wymaga użycia prognozy wyniku brutto za cały rok obrotowy oraz różnic trwałych dotyczących wartości podatkowych aktywów i zobowiązań. Prognozowana roczna efektywna stopa podatkowa zastosowana do naliczenia obciążenia z tytułu podatku dochodowego w pierwszym półroczu 2024 roku wyniosła 39,1% (w okresie pierwszego półrocza 2023 roku wyniosła 69,8%).
Największy wpływ na wzrost średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego w stosunku do nominalnej stopy podatku dochodowego w pierwszym półroczu 2024 roku miały koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi, podatek od instytucji finansowych oraz składki i inne wpłaty obowiązkowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (w tym opłaty z tytułu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego).
Przychody i koszty dotyczące sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z kredytami
Przychody z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z kredytami ujmuje się częściowo w przychodach odsetkowych, a częściowo w przychodach prowizyjnych w oparciu o analizę relatywnej wartości godziwej każdego z tych produktów.
Wynagrodzenie ujmowane w przychodach z tytułu prowizji ujmowane jest częściowo jednorazowo, a częściowo jest liniowo rozkładane w czasie na podstawie analizy stopnia zaawansowania usługi. Koszty bezpośrednio związane ze sprzedażą produktów ubezpieczeniowych rozliczane są w analogiczny sposób.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia
Koszty świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia są określone przy użyciu metody wyceny aktuarialnej. Wycena aktuarialna wymaga dokonywania założeń dotyczących stóp dyskontowych, przyszłego wzrostu płac, wskaźnika śmiertelności i innych czynników. Ze względu na długoterminowy charakter tych zobowiązań takie szacunki są obarczone dużym stopniem niepewności.
Leasing
Osądy dotyczące leasingu, gdzie Bank jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak ustalenie okresu obowiązywania umów, ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych, ustalenie stawki amortyzacji praw do użytkowania, zostały przedstawione w Nocie 2.22 Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE
1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Prezentowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych.
Ponadto wybrane dane objaśniające zawierają dodatkowe informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
2. Jednolitość zasad rachunkowości i metod obliczeniowych stosowanych przy sporządzaniu raportu kwartalnego i ostatniego rocznego sprawozdania finansowego
Istotne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Nocie 2 Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przez Bank zastosowano w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem zasad rachunkowości dotyczących ujmowania podatku dochodowego, które w sprawozdaniach śródrocznych są zgodne z MSR 34.
3. Sezonowość lub cykliczność działalności
W działalności Banku nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.
4. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
- W wynikach finansowych za I półrocze 2024 roku zostały ujęte koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi w kwocie 2 404,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 31 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
- W I półroczu 2024 roku Bank ujął również wpływ zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielonych w walucie polskiej (tzw. "wakacji kredytowych"), co spowodowało zmniejszenie przychodów z tytułu odsetek poprzez ujęcie wyniku z tytułu nieistotnej modyfikacji kredytów w kwocie -196,8 mln zł. Dodatkowo, poprzez wycenę spółki zależnej mBank Hipoteczny metodą praw własności Bank ujął również wpływ wakacji kredytowych w tej spółce, w kwocie brutto wynoszącej -60,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 2.
- 5. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
- W wynikach finansowych za I półrocze 2024 roku zostały ujęte koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi w kwocie 2 404,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 31 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
- W I półroczu 2024 roku Bank ujął również wpływ zawieszenia wykonania umów o kredyt hipoteczny udzielonych w walucie polskiej (tzw. "wakacji kredytowych"), co spowodowało zmniejszenie przychodów z tytułu odsetek poprzez ujęcie wyniku z tytułu nieistotnej modyfikacji kredytów w kwocie -196,8 mln zł. Dodatkowo, poprzez wycenę spółki zależnej mBank Hipoteczny metodą praw własności Bank ujął również wpływ wakacji kredytowych w tej spółce, w kwocie brutto wynoszącej -60,0 mln zł. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawiono w Nocie 2.
- 6. Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
- W dniach 22 stycznia 2024 roku oraz 22 kwietnia 2024 roku mBank dokonał częściowego wykupu obligacji CLN w łącznej wysokości 241 307 tys. zł. Obligacje są związane z transakcją sekurytyzacji syntetycznej zrealizowanej w marcu 2022 roku, ich częściowy wykup wynikał z amortyzacji sekurytyzowanego portfela.
- 7. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W dniu 27 marca 2024 roku XXXVII Zwyczajne Walne Zgromadzenie mBanku S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok 2023. Uzyskany w 2023 roku zysk netto mBanku S.A. w kwocie 29 322 135,24 złotych przeznaczono na kapitał zapasowy mBanku S.A. Walne Zgromadzenie mBanku S.A. postanowiło również nie dokonywać podziału niepodzielonego zysku z lat ubiegłych w kwocie 1 401 756 971,49 złotych. Walne Zgromadzenie nie podjęło decyzji o wypłacie dywidendy.
8. Wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności
Wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Banku zostały przedstawione w Nocie 4 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
9. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu I półrocza 2024 roku, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym
Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
10. Skutek zmian w strukturze jednostki w I półroczu 2024 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
11. Zmiany zobowiązań warunkowych
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca zmiany zobowiązań pozabilansowych o charakterze kredytowym, tj. gwarancji, akredytyw oraz kwot niewykorzystanych kredytów, które nie wynikałyby z bieżącej działalności operacyjnej Banku. Nie wystąpił też pojedynczy przypadek udzielenia gwarancji bądź innego zobowiązania warunkowego o znaczącej dla Banku wartości.
12. Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takich odpisów
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
- 13. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie odpisów z tego tytułu
- W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
14. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | (176 719) | (400 774) |
| - dłużne papiery wartościowe | (387) | (1 155) |
| - kredyty i pożyczki | (176 332) | (399 619) |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | (8 236) | (26 182) |
| - dłużne papiery wartościowe | 482 | (1 500) |
| - kredyty i pożyczki | (8 718) | (24 682) |
| Udzielone zobowiązania warunkowe i gwarancje | 7 254 | 141 150 |
| Razem odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(177 701) | (285 806) |
15. Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
16. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca istotne transakcje nabycia bądź zbycia rzeczowych aktywów trwałych.
17. Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
18. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w sposobie (metodach) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
19. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
20. Korekty błędów poprzednich okresów
W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku. Korekty danych porównawczych zostały przedstawione w Nocie 1 w punkcie "Dane porównawcze".
- 21. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie)
- W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
22. Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych
- W I półroczu 2024 roku powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Banku.
- 23. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do danych prognozowanych
Bank nie podawał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych za 2024 rok.
24. Zarejestrowany kapitał akcyjny
Łączna liczba akcji zwykłych na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 42 496 973 sztuki (31 grudnia 2023 roku: 42 465 167 sztuk) o wartości nominalnej 4 zł na akcję. Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
| ZAREJESTROWANY KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 ROKU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
Sposób pokrycia kapitału | Rok rejestracji |
||
| zwykłe na okaziciela* | - | - | 9 989 000 | 39 956 000 | w całości opłacone gotówką | 1986 | ||
| imienne zwykłe* | - | - | 11 000 | 44 000 | w całości opłacone gotówką | 1986 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 2 500 000 | 10 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1994 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 2 000 000 | 8 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1995 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 4 500 000 | 18 000 000 | w całości opłacone gotówką | 1997 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 3 800 000 | 15 200 000 | w całości opłacone gotówką | 1998 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 170 500 | 682 000 | w całości opłacone gotówką | 2000 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 5 742 625 | 22 970 500 | w całości opłacone gotówką | 2004 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 270 847 | 1 083 388 | w całości opłacone gotówką | 2005 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 532 063 | 2 128 252 | w całości opłacone gotówką | 2006 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 144 633 | 578 532 | w całości opłacone gotówką | 2007 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 30 214 | 120 856 | w całości opłacone gotówką | 2008 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 12 395 792 | 49 583 168 | w całości opłacone gotówką | 2010 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 16 072 | 64 288 | w całości opłacone gotówką | 2011 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 36 230 | 144 920 | w całości opłacone gotówką | 2012 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 35 037 | 140 148 | w całości opłacone gotówką | 2013 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 36 044 | 144 176 | w całości opłacone gotówką | 2014 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 28 867 | 115 468 | w całości opłacone gotówką | 2015 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 41 203 | 164 812 | w całości opłacone gotówką | 2016 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 995 | 127 980 | w całości opłacone gotówką | 2017 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 24 860 | 99 440 | w całości opłacone gotówką | 2018 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 13 385 | 53 540 | w całości opłacone gotówką | 2019 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 16 673 | 66 692 | w całości opłacone gotówką | 2020 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 17 844 | 71 376 | w całości opłacone gotówką | 2021 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 48 611 | 194 444 | w całości opłacone gotówką | 2022 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 672 | 126 688 | w całości opłacone gotówką | 2023 | ||
| zwykłe na okaziciela | - | - | 31 806 | 127 224 | w całości opłacone gotówką | 2024 | ||
| Liczba akcji, razem | 42 496 973 | |||||||
| Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem | 169 987 892 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 4 |
* Stan akcji na dzień bilansowy
25. Znaczące pakiety akcji
Akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% kapitału zakładowego i ogółu głosów na walnym zgromadzeniu są:
- Commerzbank AG, który na dzień 30 czerwca 2024 roku posiadał 69,07% kapitału zakładowego i liczby głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A., oraz
- Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., które poprzez zarządzane przez siebie fundusze posiadało 5,18% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A., w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiadał 5,01% kapitału i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
Zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji Banku
■ W dniu 7 marca 2024 roku Bank otrzymał od Nationale-Nederlanden Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (Nationale-Nederlanden PTE S.A.) zawiadomienie o zwiększeniu udziału funduszy zarządzanych przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. powyżej 5% w wyniku nabycia akcji Banku w dniu 5 marca 2024 roku. Po transakcji fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiadały łącznie 2 127 099 akcji Banku, które stanowiły 5,009% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
■ W dniu 21 marca 2024 roku Bank otrzymał od Nationale-Nederlanden PTE S.A. zawiadomienie o zwiększeniu udziału Nationale-Nederlanden Otwartego Funduszu Emerytalnego (Nationale-Nederlanden OFE) w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. powyżej 5% w wyniku nabycia akcji Banku w dniu 19 marca 2024 roku. W wyniku transakcji Nationale-Nederlanden OFE posiadał łącznie 2 129 814 akcji, które stanowiły 5,0154% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A. W wyniku wyżej wymienionej transakcji na rachunkach funduszy zarządzanych przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. znajdowało się łącznie 2 200 912 akcji Banku, które stanowiły 5,1829% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu mBanku S.A.
26. Zysk na akcję
| za okres | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Podstawowy: | ||
| Zysk netto | 684 665 | 159 056 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 42 469 536 | 42 437 832 |
| Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) | 16,12 | 3,75 |
| Rozwodniony: | ||
| Zysk netto zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję | 684 665 | 159 056 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 42 469 536 | 42 437 832 |
| Korekty na: | ||
| - warranty subskrypcyjne | 54 930 | 62 359 |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 42 524 466 | 42 500 191 |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) | 16,10 | 3,74 |
27. Zobowiązania warunkowe
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, w tym postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, zostały przedstawione w Punkcie 26 Wybranych danych objaśniających do Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
28. Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych
Szczegółowe informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych znajdują się w Nocie 31 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
29. Zobowiązania pozabilansowe
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | 54 969 230 | 52 263 737 |
| Zobowiązania udzielone | 45 235 116 | 42 266 681 |
| Finansowe | 34 730 895 | 34 064 866 |
| Gwarancje i inne produkty finansowe | 8 499 397 | 8 201 815 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 004 824 | - |
| Zobowiązania otrzymane | 9 734 114 | 9 997 056 |
| Finansowe | 448 310 | 485 280 |
| Gwarancyjne | 9 285 804 | 9 511 776 |
| Pochodne instrumenty finansowe (wartość nominalna kontraktów) | 663 372 506 | 553 441 853 |
| Instrumenty pochodne na stopę procentową | 541 931 451 | 420 828 066 |
| Walutowe instrumenty pochodne | 116 348 018 | 127 532 515 |
| Instrumenty pochodne na ryzyko rynkowe | 5 093 037 | 5 081 272 |
| Pozycje pozabilansowe razem | 718 341 736 | 605 705 590 |
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
mBank S.A. jest jednostką dominującą Grupy mBanku S.A., a Commerzbank AG jest jednostką dominującą najwyższego szczebla i jednocześnie bezpośrednią jednostką dominującą wobec mBanku S.A.
Wszystkie transakcje pomiędzy Bankiem a podmiotami powiązanymi były transakcjami typowymi i rutynowymi, zawartymi na warunkach nie odbiegających od warunków rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Bank. Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzone w ramach zwykłej działalności operacyjnej obejmują kredyty, depozyty oraz transakcje w walutach obcych.
Wartości transakcji, tj.: salda należności i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku oraz związane z nimi koszty i przychody za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, przedstawia poniższe zestawienie.
| Spółki zależne mBanku | Commerzbank AG | Pozostałe spółki Grupy Commerzbank AG |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||||||
| Aktywa | 23 092 885 | 21 539 912 | 659 728 | 565 885 | 48 | 45 | |||
| Zobowiązania | 381 661 | 533 442 | 1 533 309 | 1 761 275 | 78 594 | 82 994 | |||
| Rachunek zysków i strat | |||||||||
| Przychody z tytułu odsetek | 686 472 | 716 593 | 34 437 | 32 471 | - | - | |||
| Koszty odsetek | (3 104) | (3 082) | (25 672) | (28 084) | (581) | (1 377) | |||
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 6 722 | 8 698 | 3 197 | 3 108 | 28 | 26 | |||
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (131 880) | (95 557) | - | - | - | - | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 778 | 6 775 | 962 | 943 | - | - | |||
| Ogólne koszty administracyjne, amortyzacja i pozostałe koszty operacyjne |
(11 935) | (34 190) | (2 223) | (6 978) | - | - | |||
| Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | |||||||||
| Zobowiązania udzielone | 2 397 440 | 2 909 963 | 2 283 580 | 2 288 854 | 1 770 | 1 776 |
Zobowiązania otrzymane - - 1 918 451 1 956 104 - -
Łączny koszt wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Banku, Członków Zarządu Banku oraz pozostałych członków kluczowego personelu kierowniczego Banku pełniących funkcje od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku rozpoznany w rachunku zysków i strat Banku w tym okresie wyniósł: 23 066 tys. zł (w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku: 18 894 tys. zł). W odniesieniu do Członków Zarządu Banku oraz pozostałych członków kluczowego personelu kierowniczego koszt wynagrodzeń obejmuje również koszt wynagrodzeń regulowanych w formie warrantów zamiennych na akcje.
31. Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki lub udzielone gwarancje o znaczącej wartości
W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Bank nie zawarł znaczących umów dotyczących udzielenia gwarancji spłaty kredytu lub pożyczki oraz udzielenia poręczeń spłaty kredytu lub pożyczki.
32. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, a w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zgodnie z MSSF 9 w celach księgowych Bank wycenia aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej. Ponadto dla pozycji wycenianych księgowo według zamortyzowanego kosztu przeprowadzana jest na potrzeby ujawnień w sprawozdaniach finansowych, zgodnie z wymaganiami MSSF 7, wycena w wartości godziwej.
Podejście do księgowej wyceny aktywów kredytowych w wartości godziwej, zgodnie z wymaganiami MSSF 9, zostało opisane w Nocie 3.3.7 Sprawozdania finansowego mBanku za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Zgodnie z praktykami rynkowymi Bank wycenia instrumenty finansowe, w których utrzymuje otwarte pozycje, stosując ceny rynkowe (wycena do rynku) lub uznane w praktyce rynkowej modele wyceny (wycena z modelu) zasilane cenami lub parametrami rynkowymi, a w nielicznych przypadkach parametrami
Grupa mBanku S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
estymowanymi wewnętrznie przez Bank. Wszystkie istotne otwarte pozycje w instrumentach pochodnych są wyceniane modelami rynkowymi, które są zasilane cenami lub parametrami obserwowalnymi przez rynek. Papiery komercyjne emitentów krajowych są wyceniane głównie z modelu (dyskontowanie przepływów finansowych), który oprócz rynkowej krzywej stóp procentowych używa spreadów kredytowych wyznaczonych wewnętrznie.
Dla potrzeb ujawnień Bank przyjął założenie, że wartość godziwa krótkoterminowych zobowiązań finansowych (poniżej 1 roku) jest równa ich wartości księgowej. W przypadku zobowiązań finansowych powyżej 1 roku wartość godziwa szacowana jest na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy zastosowaniu odpowiednich stóp procentowych.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
W poniższej tabeli przedstawiono zestawienie wartości księgowych oraz wartości godziwych dla każdej grupy aktywów i zobowiązań finansowych, które nie zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku w wartości godziwej.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | Wartość godziwa | Wartość księgowa | Wartość godziwa | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 31 856 153 | 30 770 320 | 25 527 804 | 24 475 440 |
| Należności od banków | 14 684 021 | 14 691 794 | 10 476 203 | 10 484 017 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | 94 020 576 | 94 653 232 | 85 052 955 | 84 988 845 |
| Klienci indywidualni | 39 162 460 | 40 504 609 | 36 661 091 | 37 295 489 |
| Należności bieżące | 7 165 147 | 7 550 507 | 7 182 778 | 7 568 606 |
| Kredyty terminowe | 31 937 142 | 32 893 931 | 29 312 506 | 29 561 076 |
| Inne należności | 60 171 | 60 171 | 165 807 | 165 807 |
| Klienci korporacyjni | 54 720 234 | 54 024 829 | 48 267 016 | 47 595 253 |
| Należności bieżące | 7 677 283 | 7 459 080 | 6 493 390 | 6 213 579 |
| Kredyty terminowe | 41 786 614 | 41 309 412 | 40 145 143 | 39 753 191 |
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 4 728 017 | 4 728 017 | 884 216 | 884 216 |
| Pozostałe należności kredytowe | 501 568 | 501 568 | 719 359 | 719 359 |
| Inne należności | 26 752 | 26 752 | 24 908 | 24 908 |
| Klienci budżetowi | 137 882 | 123 794 | 124 848 | 98 103 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 250 109 | 3 250 109 | 3 346 208 | 3 346 208 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 137 045 | 187 134 607 | 185 117 139 | 185 114 770 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
7 377 569 | 7 329 192 | 7 625 479 | 7 617 849 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 661 354 | 2 578 131 | 2 714 928 | 2 559 783 |
Poniżej zaprezentowane są główne założenia i metody wykorzystane przez Bank podczas szacowania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Należności od banków oraz kredyty i pożyczki udzielone klientom
Wartość godziwa należności od banków oraz kredytów i pożyczek udzielonych klientom została wyliczona jako wartość szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z uwzględnieniem efektu przedpłat) przy zastosowaniu bieżących stóp procentowych, uwzględniając wysokość spreadu kredytowego, kosztu płynności oraz kosztu kapitału. Poziom spreadu kredytowego został wyznaczony w oparciu o notowania rynkowe mediany spreadów kredytowych dla systemu ratingowego Moody's. Przypisanie spreadu kredytowego do danej ekspozycji kredytowej nastąpiło poprzez zmapowanie systemu ratingowego Moody's z wewnętrznym systemem ratingowym Banku. W celu odzwierciedlenia faktu, że duża część ekspozycji Banku jest zabezpieczona, podczas gdy mediana kwotowań rynkowych jest skoncentrowana wokół emisji niezabezpieczonych, Bank dokonał korekty z tego tytułu. Ponadto do wyceny kontraktów hipotecznych w PLN jako punkt odniesienia wykorzystana została wycena kontraktów hipotecznych zaklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej zgodnie z MSSF 9, z uwzględnieniem korekty dotyczącej jakości kredytowej tego portfela.
Zobowiązania finansowe
Instrumenty finansowe po stronie zobowiązań stanowią:
- kredyty zaciągnięte,
- rachunki bieżące i depozyty,
- emisje dłużnych papierów wartościowych,
- zobowiązania podporządkowane.
Wartość godziwa dla powyższych zobowiązań finansowych powyżej 1 roku opiera się na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przy zastosowaniu czynnika dyskontującego z uwzględnieniem oszacowania spreadu odzwierciedlającego spread kredytowy mBanku i marżę płynności. Dla kredytów otrzymanych z Europejskiego Banku Inwestycyjnego w EUR i CHF zastosowano krzywą rentowności EBI. W odniesieniu do emisji własnych w ramach programu EMTN zastosowano cenę rynkową z odpowiednich serwisów finansowych.
W przypadku depozytów Bank zastosował krzywą zbudowaną w oparciu o kwotowania stóp rynku międzybankowego, a także kontraktów FRA i kontraktów IRS dla odpowiednich walut i terminów zapadalności. W przypadku wyceny zobowiązań podporządkowanych wycena opiera się na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przy zastosowaniu rynkowych krzywych swapowych (zależnie od warunków emisji) skorygowanych o ryzyko kredytowe emitenta.
W przypadku obligacji powiązanych z ryzykiem kredytowym, tzw. credit-linked notes (CLN), Bank wykorzystuje do wyceny metodę dyskontowania przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu obligacji. Wycena w części związanej z czynnikiem dyskontowym zawiera dodatkowo komponent uwzględniający spread kredytowy Banku oraz marżę płynności. Z uwagi na fakt, że posiadacze obligacji są zabezpieczeni w zakresie ryzyka kredytowego emitenta złożonym depozytem, przyjęto założenie o niezmienności tych parametrów podczas życia obligacji.
Bank przyjął, że wartość godziwa dla powyższych instrumentów o wymagalności poniżej 1 roku jest równa ich wartości księgowej.
Na podstawie stosowanych przez Bank metod ustalania wartości godziwej, aktywa i zobowiązania finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
- Poziom 1: ceny kwotowane na aktywnych rynkach dla tego samego instrumentu (bez modyfikacji),
- Poziom 2: ceny kwotowane na aktywnych rynkach dla podobnych instrumentów lub inne metody wyceny, dla których wszystkie istotne dane wejściowe bazują na obserwowalnych danych rynkowych,
- Poziom 3: metody wyceny, dla których przynajmniej jedna istotna dana wejściowa nie bazuje na obserwowalnych danych rynkowych.
Grupa mBanku S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
W tabeli poniżej przedstawiono hierarchię wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych, wycenianych do wartości godziwej zgodnie z założeniami i metodami opisanymi powyżej, wyłącznie na potrzeby ujawnień, według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku.
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
| WYCENY WYŁĄCZNIE NA POTRZEBY UJAWNIEŃ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 30 770 320 | 25 063 276 | - | 5 707 044 |
| Należności od banków | 14 691 794 | - | - | 14 691 794 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 94 653 232 | - | - | 94 653 232 |
| Aktywa finansowe razem | 140 115 346 | 25 063 276 | - | 115 052 070 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 250 109 | - | 1 877 252 | 1 372 857 |
| Zobowiązania wobec klientów | 187 134 607 | - | 220 222 | 186 914 385 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
7 329 192 | 6 039 751 | - | 1 289 441 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 578 131 | - | - | 2 578 131 |
| Zobowiązania finansowe razem | 200 292 039 | 6 039 751 | 2 097 474 | 192 154 814 |
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
| 31.12.2023 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
| WYCENY WYŁĄCZNIE NA POTRZEBY UJAWNIEŃ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | 24 475 440 | 18 199 454 | - | 6 275 986 |
| Należności od banków | 10 484 017 | - | - | 10 484 017 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 84 988 845 | - | - | 84 988 845 |
| Aktywa finansowe razem | 119 948 302 | 18 199 454 | - | 101 748 848 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 3 346 208 | - | 1 938 343 | 1 407 865 |
| Zobowiązania wobec klientów | 185 114 770 | - | 231 230 | 184 883 540 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
7 617 849 | 5 996 197 | - | 1 621 652 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 559 783 | - | - | 2 559 783 |
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne
W tabeli poniżej przedstawiono hierarchię wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych oraz dla nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku według wartości godziwej.
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
| POWTARZALNE POMIARY WARTOŚCI GODZIWEJ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 686 495 | 697 677 | 629 379 | 359 439 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 41 894 | - | - | 41 894 |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 004 280 | 686 735 | - | 317 545 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 10 942 | 10 942 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 629 379 | - | 629 379 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 795 635 | - | 795 635 | - |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 299 450 | - | 299 450 | - |
| Efekt kompensowania | (465 706) | - | (465 706) | - |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
789 756 | 1 019 | - | 788 737 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 549 884 | - | - | 549 884 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 513 | - | - | 51 513 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 188 359 | 1 019 | - | 187 340 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 53 671 493 | 20 578 029 | 14 687 667 | 18 405 797 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 16 959 610 | - | - | 16 959 610 |
| Dłużne papiery wartościowe | 36 711 883 | 20 578 029 | 14 687 667 | 1 446 187 |
| Aktywa finansowe, razem | 56 147 744 | 21 276 725 | 15 317 046 | 19 553 973 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 100 486 | - | - | 100 486 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 657 141 | 849 521 | 807 620 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 807 620 | - | 807 620 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 945 151 | - | 945 151 | - |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 885 030 | - | 885 030 | - |
| Efekt kompensowania | (1 022 561) | - | (1 022 561) | - |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 849 521 | 849 521 | - | - |
| Zobowiązania finansowe razem | 1 657 141 | 849 521 | 807 620 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne na poziomie 3 – |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty finansowe |
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Nieruchomości | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zmiana stanu w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kapitałowe papiery wartościowe |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
inwestycyjne |
| Bilans otwarcia | 40 498 | 237 606 | 603 713 | 50 144 | 173 518 | 18 238 558 | 1 412 571 | 111 964 |
| Łączne zyski lub straty za okres | 1 391 | 560 | (1 419) | 1 369 | 13 822 | 16 663 | 10 463 | (11 478) |
| Ujęte w rachunku zysków i strat: | 1 391 | 560 | (1 419) | 1 369 | 13 822 | (2 230) | - | (11 478) |
| Wynik na działalności handlowej | 1 391 | 560 | - | 1 279 | 739 | - | - | - |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | (1 419) | 90 | 13 083 | - | - | - |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | (2 230) | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | - | - | - | (11 478) |
| Ujęte w innych całkowitych dochodach: | - | - | - | - | - | 18 893 | 10 463 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | 18 893 | 10 463 | - |
| Nabycia / Udzielenia | - | 298 965 | 16 033 | - | - | 467 628 | 799 238 | - |
| Wykupy / Spłaty całkowite | - | (40 296) | (54 652) | - | - | (559 392) | (103 770) | - |
| Sprzedaże | - | (1 041 519) | - | - | - | (740 285) | (1 001 131) | - |
| Emisje | - | 862 229 | - | - | - | - | 328 816 | - |
| Inne zmiany | 5 | - | (13 791) | - | - | (463 562) | - | - |
| Bilans zamknięcia | 41 894 | 317 545 | 549 884 | 51 513 | 187 340 | 16 959 610 | 1 446 187 | 100 486 |
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | w tym: | Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Inne techniki wyceny |
| POWTARZALNE POMIARY WARTOŚCI GODZIWEJ | ||||
| Aktywa finansowe | ||||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 767 707 | 407 773 | 1 081 830 | 278 104 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 40 498 | - | - | 40 498 |
| Dłużne papiery wartościowe | 634 939 | 397 333 | - | 237 606 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 10 440 | 10 440 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 1 081 830 | - | 1 081 830 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 1 257 353 | - | 1 257 353 | - |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 243 047 | - | 243 047 | - |
| Efekt kompensowania | (418 570) | - | (418 570) | - |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
828 268 | 893 | - | 827 375 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 603 713 | - | - | 603 713 |
| Dłużne papiery wartościowe | 50 144 | - | - | 50 144 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 174 411 | 893 | - | 173 518 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 54 464 505 | 16 431 196 | 18 382 180 | 19 651 129 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 18 238 558 | - | - | 18 238 558 |
| Dłużne papiery wartościowe | 36 225 947 | 16 431 196 | 18 382 180 | 1 412 571 |
| Aktywa finansowe, razem | 57 060 480 | 16 839 862 | 19 464 010 | 20 756 608 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 111 964 | - | - | 111 964 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty zabezpieczające |
1 458 852 | 157 607 | 1 301 245 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 1 301 245 | - | 1 301 245 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 1 450 696 | - | 1 450 696 | - |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 1 119 296 | - | 1 119 296 | - |
| Efekt kompensowania | (1 268 747) | - | (1 268 747) | - |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 157 607 | 157 607 | - | - |
| Zobowiązania finansowe razem | 1 458 852 | 157 607 | 1 301 245 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjne na poziomie 3 – |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pochodne instrumenty finansowe |
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Nieruchomości | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zmiana stanu w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
Kapitałowe papiery wartościowe |
Kredyty i pożyczki |
Dłużne papiery wartościowe |
inwestycyjne |
| Bilans otwarcia | 39 720 | 401 865 | 712 570 | 45 009 | 120 670 | 19 422 073 | 1 719 371 | 136 909 |
| Łączne zyski lub straty za okres | 308 | 42 321 | (29 828) | 5 135 | 52 505 | 138 332 | 2 929 | (24 945) |
| Ujęte w rachunku zysków i strat: | 308 | 42 321 | (29 828) | 5 135 | 52 505 | 2 674 | - | (24 945) |
| Wynik na działalności handlowej | 308 | 42 321 | - | (4 934) | (133) | - | - | - |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | (29 828) | 10 069 | 52 638 | - | - | - |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | 2 674 | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne / pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | - | - | - | (24 945) |
| Ujęte w innych całkowitych dochodach: | - | - | - | - | - | 135 658 | 2 929 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | 135 658 | 2 929 | - |
| Nabycia / udzielenia | - | 858 169 | 81 521 | - | 343 | 457 263 | 1 810 351 | - |
| Wykupy / spłaty całkowite | - | (249 332) | (134 963) | - | - | (731 756) | (600 838) | - |
| Sprzedaże | - | (3 688 103) | - | - | - | (628 087) | (2 733 555) | - |
| Emisje | - | 2 872 686 | - | - | - | - | 1 214 313 | - |
| Inne zmiany | 470 | - | (25 587) | - | - | (419 267) | - | - |
| Bilans zamknięcia | 40 498 | 237 606 | 603 713 | 50 144 | 173 518 | 18 238 558 | 1 412 571 | 111 964 |
W pierwszym półroczu 2024 roku ani w 2023 roku nie odnotowano przeniesień instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
W odniesieniu do instrumentów finansowych wycenianych w sposób powtarzalny do wartości godziwej, sklasyfikowanych na poziomie 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ewentualne przypadki, w których mogłoby nastąpić przeniesienie pomiędzy tymi poziomami są monitorowane przez Bank na podstawie wewnętrznych zasad. W przypadku jeśli wystąpi brak ceny rynkowej (z rynku, do którego Bank ma dostęp i jest w stanie na nim zawrzeć transakcję), służącej do wyceny bezpośredniej, przez okres ponad 5 dni roboczych, taki rynek przestaje być uznawany za aktywny dla tego instrumentu, i w przypadku braku innego rynku, który można by uznać za aktywny ze względu na wolumeny i częstotliwość transakcji, następuje zmiana sposobu wyceny tego instrumentu, czyli przejście z wyceny bezpośredniej na wycenę z modelu, o ile dostępna jest zatwierdzona metoda wyceny z modelu dla tego instrumentu. Powrót do metody wyceny bezpośredniej następuje po okresie co najmniej 10 dni roboczych, w których cena rynkowa była dostępna w sposób ciągły. W przypadku braku ceny rynkowej dla skarbowych papierów dłużnych powyższe terminy wynoszą odpowiednio 2 i 5 dni roboczych.
Poziom 1
Na dzień 30 czerwca 2024 roku na poziomie 1 hierarchii wartości Bank wykazał wartość godziwą obligacji rządowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 686 735 tys. zł oraz wartość godziwą obligacji rządowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 19 703 711 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: odpowiednio 397 333 tys. zł i 15 063 647 tys. zł). Poziom 1 obejmuje również wartość godziwą obligacji korporacyjnych w kwocie 874 318 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 1 367 549 tys. zł).
Ponadto na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 1 obejmuje wartość akcji imiennych uprzywilejowanych Giełdy Papierów Wartościowych w kwocie 1 019 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 893 tys. zł) oraz kapitałowych papierów wartościowych w kwocie 10 942 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 10 440 tys. zł).
Na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 1 obejmuje również zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych, notowanych na aktywnych rynkach, w kwocie 849 521 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 157 607 tys. zł).
Instrumenty te zostały sklasyfikowane do poziomu 1, ponieważ ich wycena polega na bezpośrednim wykorzystaniu rynkowych bieżących cen tych instrumentów pochodzących z aktywnych i płynnych rynków finansowych.
Poziom 2
Poziom 2 hierarchii obejmuje głównie wartość godziwą bonów pieniężnych emitowanych przez NBP w kwocie 14 687 667 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 18 382 180 tys. zł), których wycena oparta jest na modelu NPV (dyskontowania przyszłych przepływów finansowych), który zasilany jest krzywymi stóp procentowych wyznaczonymi w drodze transformacji kwotowań pochodzących bezpośrednio z aktywnych i płynnych rynków finansowych.
Ponadto do poziomu 2 Bank zalicza wycenę pochodnych instrumentów finansowych, do wyceny których stosowane są modele, zgodne ze standardami i praktykami rynkowymi w tym zakresie, które są zasilane parametrami pochodzącymi bezpośrednio z rynków (np. kursami wymiany walut, zmiennościami implikowanymi opcji walutowych, wartościami indeksów i akcji giełdowych) lub parametrami będącymi transformacjami kwotowań pochodzących bezpośrednio z aktywnych i płynnych rynków finansowych (np. krzywe stóp procentowych).
Poziom 3
Na poziomie 3 hierarchii wykazana jest wartość godziwa dłużnych komercyjnych papierów wartościowych emitowanych przez krajowe banki i przedsiębiorstwa (obligacje i certyfikaty depozytowe) w kwocie 1 815 245 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 1 700 321 tys. zł), obejmującej między innymi wartość godziwą instrumentu dłużnego wycenionego w wartości godziwej przez wynik finansowy, reprezentującego prawa do akcji uprzywilejowanych Visa Inc.
Wycena z modelu dla tych pozycji zakłada wycenę w oparciu o rynkową krzywą stóp procentowych skorygowaną o poziom spreadu kredytowego. Parametr spreadu kredytowego odzwierciedla ryzyko kredytowe emitenta papieru wartościowego i jest wyznaczany zgodnie z modelem wewnętrznym Banku. Model ten wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (np. PD, LGD) oraz informacje pozyskane z rynku (w tym spready implikowane z transakcji). Parametry PD i LGD nie są obserwowane na aktywnych rynkach i w związku z tym zostały wyznaczone na podstawie analiz statystycznych. Oba modele – wyceny instrumentów dłużnych oraz model spreadu kredytowego zostały zbudowane wewnętrznie w jednostkach ryzyka, zostały zaakceptowane przez Komitet Ryzyka Modeli i podlegają okresowemu monitoringowi oraz walidacji przeprowadzanej przez jednostkę niezależną od jednostek odpowiedzialnych za budowę i utrzymanie modelu.
Poziom 3 na dzień 30 czerwca 2024 roku obejmuje wartość kredytów i pożyczek udzielonych klientom w kwocie 17 551 388 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 18 882 769 tys. zł). Zasady wyznaczania wartości godziwej kredytów i pożyczek udzielonych klientom zostały opisane w Nocie 3.3.7. Sprawozdania finansowego mBanku za 2023 rok, opublikowanego w dniu 29 lutego 2024 roku.
Ponadto poziom 3 obejmuje wartość godziwą kapitałowych papierów wartościowych w kwocie 187 340 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 173 518 tys. zł). Kapitałowe papiery wartościowe wykazane w poziomie 3 wyceniane są przy użyciu metody zdyskontowanych dywidend. Wyceny zostały w przeważającej mierze sporządzone na podstawie wybranych danych finansowych dostarczonych przez podmioty podlegające wycenie i zdyskontowane kosztem kapitału własnego oszacowanym za pomocą modelu CAPM (Capital Asset Pricing Model). Na koniec I półrocza 2024 roku koszt kapitału własnego został oszacowany na poziomie znajdującym się w przedziale od 11,6% do 12,2% (na koniec 2023 roku: od 12,3% do 13,8%). Ponadto część prognoz, zakładających wzrost powyżej średniego wzrostu rynkowego, została zdyskontowana kosztem kapitału na poziomie 25%.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku poziom 3 obejmuje również wycenę do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w wysokości 100 486 tys. zł (31 grudnia 2023 roku: 111 964 tys. zł). Wartość nieruchomości została oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego wpisanego do Centralnego Rejestru Rzeczoznawców Majątkowych prowadzonego przez Ministra Rozwoju i Technologii. Nieruchomość została wyceniona przy użyciu metody dochodowej. Kluczowym parametrem nieobserwowalnym wykorzystanym w modelu jest wykorzystywana do dyskontowania przepływów pieniężnych stopa kapitalizacji równa 7,25% (na 31 grudnia 2023 roku: 7,25%).
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość wyceny w wartości godziwej na zmianę nieobserwowalnych parametrów stosowanych w modelach dla instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na poziomie 3.
| Portfel | Wartość godziwa | nieobserwowalnego | Wrażliwość na zmianę parametru | Opis | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 (-) (+) |
|||||
| Instrumenty kapitałowe | 187 340 | (20 586) | 25 565 | Model wyceny wykorzystuje koszt kapitału własnego jako nieobserwowalny parametr dyskontowy. Wrażliwość została obliczona przy założeniu zmiany kosztu kapitału własnego o 1 p.p. w stosunku do scenariusza bazowego. Wraz ze wzrostem wartości parametru Bank oczekuje straty (-), wraz ze spadkiem wartości parametru Bank oczekuje zysku (+). |
|
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 446 187 | (31 457) | 31 457 | Parametrem nieobserwowalnym jest spread kredytowy. Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany spreadu kredytowego o 100 bp. Przy wzroście wartości |
|
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
317 545 | (7 300) | 7 300 | parametru Bank odnotowuje stratę (-), przy spadku spodziewany jest zysk (+). |
|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom przeznaczone do obrotu |
41 894 | (222) | 206 | ||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
549 884 | (7 794) | 7 781 | Model wyceny wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (PD oraz LGD). Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany PD i LGD o +/- 10%. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę, przy spadku |
|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
16 959 610 | (15 976) | 15 232 | spodziewany jest zysk. |
| Wrażliwość na zmianę parametru Wartość godziwa nieobserwowalnego Portfel |
Opis | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | (-) | (+) | ||||
| Instrumenty kapitałowe | 173 518 | (17 659) | 21 431 | Model wyceny wykorzystuje koszt kapitału własnego jako nieobserwowalny parametr dyskontowy. Wrażliwość została obliczona przy założeniu zmiany kosztu kapitału własnego o 1 p.p. w stosunku do scenariusza bazowego. Wraz ze wzrostem wartości parametru Bank oczekuje straty (-), wraz ze spadkiem wartości parametru Bank oczekuje zysku (+). |
||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 412 571 | (30 325) | 30 325 | Parametrem nieobserwowalnym jest spread kredytowy. Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany spreadu kredytowego o 100 bp. Przy wzroście wartości |
||
| Obligacje korporacyjne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
237 606 | (6 686) | 6 686 | parametru Bank odnotowuje stratę (-), przy spadku spodziewany jest zysk (+). |
||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom przeznaczone do obrotu |
40 498 | (311) | 294 | |||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
603 713 | (8 755) | 8 772 | Model wyceny wykorzystuje parametry ryzyka kredytowego (PD oraz LGD). Wrażliwość została policzona przy założeniu zmiany PD i LGD o +/- 10%. Przy wzroście wartości parametru Bank odnotowuje stratę, przy spadku |
||
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
18 238 558 | (17 152) | 16 317 | spodziewany jest zysk. |
33. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Zarząd mBanku S.A.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd mBanku S.A. pełnił funkcje w następującym składzie:
-
- Cezary Stypułkowski Prezes Zarządu,
-
- Krzysztof Dąbrowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacji i Informatyki,
-
- Cezary Kocik Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Detalicznej,
-
- Marek Lusztyn Wiceprezes Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem,
-
- Julia Nusser Wiceprezes Zarządu ds. Compliance, Prawnych i HR,
-
- Adam Pers Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej,
-
- Pascal Ruhland Wiceprezes Zarządu ds. Finansów.
Zmiany w składzie Zarządu mBanku S.A.
W dniu 4 lipca 2024 roku Pan Cezary Stypułkowski, Prezes Zarządu mBanku S.A., złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie mBanku S.A., w tym stanowiska Prezesa Zarządu mBank S.A., ze skutkiem na dzień 4 lipca 2024 roku.
Rezygnacja została złożona w rezultacie uzgodnień z Radą Nadzorczą Banku, stanowiąc integralną część procesu sukcesji na stanowisku Prezesa Zarządu mBanku. Wcześniej, w dniu 5 czerwca 2024 roku, na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany warunkowo Pan Cezary Kocik. Powołanie Pana Cezarego Kocika na stanowisko Prezesa Zarządu mBanku S.A. przez Radę Nadzorczą jest uwarunkowane uzyskaniem zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
W dniu 25 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza mBanku S.A. powołała z dniem 26 lipca 2024 roku Pana Krzysztofa Bratosa do Zarządu mBanku S.A. na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Bankowości Detalicznej, na miejsce Pana Cezarego Kocika.
Rada Nadzorcza mBanku S.A.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku skład Rady Nadzorczej mBanku S.A. przedstawiał się następująco:
-
- Agnieszka Słomka-Gołębiowska Przewodnicząca,
-
- Bettina Orlopp Wiceprzewodnicząca,
-
- Hans-Georg Beyer,
-
- Tomasz Bieske,
-
- Mirosław Godlewski,
-
- Aleksandra Gren,
-
- Thomas Schaufler,
-
- Bernhard Spalt.
34. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnego kwartału
Na wyniki kolejnego kwartału wpływać będą rozstrzygnięcia sądów, liczba pozwów oraz ugód, a także ewentualne rozstrzygnięcia Sądu Najwyższego, innych instytucji państwowych lub Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie kredytów walutowych, co szerzej opisano w Nocie 31 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku.
35. Pozostałe informacje
■ Wymagany poziom współczynników kapitałowych Grupy mBanku S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku
Minimalny wymagany poziom współczynników kapitałowych na koniec czerwca 2024 roku wyniósł:
- dla mBanku łączny współczynnik kapitałowy: 11,13% oraz współczynnik kapitału Tier I: 9,13%;
- dla Grupy mBanku łączny współczynnik kapitałowy: 11,11% oraz współczynnik kapitału Tier I: 9,11%.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego mBank S.A. oraz Grupa mBanku S.A. spełniają wymogi KNF w zakresie wymaganych współczynników kapitałowych, zarówno w ujęciu jednostkowym jak i skonsolidowanym.
Poniższa tabela przedstawia miary zaraportowane na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku dla Banku i Grupy.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| mBank | Grupa mBanku | mBank | Grupa mBanku | |
| Kapitał podstawowy Tier I (tys. zł) | 12 895 605 | 12 845 667 | 12 817 356 | 12 719 997 |
| Kapitał Tier I (tys. zł) | 12 895 605 | 12 845 667 | 12 817 356 | 12 719 997 |
| Fundusze własne (tys. zł) | 14 560 287 | 14 485 985 | 14 845 446 | 14 730 102 |
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (w %) | 15,7 | 13,7 | 17,0 | 14,7 |
| Współczynnik kapitału Tier I (w %) | 15,7 | 13,7 | 17,0 | 14,7 |
| Łączny współczynnik kapitałowy (w %) | 17,7 | 15,5 | 19,7 | 17,0 |
36. Zdarzenia po dniu bilansowym
■ Rezygnacja Prezesa Zarządu
W dniu 4 lipca 2024 roku Pan Cezary Stypułkowski, Prezes Zarządu mBanku S.A., złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie mBanku S.A., w tym stanowiska Prezesa Zarządu mBank S.A., ze skutkiem na dzień 4 lipca 2024 roku.
Rezygnacja została złożona w rezultacie uzgodnień z Radą Nadzorczą Banku, stanowiąc integralną część procesu sukcesji na stanowisku Prezesa Zarządu mBanku. Wcześniej, w dniu 5 czerwca 2024 roku, na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany warunkowo Pan Cezary Kocik. Powołanie Pana Cezarego Kocika na stanowisko Prezesa Zarządu mBanku S.A. przez Radę Nadzorczą jest uwarunkowane uzyskaniem zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
■ Powołanie nowego Członka Zarządu
W dniu 25 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza mBanku S.A. powołała z dniem 26 lipca 2024 roku Pana Krzysztofa Bratosa do Zarządu mBanku S.A. na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Bankowości Detalicznej, na miejsce Pana Cezarego Kocika.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2024 roku Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe mBanku S.A. za I półrocze 2024 roku (w tys. zł)
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU MBANKU S.A.
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis | |
|---|---|---|---|---|
| 31.07.2024 | Cezary Kocik | Wiceprezes Zarządu kierujący pracami Zarządu |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Krzysztof Bratos | Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Detalicznej |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Krzysztof Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu ds. Operacji i Informatyki |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Marek Lusztyn | Wiceprezes Zarządu ds. Zarządzania Ryzykiem |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Julia Nusser | Wiceprezes Zarządu ds. Compliance, Prawnych i HR |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Adam Pers | Wiceprezes Zarządu ds. Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej |
(podpisano elektronicznie) |
|
| 31.07.2024 | Pascal Ruhland | Wiceprezes Zarządu ds. Finansów | (podpisano elektronicznie) |