AI assistant
ZPC Otmuchow S.A. — Interim / Quarterly Report 2016
Aug 26, 2016
5871_rns_2016-08-26_6066f663-7338-4a45-a881-b64a27dc39c1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 r.
Otmuchów, dnia 25.08.2016 r.
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU – | ||
|---|---|---|
| AKTYWA 5 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU – |
||
| PASYWA 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU | ||
| DO DNIA 30.06.2016 ROKU 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2016 ROKU 8 | ||
| DO 30.06.2016 ROKU 8 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9 | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 9 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU 10 | |
| NOTA 3. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ 10 | |
| NOTA 4. | NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM 10 | |
| NOTA 5. | INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI 11 | |
| NOTA 6. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| JEDNOSTKI 12 | ||
| NOTA 6. 1. | OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | ||
| NOTA 6. 2. | NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH | |
| STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI 12 | ||
| NOTA 7. | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 13 | |
| NOTA 8. | SZACUNKI ZARZĄDU 14 | |
| NOTA 9. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ 14 | |
| NOTA 10. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 15 | |
| NOTA 11. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA/GRUPY AKTYWÓW ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE | |
| DO SPRZEDAŻY 19 | ||
| NOTA 12. | INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW 20 | |
| NOTA 13. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 21 | |
| NOTA 14. | ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP 21 | |
| NOTA 15. | NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 22 | |
| NOTA 16. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22 | |
| NOTA 17. | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 23 | |
| NOTA 18. | UDZIAŁY I AKCJE 25 | |
| NOTA 19. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE |
UJEMNYMI |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 25 | ||
| NOTA 19. 1. | UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE |
ULGI |
| PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA | ||
| Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 26 | ||
| NOTA 20. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 26 | |
| NOTA 21. | ZAPASY 26 | |
| NOTA 22. | POŻYCZKI 26 | |
| NOTA 23. | NALEŻNOŚCI KROTKOTERMINOWE 27 | |
| NOTA 24. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 28 | |
| NOTA 25. | AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 28 | |
| NOTA 26. | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA |
DODATNIMI |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 29 | ||
| NOTA 27. | REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 30 | |
| NOTA 28. | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 30 |
| NOTA 29. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30 | |
|---|---|---|
| NOTA 30. | REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 31 | |
| NOTA 31. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIOZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMIJAKOPRZEZNACZONE DO | |
| ZBYCIA | 31 | |
| NOTA 32. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 32 | ||
| NOTA 33. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 32 | |
| NOTA 34. | POZOSTAŁE PRZYCHODY 32 | |
| NOTA 35. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 32 | |
| NOTA 36. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 33 | |
| NOTA 37. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 33 | |
| NOTA 38. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 33 | |
| NOTA 39. | PRZYCHODY FINANSOWE 34 | |
| NOTA 40. | KOSZTY FINANSOWE 34 | |
| NOTA 41. | OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM 34 | |
| NOTA 42. | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 34 | |
| NOTA 43. | INNE CAŁKOWITE DOCHODY 35 | |
| NOTA 44. | RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ 35 | |
| NOTA 45. | WYPŁATA DYWIDENDY 35 | |
| NOTA 46. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 35 | |
| NOTA 47. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 36 | |
| NOTA 48. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI 37 | |
| NOTA 49. | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 37 | |
| NOTA 50. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 38 | |
ŚRÓDROCZNE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa, razem (na koniec bieżącego | ||||||
| kwartału i koniec poprzedniego roku | 184 225 | 199 620 | 193 195 | 41 605 | 46 843 | 46 060 |
| obrotowego) | ||||||
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec |
88 626 | 70 104 | 65 297 | 20 026 | 16 451 | 15 568 |
| poprzedniego roku obrotowego) | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe (na koniec | ||||||
| bieżącego kwartału i koniec poprzedniego | 13 606 | 6 735 | 9 825 | 3 074 | 1 580 | 2 342 |
| roku obrotowego) | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe (na | ||||||
| koniec bieżącego kwartału i koniec | 75 020 | 63 369 | 55 472 | 16 952 | 14 870 | 13 225 |
| poprzedniego roku obrotowego) | ||||||
| Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku |
95 497 | 129 516 | 127 898 | 21 579 | 30 392 | 30 493 |
| obrotowego) | ||||||
| Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego | ||||||
| kwartału i koniec poprzedniego roku | 2 550 | 2 550 | 2 550 | 576 | 598 | 608 |
| obrotowego) | ||||||
| Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego | ||||||
| kwartału i koniec poprzedniego roku | 12 748 250 | 12 748 250 | 12 748 250 | 12 748 250 | 12 748 250 | 12 748 250 |
| obrotowego) | ||||||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
-2,64 | 0,22 | 0,10 | -0,60 | 0,05 | 0,02 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | ||||||
| zwykłą (w zł/EUR) | -2,64 | 0,22 | 0,10 | -0,60 | 0,05 | 0,02 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w | ||||||
| zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i | 7,49 | 10,16 | 10,03 | 1,69 | 2,38 | 2,39 |
| koniec poprzedniego roku obrotowego) | ||||||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną | ||||||
| akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego | 7,49 | 10,16 | 10,03 | 1,69 | 2,38 | 2,39 |
| kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
||||||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda | ||||||
| na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - | - | - |
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2016- 30.06.2016 tys. PLN |
01.01.2015- 30.06.2015 tys. PLN |
01.01.2016- 30.06.2016 tys. EUR |
01.01.2015- 30.06.2015 tys. EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
71 558 | 71 327 | 16 467 | 17 253 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -33 553 | 1 678 | -7 721 | 406 |
| Zysk (strata) brutto | -33 861 | 1 222 | -7 792 | 296 |
| Zysk (strata) netto | -33 667 | 1 222 | -7 747 | 296 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 561 | 781 | -359 | 189 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -11 145 | -1 489 | -2 565 | -360 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 011 | 1 550 | 2 764 | 375 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -695 | 842 | -160 | 204 |
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2016 i 2015 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2016 r. - 4,2684 PLN/EUR (na dzień 31 grudnia 2015 r. - 4,2615 PLN/EUR, na dzień 30 czerwca 2015 r. - 4,1944 PLN/EUR); poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. - 4,3559 PLN/EUR (od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 r. - 4,1341 PLN/EUR).
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU – AKTYWA
| AKTYWA | Nota | 30.06.2016 tys. PLN |
31.12.2015 tys. PLN |
30.06.2015 tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 87 243 | 127 500 | 127 429 | |
| Wartości niematerialne | 13 | 1 261 | 1 100 | 887 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 77 268 | 77 303 | 77 245 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 6 589 | 6 954 | 6 954 |
| Inwestycje w udziały i akcje | 18 | 1 245 | 41 579 | 41 498 |
| Aktywa na podatek odroczony | 19 | 880 | 564 | 845 |
| Aktywa obrotowe | 66 163 | 71 387 | 65 033 | |
| Zapasy | 21 | 12 429 | 13 673 | 12 839 |
| Pożyczki | 22 | 1 814 | 1 796 | 1 778 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 23 | 28 832 | 38 064 | 35 187 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | 930 | 577 | |
| Należności pozostałe | 24 | 17 598 | 11 114 | 11 164 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 20 | 82 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 813 | 5 363 | 3 104 | |
| Pozostałe aktywa | 595 | 447 | 384 | |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 25 | 30 717 | 733 | 733 |
| Aktywa razem | 184 123 | 199 620 | 193 195 |
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU – PASYWA
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN |
| Razem kapitały | 95 497 | 129 516 | 127 898 | |
| Kapitał podstawowy | 2 550 | 2 550 | 2 550 | |
| Kapitał zapasowy | 121 630 | 118 790 | 118 790 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 530 | 3 882 | 3 882 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 1 454 | 1 454 | 1 454 | |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | -33 667 | 2 840 | 1 222 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 13 115 | 6 735 | 9 825 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 26 | 3 293 | 3 454 | 3 258 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 27 | 282 | 454 | 336 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 8 639 | 2 223 | 5 181 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 901 | 604 | 1 050 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 68 115 | 63 369 | 55 472 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 35 463 | 29 152 | 27 901 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 972 | 5 430 | 4 870 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 23 518 | 25 399 | 18 947 | |
| Pozostałe zobowiązania | 29 | 3 162 | 3 388 | 3 754 |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
31 | 7 396 | 3 388 | 3 754 |
| Pasywa razem | 184 123 | 199 620 | 193 195 | |
Zarząd Spółki Prezes Zarządu - Mariusz Popek
Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Marta Rokicka
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 30.06.2016 ROKU
| 01.01.2016-30.06.2016 | 01.01.2015-30.06.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Nota | tys. PLN | tys. PLN | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 50 361 | 47 162 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 33 | 50 196 | 46 847 | |
| Pozostałe przychody | 34 | 165 | 315 | |
| Koszt własny sprzedaży | 35 | 38 957 | 36 708 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 404 | 10 454 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 | 1 424 | 2 304 | |
| Koszty sprzedaży | 35 | 8 042 | 7 137 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 35 | 5 305 | 4 882 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 38 | 444 | 491 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 963 | 248 | ||
| Przychody finansowe | 39 | 372 | 150 | |
| Koszty finansowe | 40 | 680 | 606 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 1 271 | 208 | ||
| Podatek dochodowy | 42 | - 223 | - 18 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 1 048 | - 190 | ||
| Działalność zaniechana | - 32 619 | 1 412 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - 32 619 | 1 412 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | - 33 667 | 1 222 | ||
| Inne całkowite dochody | - 352 | - | ||
| Rachunkowość zabezpieczeń | - 352 | - | ||
| Inne całkowite dochody netto | - | - | ||
| Całkowite dochody ogółem | - 34 019 | 1 222 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | - 2,64 | 0,10 | ||
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | - 2,64 | 0,10 | ||
| Z działalności kontynuowanej | - 0,08 | - 0,01 | ||
| Zwykły | 46 | - 0,08 | - 0,01 | |
| Rozwodniony | 46 | - 0,08 | - 0,01 | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | - 2,64 | 0,10 | ||
| Zwykły | - 2,64 | 0,10 | ||
| Rozwodniony | - 2,64 | 0,10 |
Zarząd Spółki Prezes Zarządu - Mariusz Popek
Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od dnia 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 2 550 | 118 790 | 3 882 | 4 294 | - | 126 676 |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | - | 2 840 | - | - 2 840 |
- 33 667 |
- 33 667 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | - | - | - 352 |
- | - | - 352 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 30 czerwca 2016 roku | 2 550 | 121 630 | 3 530 | 1 454 | - 33 667 |
95 497 |
za okres od dnia 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 2 550 | 110 968 | 3 882 | 9 276 | - | 126 676 |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | - | 7 822 | - | - 7 822 |
2 840 |
2 840 |
| Transakcje z właścicielami: | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku | 2 550 | 118 790 | 3 882 | 1 454 | 2 840 |
129 516 |
za okres od dnia 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku
| Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik |
Wynik finansowy | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | rezerwowe | z lat ubiegłych | za rok obrotowy | Razem | ||
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 2 550 | 110 968 | 3 882 | 9 276 | 126 676 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | - | 7 822 | - | - 7 822 |
1 222 | 1 222 |
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2015 roku | 2 550 | 118 790 | 3 882 | 1 454 | 1 222 | 127 898 |
Zarząd Spółki Prezes Zarządu - Mariusz Popek
Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2016 ROKU DO 30.06.2016 ROKU
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2016-30.06.2016 | 01.01.2015-30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) brutto | - 33 861 | 1 222 | |
| Korekty razem | 31 935 | -441 | |
| Amortyzacja | 4 014 | 3 729 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - 176 | 27 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -1 622 | -153 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -54 | -51 | |
| Zmiana stanu rezerw | 192 | 116 | |
| Zmiana stanu zapasów | -2 622 | -2 477 | |
| Zmiana stanu należności | -6 933 | 9 479 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego |
6 061 | -9 603 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | -365 | |
| Zmiana pozostałych aktywów | - 607 | -179 | |
| Inne korekty | 33 682 | -964 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 1 926 | 781 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 1 963 | 575 | |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 770 | 188 | |
| Dywidendy otrzymane | 1 193 | 387 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - | |
| Wydatki | 12 743 | 2064 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 12 153 | 2044 | |
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | 572 | - | |
| Udzielenie pożyczek | 18 | 20 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | - 10 780 | -1 489 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 16 445 | 5 602 | |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 15 684 | ||
| Inne wpływy finansowe Wydatki |
761 4 434 |
5 602 4 052 |
|
| Spłaty kredytów i pożyczek | 2 957 | 3 572 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 381 | - | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 726 | 453 | |
| Odsetki zapłacone | 18 | 27 | |
| Inne wydatki finansowe | 352 | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 12 011 | 1 550 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | - 695 | 842 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 5 363 | 2 289 | |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych | |||
| w walutach obcych | -176 | 27 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 4 844 | 3 104 |
Zarząd Spółki Prezes Zarządu - Mariusz Popek
Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (Spółka, Jednostka, Emitent) powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28.06.1997 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest:
- wytwarzanie produktów przemiału zbóż (płatki kukurydziane, płatki kukurydziane glazurowane, chrupki śniadaniowe w postaci kuleczek, muszelek, kółeczek, krążków o różnych smakach – np. czekoladowym, miodowym; zbożowe produkty śniadaniowe do bezpośredniego spożycia typu musli);
- produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych (mleczko w czekoladzie o smakach: waniliowym, czekoladowym, cappuccino i cytrynowym; galaretki o smakach owocowych w czekoladzie; śliwka w czekoladzie);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych (wyroby żelowe żelki o smaku owocowym, żelki z witaminami i galaretka o smaku owocowym).
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Nemico Limited (spółka prawa cypryjskiego). Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Nemico Limited jest Spółka WARSAW EQUITY MANAGEMENT Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Pięknej 18, V piętro.
Akcjonariusze Spółki dominującej posiadający powyżej 5% głosów na dzień bilansowy:
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 30.06.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
| 1 | Nemico Limited | 6 491 750 | 1 298 | 50,92% |
| 2 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 1 183 540 | 234 | 9,28% |
| 3 | PZU PTE S.A. * | 1 905 000 | 381 | 14,94% |
| 4 | AVIVA OFE | 1 274 000 | 255 | 9,99% |
* STAN POSIADANIA NA PODSTAWIE WYKAZU AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA ZWZ SPÓŁKI W DNIU 19 MAJA 2016 ROKU PRZEKAZANYM W RAPORCIE BIEŻĄCYM NR 10/2016 Z DNIA 25 MAJA 2016 ROKU.
RYS. 1 WYKRES STRUKTURY AKCJONARIATU NA DZIEŃ 30.06.2016 R.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU
Na dzień 1 stycznia 2016 roku skład Zarządu Spółki prezentował się następująco:
- Pan Mariusz Popek Prezes Zarządu,
- Pan Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu,
- Pan Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu.
Pomiędzy dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30.06.2016 roku wchodzili:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Przemysław Danowski |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Witold Grzesiak |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Jacek Giedrojć |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Jacek Dekarz |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Artur Olszewski |
Pomiędzy dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
NOTA 4. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
| Informacje ogólne: | Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. |
|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. |
| ul. Książęca 4 | |
| 00-498 Warszawa |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC "Otmuchów" S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
| Symbol na GPW: | OTMUCHOW |
|---|---|
| Sektor na GPW: | Spożywczy |
NOTA 5. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Na dzień bilansowy Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
| FIRMA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. z siedzibą w Brzegu | 100,00% | Usługi spedycyjne | Pełna |
| Jedność Sp. z o.o. z siedzibą we Wschowie | 98,06% | Produkcja pellet zbożowych i ziemniaczanych |
Pełna |
| Otmuchów Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Brzegu |
85,00%* | Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej |
Pełna |
| PWC Odra S.A. z siedzibą w Brzegu | 60,60% | Produkcja wyrobów czekoladowych, szerokiej gamy słodyczy |
Pełna |
| Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. | 100,00% | Produkcja wyrobów czekoladowych 1 | Pełna |
| Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. | 100,00% | Produkcja wyrobów czekoladowych 1 | Pełna |
| Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa |
85,00%** | Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej |
Pełna |
| Aero Snack Sp. z o.o. z siedzibą we Wschowie | 98,06%*** | Produkcja prażynek | Pełna |
* ZPC Otmuchów posiada bezpośrednio 51,77% udziału w ogólnej liczbie głosów w Otmuchów Marketing, przy czym łączny udział w ogólnej liczbie głosów w tej spółce tj. uwzględniający udział spółek zależnych Jedność Sp. z o.o. (4,86%) oraz PWC Odra S.A. (28,37%) stanowi 85,00%.
** ZPC Otmuchów posiada bezpośrednio 0,01% udziału w ogólnej liczbie głosów w Choco ZPC Otmuchów S.A. Sp. Komandytowa, przy czym łączny udział w ogólnej liczbie głosów w tej spółce uwzględniając spółek zależnych Jedność Sp. z o.o. (0.01%), PWC Odra S.A. (0,01%) oraz Otmuchów Marketing (99,97%) stanowi 85,00%.
***ZPC Otmuchów nie posiada bezpośrednio udziałów w Aero Snack, przy czym udział pośredni w ogólnej liczbie głosów w tej spółce, tj. uwzględniając fakt, iż jedynym wspólnikiem Aero Snack jest spółka zależna Jedność, stanowi 98,06%.
1w okresie sprawozdawczym spółka nie prowadziła jeszcze działalności w przewidywanym dla niej zakresie w związku z jej powstaniem w maju 2016 r.
NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). Prezentacja sprawozdania oparta jest na Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównywalnego, z dostosowaniem okresu porównywalnego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym. Powyższe zasady zostały opublikowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2015.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
NOTA 6. 1. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2016 roku i obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 01.01.2016 roku do dnia 30.06.2016 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2015 roku oraz na dzień 31.12.2015 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku.
Dane porównywalne zostały zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
NOTA 6. 2. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
Nowe oraz zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania w UE przed 1 stycznia 2016 r. i obowiązujące w UE od 2016 r. obejmują:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania w Unii Europejskiej |
|---|---|---|
| Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) |
Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 2 – kwestia warunków nabycia uprawnień; - MSSF 3 – wyjaśnienie obowiązku uiszczenia zapłaty warunkowej; - MSSF 8 – kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; - MSSF 13 – wyjaśnienie dotyczące braku dyskonta; - MSR 16 / MSR 38 – kwestia ujęcia wartości bilansowej brutto i amortyzacji w modelu wartości przeszacowanej, - MSR 24 - definicja kadry zarządzającej |
1 stycznia 2016 |
| MSR 19 Świadczenia pracownicze |
Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń. |
1 stycznia 2016 |
Nowe oraz zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania i obowiązujące w UE od 1 stycznia 2016 r. obejmują:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania w Unii Europejskiej |
|---|---|---|
| MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSSF 11 Wspólne porozumienia umowne |
Dodatkowe wytyczne związane z wykazywaniem nabycia udziału we wspólnej działalności. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 16 oraz MSR 41 |
Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych. | 1 stycznia 2016 |
|---|---|---|
| Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 |
Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe |
Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych |
Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych. | 1 stycznia 2016 |
| Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2012-2014) |
Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 5 – zmiany dotyczące metody sprzedaży; MSSF 7 – regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach finansowych; MSR 19 – ustalenie stóp dyskonta dla obowiązków z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia; MSR 34 – dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach |
1 stycznia 2016 |
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania w Unii Europejskiej |
|---|---|---|
| Zmiany do MSSF 10 i MSR | Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez | Pierwotnie 1 stycznia 2016. |
| 28 | inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia | Do dnia dzisiejszego |
| niezatwierdzone przez UE | ||
| Zmiany do MSSF 10, MSSF | Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek |
Pierwotnie 1 stycznia 2016. |
| 12 i MSR 28 | inwestycyjnych w konsolidacji. | Do dnia dzisiejszego |
| niezatwierdzone przez UE | ||
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dot. ujawniania informacji | |
| Sprawozdanie z | 1 stycznia 2017 | |
| przepływów pieniężnych | ||
| Zmiany do MSR 12 Podatek | Rozpoznawanie aktywów z tytułu podatku odroczonego |
1 stycznia 2017 |
| odroczony | od niezrealizowanych strat | |
| MSSF 9 Instrumenty | Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących | |
| finansowe (wraz z | kategorii instrumentówfinansowych dwiema kategoriami: wycenianych | 1 stycznia 2018 |
| aktualizacjami) | wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany | |
| w rachunkowości zabezpieczeń. | ||
| MSSF 15 Przychody z umów z | MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. | 1 stycznia 2018 |
| klientami | ||
| MSSF 16 Leasing | Standard wprowadza rozróżnienie pomiędzy umową leasingu | 1 stycznia 2019 |
| a umową o świadczenie usług. | ||
| Zmiany do MSSF 2 | Standard reguluje kwestie klasyfikacji i wyceny transakcji płatności | |
| Klasyfikacja i wycena | na bazie akcji. | 1 stycznia 2019 |
| transakcji płatności na bazie | ||
| akcji |
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
NOTA 7. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), które stanowią walutę funkcjonalną Spółki.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego i które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut przyjęte do wyceny bilansowej na dzień 30.06.2016 roku Jednostka przyjęła zgodnie z tabelą 125/A/NBP/2016, na dzień 30.06.2016 roku – z tabelą NBP nr 124/A/NBP/2015, a na dzień 31.12.2015 roku – z tabelą 254/A/NBP/2015.
| 30 czerwca 2016 roku | 31 grudzień 2015 roku | 30 czerwca 2015 roku | |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,4255 | 4,2615 | 4,1944 |
NOTA 8. SZACUNKI ZARZĄDU
Na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd dokonał szacunków i założeń do wycen aktywów i pasywów z należytą starannością. Znajdują się one w informacjach dodatkowych oraz wyjaśnieniach do niniejszego sprawozdania finansowego. Wszystkie przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, które były dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają okresowej i cyklicznej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub odpowiednio w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Główne szacunki dotyczą, miedzy innymi, utworzonych rezerw (w tym tych dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań), odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętych stawek amortyzacyjnych oraz podatku odroczonego.
Spółka weryfikuje okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne są prezentowane jako aktualna wartość świadczeń oraz rezerw i zależą od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej prawdopodobny i możliwy do oszacowania wypływ środków pieniężnych niezbędnych do wypełniania oszacowanego zobowiązania na dzień bilansowy.
NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Obszary działalności ZPC "Otmuchów" S.A. charakteryzują się sezonowością sprzedaży. Rozproszenie produkcji na czterech niezależnych gałęziach (słodycze, żelki, słone przekąski i wyroby śniadaniowe) amortyzuje wahania wynikające głównie z warunków pogodowych.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC "Otmuchów" S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
RYS. 3 Półroczne przychody ZPC "Otmuchów" S.A.
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na pięć głównych segmentów w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary; segmenty te prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W bieżącym okresie sprawozdawczym Zarząd zdecydował się na wyodrębnienie i zaprezentowanie nowego segmentu operacyjnego: batony. Powodem wyodrębnienia nowego segmentu jest pomoc użytkownikom sprawozdania finansowego w lepszej ocenie rodzaju i skutków finansowych działań gospodarczych, w które Spółka się angażuje. Dane finansowe za wcześniejsze okresy zostały przekształcone.
Pozostałe działalności, niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny i zarządzania Spółką, zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe. Na dzień bilansowy zidentyfikowane segmenty operacyjne Jednostki objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są zatem następujące:
SEGMENT SŁODYCZE W CZEKOLADZIE obejmuje produkowane przez Spółkę od ponad 30 lat tradycyjne specjały czekoladowane, głównie wyroby oblewane czekoladą mleczną i deserową. Kluczowymi wyrobami w tym segmencie są mleczka w czekoladzie produkowane w trzech smakach: waniliowym, cappuccino i czekoladowym; śliwka w czekoladzie; duetka w czekoladzie składająca się z dwóch warstw: delikatnej pianki i smacznej galaretki oraz galaretki w czekoladzie dostępne w dwóch smakach: cytrynowym i wiśniowym. Oferowane produkty konfekcjonowane są głównie w formie bombonierek.
Ten segment został w bieżącym okresie przekwalifikowany i wykazany jest w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako działalność zaniechana.
SEGMENT ŻELKI, obejmujący żelki produkowane na naturalnych barwnikach i sokach owocowych, jak również te produkowane w wersji wzbogaconej witaminami. Segment ten obejmuje również galaretki w cukrze.
SEGMENT SŁONE PRZEKĄSKI istnieje od 1992 roku. Głównymi wyrobami są chrupki kukurydziane w trzech smakach – orzechowym, paprykowym i cebulkowym – produkowane z pellet ziemniaczanych i ziemniaczano-zbożowych. Flagowymi wyrobami tego segmentu są chrupki Bingo, dostępne praktycznie we wszystkich sklepach na terenie całego kraju.
SEGMENT WYROBY ŚNIADANIOWE to produkty na zdrowe i odżywcze śniadanie, produkowane z pełnych ziaren zbóż ze smakowitymi dodatkami. Smaczne i pożywne, a ich połączenie z mlekiem i jogurtem wzbogaca posiłek w wapń i witaminy, dostarczając niezbędnej porcji białka. Wyróżniamy tu produkty śniadaniowe o różnych kształtach, między innymi kuleczki, kółeczka, muszelki, jak i tradycyjne płatki kukurydziane. Segment wzbogacają batony śniadaniowe, musli i muslimy w różnych wariantach smakowych.
SEGMENT BATONY to produkty stosowane jako wygodna do spożycia forma przekąski i łatwo dostępna on-the-go w różnych kompozycjach smakowych. Obejmuje śniadaniowe batony zbożowe dla dzieci o smaku czekoladowym, truskawkowym i cynamonowym; zbożowe batony funkcjonalne typu musli komunikowane jako produkt z błonnikiem, możliwe wzbogacanie witaminami i minerałami, naturalnymi aromatami; batony owocowe oraz batony funkcjonalne owocowe, których głównym składnikiem są owoce i pasty owocowe powyżej 65%, bez dodatku cukru, z niską zawartością soli i wysoką zawartością błonnika, jako alternatywa na zdrowe śniadanie w formie przekąski; batony białkowe oraz funkcjonalne batony proteinowe z wysoką zawartością białka – min. 20%, dużą dawką energii w różnych smakach.
DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA – to pozostałe operacje, które nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Na poziomie przychodów ze sprzedaży Emitent alokuje w tej pozycji sprzedaż usług i materiałów. Koszt własny tego segmentu to koszty sprzedanych materiałów i usług oraz koszty ogólnej działalności produkcyjnej, które nie są alokowane do segmentów. W pozycji nieprzypisane przychody Spółki znajdują się Pozostałe przychody operacyjne natomiast w pozycji Nieprzypisane koszty Spółki są Koszty ogólnego zarządu wraz z Pozostałymi kosztami operacyjnymi, są to pozycje, które nie alokowane do segmentów. Przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna z grup przychodów w segmencie Pozostałe nie stanowiła i stanowić nie będzie elementu istotnego z punktu widzenia strategii Spółki.
Zarząd spółki w bieżącym okresie sprawozdawczym zdecydował o odmiennym sposobie alokacji kosztów sprzedaży oraz kosztów pośrednich produkcji do każdego z segmentów. Nowy sposób alokacji polega na przypisaniu tylko kosztów, które bezpośrednio możne identyfikować z danym segmentem. Zastosowanie nowego podziału w ocenie Zarządu wierniej oddaje ekonomiczne skutki działań gospodarczych, w które angażuje się Spółka. Dane finansowe za wcześniejsze okresy zostały przekształcone.
Dane za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2016 r.
| Segment operacyjny | Słodycze | Żelki oraz galaretki w cukrze |
Słone przekąski |
Wyroby śniadaniowe |
Batony | Pozostała działalność |
Razem segmenty |
Wyłączenia | Po wyłączeniach |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się |
21 197 | 16 279 | 3 269 | 15 784 | 8 282 | 6 748 | 71 558 | - 71 558 |
|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 19 465 | 15 656 | 3 264 | 15 664 | 8 254 | 1 226 | 63 529 | - 63 529 |
|
| Sprzedaż między segmentami | 1 602 | 582 | - | 23 | 6 | 5 522 | 7 736 | - 7 736 |
|
| Pozostałe przychody | 129 | 41 | 5 | 97 | 22 | - | 294 | - 294 |
|
| Koszty własny | 18 966 | 11 868 | 2 112 | 12 017 | 5 442 | 7 518 | 57 923 | - 57 923 |
|
| Koszty sprzedaży | 947 | 521 | 430 | 1 157 | 293 | 5 641 | 8 989 | - 8 989 |
|
| Zysk (strata) segmentu | 1 283 | 3 890 | 728 | 2 610 | 2 546 | -6 411 | 4 646 | - 4 646 |
|
| Nieprzypisane przychody Spółki | 1 424 | 1 424 | - 1 424 |
||||||
| Nieprzypisane koszty Spółki | 39 623 | 39 623 | - 39 623 |
||||||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -44 610 | -33 553 | - -33 553 |
||||||
| Przychody finansowe | 372 | 372 | - 372 |
||||||
| Koszty finansowe | 680 | 680 | - 680 |
||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -44 918 | -33 861 | - -33 861 |
||||||
| Podatek dochodowy | -194 | -194 | - -194 |
||||||
| Zysk (strata) netto | -44 724 | -33 667 | - -33 667 |
Dane za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2015 r.
| Segment operacyjny | Słodycze | Żelki oraz galaretki w cukrze |
Słone przekąski |
Wyroby śniadaniowe |
Batony | Pozostała działalność |
Razem segmenty |
Wyłączenia | Po wyłączeniach |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się |
24 165 | 15 842 | 6 519 | 16 001 | 4 625 | 4 176 | 71 327 | - 71 327 |
|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 23 014 | 13 215 | 6 490 | 15 800 | 4 625 | 304 | 63 448 | - 63 448 |
|
| Sprzedaż między segmentami | 862 | 2 541 | - | - | - | 3 872 | 7 275 | - 7 275 |
|
| Pozostałe przychody | 289 | 86 | 29 | 200 | - | - | 604 | - 604 |
|
| Koszty własny | 21 772 | 12 301 | 3 999 | 12 149 | 3 616 | 4 643 | 58 480 | - 58 480 |
|
| Koszty sprzedaży | 929 | 604 | 900 | 1 182 | 108 | 4 343 | 8 066 | - 8 066 |
|
| Zysk (strata) segmentu | 1 463 | 2 936 | 1 621 | 2 670 | 902 | -4 811 | 4 781 | - 4 781 |
|
| Nieprzypisane przychody Spółki | 2 304 | 2 304 | - 2 304 |
||||||
| Nieprzypisane koszty Spółki | 5 407 | 5 407 | - 5 407 |
||||||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -7 914 | 1 678 | - 1 678 |
||||||
| Przychody finansowe | 150 | 150 | - 150 |
||||||
| Koszty finansowe | 606 | 606 | - 606 |
||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -8 370 | 1 222 | - 1 222 |
||||||
| Podatek dochodowy | - | - 0 |
|||||||
| Zysk (strata) netto | -8 370 | 1 222 | - 1 222 |
NOTA 11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA/GRUPY AKTYWÓW ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Jak wskazano we wcześniejszej nocie, Spółka zakwalifikowała do Działalności zaniechanej segment słodyczy w czekoladzie. Stanowi on odrębną, znaczną dziedzinę działalności Spółki, którą Spółka zamierza sprzedać wraz z aktywami i przyporządkowanymi do niej zobowiązaniami. Do sprzedaży zostały zakwalifikowane również następujące inwestycje w udziały i akcje: posiadane akcje Przedsiębiorstwa Wyrobów Cukierniczych Odra S.A. oraz udziały Jedność Sp. z o.o.
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA | 01.01.2016-30.06.2016 | 01.01.2015-30.06.2015 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | tys. PLN | tys. PLN |
| Działalność zaniechana | ||
| Przychody | 21 197 | 24 165 |
| Przychody ze sprzedaży | 21 068 | 23 876 |
| Pozostałe przychody | 129 | 289 |
| Koszt własny sprzedaży | 18 966 | 21 772 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 231 | 2 393 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Koszty sprzedaży | 947 | 929 |
| Koszty ogólnego zarządu | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 33 874 | 34 |
| W tym odpis z tytułu utraty wartości | 33 682 | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 32 590 | 1 430 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 32 590 | 1 430 |
| Podatek dochodowy | 29 | 18 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - 32 619 | 1 412 |
| 30.06.2016 | |
|---|---|
| AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | tys. PLN |
| Aktywa trwałe | 15 655 |
| Wartości niematerialne | 3 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 392 |
| Inwestycje w udziały i akcje | 40 906 |
| Aktywa na podatek odroczony | 36 |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów | - 33 682 |
| Aktywa obrotowe | 15 062 |
| Zapasy | 3 866 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 11 058 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31 |
| Pozostałe aktywa | 107 |
| Aktywa razem | 30 718 |
| 30.06.2016 | ||
|---|---|---|
| ZOBOWIAZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | tys. PLN | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 491 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 319 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 172 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 905 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 399 | |
| Pozostałe zobowiązania | 506 | |
| Zobowiązania razem | 7 396 |
NOTA 12. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Jednostka swoje produkty sprzedaje głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta w przychodach ze sprzedaży za okres kończący się 30.06.2016 roku wynosił 40,41%. W porównaniu z okresem ubiegłego roku wartość ta uległa obniżeniu o 10,80% (w I półroczu 2015 roku udział ten wyniósł 45,30%).
Udział poszczególnych segmentów w przychodach ze sprzedaży wobec największego klienta:
- słodycze w czekoladzie 43,90%
- słone przekąski 1,69%
- wyroby śniadaniowe 33,03%
- żelki 13,90%
- batony 7,48%
Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 10%.
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 38 | 28 | 62 |
| Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) | 883 | 1 072 | 825 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 343 | - | - |
| Razem | 1 264 | 1 100 | 887 |
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 3 |
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na wartościach niematerialnych i prawnych nie ustanowiono zabezpieczeń. Na dzień 30.06.2016 r. Spółka posiadała umowę zobowiązującą ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych na kwotę 60 tys. zł; w okresie porównywalnym spółka posiadała tego typu umowy na wartość 83 tys. zł.
NOTA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP
| Stan na | 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
nabyte koncesje, patenty licencje |
inne wartości niematerialne |
wartości niematerialne |
pozostałe wartości |
| (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) | i podobne wartości |
(oprogramowanie komputerowe) |
w toku wytwarzania |
niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 120 | 3 964 | - | 4 084 |
| zwiększenia | - | 5 | 348 | 348 |
| nabycie | - | - | 348 | 348 |
| transfer | - | 5 | - | - |
| zmniejszenia | - | - | 5 | 5 |
| transfer | - | - | 5 | 5 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 120 | 3 969 | 343 | 4 432 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 92 | 2 892 | - | 2 984 |
| amortyzacja za okres | -10 | 194 | - | 184 |
| zwiększenia | 12 | 194 | - | 206 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 12 | 172 | - | 184 |
| inne | - | 22 | - | 22 |
| zmniejszenia | 22 | - | - | 22 |
| inne | 22 | - | - | 22 |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 82 | 3 086 | - | 3 168 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu |
38 | 883 | 343 | 1 264 |
| Stan na | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
wartości niematerialne w toku wytwarzania |
pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 45 | 3 491 | 123 | 3 734 |
| zwiększenia | - | 473 | 350 | 823 |
| nabycie | - | - | 350 | 350 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 473 | - | 473 |
| zmniejszenia | - | - | 473 | 473 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | 473 | 473 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 120 | 3 964 | - | 4 084 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 46 | 2 651 | - | 2 697 |
| amortyzacja za okres | 46 | 241 | - | 287 |
| zwiększenia | 46 | 241 | - | 287 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 46 | 241 | - | 287 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 92 | 2 892 | - | 2 954 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu |
28 | 1 072 | - | 1 100 |
| Stan na | 30.06.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
wartości niematerialne w toku wytwarzania |
pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 120 | 3 491 | 123 | 3 734 |
| zwiększenia | - | 115 | - | 115 |
| nabycie | - | 115 | - | 115 |
| zmniejszenia | - | - | 123 | 123 |
| inne | - | - | 123 | 123 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 120 | 3 606 | - | 3 726 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 46 | 2 651 | - | 2 697 |
| amortyzacja za okres | 12 | 130 | - | 142 |
| zwiększenia | 12 | 130 | - | 142 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 12 | 130 | - | 142 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 58 | 2 781 | - | 2 839 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec | 62 | 825 | - | 887 |
| okresu |
NOTA 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
| ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
30.06.2016 | 30.06.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 954 | 6 037 | 5 990 |
| zwiększenia: | - | 917 | 964 |
| transfer (np. ze środków trwałych) | - | 917 | 964 |
| zmniejszenia: | 365 | - | - |
| transfer (np. do zapasów lub środków trwałych) | 365 | - | - |
| Stan na koniec okresu | 6 589 | 6 954 | 6 954 |
NOTA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Wartość godziwa na dzień bilansowy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 31.12.2015 | ||
| a) środki trwałe, w tym: | 72 998 | 74 680 | 74 699 | ||
| grunty | 1 828 | 1 828 | 1 828 | ||
| budynki i budowle | 34 555 | 35 934 | 35 354 | ||
| urządzenia techniczne i maszyny | 33 607 | 33 297 | 34 039 | ||
| środki transportu | 1 593 | 1 994 | 1 863 | ||
| inne środki trwałe | 1 415 | 1 627 | 1 615 | ||
| b) środki trwałe w budowie | 11 929 | 2 565 | 2 604 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 84 927 | 77 245 | 77 303 | ||
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 7 659 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 44.
Spółka posiadała umowę zobowiązującą ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 12.897 tys. zł, w okresie porównywalnym spółka posiadała tego typu umowę w wartości 225 tys. zł.
NOTA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na | 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) |
grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
pozostałe środki trwałe |
środki trwałe w budowie |
środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 828 | 44 883 | 69 582 | 3 850 | 4 783 | 2 604 | 127 530 |
| zwiększenia | - | 46 | 2 421 | - | 99 | 12 127 | 14 693 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 12 127 | 12 127 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 46 | 2 421 | - | 99 | - | 2 566 |
| zmniejszenia | - | 17 | 513 | 2 | 64 | 2 802 | 3 398 |
| zbycie | - | - | 374 | - | - | 352 | 726 |
| likwidacja | - | - | 139 | 2 | 64 | - | 205 |
| inne | - | 17 | - | - | - | 5 | 22 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | 2 445 | 2 445 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 828 | 44 912 | 71 490 | 3 848 | 4 818 | 11 929 | 138 825 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek | |||||||
| okresu | - | 9 529 | 35 543 | 1 987 | 3 168 | - | 50 227 |
| zwiększenia | - | 842 | 2 456 | 268 | 264 | - | 3 830 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 942 | 2 310 | 268 | 264 | - | 3 684 |
| inne | - | - | 146 | - | - | 146 | |
| zmniejszenia | - | 14 | 116 | - | 29 | - | 159 |
| sprzedaż | - | - | 9 | - | - | - | 9 |
| likwidacja | - | - | 79 | - | 29 | - | 108 |
| inne | - | 14 | 28 | - | - | - | 42 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 10 357 | 37 883 | 2 255 | 3 403 | - | 53 898 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 828 | 34 555 | 33 607 | 1 593 | 1 415 | 11 929 | 84 927 |
| Stan na | 30.06.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) |
grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | pozostałe środki trwałe |
środki trwałe w budowie |
środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 828 | 44 609 | 68 653 | 4 198 | 4 795 | 320 | 124 403 |
| zwiększenia | - | 101 | 560 | 15 | 115 | 2 980 | 3 771 |
| nabycie | - | - | - | - | 56 | 2 980 | 3 036 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 101 | 560 | 15 | 59 | - | 735 |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | 73 | 1 760 |
511 | 369 | 735 | 3 448 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | 212 | 511 | 120 | - | 843 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | - | 73 | 1 548 |
- | - | 735 | 735 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek | |||||||
| okresu | 1 828 | 44 637 | 67 453 | 3 702 | 4 541 | 2 565 | 124 726 |
| zwiększenia | - | 7 894 | 32 792 | 1 844 | 2 956 |
- | 45 486 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 821 | 2 196 | 301 | 269 | - | 3 587 |
| zmniejszenia | - | 821 | 2 196 | 301 | 269 | - | 3 587 |
| sprzedaż | - | 12 | 832 | 437 | 111 | - | 687 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | 139 | 437 | 111 | - | 687 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 12 | 693 | - | 200 | - | 905 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 8 703 | 34 156 | 1 708 | 2 914 |
- | 47 481 |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| 1 828 | 35 934 | 33 297 | 1 994 | 1 627 | 2 565 | 77 245 |
NOTA 18. UDZIAŁY I AKCJE
| NAZWA JEDNOSTKI | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Victoria Sweet Sp. z o.o. | 1 102 | 1 102 | 1 102 |
| Jedność Sp. z o.o. | 14 101 | 14 101 | 14 101 |
| ODRA BRZEG S.A. | 26 806 | 26 244 | 26 164 |
| Otmuchów Marketing Sp. z o.o. | 132 | 132 | 132 |
| CHOCO Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Spółka Komandytowa | 1 | 26 244 | 26 163 |
| Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. | 5 | 26 244 | 26 164 |
| Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. | 5 | 26 244 | 26 165 |
Do dnia publikacji Emitent zwiększył wartość posiadanych aktywów Przedsiębiorstwa Wyrobów Cukierniczych ODRA S.A. do wartości 28.433 tys. zł.
NOTA 19. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2016 |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 131 | 121 | 10 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 86 | 86 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 100 | 94 | 6 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 118 | 11 | 107 |
| Odpisów aktualizujących należności | 31 | 49 | 18 |
| Odsetek od pożyczek i kredytów | 18 | 9 | 9 |
| Strat podatkowych | 398 | 184 | 214 |
| Pozostałe | 34 | 10 | 24 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 916 | 564 | 352 |
| w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 36 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi |
Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2015 | 31.12.2014 | 30.06.2015 | |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 153 | 331 | - 178 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 70 | 75 | - 5 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 116 | 124 | - 8 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 63 | 16 | 47 |
| Odpisów aktualizujących należności, zapasy | 141 | 128 | 13 |
| Odsetek od pożyczek i kredytów | 2 | 7 | - 5 |
| Różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | |||
| wartości niematerialnych | 281 | - | 281 |
| Pozostałe | 19 | 9 | 10 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 845 | 690 | 155 |
NOTA 19. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Kierując się zasadą ostrożności, Spółka odstąpiła od tworzenia aktywa na podatek odroczony, będący efektem różnic przejściowych powstałych w wyniku odpisania wartości aktywów dostępnych do sprzedaży do ich wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, ze względu na brak możliwości oszacowania na dzień sporządzenia śródrocznego sprawozdania stopnia w jakim to aktywo będzie w przyszłości wykorzystane. Spółka w okresie porównywalnym nie posiadała pozycji sprawozdawczych, dla których nie tworzyłaby aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| NOTA 20. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako | |||
| zabezpieczenie, ujęte w wartości godziwej | 82 | - | - |
| Kontrakty forward w walutach obcych | 82 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym | 82 | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe | 82 | - | - |
NOTA 21. ZAPASY
| ZAPASY | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 5 936 | 4 654 | 5 178 |
| Produkty i produkty w toku | 2 334 | 702 | 1 395 |
| Produkty gotowe | 7 908 | 8 385 | 6 303 |
| Towary | 188 | - | 32 |
| Razem, brutto | 16 366 | 13 741 | 12 908 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | 71 | 68 | 69 |
| materiały | 71 | 66 | 67 |
| produkty gotowe | - | 2 | 2 |
| Razem, netto | 16 295 | 13 673 | 12 839 |
| w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 3 866 |
Na zapasach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wystąpiły w prezentowanych okresach.
NOTA 22. POŻYCZKI
Spółka wykazywała następujące salda pożyczek udzielonych:
| Na dzień | 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Należność główna |
Saldo odsetek |
Razem saldo pożyczki |
Odpis aktualizujący |
Stopa procentowa | Termin spłaty |
Forma zabezpieczenia |
| Otmuchów Logistyka | 37 | 358 | 395 | - | WIBOR 1m+1,2% | 31.12.2016 | przewłaszczenie maszyn i urządzeń |
| PWC ODRA S.A. | 1 262 | 157 | 1 419 | - | WIBOR 1m+1,2% | 31.12.2016 | - |
| Razem | 1 299 | 515 | 1 814 | - | - | - | - |
| Na dzień | 30.06.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Należność główna |
Saldo odsetek |
Razem saldo pożyczki |
Odpis aktualizujący |
Stopa procentowa | Termin spłaty |
Forma zabezpieczenia |
| Otmuchów Logistyka | 37 | 357 | 394 | - | WIBOR 1m +1,2% | 31.12.2015 | przewłaszczenie maszyn i urządzeń |
| PWC ODRA S.A. | 1 262 | 122 | 1 384 | - | WIBOR 1m +1,2% | 31.12.2015 | - |
| Razem | 1 299 | 479 | 1 778 | - | - | - | - |
| Na dzień | 31.12.2015 |
|---|---|
| Pożyczkobiorca | Należność główna |
Saldo odsetek | Razem saldo pożyczki |
Odpis aktualizujący |
Stopa procentowa | Termin spłaty |
Forma zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. |
37 | 357 | 394 | - | WIBOR 1m +1,2% | 31.12.2016 | przewłaszczenie maszyn i urządzeń |
| PWC "ODRA" S.A. | 1 262 | 140 | 1 402 | - | WIBOR 1m +1,2% | 30.06.2016 | brak |
| Razem | 1 299 | 497 | 1 796 | - | - | - | - |
Na wierzytelnościach z tytułu udzielonych pożyczek w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń.
NOTA 23. NALEŻNOŚCI KROTKOTERMINOWE
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 40 054 | 38 252 | 35 932 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | 101 | 104 | 90 |
| - terminowe |
24 689 | 20 258 | 17 097 |
| do 1 miesiąca | 10 595 | 15 960 | 10 591 |
| od 1 do 3 miesięcy | 5 181 | 3 573 | 6 506 |
| od 3 do 6 miesięcy | 353 | 239 | - |
| od 6 miesięcy do roku | 8 560 | 486 | - |
| - przeterminowane | 15 264 | 17 890 | 18 745 |
| - do roku | 14 614 | 17 178 | 18 175 |
| do 1 miesiąca | 8 101 | 6 729 | 9 859 |
| od 1 do 3 miesięcy | 6 259 | 8 934 | 6 350 |
| od 3 do 6 miesięcy | 248 | 1 410 | 1 706 |
| od 6 miesięcy do roku | 6 | 105 | 260 |
| - powyżej roku | 650 | 712 | 570 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 40 054 | 38 252 | 35 932 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 164 | 188 | 745 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 39 890 | 38 064 | 35 187 |
| w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 11 058 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 164 tys. zł (30.06.2015 r.: 745 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym. Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty, kompensaty lub zakończenia postępowania windykacyjnego i uzyskania odszkodowania od ubezpieczyciela do należności objętych odpisem w poprzednich okresach.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy. Dla należności przeterminowanej powyżej 1 roku nie tworzono odpisu w związku z posiadanym zabezpieczeniem dla tej należności.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 188 | 635 | 635 |
| Zwiększenie | 43 | 272 | 164 |
| Wykorzystanie | 2 | - | 1 |
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | 65 | 719 | 53 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 164 | 188 | 745 |
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznaje, że istnieje prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. W okresie I półrocza 2016 roku Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące z tytułu dostaw i usług w wysokości 43 tys. W okresie porównywalnym Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące dla należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 164 tys. zł.
Spółka dodatkowo ogranicza ryzyko spłaty należności z tytułu dostaw i usług poprzez ubezpieczanie ryzyka niewypłacalności odbiorców.
NOTA 24. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 17 598 | 11 114 | 11 164 |
| Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | 1 967 | 489 | 499 |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) |
3 477 | 110 | 236 |
| Należności z tytułu cash poolingu | 12 154 | 10 515 | 10 429 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 17 598 | 11 114 | 11 164 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - | - |
| Należności pozostałe netto, razem | 17 598 | 11 114 | 11 164 |
| - w tym od jednostek powiązanych | - | - | - |
| NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| podatek dochodowy | 0 | 930 | 577 |
Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń. Należności z tytułu podatku bieżącego w poprzednich okresach wynikały z zapłaconych zaliczek, ponieważ Spółka zdecydowała się na płatności podatku w wersji uproszonej w formie zaliczek.
NOTA 25. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 733 | 733 | 733 |
| zwiększenia | 63 666 | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 64 399 | 733 | 733 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| zwiększenia | 33 682 | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 33 682 | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 30 717 | 733 | 733 |
Szczegółowe rozbicie aktywów dostępnych do zbycia na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej znajduje się w nocie 11.
| Opis składnika aktywów trwałych/grup do zbycia |
Opis faktów i okoliczności prowadzących do oczekiwanego zbycia |
Oczekiwany termin zbycia |
Strata z tytułu utraty wartości w wyniku przekwalifikowania - MSSF 5* |
|---|---|---|---|
| Udziały PWC Odra S.A | Zgodnie z nową strategią Grupa Otmuchów zamierza w kolejnych latach koncentrować się głównie na produkcji żelek, batonów oraz produktów śniadaniowych. Pozostałe grupy asortymentowe produkowane w PWC Odra S.A., |
Do końca 2016 r. |
|
| Udziały Jedność Sp. z o.o. | spółce Jedność oraz w samym ZPC Otmuchów zostały wyodrębnione jako przedmiot potencjalnej sprzedaży. Grupa Otmuchów przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów, których sprzedaż jest rozważana w oparciu o zaktualizowaną w I połowie br. strategię . Na podstawie |
Do końca 2016 r. |
33 682 |
| Zorganizowana część przedsiębiorstwa - Wydział Mleczka |
otrzymanej wyceny, spółka dokonała odpisów aktualizujących. Poddane testom aktywa produkcyjne nie generują satysfakcjonującej wartości dodanej w Grupie i ich potencjalna sprzedaż będzie miała w dłuższej perspektywie pozytywny wpływ na rozwój kluczowych obszarów. Spółka otrzymała wstępne oferty od firm zainteresowanych zakupem aktywów. |
Do końca 2016 r. |
NOTA 26. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
|
|---|---|---|---|
| spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi | 30.06.2016 31.12.2015 |
01.01.2016- 30.06.2016 |
|
| Z tytułu: | |||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 122 | 148 | 26 |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
2 702 | 2 615 | -87 |
| leasingu finansowego | 662 | 582 | -80 |
| pozostałych tytułów | 126 | 109 | -17 |
| Razem | 3 612 | 3454 | -158 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu | |||
| odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 612 | 3 454 | -158 |
| w tym związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 319 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
|
|---|---|---|---|
| spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi | 30.06.2015 31.12.2014 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|
| Z tytułu: | |||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 148 | 98 | -50 |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
2 573 | 2 473 | -100 |
| leasingu finansowego | 534 | 489 | -45 |
| pozostałych tytułów | 3 | 9 | - |
| Razem | 3 258 | 3 069 | -195 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu | |||
| odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 258 | 3 069 | -195 |
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. Różnica w podatkowej wartości środków trwałych wynika z wyceny środków trwałych według wartości godziwej na moment przejścia Spółki na MSR.
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 948 | 1161 | 1 161 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 454 | 399 | 399 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | 110 | 110 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 494 | 652 | 652 |
| Zwiększenia z tytułu: | 85 | 598 | 22 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 118 | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 85 | 480 | 22 |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | 173 | 95 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 63 | 31 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | 110 | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 0 | 64 |
| Rozwiązanie z tytułu: | 51 | 638 | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 0 | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | 0 | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 51 | 638 | - |
| Stan na koniec okresu | 982 | 948 | 1 088 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 454 | 454 | 368 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | 110 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 528 | 494 | 610 |
| krótkoterminowe | 528 | 494 | 752 |
| długoterminowe | 454 | 454 | 336 |
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 188 | ||
| krótkoterminowe | 16 | ||
| długoterminowe | 172 |
NOTA 28. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
W spółce nie wystąpiły na dzień 30.06.2016 roku ani na dzień 30.06.2015 roku inne rezerwy długoterminowe.
NOTA 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 1 760 | 1 540 | 1 457 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 639 | 1 603 | 1 976 |
| przychody przyszłych okresów | 177 | 177 | 177 |
| inne | 92 | 68 | 144 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, | |||
| razem | 3 668 | 3 388 | 3 574 |
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 506 | ||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO-PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków VAT | 1 | 146 | 77 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 260 | 279 | 275 |
| Ubezpieczenia społeczne | 1 201 | 1 069 | 1 058 |
| PFRON | 41 | 46 | 47 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków | 257 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem | |||
| podatku dochodowego | 1 760 | 1 540 | 1457 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC "Otmuchów" S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH |
30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| rezerwy na odprawy emerytalne i podobne | - | - | 141 |
| rezerwy na urlopy | 528 | 494 | 610 |
| rezerwy na nagrody | - | - | |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 111 | 1 109 | 1 225 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 1 639 | 1 603 | 1 976 |
NOTA 30. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Spółka, poza rezerwami na świadczenia pracownicze, nie posiada innych rezerw krótkoterminowych. Rezerwy na świadczenie pracownicze krótkoterminowe prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
| ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 30.06.2016 |
|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 492,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 905,00 |
| Zobowiązania, razem | 7 397,00 |
Szczegółowe rozbicie zobowiązań bezpośrednio związanych z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do zbycia na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej znajduje się w nocie 11.
NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu: | |||
|---|---|---|---|
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu | Kwota wynikająca z umowy (tys. zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
5 479 | 1165 + odsetki | Bankowy tytuł egzekucyjny |
| Przystąpienie do długu PKO Bankowy Leasing wraz z PWC Odra S.A. |
351 | 146 + odsetki Przystąpienie do długu | |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A. |
1 555 | 1327 + odsetki | Bankowy tytuł egzekucyjny |
| Poręczenie Spółki zakupów od Energa S.A. dla PWC Odra S.A. |
63 | 63 + odsetki Przystąpienie do długu |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 33. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
|---|---|---|
| (STRUKTURA RZECZOWA/RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 802 | 2 002 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 1 713 | 1 811 |
| usługi wynajmu | 281 | 249 |
| usługi marketingowe, sprzedażowe | 455 | 568 |
| usługi przerobu i obsługi | 789 | 1 164 |
| usługi pozostałe | 277 | 21 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 64 178 | 65 741 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 2 214 | 3 403 |
| Słodycze | 21 068 | 24 108 |
| Słone przekąski | 3 264 | 6 490 |
| Produkty śniadaniowe | 23 856 | 20 425 |
| Żelki | 15 990 | 15 524 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 284 | 2 980 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 3 819 | 2 059 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 246 | 806 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 5 038 | 2 174 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 71 264 | 70 723 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 7 746 | 7 273 |
| w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej | 21 068 | 23 876 |
NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z działalności operacyjnej Pozostałe przychody, razem |
294 294 |
604 604 |
| w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej | 129 | 289 |
Jednostka realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. Uzyskane w ten sposób przychody Jednostka zalicza do działalności operacyjnej.
NOTA 35. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 868 | 3 729 |
| Zużycie materiałów i energii | 39 611 | 42 683 |
| Usługi obce | 11 556 | 11 868 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 12 796 | 12 343 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 951 | 1 086 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 5 212 | 2 916 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 73 994 | 74 625 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 57 923 | 58 480 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 8 989 | 8 066 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 5 305 | 4 882 |
| Zmiana stanu produktów | 1 582 | 3 173 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 195 | 24 |
| w tym koszt własny sprzedaży dotyczący działalności zaniechanej | 18 966 | 21 772 |
| w tym koszty sprzedaży dotyczące działalności zaniechanej | 947 | 929 |
NOTA 36. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 10 359 | 9 907 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 1 967 | 1 971 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 470 | 465 |
| Razem koszty świadczeń, z tego: | 12 796 | 12 343 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 8 955 | 8 914 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 496 | 362 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 345 | 3 067 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 2 667 | 2 716 |
Przeciętne zatrudnienie
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych | 391 | 372 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 117 | 152 |
| Uczniowie | 10 | 14 |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych | 7 | 6 |
| Razem | 525 | 544 |
NOTA 37. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 54 | 51 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 66 | 83 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 66 | 59 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 24 |
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Inne przychody, z tytułów: | 1 304 | 2 136 |
| otrzymane odszkodowania i kary, koszty sądowe | 86 | 49 |
| dywidenda od jednostek powiązanych | 1 193 | 1 947 |
| pozostałe przychody | 25 | 140 |
| Inne | - | 34 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 424 | 2 304 |
NOTA 38. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 33 730 | 213 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 43 | 169 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 5 | 44 |
| odpisy aktualizujące wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 33 682 | |
| Inne koszty, z tytułów: | 469 | 265 |
| kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe | 3 | 112 |
| darowizny | 91 | 51 |
| koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów | 344 | 102 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług |
31 | |
| Inne | 119 | 47 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 34 318 | 525 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 33 874 | 34 |
| Opis składnika aktywów trwałych/grup do zbycia na dzień 30.06.2016 | Wartość bilansowa aktywów/aktywów netto |
Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży aktywów/aktywów netto |
Strata z tytułu utraty wartości w wyniku przekwalifikowania - MSSF 5 |
|---|---|---|---|
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 56 270 | 22 588 | 33 682 |
NOTA 39. PRZYCHODY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 172 | 94 |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | 18 | 19 |
| Dodatnie różnice kursowe | 176 | 37 |
| Inne | 6 | - |
| Przychody finansowe, razem | 372 | 150 |
NOTA 40. KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 577 | 552 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 28 | 27 |
| Koszty z tytułu odsetek od innych należności | 1 | - |
| Inne | 74 | - |
| Ujemne różnice kursowe | - | 27 |
| Koszty finansowe, razem | 680 | 606 |
NOTA 41. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | -643 | -281 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | -643 | -281 |
| Odroczony podatek dochodowy | 449 | 281 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 449 | 281 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | -194 | - |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | -223 | -18 |
| Przypadający na działalność zaniechaną | 29 | 18 |
NOTA 42. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
| UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -1 271 | -208 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | -32 590 | 1 430 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | -33 861 | 1 222 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, | ||
| wynoszącej 19% (2015: 19%) | -6 434 | 232 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 6 470 | 138 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | -230 | -370 |
| Pozostałe | - | - |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 0% (2015:0%) | -194 | - |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie | -223 | -18 |
| Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym | - | - |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | 29 | 18 |
NOTA 43. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
| Inne całkowite dochody | 01.01.2016-30.06.2016 | 01.01.2015-30.06.2015 |
|---|---|---|
| Rachunkowość zabezpieczeń | - 352 | - |
| Koszty finansowe, razem | - 352 | - |
Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne związane ze zmianą stopy procentowej dla umów kredytów inwestycyjnych (IRS) oraz zmiany kursu walut EUR oraz GBP w związku z przyszłymi przepływami pieniężnymi związanymi z nakładami inwestycyjnymi (forward).
NOTA 44. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
DANE NA 30.06.2016 r.
| Instrument zabezpieczający |
Rodzaj zabezpieczania | Charakter zabezpieczanego ryzyka |
Data zapadalności |
Wycena na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-07-08 | -43 865,13 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-08-05 | -82 957,94 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-09-30 | -20 665,05 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-11-04 | -39 242,66 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-10-12 | 58 230,82 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-10-31 | 11 922,39 |
| Forward FX | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko kursowe | 2016-11-25 | 12 344,56 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-10-30 | -22 759,45 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-10-30 | -225 397,78 |
| razem | 352 390,24 |
Kontrakty forward służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych z ponoszonymi przez spółkę nakładami inwestycyjnymi w walutach obcych (GPB oraz EUR).
Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy uznano zabezpieczenia za efektywne.
NOTA 45. WYPŁATA DYWIDENDY
Spółka nie wypłaciła dywidendy w prezentowanych okresach. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
NOTA 46. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPC "Otmuchów" S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku.
| Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) |
|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------ |
| 01.01.2016- | 01.01.2015- | |
|---|---|---|
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 30.06.2016 | 30.06.2015 |
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | -1 048 | -190 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | -32 619 | 1 412 |
| Wynik netto, razem | -33 667 | 1 222 |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia | ||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | -33 667 | 1 222 |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Wpływ rozwodnienia |
12 748 250 | 12 748 250 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
12 748 250 | 12 748 250 |
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 01.01.2016- 30.06.2016 |
01.01.2015- 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej | -0,08 | -0,01 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | -2,56 | 0,11 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z razem | -2,64 | 0,10 |
| Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem | -2,64 | 0,10 |
NOTA 47. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniżej przedstawiono dokonane transakcje w pierwszym półroczu 2016 roku oraz salda należności i zobowiązań na dzień bilansowy z podmiotami powiązanymi.
| 01.01.2016-30.06.2016 | Wobec jednostek zależnych | Wobec pozostałych podmiotów powiązanych* |
|---|---|---|
| Zakup produktów, towarów i materiałów | 47 | - |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 6 033 | - |
| Zakup usług | 6 548 | 1 |
| Sprzedaż usług | 1 712 | - |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | 9 760 | - |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | 3 202 | - |
| Należności z tytułu cash poolingu | 12 154 | - |
| Zobowiązania z tytułu cash poolingu | 4 616 | |
| Przychody finansowe | 26 | - |
| Sprzedaż środków trwałych, wartości niematerialne i prawne | - | - |
| Zakup środków trwałych, wartości niematerialne i prawne | -156 | - |
*pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przekłada się na zwiększenie efektywności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.
Umowy handlowe pomiędzy spółkami zależnymi a spółką dominującą dotyczą między innymi:
- współpracy handlowej i pośrednictwa w sprzedaży, która polega na świadczeniu usług pośrednictwa handlowomarketingowego, budowaniu wspólnej dystrybucji, pozyskiwaniu nowych odbiorców, realizowaniu wspólnej strategii promocyjnej,
- świadczenia usług w zakresie obsługi klienta i logistyki, które polegają głównie na obsłudze klientów w zakresie przyjmowania i przygotowania do realizacji zamówień oraz w zakresie organizacji przewozu wyrobów,
- usług kooperacyjnych usługi copackingowe oraz produkcyjne,
- świadczenia usług w zakresie infrastruktury IT, polegających na zapewnieniu sprawnego działania infrastruktury sieci komputerowej oraz systemów operacyjnych i oprogramowania, ujednoliceniu procedur w zakresie ochrony danych osobowych, zabezpieczeń antywirusowych,
- świadczenia usług w zakresie obsługi kadrowo-płacowej, czyli prowadzenie dokumentacji kadrowej, sporządzanie deklaracji rozliczeniowych, przesyłanie ich do właściwych urzędów oraz wszelkie czynności w zakresie standardowej obsługi kadrowo-płacowej,
- świadczenia usług finansowo-księgowych, które polegają na prowadzeniu ksiąg rachunkowych, sporządzaniu i wysyłaniu deklaracji do właściwych urzędów, sporządzaniu raportów finansowych, wykonywaniu czynności z zakresu rachunkowości zarządczej,
- usług udostępniania licencji na znaki towarowe, czyli umożliwienie korzystania z chronionych znaków towarowych dla produkowanych towarów i usług,
- usług w zakresie reklamy i marketingu polegających na działaniach w zakresie reklamy, pracach projektowych w zakresie projektów opakowań produktów, produkcji i emisji w mediach materiałów reklamowych, produkcji materiałów reklamowych, usługach public relations, zakupu towarów, surowców i materiałów, w zakresie realizacji dostaw z zapewnieniem jakości produktu i opakowania.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi to typowe transakcje handlowe wynikające z działalności operacyjnej i przebiegające na warunkach rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nalicza odsetki od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
NOTA 48. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 30.06.2016 roku oraz na dzień 30.06.2015 roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:
| Zabezpieczenia na majątku | Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2016 |
Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2015 |
|---|---|---|
| Hipoteka | 90 000 | 103 581 |
| Zastaw na środkach trwałych | 46 493 | 33 393 |
| Cesje wierzytelności | 26 592 | 34 221 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania | 163 085 | 171 195 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 30.06.2016 roku oraz 30.06.2015 roku.
NOTA 49. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzień 30 czerwca 2016 roku kancelaria prawna prowadziła na rzecz Spółki postępowania cywilne, w których suma zgłoszonych przeciwko spółce roszczeń obejmowała: roszczenia byłych pracowników na kwotę 607 tys. zł, roszczenia akcjonariuszy PWC Odra S.A. dotyczące odkupienia akcji na kwotę 2.189 tys. zł, roszczenia dotyczące zobowiązań handlowych na kwotę 57 tys.zł oraz roszczenie o wydanie ruchomości na kwotę 837 tys.zł, natomiast z powództwa Spółki 1.747 tys. zł.
Nie są prowadzone postępowania dotyczące należności lub wierzytelności Jednostki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych.
Między dniem bilansowym, a datą sporządzenia niniejszego sprawozdania, nastąpiła spłata roszczeń wobec Spółki dotyczących odkupienia akcji na kwotę 2.189 tys. zł.
NOTA 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Pozostałe zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za okres kończący się 30 czerwca 2016 roku opublikowanym wraz z niniejszym sprawozdaniem finansowym.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Mariusz Popek
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Bartłomiej Bień Jarosław Kapitanowicz
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30.06.2016 r.
Marta Rokicka
Główny Księgowy