AI assistant
ZPC Otmuchow S.A. — Audit Report / Information 2018
Apr 11, 2019
5871_rns_2019-04-11_f11291aa-d45e-48e9-b9c0-e94828280e4d.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Otmuchów
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2018 roku
Otmuchów, dnia 10.04.2019 r.
SPIS TREŚCI
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU - AKTYWA 7 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA8 |
||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU9 |
||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU10 |
||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU11 |
||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY12 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 14 | |
| NOTA 3. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ14 | |
| NOTA 4. | ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 | |
| NOTA 5. | NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM 14 | |
| NOTA 6. | INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI15 | |
| NOTA 7. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| GRUPY | 15 | |
| NOTA 7. 1. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 | |
| NOTA 7. 2. | FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 | |
| NOTA 7. 3. | OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 | ||
| NOTA 7. 4. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI16 | |
| NOTA 7. 5. | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 16 | |
| NOTA 7. 6. | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA | |
| SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH16 | ||
| NOTA 8. | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE17 | |
| NOTA 8. 1. | STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE17 | |
| NOTA 8. 2. | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2018 ROKU17 | |
| NOTA 8. 3. | NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W | |
| ŻYCIE | 20 | |
| NOTA 8. 4. | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI22 | |
| NOTA 8.4.1. | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI22 | |
| NOTA 8.4.2. | ZASADY KONSOLIDACJI 22 | |
| NOTA 8.4.3. | WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH22 | |
| NOTA 8.4.4. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE23 | |
| NOTA 8.4.5. | ŚRODKI TRWAŁE 23 | |
| NOTA 8.4.6. | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE24 | |
| NOTA 8.4.7. | AKTYWA FINANSOWE 24 | |
| NOTA 8.4.8. | POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 28 | |
| NOTA 8.4.9. | LEASING30 | |
| NOTA 8.4.10. | ZAPASY 30 | |
| NOTA 8.4.11. | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 30 | |
| NOTA 8.4.12. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE31 | |
| NOTA 8.4.13. | KAPITAŁ WŁASNY GRUPY 31 | |
| NOTA 8.4.14. | REZERWY 32 | |
| NOTA 8.4.15. | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE 32 | |
| NOTA 8.4.16. | KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO32 | |
| NOTA 8.4.17. | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY32 | |
| NOTA 8.4.18. | UZNAWANIE PRZYCHODÓW 32 | |
| NOTA 8.4.19. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH33 | |
| NOTA 8.4.20. | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 34 | |
| NOTA 8.4.21. | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 34 | |
| NOTA 8.4.22. | SZACUNKI ZARZĄDU34 | |
| NOTA 9. | BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH34 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
| NOTA 10. | POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH35 | |
|---|---|---|
| NOTA 11. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 35 | |
| NOTA 11. 1. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ 35 | ||
| NOTA 11. 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH 35 | ||
| NOTA 11. 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2018 36 |
||
| NOTA 11. 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2017 36 |
||
| NOTA 11. 5. INFORMACJE GEOGRAFICZNE36 | ||
| NOTA 11. 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW37 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ38 | ||
| NOTA 12. NOTA 13. |
WARTOŚĆ FIRMY38 WARTOŚCI NIEMATERIALNE39 |
|
| NOTA 14. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE40 | |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH41 | ||
| NOTA 15. | NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 43 | |
| NOTA 16. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE43 | |
| NOTA 17. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI | |
| PRZEJŚCIOWYMI 43 | ||
| NOTA 17. 1. | UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD | |
| KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO | ||
| PODATKU DOCHODOWEGO 44 | ||
| NOTA 18. | ZAPASY 45 | |
| NOTA 19. | POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE45 | |
| NOTA 20. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 45 | |
| NOTA 21. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE `46 | |
| NOTA 22. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 47 | |
| NOTA 23. | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 47 | |
| NOTA 24. | FUNDUSZE SPECJALNE47 | |
| NOTA 25. | AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 48 | |
| NOTA 26. | KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ 51 | |
| NOTA 27. | STRUKTURA AKCJONARIATU52 | |
| NOTA 28. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 53 | |
| NOTA 29. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 53 | ||
| NOTA 30. | REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH54 | |
| NOTA 31. | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE55 | |
| NOTA 32. NOTA 33. |
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 55 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE57 |
|
| NOTA 33.1.1. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU58 | |
| NOTA 33.1.2. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO | |
| LEASINGOBIORCA 58 | ||
| NOTA 34. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE58 | |
| NOTA 35. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 59 | |
| NOTA 36. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE59 | |
| NOTA 37. | REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 59 | |
| NOTA 38. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO | |
| ZBYCIA | 60 | |
| NOTA 39. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE60 | |
| NOTA 40. | ROZLICZENIA PODATKOWE 61 | |
| NOTA 41. | RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ61 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 62 | ||
| NOTA 42. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 62 | |
| NOTA 43. | POZOSTAŁE PRZYCHODY 62 | |
| NOTA 44. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ62 | |
| NOTA 45. | KOSZTY AMORTYZACJI 63 | |
| NOTA 46. | KOSZTY USŁUG OBCYCH 63 | |
| NOTA 47. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 63 | |
| NOTA 48. | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE64 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
| NOTA 49. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 64 | |
|---|---|---|
| NOTA 50. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 64 | |
| NOTA 51. | PRZYCHODY FINANSOWE 65 | |
| NOTA 52. | KOSZTY FINANSOWE 65 | |
| NOTA 53. | OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM65 | |
| NOTA 53. 1. | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ65 | |
| NOTA 54. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 66 | |
| NOTA 55. | INNE CAŁKOWITE DOCHODY 66 | |
| NOTA 56. | RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ66 | |
| NOTA 57. | WYPŁATA DYWIDENDY 67 | |
| NOTA 58. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 67 | |
| NOTA 59. | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM67 | |
| NOTA 59.1.1. | RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 68 | |
| NOTA 59.1.2. | RYZYKO WALUTOWE69 | |
| NOTA 59. 2. | RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW69 | |
| NOTA 59. 3. | RYZYKO KREDYTOWE 69 | |
| NOTA 59. 4. | RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ70 | |
| NOTA 60. | INSTRUMENTY FINANSOWE 70 | |
| NOTA 60. 1. | WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ 71 | |
| NOTA 60. 2. | POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH | |
| DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH72 | ||
| NOTA 61. | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 74 | |
| NOTA 62. | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE74 | |
| NOTA 63. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 75 | |
| NOTA 64. | ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE 76 | |
| NOTA 65. | WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY77 | |
| NOTA 66. | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA77 | |
| NOTA 67. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI77 | |
| NOTA 68. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ78 | |
| PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ79 |
SPIS TABEL
| TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | |
|---|---|
| - AKTYWA. 7 | |
| TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | |
| - KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA8 | |
| TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2018 ROKU DO DNIA | |
| 31.12.2018 ROKU9 | |
| TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO | |
| DNIA 31.12.2018 ROKU10 | |
| TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO | |
| DNIA 31.12.2017 ROKU10 | |
| TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA | |
| 31.12.2018 ROKU11 | |
| TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU13 | |
| Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC "OTMUCHÓW" S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY15 | |
| TABELA 9. KURSY WALUT31 | |
| TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2018 ROK36 | |
| TABELA 12. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2017 ROK36 | |
| TABELA 13. WARTOŚĆ FIRMY38 | |
| TABELA 14. WARTOŚCI FIRMY PRZYPISANE DO POSZCZEGÓLNYCH OŚRODKÓW WYPRACOWUJĄCYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE38 | |
| TABELA 15. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE. 39 | |
| TABELA 16. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ | |
| 31.12.2018 ROKU39 | |
| TABELA 17. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ | |
| 31.12.2017 ROKU39 | |
| TABELA 18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE40 | |
| TABELA 19. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA. 40 | |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
| TABELA 20. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2018. 41 | |
|---|---|
| TABELA 21. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2017 ROKU. 42 | |
| TABELA 22. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH43 | |
| TABELA 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE43 | |
| TABELA 24. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI | |
| PRZEJŚCIOWYMI NA 2018 ROK. 43 | |
| TABELA 25. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI | |
| PRZEJŚCIOWYMI NA 2017 ROK. 44 | |
| TABELA 26. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI44 | |
| TABELA 27. ZAPASY45 | |
| TABELA 28. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG45 | |
| TABELA 29. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG46 TABELA 30. ODSETKI ZREALIZOWANE I ZARACHOWANE OD NALEŻNOŚCI WŁASNYCH OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA |
|
| 31.12.2018 ROKU46 | |
| TABELA 31. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE. 46 | |
| TABELA 32. NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO 47 | |
| TABELA 33. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE47 | |
| TABELA 34. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY. 47 | |
| TABELA 35. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE47 | |
| TABELA 36. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU. 48 | |
| TABELA 37. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY48 | |
| TABELA 38. SKŁADNIKI AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA49 | |
| TABELA 39. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY. 49 | |
| TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY. 49 | |
| TABELA 41. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2018 ROK51 | |
| TABELA 42. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2017 ROK51 | |
| TABELA 43. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2018 ROKU52 | |
| TABELA 44. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2017 ROKU52 | |
| TABELA 45. KAPITAŁ ZAPASOWY53 | |
| TABELA 46. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE53 | |
| TABELA 47. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE. 53 | |
| TABELA 48. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2018 ROK. 53 | |
| TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2017 ROK. 53 | |
| TABELA 50. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH54 | |
| TABELA 51. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH55 | |
| TABELA 52. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2018 ROK55 | |
| TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2017 ROK55 | |
| TABELA 54. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN | |
| NA 31.12.2017 ROK. 57 | |
| TABELA 55. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN | |
| NA 31.12.2016 ROK. 57 | |
| TABELA 56. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE57 | |
| TABELA 57. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU. 58 | |
| TABELA 58. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE | |
| SPŁATY. 58 | |
| TABELA 59. POZOSTAE ZOBOWIĄZANIA58 | |
| TABELA 60. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG59 | |
| TABELA 61. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE59 | |
| TABELA 62. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO. 59 | |
| TABELA 63. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH59 | |
| TABELA 64. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI DO ZBYCIA W PODZIALE NA | |
| GRUPY60 | |
| TABELA 65. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE60 | |
| TABELA 66. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA). 62 | |
| TABELA 67. POZOSTAŁE PRZYCHODY62 | |
| TABELA 68. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ62 | |
| TABELA 69. KOSZTY AMORTYZACJI63 | |
| TABELA 70. KOSZTY USŁUG OBCYCH. 63 |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
| TABELA 71. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. 63 | |
|---|---|
| TABELA 72. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE63 | |
| TABELA 73. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE64 | |
| TABELA 74. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE64 | |
| TABELA 75. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE64 | |
| TABELA 76. PRZYCHODY FINANSOWE. 65 | |
| TABELA 77. KOSZTY FINANSOWE. 65 | |
| TABELA 78. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM65 | |
| TABELA 79. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ. 65 | |
| TABELA 80. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ66 | |
| TABELA 81. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ. 66 | |
| TABELA 82. INNE CAŁKOWITE DOCHODY66 | |
| TABELA 83. RODZAJ ZABEZPIECZANIA DANE NA 31.12.2018 ROKU66 | |
| TABELA 84. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. 67 | |
| TABELA 85. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI. 67 | |
| TABELA 86. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. 67 | |
| TABELA 87. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ68 | |
| TABELA 88. RYZYKO WALUTOWE. 69 | |
| TABELA 89. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU. 70 | |
| TABELA 90. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU. 70 | |
| TABELA 91. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU70 | |
| TABELA 92. NSTRUMENTY FINANSOWE – ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU. 70 | |
| TABELA 93. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK71 | |
| TABELA 94. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK72 | |
| TABELA 95. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK. 72 | |
| TABELA 96. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK. 72 | |
| TABELA 97. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK. 72 | |
| TABELA 98. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK. 73 | |
| TABELA 99. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM74 | |
| TABELA 100. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE. 74 | |
| TABELA 101. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE74 | |
| TABELA 102. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY77 | |
| TABELA 103. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI77 | |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU - AKTYWA
TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU - AKTYWA.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | NOTA | tys. PLN | tys. PLN |
| Aktywa trwałe | 113 382 | 122 944 | |
| Wartość firmy | 12 | 471 | 471 |
| Wartości niematerialne | 13 | 806 | 1 086 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 108 237 | 117 464 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 16 | - | - |
| Aktywa na podatek odroczony | 17 | 3 868 | 3 923 |
| Aktywa obrotowe | 79 803 | 76 305 | |
| Zapasy | 18 | 19 850 | 16 960 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 20 | 47 358 | 46 387 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 21 | 89 | 115 |
| Należności pozostałe | 21 | 2 491 | 5 141 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | 8 107 | 6 097 |
| Pozostałe aktywa | 23 | 1 908 | 1 605 |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 25 | 7 654 | 7 438 |
| Aktywa razem | 200 838 | 206 687 |
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Bogusław Szladewski
Jarosław Kredoszyński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2019 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU - KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | NOTA | W TYS. PLN | W TYS. PLN |
| Razem kapitały | 116 160 | 104 712 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 112 177 | 101 025 | |
| Kapitał podstawowy | 26 | 5 099 | 2 550 |
| Kapitał zapasowy | 28 | 119 752 | 95 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 28 | 1 892 | 1 888 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -952 | 3 457 | |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | -13 614 | -2 835 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 28 | 3 983 | 3 687 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 19 358 | 24 324 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 29 | 7 161 | 6 032 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 30 | 241 | 684 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 31 | - | - |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 32 | 10 450 | 14 845 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33 | 1 076 | 2 028 |
| Pozostałe zobowiązania | 34 | 430 | 735 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 64 567 | 73 772 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 32 | 4 079 | 22 401 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33 | 1 190 | 951 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 35 | 48 130 | 44 127 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 36 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 36 | 6 648 | 6 293 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 37 | 4 520 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | |||
| przeznaczone do zbycia | 38 | 754 | 3 879 |
| Kapitały i zobowiązania razem | 200 838 | 206 687 |
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Bogusław Szladewski
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2019 roku
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Kredoszyński
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU
TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU.
| 01.01.2018 | 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE | NOTA | -31.12.2018 | -31.12.2017 |
| Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | W TYS. PLN | W TYS. PLN | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 223 299 | 226 327 | |
| Przychody ze sprzedaży | 42 | 222 432 | 225 443 |
| Pozostałe przychody | 43 | 867 | 884 |
| Koszty własny sprzedaży | 44 | 181 663 | 190 218 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 41 636 | 36 109 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 49 | 1 394 | 2 968 |
| Koszty sprzedaży | 44 | 31 492 | 25 143 |
| Koszty ogólnego zarządu | 44 | 11 379 | 12 210 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 50 | 10 437 | 3 811 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 10 277 | -2 087 | |
| Przychody finansowe | 51 | 231 | 302 |
| Koszty finansowe | 52 | 1 803 | 2 070 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 11 849 | -3 855 | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Wynik brutto | - 11 849 | -3 855 | |
| Podatek dochodowy | 53 | 1 199 | 1 616 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 13 048 | -5 471 | |
| Działalność zaniechana | -188 | 1 655 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 54 | -188 | 1 655 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | - 13 236 | - 3 816 | |
| Inne całkowite dochody | 3 | 54 | |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 3 | 54 | |
| Całkowite dochody ogółem | - 13 233 | -3 762 | |
| Zysk (strata) przypadająca na: | - 13 236 | - 3 816 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - 13 614 | -2 835 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 378 | -981 | |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | - 13 233 | - 3 762 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - 13 611 | - 2 781 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 378 | -981 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | -0,52 | -0,30 | |
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | -0,52 | -0,30 | |
| Z działalności kontynuowanej | -0,51 | -0,43 | |
| Zwykły | -0,51 | -0,43 | |
| Rozwodniony | -0,51 | -0,43 | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -0,52 | -0,30 | |
| Zwykły | -0,52 | -0,30 | |
| Rozwodniony | -0,52 | -0,30 |
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Bogusław Szladewski
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Kredoszyński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2019 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU
TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU.
| RAZEM |
|---|
| 104 712 |
| -13 508 |
| -13 236 |
| - |
| 4 |
| -276 |
| 24 956 |
| - |
| - |
| 25 496 |
| -539 |
| - |
| 116 160 |
TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO DNIA 31.12.2017 ROKU.
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
KAPITAŁ ZAPASOWY | POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
NIEPODZIELO NY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 2 550 | 130 638 | 1 834 | -31 216 | - | 103 806 | -1 531 | 102 275 |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | -2 835 | - 2 835 |
-981 | -3 816 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych | ||||||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - | ||||
| Inne całkowite dochody | - | - | 54 | - | - | 54 | - | 54 |
| Transakcje z właścicielami: | ||||||||
| Nabycie udziałów w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | 6 199 | 6 199 | |
| Podział wyniku | - | -34 673 | - 34 673 - - |
- | - | |||
| Na dzień 31 grudnia 2017 roku | 2 550 | 95 965 | 1 888 | 3 456 | -2 835 | 101 025 | 3 687 | 104 712 |
Podpisy Członków Zarządu
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Bogusław Szladewski
Jarosław Kredoszyński
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2018 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU
TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| W TYS. PLN | W TYS. PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 12 037 |
-3 854 |
| Zysk (strata)udziałów niesprawujących kontroli | 378 | -981 |
| Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem | - 12 415 |
-2 875 |
| Korekty razem | 18 071 | 13 410 |
| Amortyzacja | 12 349 | 11 073 |
| Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli | 378 | -981 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -112 | 221 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 384 | 1 418 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 2 040 | 234 |
| Zmiana stanu rezerw | 4 077 | -70 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 813 | 2 648 |
| Zmiana stanu należności | -1 770 | 4 441 |
| Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego) | 2 577 | -2 944 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | 26 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -296 | -957 |
| Inne korekty | 257 | -1 699 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 5 626 | 10 535 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 1 704 | 8 790 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 602 | 767 |
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | 1 000 | 8 023 |
| Odsetki otrzymane | 102 | - |
| Wydatki | 5 627 | 6 293 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 310 | 6 293 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | 2 317 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -3 923 | 2 497 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 25 497 | 6 199 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 25 497 | 6 199 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | - | - |
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 25 344 | 17 898 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów | 526 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 22 717 | 14 400 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 614 | 2 080 |
| Odsetki zapłacone | 1 486 | 1 418 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 153 | -11 699 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 1 885 | 1 333 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 6 110 | 4 556 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | 112 | -221 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 8 107 | 6 110 |
Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu
Bogusław Szladewski
Jarosław Kredoszyński
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Monika Butz
Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2019 roku
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY
Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) na dzień 31 grudnia 2018 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki ZPC "Otmuchów" S.A. (ZPC Otmuchów, Emitent, Jednostka Dominująca) oraz dwóch operacyjnych spółek zależnych: PWC Odra S.A. (PWC Odra) oraz Aero Snack sp. z o. o. (Aero Snack). Działalność podstawowa wspomagana była przez spółkę wspierającą tj. Otmuchów Logistyka sp. z o. o. (Otmuchów Logistyka).
Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego.
RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW.
Dane jednostki dominującej
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Emisja akcji serii E
W dniu 18 grudnia 2017 r. podjęta została decyzja o zamiarze przeprowadzania wtórnej publicznej emisji akcji z prawem poboru. W dniu 5 marca 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (NWZ) podjęło uchwałę w sprawie w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach subskrypcji zamkniętej w drodze oferty publicznej akcji na okaziciela serii E.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
W dniu 29 maja 2018 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Emitenta związany z ofertą publiczną oraz ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie giełdowego akcji serii E. W dniu 30 maja 2018 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę określającą cenę emisyjną akcji serii E na kwotę 2,00 zł za jedną akcję serii E.
W dniu 6 lipca 2018 roku dokonany został przydział łącznie 11.119.618 akcji serii E w wykonaniu praw poboru (zapisy podstawowe) oraz w wykonaniu zapisów dodatkowych dokonanych w ramach oferty publicznej 12.748.250 akcji serii E po cenie emisyjnej w wysokości 2,00 zł za jedną akcję.
W dniu 12 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę zgodnie, z którą postanowił dokonać przydziału akcji serii E oferowanych w ramach oferty publicznej w następujący sposób:
-
11.119.618 akcji serii E przedzielono podmiotom, które złożyły zapisy w ramach wykonania prawa poboru oraz zapisów dodatkowych;
-
1.628.632 akcji serii E przydzielono podmiotom, które złożyły zapisy w odpowiedzi na zaproszenie Zarządu Spółki.
Z emisji akcji serii E Emitent pozyskał ok. 25,0 mln zł netto.
Podwyższenie kapitału zakładowego o emisję akcji serii E zostało zarejestrowane we właściwym sądzie w dniu 31 października 2018 roku.
Wykorzystanie środków z emisji
Zgodnie z celami emisyjnymi większość środków uzyskanych z emisji akcji serii E zostanie docelowo przeznaczona na budowę nowoczesnego zakładu produkcyjnego produkującego słodycze. Inwestycja dotyczy strategicznego dla Grupy segmentu Słodyczy w ramach obecnie istniejących grup asortymentowych. Wstępny harmonogram realizacji projektu zakłada okres 28 miesięcy do czasu uzyskania pełnej sprawności operacyjnej zakładu.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania środki pozyskane z emisji akcji serii E nie były wykorzystywane.
Spółka zastrzega sobie możliwość zmiany przeznaczenia wpływów z emisji akcji, w szczególności z uwagi na zaistnienie zdarzeń uzasadniających zmianę lub brak możliwości realizacji wskazanego powyżej celu emisyjnego.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Xarus Limited (spółka prawa cypryjskiego). Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Xarus Limited jest Spółka Warsaw Equity Management S. A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134.
Poniżej zaprezentowano strukturę akcjonariuszy spółki dominującej posiadających na dzień bilansowy powyżej 5% głosów.
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA 31.12.2018 R. | ||||
|---|---|---|---|---|
| LP. | AKCJONARIUSZ | ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI |
WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ. |
UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM |
| 1 | Xarus Limited | 16 335 244 | 3 267 | 64,07% |
| 2 | PZU PTE S.A. | 3 810 552 | 762 | 14,95% |
| 3 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2 233 540 | 447 | 8,76% |
TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU.
Dane jednostek zależnych
Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A.
Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie, chałwy, karmelków twardych i nadziewanych oraz draży.
Otmuchów Logistyka sp. z o.o.
Przedmiot działalności Otmuchów Logistyka sp. z o.o. obejmuje świadczenie usług logistycznych oraz transportowych i spedycyjnych. Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. od 27 października 2016 roku jest jedynym wspólnikiem w spółce Aero Snack sp. z o.o.
Aero Snack sp. z o. o.
Przedmiot działalności Aero Snack sp. z o.o. obejmuje przede wszystkim produkcję i sprzedaż prażynek oraz snacków.
Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki
Emitent w grudniu 2018 roku nabył 257 497 akcji PWC ODRA odpowiadające za 1,38% udziału w ogólnej liczbie głosów w tej spółce.
Poza zdarzeniami wskazanymi powyżej w okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne zmiany organizacji Grupy Otmuchów, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.
Poza posiadaniem udziałów oraz akcji w ww. jednostkach zależnych Emitent nie posiada innych istotnych lokat kapitałowych oraz inwestycji kapitałowych.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Skład Zarządu Spółki, na dzień 31 grudnia 2017 roku przedstawiał się następująco:
- Pan Bogusław Szladewski Prezes Zarządu,
- Pan Przemysław Danowski Wiceprezes Zarządu.
W dniu 26 kwietnia 2018 r. rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki złożył z dniem 30 czerwca 2018 r. Pan Przemysław Danowski.
Jednocześnie również w dniu 26 kwietnia 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z dniem 1 lipca 2018 r. na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki Pana Jarosława Kredoszyńskiego.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu przedstawiał się następująco:
- Pan Bogusław Szladewski Prezes Zarządu,
- Pan Jarosław Kredoszyński Wiceprezes Zarządu.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Dziewicki,
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Dekarz,
- Członek Rady Nadzorczej Piotr Kuffel,
- Członek Rady Nadzorczej Marcin Wrzos,
- • Członek Rady Nadzorczej – Maciej Matusiak.
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 kwietnia 2019 roku.
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
| Informacje ogólne: Giełda: |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|---|---|
| Symbol na GPW: | OTMUCHOW |
| Sektor na GPW: | Spożywczy |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2018-31.12.2018
RYSUNEK 2. NOTOWANIA ZPC OTMUCHÓW S.A. W OKRESIE OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU.
Źródło: https://www.bankier.pl/inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Poniżej zaprezentowano tabelę z wyszczególnieniem posiadanych na dzień bilansowy przez Spółkę Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. inwestycji w jednostkach zależnych.
Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC "OTMUCHÓW" S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY.
| JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC "OTMUCHÓW" S.A. |
UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | |
|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 100,00% | Usługi logistyczne i transportowe | Pełna |
| PWC Odra S.A. | 68,76% | Produkcja słodyczy | Pełna |
| Aero Snack Sp. z o.o. | 100,00% * | Produkcja prażynek | Pełna |
* W związku z posiadaniem przez Emitenta 100% udziałów w spółce Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. posiadającej 100% udziałów w spółce Aero Snack Sp. z o.o. pośredni udział Emitenta w spółce Aero Snack Sp. z o.o. wynosił 100%.
Emitent w grudniu 2018 roku nabył 257 497 akcji PWC ODRA odpowiadające za 1,38% udziału w ogólnej liczbie głosów w tej spółce.
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
Zarząd Jednostki Dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe z Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
- Ustawa o rachunkowości Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.
- przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn.zm.).
NOTA 7. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz wybranych aktywów i zobowiązań finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017 składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych),
- not objaśniających.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2018 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółki Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok kończący się dnia 31.12.2018 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Grupa sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 8.4 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach.
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 8. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2018 ROKU
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2018 roku i później.
Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15") oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9"). Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które miały zastosowanie po raz pierwszy w 2018 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
W dniu 1 stycznia 2018 roku wszedł w życie MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Grupa zdecydowała o pełnym retrospektywnym zastosowaniu powyższego standardu po raz pierwszy dla okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2018 roku.
MSSF 15 uchyla MSR 11 Umowy o usługę budowlaną, MSR 18 Przychody i związane z nimi interpretacje i ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem tych, które wchodzą w zakres innych standardów. Nowy standard ustanawia tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zastosowanie MSSF 15 wymaga dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu.
Grupa wdrożyła MSSF 15 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania tj. na dzień 1 stycznia 2018 roku. Grupa zastosowała MSSF 15 retrospektywnie jedynie do umów, które nie są zakończone na dzień pierwszego zastosowania. Grupa zastosowała MSSF 15 retrospektywnie w odniesieniu do wszystkich zmian umowy, które miały miejsce przed datą pierwszego zastosowania.
Grupa dokonała analizy wpływu zastosowania MSSF 15 na sposób ujmowania przychodów z umów realizowanych przez Grupę. Pierwsza faza prac dotyczyła analizy różnic pomiędzy MSSF 15, a dotychczas obowiązującymi zasadami w obszarze ujmowania przychodów. Druga faza prac dotyczyła analizy umów z klientami w pięciu krokach, które są niezbędne z punktu widzenia prawidłowego ustalenia przychodów zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami – od identyfikacji umowy (lub ich grup), przez wskazanie pojedynczych zobowiązań i ustalenie cen, przyporządkowanie ich do poszczególnych zobowiązań i rozpoznanie przychodu. W następnym kroku, Grupa dokonała agregacji zrealizowanych w latach 2017 i 2018 umów z klientami, łącząc je w pakiety, przyjmując, jako podstawowe kryterium łączenia, moment przeniesienia kontroli nad przyrzeczonymi w umowie dobrami, na klienta. W ocenie Zarządu dotychczasowy sposób ujęcia przychodów odpowiada modelowi zawartemu w MSSF 15. W trakcie analizy uznano także, że MSSF 15 nie ma istotnego wpływu również na kwotę prezentowanych przychodów.
W związku z powyższym w ocenie Zarządu Grupy wprowadzenie MSSF 15 nie ma istotnego wpływu na wynik finansowy, kapitały własne oraz sumę bilansową grupy.
MSSF 9 Instrumenty finansowe
MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych. Korekty związane z zastosowaniem MSSF 9 zostały wprowadzone na dzień 1 stycznia 2018 roku z odniesieniem wpływu na kapitał własny.
Klasyfikacja i wycena
Zgodnie z MSSF 9, z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub w wartości godziwej przez wynik finansowy. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. "kryterium SPPI").
Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych Grupy zgodnie z MSSF 9 przedstawia się następująco:
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, będących jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dla których skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego na moment zaprzestania ujmowania
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dla których skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego na moment zaprzestania ujmowania.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa dokonała oceny modelu biznesowego na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9, tj. 1 stycznia 2018 roku, a następnie zastosowała retrospektywnie niezależnie od tego, jaki był model biznesowy w poprzednich okresach sprawozdawczych do tych aktywów finansowych, dla których nie zaprzestano ujmowania przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Grupa dokonała oceny spełnienia kryterium SPPI w oparciu o fakty i okoliczności występujące w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych.
MSSF 9 nie wprowadza istotnych zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych, z wyjątkiem modyfikacji, które nie powodują zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania finansowego. Nowy standard narzuca na jednostkę obowiązek ujmowania korekty wartości zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego jako przychodu lub kosztu w wyniku finansowym w momencie modyfikacji.
Utrata wartości
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podejście do utraty wartości aktywów finansowych poprzez odejście od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie całość oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy przeterminowanie przekroczyło 90 dni.
Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy przeterminowanie przekroczy 365 dni. Wskazane należności zostały przeanalizowane na bazie historycznych opóźnień w zapłacie i podzielone na odzyskiwalne oraz nieodzyskiwalne (objęte odpisem).
Na dzień 31 grudnia 2017 Grupa oszacowała wpływ zastosowania MSSF 9 jako nieistotny dla sprawozdania finansowego i zdecydowała o nieprzekształcaniu danych porównawczych w tym zakresie.
W odniesieniu do depozytów i lokat w bankach komercyjnych z powodu wysokiej wiarygodności kredytowej banków współpracujących Grupa oszacowała wpływ wdrożenia MSSF 9 jako niematerialny z perspektywy sprawozdania finansowego.
Grupa nie zdecydowała się na zastosowanie MSSF 9 w obszarze rachunkowości zabezpieczeń.
Pozostałe
Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry
Interpretacja wyjaśnia, że dniem zawarcia transakcji do celów ustalenia kursu wymiany, który ma zostać zastosowany w momencie początkowego ujęcia powiązanego składnika aktywów, wydatku lub dochodu (lub ich części), jest dzień, w którym jednostka początkowo ujmuje niepieniężny składnik aktywów lub niepieniężne zobowiązanie wynikające z wypłacenia lub otrzymania wynagrodzenia z góry. Jeżeli istnieje wiele przypadków wypłacenia lub otrzymania płatności z góry, wówczas jednostka określa dzień zawarcia transakcji w odniesieniu do każdego przypadku wypłacenia lub otrzymania płatności z góry.
Interpretacja nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSR 40 Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych
Zmiany precyzują, kiedy jednostka dokonuje przeniesienia nieruchomości, w tym nieruchomości w budowie, do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wyjaśniają, że zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Sama tylko zmiana intencji kierownictwa w odniesieniu do sposobu użytkowania nie stanowi dowodu świadczącego o zmianie sposobu użytkowania.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności w formie akcji
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji celem wyjaśnienia następujących obszarów: uwzględnienie warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień w wycenie transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych, ujmowanie transakcji płatności w formie akcji charakteryzującej się rozliczeniem netto zobowiązań z tytułu podatku u źródła, ujmowanie modyfikacji transakcji płatności w formie akcji, która zmienia jej klasyfikację z rozliczanej w środkach pieniężnych na rozliczaną w instrumentach kapitałowych.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe
Zmiany umożliwiają jednostkom, które prowadzą działalność ubezpieczeniową, odroczenie daty wejścia w życie MSSF 9 do dnia 1 stycznia 2021 roku. Skutkiem takiego odroczenia jest, że zainteresowane jednostki mogą dalej sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującym standardem, tj. MSR 39.
Te zmiany nie dotyczą Grupy.
Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016
Zmiany precyzują, że jednostka, która jest organizacją zarządzającą kapitałem wysokiego ryzyka, funduszem wzajemnym, funduszem powierniczym lub inną podobną jednostką, w tym związanym z inwestycjami funduszem ubezpieczeniowym może zdecydować się na wycenę inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Jednostka dokonuje wyboru odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, w momencie początkowego ujęcia jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli jednostka, która sama nie jest jednostką inwestycyjną, posiada udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które są jednostkami inwestycyjnymi, jednostka ta może, stosując metodę praw własności, zdecydować się na utrzymanie wyceny według wartości godziwej stosowaną przez tę jednostkę stowarzyszoną lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, w odniesieniu do udziałów jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, będących jednostkami inwestycyjnymi, w jednostkach zależnych. Wyboru tego dokonuje się odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia inwestycyjnego w dniu a) początkowego ujęcia tej jednostki stowarzyszonej lub tego wspólnego przedsięwzięcie, będących jednostkami inwestycyjnymi; b) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie stają się
jednostką inwestycyjną; c) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, stają się jednostką dominującą.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016
Krótkoterminowe zwolnienia ze stosowania innych MSSF zawarte w paragrafach E3-E7 MSSF 1 zostały usunięte.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Zastosowanie pozostałych zmian standardów i interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Grupy.
NOTA 8. 3. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu wymienionych poniżej opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Poza wskazanymi poniżej nowymi standardami, inne zmiany nie mają zastosowania do działalności Grupy.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
• Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Z wyłączeniem zmian opisanych w niniejszym sprawozdaniu, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Jednostkę dominującą na dzień bilansowy.
Wdrożenie MSSF 16
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie ujmował wszystkie umowy leasingowe z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.
Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16.
Spółka planuje wdrożenie MSSF 16 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej.
Wpływ zastosowania MSSF na bilans otwarcia na bilans otwarcia na dzień 01.01.2019 jako aktywo z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu umów leasingowych oszacowano na kwotę 8,1 mln zł, natomiast amortyzację wynikającą ze wskazanych aktywów na kwotę 2,1 mln zł.
Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
NOTA 8. 4. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 8.4.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W 2018 roku Grupa nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani zmian prezentacji.
W 2018 roku Grupa doszczegółowiła politykę rachunkowości w zakresie tworzenia rezerw w efekcie przegrania spraw sądowych w pierwszej instancji. Powyższa decyzja nie miała wpływu na zmiany w kapitałach w efekcie retrospektywnego rozpoznania. Spółka stosując zasadę ostrożności i uwzględniając ewentualne niekorzystne rozstrzygnięcia spraw sadowych założyła rezerwy na pozostałe sprawy sadowe dotyczące akcji PWC Odra s.a., o czym poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2019 w dniu 1 kwietnia 2019r.
NOTA 8.4.2. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka Dominująca ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia.
NOTA 8.4.3. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.
W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy, uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
NOTA 8.4.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji "Amortyzacja".
Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.
NOTA 8.4.5. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
| Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) | nieamortyzowane |
|---|---|
| Budynki i budowle | Od 10 lat do 40 lat |
| Urządzenia techniczne i maszyny | Od 10 lat do 15 lat |
| Środki transportu | Od 5 lat do 7 lat |
| Inne środki trwałe w tym wyposażenie | Od 3 lat do 10 lat |
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu co najmniej na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
NOTA 8.4.6. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 8.4.7. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe – polityka rachunkowości stosowana począwszy od dnia 1 stycznia 2018 roku
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. "kryterium SPPI"). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
- Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
- należności handlowe,
- pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji "Przychody z tytułu odsetek" dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji "Pozostałe przychody" dla należności handlowych.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji "Przychody z tytułu odsetek".
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje obligacje.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje instrumenty zabezpieczające ryzyko stopy procentowej IRS..
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Grupa:
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych – polityka rachunkowości stosowana począwszy od dnia 1 stycznia 2018 roku
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, "ECL") związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni..
Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie przekroczy 365 dni.
Aktywa finansowe – polityka rachunkowości stosowana do dnia 31 grudnia 2017 roku
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to notowane na aktywnym rynku aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:
- wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
- spełniające definicję pożyczek i należności.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:
a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
- nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
- częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat jako przychody finansowe (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty finansowe (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument był najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub (ii) aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2017 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób) a ich ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt finansowy.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
W sytuacji, gdy Grupa:
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych – polityka rachunkowości stosowana do dnia 31 grudnia 2017 roku
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością
bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wykazywane według kosztu
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w zysku lub stracie, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przekwalifikowana do zysku lub straty. Nie można ujmować w zysku lub stracie odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w zysku lub stracie, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w zysku lub stracie.
NOTA 8.4.8. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
W Grupie, tylko Emitent wykorzystuje instrumenty pochodne:
• IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty)
Szczegółowe informacje dotyczące instrumentów pochodnych przedstawiono w Nocie 55.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
Spółka nie korzysta z instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, Jako takie instrumenty Spółka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe.
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres
NOTA 8.4.9. LEASING
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
Spółka, jako leasingobiorca
Jednostki wchodzące w skład Grupy występują, jako strony umów leasingowych, na podstawie, których przyjmują do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
NOTA 8.4.10. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: (i) ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, (ii) ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób:
- materiały i towary do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).
- produkty gotowe i produkty w toku według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
- produkty i towary zalegające ponad 1 rok 100% wartości bilansowej,
- - produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
NOTA 8.4.11. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
TABELA 9. KURSY WALUT.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2018, Grupa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 252/A/NBP/2018 oraz NBP nr 251/A/NBP/2017:
| 31 GRUDNIA 2018 | 31 GRUDNIA 2017 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,3000 | 4,1709 |
| GBP | 4,7895 | 4,7001 |
| USD | 3,7597 | 3,4813 |
NOTA 8.4.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:
a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych"
- rezerwy na urlopy,
- rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,
- rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wypłacane w następnych okresach.
b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług"
- rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
- rezerwę na inne koszty.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
NOTA 8.4.13. KAPITAŁ WŁASNY GRUPY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
NOTA 8.4.14. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 8.4.15. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.4.16. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 8.4.17. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
NOTA 8.4.18. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów
Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży produktów (usług)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje
Dofinansowanie do wynagrodzeń i refundacja składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane jednostkom posiadającym statut zakładu pracy chronionej lub zatrudniającej osoby niepełnosprawne, wykazywane są w przychodach operacyjnych.
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako przychody w okresie, w którym stały się należne. Dotacje do wynagrodzeń są prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z całkowitych dochodów. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji dotacje wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Osób Niepełnosprawnych oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwoty odpowiadające wartości netto refinansowania środków trwałych w momencie ich sprzedaży zwiększały pozostałe przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.4.19. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych".
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
NOTA 8.4.20. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 8.4.21. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
- a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
- b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
NOTA 8.4.22. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów.
Zarząd Spółki w oparciu o prognozowane przyszłe przychody spółek PWC Odry, Otmuchów Logistyka oraz Aero Snack przeprowadził test na utratę wartości firmy.
Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością netto możliwą do uzyskania, a ceną nabycia/kosztem wytworzenia. Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
NOTA 9. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH
W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano błędów lat ubiegłych.
NOTA 10. POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca połączenia lub nabycia jednostek.
NOTA 11. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Grupa prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz wyrobów śniadaniowych i zbożowych. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych.
SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie.
PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE - segment obejmuje grupy asortymentowe: płatki śniadaniowe, batony, chrupki.
POZOSTAŁE - segment obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. świadczenia usług transportowych i logistycznych. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów.
W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji. Koszty pośrednie produkcji, zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i są alokowane do segmentu pozostałe.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych, a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.
NOTA 11. 1. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach Grupy w tym okresie.
NOTA 11. 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH
Grupa prezentuje wynik finansowy z podziałem na trzy segmenty operacyjne, są to:
1) Segment SŁODYCZE obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie.
2) Segment PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE obejmuje grupy asortymentowe: płatki śniadaniowe, batony, chrupki,
3) Segment POZOSTAŁE obejmuje świadczenia usług logistycznych oraz transportowych i spedycyjnych. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów i towarów.
W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna grupa asortymentowa składająca się na segment Pozostałe nie stanowi elementu istotnego z punktu widzenia strategii Grupy Kapitałowej.
NOTA 11. 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2018
TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2018 ROK
| SEGMENT OPERACYJNY | SŁODYCZE | PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE |
POZOSTAŁE SEGMENTY* |
RAZEM SEGMENTY |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | ||||
| kończący się | 164 959 | 51 216 | 9 826 | 226 001 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 164 247 | 51 042 | 9 826 | 225 115 |
| Pozostałe przychody | 713 | 173 | 0 | 886 |
| Koszty własny sprzedaży | 129 377 | 43 380 | 11 440 | 184 197 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 35 582 | 7 835 | - 1 614 |
41 804 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 408 | |||
| Koszty sprzedaży | 31 545 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 11 436 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 626 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 10 394 |
|||
| Przychody finansowe | 231 | |||
| Koszty finansowe | 1 874 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 12 037 |
|||
| Podatek dochodowy | 1 199 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz | ||||
| zaniechanej | - 13 236 |
NOTA 11. 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2017
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty za rok 2017 ujmuje wyniki finansowe spółki Jedność Sp. z o. o. do momentu utraty kontroli.
TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2017 ROK
| SEGMENT OPERACYJNY | SŁODYCZE | PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE |
POZOSTAŁE SEGMENTY* |
RAZEM SEGMENTY |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | ||||
| kończący się | 160 438 | 60 198 | 19 770 | 240 406 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 159 882 | 59 846 | 19 547 | 239 275 |
| Pozostałe przychody | 557 | 352 | 222 | 1 131 |
| Koszty własny sprzedaży | 130 748 | 47 250 | 24 254 | 202 252 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 29 690 | 12 948 | -4 485 | 38 154 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 262 | |||
| Koszty sprzedaży | 26 621 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 13 031 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 107 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -343 | |||
| Przychody finansowe | 310 | |||
| Koszty finansowe | 2 152 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 185 | |||
| Podatek dochodowy | 1 631 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz | ||||
| zaniechanej | -3 816 |
NOTA 11. 5. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Głównym rynkiem zbytu w obszarze działalności kontynuowanej dla Grupy ZPC Otmuchów jest rynek polski, który w 2018 roku stanowił 84,0% przychodów ogółem, co oznacza wzrost względem roku poprzedniego o 0,9 p.p., kiedy to wyniósł 83,1%.
Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
NOTA 11. 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Grupa realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta w przychodach działalności kontynuowanej ze sprzedaży za rok 2018 wynosił 34,0%, natomiast w okresie porównywalnym roku 2017 udział głównego odbiorcy Grupy kształtował się na poziomie 37,1%.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 12. WARTOŚĆ FIRMY
TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY.
| WARTOŚĆ FIRMY | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 11 372 | 14 661 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | - | - |
| Zmniejszenia z tyt. sprzedaż podmiotów powiązanych | - | - 3 287 |
| Inne zmiany | - | - 2 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 11 372 | 11 372 |
| Skumulowana utrata wartości na początek okresu | 14 188 | 14 188 |
| Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | - | - |
| Inne zmiany | -3 287 | -3 287 |
| Skumulowana utrata wartości na koniec okresu | 10 901 | 10 901 |
| Wartość netto | 471 | 471 |
| WARTOŚĆ FIRMY związana z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - |
| Skumulowana utrata wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość netto | - | - |
W 2008 roku wartość firmy w kwocie 471 tys. zł została rozpoznana z tytułu nabycia 100% udziałów Otmuchów Logistyka (dawniej Victoria Sweet) Sp. z o.o.
W momencie przejęcia jednostek powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów i przyszłego rozwoju rynku. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firmy, ponieważ nie spełniłyby warunków ujęcia ich, jako aktywa niematerialne.
Na dzień przejęcia jednostki nie posiadały istotnych zobowiązań warunkowych w związku z powyższym nie podlegały one na ten dzień wycenie.
Koszty transakcyjne zostały ujęte, jako Koszty ogólnego zarządu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy przeprowadzono testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Tabela poniżej przedstawia przypisanie wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
TABELA 13. WARTOŚCI FIRMY PRZYPISANE DO POSZCZEGÓLNYCH OŚRODKÓW WYPRACOWUJĄCYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE.
| WARTOŚCI FIRMY PRZYPISANE DO POSZCZEGÓLNYCH OŚRODKÓW WYPRACOWUJĄCYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE |
WARTOŚĆ BRUTTO 31.12.2018 |
ODPIS AKTUALIZUJĄCY NA POCZĄTEK OKRESU |
ZWIĘKSZENIA | ODPIS AKTUALIZUJĄCY NA KONIEC OKRESU |
WARTOŚĆ NETTO 31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 471 | - | - - |
471 | |
| PWC Odra S.A. | - | - | - - |
- | |
| Razem | 471 | - | - - |
471 |
W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość firmy przypisaną do PWC Odra S.A. w roku 2016.
Możliwą do odzyskania wartość ośrodków wypracowujących środki pieniężne Otmuchów Logistyka Sp. z o.o., określono na podstawie wartości użytkowej, obliczonej przy wykorzystaniu prognozowanych przepływów pieniężnych przyjętych do budżetów zatwierdzonych przez Zarząd na okres 5 lat oraz oszacowanej stopy dyskontowej.
Prognozowane przepływy pieniężne w okresie szczegółowego planu pięcioletniego oparto o marże brutto uzyskiwane w bieżącym okresie. Zakłada się wzrost poziomu rentowności w okresie pięcioletnim do poziomu rentowności pozwalającej osiągnąć stabilne dodatnie wyniki finansowe na poziomie zysku operacyjnego. Przepływy środków pieniężnych po upływie 5 lat dla określono na podstawie wartości rezydualnej zdyskontowanych nieskończonych przepływów z ostatniego okresu prognozy szczegółowej, przy założeniu braku wzrostu przychodów.
Nie oczekuje się odliczenia żadnych z wartości firmy powstałych z połączeń przedsięwzięć dla celów podatkowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA 14. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 30 | 66 |
| Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) | 465 | 882 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 311 | 138 |
| Razem, w tym | 806 | 1 086 |
| Pozostałe wartości niematerialne i prawne związane z aktywami przeznaczonymi do | ||
| sprzedaży | - | - |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.
Na dzień 31.12.2018 roku Grupa posiadała zawarte umowy zobowiązujące ją do zakupu wartości niematerialnych o wartości 1 000 tys. zł netto.
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU.
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
inne wartości nabyte koncesje, niematerialne, patenty licencje i (oprogramowanie podobne wartości, komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
|
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 190 | 6 102 | 139 | 6 431 |
| zwiększenia | - 8 |
133 | 210 | 335 |
| nabycie | - | 3 | 211 | 214 |
| darowizny | - | - | - | - |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | - | - 1 |
- 1 |
| transfer | - 8 |
130 | - | 122 |
| zmniejszenia | - | 199 | 38 | 237 |
| zbycie | - | - | - | - |
| likwidacja | - | 1 | - | 1 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | 153 | - | 153 |
| transfer | - | 45 | 38 | 83 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 182 | 6 036 | 311 | 6 529 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 115 | 5 155 | - | 5 270 |
| amortyzacja za okres | 37 | 416 | - | 453 |
| zwiększenia | 37 | 490 | - | 527 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 12 | 496 | - | 508 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | 25 | - 6 |
- | 19 |
| transfer | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 74 | - | 74 |
| sprzedaż | - | 1 | - | 1 |
| likwidacja | - | - 43 |
- | - 43 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | 117 | - | 117 |
| transfer | - | - 1 |
- | - 1 |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 152 | 5 571 | - | 5 723 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| zwiększenia | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | 30 | 465 | 311 | 806 |
TABELA 16. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU.
Stan na 31.12.2017 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NABYTE KONCESJE, PATENTY LICENCJE I PODOBNE WARTOŚCI, INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE, (OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE) WARTOŚCI NIEMATERIALNE W TOKU WYTWARZANIA POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM (POZA WARTOŚCIAMI NIEMATERIALNYMI W TOKU WYTWARZANIA) Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 142 6 113 445 6 700 zwiększenia 45 493 78 616 nabycie - 3 78 81 z tytułu zbycia jednostki zależnej 13 13 transfer 45 477 - 522 zmniejszenia - 607 385 992 likwidacja - 409 - 409 z tytułu zbycia jednostki zależnej - 153 - 153 transfer - 45 385 430 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 187 5 999 138 6 324 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 121 5 078 - 5 199
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
| amortyzacja za okres | - | 39 | - | 39 |
|---|---|---|---|---|
| zwiększenia | - | 497 | - | 497 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 497 | - | 497 |
| Inne | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | 458 | - | 458 |
| likwidacja | - | 366 | - | 366 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | 92 | - | 92 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 121 | 5 117 | - | 5 238 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu, | ||||
| w tym | 66 | 882 | 138 | 1 086 |
| związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | - | - |
NOTA 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA 17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 104 799 | 115 108 |
| grunty | 3 083 | 3 101 |
| budynki i budowle | 54 963 | 57 326 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 42 554 | 49 719 |
| środki transportu | 3 121 | 3 693 |
| inne środki trwałe | 1 078 | 1 269 |
| Środki trwałe w budowie | 3 890 | 2 929 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe, w tym: | 108 689 | 118 037 |
| Środki trwałe bilansowe związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 452 | 573 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 67.
Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w roku 2019 o wartości 1,54 mln zł.
TABELA 18. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA.
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - POZA ŚRODKAMI TRWAŁYMI W BUDOWIE |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Własne | 102 073 | 110 942 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy | 2 726 | 4 166 |
| leasingu, w tym: | ||
| leasing finansowy | 2 649 | 4 089 |
| Środki trwałe bilansowe razem, w tym: | 104 799 | 115 108 |
| środki trwałe bilansowe związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 13 376 | 573 |
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2018.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 3 655 | 88 880 | 122 420 | 7 575 | 5 724 | 3 005 | 231 259 |
| zwiększenia | 10 | 504 | 897 | 429 | 114 | 3 035 | 4 989 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 3 035 | 3 035 |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 504 | 897 | 429 | 114 | - | 1 944 |
| zmniejszenia | - | - | 962 | 695 | 59 | 42 | 1 758 |
| zbycie | - | - | 902 | 695 | - | 11 | 1 608 |
| likwidacja | - | - | 29 | - | 59 | - | 88 |
| inne | - | - | 31 | - | - | 31 | 62 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 665 | 89 384 | 122 355 | 7 309 | 5 779 | 5 998 | 234 490 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 25 442 | 69 324 | 3 829 | 4 423 | - | 103 018 |
| zwiększenia | 10 | 2 776 | 7 976 | 834 | 310 | - | 11 906 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 2 774 | 7 976 | 834 | 310 | - | 11 894 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | 10 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 |
| zmniejszenia | - | - | 796 | 617 | 59 | - | 1 472 |
| sprzedaż | - | - | 735 | 617 | - | - | 1 352 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | - | 28 | - | 59 | - | 87 |
| przemieszczenie wewnetrzne | - | - | 33 | - | - | - | 33 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 10 | 28 218 | 76 504 | 4 046 | 4 674 | - | 113 452 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 556 | 6 358 | 3 377 | 54 | 38 | 76 | 10 459 |
| zwiększenia | 16 | - 155 |
- 80 |
88 | - 11 |
2 032 | 1 891 |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 572 | 6 203 | 3 298 | 142 | 27 | 2 108 | 12 350 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 083 | 54 963 | 42 554 | 3 121 | 1 078 | 3 890 | 108 689 |
TABELA 20. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2017 ROKU.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | GRUNTY | BUDYNKI I BUDOWLE |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE |
ŚRODKI TRWAŁE, RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 972 | 81 962 | 123 635 | 6 677 | 6 655 | 25 649 | 249 550 |
| zwiększenia | - | 12 125 | 15 413 | 2 041 | 295 | 7 171 | 37 045 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 6 712 | 6 712 |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | 29 | 29 |
| inne | - | - | 248 | 874 | - | 430 | 1 552 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 12 125 | 15 165 | 1 167 | 295 | - | 28 752 |
| zmniejszenia | 1 317 | 5 207 | 16 628 | 1 143 | 1 226 | 29 815 | 55 336 |
| zbycie | - | - | 1 304 | 923 | 48 | - | 2 275 |
| likwidacja | - | - | 94 | - | - | - | 94 |
| inne | - | 6 | - | 10 | 900 | 29 541 | 30 457 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | 1 317 | 5 201 | 15 230 | 210 | 278 | 274 | 22 510 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 655 | 88 880 | 122 420 | 7 575 | 5 724 | 3 005 | 231 259 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 23 454 | 69 888 | 3 686 | 4 351 | - | 101 379 |
| zwiększenia | - | 2 699 | 7 177 | 1 027 | 385 | - | 11 288 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 2 699 | 7 177 | 1 027 | 385 | - | 11 288 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 711 | 7 741 | 884 | 313 | - | 9 649 |
| sprzedaż | - | - | 1 309 | 687 | 46 | - | 2 042 |
| z tytułu zbycia jednostki zależnej | - | 672 | 6 390 | 143 | 132 | - | 7 337 |
| przemieszczenie wewnętrzne | - | 39 | 42 | 54 | 135 | - | 270 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 25 442 | 69 324 | 3 829 | 4 423 | - | 103 018 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 556 | 6 358 | 3 377 | 54 | 38 | 76 | 10 459 |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | 2 | 246 | - | 1 | 6 | - | 255 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 554 | 6 112 | 3 377 | 53 | 32 | 76 | 10 204 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 101 | 57 326 | 49 719 | 3 693 | 1 269 | 2 929 | 118 037 |
NOTA 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
TABELA 21. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH.
| ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - |
| zwiększenia: | - | - |
| nabycie w wyniku połączenia jednostek | - | - |
| zmniejszenia: | - | - |
| likwidacja | - | - |
| transfer (np. do zapasów lub środków trwałych) | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
TABELA 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE.
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wykazane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wykazane w wartości godziwej | - | - |
| Akcje / Udziały | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym | - | - |
| Długoterminowe, w tym | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
NOTA 17. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2018 ROK.
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI |
BILANS NA | WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | ||
| Z tytułu: | ||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | ||||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 220 | 214 | 6 | |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 46 | 136 | - | 90 |
| Rezerw na niewykorzystane urlopy | 141 | 159 | - | 18 |
| Rezerw na roszczenia sporne | 39 | 32 | 7 | |
| Rezerw na koszty usług obcych | 207 | 276 | - | 69 |
| Odpisów aktualizujących należności | 96 | 320 | - | 224 |
| Odsetek od pożyczek | 24 | 12 | 12 | |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości | ||||
| niematerialnych | 890 | 1 031 | - | 141 |
| Strat podatkowych | 1 715 | 1 337 | 378 | |
| Pozostałe | 477 | 406 | 71 | |
| Razem | 3 855 | 3 923 | - | 68 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem, w tym | 3 855 | 3 923 | 68 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami | ||||
| przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
TABELA 24. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2017 ROK.
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI |
BILANS NA | WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ |
|
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 214 | 167 | 47 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 136 | 153 | - 17 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 159 | 167 | - 8 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | 32 | 32 | - |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 276 | 191 | 85 |
| Odpisów aktualizujących należności | 320 | 852 | - 532 |
| Odsetek od pożyczek | 12 | - | 12 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków · trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | 1 031 | 930 | 101 |
| Strat podatkowych | 1 337 | 985 | 352 |
| Pozostałe | 406 | 229 | 177 |
| Razem | 3 923 | 3 706 | 217 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | |||
| dochodowego | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 3 923 | 3 706 | 217 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami | |||
| przeznaczonymi do sprzedaży | - | 186 | - 186 |
NOTA 17. 1.UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
TABELA 25. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI.
| NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | BILANS NA | ||
|---|---|---|---|
| SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Z tytułu: | |||
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
72 | ||
| Straty podatkowe z lat ubiegłych | 15 579 | ||
| Odpisy aktualizujące na aktywa dostępne do sprzedaży | 9 183 | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 9 183 | 15 651 |
Spółka zależna PWC Odra nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku, ponieważ brak jest pewności, co do możliwości realizacji aktywów od straty w przyszłych okresach.
Emitent nie utworzył aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. w kwocie 4.546 tys. zł, gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie zostało utworzone aktywo na całkowitą wartość wynikająca z odpisu dla aktywów przeznaczonych do sprzedaży, lecz na wartość wynikającą z testu możliwą do zrealizowania. Wartość nieutworzonego aktywa to 865 tys. zł.
NOTA 18. ZAPASY
TABELA 26. ZAPASY.
| ZAPASY | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Materiały | 11 948 | 11 082 |
| Produkty i produkty w toku | 1 774 | 2 230 |
| Produkty gotowe | 5 839 | 4 956 |
| Towary | 1 209 | 449 |
| Razem, brutto | 20 770 | 18 717 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | 443 | 1 203 |
| materiały | 413 | 960 |
| produkty i produkty w toku | - | - |
| produkty gotowe | 30 | 226 |
| towary | - | 17 |
| Razem, netto, w tym | 20 327 | 17 514 |
| Zapasy związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 447 | 554 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie wyniosły na koniec 2018 roku 443 tys. zł, natomiast na koniec 2017 roku odpisy aktualizujące wartość zapasów wystąpiły na poziomie 1203 tys. zł. W roku 2018 i 2017 odpisy z tytułu utraty wartości zapasów zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy zostały utworzone w związku z długim okresem zalegania lub utratą przydatności w dalszej produkcji.
Na 31.12.2018 roku w Grupie wystąpiło zabezpieczenie na zapasach na kwotę 9500 tys. zł . Na dzień 31.12.2017 roku w Grupie wystąpiło zabezpieczenie na zapasach na kwotę 5 000 tys. zł
NOTA 19. POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE
W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udzielała pożyczek jednostkom niepowiązanym. Pożyczki miedzy jednostkami z Grupy zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach korekt konsolidacyjnych.
| Salda pożyczek wewnątrz Grupy zostały zaprezentowane poniżej: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | --------------------------------------------------------------- | -- |
| POŻYCZKOBIORCA | POŻYCZKODAWCA | WALUTA | RAZEM SALDO POŻYCZKI |
OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE |
TERMIN SPŁATY |
|---|---|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka | ZPC Otmuchów | PLN | 298 | WIBOR 1m +marża | 10.02.2021 |
| Razem | 298 |
NOTA 20. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TABELA 27. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 48 497 | 46 793 |
| należności dochodzone na drodze sądowej | 122 | 189 |
| terminowe | 40 043 | 25 089 |
| do 1 miesiąca | 18 487 | 18 729 |
| od 1 do 3 miesięcy | 21 556 | 6 360 |
| od 3 do 6 miesięcy | - | - |
| od 6 miesięcy do roku | - | - |
| przeterminowane | 8 332 | 21 515 |
| do roku | 8 328 | 20 337 |
| do 1 miesiąca | 4 482 | 11 485 |
| od 1 do 3 miesięcy | 3 916 | 8 183 |
| od 3 do 6 miesięcy | - 96 |
373 |
| od 6 miesięcy do roku | 26 | 296 |
| powyżej roku | 4 | 1 178 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 48 497 | 46 793 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 148 | 275 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 48 349 | 46 518 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
| Należności związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 1 262 | 1 124 |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------ | ------- | ------- |
Na 31.12.2018 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 148 tys. zł (2017: 275tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym.
TABELA 28. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI | |||
|---|---|---|---|
| Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 275 | 529 | |
| Zwiększenie | 23 | 23 | |
| Wykorzystanie | 21 | 28 | |
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | 129 | 249 | |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu, w tym | 148 | 275 | |
| związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty należności objętych odpisem w poprzednich okresach.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
W okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. roku oraz od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. odsetki zrealizowane i zarachowane od należności własnych przedstawiały się następująco:
TABELA 29. ODSETKI ZREALIZOWANE I ZARACHOWANE OD NALEŻNOŚCI WŁASNYCH OD DNIA 01.01.2018 ROKU
DO DNIA 31.12.2018 ROKU.
| ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNOŚCI WŁASNYCH | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zrealizowane | 885 | 471 |
| Niezrealizowane o terminie zapadalności: | 1 | 439 |
| do 3 miesięcy | - | 438 |
| 3-12 miesięcy | 1 | |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 886 | 910 |
| Odsetki związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 25 |
Odsetki od należności uzyskane w 2018 roku i wykazane w przychodach operacyjnych wyniosły 886 tys. zł (w 2017 roku: 622 tys. zł).
NOTA 21. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE `
TABELA 30. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE.
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 2 562 | 3 867 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | 1 320 | 881 |
| Należności z tytułu cash poolingu | - | - |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) | 1 242 | 2 986 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 2 562 | 3 867 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | 244 |
| Należności pozostałe netto, razem | 2 562 | 3 623 |
| Należności pozostałe związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 71 | 70 |
TABELA 31. NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO
| NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | 89 | 115 |
Na pozostałych należnościach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń.
TABELA 32. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 244 | 244 |
| Zwiększenie | - | - |
| Wykorzystanie | - | - |
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | 244 | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu: | - | 244 |
NOTA 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
TABELA 33. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 7 899 | 6 071 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | 208 | 39 |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tym | 8 107 | 6 110 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty związane z aktywami przeznaczonymi do | ||
| sprzedaży | - | 13 |
Efektywna stopa procentowa krótkoterminowych depozytów bankowych na dzień 31.12.2018r. wyniosła 0,36% (w roku 2017- 0,34%).
Przeciętny termin wymagalności depozytów wynosi 1 dzień.
NOTA 23. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 34. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE.
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 418 | 1 099 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 269 | 169 |
| Koszty usług obcych | 1 149 | 930 |
| Inne aktywa finansowe | 493 | 508 |
| Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS | 145 | 145 |
| Inne | 348 | 363 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 911 | 1 607 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe związane z aktywami przeznaczonymi do | ||
| sprzedaży | 3 | 2 |
NOTA 24. FUNDUSZE SPECJALNE
Spółki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ("ZFŚS") zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszy jest finansowanie działalności socjalnej Grupy.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Grupa skompensowała aktywa funduszy ZFŚS ze zobowiązaniami wobec funduszy, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy oraz grupa nie sprawuje nad nimi kontroli. Saldo aktywów lub zobowiązań związanych z funduszami po skompensowaniu zostało zaprezentowane odpowiednio, jako pozostałe aktywa niefinansowe lub pozostałe zobowiązania.
TABELA 35. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU.
| SKŁADNIKI FUNDUSZU GRUPY | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| ZFŚS | ||
| Środki pieniężne | 171 | 158 |
| Zobowiązania z tytułu ZFŚS | 33 | 16 |
| Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFŚS | 138 | 142 |
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 713 | 578 |
| ZFRON | ||
| Środki pieniężne | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ZFRON | - | - |
| Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFRON | - | - |
NOTA 25. AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym Grupa rozpoznała aktywa przeznaczone do zbycia.
Zarządy spółek w Grupie, w ramach działań mających na celu poprawę rentowności podjęły decyzję o sprzedaży nie w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości znajdujące się w Otmuchowie, aktywa związane z zakładem w Gorzyczkach, nieruchomości w Brzegu oraz maszyny i urządzenia.
TABELA 36. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 2 618 | 11 270 | ||
| zwiększenia | - | - | ||
| zmniejszenia | 1 132 | 8 652 | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 486 | 2 618 | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 3 278 | - | 3 248 |
| zwiększenia | - | - | ||
| zmniejszenia | 779 | 30 | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 4 057 | - | 3 278 |
| Wartość netto na koniec okresu | 5 543 | 5 896 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
TABELA 37. SKŁADNIKI AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA.
| OPIS SKŁADNIKA AKTYWÓW TRWAŁYCH/GRUP DO ZBYCIA |
OPIS FAKTÓW I OKOLICZNOŚCI PROWADZĄCYCH DO OCZEKIWANEGO ZBYCIA |
OCZEKIWANY TERMIN ZBYCIA |
STRATA Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W WYNIKU PRZEKWALIFIKOWANIA - MSSF 5* |
|---|---|---|---|
| Grunty | Spółki przeprowadziły weryfikację posiadanych aktywów i wyodrębniła takie, dla których nie widzi możliwości |
do końca 2019r. | 290 |
| Budynki i budowle | wykorzystania w dalszej swojej działalności. Dokonano wyceny rynkowej z oszacowaniem ceny możliwej do |
do końca 2019r. | 3 009 |
| Kotły i maszyny energetyczne | uzyskania w możliwie najkrótszym czasie. Sprzedaż posiadanych a niewykorzystywanych aktyw ma na celu |
do końca 2019r. | 73 |
| Urządzenia techniczne | odblokowanie zamrożonych środków i zmniejszenie kosztów, o te które są ponoszone na utrzymanie zbędnego |
do końca 2019r. | 2 139 |
| Pozostałe | majątku. | do końca 2019r. | 32 |
| Udziały w Aero Snack sp. z o.o. | Zgodnie ze strategią Grupy Otmuchów, grupy asortymentowe produkowane Aero Snack zostały wyodrębnione, jako przedmiot potencjalnej sprzedaży. Grupa Otmuchów przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów, których sprzedaż jest rozważana w oparciu o zaktualizowaną strategię. Na podstawie otrzymanej wyceny, spółka dokonała odpisu aktualizującego. Poddane testom aktywa produkcyjne nie generują satysfakcjonującej wartości dodanej w Grupie ich potencjalna sprzedaż będzie miała w dłuższej perspektywie pozytywny wpływ na rozwój kluczowych obszarów. Spółka poszukuje zainteresowanych zakupem aktywów. |
do końca 2019r. | 2 111 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Działalności zaniechanej zawiera nota 54.
TABELA 38. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.
| 31.12.2018 | |
|---|---|
| AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | tys. PLN |
| Aktywa trwałe | 452 |
| Wartość firmy | - |
| Wartości niematerialne | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 452 |
| Inwestycje w udziały i akcje | - |
| Aktywa na podatek odroczony | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów | - |
| Aktywa obrotowe | 1 813 |
| Zapasy | 477 |
| Pożyczki | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 262 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - |
| Należności pozostałe | 71 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - |
| Pozostałe aktywa | 3 |
| Aktywa przypadające dla udziałowców nieposiadających kontroli | - |
| Aktywa razem | 2 265 |
TABELA 39. ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY.
| ZOBOWIAZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWANI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | 31.12.2018 tys. PLN |
|---|---|
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - |
| Zobowiązanie długoterminowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- - |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania |
- - - |
|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 792 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3 059 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 732 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 |
| Zobowiązania razem | 3 792 |
NOTA 26. KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ
TABELA 40. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2018 ROK.
| Stan na | 31.12.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SERIA/EMISJA | RODZAJ AKCJI | RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI |
RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI |
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO LICZBA AKCJI |
WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN |
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU | DATA REJESTRACJI |
PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 04.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 21.09.2010 | od daty objęcia |
| akcje serii E | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 12 748 250 |
2 549 650 |
wkład pieniężny | 31.10.2018 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 25 496 500 |
|||||||
| Kapitał zakładowy razem | 5 099 300 |
|||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
TABELA 41. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2017 ROK.
| Stan na | 31.12.2017 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SERIA/EMISJA | RODZAJ AKCJI | RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI |
RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI |
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO LICZBA AKCJI |
WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN |
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU | DATA REJESTRACJI |
PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 04.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 21.09.2010 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 12 748 250 | |||||||
| Kapitał zakładowy razem | 2 549 650 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
W Jednostce dominującej nie występują i nie występowały akcje uprzywilejowane.
NOTA 27. STRUKTURA AKCJONARIATU
Struktura Akcjonariatu w latach 2018 oraz 2017 przedstawiała się następująco:
TABELA 42. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2018 ROKU.
| Stan na | 31.12.2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||||
| LP. | AKCJONARIUSZ | ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI |
RODZAJ AKCJI | ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY |
WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ. |
UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM |
UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY |
|||
| 1 | Xarus Limited | 16 335 244 |
zwykłe | 16 335 244 |
3 267 | 64,07% | 64,07% | |||
| 2 | PZU PTE S.A. | 3 810 552 |
zwykłe | 3 810 552 |
762 | 14,95% | 14,95% | |||
| 3 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2 233 540 |
zwykłe | 2 233 540 |
447 | 8,76% | 8,76% | |||
| 4 | Pozostali | 3 117 164 |
zwykłe | 3 117 164 |
623 | 12,23% | 12,23% | |||
| Razem | 24 496 500 |
24 496 500 |
5 099 | 100,00% | 100,00% |
TABELA 43. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2017 ROKU.
| Stan na | 31.12.2017 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||||
| LP. | AKCJONARIUSZ | ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI |
RODZAJ AKCJI | ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY |
WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ. |
UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM |
UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY |
|||
| 1 | Xarus Limited | 7 353 306 |
zwykłe | 7 353 306 |
1 471 | 57,68% | 57,68% | |||
| 2 | PZU PTE S.A. | 1 905 000 | zwykłe | 1 905 000 | 381 | 14,94% | 14,94% | |||
| 3 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 1 183 540 |
zwykłe | 1 183 540 |
237 | 9,28% | 9,28% | |||
| 4 | Pozostali | 2 306 404 |
zwykłe | 2 306 404 |
461 | 18,10% | 18,10% | |||
| Razem | 12 748 250 | 12 748 250 | 2 550 | 100,00% | 100,00% |
NOTA 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA 44. KAPITAŁ ZAPASOWY.
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 47 496 | 33 866 |
| Dopłaty wspólników | 8 786 | 8 786 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 65 366 | 54 752 |
| Koszty emisji akcji | -1 897 | -1 439 |
| Inne | - | - |
| Kapitał zapasowy, razem | 119 751 | 95 965 |
TABELA 45. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE.
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych | 2 816 | 2 816 |
| Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania | -838 | -838 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe –rachunek zabezpieczeń | -86 | -90 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 1 892 | 1 888 |
TABELA 46. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE.
| UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Na początku okresu | 3 687 | -1 030 |
| Nabycie spółki | - | - |
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | 296 | 6 199 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | - | -1 482 |
| Na koniec okresu | 3 983 | 3 687 |
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2018 ROK.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI |
BILANS NA | WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES |
|
|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 01.01.2018- 31.12.2018 |
|
| Z tytułu: | |||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 12 | 108 | 96 |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości | |||
| niematerialnych | 7 021 | 5 058 | - 1 963 |
| leasingu finansowego | 116 | 751 | 635 |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - |
| pozostałych tytułów | 12 | 115 | 103 |
| Razem | 7 161 | 6 032 | -1 129 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 161 | 6 032 | -1 129 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - |
TABELA 48. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2017 ROK.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI |
BILANS NA | WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES |
|---|---|---|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 01.01.2017- 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Z tytułu: | |||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | 108 | 75 | -33 |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | 5058 | 3 707 | -1 351 |
| leasingu finansowego | 751 | 706 | -45 |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | 497 | 497 |
| pozostałych tytułów | 115 | 138 | 23 |
| Razem | 6 032 | 5 123 | -909 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 032 | 5 123 | -909 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami | |||
| przeznaczonymi do sprzedaży | - | 1077 | - |
W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
NOTA 30. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 49. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH.
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 668 | 1 686 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 717 | 810 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 951 | 846 |
| Zwiększenia z tytułu: | 61 | 231 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 61 | 0 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 231 |
| Wykorzystanie z tytułu: | 27 | 24 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 0 | 0 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 27 | 24 |
| Rozwiązanie z tytułu: | 691 | 249 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 537 | 93 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 154 | 156 |
| Stan na koniec okresu | 987 | 1 644 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 241 | 717 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 746 | 927 |
| krótkoterminowe | 746 | 960 |
| długoterminowe | 241 | 684 |
| Razem | 987 | 1 644 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - |
W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe przyjęto następujące założenia aktuarialne:
-
wskaźnik rotacji został przyjęty odpowiednio dla każdej Spółki,
-
założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń na poziomie 5,0%%,
- przewidywana stopa dyskonta na poziomie 2,836%.
NOTA 31. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
TABELA 50. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH.
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - |
| roszczenia sporne wobec spółek | - | - |
| Zwiększenia z tytułu: | - | - |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | - |
| Rozwiązanie z tytułu: | - | - |
| roszczenia sporne wobec spółek | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
| POZOSTAŁE REZERWY związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
W Grupie na dzień 31.12.2018 pozostałe rezerwy długoterminowe nie wystąpiły.
NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2018 ROK.
| Stan na | 31.12.2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ |
KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY |
walu | KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM |
DO SPŁATY CZEŚĆ KRÓTKOT ERM. |
CZĘŚĆ DŁUGOTE RM. |
WARUNKI OPROCENTOWANIA |
OPROCENT OWANIE EFEKTYWN E W ROKU |
TERMIN SPŁATY |
|
| tys. zł | ta | tys. zł | waluta | TYS. ZŁ | TYS. ZŁ | ||||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | 30 000 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 3,27% | 11.07.2019 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 19 000 | PLN | 13 330 | PLN | 3 780 | 9 550 | WIBOR 1M+marża | 3,90% | 31.10.2020 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 800 | PLN | 1 200 | PLN | 299 | 900 | WIBOR 1M+marża | 3,90% | 30.11.2020 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 500 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 3,64% | 20.02.2019 |
| ING Bank Śląski S.A. | 3 000 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 3,19% | 05.06.2019 |
| RAZEM | 55 300 | PLN | 14 530 | PLN | 4 079 | 10 450 | |||
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - | - |
TABELA 52. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2017 ROK.
| Stan na | 31.12.2017 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ |
KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY |
walu | KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM |
CZEŚĆ KRÓTKOT ERM. |
DO SPŁATY CZĘŚĆ DŁUGOTE RM. |
WARUNKI OPROCENTOWANIA |
OPROCENT OWANIE EFEKTYWN E W ROKU |
TERMIN SPŁATY |
|
| tys. zł | ta | tys. zł | waluta | TYS. ZŁ | TYS. ZŁ | ||||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | 30 000 | PLN | 18 321 | PLN | 18 321 | - | WIBOR 1M+marża | 2,87% | 11.07.2018 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 19 000 | PLN | 17 425 | PLN | 3 780 | 13 645 | WIBOR 1M+marża | 2,76% | 31.10.2020 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 800 | PLN | 1 500 | PLN | 300 | 1 200 | WIBOR 1M+marża | 2,76% | 30.11.2020 |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 500 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 2,96% | 01.03.2019 |
| ING Bank Śląski S.A. | 3 000 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 2,86% | 22.06.2018 |
| RAZEM | 55 300 | PLN | 37 246 | PLN | 22 401 | 14 845 | |||
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Na dzień 31.12.2018 roku:
A) Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A.
1) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 31 500 tys. PLN.
2) Cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości wymienionej w pkt. 1 do wartości nie mniejszej niż 12 000 tys. zł.
3) Zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej wraz z współpracującymi urządzeniami na kwotę 4 284 tys. zł.
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej linii produkcyjnej wymienionej w pkt. 3 w kwocie nie niższej niż jej aktualna wartość księgowa.
5) Zastaw rejestrowy na należnościach handlowych w wysokości 27 000 tys zł.
6) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności od dłużników wskazanych w zastawie rejestrowym wymienionych w pkt. 6.
7) Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych do kwoty 5 000 tys. zł.
8) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 7 w kwocie nie niższej niż ich aktualna wartość księgowa.
9) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych Brzegu do kwoty 7 500 tys. zł.
10) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 9.
11) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 11 w kwocie niższej niż ich aktualna wartość księgowa.
12) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 6 000 tys. zł.
13) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 4 000 tys. zł.
14) Domicylacja przepływów należności handlowych od wskazanych dłużników.
15) Umowa cesji generalnej dotyczącej przelewu wierzytelności pieniężnych od wskazanych dłużników.
16) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzyczkach na kwotę 6 083 tys. zł.
17) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 6 083 tys. zł.
18) Weksel in blanco do kwoty 44 200 tys. zł.
19) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 2 200 tys. PLN.
20) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie do kwoty 17 000 tys. PLN.
B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z BZWBK Bank Zachodni S.A.:
1) Weksel in blanco.
2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 38 100 tys. zł.
3) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 2.
4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach stanowiących przedmiot kredytu.
5) Cesja z polisy ubezpieczeniowej maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4.
C) Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z ING BANK Śląski S.A.:
1) Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4 500 tys. PLN.
2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
3) Weksel in blanco.
Na dzień 31.12.2017 roku:
A) Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A.
1) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 31 500 tys. PLN.
2) Cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości wymienionej w pkt. 1 do wartości nie mniejszej niż 12 000 tys. zł.
3) Zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej wraz z współpracującymi urządzeniami na kwotę 4 284 tys. zł.
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej linii produkcyjnej wymienionej w pkt. 3 w kwocie nie niższej niż jej aktualna wartość księgowa.
5) Zastaw rejestrowy na należnościach handlowych w wysokości 27 000 tys zł.
6) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności od dłużników wskazanych w zastawie rejestrowym wymienionych w pkt. 6.
7) Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych do kwoty 5 000 tys. zł.
8) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 7 w kwocie nie niższej niż ich aktualna wartość księgowa.
9) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych Brzegu do kwoty 7 500 tys. zł.
10) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 9.
11) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 11 w kwocie niższej niż ich aktualna wartość księgowa.
12) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 6 000 tys. zł.
13) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 4 000 tys. zł.
14) Domicylacja przepływów należności handlowych od wskazanych dłużników.
15) Umowa cesji generalnej dotyczącej przelewu wierzytelności pieniężnych od wskazanych dłużników.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
- 16) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzyczkach na kwotę 6 083 tys. zł.
- 17) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13
- w kwocie nie niższej niż 6 083 tys. zł.
- 18) Weksel in blanco do kwoty 44 200 tys. zł.
- 19) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 2 200 tys. PLN.
- B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z BZWBK Bank Zachodni S.A.:
1) Weksel in blanco.
- 2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 38 100 tys. zł.
- 3) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 2.
- 4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach stanowiących przedmiot kredytu.
- 5) Cesja z polisy ubezpieczeniowej maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4.
- C) Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z ING BANK Śląski S.A.:
- 1) Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4 500 tys. PLN.
- 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
- 3) Weksel in blanco.
Grupa aktualnie prowadzi rozmowy z bankami odnośnie zaliczenia lub niezaliczenia zdarzeń mających charakter jednorazowy do wyniku EBITDA co w konsekwencji może mieć znaczenie podczas wyznaczania wartości kowenantów zdefiniowanych w umowach kredytowych z bankami.
TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2017 ROK.
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| od 1 do 3 lat | 8 160 | 8 160 |
| od 3 do 5 lat | 2 290 | 6 685 |
| powyżej 5 lat | - | - |
| Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 10 450 | 14 845 |
TABELA 54. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2016 ROK.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 340 | 340 |
| od 1 do 3 miesięcy | 680 | 680 |
| od 3 do 6 miesięcy | 1 020 | 1 020 |
| od 6 miesięcy do roku | 2 039 | 20 361 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, w tym | 4 079 | 22 401 |
zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - -
NOTA 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA 55. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 163 | 2 711 |
| Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 87 | 90 |
| Swapy walutowe | 87 | 90 |
| Zobowiązania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu | 87 | 90 |
| Inne | 32 | 187 |
| Zobowiązanie z tytułu cash poolingu | 32 | 27 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym | 2 282 | 2 988 |
| Długoterminowe | 1 076 | 2 028 |
| Krótkoterminowe | 1 206 | 960 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 0 | 9 |
| Długoterminowe | - | |
| Krótkoterminowe | 9 |
NOTA 33.1.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
TABELA 56. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy) |
MINIMALNE RATY LEASINGOWE | WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH RAT LEASINGOWYCH |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w | |||||
| okresie: | |||||
| Do jednego roku | 739 | 774 | 656 | 684 | |
| do 1 miesiąca | 60 | 64 | 54 | 55 | |
| od 1 do 3 miesięcy | 119 | 147 | 107 | 132 | |
| od 3 do 6 miesięcy | 178 | 186 | 161 | 163 | |
| od 6 do roku | 362 | 377 | 334 | 20 334 | |
| Od jednego roku do pięciu lat włącznie | 1 521 | 2 109 | 1 487 | 2 027 | |
| Razem: | 2 260 | 2 883 | 2 163 | 2 711 | |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 97 | 172 | - | - | |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 2 163 | 2 711 | 2 163 | 2 711 | |
| Długoterminowe zobowiązania | 1 488 | 2 028 | 1 488 | 2 028 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 655 | 683 | 655 | 683 | |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | |||||
| związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | - | - |
Grupa użytkuje na podstawie umów leasingu finansowego linie technologiczne, wózki wysokiego składowania, dla których średni okres leasingowania wynosi 48 miesięcy oraz flotę samochodową, dla której średni okres trwania umowy wynosi 36 miesięcy.
NOTA 33.1.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO LEASINGOBIORCA
Na dzień bilansowy, Grupa posiadała zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego w okresie niepodlegającym wypowiedzeniu, których wartość bieżąca wynosiła (w podziale na terminy płatności):
TABELA 57. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 202 | 247 |
| od 1 do 3 miesięcy | 403 | 495 |
| od 3 do 6 miesięcy | 594 | 741 |
| od 6 do roku | 1086 | 1 339 |
| od 1 roku do 3 lat | 3324 | 2 816 |
| powyżej 3 lat | 1 892 | 2 622 |
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego związane są z najmem samochodów i usługą ich serwisowania. Umowy zawierane są średnio na okres 36 miesięcy. Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego w kwocie 2 782 tys. zł zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu, w kwocie 1972 tys. zł w okresie poprzednim.
NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
TABELA 58. POZOSTAE ZOBOWIĄZANIA.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | - | 275 |
| Dotacje finansującej środki trwałe | - | |
| Inne | - | 275 |
| Pozostałe | 430 | 460 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem | 430 | 735 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
NOTA 35. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 63.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.
TABELA 59. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | - | - |
| wobec pozostałych jednostek | 48 737 | 46 209 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług razem | 48 737 | 46 209 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG związane z | ||
| aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 737 | 2 281 |
NOTA 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
TABELA 60. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 3 378 | 2 957 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 465 | 3 165 |
| z tytułu zakupu środków trwałych (inwestycyjne) | - | - |
| przychody przyszłych okresów | - | - |
| zaliczki otrzymane na dostawy | - | - |
| inne | 806 | 173 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem | 6 649 | 6 295 |
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 1 | 1 |
TABELA 61. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków VAT | 345 | 536 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 640 | 501 |
| Ubezpieczenia społeczne | 2 175 | 1 907 |
| PFRON | 201 | 66 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków | 17 | - 53 |
| Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku | ||
| dochodowego, w tym | 3 378 | 2 957 |
| zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
TABELA 62. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| rezerwy na odprawy emerytalne i podobne | - | - |
| rezerwy na urlopy | 771 | 927 |
| rezerwy na nagrody | - | - |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 694 | 2 238 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 2 465 | 3 165 |
| w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 1 | 1 |
zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego - -
NOTA 37. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Grupa poza rezerwami na świadczenia pracownicze, posiada rezerwy krótkoterminowe utworzone w związku z toczącymi się sprawami sądowymi dotyczącymi akcji spółki zależnej PWC Odra S.A.
| ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 4 467 | - |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | - |
|---|---|---|
| roszczenia sporne wobec Spółki | 4 467 | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| inne | - | - |
| zwiększenia z tytułu: | 53 | - |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | - |
| roszczenia sporne wobec Spółki | 53 | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| transfer (długo/krótkoterminowe) | - | - |
| inne | - | - |
| wykorzystanie z tytułu: | - | - |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | - |
| roszczenia sporne wobec Spółki | - | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| inne | - | - |
| rozwiązanie z tytułu: | - | - |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | - |
| roszczenia sporne wobec Spółki | - | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| transfer (długo/krótkoterminowe) | - | - |
| inne | - | - |
| stan na koniec okresu | 4 520 | - |
| przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności | - | - |
| roszczenia sporne wobec Spółki | 4 520 | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| inne | - | - |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze została przedstawiona w nocie 30.
NOTA 38. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
TABELA 63. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI DO ZBYCIA W PODZIALE NA GRUPY.
| ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W PODZIALE NA GRUPY |
31.12.2018 |
|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 797 |
| Zobowiązania razem | 3 797 |
NOTA 39. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TABELA 64. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | KWOTA WYNIKAJĄCA Z UMOWY (TYS. ZŁ) |
POTENCJALNE ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 |
ZABEZPIECZENIE SPŁATY DŁUGU PRZEZ PORĘCZYCIELA |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease | Weksel własny in blanco | ||
| dla PWC Odra S.A. | 5 701 | 4091 + odsetki | |
| Poręczenie Spółki w Gwarncji Bankowej W ZPC Gryf | Przystąpienie do długu | ||
| wraz z PWC Odra S.A. | 5 000 | 5000 + odsetki | |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3000 + odsetki | Przystąpienie do długu |
| Poręczenie Spółki leasingu w Millenium Leasing Sp. z o.o dla Otmuchów Logistyka Sp z o.o. |
908 | 446 + odsetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki w BZWBK akredytywy dla PWC Odra S.A | 5 500 | 5500 + odsetki | Weksel własny in blanco |
NOTA 40. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
NOTA 41. RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ
W ramach Grupy nie funkcjonuje żadna spółka posiadająca status zakładu pracy chronionej.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 42. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
TABELA 65. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA).
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
01.01.2018-31.12.2018 | 01.01.2017-31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 143 | 8 326 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 215 289 | 219 728 |
| Słodycze | 164 247 | 159 882 |
| Wyroby śniadaniowe i zbożowe | 51 042 | 59 846 |
| Pellety | - | 9 301 |
| Przychody ze sprzedaży pellet, towarów i materiałów | 1 683 | 1 920 |
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 225 115 | 239 275 |
| w tym przychody dotyczące działalności kontynuowanej | 222 432 | 225 443 |
| w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej | 5 338 | 13 832 |
NOTA 43. POZOSTAŁE PRZYCHODY
TABELA 66. POZOSTAŁE PRZYCHODY.
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z działalności operacyjnej | 886 | 909 |
| Przychody z tytułu dotacji | - | 222 |
| Inne | - | - |
| Pozostałe przychody, razem | 886 | 1 131 |
| Przychody dotyczące działalności zaniechanej | 19 | 247 |
Grupa realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Grupa zalicza te przychody do działalności operacyjnej.
Przychody z tytułu dotacji
Na dzień bilansowy w Grupie nie ma podmiotów otrzymujących dotacje.
NOTA 44. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
TABELA 67. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 12 349 | 11 785 |
| Zużycie materiałów i energii | 125 262 | 142 505 |
| Usługi obce | 35 650 | 34 482 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 41 166 | 41 573 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 4 365 | 4 760 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 7 711 | 4 371 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 226 503 | 239 476 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 184 197 | 202 252 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 31 545 | 26 622 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 11 436 | 13 031 |
| Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych | 2 813 | - 2 429 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 5 335 | 17 716 |
NOTA 45. KOSZTY AMORTYZACJI
TABELA 68. KOSZTY AMORTYZACJI.
| KOSZTY AMORTYZACJI | 01.01.2018 | 01.01.2017 |
|---|---|---|
| - 31.12.2018 | -31.12.2017 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 11 858 | 11 288 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 491 | 497 |
| Razem koszty amortyzacji, z tego: | 12 349 | 11 785 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 9 660 | 9 102 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 1 200 | 1 222 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 1 489 | 1 461 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 122 | 866 |
NOTA 46. KOSZTY USŁUG OBCYCH
TABELA 69. KOSZTY USŁUG OBCYCH.
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| usługi transportowe | 9 622 | 9 506 |
| usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży | 8 538 | 7 053 |
| usługi remontowe | 1 706 | 1 629 |
| usługi komunalne | 2 110 | 1 467 |
| usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe | 1 131 | 1 385 |
| badanie wyrobów | 806 | 836 |
| ochrona mienia | 779 | 947 |
| konfekcjonowanie wyrobów, kooperacja | 5 810 | 4 991 |
| usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa | 699 | 1 482 |
| usługi najmu i dzierżawy | 3 436 | 3 060 |
| pozostałe usługi | 1 013 | 2 126 |
| Razem koszty usług obcych, z tego: | 35 650 | 34 482 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 22 522 | 19 419 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 11 296 | 12 799 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 1 832 | 2 264 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 1 550 | 3 349 |
NOTA 47. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TABELA 70. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 32 951 | 32 957 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 6 412 | 6 603 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 1 803 | 2 013 |
| Razem koszty świadczeń, z tego | 41 166 | 41 573 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 29 529 | 30 062 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 5 453 | 5 191 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 6 184 | 6 320 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 18 | 2 190 |
TABELA 71. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych | 491 | 508 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 239 | 242 |
| Uczniowie | 3 | 5 |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych | 5 | 8 |
| Razem | 738 | 763 |
| w tym dotyczące działalności zaniechanej | 0 | 0 |
NOTA 48. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
TABELA 72. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE.
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Podatki i opłaty | 1 321 | 1 459 |
| Ubezpieczenia majątkowe | 714 | 662 |
| Podróże służbowe | 1 273 | 986 |
| Pozostałe | 1 057 | 1 653 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, razem | 4 365 | 4 760 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 15 | 133 |
NOTA 49. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
TABELA 73. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE.
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 70 | 538 |
| Rozwiązane rezerwy, z tytułów: | - | - |
| roszczeń spornych wobec spółek | - | - |
| pozostałe | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 1041 | 1 356 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 58 | 65 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 983 | 1 246 |
| odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych | - | - |
| pozostałe odpisy aktualizujące | 45 | |
| Inne przychody, z tytułów: | 212 | 1 160 |
| otrzymane odszkodowania i kary | 198 | 1 073 |
| nadwyżki składników majątkowych | 4 | 19 |
| zwrot kosztów sądowych | - | 1 |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt. | ||
| dostaw i usług | 10 | 67 |
| inne | 85 | 539 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 408 | 3 593 |
| w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej | 14 | 625 |
NOTA 50. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
TABELA 74. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE.
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2018 | 01.01.2017 |
|---|---|---|
| - 31.12.2018 | -31.12.2017 | |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 3 |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 6 112 | 886 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | - | 397 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 243 | 489 |
| odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych | - | - |
| odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| pozostałe odpisy aktualizujące | ||
| 5 869 | - | |
| Inne koszty, z tytułów: | 4 395 | 3 128 |
| kary, grzywny, odszkodowania | 2 787 | 1 418 |
| spisanie należności handlowych | 362 | 27 |
| darowizny | 316 | 373 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt. | ||
| dostaw i usług | 14 | 8 |
| koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów | 916 | 1 302 |
| Inne | 119 | 89 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 10 626 | 4 106 |
| Koszty dotyczące działalności zaniechanej | 189 | 295 |
NOTA 51. PRZYCHODY FINANSOWE
TABELA 75. PRZYCHODY FINANSOWE.
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych Przychody z tytułu odsetek od innych należności |
150 - |
214 - |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
| Inne | 1 | 1 |
| Dodatnie różnice kursowe | 80 | 95 |
| Przychody finansowe, razem | 231 | 310 |
| przychody dotyczące działalności zaniechanej | 0 | 8 |
NOTA 52. KOSZTY FINANSOWE
TABELA 76. KOSZTY FINANSOWE.
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 1 322 | 1 528 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 254 | 133 |
| Koszty z tytułu odsetek od innych należności | 1 | 6 |
| Inne | 232 | 174 |
| Ujemne różnice kursowe | 65 | 311 |
| Koszty finansowe, razem | 1 874 | 2 152 |
| w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej | 71 | 82 |
NOTA 53. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
TABELA 77. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.
| OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO | 01.01.2018 | 01.01.2017 |
|---|---|---|
| -31.12.2018 | -31.12.2017 | |
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | ||
| - | - | |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 199 | 1 631 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 1 199 | 1 631 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | 1 199 | 1 631 |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | 1 199 | 1 631 |
| Przypadający na działalność zaniechaną | - | - |
NOTA 53. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
TABELA 78. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.
| 01.01.2018 | 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ | - 31.12.2018 | -31.12.2017 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | - 12 037 | - 3 854 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 1 669 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | -10 037 | -2 185 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej | ||
| 19% (2016: 19%) | - 2 287 | - 415 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | -17 |
| Nieujęte straty podatkowe | - | 1 821 |
| Wykorzystanie wcześniej nierozpoznanych strat podatkowych | - | - |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 1 863 | - 1 518 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | 2 535 | - 486 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | -994 | -526 |
| Pozostałe | - 8 | - 18 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 5,41% (2016:22,65%) | 1 108 | - 1 631 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie | 1 108 | - 1 631 |
| Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym | - | - |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | - | - |
NOTA 54. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
TABELA 79. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ.
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | 01.01.2018 | 01.01.2017 |
|---|---|---|
| -31.12.2018 | -31.12.2017 | |
| Działalność zaniechana | ||
| Przychody | 5 357 | 14 079 |
| Przychody ze sprzedaży | 5 338 | 13 832 |
| Pozostałe przychody | 19 | 247 |
| Koszt własny sprzedaży | 4 183 | 11 864 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 174 | 2 215 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 14 | 2 294 |
| Koszty sprzedaży | 989 | 1 648 |
| Koszty ogólnego zarządu | 127 | 821 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 189 | 296 |
| W tym odpis z tytułu utraty wartości | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -117 | 1 744 |
| Przychody finansowe | - | 8 |
| Koszty finansowe | 71 | 82 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -188 | 1 670 |
| Podatek dochodowy | - | 15 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - 188 | 1 655 |
TABELA 80. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ.
| DANE SKONSOLIDOWANE | |||
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| tys. PLN | tys. PLN | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | - 1 411 | - 203 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | - 2 | 190 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 1 400 | -41 |
NOTA 55. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
TABELA 81. INNE CAŁKOWITE DOCHODY.
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -30.06.2017 |
|---|---|---|
| Rachunkowość zabezpieczeń | 3 | 54 |
| Koszty finansowe, razem | 3 | 54 |
Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne związane ze zmianą stopy procentowej dla umów kredytów inwestycyjnych (IRS).
NOTA 56. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
TABELA 82. RODZAJ ZABEZPIECZANIA DANE NA 31.12.2018 ROKU.
Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy uznano zabezpieczenia za efektywne.
| INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY |
RODZAJ ZABEZPIECZANIA | CHARAKTER ZABEZPIECZANEGO RYZYKA |
DATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY W PLN |
|---|---|---|---|---|
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-04-01 | -21 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-10-30 | -5 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-10-30 | -61 |
| razem | - 87 |
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 57. WYPŁATA DYWIDENDY
Jednostka Dominująca nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
NOTA 58. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję
TABELA 83. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | - | 13 048 | - 5 471 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | - | 188 | 1 655 |
| Wynik netto, razem | - | 13 236 | - 3 816 |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia | |||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | - 13 048 |
- 5 471 |
TABELA 84. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI.
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia | ||
| podstawowego zysku na jedną akcję | 25 496 500 | 12 748 250 |
| Wpływ rozwodnienia | - | - |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia | ||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | 25 496 500 | 12 748 250 |
TABELA 85. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej | - 0,51 |
- 0,43 |
| Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | - 0,01 |
0,13 |
| Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą razem | - 0,52 |
- 0,30 |
| Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcję zwykłą razem | - 0,52 |
- 0,30 |
NOTA 59. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, umowy cash poolingowe, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej Otmuchów weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Efektywna polityka eliminacji i ograniczania ryzyka finansowego związanego z ryzykiem zmiany stóp procentowych oraz fluktuacją kursów walut wpisuje się w strategię Grupy, dla której głównymi celem biznesowym jest produkcja produktów spożywczych o najwyższych standardach jakościowych. Realizując tą strategię Grupa podejmuje ekonomicznie uzasadnione działania mające na celu ograniczenie zdarzeń wpływających negatywnie na wynik generowany z głównej działalności operacyjnej wykorzystując dostępne na rynku narzędzia i instrumenty oferowane przez profesjonalne i renomowane instytucje finansowe starając się osiągnąć akceptowalny poziom ryzyka. Zidentyfikowane główne ryzyka finansowe, które mogłyby wprowadzić ujemny wpływ na planowane stopy zwrotu i zyskowności z inwestycji to:
- ryzyko związane z zmianą stóp procentowych w latach 2017-2020, tj. w okresie spłaty zaciągniętego zobowiązania,
- ryzyka walutowego pomiędzy datą zawarcia kontraktu a datą uregulowania zobowiązania.
Wyżej wymienione zidentyfikowane ryzyka finansowe Spółka ogranicza do wartości zaakceptowanej wdrażając strategię eliminacji ryzyka opartej na ustaleniu znanego poziomu kosztu końcowego transakcji. Jest to możliwe poprzez zawarcie umowy wykorzystującej instrumenty finansowe, które w swojej charakterystyce mają określone stałe parametry wartości zabezpieczenia w momencie ich zawarcia i pozwalają określić wartość zawartego zabezpieczenia w całym okresie ich obowiązywania.
Wybrane instrumenty to:
• IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty),
Grupa stosuje politykę rachunkowość zabezpieczeń w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianą stóp procentowych oraz ryzyka walutowego. Na dzień bilansowy Grupa posiada instrumenty IRS zabezpieczające ryzyko zmiany stóp procentowych zaciągniętego przez Grupę kredytów inwestycyjnych. Instrumenty te traktowane są jako zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych.
NOTA 59.1.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.
Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, że wpływ zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
TABELA 86. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.
| ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O PUNKTY PROCENTOWE |
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
|
|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31 .12.2018 | ||
| WIBOR | +1% | -381 |
| EURIBOR | +1% | -2 |
| WIBOR | -1% | 381 |
| EURIBOR | -1% | 2 |
| Rok zakończony dnia 31 .12.2017 | ||
| WIBOR | +1% | -362 |
| EURIBOR | +1% | -2 |
| WIBOR | -1% | 362 |
| EURIBOR | -1% | 2 |
Wszystkie kredyty Jednostki Dominującej oprocentowane są według stawki WIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty jednostki dominującej zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.
NOTA 59.1.2. RYZYKO WALUTOWE
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.
Na koniec roku 2018 Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu euro ("EUR") i dolara amerykańskiego ("USD") przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
TABELA 87. RYZYKO WALUTOWE.
| WZROST / SPADEK kursu waluty |
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO |
|
|---|---|---|
| 5% | 1052 | |
| 31 grudnia 2018– EUR | -5% | -1052 |
| 5% | 12 | |
| 31 grudnia 2018 – USD | -5% | -12 |
| 5% | 979 | |
| 31 grudnia 2017 – EUR | -5% | - 979 |
| 5% | 38 | |
| 31 grudnia 2017 – USD | -5% | - 38 |
NOTA 59. 2. RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Dostawcy, z którymi współpracuje Grupa, spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działów kontroli jakości Spółek. Ważnym czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku, jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka kultura organizacyjna przedsiębiorstwa.
Działy Zakupów na bieżąco analizują rynek i podejmują decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania, co zabezpiecza Grupę przed zmianami cen. Kontrakty zawierane są na minimum 3 miesiące, maksimum 12 miesięcy. Około 85% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych przeważnie z podmiotami zagranicznymi) waluta rozliczeniową są euro lub dolar amerykański. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami. Większość decyzji zakupowych dla Grupy jest podejmowana na poziomie Jednostki Dominującej.
NOTA 59. 3. RYZYKO KREDYTOWE
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obniża swoje narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 59. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz na dzień 31 grudnia 2016 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
TABELA 88. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU.
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 |
NA ŻĄDANIE |
PONIŻEJ 3 MIESIĘCY |
OD 3 DO 12 MIESIĘCY |
OD 1 ROKU DO 5 LAT |
POWYŻE J 5 LAT |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | - | 1 020 | 3 059 | 10 450 | - | 14 529 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 349 | 35 279 | 109 | - | - | 48 737 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 255 | 557 | 1 471 | - | 2 282 |
| Razem | 13 349 | 36 553 | 3 725 | 11 921 | - | 65 548 |
TABELA 89. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU.
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 |
NA ŻĄDANIE |
PONIŻEJ 3 MIESIĘCY |
OD 3 DO 12 MIESIĘCY |
OD 1 ROKU DO 5 LAT |
POWYŻEJ 5 LAT |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | - | 1 020 | 21 381 | 14 845 | - | 37 246 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 794 | 34 319 | 96 | - | - | 46 209 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 294 | 577 | 2 117 | - | 2 988 |
| Razem | 11 794 | 35 633 | 22 054 | 16 962 | - | 86 443 |
NOTA 60. INSTRUMENTY FINANSOWE
TABELA 90. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU.
| KATEGORIA | WARTOŚĆ BILANSOWA | WARTOŚĆ GODZIWA | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ZGODNIE Z MSSF 9 |
31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | C | 48 349 | 46 518 | 48 349 | 46 518 |
| Pozostałe należności | C | 2 562 | 3 623 | 2 562 | 3 623 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | A | 8 107 | 6 110 | 8 107 | 6 110 |
TABELA 91. NSTRUMENTY FINANSOWE – ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU.
| KATEGORIA | WARTOŚĆ BILANSOWA | WARTOŚĆ GODZIWA | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZGODNIE Z MSR 39 |
31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | F | 14 529 | 37 246 | 14 529 | 37 246 | |
| kredyt inwestycyjny | F | 14 529 | 18 925 | 14 529 | 18 925 | |
| kredyt w rachunku bieżącym | F | - | 18 321 | - | 18 321 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Instrumenty pochodne wyznaczone i |
F | 2 040 | 2 711 | 2 040 | 2 711 | |
| wykorzystywane jako zabezpieczenia | E | 87 | 90 | 87 | 90 | |
| Swapy stóp procentowych | E | 87 | 90 | 87 | 90 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inne niż |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| instrumenty pochodne zabezpieczające | nie dotyczy | ||||
| Instrumenty pochodne przeznaczone do zbycia | |||||
| niewyznaczone jako zabezpieczenia | nie dotyczy | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | F | 48 737 | 46 209 | 48 737 | 46 209 |
| Pozostałe zobowiązania | F | 6 649 | 6 295 | 6 649 | 6 295 |
Użyte skróty:
A -Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F- Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
NOTA 60. 1. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań.
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować).
TABELA 92. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK.
31.12.2018
| AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe w kategorii WGPW, z tego | 8107 | - | - | |
| środki pieniężne i ekwiwalenty | 8 107 | - | - | |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁY |
POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | |
| Zobowiązania finansowe w kategorii WGPW, z tego |
87 | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 87 | - | - |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
TABELA 93. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK.
| AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe w kategorii WGPW, z tego: | 6 110 | - | - | ||
| środki pieniężne i ekwiwalenty | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY |
POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe w kategorii WGPW | 90 | - | - | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 90 | - | - |
NOTA 60. 2. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
TABELA 94. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK.
| Rok zakończony dnia 31.12.2018 | ZYSKI/ | ROZWIĄZANIE / | ZYSKI/ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 |
PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK |
(STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
(UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH |
(STRATY) Z TYTUŁU RAZEM WYCENY |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług | C | 886 | 142 | 85 | - | 1 113 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | A | 150 | 15 | - | - | 165 |
| Razem | 1 036 | 157 | 85 | - | 1 278 |
TABELA 95. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2018 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2018
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 |
PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
-1 322 | - | - | - | -1 322 | |
| kredyt inwestycyjny | F | -261 | - | - | - | -261 |
| kredyt w rachunku bieżącym | F | -1 061 | - | - | - | -1 061 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
F | -254 | -10 | - | - | - 264 |
| Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia |
E | - | - | - | 3 | 3 |
| Swapy stóp procentowych Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających: |
E | - | - | - | 3 | 3 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | F | - 1 | -112 | 312 | - | 199 |
| Pozostałe zobowiązania | F | - | - | - | - | - |
| Razem | -1 577 | -122 | 312 | 3 | -1 384 |
TABELA 96. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK.
| Rok zakończony dnia 31.12.2017 | |
|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | RAZEM |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
| KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 |
PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów |
||||||
| zabezpieczających, w tym:* Należności z tytułu dostaw i usług |
C | 688 | -92 | -39 | - | 557 |
| Pozostałe należności | C | 66 | - | - | - | 66 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | A | 393 | 153 | - | - | 546 |
| Razem | 1 147 | 61 | -39 | - | 1 169 |
TABELA 97. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2017 ROK.
Rok zakończony dnia 31.12.2017
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 |
PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH |
ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i | -1 522 | - | - | - | -1 522 | |
| pożyczki | ||||||
| kredyt inwestycyjny | F | -191 | - | - | - | -191 |
| kredyt w rachunku bieżącym | F | -1 331 | - | - | - | -1 331 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
F | -144 | -10 | - | - | -154 |
| Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia |
E | - | - | - | -144 | -144 |
| Swapy stóp procentowych | E | - | - | - | -144 | -144 |
| Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających: |
||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | F | -2 | -79 | - | - | -81 |
| Pozostałe zobowiązania | F | - | - | - | - | - |
| Razem | -1 668 | -89 | - | -144 | -1 901 |
NOTA 61. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
TABELA 98. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.
| ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 14 529 | 37 246 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 55 386 | 52 504 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -8 107 | -6 110 |
| Zadłużenie netto | 61 808 | 83 640 |
| Kapitał własny | 116 160 | 104 711 |
| Kapitał razem | 116 160 | 104 711 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 177 968 | 188 351 |
| Wskaźnik dźwigni | 34 7% | 44,4% |
NOTA 62. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
TABELA 99. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE.
| PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE | 01.01.2018 -31.12.2018 |
01.01.2017 -31.12.2017 |
|---|---|---|
| Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie | - | - |
| Zakupy środków trwałych | 3 096 | 6 293 |
| Zakupy wartości niematerialnych | - | - |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 214 | 6 293 |
| Nabycie udziałów (jednostki z Grupy) | 2 317 | - |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | - | - |
| Razem nakłady inwestycyjne | 5 627 | 6 293 |
W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Grupa planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:
TABELA 100. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE.
| PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE (ZGODNIE Z BUDŻETEM) | 2019 |
|---|---|
| Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie | - |
| Zakupy środków trwałych | 20 600 |
| Zakupy wartości niematerialnych i prawnych | 1 200 |
| Inwestycje w nieruchomości | - |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe Nabycie udziałów i akcji |
21 600 - |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | - |
| Razem nakłady inwestycyjne | 21 600 |
Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na
kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność źródeł finansowania.
Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania.
NOTA 63. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Sprzedaż i zakup między podmiotami powiązanymi:
Okres od 01.01.2018-31.12.2018
| NABYWCA | SPRZEDAWCA | JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 13 338 | - | ||
| Jednostki zależne | 17 320 | 4 402 | - | |
| Jednostki powiązane | - | - |
Okres od 01.01.2017-31.12.2017
| NABYWCA | SPRZEDAWCA | JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 13 727 | - | ||
| Jednostki zależne | 39 170 | 12 718 | - | |
| Jednostki powiązane | - | - |
* pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Salda nierozliczonych rozrachunków pomiędzy podmiotami powiązanymi na dzień bilansowy:
Rozrachunki na dzień 31.12.2018
| NALEŻNOŚĆ | ZOBOWIĄZANIE | JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 8 765 | - | |||
| Jednostki zależne | 3 146 | 695 | - | ||
| Jednostki powiązane | - | - | |||
| Rozrachunki na dzień 31.12.2017 | |||||
| ZOBOWIĄZANIE NALEŻNOŚĆ |
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
||
| Jednostka dominująca | 8 697 | - | |||
| Jednostki zależne | 5 697 | 9 663 | - |
* pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi na dzień bilansowy:
Salda pożyczek na dzień 31.12.2018
| DŁUŻNIK | WIERZYCIEL | JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | - | - | |||
| Jednostki zależne | 297 | - | - | ||
| Jednostki powiązane | - | - |
Salda pożyczek na dzień 31.12.2017
| WIERZYCIEL DŁUŻNIK |
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA |
JEDNOSTKI ZALEŻNE |
*JEDNOSTKI POWIĄZANE |
|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | - | - | - |
| Jednostki zależne | 397 | - | - |
| Jednostki powiązane | - | - | - |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy między podmiotami w Grupie dokonywane jest według cen rynkowych. Spółki nie naliczają odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania między podmiotami powiązanymi nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2018 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
W grudniu 2014 r. spółki z Grupy Kapitałowej przystąpiły do umowy cash poolingu, w której role pool lidera sprawuje ZPC Otmuchów. W ramach umowy został przyznany kredyt w wysokości 30 mln. zł. Umowa cash poolingu rozliczana jest na koniec każdego miesiąca.
NOTA 64. ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE
Poza informacjami zamieszczonymi poniżej, nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku toczyły się przeciwko spółkom z Grupy następujące postępowania sądowe:
-
Sprawy z powództwa akcjonariuszy PWC Odra S.A. o zobowiązanie do złożenia oświadczenia woli konstytuującego umowę sprzedaży celem nabycia przez Spółkę od powodów akcji PWC Odra S.A. na łączną kwotę 2 841 tys. zł. Sprawy są na różnym etapie zaawansowania w sądach.
-
Sprawy z powództwa akcjonariuszy PWC Odra S.A. o zapłatę ceny sprzedaży za akcję przez ZPC Otmuchów S.A. na łączną kwotę 1 359 tys. PLN. Sprawy są na różnym etapie zaawansowania w sądach.
Spółka w wyniki roku 2018 zawiązała rezerwy dotyczące wymienionych powyżej, o czym informowała w raporcie bieżącym nr 2 /2019. Nie wszystkie akcje PWC Odra, które nie są w posiadaniu Emitenta nie są objęte roszczeniami sądowymi.
Po dniu bilansowym sprawy z powództwa byłych pracowników o zapłatę odszkodowań oraz odpraw zgłoszonych przeciwko Spółce solidarnie ze spółką zależną z Grupy przed sądami obejmujące kwotę 709 tys. zł. Zostały rozstrzygnięte na korzyść Emitenta w sądzie I instancji.
Postępowanie o wydanie ruchomości będących zabezpieczeniem pożyczki udzielonej Otmuchów Logistyka, gdzie wartość ruchomości na dzień bilansowy wyniosła 204 tys. zł. Spółka wygrała sprawę w sądzie I instancji. Strona przegrana odwołała się od wyroku.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa, w związku z brakiem rozstrzygnięć innych spraw na poziomie sądów pierwszej instancji, nie zdecydowała się na zawiązanie innych rezerw niż wskazane powyżej. W pozostałym zakresie nie wystąpiły istotne zmiany w obszarze postepowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji raportów za 2018 rok.
Dodatkowo spółki z Grupy odwołały się od kary administracyjnej nałożonej przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki prowadzonym w sprawie wymierzenia Spółce kary pieniężnej w związku z podjęciem podejrzenia naruszenia jako odbiorcy
obowiązku stosowania się do ograniczeń w dostawie i poborze energii elektrycznej. Łączna wartość wymierzonej przez URE kary administracyjnej wyniosła 25 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku spółki z Grupy były pozywającymi w następujących sprawach:
- Sprawa Emitenta o zwolnienie od egzekucji ruchomości będących zabezpieczeniem pożyczki dla spółki Otmuchów Logistyka na kwotę 837 tys. zł.
2.Sprawa prowadzona z w ramach postępowania układowego opiewająca na kwotę 100 tys. zł.
NOTA 65. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:
TABELA 101. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.
| LP. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 R. | 31.12.2017 R. |
|---|---|---|---|
| 1. Organy zarządzające | 972 | 1 221 | |
| w tym: Potencjalnie należne | 0 | 0 | |
| 2. Organy nadzorujące | 204 | 204 | |
| Razem | 1 176 | 1 425 |
NOTA 66. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018 wyniosło 13,5 tys. zł, natomiast za rok 2017 wyniosło 12,5 tys. zł.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018 wyniosło 8,0 tys. zł, w roku 2017 – 7,5 tys. zł.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu doradztwa podatkowego za 2018 i 2017 rok nie wystąpiło.
NOTA 67. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 31.12.2018 roku oraz na dzień 31.12.2017 roku Grupa posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:
TABELA 102. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI.
| ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU | WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ |
WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ |
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Hipoteka | 113 332 | 100 215 |
| Zastaw na środkach trwałych | 32 358 | 32 358 |
| Przewłaszczenie zapasów | 9 500 | 5 000 |
| Cesje wierzytelności | 110 171 | 103 096 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości | ||
| dysponowania | 265 361 | 240 669 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2018 roku i na dzień 31.12.2017 roku.
NOTA 68. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne niż opisana w niniejszym sprawozdaniu zdarzenia istotne dla sytuacji finansowej lub majątkowej Grupy.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Dokument podpisany przez Bogusław Szladewski Data: 2019.04.10 20:39:12 CEST Signature Not Verified
Bogusław Szladewski Jarosław Kredoszyński
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA 31.12.2018 ROKU
Monika Butz
Dokument podpisany przez Monika Butz Data: 2019.04.10 20:36:44 CEST Signature Not Verified
Główny Księgowy Otmuchów, dnia 10 kwietnia 2019 roku