AI assistant
ZPC Otmuchow S.A. Interim / Quarterly Report 2020
5871_rns_2020-11-27_be4c31e0-2765-449f-ae1d-9dc8741d6827.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Otmuchów
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A.
Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał roku obrotowego 2020 obejmującego okres od 2020-01-01 do 2020-09-30
(zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej według MSSF w walucie PLN)
Otmuchów, 27 listopada 2020 r.
SPIS TREŚCI
| SPIS TABEL: 2 | ||
|---|---|---|
| Wprowadzenie 3 | ||
| 1. | Wybrane dane finansowe 4 | |
| 2. | Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe 7 | |
| 2.1. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPC Otmuchów S.A. 7 | ||
| Normalizacja wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A. 7 | ||
| Omówienie wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A8 | ||
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów 9 | ||
| Normalizacja wyników finansowych Grupy Otmuchów 10 | ||
| 2.2. | Omówienie wyników finansowych Grupy Otmuchów10 Sprawozdania z sytuacji finansowej 11 |
|
| 2.3. | Sprawozdania z przepływów pieniężnych 13 | |
| 2.4. | Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym 16 | |
| 3. | Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 | |
| 3.1. | Informacje wstępne 19 | |
| Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania 19 Zastosowane zasady i metody rachunkowości 19 |
||
| 3.2. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty 19 | |
| 3.3. | Działalność zaniechana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 21 | |
| 3.4. | Rynki zbytu 22 | |
| 3.5. | Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki 22 | |
| 3.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość 22 | |
| 3.7. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 22 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 | ||
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy23 Rezerwy na świadczenia pracownicze 24 |
||
| 3.8. | Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 24 | |
| 3.9. | Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 24 | |
| Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej 24 | ||
| 3.10. | ||
| 3.11. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 24 | |
| 3.12. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 30 września 2020 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 25 |
|
| 4. | Pozostałe informacje 25 | |
| 4.1. | Podstawowe informacje o ZPC Otmuchów S.A 25 | |
| 4.2. | Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów 26 | |
| 4.3. | Zarząd 27 | |
| 4.4. | Akcjonariat 28 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów 28 |
|
| Zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy 28 | ||
| Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących28 | ||
| 4.5. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 29 | |
| 4.6. | Udzielone poręczenia i gwarancje 29 | |
| 4.7. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 29 |
|
|---|---|---|
| 4.8. | Stanowisko wobec publikowanych prognoz 30 | |
| 4.9. | Opis działalności w okresie trzech kwartałów 2020 roku 30 | |
| 4.10. | Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w trzech kwartałach 2020 r. 30 |
|
| 4.11. | Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej 31 | |
| 4.12. | Czynniki istotne dla rozwoju działalności Grupy Kapitałowej Otmuchów 31 | |
| 4.13. | Strategia Grupy Kapitałowej Otmuchów 32 | |
| 4.14. | Zarządzanie ryzykiem 33 | |
| SPIS TABEL: | Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych 4 Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych4 Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe 5 |
|
| Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe 5 | ||
| Tabela 5 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z całkowitych dochodów7 | ||
| Tabela 6 Zdarzenia o nietypowym charakterze – działalność jednostkowa 8 Tabela 7 Wyniki finansowe – ZPC Otmuchów S.A8 |
||
| Tabela 8 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów 9 | ||
| Tabela 9 Zdarzenia o nietypowym charakterze – działalność skonsolidowana 10 | ||
| Tabela 10 Wyniki finansowe - Grupa Otmuchów10 Tabela 11 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa 11 |
||
| Tabela 12 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej – kapitały i zobowiązania 12 | ||
| Tabela 13 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa12 | ||
| Tabela 14 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania 13 | ||
| Tabela 15 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z przepływów pieniężnych13 | ||
| Tabela 16 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych14 | ||
| Tabela 17 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2020 – 30.09.202016 | ||
| Tabela 18 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2019 – 31.12.201916 | ||
| Tabela 19 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2019 – 30.09.201917 | ||
| Tabela 20 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2020– 30.09.2020 17 Tabela 21 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2019 – 31.12.201918 |
||
| Tabela 22 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2019 – 30.09.201918 | ||
| Tabela 23 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2020 - 30.09.2020 20 |
||
| Tabela 24 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2019 - 30.09.2019 21 |
||
| Tabela 25 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej 21 | ||
| Tabela 26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe22 | ||
| Tabela 27 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane 23 | ||
| Tabela 28 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe 23 | ||
| Tabela 29 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane 23 | ||
| Tabela 30 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe24 | ||
| Tabela 31 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane 24 | ||
| Tabela 32 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień 30.09.202024 | ||
| Tabela 33 Zakłady produkcyjne ZPC Otmuchów S.A. 26 Tabela 34 Zakłady produkcyjne Spółek Zależnych 26 |
||
| Tabela 35 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego 26 | ||
| Tabela 36 Struktura akcjonariatu ZPC Otmuchów S.A. na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego28 Tabela 37 Liczba będących w posiadaniu Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ZPC Otmuchów na dzień publikacji niniejszego raportu |
||
| kwartalnego28 | ||
| Tabela 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi29 Tabela 39 Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi 29 |
||
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport za okres trzech kwartałów 2020 roku został sporządzony zgodnie z § 66 ust. 1-11 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] i obejmuje dane finansowe spółki ZPC Otmuchów S.A. (dalej jako: "Spółka", "Emitent", "Jednostka Dominująca") oraz podmiotów zależnych tworzących łącznie Grupę Otmuchów (dalej jako: "Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Otmuchów"). Jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach złotych.
Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 ww. rozporządzenia ZPC Otmuchów S.A. nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Elementy skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ZPC Otmuchów S.A. przekazywane są w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.
Ponadto Spółka informuje, iż w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym przyjęła formę prezentacji poszczególnych elementów odpowiednio jednostkowego oraz skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego, poprzez zestawienie analogicznych pozycji odpowiednio jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odrębnych tabelach w ramach danego elementu sprawozdania finansowego. W opinii Spółki przyczyni się to do lepszej oceny udziału wyników finansowych Jednostki Dominującej na tle wyników finansowych Grupy Kapitałowej Otmuchów.
`
1. Wybrane dane finansowe
Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych
| DANE JEDNOSTKOWE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2020-30.09.2020 tys. PLN |
01.01.2019-30.09.2019 tys. PLN |
01.01.2020-30.09.2020 tys. EUR |
01.01.2019-30.09.2019 tys. EUR |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 127 514 | 108 147 | 28 706 | 25 100 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 146 | -2 971 | 33 | -690 | |
| Zysk (strata) brutto | -602 | -3 526 | -136 | -818 | |
| Zysk (strata) netto | -696 | -3 042 | -157 | -706 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -12 587 | -15 109 | -2 834 | -3 507 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 406 | -1 779 | -767 | -413 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 066 | 12 835 | 2 716 | 2 979 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -3 927 |
-4 052 | -884 | -941 |
Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych
| DANE SKONSOLIDOWANE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2020-30.09.2020 tys. PLN |
01.01.2019-30.09.2019 tys. PLN |
01.01.2020-30.09.2020 tys. EUR |
01.01.2019-30.09.2019 tys. EUR |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 165 174 | 159 817 | 37 185 | 37 093 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 618 | -6 267 | -815 | -1 455 | |
| Zysk (strata) brutto | -4 764 | -7 378 | -1 073 | -1 712 | |
| Zysk (strata) netto | -4 267 | -6 578 | -961 | -1 527 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -13 966 | -12 539 | -3 144 | -2 910 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 063 | -2 107 | -690 | -489 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 11 661 | 11 290 | 2 625 | 2 620 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -5 368 | -3 357 | -1 209 | -779 |
Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 167 815 | 156 337 | 37 071 | 36 712 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 69 136 | 56 701 | 15 273 | 13 315 |
| Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 11 534 | 12 755 | 2 548 | 2 995 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 57 602 | 43 946 | 12 725 | 10 320 |
| Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 98 679 | 99 636 | 21 799 | 23 397 |
| Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 5 099 | 5 099 | 1 126 | 1 197 |
| Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 25 496 500 | 25 496 500 | 25 496 500 | 25 496 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | -0,03 | -0,12 | -0,01 | -0,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,03 | -0,12 | -0,01 | -0,03 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3,87 | 3,91 | 0,85 | 0,92 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
3,87 | 3,91 | 0,85 | 0,92 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - |
Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe
| DANE SKONSOLIDOWANE | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 171 951 | 180 797 | 37 985 | 42 456 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 78 495 | 82 462 | 17 340 | 19 364 |
| Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 18 197 | 20 249 | 4 020 | 4 755 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 60 298 | 62 213 | 13 320 | 14 609 |
| Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 93 456 | 98 336 | 20 645 | 23 092 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 92 279 | 96 099 | 20 385 | 22 566 |
| Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 5 099 | 5 099 | 1 126 | 1 197 |
| Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 25 496 500 | 25 496 500 | 25 496 500 | 25 496 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | -0,17 | -0,27 | -0,04 | -0,06 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,17 | -0,27 | -0,04 | -0,06 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3,67 | 3,86 | 0,81 | 0,91 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
3,67 | 3,86 | 0,81 | 0,91 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - |
Wybrane dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na EUR zgodnie z opisaną poniżej metodą.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zaprezentowane powyżej zostały przeliczone wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca za okresI- III kwartałów odpowiednio 2020 oraz 2019 roku, przy czym zgodnie z przedstawioną poniżej metodologią:
- w okresie styczeń wrzesień 2020 roku kurs EUR wynosił 4,4420 zł;
- w okresie styczeń wrzesień 2019 roku kurs EUR wynosił 4,3086 zł.
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dane porównawcze przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP odpowiednio na:
- dzień 30 września 2020 roku, który wynosił 4,5268 zł,
- dzień 31 grudnia 2019 roku, który wynosił 4,2585 zł,
- dzień 30 września 2019 roku, który wynosił 4,3736 zł.
2. Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe
2.1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPC Otmuchów S.A.
Tabela 5 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z całkowitych dochodów
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
01.07.2020- 30.09.2020 |
01.07.2019- 30.09.2019 |
||
| tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | ||||
| tys. PLN | ||||||
| Przychody | 127 514 | 108 147 | 52 708 | 34 414 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 127 218 | 107 722 | 52 628 | 34 286 | ||
| Pozostałe przychody | 296 | 425 | 80 | 128 | ||
| Koszty własny sprzedaży | 103 619 | 87 760 | 43 002 | 28 198 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 23 895 | 20 387 | 9 706 | 6 216 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 188 | 2 803 | 246 | 876 | ||
| Koszty sprzedaży | 16 896 | 17 934 | 6 880 | 6 148 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 7 094 | 6 927 | 2 569 | 2 366 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 947 | 1 300 | 446 | 802 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 146 | -2 971 | 57 | -2 224 | ||
| Przychody finansowe | 301 | 290 | 81 | 138 | ||
| Koszty finansowe | 1 049 | 845 | 303 | 306 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -602 | -3 526 | -165 | -2 392 | ||
| Podatek dochodowy | 94 | - 484 | 320 | -294 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -696 | -3 042 | -485 | -2 098 | ||
| Działalność zaniechana | - | - | - | - | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i | -696 | -3 042 | -485 | -2 098 | ||
| zaniechanej | ||||||
| Inne całkowite dochody | -261 | 68 | -59 | 118 | ||
| Rachunkowość zabezpieczeń | -261 | 68 | -59 | 118 | ||
| Całkowite dochody ogółem | - 957 | - 2 974 | -544 | -1 980 | ||
| Zysk (strata) przypadająca na: | ||||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -957 | -2 974 | -544 | -1 980 | ||
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | ||||
| Całkowite dochody ogółem przypadająca na: | ||||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -957 | -2 974 | -544 | -1 980 | ||
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | ||||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na | - 0,03 | - 0,12 | -0,02 | -0,08 | ||
| jedną akcję) | ||||||
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w | ||||||
| zł/gr na jedną akcję) | - 0,03 | - 0,12 | -0,02 | -0,08 | ||
| Zwykły | - 0,03 | - 0,12 | -0,02 | -0,08 | ||
| Rozwodniony | -0,03 | -0,12 | -0,02 | -0,08 |
Normalizacja wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A.
ZPC Otmuchów, celem ustalenia realnej wartości podstawowych wyników finansowych normalizuje wyniki finansowe o zdarzenia mające charakter nietypowych zdarzeń jednorazowych.
Poziomy EBITDA i EBITDA znormalizowana nie są zdefiniowane przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, jednakże stanowią użyteczny wskaźnik finansowy zdolności zaciągania i obsługi zadłużenia. EBITDA definiowana jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej + amortyzacja. Należy mieć na uwadze, że wskaźnik EBITDA może być wyliczany inaczej przez inne podmioty.
Informacja nt. zaprezentowanych poniżej wskaźników jest cyklicznie monitorowana oraz prezentowana w ramach kolejnych raportów okresowych. Definicje alternatywnych pomiarów wyników oraz metodologie ich obliczania są prezentowane poniżej i są spójne z alternatywnymi pomiarami wyników zaprezentowanymi w raportach okresowych.
| ZDARZENIA NIETYPOWE O CHARAKTERZE JEDNORAZOWYM | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
|---|---|---|
| ZPC OTMUCHÓW - DZIAŁALNOŚĆ JEDNOSTKOWA | tys. PLN | tys. PLN |
| Odszkodowania otrzymane z tytułu wycofania produktów pod marką Angry Birds | - | - 850 |
| Dofinansowanie do wynagrodzeń w ramach TARCZY 3 i 4 | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży środków trwałych | - | -23 |
| Wpływ na wynik działalności kontynuowanej łącznie | - | - 873 |
Omówienie wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A.
| Tabela 7 Wyniki finansowe – ZPC Otmuchów S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
Zmiana | Zmiana |
| DZIAŁALNOSĆ JEDNOSTKOWA | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | w % |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 127 514 | 108 147 | 19 367 | 17,9% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 146 | -2 971 | 3 117 | -104,8% |
| Zysk (strata) znormalizowany z działalności operacyjnej | 146 | -3 844 | 3 990 | -103,8% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -602 | -3 526 | 2 924 | -82,9% |
| Zysk (strata) znormalizowany przed opodatkowaniem | -602 | -4 399 | 3 797 | -86,3% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -696 | -3 042 | 2 346 | -77,1% |
| Zysk (strata) netto znormalizowana z działalności kont. | -696 | -4 081 | 3 385 | -82,9% |
| EBITDA | 8 708 | 5 597 | 3 111 | 55,6% |
| EBITDA znormalizowana | 8 708 | 4 724 | 3 984 | 84,3% |
Przychody spółki ZPC Otmuchów S.A. w okresie pierwszych trzech kwartałach 2020 roku wyniosły 127 514 tys. PLN i w porównaniu do 2019 roku wzrosły o 19 367 tys. PLN (tj. 17,9%). Koszt własny sprzedaży wyniósł 103 619 tys. PLN, co oznacza wzrost o 18,1% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. W efekcie powyższego marża brutto w okresie trzech kwartałów 2020 roku wyniosła 18,7% i była niższa w ujęciu r/r o 0,2 p.p.
Koszty sprzedaży wyniosły 16 896 tys. PLN, co oznacza spadek o 1 038 tys. PLN (tj. 5,8%) względem analogicznego okresu roku ubiegłego. Relacja kosztów sprzedaży do przychodów zmniejszyła się o 3,3 p.p. i wyniosła 13,3%, głównie w efekcie zmiany zasad zarządzania budżetem marketingowym oraz niższych kosztów transportowych. Koszty zarządu wyniosły 7 094 tys. PLN i wzrosły w porównaniu do roku 2019 o 2,4%
W okresie trzech kwartałów 2020 roku nadwyżka pozostałych przychodów operacyjnych nad pozostałymi kosztami operacyjnymi wyniosła 241 tys. PLN, w porównaniu do 1 503 tys. PLN w okresie analogicznym. Wpływ na polepszenie salda roku 2019 miało głównie otrzymanie odszkodowania z tytułu wycofania produktów pod marką Angry Birds jakie miało miejsce w roku 2016 oraz zawiązanie rezerw na sprawy sądowe w ciężar wyników 2018 roku.
W efekcie powyższego spółka wypracowała znormalizowany zysk z działalności operacyjnej w wysokości 146 tys. PLN względem (-) 3 844 tys. PLN w roku 2019. Znormalizowany wynik EBITDA Spółki wyniósł 8 708 tys. PLN i był wyższy o 3 111 tys. PLN (tj. 55,6%) względem analogicznego okresu roku ubiegłego.
Przychody finansowe Spółki wyniosły 301 tys. PLN i były wyższe o 11 tys. PLN (tj. 3,8%), głównie w efekcie przychodów z tytułów udzielonych gwarancji i poręczeń spółkom z Grupy Kapitałowej. Koszty finansowe wyniosły 1 049 tys. PLN i były wyższe o 204 tys. PLN (tj. 24,1%).
W efekcie powyższych czynników znormalizowany wynik netto Spółki wyniósł (-) 696 tys. PLN, względem (-) 4 081 tys. PLN w analogicznym okresie 2019 roku, co oznacza poprawę o 3 385 tys. PLN.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów
Tabela 8 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów
| DANE SKONSOLIDOWANE | ||||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
01.07.2020- 30.09.2020 |
01.07.2019- 30.09.2019 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 165 174 | 159 817 | 56 723 | 50 702 |
| Przychody ze sprzedaży | 164 825 | 159 318 | 56 844 | 50 528 |
| Pozostałe przychody | 349 | 499 | 41 | 174 |
| Koszty własny sprzedaży | 136 455 | 132 317 | 47 110 | 42 406 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 28 719 | 27 500 | 9 775 | 8 296 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 347 | 2 333 | 436 | 710 |
| Koszty sprzedaży | 23 722 | 26 091 | 8 032 | 8 634 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 360 | 8 180 | 2 978 | 2 790 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 601 | 1 829 | 291 | 1 169 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 618 | -6 267 | -1 091 | -3 587 |
| Przychody finansowe | 148 | 96 | 3 | 81 |
| Koszty finansowe | 1 294 | 1 207 | 274 | 443 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 764 | -7 378 | -1 362 | -3 949 |
| Podatek dochodowy | - 497 | - 800 | 188 | -497 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 267 | -6 578 | -1550 | -3 452 |
| Działalność zaniechana | - | - 289 | - | - 155 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - 289 | - | - 155 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i | -4 267 | -6 867 | -1 550 | -3 607 |
| zaniechanej | ||||
| Inne całkowite dochody | -261 | 68 | 59 | 118 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | -261 | 68 | 59 | 118 |
| Całkowite dochody ogółem | -4 528 | -6 799 | -1 609 | - 3 489 |
| Zysk (strata) przypadająca na: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -3 266 | -6 081 | - 1 254 | - 3 302 |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | -1000 | -786 | - 295 | - 305 |
| Całkowite dochody ogółem przypadająca na: | - 4527 | - 6 800 | - 1 608 | - 3 490 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - 3 527 |
- 6 013 |
- 1 313 | - 3 184 |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | - 1 000 |
- 787 |
- 295 | - 306 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) |
-0,17 | -0,27 | -0,06 | -0,14 |
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w | ||||
| zł/gr na jedną akcję) | -0,17 | -0,27 | -0,06 | -0,14 |
| Z działalności kontynuowanej: | -0,17 | -0,26 | -0,06 | -0,14 |
| Zwykły | -0,17 | -0,26 | -0,06 | -0,14 |
| Rozwodniony | -0,17 | -0,26 | -0,06 | -0,14 |
Normalizacja wyników finansowych Grupy Otmuchów
Grupa Otmuchów celem ustalenia realnej wartości podstawowych wyników finansowych normalizuje wyniki finansowe o zdarzenia mające charakter nietypowych zdarzeń jednorazowych.
Poziomy EBITDA i EBITDA znormalizowana nie są zdefiniowane przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej jednakże stanowią użyteczny wskaźnik finansowy zdolności zaciągania i obsługi zadłużenia. Należy mieć na uwadze, że wskaźnik EBITDA może być wyliczany inaczej przez inne podmioty.
Tabela 9 Zdarzenia o nietypowym charakterze – działalność skonsolidowana
| ZDARZENIA NIETYPOWE O CHARAKTERZE JEDNORAZOWYM | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
|---|---|---|
| GRUPA OTMUCHÓW - DZIAŁALNOŚĆ SKONSOLIDOWANA | tys. PLN | tys. PLN |
| Odszkodowania otrzymane z tytułu wycofania produktów pod marką Angry Birds | - | -850 |
| Dofinansowanie w ramach Tarczy 3 i 4 | - 672 | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży środków trwałych | - | -258 |
| Wpływ na wynik działalności kontynuowanej łącznie | - 672 | - 1 108 |
Omówienie wyników finansowych Grupy Otmuchów
| Tabela 10 Wyniki finansowe - Grupa Otmuchów | ||||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
Zmiana | Zmiana |
| DZIAŁALNOSĆ SKONSOLIDOWANA | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | w % |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 165 174 | 159 817 | 5 357 | 3,4% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 618 | -6 267 | 2 649 | -42,3% |
| Zysk (strata) znormalizowany z działalności operacyjnej | -4 290 | -7 375 | 3 085 | -41,8% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 764 | -7 378 | 2 614 | -35,4% |
| Zysk (strata) znormalizowany przed opodatkowaniem | -5 436 | -8 486 | 3 050 | -35,9% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 267 | -6 578 | 2 311 | -35,1% |
| Zysk (strata) netto znormalizowana z działalności kont. | -5 067 | -7 896 | 2 829 | -35,8% |
| EBITDA | 7 221 | 4 384 | 2 837 | 64,7% |
| EBITDA znormalizowana | 6 549 | 3 277 | 3 272 | 99,9% |
Skonsolidowana sprzedaż z działalności kontynuowanej Grupy Otmuchów w okresie trzech kwartałów 2020 roku wyniosła 165 174 tys. PLN i w ujęciu r/r przychody wzrosły o 5 357 tys. PLN (tj. 3,4%). Przychody w segmencie pozostałe były niższe w porównaniu do okresu analogicznego o 150 tys. PLN, co było spowodowane wygaszaniem działalności logistyczno – spedycyjnej w spółce zależnej. Wzrost przychodów ze sprzedaży produktów był przede wszystkim efektem rozwoju współpracy z obecnymi kontrahentami. Pozytywny trend sprzedaży względem roku 2019 został osiągnięty mimo ograniczania handlu w niedzielę oraz czynnika sezonowości. Pomimo wzrostu przychodów Emitent ocenia, iż potencjał okresu sprawozdawczego nie został w pełni wykorzystany. Zjawiskiem wpływającym negatywnie na potencjał przychodowy była bowiem pandemia spowodowana rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-2.
Koszt własny sprzedaży wyniósł 136 455 tys. PLN, co oznacza wzrost o 4 138 tys. PLN (tj. 3,1%) w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Większa dynamika wzrostu kosztu własnego sprzedaży względem poziomu wygenerowanych przychodów wynika głównie z dynamicznego wzrostu kosztów
wynagrodzeń oraz mediów. Dodatkowym czynnikiem wpływającym na marżę brutto jest mniej korzystna struktura sprzedaży grup asortymentowych w porównaniu do analogicznego okresu 2019 roku.
Koszty sprzedaży wyniosły 23 722 tys. PLN, co oznacza spadek o 2 369 tys. PLN (tj. 9,1%) względem okresu porównawczego. Relacja kosztów sprzedaży do przychodów zmniejszyła się o 2,0 p.p. i wyniosła 14,4%. Dynamika spadku kosztów sprzedaży względem poziomu wygenerowanych przychodów jest przede wszystkim efektem niższych kosztów usług marketingowych i usług transportowych.
Koszty zarządu wyniosły 8 360 tys. PLN co oznacza wzrost o 180 tys. PLN (2,2%) względem okresu porównawczego. Udział kosztów zarządu w przychodach wyniósł 5,1% i był wyższy o 0,1 p.p. względem okresu trzech kwartałów 2019 roku.
W okresie sprawozdawczym saldo pozostałej działalności operacyjnej wyniosło (-) 254tys. PLN względem (+) 504 tys. PLN w analogicznym okresie roku 2019.
W efekcie powyższego Grupa wypracowała znormalizowaną stratę z działalności operacyjnej w wysokości (-) 5 067 tys. PLN względem znormalizowanej straty na poziomie (-) 7 896 tys. PLN w roku 2019. Znormalizowany wynik EBITDA wyniósł 6 549 tys. PLN, co oznacza wynik wyższy o 3 272 tys. PLN względem roku 2019 kiedy to wynik znormalizowany EBITDA był równy 3 277 tys. PLN.
Przychody finansowe wyniosły 148 tys. PLN co oznacza wzrost o 52 tys. PLN (tj. 54,2%) głównie w efekcie wyższych dodatnich różnic kursowych. Koszty finansowe wyniosły 1 294 tys. PLN, co oznacza wzrost o 87tys. PLN (tj.6,7%).
W efekcie powyższego Grupa Kapitałowa w okresie trzech kwartałów 2020 roku zanotowała znormalizowaną stratę netto z działalności kontynuowanej w wysokości 5 067 tys. PLN, względem znormalizowanej straty na poziomie 7 896 tys. PLN osiągniętej w trzech kwartałach roku 2019.
2.2. Sprawozdania z sytuacji finansowej
Dane jednostkowe:
Tabela 11 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| AKTYWA | tys. PLN | tys. PLN |
| Aktywa trwałe | 93 171 | 100 620 |
| Wartość firmy | - | - |
| Wartości niematerialne | 570 | 1 554 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 69 996 | 76 255 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - |
| Inwestycje w udziały i akcje | 18 838 | 18 481 |
| Aktywa na podatek odroczony | 3 767 | 4 330 |
| Aktywa obrotowe | 69 388 | 50 461 |
| Zapasy | 19 938 | 15 431 |
| Pożyczki | 198 | 248 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 27 664 | 19419 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - |
| Należności pozostałe | 14 758 | 5 096 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 577 | 9 555 |
| Pozostałe aktywa | 1 253 | 712 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 256 | 5 256 |
| Aktywa razem | 167 815 | 156 337 |
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | tys. PLN | tys. PLN | |
| Razem kapitały | 98 679 | 99 636 | |
| Kapitał podstawowy | 5 099 | 5 099 | |
| Akcje własne | - | - | |
| Kapitał zapasowy | 114 523 | 114 523 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 495 | 3 756 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -23 742 | -13 105 | |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | -696 | -10 637 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 11 534 | 12 755 | |
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku odroczonego | 2 437 | 2 906 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 119 | 119 | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 7 850 | 8 570 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 128 | 1 160 | |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 57 602 | 43 946 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 17 100 | 2 890 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 267 | 1 187 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 32 860 | 29 565 | |
| Pozostałe zobowiązania | 6 200 | 6 044 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 175 | 4 260 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | |||
| przeznaczone do zbycia | - | - | |
| Kapitały i zobowiązania razem | 167 815 | 156 337 |
Tabela 12 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej – kapitały i zobowiązania
Dane skonsolidowane:
Tabela 13 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | tys. PLN | tys. PLN | |
| Aktywa trwałe | 98 388 | 108 618 | |
| Wartość firmy | 471 | 471 | |
| Wartości niematerialne | 584 | 794 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 92 333 | 102 138 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Aktywa na podatek odroczony | 5 000 | 5 215 | |
| Aktywa obrotowe | 68 083 | 66 699 | |
| Zapasy | 26 101 | 22 455 | |
| Pożyczki | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31 169 | 29 012 | |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 92 | 91 | |
| Należności pozostałe | 2 848 | 2 627 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 048 | 11 378 | |
| Pozostałe aktywa | 1 825 | 1 136 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5480 | 5 480 | |
| Aktywa razem | 171 951 | 180 797 |
Tabela 14 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | tys. PLN | tys. PLN | |
| Razem kapitały | 93 456 | 98 336 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 92 279 | 96 099 | |
| Kapitał podstawowy | 5 099 | 5 099 | |
| Kapitał zapasowy | 119 751 | 119 752 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 591 | 1 852 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | - 30 896 | - 14 565 | |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | - 3 266 | - 16 040 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 1 178 | 2 237 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 18 197 | 20 249 | |
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku odroczonego | 5 892 | 6 604 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 277 | 277 | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 7 850 | 8 570 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 178 | 4 797 | |
| Pozostałe zobowiązania | - | 1 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 60 298 | 62 213 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 17 099 | 2 889 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 376 | 3 183 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 33 116 | 45 730 | |
| Pozostałe zobowiązania | 7 520 | 6 139 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 187 | 4 272 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | |||
| przeznaczone do zbycia | |||
| Kapitały i zobowiązania razem | 171 951 | 180 797 |
2.3. Sprawozdania z przepływów pieniężnych
Dane jednostkowe:
Tabela 15 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z przepływów pieniężnych
| DANE JEDNOSTKOWE | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2020- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
| tys. PLN | tys. PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | - 602 | - 3 526 |
| Korekty razem | - 11 985 | - 11 583 |
| Amortyzacja | 8 892 | 8 560 |
| Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli | 0 | 0 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 51 | -131 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 663 | 542 |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | 2 016 | -23 |
| Zmiana stanu rezerw | - 4260 | -207 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 507 | -1 255 |
| Zmiana stanu należności | - 17 908 | - 1 688 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego | 3 870 | -17 066 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -541 | -314 |
| Inne korekty | -261 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | -12 587 | -15 109 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 295 | 1 112 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 74 | 61 |
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | 1 000 |
| Odsetki otrzymane | 171 | 1 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 50 | 50 |
| Wydatki | 3 701 | 2 891 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 701 | 2 891 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - |
|---|---|---|
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -3 406 | -1 779 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 13 490 | 16 300 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 13 490 | 16 300 |
| Wydatki | 1 424 | 3 465 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów | - | - |
| Nabycie akcji /udziałów własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | 2 360 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 590 | 562 |
| Odsetki zapłacone | 601 | 543 |
| Inne wydatki finansowe | 233 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 12 066 | 12 835 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | - 3 927 | - 4 052 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 9 555 | 6 642 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | -51 | 131 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 5 577 | 2 721 |
Dane skonsolidowane:
Tabela 16 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych
| DANE SKONSOLIDOWANE | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2020--- 30.09.2020 |
01.01.2019- 30.09.2019 |
|||||
| tys. PLN | tys. PLN | ||||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||||
| Zysk (strata) brutto | - 4 764 | -7 667 | |||||
| Korekty razem | - 9 202 | - 4 872 | |||||
| Amortyzacja | 10 839 | 10 866 | |||||
| Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli | - | - | |||||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -38 | -62 | |||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 982 | 825 | |||||
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | 1 804 | - 258 | |||||
| Zmiana stanu rezerw | - 4 085 | - 248 | |||||
| Zmiana stanu zapasów | -3 646 | -1 631 | |||||
| Zmiana stanu należności | - 2 378 | 445 | |||||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego | -11 234 | -15 661 | |||||
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - | |||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -495 | 851 | |||||
| Inne korekty | -952 | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 13 966 | - 12 539 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
|---|---|---|---|
| Wpływy | 1 170 | 2 807 | |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 168 | 1 806 | |
| Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - | |
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | 1 000 | |
| Odsetki otrzymane | 2 | 1 | |
| Dywidendy otrzymane | |||
| Wydatki | 4 233 | 4914 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 233 | 4 914 | |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem |
| - 3 063 | -2 107 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 14 180 | 16 300 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz i | ||
| Inne wpływy finansowe | 691 | - |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 13 489 | 16 300 |
| Wydatki | 2519 | 5010 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów | - | - |
| Nabycie akcji /udziałów własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | 2 360 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 535 | 1 824 |
| Odsetki zapłacone | 678 | 826 |
| Inne wydatki finansowe | 306 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 11 661 | 11290 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -5 368 | -3357 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 11378 | 8107 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | 38 | 62 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 6 048 | 4812 |
2.4. Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym
Dane jednostkowe:
Tabela 17 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2020 roku |
5 099 | 114 523 | 3 756 | -23 742 | 99 636 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | -696 | -696 | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Inne całkowite dochody | - 261 |
- 261 |
||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Zmiany w strukturze udziałowej | ||||||
| Podział wyniku | ||||||
| Na dzień 30 września 2020 roku |
5 099 | 114 523 |
3 495 | -23 742 | - 696 |
98 679 |
Tabela 18 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2019 – 31.12.2019
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2019 roku |
5 099 | 114 523 | 3 796 | -13 105 |
110 313 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | -10 637 | -10 637 | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Inne całkowite dochody | - 40 |
- 40 |
||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Emisja akcji | ||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
5 099 | 114 523 | 3 756 | -13 105 | - 10 637 |
99 636 |
Tabela 19 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2019 – 30.09.2019
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2019 roku |
5 099 | 114 523 | 3 796 | -13 105 |
110 313 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | -3 042 | -3 042 | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Inne całkowite dochody | - 68 |
- 68 |
||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Emisja akcji | ||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
5 099 | 114 523 | 3 728 | -13 105 | - 3 042 |
107 203 |
Dane skonsolidowane:
Tabela 20 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2020– 30.09.2020
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCY M KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2020 roku |
5 099 | 119 751 | 1 852 | -30 605 | - | 96 099 |
2 237 | 98 336 |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | -3 266 |
-3 266 | -1000 | -4 266 | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do | ||||||||
| sprzedaży | ||||||||
| Inne całkowite dochody | -261 | -261 | -261 | |||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||||
| Nabycie udziałów w jednostkach zależnych | 291 | 291 | -59 | -350 | ||||
| Zmiany w strukturze udziałowców | ||||||||
| Podział wyniku | ||||||||
| Na dzień 30 września 2020 roku |
5 099 | 119 751 | 1591 | -30 896 | - 3 266 |
92 279 | 1 178 | 93 457 |
Tabela 21 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2019 – 31.12.2019
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2019 roku |
5 099 | 119 752 | 1 892 | -14 563 |
112 177 | 3 983 | 116 160 | |
| Całkowite dochody: | - | -40 | -16 040 | -16 078 | - 1746 |
-17 824 | ||
| Zysk (strata) netto | -16 040 | -16 040 | -1 746 | -17 786 | ||||
| Inne całkowite dochody | -40 | -40 | -40 | |||||
| Inne korekty | 2 | 2 | ||||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||||
| Zmiany w strukturze udziałowej | ||||||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||
| Podział wyniku | ||||||||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
5 099 | 119 751 | 1 852 | - 14 563 |
- 16 040 |
96 099 | 2 237 | 98 336 |
Tabela 22 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2019 – 30.09.2019
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2019 roku |
5 099 | 119 752 | 1 892 | -14 565 |
112 177 | 3 983 | 116 160 | |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | - 6 081 |
- 6 081 |
- 786 |
-6 866 | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||||
| Inne całkowite dochody | - 68 |
- 68 |
- 68 |
|||||
| Transakcje z właścicielami: | ||||||||
| Nabycie udziałów w jednostkach zależnych | ||||||||
| Zmiany w strukturze udziałowców | ||||||||
| Podział wyniku | ||||||||
| Na dzień 30 września 2019 roku |
5 099 | 119 752 | 1 824 | -14 565 | - 6 081 |
106 029 | 3 198 | 109 226 |
3. Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1. Informacje wstępne
Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania
Kwartalne sprawozdania finansowe za okres 3 kwartałów 2020 roku zostały przygotowane zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2019 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Otmuchów oraz spółki dominującej ZPC Otmuchów S.A. Śródroczne skrócone kwartalne sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień prezentacji niniejszych śródrocznych sprawozdań finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.
Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Sprawozdania finansowe są przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
Zastosowane zasady i metody rachunkowości
W skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym oraz w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim, odpowiednio, rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty
Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, którą można zakwalifikować do dwóch segmentów rynku spożywczego. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są:
1) SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, żelki, chałwa, galaretki w cukrze, karmelki i sezamki.
2) PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE - segment obejmuje grupy asortymentowe: płatki śniadaniowe, batony, chrupki, prażynki oraz snacksy wielozbożowe.
3) POZOSTAŁE - segment obejmuje świadczenie usług logistycznych oraz transportowych i spedycyjnych. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów i towarów.
W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna grupa asortymentowa składająca się na segment Pozostałe nie stanowi elementu istotnego z punktu widzenia strategii Grupy Kapitałowej.
W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do każdego z segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji oraz koszty pośrednie produkcji. Koszty zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy monitorowane są na poziomie Grupy i alokowane są do segmentu Pozostałe.
Produkty składające się na ofertę Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.
Zgodnie z MSSF 8 pkt. 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniu finansowym jednostkowym, a jedynie w sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty zawiera wynik działalności zaniechanej, czyli spółki Aero Snack Sp. z o. o. w likwidacji oraz Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. w likwidacji.
Dane za okres: 01.01.2020 - 30.09.2020:
Tabela 23 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2020 - 30.09.2020
| SEGMENT OPERACYJNY | SŁODYCZE | PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE |
POZOSTAŁE SEGMENTY* |
RAZEM SEGMENTY |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 125 200 | 37 571 | 2 402 | 165 012 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 124 927 | 37 496 | 2 402 | 164 825 |
| Pozostałe przychody | 273 | 76 | - | 349 |
| Koszty własny sprzedaży | 97 984 | 35 013 | 3 459 | 136 455 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 27 217 | 2 559 | -1 057 | 28 719 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 347 | |||
| Koszty sprzedaży | 23 722 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 8 360 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 601 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 618 | |||
| Przychody finansowe | 148 | |||
| Koszty finansowe | 1 294 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 764 | |||
| Podatek dochodowy | -497 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
-4 267 |
* nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8
Dane za okres: 01.01.2019 - 30.09.2019:
Tabela 24 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2019 - 30.09.2019
| SEGMENT OPERACYJNY | SŁODYCZE | PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE |
POZOSTAŁE* | RAZEM SEGMENTY |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 115 496 | 43 256 | 4 772 | 163 524 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 115 159 | 43 065 | 4 772 | 162 996 |
| Pozostałe przychody | 336 | 192 | 0 | 528 |
| Koszty własny sprzedaży | 92 898 | 37 101 | 6 131 | 136 131 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 22 597 | 6 155 | -1 359 | 27 393 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 352 | |||
| Koszty sprzedaży | 26 143 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 8 217 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 871 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -6 486 | |||
| Przychody finansowe | 96 | |||
| Koszty finansowe | 1 277 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 667 | |||
| Podatek dochodowy | -800 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i | ||||
| zaniechanej | -6 867 |
* nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8
3.3. Działalność zaniechana/likwidowana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
W lutym bieżącego roku Grupa podjęła decyzję o likwidacji dwóch spółek zależnych: tj. Otmuchów Logistyka sp. z o.o. w likwidacji oraz Aero Snack sp. z o.o. w likwidacji. Obie spółki na dzień 30.09.2020r. pozostają otwartym procesie likwidacyjnym. Realizacja procesów likwidacyjnych powyższych spółek zależnych nie miała istotnego wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej Emitenta jak również nie ma wpływu na założenie kontynuacji działalności dla Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów.
| 01.01.2020-30.09.2020 | 01.01.2019-30.09.2019 | ||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI LIKWIDOWANEJ | tys. PLN | tys. PLN | |
| Działalność zaniechana | przekształcone | ||
| Przychody | 1 018 | 6 323 | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 005 | 6 290 | |
| Pozostałe przychody | 13 | 29 | |
| Koszt własny sprzedaży | 1 055 | 7 030 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -38 | -707 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 267 | 38 | |
| Koszty sprzedaży | 24 | 48 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 88 | 241 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 150 | -45 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -34 | -917 | |
| Przychody finansowe | 1 | 49 | |
| Koszty finansowe | 80 | 242 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -113 | -1 110 | |
| Podatek dochodowy | 44 | 21 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | -69 | -1 131 |
Tabela 25 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej i likwidowanej
3.4. Rynki zbytu
Głównym rynkiem zbytu dla Grupy Kapitałowej Otmuchów w obszarze działalności kontynuowanej jest rynek polski, którego udział w sprzedaży ogółem w okresie trzech kwartałów 2020 roku wyniósł 75,3% przy 86,4% w okresie trzech kwartałów 2019 roku. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 24,7% w okresie trzech kwartałów 2020 roku względem 13,6% w okresie porównawczym.
3.5. Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki
Z zastrzeżeniem otwarcia likwidacji Otmuchów Logistyka sp. z o.o. w likwidacji oraz Aero Snack sp. z o.o. w likwidacji w okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy Otmuchów, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.
3.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość
Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu w okresie trzech kwartałów 2020 roku nie wystąpiły żadne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które mogły mieć wpływ na wyniki finansowe osiągnięte przez Emitenta i Grupę Kapitałową.
3.7. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarządy jednostek konsolidowanych pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Pomimo szacunków oraz najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Szacunki te dotyczą, miedzy innymi, weryfikacji rezerw dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań oraz podatku odroczonego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tabela 26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| - DANE JEDNOSTKOWE | 31.12.2019 | ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Z tytułu: | |||||
| Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne: | 225 | 27 | - | 252 | 150 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 23 | - | - | 23 | 21 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 88 | 25 | - | 113 | 71 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | 810 | - | 777 | 33 | - |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 67 | 210 | - | 277 | 72 |
| Odpisów aktualizujących należności i zapasy | 308 | - | 10 | 295 | 104 |
| Odsetek od kredytów i pożyczek | 25 | - | 2 | 23 | 24 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | |||||
| wartości niematerialnych | 1 631 | - | - | 1631 | 910 |
| Straty podatkowe | 869 | 38 | - | 23 | 1 715 |
| Pozostałe | 287 | - | 74 | 213 | 121 |
| Razem | 4 330 | 300 | 863 | 3 767 | 3 188 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | - | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 4 330 | 300 | 863 | 3 767 | 3 188 |
Tabela 27 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - | STAN NA | ZMNIEJSZENI | STAN NA | STAN NA | |
|---|---|---|---|---|---|
| DANE SKONSOLIDOWANE | 31.12.2019 | ZWIĘKSZENIA | A | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
| Z tytułu: | |||||
| Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 289 | 27 | 25 | 291 | 211 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 58 | 0 | 0 | 58 | 46 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 120 | 25 | 13 | 132 | 108 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | 810 | 777 | 33 | - | |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 177 | 584 | 30 | 731 | 504 |
| Odpisów aktualizujących należności | 494 | 10 | 10 | 494 | 149 |
| Odsetek od kredytów i pożyczek | 26 | 1 | 1 | 26 | 31 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | |||||
| wartości niematerialnych | 1 609 | 1 609 | 910 | ||
| Strat podatkowych | 869 | 38 | 907 | 1 715 | |
| Pozostałe | 763 | 27 | 70 | 720 | 519 |
| Razem | 5 215 | 712 | 927 | 5000 | 4 167 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | - | - | - | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 5 215 | 712 | 927 | 5 000 | 4 167 |
Wartości na dzień bilansowy obejmują również wartości dotyczące działalności zaniechanej.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Tabela 28 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DANE JEDNOSTKOWE | 31.12.2019 | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
| Z tytułu: | |||||
| Odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 2 | - | 2 | - | 3 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków | |||||
| trwałych i wartości niematerialnych | 2 714 | - | 480 | 2 234 | 2 840 |
| Przychodów z najmu | - | - | |||
| Leasingu finansowego | 185 | 18 | - | 203 | 182 |
| Wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | - | - |
| Wycena krótkoterm.aktywów finansowych | - | - | - | - | - |
| Pozostałych tytułów | 5 | - | 5 | - | 13 |
| Razem | 2 906 | 18 | 487 | 2 437 | 3 038 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | - | - | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 906 | 18 | 487 | 2 437 | 3 038 |
Tabela 29 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO - DANE SKONSOLIDOWANE | 31.12.2019 | ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Z tytułu: | |||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 2 | 2 | 4 | ||
| różnicy przejściowej pomiędzy zarachowaną należną kwotą dotacji a jej faktycznym otrzymaniem |
- | ||||
| rozliczeń międzyokresowych | - | ||||
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków | |||||
| trwałych i wartości niematerialnych | 6 298 | 699 | 5 599 | 6 426 | |
| przychodów z najmu | |||||
| leasingu finansowego | 282 | 18 | 8 | 292 | 270 |
| wycena ST wg wartości godziwej | |||||
| wycena krótkoterm.aktywów finansowych | |||||
| pozostałych tytułów | 22 | 21 | 1 | 12 | |
| Razem | 6 604 | 14 | 726 | 5892 | 6 712 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | ||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 604 | 14 | 726 | 5 892 | 6 712 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Tabela 30 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe
| REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - | STAN NA | ZWIĘKSZENIA | STAN NA | STAN NA | |
|---|---|---|---|---|---|
| DANE JEDNOSTKOWE | 31.12.2019 | ZMNIEJSZENIA | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Z tytułu | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 453 | 360 | 334 | 479 | 109 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 465 | 129 | 594 | 375 | |
| Razem | 918 | 489 | 334 | 1073 | 484 |
Tabela 31 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane
| REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DANE SKONSOLIDOWANE |
STAN NA | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | STAN NA | STAN NA |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |||
| Z tytułu | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 640 | 360 | 334 | 666 | 240 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 628 | 129 | 68 | 689 | 568 |
| Razem | 1268 | 489 | 402 | 1 355 | 808 |
3.8. Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie trzech kwartałów 2020 roku nie dokonywano wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
3.9. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda
W okresie trzech kwartałów 2020 roku Emitent nie wypłacił ani też nie deklarował wypłaty dywidendy.
3.10. Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej
Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał).Jednocześnie ze względu na występującą pandemię na świecie w bieżącym roku sezonowość nie można mówić o normalnej sezonowości.
3.11. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Tabela 32 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień 30.09.2020
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys.zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|---|---|---|---|
| Poręczenie ZPC Otmuchów leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
5 701 | 2 740 + odsetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie ZPC Otmuchów leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3 000 + odsetki | Przystąpienie do długu |
| Poręczenie ZPC Otmuchów w BZWBK akredytywy dla PWC Odra S.A | 5 500 | 5 500 + odsetki | Weksel własny in blanco |
Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na możliwe inne potencjalne zobowiązania względem Spółki, wśród których występują również takie, których prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
• potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.550 tys. zł w sprawie ewentualnego sporu wynikającego z przeszłych zdarzeń i umownych uzgodnień pomiędzy akcjonariuszami PWC Odra oraz jednostką powiązaną ze Spółką. Jednakże ZPC Otmuchów nie był stroną powyższych uzgodnień jak również Spółka nie posiada wiedzy nt. jakiegokolwiek postępowania sądowego z jej udziałem w powyższym przedmiocie,
• potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie.
3.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 30 września 2020 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
W dniu 25 listopada 2020 roku Emitent podjął decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu kierunków rozwoju dla aktywów oraz procesów biznesowych przypisanych do segmentu "produkty śniadaniowe i zbożowe" Grupy Kapitałowej Emitenta. Szczegółowe informacje nt. powyższego procesu zostały zamieszczone w raporcie bieżącym nr 20/2020.
W obrębie Grupy Kapitałowej nie wystąpiły inne zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby istotny wpływ na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej i nie zostały odzwierciedlone w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
4. Pozostałe informacje
4.1. Podstawowe informacje o ZPC Otmuchów S.A.
Spółka Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48 300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Xarus Limited (spółka prawa cypryjskiego). Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Xarus Limited jest Spółka Warsaw Equity Management S. A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134.
ZPC Otmuchów S.A. posiada obecnie trzy działające zakłady w następujących lokalizacjach:
Tabela 33 Zakłady produkcyjne ZPC Otmuchów S.A.
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Otmuchów, ul. Nyska 21 | Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy |
| Otmuchów, ul. Grodkowska 12 | Zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze |
| Nysa, ul. Nowowiejska 20 | Zakład produkcyjny wyrobów śniadaniowych, batonów, słonych przekąsek oraz magazyn wyrobów gotowych |
4.2. Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów
Grupa Kapitałowa Otmuchów na dzień 30 września 2020 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej ZPC Otmuchów S.A. oraz jednej istotnej spółki zależnej tj. PWC Odra S.A.
W ramach Grupy istnieją również podmioty, których działalność została wygaszona a spółki te postawione zostały w stan likiwdacji, tj. Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. w likwidacji oraz Aero Snack Sp. z o. o. w likwidacji.
Na 30 września 2020 roku Grupa Otmuchów posiadała łącznie 4 zakłady produkcyjne. Oprócz wymienionych w pkt. 4.1 zakładów należących do ZPC Otmuchów, Grupa posiadała zakład produkcyjny funkcjonujący w PWC Odra S.A. w Brzegu.
| Tabela 34 Zakłady produkcyjne Spółek Zależnych | |
|---|---|
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
| Brzeg, ul. Starobrzeska 4, 7 | Zakład produkcyjny słodyczy |
Struktura udziałowa Grupy Kapitałowej na 30 września 2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
| JEDNOSTKA ZALEŻNA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 100,00% | Działalność wygaszona | Pełna |
| PWC Odra S.A. | 71,24% | Produkcja słodyczy | Pełna |
| Aero Snack Sp. z o.o. | 100,00% 1 | Działalność wygaszona | Pełna |
Tabela 35 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego
1W związku z posiadaniem przez Emitenta 100% udziałów w spółce Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. posiadającej 100% udziałów w spółce Aero Snack Sp. z o.o.w likiwdacji pośredni udział Emitenta w spółce Aero Snack Sp. z o.o.w likwidacji wynosił 100%.
W okresie od dnia publikacji raportu okresowego Emitenta za I półrocze 2020 roku, tj. od dnia 18 września 2020 roku do dnia bilansowego tj. 30 września 2020 , zmianie uległ udział ilości głosów w ogólna liczbie głosów w Spółce Zależnej PWC Odra S.A.
Opis spółek wchodzących w skład Grupy Otmuchów
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostka Dominująca, której przedmiot działalności obejmuje przede wszystkim produkcję i sprzedaż słodyczy, słonych przekąsek, żelek, wyrobów śniadaniowych oraz batonów.
Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A.
Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie, chałwy, karmelków twardych i nadziewanych oraz draży.
Otmuchów Logistyka sp. z o. o. w likwidacji
W badanym okresie Spółka nie prowadziła działalności.
Aero Snack sp. z o. o. w likwidacji
W badanym okresie Spółka nie prowadziła działalności.
W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
4.3. Zarząd
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza postanowiła powołać do Zarządu w dniu 24 lipca 2020 Członka Zarządu Pana Adama Frajtaka
Na dzień 30 września 2020 roku i na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco:
- Pan Marek Piątkowski Prezes Zarządu,
- Pan Adam Frajtak Członek Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Dziewicki,
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Dekarz,
- Członek Rady Nadzorczej Przemysław Danowski,
- Członek Rady Nadzorczej Łukasz Dobosz,
- Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak.
Na dzień bilansowy tj. 30 września 2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Komitetu Audytu Jacek Dekarz,
- Członek Komitetu Audytu Krzysztof Dziewicki,
- Członek Komitetu Audytu Maciej Matusiak.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
4.4. Akcjonariat
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
Wykaz akcjonariuszy, posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres trzech kwartałów 2020 roku, tj. na dzień 27 listopada 2020 roku zawiera poniższa tabela.
Tabela 36 Struktura akcjonariatu ZPC Otmuchów S.A. na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów przypadających z tych akcji |
Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów |
|
|---|---|---|---|
| Xarus Holding Limited | 16.335.244 | 64.07% | |
| PZU PTE S.A. | 3.810.552 | 14,95% | |
| PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2.233.540 | 8,76% |
Zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 18 września 2020 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy.
Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Poniżej zamieszczono informacje nt. akcji Spółki posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień publikacji niniejszego oraz poprzedniego raportu okresowego.
Tabela 37 Liczba będących w posiadaniu Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ZPC Otmuchów na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego
| Osoba zarządzająca | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (zł) |
|---|---|---|
| Marek Piątkowski –Prezes Zarządu | 91 628 | 18 325,60 |
| Krzysztof Dziewicki – Przewodniczący Rady Nadzorczej | 99 224 | 19 844,80 |
| Przemysław Danowski – Członek Rady Nadzorczej | 45 000 | 9 000,00 |
| Razem |
Poza powyżej wskazanymi osobami pozostałe osoby nadzorujące nie posiadają akcji Spółki, ani uprawnień do nich.
Emitent nie posiada wiedzy aby od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. do dnia 18 września 2020 roku nastąpiły zmiany w zakresie stanu posiadania akcji oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące.
4.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wykaz pozostałych transakcji z podmiotami powiązanymi zawiera tabela poniżej:
Tabela 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Jednostka Dominująca | ||
| Zarząd | 664 | 645 |
| Rada Nadzorcza | 189 | 161 |
| Jednostki zależne | ||
| Zarząd | 58 | 55 |
| Rada Nadzorcza | 22 | 5 |
Tabela 39 Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi
| transakcje | salda | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj powiązania | Okres | zakup od podmiotów powiązanych |
sprzedaż dla podmiotów powiązanych |
zobowiązania do podmiotów powiązanych |
należności od podmiotów powiązanych |
| Jednostki współkontrolowane | 3 kwartały 2020 | - | - | - | - |
| Jednostki współkontrolowane | Rok 2019 | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | 3 kwartały 2020 | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | Rok 2019 | - | - | - | - |
| Pozostałe jednostki powiązane | 3 kwartały 2020 | - | - | - | - |
| Pozostałe jednostki powiązane | Rok 2019 | - | - | - | - |
W okresie trzech kwartałów 2020 roku ZPC Otmuchów S.A. ani Jednostki Zależne nie zawarły żadnych transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
4.6. Udzielone poręczenia i gwarancje
W okresie trzech kwartałów 2020 roku spółka ZPC Otmuchów S.A. nie udzieliła nowych poręczeń podmiotom zależnym.
Szczegółowe informacje nt. udzielonych poręczeń zostały zaprezentowane w punkcie 3.11 Zobowiązania i aktywa warunkowe.
4.7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
W dniu 4 listopada 2020 r. Sądem Okręgowy w Opolu wydał niekorzystny dla spółki wyrok w I instancji w sprawie sporu dotyczącego roszczeń o zakup przez Spółkę od jednego akcjonariusza łącznie 34 953 akcji spółki zależnej od Emitenta tj. PWC Odra S.A. zobowiązującego Spółkę w szczególności do złożenia oświadczeń woli w sprawie zakupu ww. akcji PWC Odra oraz do poniesienia kosztów sądowych.
W dniu 24 lipca 2020 roku Sąd Okręgowy w Opolu oddalił apelację Spółki oraz powodów na skutek czego prawomocny stał się wyrok z dnia 14 czerwca 2019 roku Sądu Rejonowego w Nysie w sprawie sporu dotyczącego roszczeń o zakup przez Spółkę od 8 akcjonariuszy łącznie 50 933 akcji spółki zależnej od Emitenta tj. PWC Odra S.A. zobowiązującego Spółkę w szczególności do złożenia oświadczeń woli w sprawie zakupu ww. akcji PWC Odra oraz do poniesienia kosztów sądowych.
W dniu 3 lipca 2020 roku Sąd Okręgowy w Opolu oddalił apelację Spółki na skutek czego prawomocny stał się wyrok z dnia 10 maja 2019 roku Sądu Rejonowego w Nysie w sprawie sporu dotyczącego roszczeń o zakup przez Spółkę od 65 akcjonariuszy łącznie 316 261 akcji spółki zależnej od Emitenta tj. PWC Odra S.A. zobowiązującego Spółkę w szczególności do złożenia oświadczeń woli w sprawie zakupu ww. akcji PWC Odra oraz do poniesienia kosztów sądowych.
W dniu 24 lutego 2020 roku Sąd Apelacyjny we Wrocławiu oddalił apelację Spółki oraz akcjonariuszy na skutek czego wyrok z dnia 25 czerwca 2019 roku Sądu Okręgowego w Opolu w sprawie sporu dotyczącego roszczeń o zakup przez Spółkę od 4 akcjonariuszy łącznie 52 630 akcji spółki zależnej od Emitenta tj. PWC Odra S.A. zobowiązującego Spółkę w szczególności do zapłaty ceny sprzedaży ww. akcji PWC Odra oraz do poniesienia kosztów sądowych stał się prawomocny.
Sąd Najwyższy w dniu 10 stycznia 2020 roku wydał postanowienie o odmowie przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania złożonej przez Spółkę w dniu 26 czerwca 2019 r. od prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 10 grudnia 2018 r. w sprawie sporu dotyczącego roszczeń o zakup przez Spółkę od 14 akcjonariuszy łącznie 257 497 akcji spółki zależnej od Emitenta tj. PWC Odra S.A. zobowiązującego Spółkę
w szczególności do złożenia oświadczeń woli w sprawie zakupu ww. akcji PWC Odra oraz do poniesienia kosztów sądowych.
Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postepowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
4.8. Stanowisko wobec publikowanych prognoz
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. nie publikował prognoz tak jednostkowych, jak i skonsolidowanych wyników na 2020 rok.
4.9. Opis działalności w okresie trzech kwartałów 2020 roku
Poza zdarzeniami opisanymi w innych punktach niniejszego raportu, w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
4.10. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w trzech kwartałach 2020 r.
W okresie sprawozdawczym Grupa prowadziła podstawową działalność produkcyjno – handlową w zakresie słodyczy i produkcji wyrobów zbożowych.
W trakcie okresu sprawozdawczego oraz po jego zakończeniu Emitent prowadzi analizy dotyczące różnych scenariuszy efektywnego zainwestowania środków pozyskanych z emisji akcji serii E celem poprawy konkurencyjności. Emitent wskazuje, iż środki z emisji akcji serii E jakie zostały pozyskane w 2018 roku na dzień bilansowy pomniejszają kredyty obrotowe w instytucjach kredytowych, z którymi współpracuje Emitent. Natomiast Spółka zastrzega sobie możliwość zmiany przeznaczenia wpływów z emisji akcji, w szczególności z uwagi na zaistnienie zdarzeń uzasadniających zmianę lub brak możliwości realizacji wskazanego powyżej celu emisyjnego jakim jest budowa nowoczesnego zakładu produkcyjnego produkującego słodycze.
Rozpoczęto prace B+R dotyczące innowacji procesowej w ZPC Otmuchów realizowane w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020. W ramach tych działań podpisane zostały już pierwsze umowy na urządzenia (o wartości ok. 3,4 mln zł). Równolegle planowany jest rozruch automatycznego pakowania wyrobów czekoladowych na linii w Otmuchowie, który umożliwi szybsze i bezpieczniejsze pakowanie produktów już w II kwartale 2021 roku.
Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym raporcie w okresie trzech kwartałów 2020 roku nie wystąpiły żadne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które mogły mieć wpływ na wyniki finansowe osiągnięte przez Emitenta lub Grupę Kapitałową.
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Otmuchów
Rozwijająca się od początku roku pandemia COVID-19 na świecie dopiero w marcu 2020r. dotarła do Polski. Podejmowane przez państwo środki celem ograniczenia rozprzestrzeniania koronawirusa nie pozostają bez wpływu na kondycję gospodarki w kraju jak i na świecie. Pierwsze negatywne skutki pojawiły się w drugiej połowie marca 2020 i polegały na zmniejszeniu wolumenów sprzedaży na rynku krajowym o około 10%. Było to spowodowane z istotnym ograniczeniem działalności punktów handlowych, w których sprzedawane są wyroby spółki, tzw. systematyczne uwalnianie handlu powodować będzie systematyczny powrót wolumenów sprzedażowych do okresu z przed pandemii. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Jednak cały czas Grupa podejmuje działania minimalizujące ewentualne negatywne skutki mogące zaburzyć proces sprzedaży. W tym celu podejmowane są działania dostosowujące do sytuacji gospodarczej i optymalizujące proces funkcjonowania. . Emitent nie identyfikuje przy tym istotnego wpływu ograniczeń wynikających z przyjętego reżimu sanitarnego na realizowane procesy operacyjne. W trakcie okresu sprawozdawczego oraz po jego zakończeniu zachowana była ciągłość procesów biznesowych w ramach Grupy Kapitałowej.
4.11. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej
Poza informacjami zamieszczonymi odpowiednio w niniejszym raporcie Zarząd Emitenta nie identyfikuje innych informacji, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian dla Spółki oraz Grupy Kapitałowej, oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Jednostki Zależne.
4.12. Czynniki istotne dla rozwoju działalności Grupy Kapitałowej Otmuchów
Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że dalszy rozwój Grupy Kapitałowej w najbliższych kwartałach będzie zdeterminowany zarówno przez czynniki wewnętrzne, jak również zewnętrzne, które są ściśle związane z działalnością operacyjną.
Do najistotniejszymi czynników zaliczyć należy:
- utrzymanie tempa wzrostu gospodarczego w Polsce i w Europie,
- zmiany cen kluczowych surowców oraz walut,
- rozwój nowych prozdrowotnych trendów żywieniowych,
- otwarcie się nowych kierunków eksportu,
- zmiany w strukturze handlu detalicznego w Polsce,
- zmiany regulacyjne w zakresie ograniczenia handlu w niedziele,
- wzrost konkurencji, w tym producentów z krajów o niższych kosztach produkcji,
• realizacja zaplanowanego planu inwestycyjnego, z wykorzystaniem dofinansowania przyznanego przez NCBiR;
• dostępność wykwalifikowanych pracowników oraz koszty związane z ich zatrudnieniem,
• utrzymanie dotychczasowego zakresu współpracy z instytucjami finansowymi (banki, firmy ubezpieczeniowe).
• konsekwencje gospodarcze oraz ewentualny wpływ na realizowane procesy operacyjne oraz
logistyczne ograniczeń wynikających z epidemii Covid-19.
4.13. Strategia Grupy Kapitałowej Otmuchów
Rozwój Grupy Kapitałowej będzie prowadzony poprzez intensyfikację działań we wskazanych poniżej obszarach:
Rozwój własnych marek producenckich
Zgodnie z przyjętą strategią, Grupa podjęła szereg działań mających na celu wielowymiarowy rozwój marki Odra. W 2018 roku została również opracowana koncepcja marki FreeYFu. FreeYu to marka będąca odpowiedzią na trendy oraz potrzeby konsumentów.
Utrzymanie istotnej roli biznesu w obszarze sprzedaży B2B oraz private label, w szczególności organiczny rozwój współpracy z kluczowymi klientami w Polsce i za granicą
Grupa w ramach dotychczasowej współpracy w zakresie sprzedaży private label oraz B2B wypracowała opinię solidnego partnera biznesowego. Zamiarem Grupy jest stały rozwój współpracy z dotychczasowymi kontrahentami oraz pozyskanie nowych klientów. Zdaniem Spółki realizacja tego celu wpłynie na rozwój organiczny Grupy i tym samym wzrost przychodów.
Poprawa rentowności poprzez rozwój kanałów sprzedaży i eksportu
W celu zwiększenia sprzedaży i rentowności działalności Grupa zamierza dokonać rozwoju eksportu poprzez poszerzanie zakresu współpracy z obecnymi klientami, a także przeprowadzić dywersyfikację kanałów sprzedaży dzięki pozyskaniu nowych rynków oraz klientów w tym obszarze.
Inwestycje w rozwój istniejących technologii oraz pozyskanie nowych celem rozwoju oferty o produkty odpowiadające obecnym i przyszłym trendom konsumenckim
Dzięki rozwojowi posiadanych technologii oraz wdrożeniu nowych rozwiązań, Grupa planuje w dalszym ciągu dostosowywać ofertę do zmieniającego się otoczenia rynkowego oraz trendów konsumenckich. Na przestrzeni ostatnich lat Grupa zainwestowała w modernizację posiadanych maszyn i urządzeń oraz dokonała zakupu nowych technologii. Obecnie Grupa planuje zwiększyć automatyzację produkcji, a także dokonać inwestycji w nowe linie produkcyjne.
Niezależnie od wskazanych powyżej obszarów rozwoju Zarząd Emitenta na bieżąco analizuje otoczenie zewnętrzne oraz uwarunkowania działalności w tym posiadane zasoby z punktu widzenia ich najefektywniejszego zaangażowania.
4.14. Zarządzanie ryzykiem
Grupa Otmuchów w każdym segmencie prowadzonej działalności narażona jest na ryzyka. Ich materializacja może w istotny sposób wpłynąć na sytuacje finansową Emitenta oraz Spółek Zależnych. Świadomość tych zagrożeń wymaga utrzymywania oraz ciągłego udoskonalania narzędzi mitygujących ryzyka. Grupa monitoruje ekspozycję oraz przygotowuje i aktualizuje plany celem minimalizacji poniższych ryzyk, które w toku wieloletniej działalności zostały zidentyfikowane jako najistotniejsze:
• Ryzyko związane z otoczeniem makroekonomicznym związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek ewentualnych zawirowań w obszarze wzrostu światowego PKB, wojny celnej lub brexitu. Działalność gospodarcza Grupy prowadzona jest głównie na rynku polskim, który w latach 2019-2020 odpowiadał za około 80% - 90% przychodów ze sprzedaży. Znaczący wpływ na wysokość osiąganych przychodów oraz rozwój Grupy ma tempo wzrostu PKB, poziom dochodów oraz wydatków gospodarstw domowych, poziom wynagrodzeń, kształtowanie się polityki fiskalnej oraz monetarnej w Polsce oraz na świecie. Pogorszenie koniunktury gospodarczej na rynku może wpłynąć na zmniejszenie wydatków konsumpcyjnych gospodarstw domowych, siły nabywczej społeczeństwa i wysokości popytu konsumpcyjnego, a co za tym idzie, spowodować spadek sprzedaży produktów spożywczych (zwłaszcza nie będących produktami pierwszej potrzeby). Ewentualne spowolnienie gospodarcze na rynku może negatywnie wpłynąć na zakładaną przez Grupę rentowność oraz planowaną dynamikę rozwoju.
• Ryzyko zmiany koniunktury w branży produkcji cukierniczej związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek spadku wartości rynku produktów cukierniczych. Koniunktura w branży produkcji produktów cukierniczych, w której Grupa prowadzi działalność, jest skorelowana z koniunkturą w branży sprzedaży detalicznej. Zarówno na rynku polskim, jak i europejskim, czynniki wpływające na spadek wielkości sprzedaży detalicznej w sposób bezpośredni wpływają na pogorszenie sytuacji w każdym sektorze produkcyjnym. Ewentualne spowolnienie gospodarcze w branży, w której działa Grupa, może negatywnie wpłynąć na zakładaną przez Grupę rentowność oraz planowaną dynamikę rozwoju.
• Ryzyko braku podaży pracowników związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek braku pracowników na rynku, nawet przy uwzględnieniu pracowników zagranicznych. Obecny rynek pracy w Polsce jest rynkiem trudnym dla pracodawców, co może przełożyć się na konieczność ponoszenia przez Grupę w przyszłości wyższych kosztów wynagrodzenia. Angażowanie pracowników zagranicznych oznacza dla Grupy konieczność ciągłego inwestowania w proces ich adaptacji do nowego środowiska pracy. W związku z wysokim stopniem skłonności pracowników zagranicznych do migracji, czas i środki zainwestowane w ich wyszkolenie nie zawsze będą przekładać się na pozyskanie przez Grupę wykwalifikowanego pracownika na dłuższy okres.
• Ryzyko cen surowców związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek wzrostu cen surowców. Minimalizacja ryzyka odbywa się poprzez bieżącą analizę cen surowców i trendów rynkowych oraz
podejmowanie decyzji o rodzaju kontraktacji z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. Kontrakty na zakup surowców zawierane są na podstawie planów sprzedaży/zapotrzebowania na surowce w określonym okresie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania, co zabezpiecza Grupę przed zmianami cen w okresie kontraktacji. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z kilkoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanego nieprzewidywalnymi zdarzeniami. Dodatkowo Grupa wymaga aby dostawcy posiadali i stosowali systemy jakościowe typowe dla przemysłu spożywczego (HACCP, BRC).
• Ryzyko zmiany kursu walutowego związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek istotnych wahań kursów walut. Grupa minimalizuje ryzyko zmiany kursów walut poprzez intensyfikację eksportu w związku z zakupem niektórych surowców w walutach obcych (headging naturalny) oraz kalkulowania w cenach wyrobów gotowych otwartych ekspozycji walutowych. Główną walutą obcą w jakiej następują rozliczenia transakcji handlowych zagranicznych jest EUR. Emitent oraz Spółki Zależne korzystały w okresie raportowym z instrumentów pochodnych zabezpieczających kursy walut.
• Ryzyko koncentracji sprzedaży związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek zaburzeń współpracy z głównym odbiorcą. Udział głównego odbiorcy w przychodach ze sprzedaży działalności kontynuowanej w okresie pierwszych trzech kwartałów 2020 roku zmalał o 3,1 p.p. względem analogicznego okresu roku poprzedniego i wyniósł 34,7%, natomiast w okresie porównawczym 2019 roku udział ten był równy 37,8%. Grupa minimalizuje ryzyko poprzez m.in. rozwój współpracy z innymi klientami oraz ciągłe rozszerzanie oferty produktowej.
• Ryzyko braku realizacji zamówień związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w efekcie braku realizacji otrzymanych zamówień na produkty. Zapisy umów z głównymi kontrahentami Grupy są obostrzone postanowieniami dotyczącymi kar umownych za nieprzestrzeganie przez Spółki postanowień tych umów oraz mogą powodować możliwość zapłaty kar umownych m.in. w przypadkach: niedostępności, opóźnień bądź niezgodności produktów, ujawnienia informacji objętych tajemnicą handlową lub dostarczenia innym odbiorcom produktów będących przedmiotem umowy z głównymi odbiorcami Grupy. W przypadku wystąpienia wyżej wymienionych zdarzeń wartość kar może osiągnąć poziom od kilkudziesięciu tysięcy do kilku milionów złotych. Konieczność zapłaty tego typu kar mogłaby mieć negatywny wpływ na działalność finansową Grupy, która minimalizuje powyższe ryzyko dzięki wypracowanym schematom, procesom i procedurom umożliwiającym realizację zamówień klientów bez istotniejszych zakłóceń.
• Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w przepływach wyniku zawartych umów kredytowych oraz leasingowych, w których obowiązuje zmienna stopa procentowa. Wszystkie formy finansowania działalności oparte są na zmiennej stopie procentowej bazującej na stawce WIBOR. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W celu ograniczenia ryzyka zmienności stóp procentowych kredytów inwestycyjnych Emitent korzysta z transakcji zabezpieczających zmianę stóp procentowych Interest Rate Swap (IRS).
• Ryzyko kredytowe związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w efekcie niewypełnienia przez kontrahenta swoich zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Spółki z Grupy zawierają transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami posiadającymi zdolność kredytową. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich,
poddawani są procedurom weryfikacyjnym przed rozpoczęciem współpracy oraz cyklicznym w trakcie jej trwania. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółek na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo Grupa obniża ryzyko poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli. W procesie oceny ryzyka kredytowego brane pod uwagę są różne scenariusze zaburzeń wpływu należności.
• Ryzyko utraty płynności finansowej związane jest z możliwym wystąpieniem braku zdolności do spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych oraz handlowych. W zakresie zarządzania płynnością Grupa koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się przepływów pieniężnych, rotacji należności i zobowiązań oraz monitoringu salda gotówki na rachunkach bankowych. W celu zapewnienia finansowania działalności bieżącej oraz optymalizacji procesu zarządzania płynnością spółki wchodzące w skład Grupy Otmuchów wykorzystują mechanizm cash poolingu. Minimalizacja ryzyka w tym obszarze odbywa się poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, faktoringi oraz leasingi.
• Nasilenie pandemii COVID-19, jej skala oraz okres trwania nie są znane w momencie składania przez spółkę niniejszego sprawozdania. Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności spółki w pierwszym kwartale br. roku sprawozdawczym 2020. Pierwsze negatywne skutki pojawiły się w drugiej połowie marca 2020 i polegały na zmniejszeniu wolumenów sprzedaży na rynku krajowym o około 10%. Było to spowodowane z istotnym ograniczeniem działalności punktów handlowych, w których sprzedawane są wyroby spółki, tzw. systematyczne uwalnianie handlu powodować będzie systematyczny powrót wolumenów sprzedażowych do okresu z przed pandemii. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp. Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowane są koszty związane z pandemią. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR.
Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku obrotowego 2020 ZPC Otmuchów
Podpisy osób uprawnionych do reprezentacji Spółki
Marek Piątkowski
Prezes Zarządu
Adam Frajtak
Członek Zarządu
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
ul. Nyska 21
48-385 Otmuchów
Tel. +48 77 431 50 83, 431 51 10
Fax +48 77 431 50 85
27 listopada 2020 r., Otmuchów