3peak Incorporated — Capital/Financing Update 2025

Jun 20, 2025

思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、外汇套期保值业务情况概述

（一）开展外汇套期保值业务的背景及目的

随着公司全球化的业务布局及采购原材料需求，公司及子公司（以下简称 “公司”）在日常经营过程中会涉及外币结算。受国际政治、经济形势等因素 影响，汇率波动较大，外汇风险显著增加。

在外汇环境不稳定、汇率波动较为频繁的背景下，为有效防范外币汇率波 动带来的风险，降低汇率波动对公司正常经营的潜在不良影响，公司拟开展外 汇衍生品交易业务。上述业务均以生产经营为基础，以套期保值为目的开展， 不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易，不影响公司主营业务发展。

（二）交易金额

根据公司的实际经营需求，公司拟进行的外汇套期保值业务规模总额不超 过 3,600 万美元，在上述额度范围内，资金可循环滚动使用，且任一时点的交 易金额均不超过 3,600 万美元。

预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、 预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）则不超过已审 议额度的 10%。

（三）资金来源

开展外汇套期保值业务资金来源为自有资金，不涉及使用募集资金。

（四）交易方式

公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司实际经营所使用的主要结算 货币相同的币种，包括但不限于美元。公司拟开展的外汇套期保值业务的具体

方式或产品包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率 掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组合。

（五）期限及授权事项

本次授权交易额度的使用期限不超过 12 个月，使用期限自 2025 年 8 月 4 日起至 2026 年 8 月 3 日止。在上述审议的额度及期限内，董事会授权总经理或 其授权代理人签署相关文件，由公司财务部负责具体实施与管理。

二、外汇套期保值业务的必要性与可行性分析

（一）必要性

随着外汇市场不确定性越发凸显，为降低公司日常经营过程中所面临的汇 率风险，锁定成本、防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，增强公司财务稳 健性，公司将根据实际经营情况，在充分保障日常经营性资金需求、不影响主 营业务并在有效控制风险的前提下，开展外汇套期保值业务，有利于提高公司 应对外汇波动风险的能力，助于公司稳健经营，具备必要性。

（二）可行性

公司以套期保值为基本目的，以风险中性理念为基本原则，所操作衍生品 交易业务均以实际业务需求为基础，旨在降低或规避相关风险；公司制定了 《外汇套期保值业务管理制度》，建立了较为完善的外汇套期保值业务内控和风 险管理制度，公司采取的针对性风险控制措施是可行有效的，不存在损害公司 及全体股东利益的情形，公司开展外汇套期保值业务具备可行性。

三、交易风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交 易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险：

1、市场风险。当国际、国内经济形势发生变化导致汇率走势基本面发生变 化，衍生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格与合约价格背离，导致套 期保值有效性降低或失效，甚至出现一定损失的风险。

• 2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

• 由于内控制度不完善而造成风险。

3、履约风险。不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约 风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务 往来的金融机构，履约风险低。

4、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改 等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。

（二）风险控制措施

1、严格控制交易规模。公司所有外汇衍生品交易操作均应根据实际需要提 出申请，将外汇衍生品规模严格控制在公司董事会或股东会批准的授权额度内， 并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。

2、建立健全内控制度。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外 汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度及风 险处理程序等做出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个 环节，相关外汇衍生品业务均将严格按照该制度执行。

3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外 汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况 及时上报，提示风险并执行应急措施。

4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机 构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的风险，不开展境外衍生品交易；并 秉持汇率风险中性原则，选择结构简单、风险可控的产品，以保值为目的，禁 止进行投机和套利交易。

5、公司制定切实可行的应急处置预案，及时应对交易过程中可能发生的重

大突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程 并严格执行。

四、交易相关会计处理

公司将按照财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等 相关规定及其指南，对拟开展的衍生品业务进行相应的会计核算、列报及披露。

五、拟开展的外汇套期保值业务可行性分析结论

公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响主营业务并在有效控制风险 的前提下，开展外汇套期保值业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力。 同时，公司已建立《外汇套期保值业务管理制度》并明确风险应对措施，交易 业务风险可控，不存在损害公司和股东利益的情形。

思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司董事会

2025 年 6 月 20 日