3peak Incorporated — Audit Report / Information 2023

Aug 3, 2023

海通证券股份有限公司

关于思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司

开展外汇套期保值业务的核查意见

海通证券股份有限公司（以下简称 “ 保荐机构 ” 或“海通证券”）作为思瑞 浦微电子科技（苏州）股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 思瑞浦 ” ）的持续 督导保荐机构，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所 —— 上市公司自律监管指引第 11 号 持续督导》《上海证券交易所科创板上市公司 —— 自律监管指引第 1 号 规范运作》等有关法律、法规要求，对公司开展外汇套 期保值业务进行了核查，并发表核查意见如下：

一、拟开展的套期保值业务概述

（一）交易目的

目前国际宏观经济环境复杂多变，全球金融市场、汇率走势不确定性加剧。 由于公司海外市场客户及部分供应商以外币结算，汇率变化对公司经济效益会产 生一定影响，直接影响公司盈利能力。为规避公司所面临的汇率风险，防范汇率 大幅波动对公司造成不良影响，增强公司财务稳健性，公司及控股子公司拟开展 外汇套期保值业务。公司开展的所有外汇套期保值业务均依托日常经营业务，将 严格遵守套期保值原则，不以投机为目的，不会影响公司主营业务发展。

公司及控股子公司拟采用远期、掉期、期权和组合期权等衍生品进行汇率风 险对冲，用于管理进口原材料和海外收付汇导致的外汇风险敞口。外汇衍生品为 套期工具，进出口合同预期收付汇、手持外币资金及进口原材料采购合同为被套 期项目，套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵御被套期风险引起的被套期 项目的公允价值或现金流量变动的程度，可实现套期保值的目的，在一定程度上 锁定购汇成本。

（二）交易金额

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结合 2023 年度生产经营计划和预期收付汇情况，公司对外汇风险敞口进行 了测算。2023 年度公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务交易金额累计不 超过 3,600 万美元（或其他等值外币）。

在上述额度和期限内，可循环滚动使用，但开展期限内任一时点的交易金额 （含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过上述已审议额 度。预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预 计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）则不超过上述已审 议额度的 10%。

（三）资金来源

公司用于开展外汇套期保值业务的资金为自有资金，不使用募集资金。 （四）交易方式

公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外 汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组 合。涉及外币币种为公司经营所使用的主要结算货币，包括但不限于美元。

交易对手主要为国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品业务 经营资格且经营稳健、资信良好的银行等金融机构。

（五）交易期限及授权

本次授权交易额度的使用期限不超过 12 个月，自通过董事会审议之日起算。 在上述审议的额度及期限内，董事会授权总经理或其授权代理人签署相关文件， 由公司财务部负责具体实施与管理。

二、开展套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值业务将遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行 投机性、套利性交易，但由于汇率变动的复杂性和不可预测性，业务开展中依然 会存在一定的风险，主要包括：

1、市场风险：当国际、国内经济形势发生变化导致汇率走势基本面发生变

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化，衍生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格与合约价格背离，导致套期 保值有效性降低或失效，甚至出现一定损失的风险。

2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会 由于内控制度不完善而造成风险。

3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约 风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往 来的金融机构，履约风险低。

4、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改 等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。

三、公司采取的风险控制措施

公司开展的外汇套期保值业务以防范汇率、利率风险为目的，所有外汇套期 保值业务行为均以具体经营业务为依托，不进行投机和套利交易。

1、严格控制交易规模。公司所有外汇套期保值业务操作均应根据实际需要 提出申请，将外汇衍生品规模严格控制在公司董事会或股东大会批准的授权额度 内，并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。

2、建立健全内控制度。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇 套期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告及处理等做 出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个环节，相关外汇衍 生品业务均将严格按照该制度执行。

3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外 汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况 及时上报，提示风险并执行应急措施。

4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机 构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的风险，不开展境外衍生品交易；并秉 持汇率风险中性原则，选择结构简单、风险可控的产品，以保值为目的，禁止进

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行投机和套利交易。

5、公司制定切实可行的应急处置预案，及时应对交易过程中可能发生的重 大突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程 并严格执行。

四、相关审议程序及意见

公司于 2023 年 8 月 3 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《关 于 2023 年度开展外汇套期保值业务的议案》，独立董事对该事项发表了同意的独 立意见。该事项无需提交股东大会审议。

五、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营需要， 有利于规避外汇市场的风险，增强公司财务稳健性，降低汇率波动对公司利润和 股东权益造成的影响，不存在损害公司和中小股东利益的情形。公司已按照相关 法律法规的规定，制定了《外汇套期保值业务管理制度》及必要的风险控制措施。 该事项已经公司董事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，已经履 行了必要的法律程序。

保荐机构提请公司注意：在进行外汇衍生品交易业务过程中，要加强业务人 员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利 为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行衍生品交易。

保荐机构提请投资者关注：虽然公司对外汇衍生品交易业务采取了相应的风 险控制措施，但开展外汇衍生品交易业务固有的汇率波动风险、内部控制的局限 性以及交易违约风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。

综上所述，保荐机构对公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于思瑞浦微电子科技（苏州）股份 有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人签名：

邓 欣

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