3peak Incorporated — Audit Report / Information 2024

Apr 28, 2025

思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司 会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告

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思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司2024 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、 中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》，公司对容诚会计师事务所 2024 年度审计过程中的履职情况进行评估。经 评估，公司董事会审计委员会认为，容诚会计师事务所履职过程保持了独立性， 勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：

一、资质条件

1.基本信息

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通 合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通 合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证 券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。

2.人员信息

截至 2024 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 212 人，共有注册 会计师 1552 人，其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。

3.业务规模

容诚会计师事务所经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审 计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元。

容诚会计师事务所共承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费 总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其 他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学 制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压 延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、

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环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容 诚会计师事务所对公司所在的信息传输、软件和信息技术服务业上市公司审计客 户家数为 29 家。

二、执业记录

容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到 刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次、纪律 处分 1 次、自律处分 1 次。

61 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑 事处罚 0 次、行政处罚 3 次（同一个项目）、监督管理措施 21 次、自律监管措 施 5 次、纪律处分 3 次、自律处分 1 次。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不 影响容诚会计师事务所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

三、审计收费

容诚会计师事务所的审计服务收费是按照审计工作量及公允合理的原则由 双方协商确定。2024 年度财务报表审计项目的审计费用为人民币 80 万元，内部 控制审计费用为人民币 20 万元；另子公司深圳市创芯微微电子有限公司财务报 告专项审计费用 20 万元。

四、质量管理水平

1.项目咨询

为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚会计师事务所规定了必须咨询 事项清单，确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况 表的形式记录。容诚会计师事务所对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在 明确咨询的性质和范围，并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一 致意见，确保咨询结论得到记录和执行。

2.意见分歧解决

容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。审计过程中，容诚会

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计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分 歧。

3. 项目质量复核

审计过程中，容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、项目质量复核。

4. 项目质量检查

容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的 测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务 所和个人进行独立性监控；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5. 质量管理缺陷识别与整改

容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在 会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和 具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个 组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚会 计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚会计师事务 所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，在审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得 到了有效执行。

五、工作方案

在审计过程中，容诚会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、 金融工具、合并报表等。

容诚会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要 求。容诚会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的 时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

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六、人力及其他资源配备

容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市 公司、半导体行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚会计师事 务所建立了完善后服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、 内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术 专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

项目合伙人：崔永强，2006 年成为中国注册会计师，2006 年开始从事上市 公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所执业，2023 年开始为本公司提 供审计服务；近三年签署过奥海科技、郑中设计、致尚科技、乔锋智能、思瑞浦 等多家上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：朱爱银，2009 年成为中国注册会计师，2010 年开始 从事上市公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所执业，2023 年开始为 本公司提供审计服务；近三年签署过科力尔、乔锋智能、拓邦股份、思瑞浦等上 市公司审计报告。

项目签字注册会计师：田胜，2023 年成为中国注册会计师，2019 年开始从 事上市公司审计业务，2023 年开始在容诚会计师事务所执业，2024 年开始为本 公司提供审计服务。

项目质量复核人：史少翔，2011 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事 上市公司审计业务，2014 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过金富 科技、雷赛智能、华洋赛车等上市公司审计报告。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年内未曾因执业行 为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

容诚会计师事务所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核 人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》的情形，也不存在可能影响独 立性的情形。

七、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统

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性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对 敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

八、风险承担能力水平

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额 不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出 判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称华普天健咨询）和容诚会 计师事务所（特殊普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视 网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华 普天健咨询及容诚会计师事务所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二 审诉讼程序中。

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思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司董事会审计委员会 2025 年 4 月 28 日

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