3peak Incorporated — Governance Information 2025

Oct 28, 2025

思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司

外汇套期保值业务管理制度

第一章 总则

• 第一条 为加强思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司（以下简称“公 司”）外汇套期保值业务管理，规范交易行为，防范金融风险，根 据国家有关法律、法规、规范性文件，以及《思瑞浦微电子科技 （苏州）股份有限公司章程》及公司实际业务情况，制定本制度。

• 第二条 本制度所指外汇套期保值业务是指在境内外具有相关业务经营资质 银行等金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的各项业务，品 种包括但不限于：远期业务、掉期业务、互换业务、期权业务、其 他外汇衍生产品业务及上述业务的组合。

• 第三条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司和分公司。全资、控股 子公司和分公司的外汇套期保值业务由公司进行统一管理，未经公 司同意，全资、控股子公司和分公司不得操作该业务。

第二章 基本原则

• 第四条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全和有效的原则， 从事的外汇套期保值业务应与主营业务密切相关，不得影响公司正 常经营。交易工具应当结构简单、流动性强、风险可控，并以规避 外汇汇率变动风险为目的，严禁任何形式的投机交易。

• 第五条 公司只能与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应业务 经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组 织或个人进行交易。

• 第六条 公司不得将募集资金直接或间接用于外汇套期保值业务。

• 第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司真实交易产生的外币资产、 外币收付款，远期外汇交易业务合约的外币金额不得超过公司的外 币资产、外币收付款的金额。远期外汇交易业务的金额、交割期间 需与公司的当期外币资产，预测的外币收付款时间相匹配。

• 第八条 外汇衍生产品持仓时间不得超过 12 个月或实货合同规定的时间， 不得盲目从事长期业务或展期。

第三章 审批权限

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• 第九条 财务部根据公司业务计划，应每年进行外汇收支预测，制定外汇套 期保值业务计划，对全年交易金额进行估计，说明外汇套期保值业 务的必要性和合理性。计划内容包括拟开展的外汇套期保值业务种 类、规避风险的拟交易额度、拟选择的金融机构等。

• 第十条 公司开展外汇套期保值业务应当编制可行性分析报告并提交董事会 审议。

• 第十一条 属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

  • 一

  • ( ) 预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的 担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所 预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；

  • (二) 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计 净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币。

• 第十二条 公司及子公司开展外汇套期保值业务需经公司董事会或者股东会审 议通过后方可进行。各项外汇套期保值业务必须严格限定在经审批 的外汇套期保值方案内进行，不得超审批范围操作。

第四章 内部操作管理

• 第十三条 公司董事会或股东会为公司外汇套期保值业务的决策机构，对外汇 套期保值业务做出决定，并授权总经理或其授权代理人在批准的额 度与期限范围内审核签署相关合同，由公司财务部负责具体实施， 履行相应内部审批手续。

第十四条 公司相关责任部门

一 ( ) 财务部

1. 负责外汇套期保值业务计划制定，拟定年度外汇衍生产品交 易额度。

2. 负责公司外汇套期保值业务的操作及日常管理，选择具体的 外汇套期保值业务品种，向金融机构提交相关业务申请书， 签署相关协议，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金， 保证按期交割，办理相关手续。

3. 建立外汇套期保值业务交易台账，汇总和登记相关交易信息， 包括交易日期、金额、交割日期、交割价格、交易银行、盈 亏情况等。

4. 对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止外汇 套期保值业务的建议。

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1. 负责金融信息的收集，向金融机构进行询价和比较。

2. 建立报告制度，分为日常报告和临时报告。

• (1) 日常报告：月度结束后，次月 15 日内报告外汇套期保值业 务变动及持仓规模、盈亏情况、外汇套期保值业务效果等 情况；年度终了应就全年外汇套期保值业务和外汇风险管 理情况等形成专门报告。

• (2) 临时报告：各单位发生如下事项的，应当在事项发生后 1 个工作日内及时向公司提交临时报告：

  • a. 外汇套期保值业务在过去 12 个月内实际亏损达到上年归母 净利润 10%；

  • b. 持仓规模超过同期套保范围或风险敞口规模的规定比例、 持仓时间超过 12 个月。

1. 协助董事会办公室根据公司信息披露的相关规定，及时提供 外汇交易业务披露的相关信息资料。

(二) 董事会办公室

根据中国证监会、上海证券交易所等证券监督管理机构的相关要求， 确定公司开展外汇套期保值业务需履行的决策程序，并按规定程序 实施信息披露。

(三) 业务部门

根据客户、采购订单及订单预测，进行外币回款、付款预测。

(四) 内部审计部门

对外汇套期保值业务进行监督和检查，应对期货和衍生品交易相关 风险控制政策和程序的评价与监督，及时识别相关内部控制缺陷并 采取补救措施，并将检查结果向公司董事会审计委员会报告。

第五章 内部风险管理与控制

• 第十五条 公司应建立规范的审批和授权制度，根据实际情况明确审批和授权 程序及额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。

• 第十六条 持仓规模应当与资金实力相适应，持仓规模不得超过同期需保值范 围风险敞口规模的 90%。

第十七条 公司外汇套期保值业务当年产生的实际亏损达归母净利润 10%或新 开展外汇套期保值业务的单位，两年内持仓规模不得超过同期保值 范围风险敞口规模的 50%。

第十八条 同时满足下列条件不得开展外汇套期保值业务：

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(一) 资产负债率高于 85%；

(二) 经营出现亏损；

(三) 整体现金流连续三年为负。

• 第十九条 公司财务部应加强对银行账户和资金的管理，严格执行资金划拨和 使用的审批程序。不得利用单位资金以个人名义(或个人账户)，开 展外汇套期保值业务。

第二十条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人员分工明确，并 由公司内控部负责监督。

• 第二十一条 公司财务部应及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，保证按 期交割；当市场发生重大变化，出现交易异常或重大风险时应及时 上报公司总经理、董事会秘书及董事会，并立即商讨应对措施，提 出解决方案，积极应对，妥善处理。

• 第二十二条 公司财务部应当制定切实可行的应急处置预案，以及时应对交易过 程中可能发生的重大突发事件；应当针对各类衍生品或者不同交易 对手设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务 流程并严格执行。

• 第二十三条 董事会审计委员会负责审查外汇套期保值业务的必要性、可行性及 风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报告。

• 第二十四条 参与外汇套期保值业务的所有人员应当充分理解外汇衍生产品的风 险，严格执行外汇交易的业务操作，遵循风险最小化原则，遵守公 司的保密制度，未经允许不得泄露公司及所属单位的外汇套期保值 业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇套期保值 业务有关的信息。

第六章 信息披露及档案管理

第二十五条 公司开展外汇套期保值业务时，应按照中国证监会及上海证券交易 所的相关规定，在董事会或股东会审议通过后及时披露相关信息。

• 第二十六条 衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计 的归属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超过 1000 万元人民币 的，应当及时披露。

• 第二十七条 对套期保值业务计划、交易资料、交割资料等业务档案由财务部负 责在执行完毕后按会计档案保管。

第七章 附则

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第二十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规 定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规 定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行。

第二十九条 本制度经公司董事会批准后生效，修改时亦同。

第三十条 本制度由公司董事会负责解释及修改。

思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司

2025 年 10 月

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