ZPC Otmuchow S.A. — Audit Report / Information 2025

Apr 27, 2026

27.04.2026 r.

Ocena Rady Nadzorczej ZPC Otmuchów S.A. dotycząca sprawozdania z działalności grupy kapitałowej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

(sporzędzona zgodnie z wymogiem § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)

Rada Nadzorcza ZPC Otmuchów S.A. (Spółka, ZPC Otmuchów) oświadcza, że działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych dokonała oceny:

• skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za rok 2025 obejmującego:

a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wykazujące na dzień 31 grudnia 2025 r. po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań sumę 225 678 tys. PLN (słownie: dwieście dwadzieścia pięć milionów sześćset siedemdziesiąt osiem tys. PLN);

b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące na dzień 31 grudnia 2025 r. całkowite dochody ogółem w wysokości 13 272 tys. PLN (słownie: trzynaście milionów dwieście siedemdziesiąt dwa tys. PLN) oraz zysk netto w wysokości 13 111 tys. PLN (słownie: trzynaście milionów sto jedenaście tys. PLN), uwzględniając działalność zaniechaną;

c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące na dzień 31 grudnia 2025 r. zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 13 256 tys. PLN (słownie: trzynaście milionów dwieście pięćdziesiąt sześć tys. PLN);

d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące na dzień 31 grudnia 2025 r. zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 8 653 tys. PLN (słownie: osiem milionów sześćset pięćdziesiąt trzy tys. PLN);

• sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów w roku obrotowym 2025 (sporządzanego łącznie ze sprawozdaniem z działalności ZPC Otmuchów S.A. w formie jednego dokumentu),

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.

W oparciu o analizę:

a) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,

b) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,

c) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych,

d) sprawozdania firmy audytorskiej 4Audyt Sp. z o.o. z badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok obrotowy 2025,

e) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 131 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

f) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami ww. firmy audytorskiej w tym z kluczowym biegłym rewidentem,

g) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania sprawozdania finansowego, dokonała pozytywnej oceny ww. sprawozdań,

---

oraz na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce i szerokiego zakresu czynności podjętych w związku ze sporządzaniem oraz badaniem ww. sprawozdań, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za rok obrotowy 2024 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co do formy, jak i treści w nich zawartych.

Burhan Başar

Fikret Başar

Maciej Matusiak

Maciej Matusiak

Digitally signed by Maciej Matusiak
Date: 2026.04.27 12:06:56 +02'00'

Agneszka Nicia - Pelczarska

Tayfun Tekbas

Signature Not Verified
Digitally signed by TAYFUN
TEKBAS
Date: 2026.04.27 14:45:30
COPY