AI assistant
ZPC Otmuchow S.A. — Audit Report / Information 2016
Apr 19, 2017
5871_rns_2017-04-19_c6a69a2f-1170-4e40-a4c5-8004d2266b35.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO "OTMUCHÓW" S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone za rok zakończony dnia 31.12.2016 roku
OTMUCHÓW, dnia 18.04.2017 r.
SPIS TREŚCI
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU – AKTYWA 4 | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA 5 |
||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 7 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU 8 | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 9 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU 9 | |
| NOTA 3. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI10 | |
| NOTA 4. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 | |
| NOTA 5. | NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM 10 | |
| NOTA 6. | INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI11 | |
| NOTA 7. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI13 | |
| NOTA 8. | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE 14 | |
| NOTA 9. | POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 25 | |
| NOTA 10. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ 25 | |
| NOTA 11. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 26 | |
| NOTA 12. | POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 27 | |
| NOTA 13. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 28 | |
| NOTA 14. | NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE31 | |
| NOTA 15. | INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE 31 | |
| NOTA 16. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI32 | ||
| NOTA 17. | UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD | |
| KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO | ||
| PODATKU DOCHODOWEGO32 | ||
| NOTA 18. | ZAPASY32 | |
| NOTA 19. | POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE33 | |
| NOTA 20. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE34 | |
| NOTA 21. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 35 | |
| NOTA 22. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY35 | |
| NOTA 23. | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE35 | |
| NOTA 24. | FUNDUSZE SOCJALNE 35 | |
| NOTA 25. | AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY36 | |
| NOTA 26. | KAPITAŁ PODSTAWOWY37 | |
| NOTA 27. | STRUKTURA AKCJONARIATU 38 | |
| NOTA 28. | POZOSTAŁE KAPITAŁY39 | |
| NOTA 29. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE | |
| DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI40 | ||
| NOTA 30. | REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH40 | |
| NOTA 31. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 41 | |
| NOTA 32. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE43 | |
| NOTA 33. | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE44 | |
| NOTA 34. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 44 | |
| NOTA 35. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE45 | |
| NOTA 36. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO | |
| PRZEZNACZONE DO ZBYCIA46 | ||
| NOTA 37. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE46 | |
| NOTA 38. | ROZLICZENIA PODATKOWE46 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW47 |
| NOTA 39. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 47 | |
|---|---|---|
| NOTA 40. | POZOSTAŁE PRZYCHODY47 | |
| NOTA 41. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ47 | |
| NOTA 42. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE49 | |
| NOTA 43. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE49 | |
| NOTA 44. | PRZYCHODY FINANSOWE 50 | |
| NOTA 45. | KOSZTY FINANSOWE50 | |
| NOTA 46. | OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM50 | |
| NOTA 47. | INNE CAŁKOWITE DOCHODY51 | |
| NOTA 48. | RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ 51 | |
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO52 | ||
| NOTA 49. | PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY52 | |
| NOTA 50. | WYPŁATA DYWIDENDY52 | |
| NOTA 51. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA52 | |
| NOTA 52. | ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 52 | |
| NOTA 53. | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM52 | |
| NOTA 54. | INSTRUMENTY FINANSOWE 55 | |
| NOTA 55. | WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ55 | |
| NOTA 56. | POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH | |
| DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH56 | ||
| NOTA 57. | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM57 | |
| NOTA 58. | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE57 | |
| NOTA 59. | TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM58 | |
| NOTA 60. | WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI58 | |
| NOTA 61. | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA59 | |
| NOTA 62. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI59 | |
| NOTA 63. | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE59 | |
| NOTA 64. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 59 | |
| PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU 60 |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU – AKTYWA
| AKTYWA | Nota | 31.12.2016 tys. PLN |
31.12.2015 tys. PLN |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 113 534 | 127 500 | |
| Wartości niematerialne | 12 | 6 288 | 1 100 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 98 441 | 77 303 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 | - | 6 954 |
| Inwestycje w udziały i akcje | 15 | 5 753 | 41 579 |
| Aktywa na podatek odroczony | 16 | 3 052 | 564 |
| Aktywa obrotowe | 76 501 | 71 387 | |
| Zapasy | 18 | 9 726 | 13 673 |
| Pożyczki | 19 | 396 | 1 796 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 20 | 47 991 | 38 064 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | 21 | - | 930 |
| Należności pozostałe | 21 | 16 406 | 11 114 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | 1 811 | 5 363 |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 23 | 171 | 447 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 25 | 9 528 | 733 |
| Aktywa razem | 199 563 | 199 620 |
Podpisy Członków Zarządu
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Danowski | Jarosław Kapitanowicz | Bogusław Szladewski |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | ||
| tys. PLN | tys. PLN | ||
| Razem kapitały | 94 659 | 129 516 | |
| Kapitał podstawowy | 26 | 2 550 | 2 550 |
| Kapitał zapasowy | 28 | 121 630 | 118 790 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 28 | 3 738 | 3 882 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 28 | 1 454 | 1 454 |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | -34 713 | 2 840 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 24 890 | 6 735 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 29 | 1 417 | 3 454 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 30 | 613 | 454 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | 17 040 | 2 223 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | 2 154 | 604 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | 3 666 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 80 014 | 63 369 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | 34 606 | 29 152 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | 5 470 | 5 430 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 34 | 35 438 | 25 399 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 35 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 35 | 4 500 | 3 388 |
| Kapitały i zobowiązania razem | 199 563 | 199 620 |
Podpisy Członków Zarządu
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Danowski | Jarosław Kapitanowicz | Bogusław Szladewski |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 31.12.2016 ROKU
| Nota | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | tys. PLN | tys. PLN | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 154 686 | 147 346 | |
| Przychody ze sprzedaży | 39 | 154 157 | 146 327 |
| Pozostałe przychody | 40 | 529 | 1 019 |
| Koszty własny sprzedaży | 41 | 127 977 | 120 431 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 26 709 | 26 915 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 42 | 2 202 | 4 161 |
| Koszty sprzedaży | 41 | 17 219 | 15 691 |
| Koszty zarządu | 41 | 10 079 | 9 512 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 43 | 40 243 | 1 721 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 38 630 | 4 152 | |
| Przychody finansowe | 44 | 573 | 344 |
| Koszty finansowe | 45 | 1 181 | 1 179 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 39 238 | 3 317 | |
| Podatek dochodowy | 46 | - 4 525 | 477 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -34 713 | 2 840 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | - 34 713 | 2 840 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 48 | - 144 | - |
| Inne całkowite dochody netto | - 144 | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -34 857 | 2 840 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 52 | - 2,72 | 0,22 |
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | - 2,72 | 0,22 |
Podpisy Członków Zarządu
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Danowski | Jarosław Kapitanowicz | Bogusław Szladewski |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe (kapitał z aktualizacji wyceny) |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku |
2 550 | - | 118 790 | 3 882 | 4 294 | - | - | 129 516 |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | 2 840 | - | - 2 840 |
- 34 713 | - | - 34 713 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | - 144 |
- 144 |
||||||
| Transakcje z właścicielami: | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2016 roku |
2 550 | - | 121 630 | 3 738 | 1 454 | - 34 713 | - | 94 659 |
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO 31.12.2015 ROKU
| Sprawozdanie ze zmian w kapitałach | Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe (kapitał z aktualizacji wyceny) |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy za rok obrotowy |
Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku |
2 550 |
110 968 | 3 882 | 9 276 | - | - | 126 676 | |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | 7 822 |
- | - 7 822 |
2 840 | - | 2 840 |
| Transakcje z właścicielami: | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku |
2 550 | - | 118 790 | 3 882 | 1 454 | 2 840 | - | 129 516 |
Podpisy Członków Zarządu
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Danowski | Jarosław Kapitanowicz | Bogusław Szladewski |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | - 39 238 | 3 317 |
| Korekty razem | 50 990 | 3 709 |
| Amortyzacja | 8 336 | 7 402 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -124 | 42 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 89 | -1 424 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -68 | -485 |
| Zmiana stanu rezerw | -2 206 | 88 |
| Zmiana stanu zapasów | 3 947 | -3 311 |
| Zmiana stanu należności | -14 468 | 7 031 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego | 19 670 | -4 770 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | -903 |
| Zmiana pozostałych aktywów | -2 212 | 39 |
| Inne korekty | 38 026 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 11 752 | 7 026 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 3 445 | 2 718 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 847 | 771 |
| Dywidendy otrzymane | 1 193 | 1 947 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 1 405 | - |
| Wydatki | 39 485 | 7 182 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 37 282 | 7 101 |
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | 2 200 | 81 |
| Udzielenie pożyczek | 3 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -36 040 | -4 464 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 31 273 | 12 789 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte Inne wpływy finansowe |
26 755 4 518 |
8 582 4 207 |
| Wydatki | 10 413 | 12 319 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 3 691 | 7 136 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 4 103 | 3 570 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 494 | 492 |
| Odsetki zapłacone | 981 | 1 121 |
| Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem |
144 20 860 |
- 470 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | - 3 428 | 3 032 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 5 363 | 2 289 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | 124 | -42 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 1 811 | 5 363 |
Podpisy Członków Zarządu
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Przemysław Danowski | Jarosław Kapitanowicz | Bogusław Szladewski |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Główny Księgowy - Marta Rokicka
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (Spółka, Jednostka) powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28.06.1997r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" (Grupa Kapitałowa) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Xarus Limited (spółka prawa cypryjskiego). Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Xarus Limited jest Spółka WARSAW EQUITY MANAGMENT Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Pięknej 18, V piętro.
Akcjonariusze Spółki dominującej posiadający powyżej 5% głosów na dzień bilansowy:
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2016 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji |
Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
||
| 1 | Xarus Limited | 6 491 750 | 1 298 | 50,92% | ||
| 2 | PZU PTE S.A. * | 1 905 000 | 381 | 14,94% | ||
| 3 | AVIVA OFE | 1 274 000 | 255 | 9,99% | ||
| 4 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 1 183 540 | 237 | 9,28% |
* stan posiadania na podstawie wykazu akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na NWZ Spółki w dniu 19 października 2016 roku przekazanym w raporcie bieżącym nr 29/2016 z dnia 24 października 2016 roku.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU
Na dzień 1 stycznia 2016 roku skład Zarządu Spółki prezentował się następująco:
-
Pan Mariusz Popek – Prezes Zarządu,
-
Pan Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu.
- Pan Bartłomiej Bień– Wiceprezes Zarządu
W dniu 29 września 2016 r. rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki złożył ze skutkiem następującym z upływem dnia 30 września 2016 r. Pan Mariusz Popek. Dodatkowo w tym samym dniu rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 30 września 2016 r. złożył Pan Bartłomiej Bień.
Skład Zarządu Spółki, na dzień 31.12.2016 roku przedstawiał się następująco:
-
Pan Przemysław Danowski – Prezes Zarządu,
-
Pan Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu.
- Pan Bogusław Szladewski Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego skład Zarządu nie uległ zmianie.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Skład Rady Nadzorczej na dzień 1 stycznia 2016 roku:
Przemysław Danowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Witold Grzesiak - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Giedrojć - Członek Rady Nadzorczej
Jacek Dekarz - Członek Rady Nadzorczej
Artur Olszewski - Członek Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2016 roku:
Krzysztof Dziewicki- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kuffel- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Konrad Rosiński- Członek Rady Nadzorczej
Jacek Dekarz - Członek Rady Nadzorczej
Artur Olszewski - Członek Rady Nadzorczej
Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 18 kwietnia 2017 roku.
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
| Informacje ogólne: | Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. |
|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
| Symbol na GPW: | OTMUCHOW |
| Sektor na GPW: | Spożywczy |
Rys.1 Kurs akcji ZPC "Otmuchów" w okresie 01.01.2016 do 31.12.2016
ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2016-31.12.2016
NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Na dzień bilansowy Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
| JEDNOSTKA ZALEŻNA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
|---|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 100,00% | Usługi logistyczne i transportowe | Pełna |
| Jedność Sp. z o.o. | 98,06% 5 | Produkcja pellet zbożowych i ziemniaczanych |
Pełna |
| Otmuchów Marketing Sp. z o.o. | 100,00% | Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej |
Pełna |
| PWC Odra S.A. | 64,28% 4 | Produkcja wyrobów czekoladowych, | Pełna |
| Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. | 100,00% | Produkcja wyrobów czekoladowych | Pełna |
| Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o.3 | 100,00% | Produkcja wyrobów czekoladowych 3 | Pełna |
| Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa1 |
100,00% | Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej |
Pełna |
| Aero Snack Sp. z o.o. | 100,00% 2 | Produkcja prażynek | Pełna |
1 ZPC Otmuchów posiada bezpośrednio 0,01% udziału w ogólnej liczbie głosów w Choco ZPC Otmuchów S.A. Sp. Komandytowa, przy czym łączny udział w ogólnej liczbie głosów w tej spółce uwzględniając spółek zależnych Jedność Sp. z o.o. (0.01%), PWC Odra S.A. (0,01%) oraz Otmuchów Marketing (99,97%) stanowi 100,00%.
2 ZPC Otmuchów obecnie posiada pośrednio 100% udziałów w Spółce Aero Snack Sp. z o. o. w związku z zakupem 100% udziałów tej spółki przez Otmuchów Logistykę Sp. z o.o.
3 W okresie sprawozdawczym spółka nie prowadziła jeszcze działalności w przewidywanym dla niej zakresie.
4 W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego w spółce PWC Odra S.A. udział Emitenta w głosach wzrósł do 67,38%. Rejestracja akcji nowej emisji przez sąd miała miejsce po dniu bilansowym.
5 W związku z zawarciem umowy nabycia udziałów spółki zależnej Jedność Sp. z o. o. przez Emitenta w dniu 12.04.2017 roku udział Emitenta w głosach zwiększy się do 99,01%. Nabycie udziałów miało miejsce po dniu bilansowym.
Organizacja Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów
Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa Otmuchów, Grupa Kapitałowa, Grupa) składa się z pięciu filarów biznesowych funkcjonujących w oparciu o posiadającą status jednostki dominującej ZPC Otmuchów S.A. oraz spółek PWC Odra S.A., Jedność Sp. z o.o., Aero Snack Sp. z o. o. i Otmuchów CHOCO 1 Sp. z o. o. Działalność podstawowa wspomagana jest przez dwie spółki wspierające tj., Otmuchów Marketing Sp. z o. o. oraz Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. Dodatkowo w związku z zainicjowanym w 2016 r. procesem reorganizacji struktury grupy kapitałowej, w skład Grupy weszły spółki celowe, czyli Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. oraz Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa (w okresie sprawozdawczym podjęto decyzję o rozwiązaniu tej spółki bez przeprowadzenia likwidacji, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 23/2016 z dnia 9 września 2016 roku).
Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego.
Rys.2 Struktura Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów
ZPC Otmuchów posiada obecnie trzy operacyjne zakłady w następujących lokalizacjach
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Otmuchów, ul. Nyska 21 | Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy (mleczko) |
| Otmuchów, ul. Grodkowska 12 | Zakład produkcyjny zajmujący się produkcją żelek oraz galaretek w cukrze |
| Nysa, ul. Nowowiejska 20 | Zakład produkcyjny wyrobów śniadaniowych, batonów oraz słonych przekąsek, magazyn wyrobów gotowych |
Dodatkowe dwa zakłady produkcyjne funkcjonują w jednostkach zależnych Jedność Sp. z o. o. we Wschowie oraz w PWC Odra S.A. w Brzegu.
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Brzeg, ul. Starobrzeska 7 | Zakład produkcyjny słodyczy |
| Wschowa, ul. Zielony Rynek 7 | Zakład produkcyjny pellet |
Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki
W dniu 27 października 2016 roku podpisana została umowa sprzedaży między spółkami zależnymi od Emitenta, na mocy której spółka Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. nabyła 100% udziałów spółki Aero Snack Sp. z o. o. od spółki Jedność Sp. z o. o. W związku z powyższym pośredni udział Emitenta w spółce Aero Snack Sp. z o. o. wzrósł z dotychczasowych 98,06% do 100%. Zmiana pośredniego udziału wynika z faktu procentowych udziałów, jakie Emitent posiada w spółkach Jedność Sp. z o. o. (98,06%) oraz Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. (100%).
Zgodnie z raportem bieżącym nr 13/2016 z dnia 1 lipca 2016 roku wspólnicy Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa zdecydowali o rozwiązaniu tej spółki bez przeprowadzania likwidacji.
W dniu 9 września 2016 r. miała miejsce transakcja nabycia w celu umorzenia przez Otmuchów Marketing udziałów własnych przysługujących spółkom Jedność Sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwu Wyrobów Cukierniczych "ODRA" S.A. w łącznej liczbie 454 963 udziałów. W związku z nabyciem i umorzeniem udziałów własnych od spółek Jedność oraz PWC Odra obecnie jedynym udziałowcem Otmuchów Marketing Sp. z o. o. pozostaje ZPC Otmuchów S.A.
Spółka Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. nie prowadziła w okresie sprawozdawczym, jak również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania działalności w przewidywanym dla niej zakresie.
We wrześniu 2016 roku Spółka Otmuchów CHOCO 1 Sp. z o. o. rozpoczęła sprzedaż produktów typu mleczko produkowane przez zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa. Było to związane z planowanym zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Otmuchów CHOCO 1 Sp. z o. o. Zgoda na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa została udzielona przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ZPC Otmuchów S.A. w dniu 19 października 2016 roku, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2016. W raporcie bieżącym nr 34/2016 z dnia 24 listopada 2016 r. Spółka poinformowała o przeprowadzeniu weryfikacji założeń strategicznych kierunków rozwoju, w tym o ograniczeniu obszarów przeznaczonych do sprzedaży do obszarów pellet i prażynek. Spółka Choco 1 od dnia 1 stycznia 2017 r. nie prowadzi już działalności produkcyjnej.
W dniu 20 lutego 2017 roku podjęte zostały uchwały o zamiarze połączenia spółek zależnych:
- Otmuchów Marketing Sp. z o.o. (Otmuchów Marketing);
- Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. (Choco 1)
- Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. (Choco 2)
ze spółką dominującą ZPC "Otmuchów" S.A. o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 5/2017.
NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI
NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
- Ustawą o rachunkowości Dz. U. z 2016r., poz. 1047 z późn. zmianami,
- przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn.zm.).
NOTA 7. 2. FORMAT JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych wg wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2016 składa się z:
- jednostkowego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych),
- not objaśniających.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2016 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2015 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku.
NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok kończący się dnia 31.12.2016 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.
NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 8.4 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach.
NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 8. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2016 ROKU
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2016:
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie), opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) definicji "warunku nabycia uprawnień"; (ii) rozliczania zapłaty warunkowej w połączeniu przedsięwzięć; (iii) agregacji segmentów operacyjnych i uzgodnienia sumy aktywów segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki; (iv) wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań; (v) proporcjonalnego przekształcenia skumulowanego umorzenia w modelu przeszacowania oraz (vi) definicji kluczowych członków kierownictwa.
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 21 listopada 2013 roku. Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia).
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo"– Rolnictwo: uprawy roślinne – zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 30 czerwca 2014 roku. Zmiany włączają uprawy roślinne, które są wykorzystywane wyłącznie w celu wzrostu produktów, w zakres MSR 16 i w związku z tym rozliczane one są w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe.
• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach – zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 6 maja 2014 roku. Zmiany dostarczają nowe wskazówki w zakresie sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mającego formę przedsięwzięcia.
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne"– Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych – zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 12 maja 2014 roku. Zmiany precyzują, że stosowanie metod opartych na przychodach do obliczania amortyzacji środka trwałego nie jest właściwe, ponieważ przychody uzyskane z działalności, która obejmuje wykorzystanie aktywów na ogół odzwierciedla czynniki inne niż konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów. Zmiany precyzują również, że przyjęcie przychodu jako podstawy pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych jest co do zasady uważane za nieodpowiedne. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od tej zasady w ściśle określonych okolicznościach.
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie); opublikowane w dniu 25 września 2014 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Poprawki zawierają nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) zmiany w metodach zbycia; (ii) kontraktów usługowych; (iii) zastosowania poprawek do MSSF 7 w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych; (iv) Stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych; (v) ujawniania informacji "w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego".
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"– Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku. Zmiany do MSR 1 mają na celu zachęcanie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki. Na przykład, zmiany określają jasno, że istotność ma zastosowanie do całości sprawozdania finansowego oraz że włączanie nieistotnych informacji może zmniejszyć przydatność ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Ponadto zmiany wyjaśniają, że jednostki powinny korzystać z profesjonalnego osądu w celu ustalenia, gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 12 sierpnia 2014 roku. Zmiany mają na celu przywrócenie metody praw własności jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych w jednostkowych sprawozdaniach finansowych jednostek.
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"– Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji, opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku, zatwierdzone w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie). Pomniejsze zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 28 wprowadzają wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych. Zmiany dostarczają także, w szczególnych okolicznościach, pewne zwolnienia w tym aspekcie.
Spółka dokonała weryfikacji powyższych zmian i oceniła, iż nie mają one istotnego wpływu na zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
NOTA 8. 3. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku:
MSSF 9 "Instrumenty finansowe", opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku jest standardem zastępującym MSR 39 "Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena". Standard został zatwierdzony przez UE 22 listopada 2016 roku i obowiązuje dla lat obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie. MSSF 9 określa wymogi w zakresie ujmowania i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń.
Klasyfikacja i wycena- MSSF 9 wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych.
Utrata wartości- MSSF 9 wprowadza nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane strat kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
Rachunkowość zabezpieczeń- MSSF 9 wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.
Własne ryzyko kredytowe - MSSF 9 usuwa zmienność wyniku finansowego, powodowaną przez zmiany ryzyka kredytowego zobowiązań wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej. Ta zmiana oznacza, że zyski na zobowiązaniach spowodowane pogorszeniem własnego ryzyka kredytowego jednostki nie są ujmowane w rachunku zysków i strat.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami", został opublikowany przez RMSR w dniu 28 maja 2014 roku, zatwierdzony przez UE 22 września 2016 roku, obowiązujący dla lat obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie. Standard ten określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 "Przychody", MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną" oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, które odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytyczne ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów) jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
- MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności", został opublikowany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Standard ten ma na celu umożliwienie podmiotom stosującym MSSF po raz pierwszy, a które obecnie ujmują odroczone salda z działalności regulacyjnej zgodnie z ich poprzednimi ogólnie przyjętymi zasad rachunkowości, kontynuację ujmowania tych sald po przejściu na MSSF.
- MSSF 16 "Leasing" został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 – tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. W leasingu finansowym leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów.
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"– Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, opublikowane w dniu 11 września 2014 roku. Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat zostały wydane przez RMSR w dniu 19 stycznia 2016 roku. Zmiany do MSR 12 wyjaśniają sposób wykazywania aktywów z tytułu odroczonego podatku w związku z instrumentami dłużnymi wycenianymi w wartości godziwej.
- Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień zostały wydane przez RMSR w dniu 29 stycznia 2016 roku. Zmiany doprecyzowujące MSR 7 mają na celu poprawę informacji przekazywanych na rzecz użytkowników sprawozdań finansowych o działalności finansowej jednostki. Zmiany wymagają, aby jednostka wystosowała ujawnienia umożliwiające użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej, w tym zarówno zmian wynikających z przepływów pieniężnych jak i niepieniężnych.
- Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji zostały wydane przez RMSR w dniu 20 czerwca 2016 roku. Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujmowania: (a) skutków warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień na wycenę płatności na bazie akcji rozliczanymi w środkach pieniężnych; (b) płatności na bazie akcji mające funkcję rozliczenia netto z zobowiązaniami podatkowymi; oraz (c) modyfikacji warunków płatności na bazie akcji, które powodują zmianę klasyfikację transakcji z rozliczanych w środkach pieniężnych do rozliczanych w instrumentach kapitałowych.
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" zostały wydane przez RMSR w dniu 12 września 2016 roku. Zmiany zostały wprowadzone w celu
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
rozwiązania problemów wynikających z wdrożenia nowego standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" przed wprowadzeniem nowego standardu zastępującego MSSF 4.
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" zostały wydane przez RMSR w dniu 8 grudnia 2016 roku. Dokonano zmian do różnych standardów w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Poprawki zawierają: (i) usunięcie paragrafów E3-E7 z krótkoterminowych zwolnień w MSSF 1 gdyż minął termin ich zastosowania, (ii) wyjaśnienie zakresu MSSF 12, określając, że wymogi dotyczące ujawniania informacji w MSSF 12, z wyjątkiem przypadków określonych w paragrafach B10-B16, dotyczy udziałów wymienionych w paragrafie 5, które zostały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jako przeznaczone do dystrybucji lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana", (iii) wyjaśnienie w zakresie wyboru wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia, które znajdują się w posiadaniu organizacji typu venture-capital lub podobny podmiot. Zmiany wyjaśniają, że tego wyboru można dokonać w momencie początkowego ujęcia w odniesieniu do każdej inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia (indywidualnie w odniesieniu do każdej inwestycji).
- Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" została wydana przez RMSR w dniu 8 grudnia 2016 roku. Interpretacja określa, iż w celu ustalenia kursu wymiany datą transakcji jest data początkowego ujęcia przedpłaty jako składnika aktywów niepieniężnych lub zobowiązania z tytułu odroczonych dochodów. Jeśli istnieje wiele płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala się datę transakcji w odniesieniu do każdej płatności lub wpływów.
- Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych zostały wydane przez RMSR w dniu 8 grudnia 2016 r. Zmiany określają, że jednostka dokonuje przeniesienia poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych tylko wówczas, gdy istnieją dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania występuje wtedy, gdy poszczególna nieruchomość spełnia lub przestała spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana intencji kierownictwa co do sposobu użytkowania nieruchomości sama w sobie nie stanowi przesłanki na zmianę sposobu użytkowania. Zmiany określają również, iż przykłady zawarte w paragrafie 57 nie stanowią zamkniętego katalogu przykładów (przed zmianą wykaz ten stanowi zamknięty katalog przykładów).
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy
Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie miały istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
NOTA 8. 4. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian zasady rachunkowości w zakresie prezentacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
NOTA 8. 5. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 8.5.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub nieamortyzowane w przypadku nieokreślonego okresu użytkowania. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja". Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat |
|---|---|
| Licencje | od 2 lat do 15 lat |
NOTA 8.5.2. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
| | Grunty (w tym Prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Nieamortyzowane |
|---|---|---|
| | Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat |
| | Urządzenia techniczne i maszyny | od 10 lat do 15 lat |
| | Środki transportu | od 5 lat do 7 lat |
| | Inne środki trwałe ,w tym wyposażenie | od 3 lat do 10 lat |
Prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka nie amortyzuje w związku ze zbliżonym charakterem tego prawa do prawa własności gruntów.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
NOTA 8.5.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 8.5.4. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Następnie instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z następujących czterech kategorii i ujmowane w następujący sposób:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: aktywa przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe przeznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii jeżeli został nabyty przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub jeżeli został zaliczony do tej kategorii przez Zarząd. Instrumenty pochodne również zalicza się do "przeznaczonych do obrotu", o ile nie zostały przeznaczone na zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
- Pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
- Należności krótkoterminowe wykazywane są według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności.
- Należności długoterminowe są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe następuje na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności, a także na podstawie informacji z Kancelarii Prawnej obsługującej Spółkę o należnościach skierowanych na drogę sądową (upadłości, likwidacje, układy i skierowane do sądu w celu uzyskania nakazu zapłaty).
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartości lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
- Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych kategoria ta obejmuje środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszystkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wyceniane są według wartości nominalnej.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Dla wszystkich aktywów finansowych przeprowadza się test na utratę wartości na dzień bilansowy.
NOTA 8.4.4.1 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne:
- IRS zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty)
- kontrakty terminowe zakupu walut typu Forward (znany kurs wymiany w momencie zawierania kontraktu) typu forward, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym.
Szczegółowe informacje dotyczące instrumentów pochodnych przedstawiono w Nocie 48.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
NOTA 8.5.5. LEASING
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Spółka jako leasingobiorca
Jednostka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
NOTA 8.5.6. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób:
- materiały i towary do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).
- produkty gotowe i produkty w toku według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
- produkty i towary zalegające ponad 1 rok 100% wartości bilansowej,
- produkty i towary wolno-rotujące według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
NOTA 8.5.7. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN") , która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2016, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami nr 252/A/NBP/2016 oraz 254/A/NBP/2015:
| 30 grudnia 2016 roku | 31 grudnia 2015 roku | |
|---|---|---|
| EUR | 4,4240 | 4,2615 |
| GBP | 5,1445 | 5,7862 |
NOTA 8.5.8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:
a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych":
- rezerwy na urlopy część długoterminową,
- rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe część długoterminową,
- rezerwy na nagrody i premie, wypłacane w następnych okresach część długoterminową.
Część krótkoterminowa jest prezentowana w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług":
- rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
- rezerwę na inne koszty.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
NOTA 8.5.9. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy.
NOTA 8.5.10. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 8.5.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.5.12. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 8.5.13. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
NOTA 8.5.14. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
NOTA 8.5.15. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych".
NOTA 8.5.16. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 8.5.17. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się :
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
NOTA 8.5.18. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów.
Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością netto możliwą do uzyskania a ceną nabycia/kosztem wytworzenia. Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
NOTA 9. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie jednostek gospodarczych w Grupie ZPC Otmuchów. Zgodnie z informacją w nocie 6, planowane jest połączenie w roku 2017 następujących jednostek ze spółką dominującą:
- Otmuchów Marketing Sp. z o.o. (Otmuchów Marketing);
- Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. (Choco 1)
- Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. (Choco 2)
(Spółki Przejmowane).
Podjęcie decyzji o zamiarze połączenia Emitenta ze Spółkami Przejmowanymi stanowi kolejny etap realizacji działań podjętych w związku z aktualizacją założeń strategicznych kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów, zmierzających do uproszczenia oraz ograniczenia kosztów zarządzania Grupą Kapitałową ZPC Otmuchów.
Połączenie nastąpi na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych tj. przez przeniesienie całego majątku każdej z ww. przejmowanych spółek zależnych na Emitenta (łączenie się przez przejęcie). Jednocześnie z uwagi na fakt, że Emitent posiada wszystkie udziały Spółek Przejmowanych połączenie zostanie przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta.
NOTA 10. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Branże, w których działa Spółka, charakteryzują się dużą sezonowością sprzedaży. Ze względu jednak na rozproszenie produkcji w trzech niezależnych gałęziach (słodycze, słone przekąski oraz wyroby śniadaniowe) przychody ZPC Otmuchów w poszczególnych miesiącach utrzymują się na zbliżonym poziomie, a sezonowość na poziomie globalnym nie jest tak odczuwalna.
NOTA 11. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Zgodnie z postanowieniami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 Segmenty operacyjne Spółka nie prezentuje jednostkowych segmentów operacyjnych. Dodatkowo zgodnie z przywołanym standardem w sprawozdaniu skonsolidowanym znajduje się prezentacja skonsolidowanych segmentów operacyjnych.
NOTA 11. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH
Zgodnie z postanowieniami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 8 "Segmenty operacyjne" Spółka nie prezentuje segmentów operacyjnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z przywołanym standardem w sprawozdaniu skonsolidowanym znajduje się prezentacja skonsolidowanych segmentów operacyjnych.
NOTA 11. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Spółka ZPC Otmuchów S.A. działa w kilku głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, na Węgrzech, Słowacji, Niemczech, w Czechach oraz Wielkiej Brytanii. Pozostałe obszary obejmują takie kraje, jak: Holandia i Belgia, Rumunia, Rosja i Chorwacja, Litwa i Łotwa.
Poniżej przedstawiono przychody Spółki od klientów zewnętrznych.
| Informacje | Przychody od klientów zewnętrznych | |||
|---|---|---|---|---|
| geograficzne | Rok zakończony dnia 31.12.2016 |
Rok zakończony dnia 31.12.2015 |
||
| Polska | 123 429 | 120 118 | ||
| Eksport | 31 257 | 27 228 | ||
| Razem | 154 686 | 147 346 |
Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski.
NOTA 11. 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Spółka realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2016 wynosi 30,8%, względem roku 2015 gdzie udział ten wyniósł 41,9%.
Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 10%.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 12. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 5 113 | 28 |
| Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) | 731 | 1 072 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 444 | - |
| Razem | 6 288 | 1 100 |
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na wartościach niematerialnych i prawnych nie ustanawiano zabezpieczeń. Na dzień 31.12.2016 Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych ani w roku bieżącym ani w okresie porównywalnym.
NOTA 12. 1. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP
| Stan na | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
120 | 3 964 | - | 4 084 |
| zwiększenia | 5 678 | 23 | 6 145 | 11 846 |
| nabycie | - | - | 6 145 | 6 145 |
| przemieszczenia wewnętrzne | 5 678 | 23 | - | 5 701 |
| zmniejszenia | - | - | 5 701 | 5 701 |
| przemieszczenia wewnętrzne Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- 5 798 |
- 3 987 |
5 701 444 |
5 701 10 229 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 92 | 2 892 | - | 2 984 |
| amortyzacja za okres | 593 | 364 | - | 957 |
| zwiększenia | 593 | 364 | - | 957 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 593 | 364 | - | 957 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
685 - |
3 256 - |
- - |
3 941 - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu wartość netto pozostałych wartości |
- | - | - | - |
| niematerialnych na koniec okresu | 5 113 | 731 | 444 | 6 288 |
| Stan na | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na | 120 | 3 491 | 123 | 1 173 |
| początek okresu | ||||
| zwiększenia | - | 473 | 350 | 823 |
| nabycie | - | - | 350 | 350 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 473 | - | 473 |
| zmniejszenia | - | - | 473 | 473 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | 473 | 473 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
120 | 3 964 | - | 4 084 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 46 | 2 651 | - | 2 697 |
| amortyzacja za okres | 46 | 241 | - | 287 |
| zwiększenia | 46 | 241 | - | 287 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 46 | 241 | - | 287 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek |
92 | 2 892 | - | 2 984 |
| okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu wartość netto pozostałych wartości |
- | - | - | - |
| niematerialnych na koniec okresu | 28 | 1 072 | - | 1 100 |
NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 72 804 | 74 699 |
| grunty | 1 828 | 1 828 |
| budynki i budowle | 33 948 | 35 354 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 33 103 | 34 039 |
| środki transportu | 2 668 | 1 863 |
| inne środki trwałe | 1 257 | 1 615 |
| b) środki trwałe w budowie | 25 637 | 2 604 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 98 441 | 77 303 |
Na dzień 31.12.2016 Spółka posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych o wartości 1,3 mln zł. Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62.
NOTA 13. 1. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) własne | 69 006 | 72 111 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej | ||
| umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 3 798 | 2 588 |
| leasing finansowy | 3 798 | 2 588 |
| Środki trwałe bilansowe razem | 72 804 | 74 699 |
NOTA 13. 2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na | 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | |||||||
| WG GRUP RODZAJOWYCH | urządzenia | Środki | |||||
| budynki i | techniczne i | środki | Pozostałe | trwałe w | Środki trwałe, | ||
| (poza środkami trwałymi w budowie) | grunty | budowle | maszyny | transportu | środki trwałe | budowie | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 828 | 44 883 | 69 582 |
3 850 |
4 783 | 2 604 | 127 530 |
| zwiększenia | 395 | 289 | 4 454 | 1 449 | 203 | 29 544 | 36 334 |
| nabycie | - | - | - | - | 29 544 |
29 544 | |
| darowizny | - | ||||||
| inne | - | ||||||
| przemieszczenia wewnętrzne | 395 | 289 | 4 454 | 1 449 | 203 | - | 6 790 |
| zmniejszenia | 395 | 18 | 1353 | 453 | 184 | 6 511 |
8 914 |
| zbycie | 376 | 257 | 633 | ||||
| likwidacja | 18 | 751 | 196 | 184 | 1 149 | ||
| inne | 395 | - | 395 | ||||
| przemieszczenia wewnętrzne | 226 | 6 511 |
6 737 |
||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 828 | 45 154 |
72 683 | 4 846 | 4 802 | 25 637 | 154 950 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 9 529 |
35 543 |
1 987 | 3 168 |
- | 50 227 |
| zwiększenia | - | 1 691 | 4 832 | 544 | 540 | - | 7 607 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 1 686 | 4 647 | 544 | 502 | 7 379 | |
| likwidacja | - | ||||||
| inne | 5 | 185 | 38 | 228 | |||
| zmniejszenia | - | 14 | 795 | 353 | 163 | - | 1 325 |
| sprzedaż | 12 | 195 | 207 | ||||
| likwidacja | 14 | 687 | 158 | 163 | 1 022 | ||
| inne | 96 | - | - | 96 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 11 206 | 39 580 | 2 178 | 3 545 |
- | 56 509 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 828 | 33 948 | 33 103 | 2 668 | 1 257 | 25 637 | 98 441 |
| Stan na | 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | |||||||
| WG GRUP RODZAJOWYCH | budynki i | urządzenia techniczne i | środki | Pozostałe środki |
Środki trwałe w | Środki trwałe, | |
| (poza środkami trwałymi w budowie) | grunty | budowle | maszyny | transportu | trwałe | budowie | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na | |||||||
| początek okresu | 1 828 | 44 609 | 68 653 | 4 198 | 4 795 | 320 | 124 403 |
| zwiększenia | - | 347 | 3 626 | 163 | 367 | 6 787 | 11 290 |
| nabycie | - | - | - | - | 6 787 | 6 787 | |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 347 | 3 626 | 163 | 367 | - | 4 503 |
| zmniejszenia | - | 73 | 2 697 | 511 | 379 | 4 503 | 8 163 |
| zbycie | 1 106 | 490 | 1 596 | ||||
| likwidacja | - | 43 | 21 | 130 | 194 | ||
| inne | 73 | 1 548 | 249 | 1 870 | |||
| przemieszczenia wewnętrzne | 4 503 | 4 503 | |||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec | |||||||
| okresu | 1 828 | 44 883 | 69 582 | 3 850 | 4 783 | 2 604 | 127 530 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | |||||||
| początek okresu | - | 7 894 | 32 792 | 1 844 | 2 956 | - | 45 486 |
| zwiększenia | - | 1 647 | 4 359 | 580 | 529 | - | 7 115 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 1 647 | 4 359 | 580 | 529 | 7 115 | |
| zmniejszenia | - | 12 | 1 608 | 437 | 317 | - | 2 374 |
| sprzedaż | - | 426 | 426 | ||||
| likwidacja | - | 915 | 11 | 117 | 1 043 | ||
| inne | 12 | 693 | - | 200 | 905 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | |||||||
| koniec okresu | - | 9 529 | 35 543 | 1987 | 3 168 | - | 50 227 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek | |||||||
| okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| zwiększenia | |||||||
| wykorzystanie | |||||||
| rozwiązanie | |||||||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec | |||||||
| okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec | |||||||
| okresu | 1 828 | 35 354 | 34 039 | 1 863 | 1 615 | 2 604 | 77 303 |
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
| ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 954 | 5 990 |
| zwiększenia: | - | 964 |
| transfer (np. ze środków trwałych) | - | 964 |
| zmniejszenia: | 6 954 | - |
| amortyzacja | - | - |
| likwidacja (wyburzenie) | 11 | - |
| odpis aktualizujący | - | - |
| transfer (np. do zapasów lub środków trwałych) | 6 943 | - |
| Stan na koniec okresu | - | 6 954 |
| WYKAZ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Grunty | - | 612 |
| Budynki i budowle | - | 5 309 |
| Kotły i maszyny energetyczne | - | 473 |
| Urządzenia techniczne | - | 511 |
| Pozostałe | - | 49 |
| RAZEM | - | 6 954 |
Spółka przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne - środki trwałe znajdujące się w Gorzyczkach – do aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
NOTA 15. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE
| NAZWA JEDNOSTKI | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 1 102 | 1 102 |
| Jedność Sp. z o.o. | 0 | 14 101 |
| ODRA BRZEG S.A. | 4 508 | 26 244 |
| Otmuchów Marketing Sp. z o.o. | 132 | 132 |
| CHOCO Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Spółka Komandytowa | 1 | 0 |
| Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. | 5 | 0 |
| Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. | 5 | 0 |
Udziały, które Spółka posiada w firmie Jedność Sp. z o.o. zostały zakwalifikowane do Aktywów dostępnych do Sprzedaży. Na dzień bilansowy wartość brutto 28 433tys. zł posiadanych akcji PWC Odra S.A. została objęta odpisem aktualizującym o wartości 23 925tys. zł.
W dniu 22.12.2016 roku NWZ spółki zależnej PWC Odra S.A. podjęło decyzje o podwyższeniu kapitału zakładowego poprzez emisję 19.775.261 akcji imiennych w cenie emisyjnej 1zł, które zostały zaoferowane wyłącznie dotychczasowym akcjonariuszom. Rada Nadzorcza ZPC "Otmuchów" wyraziła zgodę na objęcie przez Spółkę nie większej ilości niż 17.375.261 akcji nowej emisji. Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa i złożyła skuteczny zapis na nowe akcje imienne serii G proporcjonalnie do posiadanego dotychczas udziału. W dniu 11.04.2017 roku KRS dokonał w rejestrze wpisu podwyższenia kapitału zakładowego PWC ODRA S.A..
NOTA 16. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi, | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) |
122 | 121 | 1 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 122 | 86 | 36 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 88 | 94 | -6 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 90 | 11 | 79 |
| Odpisów aktualizujących należności, zapasy | 779 | 49 | 730 |
| Odsetek od kredytów i pożyczek Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości |
10 | 9 | 1 |
| niematerialnych | 915 | - | 915 |
| Strat podatkowych | 860 | 184 | 676 |
| Pozostałe | 66 | 10 | 56 |
| Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego |
3 052 | 564 | 2 488 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 3 052 | 564 | 2 488 |
NOTA 17. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. w kwocie 4 546,0 tys. zł, gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Spółka nie utworzyła aktywa na całkowitą wartość wynikająca z odpisu dla aktywów przeznaczonych do sprzedaży, lecz na wartość wynikającą z testu możliwą do zrealizowania. Wartość nieutworzonego aktywa to 865 tys. zł.
NOTA 18. ZAPASY
| ZAPASY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały | 4 729 | 4 654 |
| Produkty i produkty w toku | 1 423 | 702 |
| Produkty gotowe | 5 087 | 8 385 |
| Towary | 12 | - |
| Razem, brutto | 11 251 | 13 741 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | 1 525 | 68 |
| materiały | 853 | 66 |
| produkty i produkty w toku | 20 | - |
| produkty gotowe | 652 | 2 |
| Razem, netto | 9 726 | 13 673 |
W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń na własnych zapasach Spółki.
NOTA 19. POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE
| POŻYCZKI | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 1 796 | 1 758 |
| Zwiększenia: | 21 | 38 |
| udzielone pożyczki | - | - |
| naliczone odsetki od pożyczek | 21 | 38 |
| Zmniejszenia: | 1 421 | - |
| spłaty pożyczek - kapitał | 1 261 | |
| spłaty pożyczek - odsetki | 160 | - |
| Odpisy aktualizujące | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym | 396 | 1 796 |
| Długoterminowe | - | - |
| Krótkoterminowe | 396 | 1 796 |
W okresach sprawozdawczych Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości udzielonych pożyczek.
Pożyczki udzielone wycenione zostały na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia wraz z naliczonymi, a niezapłaconymi do dnia bilansowego odsetkami po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące.
Wartość godziwa udzielonych pożyczek jest równa jej wartości bilansowej.
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych z podziałem wg terminów zapłaty.
W okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. roku oraz od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r., odsetki zrealizowane i zarachowane od pożyczek udzielonych i należności własnych przedstawiały się następująco:
| ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNOŚCI WŁASNYCH | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zrealizowane | 413 | 1 480 |
| Niezrealizowane o terminie zapadalności: | 116 | 979 |
| do 3 miesięcy | 115 | 481 |
| 3-12 miesięcy | 1 | 498 |
| powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 529 | 2 459 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 21 | 498 |
Spółka wykazywała następujące salda pożyczek udzielonych:
| Na dzień | 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Należność główna |
Saldo odsetek |
Razem saldo pożyczki |
Oprocentowa nie efektywne |
Data udzielenia |
Termin spłaty | Forma zabezpieczenia |
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 37 | 359 | 396 | WIBOR 1m +1,2% |
30.12.2011 | 31.12.2017 | przewłaszczenie maszyn i urządzeń |
| Razem | 37 | 359 | 396 |
| Na dzień | 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Należność główna |
Saldo odsetek |
Razem saldo pożyczki |
Oprocentowanie efektywne |
Data udzielenia |
Termin spłaty |
Forma zabezpieczenia |
| Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. | 37 | 357 | 394 | WIBOR 1m +1,2% |
30.12.2011 | 31.12.2016 | przewłaszczenie maszyn i urządzeń |
| PWC "ODRA" S.A. | 1 262 | 140 | 1 402 | WIBOR 1m +1,2% |
26.08.2013 | 30.06.2016 | brak |
| Razem | 1 299 | 497 | 1 796 |
NOTA 20. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 48 189 | 38 252 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | 100 | 104 |
| - terminowe | 30 451 | 20 258 |
| do 1 miesiąca | 15 607 | 15 960 |
| od 1 do 3 miesięcy | 11 674 | 3 573 |
| od 3 do 6 miesięcy | 3 170 | 239 |
| od 6 miesięcy do roku | - | 486 |
| - przeterminowane | 17 638 | 17 890 |
| - do roku | 16 988 | 17 178 |
| do 1 miesiąca | 10 103 | 6 729 |
| od 1 do 3 miesięcy | 6 287 | 8 934 |
| od 3 do 6 miesięcy | 476 | 1 410 |
| od 6 miesięcy do roku | 122 | 105 |
| - powyżej roku | 650 | 712 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 48 189 | 38 252 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 198 | 188 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 47 991 | 38 064 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
Wysoka wartość należności przeterminowanych jest efektem wspólnej polityki płynnościowej Spółki i kluczowych jej odbiorców. Przeterminowanie należności do 6 miesięcy nie stanowi o podwyższonym ryzyku kredytowym dla Spółki.
Odpisy aktualizujące wartość należności wykazane na dzień bilansowy w kwocie 198 tys. zł dotyczą należności dochodzonych na drodze sądowej w kwocie 100 tys. zł., a pozostałe dotyczą należności spornych od klientów, z którymi Spółka na bieżąco współpracuje.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy. Dla należności przeterminowanej powyżej 1 roku nie tworzono odpisu w związku z posiadanym zabezpieczeniem dla tej należności."
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 188 | 635 |
| Zwiększenie | 76 | 272 |
| Wykorzystanie | 2 | - |
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | 64 | 719 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 198 | 188 |
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznaje, że istnieje prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. W roku 2016 Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące z tytułu dostaw i usług w wysokości 76 tys.
W okresie porównywalnym Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące dla należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 272 tys. zł.
Spółka dodatkowo ogranicza ryzyko spłaty należności z tytułu dostaw i usług poprzez ubezpieczanie ryzyka niewypłacalności odbiorców.
NOTA 21. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 16 406 | 11 114 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | ||
| Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | 1 264 | 489 |
| Należności z tytułu cash poolingu | 13 545 | 10 515 |
| Należności z tyt. dywidend od jednostek zależnych | - | - |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, | 1 597 | 110 |
| dostawy) | ||
| Należności pozostałe brutto, razem | 16 406 | 11 114 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| Należności pozostałe netto, razem | 16 406 | 11 114 |
| - w tym od jednostek powiązanych | - | - |
| NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| podatek dochodowy: | - | 930 |
Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń.
NOTA 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 772 | 5 324 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | 39 | 39 |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 811 | 5 363 |
NOTA 23. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Polisy ubezpieczeniowe | 71 | 278 |
| Koszty usług obcych | 48 | 92 |
| Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS | 52 | 77 |
| Inne | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 171 | 447 |
NOTA 24. FUNDUSZE SOCJALNE
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej Spółki. Ze środków ZFŚS na podstawie zapisów przyjętego Regulaminu ZFŚS nie są udzielane pożyczki.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiło 52 tys. zł, 31 grudnia 2015 roku wynosiło 77 tys. zł.
| SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne | 52 | 77 |
| Zobowiązania z tytułu Funduszu | - | - |
| Saldo po skompensowaniu | 52 | 77 |
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 526 | 560 |
NOTA 25. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zarząd w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął decyzję o sprzedaży nie w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe znajdujące się w Otmuchowie oraz Gorzyczkach.
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 733 | 733 |
| zwiększenia | 70 302 | |
| zmniejszenia | 49 565 | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 21 470 | 733 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - |
| zwiększenia | 38 498 | - |
| zmniejszenia | 26 556 | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 11 942 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 9 528 | 733 |
| Opis składnika aktywów trwałych/grup do zbycia |
Opis faktów i okoliczności prowadzących do oczekiwanego zbycia |
oczekiwany termin zbycia |
Strata z tytułu utraty wartości w wyniku przekwalifikowania - MSSF 5* |
|---|---|---|---|
| Grunty | Spółka przeprowadziła weryfikację posiadanych aktywów i wyodrębniła takie, dla których nie widzi możliwości |
do końca 2017r. | 416 |
| Budynki i budowle | wykorzystania w dalszej swojej działalności. Dokonano | do końca 2017r. | 3 909 |
| Kotły i maszyny energetyczne | wyceny rynkowej z oszacowaniem ceny możliwej do uzyskania w możliwie najkrótszym czasie. Sprzedaż |
do końca 2017r. | 73 |
| Urządzenia techniczne | posiadanych a niewykorzystywanych aktyw ma na celu odblokowanie zamrożonych środków i zmniejszenie kosztów, |
do końca 2017r. | 386 |
| Pozostałe | o te które są ponoszone na utrzymanie zbędnego majątku. | do końca 2017r. | 32 |
| Udziały w Jedność sp. z o.o. | Zgodnie ze strategią Grupy Otmuchów, grupy asortymentowe produkowane w spółce Jedność zostały wyodrębnione jako przedmiot potencjalnej sprzedaży. Grupa Otmuchów przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów, których sprzedaż jest rozważana w oparciu o zaktualizowaną strategię. Na podstawie otrzymanej wyceny, spółka dokonała odpisu aktualizującego. Poddane testom aktywa produkcyjne nie generują satysfakcjonującej wartości dodanej w Grupie i ich potencjalna sprzedaż będzie miała w dłuższej perspektywie pozytywny wpływ na rozwój kluczowych obszarów. Spółka poszukuje zainteresowanych zakupem aktywów. |
do końca 2017r. | 7 126 |
Spółka w półrocznym sprawozdaniu finansowym i sprawozdaniu za 3 kwartały 2016 roku prezentowała w aktywach dostępnych do sprzedaży akcje PWC Odra S.A. oraz zorganizowana część przedsiębiorstwa w postaci wydziału mleczka. Zgodnie z decyzja Zarządu podjętą w IV kwartale, aktywa oraz grupa aktywów oraz zobowiązań zostały wyłączone z pozycji Aktywów Przeznaczonych do Sprzedaży w związku ze zmiana strategii Spółki. Zgodnie z nowa strategią, Spółka zamierza czerpać korzyści z posiadanych aktywów poprzez ich dalsze użytkowanie, a nie poprzez transakcje sprzedaży.
NOTA 26. KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Stan na | 31.12.2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||
| Wartość serii/emisji | ||||||||
| Rodzaj | Rodzaj ograniczenia | wg wartości | Prawo do dywidendy | |||||
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | uprzywilejowania akcji | praw do akcji | Liczba akcji | nominalnej w PLN | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | (od daty) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 04.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 21.09.2010 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 12 748 250 | |||||||
| Kapitał zakładowy razem | 2 549 650 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
Stan na 31.12.2015
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 04.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 21.09.2010 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 12 748 250 | |||||||
| Kapitał zakładowy razem | 2 549 650 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
W roku 2016 kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianom względem roku 2015.
NOTA 27. STRUKTURA AKCJONARIATU
Stan na 31.12.2016 *
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji |
Rodzaj akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
| 1 | Xarus Limited |
6 491 750 | zwykłe | 6 491 750 | 1 298 | 50,92% | 50,92% |
| 2 | PZU PTE S.A. | 1 905 000 | zwykłe | 1 905 000 | 381 | 14,94% | 14,94% |
| 3 | AVIVA OFE | 1 274 000 |
zwykłe | 1 274 000 |
254 | 9,99% | 9,99% |
| 4 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 1 183 540 |
zwykłe | 1 183 540 |
236 | 9,28% | 9,28% |
| 5 | Pozostali | 1 893 960 |
zwykłe | 1 893 960 |
378 | 14,87% | 14,87% |
| Razem | 12 748 250 | 12 748 250 | 2 550 | 100,00% | 100,00% |
Stan na 31.12.2015 **
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Rodzaj akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
| 1 | Nemico Limited | 6 491 750 | zwykłe | 6 491 750 | 1 298 | 50,92% | 50,92% |
| 2 | PZU PTE S.A. | 1 905 552 | zwykłe | 1 905 552 | 381 | 14,95% | 14,95% |
| 3 | AVIVA OFE | 1 274 000 | zwykłe | 1 274 000 | 255 | 9,99% | 9,99% |
| 4 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 1 169 132 | zwykłe | 1 169 132 | 234 | 9,17% | 9,17% |
| 5 | Pozostali | 1 907 816 | zwykłe | 1 907 816 | 382 | 14,97% | 14,97% |
| Razem | 12 748 250 | 12 748 250 | 2 550 | 100,00% | 100,00% |
* stan posiadania na podstawie wykazu akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na ZWZ Spółki w dniu 20 października 2016 roku przekazanym w raporcie bieżącym nr 29/2016 z dnia 24 października 2016 roku z uwzględnieniem informacji z dnia 13.12.2016 roku o połączeniu spółki Nemico Limited z Xarus Limited. Informacja przekazana raportem 36/2016.
** na podstawie ilości akcji zarejestrowanych na Walnym Zgromadzeniu Spółki w dniu 06.05.2015 r.
Poniższa graficzna prezentacja odzwierciedla układ akcjonariatu w roku 2016
Struktura akcjonariatu
Wykres 1 Struktura akcjonariuszy ZPC Otmuchów S.A. w roku 2016
Przedstawiona struktura kapitału odzwierciedla posiadaną przez Zarząd wiedzę.
NOTA 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 58 805 | 55 965 |
| Dopłaty wspólników | 9 512 | 9 512 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 54 752 | 54 752 |
| Koszty emisji akcji | -1 439 | -1 439 |
| Kapitał zapasowy, razem | 121 630 | 118 790 |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych | 4 720 | 4 720 |
| Podatek dochodowy wynikający z wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych |
-838 | -838 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe- rachunkowość zabezpieczeń | -144 | - |
| Kapitał rezerwowy, razem | 3 738 | 3 882 |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Niepodzielony wynik lat ubiegłych | 1 454 | 1 454 |
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi |
Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
31.12.2015 | 31.12.2014 | 01.01.2015- 31.12.2015 |
|
| Z tytułu: | ||||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności różnicy między podatkową a bilansową wartością |
88 | 148 | 60 | 148 | 98 | -50 |
| środków trwałych i wartości niematerialnych przychodów z najmu |
637 - |
2 615 - |
1 978 - |
2 615 - |
2 473 - |
-142 - |
| leasingu finansowego | 586 | 582 | -4 | 582 | 489 | -93 |
| pozostałych tytułów | 106 | 109 | 3 | 109 | 9 | -100 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku | ||||||
| dochodowego | 1 417 | 3 454 | 2 037 | 3 454 | 3 069 | -385 |
W Spółce nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
NOTA 30. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 948 | 1161 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 454 | 399 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | 110 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 494 | 652 |
| Zwiększenia z tytułu: | 192 | 598 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 192 | 118 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 480 |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | 173 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 63 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | 110 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - |
| Rozwiązanie z tytułu: | 30 | 638 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 30 | 638 |
| Stan na koniec okresu | 1 110 | 948 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 646 | 454 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 464 | 494 |
| krótkoterminowe | 497 | 494 |
| długoterminowe | 613 | 454 |
| Razem | 1 110 | 948 |
W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Spółka wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne:
-
założenie co do prognozowanej rotacji pracowników 4,8 %, - założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń na poziomie 7,3% (odpowiednio do wzrostu płacy minimalnej w 2016 r.),
-
przewidywana stopa dyskonta na poziomie 1,622%,
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Stan na | 31.12.2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, |
w tym | Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki oprocentowania | Oprocentowanie efektywne w roku |
Termin spłaty | uwagi | |
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | |||||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | 30 000 |
PLN | 27 279 |
PLN | 27 279 |
0 | WIBOR 1M+marża | 2,67% | 30.04.2017 | A |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 000 | PLN | 1 979 |
PLN | 1 979 | 0 | WIBOR 1M+marża | 2,67% | 05.10.2017 | A |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 19 000 |
PLN | 18 380 |
PLN | 2 840 | 15 540 |
WIBOR 1M+marża | 2,77% | 31.10.2020 | C |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 800 | PLN | 1 800 |
PLN | 300 | 1 500 |
WIBOR 1M+marża | 2,77% | 30.11.2020 | C |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 000 | PLN | 0 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M+marża | bd | 28.02.2018 | C |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | 2 000 |
PLN | 1 964 |
PLN | 1 964 | 0 | WIBOR 1M+marża | 2,67% | 20.06.2016 | B |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | 20 000 | PLN | 244 | PLN | 244 | 0 | WIBOR 1M+marża | 2,67% | 31.07.2017 | B |
| RAZEM | 92 800 |
PLN | 51 646 |
PLN | 34 606 | 17 040 |
Stan na 31.12.2015
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, |
w tym | Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki oprocentowania | Oprocentowanie efektywne w roku |
Termin spłaty | uwagi | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | |||||
| BGŻBNP Paribas Bank Polska S.A. | 30 000 | PLN | 22 731 | PLN | 22 731 | 0 | WIBOR 1M+marża | 2,83% | 19.12.2016 | A |
| BGŻBNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 000 | PLN | 4 354 | PLN | 2 375 | 1 979 | WIBOR 1M+marża | 2,83% | 05.10.2017 | A |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 19 000 | PLN | 0 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M+marża | bd | 31.10.2020 | C |
| BZWBK Bank Zachodni S.A. | 1 800 | PLN | 0 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M+marża | bd | 30.11.2020 | C |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | 2 000 | PLN | 506 | PLN | 506 | 0 | WIBOR 1M+marża | 2,83% | 20.06.2016 | B |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. | 20 000 | PLN | 3 784 | PLN | 3 540 | 244 | WIBOR 1M+marża | 2,83% | 31.07.2017 | B |
| RAZEM | 91 800 | PLN | 31 375 | PLN | 29 152 | 2 223 |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
Na dzień 31.12.2016r.
A) Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A.
1) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 31 500 tys. PLN
2) Cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości wymienionej w pkt. 1 do wartości nie mniejszej niż 12 000 tys. zł
3) Zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej wraz z współpracującymi urządzeniami na kwotę 4 284 tys. zł
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej linii produkcyjnej wymienionej w pkt. 3 w kwocie nie niższej niż jej aktualna wartość księgowa
5) Zastaw rejestrowy na należnościach handlowych w wysokości 27 000 tys zł
6) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności od dłużników wskazanych w zastawie rejestrowym wymienionych w pkt. 6 7) Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych do kwoty 5 000 tys. zł
8) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 7 w kwocie nie niższej niż ich aktualna wartość księgowa
9) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych Brzegu do kwoty 7 500 tys. zł
10) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 9
11) Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 400 tys. zł
12) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 11 w kwocie niższej niż ich aktualna wartość księgowa
13) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 6 000 tys. zł
14) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 4 000 tys. zł
15) Domicylacja przepływów należności handlowych od wskazanych dłużników
16) Umowa cesji generalnej dotyczącej przelewu wierzytelności pieniężnych od wskazanych dłużników
17) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzyczkach na kwotę 6 083 tys. zł
18) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 6 083 tys. zł
19) Weksel in blanco do kwoty 44 200 tys. zł
B) Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w Raiffeisen Bank Polska S.A.
1) Cesja należności
2) Pełnomocnictwo do rachunku
3) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie do kwoty 20 000 tys. zł
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 3
5) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie do kwoty 10 000 tys. zł
6) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 5
7) Cicha cesja należności na łączną kwotę 8 000 tys. zł
8) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności wymienionych w pkt. 7
9) Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
10) Zastaw rejestrowy na finansowanych maszynach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu
C) Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z BZWBK Bank Zachodni S.A.:
1) Weksel in blanco
2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 28 500 tys. zł
3) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 2
4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach stanowiących przedmiot kredytu
5) Cesja z polisy ubezpieczeniowej maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4
6) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 1 500 tys. zł
Na dzień 31.12.2015r.
Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A.
1) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 31 500 tys. PLN
2) Cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości wymienionej w pkt. 1 do wartości nie mniejszej niż 12 000 tys. zł
3) Zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej wraz z współpracującymi urządzeniami na kwotę 4 284 tys. zł
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej linii produkcyjnej wymienionej w pkt. 3 w kwocie nie niższej niż jej aktualna wartość księgowa
5) Zastaw rejestrowy na należnościach handlowych w wysokości 27 000 tys zł
6) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności od dłużników wskazanych w zastawie rejestrowym wymienionych w pkt. 6 7) Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych do kwoty 5 000 tys. zł
8) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 7 w kwocie nie niższej niż ich aktualna wartość księgowa
9) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych Brzegu do kwoty 7 500 tys. zł
10) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 9
11) Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 400 tys. zł
12) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 11 w kwocie niższej niż ich aktualna wartość księgowa
13) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Brzegu do kwoty 6 000 tys. zł
14) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 4 000 tys. zł
15) Domicylacja przepływów należności handlowych od wskazanych dłużników
16) Umowa cesji generalnej dotyczącej przelewu wierzytelności pieniężnych od wskazanych dłużników
17) Hipoteka kaucyjna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzyczkach na kwotę 6 083 tys. zł
18) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 13 w kwocie nie niższej niż 6 083 tys. zł
19) Weksel in blanco do kwoty 44 200 tys. zł
Zabezpieczenia kredytów zaciągniętych w Raiffeisen Bank Polska S.A.
1) Cesja należności
2) Pełnomocnictwo do rachunku
3) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie do kwoty 20 000 tys. zł
4) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 3
- 5) Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie do kwoty 10 000 tys. zł
- 6) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 5
- 7) Cicha cesja należności na łączną kwotę 8 000 tys. zł
- 8) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia należności wymienionych w pkt. 7
- 9) Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
10) Zastaw rejestrowy na finansowanych maszynach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu Zabezpieczenia wg umów kredytowych podpisanych z BZWBK Bank Zachodni S.A.:
1) Weksel in blanco
- 2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 28 500 tys. zł
- 3) Cesja z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionej w pkt. 2
- 4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach stanowiących przedmiot kredytu
- 5) Cesja z polisy ubezpieczeniowej maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4
Spółka aktualnie prowadzi rozmowy z bankami odnośnie ewentualnego naruszenia kowenantów, o czym szerzej w sprawozdaniu z działalności Zarządu pkt.3.1.4.
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| od 1 do 3 lat | 8 389 | 2 223 |
| od 3 do 5 lat | 8 651 | - |
| powyżej 5 lat | - | - |
| Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 17 040 | 2 223 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 516 | 544 |
| od 1 do 3 miesięcy | 446 | 986 |
| od 3 do 6 miesięcy | 1 615 | 1 479 |
| od 6 miesięcy do roku | 32 029 | 26 143 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 34 606 | 29 152 |
NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, |
3 086 | 1 787 |
| wykazywane w wartości godziwej | 144 | - |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia, inne niż instrumenty pochodne | - | 7 |
| Zobowiązanie z tytułu cash poolingu | 4 394 | 4 240 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym | 7 624 | 6 034 |
| Długoterminowe | 2 154 | 604 |
| Krótkoterminowe | 5 470 | 5 430 |
NOTA 32. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | Minimalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w | |||||
| okresie: | |||||
| Do jednego roku | 1 049 | 1 219 | 932 | 1 182 | |
| do 1 miesiąca | 139 | 106 | 129 | 101 | |
| od 1 do 3 miesięcy | 252 | 210 | 229 | 201 | |
| od 3 do 6 miesięcy | 334 | 307 | 305 | 296 | |
| od 6 do roku | 324 | 596 | 269 | 584 | |
| Od jednego roku do pięciu lat włącznie | 2 291 | 621 | 2 154 | 605 | |
| Powyżej pięciu lat | - | - | - | ||
| Razem: | 3 340 | 1 840 | 3 086 | 1 787 | |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 254 | 53 | - | - | |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 3 086 | 1 787 | 3 086 | 1 787 | |
| Długoterminowe zobowiązania | 2 291 | 654 | 2 154 | 605 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 1 049 | 495 | 932 | 1 182 |
W roku 2016 Spółka przyjęła w użytkowanie na podstawie umów leasingu finansowego maszyny i urządzenia oraz wózki widłowe, dla której okres trwania umowy wynosi 36 miesięcy.
NOTA 32. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA
Na dzień bilansowy, Spółka posiadała zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego w okresie niepodlegającym wypowiedzeniu, których wartość bieżąca wynosiła (w podziale na terminy płatności):
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 19 | 13 |
| od 1 do 3 miesięcy | 39 | 25 |
| od 3 do 6 miesięcy | 58 | 30 |
| od 6 do roku | 116 | 60 |
| od 1 roku do 3 lat | 271 | 181 |
| powyżej 3 lat | 4 | 0 |
Na dzień bilansowy oraz dzień porównywalny Spółka posiadała zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego, wynikające z umów wynajmu długoterminowego środków transportu. Spółka w roku 2016 podpisała nowe umowy na wynajem długoterminowy samochodów.
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | 3 666,00 | - |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania , razem | 3 666,00 | - |
NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| wobec jednostek zależnych | 5 445 | 2 794 |
| wobec pozostałych jednostek | 29 993 | 22 605 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem | 35 438 | 25 399 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 60.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 90 dni.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | ||
|---|---|---|
| NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 39 938 | 28 787 |
| a) terminowe, o terminie wymagalności | 29 653 | 25 442 |
| - wobec jednostek powiązanych: | 2 414 | 1 907 |
| - do 1 miesiąca | 1 349 | 942 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 1 065 | 949 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | - | 16 |
| - wobec jednostek pozostałych: | 27 239 | 23 535 |
| - do 1 miesiąca | 12 277 | 12 541 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 13 604 | 10 573 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | 470 | 124 |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 888 | 297 |
| b) przeterminowane, | 10 285 | 3 345 |
| - wobec jednostek powiązanych: | 3 030 | 888 |
| - do 1 miesiąca | 1 213 | 888 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 1 216 | |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | 186 | |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 415 | |
| - wobec jednostek pozostałych: | 7 255 | 2 457 |
| - do 1 miesiąca | 7 006 | 2 320 |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | 213 | 23 |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | 11 | 13 |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 8 | 39 |
| - powyżej roku | 17 | 62 |
NOTA 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 1 283 | 1 540 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 484 | 1 603 |
| przychody przyszłych okresów | 1 596 | 177 |
| inne | 137 | 68 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem | 4 500 | 3 388 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| rezerwy na odprawy emerytalne i podobne | - | - |
| rezerwy na urlopy | 464 | 494 |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 020 | 1 109 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 1 484 | 1 603 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków VAT | - | 146 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 272 | 279 |
| Ubezpieczenia społeczne | 990 | 1 069 |
| PFRON | 21 | 46 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe publiczno prawne razem z wyłączeniem podatku dochodowego | 1 283 | 1 540 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego - -
NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, nie skutkują powstaniem zobowiązań. Spółka w okresach sprawozdawczych nie kwalifikowała aktywów jako przeznaczone do sprzedaży, zgodnie z MSSF 5.
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ: 31.12.2016
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu: | |||
|---|---|---|---|
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu | Kwota wynikająca z umowy (tys. zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
5 479 | 659 + odsetki | Bankowy tytuł egzekucyjny |
| Przystąpienie do długu PKO Bankowy Leasing wraz z PWC Odra S.A. |
434 | 6 + odsetki | Przystąpienie do długu |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 755 + odsetki | Bankowy tytuł egzekucyjny |
NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce oraz częste zmiany przepisów, powodują występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 39. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01.2016- | 01.01.2015- |
|---|---|---|
| (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 885 | 3 994 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 8 656 | 3 642 |
| wynajmu i dzierżawy | 640 | 539 |
| usługi marketingowe, sprzedaży, logistyczne | 1 455 | 1 084 |
| usługi przerobu , kooperacji | 5 080 | 1 223 |
| usługi pozostałe | 418 | 20 |
| usługi obsługi księgowej, kadrowej, IT | 1 292 | 1 128 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 116 299 | 135 832 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 3 729 | 6 947 |
| Słodycze | 66 179 | 80 646 |
| Słone przekąski | 6 054 | 11 936 |
| Produkty śniadaniowe | 44 066 | 43 250 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 28 973 | 6 501 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 21 344 | 4 467 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 3 581 | 1 567 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 25 392 | 4 934 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 154 157 | 146 327 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 33 729 | 15 056 |
NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z działalności operacyjnej | 529 | 1 019 |
Jednostka realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Jednostka zalicza te przychody do działalności operacyjnej.
NOTA 41. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 8 336 | 7 402 |
| Zużycie materiałów i energii | 68 769 | 87 038 |
| Usługi obce | 22 617 | 24 000 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 24 378 | 23 721 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 833 | 2 309 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 28 398 | 6 470 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 154 331 | 150 940 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 127 977 | 120 431 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 17 219 | 15 691 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 10 079 | 9 512 |
| Zmiana stanu produktów | - 1 289 | 5 058 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 345 | 248 |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
NOTA 41. 1. KOSZTY AMORTYZACJI
| KOSZTY AMORTYZACJI | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 7 379 | 7 115 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 957 | 287 |
| Razem koszty amortyzacji, z tego: | 8 336 | 7 402 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 6 805 | 5 871 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 657 | 657 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 874 | 874 |
NOTA 41. 2. KOSZTY USŁUG
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| usługi transportowe | 5 995 | 6 858 |
| usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży | 5 551 | 4 727 |
| usługi remontowe | 725 | 847 |
| usługi BHP, utrzymania czystości, komunalne | 940 | 787 |
| usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe | 704 | 641 |
| badanie wyrobów | 736 | 440 |
| ochrona mienia | 334 | 308 |
| konfekcjonowanie wyrobów, kooperacyjne | 3 940 | 6 185 |
| usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa | 2 335 | 1 910 |
| usługi najmu i dzierżawy | 786 | 765 |
| pozostałe usługi | 571 | 532 |
| Razem koszty usług obcych, z tego: | 22 617 | 24 000 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 6 613 | 8 471 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 13 858 | 13 655 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 146 | 1 874 |
NOTA 41. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 19 762 | 19 066 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 3 700 | 3 707 |
| Świadczenia emerytalne | - | - |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 916 | 948 |
| Razem koszty świadczeń, z tego: | 24 378 | 23 721 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 17 294 | 13 850 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 1 009 | 3 375 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 6 075 | 6 496 |
NOTA 41. 4. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych | 320 | 363 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 166 | 151 |
| Uczniowie | 7 | 11 |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych | 9 | 9 |
| Razem | 502 | 534 |
NOTA 41. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podatki i opłaty | 701 | 946 |
| Ubezpieczenia majątkowe | 386 | 439 |
| Podróże służbowe | 217 | 241 |
| Pozostałe | 529 | 683 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, razem | 1 833 | 2 309 |
NOTA 42. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 68 | 485 |
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
- | - |
| Dywidenda od jednostek powiązanych | 1 193 | 1 947 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 66 | 755 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 66 | 719 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 26 |
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| pozostałe odpisy aktualizujące | - | 10 |
| Inne przychody, z tytułów: | 243 | 225 |
| otrzymane odszkodowania i kary | 159 | 119 |
| nadwyżki składników majątkowych | 81 | 91 |
| zwrot kosztów sądowych | 3 | 15 |
| inne | 632 | 749 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 2 202 | 4 161 |
NOTA 43. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 37 597 | 327 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 76 | 272 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 1 654 | 55 |
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży | 35 867 | |
| Inne koszty, z tytułów: | 2 646 | 1 394 |
| kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe | 58 | 164 |
| spisanie należności handlowych | 76 | - |
| darowizny | 159 | 158 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i | ||
| zobowiązań z tyt. dostaw i usług | 420 | 15 |
| koszty z tytułu likwidacji materiałów, produktów | 1 654 | 963 |
| inne | 279 | 94 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 40 243 | 1 721 |
NOTA 44. PRZYCHODY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 409 | 259 |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | 21 | 38 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
| Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 11 | 47 |
| Dodatnie różnice kursowe | 132 | - |
| Przychody finansowe, razem | 573 | 344 |
NOTA 45. KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 1 106 | 1 094 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 75 | 50 |
| Inne | - | 1 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 34 |
| Koszty finansowe, razem | 1 181 | 1 179 |
NOTA 46. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 34 | 34 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 34 | 34 |
| Odroczony podatek dochodowy | - 4 559 | 443 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - 4 559 | 443 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | - 4 525 | 477 |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | - 4 525 | 477 |
| Przypadający na działalność zaniechaną | - | - |
NOTA 46. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
| UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -39 238 | 3 317 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | -39 238 | 3 317 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej | ||
| 19% (2012: 19%) | -7 455 | 630 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | -17 | -34 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 3 316 | 162 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | - | - |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | -369 | -281 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 20,2% (2014: 18,7%) | -4 525 | 477 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie | -4 525 | 477 |
| Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym | - | - |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | - | - |
NOTA 47. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
| Inne całkowite dochody | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-30.06.2015 |
|---|---|---|
| Rachunkowość zabezpieczeń | - 144 | - |
| Koszty finansowe, razem | - 144 | - |
Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne związane ze zmianą stopy procentowej dla umów kredytów inwestycyjnych (IRS).
NOTA 48. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
DANE NA 31.12.2016 r.
| Instrument zabezpieczający |
Rodzaj zabezpieczania | Charakter zabezpieczanego ryzyka |
Data zapadalności |
Wycena na dzień bilansowy w PLN |
|---|---|---|---|---|
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-01-02 | -9 867,09 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-04-01 | -31 638,80 |
| IRS | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy procentowej | 2020-10-30 | -102 626,23 |
| razem | -144 132,12 |
Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy uznano zabezpieczenia za efektywne.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 49. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY
Zarząd Spółki proponuje stratę z bieżącego okresu w kwocie 34 713 tys. zł pokryć z kapitału zapasowego spółki.
NOTA 50. WYPŁATA DYWIDENDY
Spółka nie wypłaciła dywidendy w prezentowanych okresach. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
NOTA 51. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W II kwartale 2016 roku Spółka zakwalifikowała do działalności zaniechanej segment słodyczy w czekoladzie. W IV kwartale 2016 roku Spółka podjęła decyzję o zmianie strategii w stosunku do tego segmentu. Zgodnie z nowa strategią Spółka zamierza kontynuować czerpanie korzyści ekonomicznych z użytkowania segmentu. W związku z tym Spółka zaprzestała prezentacji ww. segmentu w działalności zaniechanej.
NOTA 52. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
| WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | - 34 713 | 2 840 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | - | - |
| Wynik netto, razem | - 34 713 | 2 840 |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do | ||
| obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | -34 713 | 2 840 |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
12 748 250 | 12 748 250 |
| Wpływ rozwodnienia | ||
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
12 748 250 | 12 748 250 |
| WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł) | - 2,72 | 0,22 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z razem (zł) | - 2,72 | 0,22 |
| Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem (zł) | - 2,72 | 0,22 |
NOTA 53. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, umowy cash poolingowe, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finasowania działalności są oparte, a zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z zawartymi w dniu 30.11.2015 umowami kredytowe z Bankiem Zachodnim WBK S.A.:
Umowa Kredytowa K01480/15 na kwotę 1 800 000 PLN
Umowa Kredytowa K01454/15 na kwotę 19 000 000 PLN
których spłata przewidziana jest na lata 2017-2020, spółka podjęła decyzje o zabezpieczeniu stałych w czasie przepływów pieniężnych i zawarła umowę IRS z Bankiem BZ WBK zabezpieczającą stałą stopę procentową dla 75% wartości uzyskanych kredytów. W 2016 roku Spółka zwiększyła zabezpieczenie stałej stopy procentowej do 100% kredytu inwestycyjnego.
Wycenę instrumentów finansowych na dzień 31.12.2016 roku przestawiono w nocie 48.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny ani całkowite dochody ogółem Spółki
| Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|
|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2016 | ||
| WIBOR | +1% | -374 |
| WIBOR | -1% | 374 |
| Rok zakończony dnia 31 .12.2015 | ||
| WIBOR | +1% | -324 |
| WIBOR | -1% | 324 |
Wszystkie kredyty oprocentowane są według stawki WIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty zaciągnięte są w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.
NOTA 53. 1. RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka nie zabezpieczała transakcji sprzedaży ani zakupów denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto Spółki na racjonalnie możliwe wahania kursu euro ("EUR") przy założeniu niezmienności innych czynników.
| Wzrost / spadek kursu waluty |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
||
|---|---|---|---|
| 5% | - | 509 | |
| 31 grudnia 2016 – EUR | -5% | 509 | |
| 31 grudnia 2015 – EUR | 5% | - | 138 |
| -5% | 138 |
NOTA 53. 2. RYZYKO CEN MATERIAŁÓW
Dostawcy z którymi współpracuje Spółka spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działu kontroli jakości Spółki. Ważnym czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka kultura organizacyjna przedsiębiorstwa.
Dział Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania co zabezpiecza Spółkę przed zmianami cen. Około 2/3 wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych przeważnie z podmiotami zagranicznymi) walutą rozliczeniową jest Euro. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.
NOTA 53. 3. RYZYKO KREDYTOWE
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami posiadającymi zdolność kredytową. Wszyscy klienci, którzy wyrażają chęć korzystania z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji zdolności klienta do bieżącego regulowania zobowiązań wobec Spółki. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Spółka minimalizuje ryzyko poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 53. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE na dzień 31.12.2016 |
Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | - | 1 252 | 34 118 | 17 812 | - | 53 182 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 285 | 25 037 | 116 | - | - | 35 438 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu | ||||||
| leasingu) | - | 358 | 574 | 2 154 | - | 3 086 |
| Razem | 10 285 | 26 647 | 34 808 | 19 966 | - | 91 706 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE na dzień 31.12.2015 |
Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | - | 1 820 | 28 096 | 2 995 | - | 32 911 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 345 | 21 862 | 176 | 16 | - | 25 399 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu leasingu) |
- | 302 | 880 | 605 | - | 1 787 |
| Razem | 3 345 | 23 984 | 29 152 | 3 616 | - | 60 097 |
NOTA 54. INSTRUMENTY FINANSOWE
| Aktywa finansowe | Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zgodnie z MSR 39 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Pożyczki udzielone | PiN | 396 | 1 796 | 396 | 1 796 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | 47 991 | 38 064 | 47 991 | 38 064 | |
| Pozostałe należności | PiN | 16 406 | 11 114 | 16 406 | 11 114 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwWGpWF | 1 811 | 5 363 | 1 811 | 5 363 | |
| Razem | 66 604 | 56 337 | 66 604 | 56 337 |
| Zobowiązania finansowe | Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zgodnie z MSR 39 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 51 646 | 31 375 | 51 646 | 31 375 | |
| - kredyt inwestycyjny | PZFwgZK | 20 603 | 8 138 | 20 603 | 8 138 | |
| - kredyt w rachunku bieżącym | PZFwgZK | 31 043 | 23 237 | 31 043 | 23 237 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | PZFwgZK | 3 086 | 1 787 | 3 086 | 1 787 | |
| Zobowiązania z tytułu cash poolingu | PZFwgZK | 4 394 | 4 240 | 4 394 | 4 240 | |
| Instrumenty pochodne wyznaczone i | ||||||
| wykorzystywane jako zabezpieczenia | WwWGpK | 144 | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości | ||||||
| godziwej przez wynik finansowy, inne niż | WwWGpWF | - | 7 | - | 7 | |
| instrumenty pochodne zabezpieczające | ||||||
| - Instrumenty pochodne przeznaczone do zbycia | WwWGpWF | - | - | - | - | |
| niewyznaczone jako zabezpieczenia | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 35 438 | 25 399 | 35 438 | 25 399 | |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 4 500 | 3 388 | 4 500 | 3 388 | |
| Razem | 99 064 | 66 196 | 99 064 | 66 196 |
Użyte skróty:
UdtW – Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
WwWGpK - Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez kapitały
PiN – Pożyczki i należności,
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
NOTA 55. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować).
| 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Aktywa finansowe w kategorii WGPW, z tego: | - | - | |
| - środki pieniężne i ekwiwalenty | 1 811 | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez kapitał | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Zobowiązania finansowe w kategorii WGPW, z tego: | - | - | - |
| - Pochodne instrumenty finansowe | - | 144 | - |
| 31.12.2015 | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Aktywa finansowe w kategorii WGPW, z tego: | 5 363 | - | - |
| - środki pieniężne i ekwiwalenty | 5 363 | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Zobowiązania finansowe w kategorii WGPW, z tego: | - | - | - |
| - Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
NOTA 56. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Rok zakończony dnia | 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | Kategoria zgodnie z MSR 39 |
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek |
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących |
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny |
Zyski/ (straty) ze sprzedaży |
Razem |
| Pożyczki udzielone | PiN | 21 | - | - | - | - | 21 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | 529 | 87 | 10 | - | - | 606 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwWGpWF | 409 | 124 | - | - | - | 533 |
| Razem | 959 | 211 | 10 | - | - | 1 160 |
| Rok zakończony dnia | 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Kategoria zgodnie z MSR 39 |
Przychody/ koszty z tytułu odsetek |
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących |
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny |
Pozostałe | Razem |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK | -1 105 | - | - | - | - | -1 105 |
| - kredyt inwestycyjny | PZFwgZK | -141 | - | - | - | - | -141 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | PZFwgZK | -964 | - | - | - | - | -964 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
PZFwgZK | -75 | - | - | - | - | -75 |
| Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia |
WwWGpWF | - | - | - | -144 | - | -144 |
| - Swapy stóp procentowych | WwWGpWF | - | - | - | -144 | - | -144 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | -1 | -79 | - | - | - | -80 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | - | - | - | - | - | 0 |
| Razem | -1 181 | -79 | - | - | - | -1 404 |
| Rok zakończony dnia | 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | Kategoria zgodnie z MSR 39 |
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek |
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących |
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny |
Zyski/ (straty) ze sprzedaży |
Razem |
| Pożyczki udzielone | PiN | 38 | - | - | - | - | 38 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | 1019 | 87 | 447 | - | - | 1553 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwWGpWF | 259 | - 42 | - | - | - | 217 |
| Razem | 1 316 | 45 | 447 | - | - | 1 808 |
| Rok zakończony dnia | 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Kategoria zgodnie z MSR 39 |
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek |
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących |
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny |
Pozostałe | Razem |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK | -1 094 | - | - | - | - | -1 094 |
| - kredyt inwestycyjny | PZFwgZK | -357 | - | - | - | - | -357 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | PZFwgZK | -737 | - | - | - | - | -737 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
PZFwgZK | -50 | - | - | - | - | -50 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | - | -79 | - | - | - | -79 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 0 | - | - | - | - | 0 |
| Razem | -1 144 | -79 | - | - | - | -1 223 |
NOTA 57. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i zwiększają wartość dla jej akcjonariuszy.
NOTA 58. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
| PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE | 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie | 25 637 | 2 604 |
| Zakupy środków trwałych | 3 907 | 4 183 |
| Zakupy wartości niematerialnych | 6 145 | 350 |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 35 689 | 7 137 |
| Nabycie udziałów i akcji | 2 200 | 81 |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | 2 2000 | 81 |
| Razem nakłady inwestycyjne | 37 889 | 7 218 |
W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Spółka planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:
Planowane nakłady inwestycyjne 2017
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
| Zakupy środków trwałych | 6 800 |
|---|---|
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 6 800 |
| Nabycie udziałów i akcji | - |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | - |
| Razem nakłady inwestycyjne | 6 800 |
Realizacja planowanych inwestycji uzależniona jest od przeprowadzenia z powodzeniem planów dezinwestycyjnych w obszarze pellet oraz prażynek wspomnianych w raporcie bieżącym 34/2016.
NOTA 59. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM
Poniżej przedstawiono dokonane transakcje w 2016 i 2015 roku wraz z saldami należności i zobowiązań pozostające na dzień bilansowy z podmiotami powiązanymi.
| 2016 | Wobec jednostek zależnych | Wobec pozostałych podmiotów powiązanych* |
|---|---|---|
| Zakup towarów i materiałów | 2 440 | - |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 25 073 | - |
| Zakup usług | 12 393 | 1 |
| Sprzedaż usług | 8 655 | 1 |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | 43 924 | - |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | 9 839 | - |
| Pożyczki udzielone | 375 | - |
| Przychody finansowe - odsetki | 21 | - |
| Udzielone poręczenia - przychody finansowe | 12 | - |
| Zakup wartości niematerialnych i prawnych | 71 | - |
| 2015 | Wobec jednostek zależnych | Wobec pozostałych podmiotów powiązanych* |
|---|---|---|
| Zakup towarów i materiałów | 240 | - |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 11 414 | - |
| Zakup usług | 13 959 | 28 |
| Sprzedaż usług | 3 638 | 4 |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | 19 833 | - |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | 7 034 | |
| Pożyczki udzielone | 1 758 | - |
| Przychody finansowe - odsetki | 38 | - |
| Udzielone poręczenia - przychody finansowe | 46 | - |
| Zakup wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
*pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Spółka nie nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2016 roku w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
NOTA 60. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone i należne:
| Lp. | Wyszczególnienia | za rok 2016 | za rok 2015 |
|---|---|---|---|
| 1. w tym: |
Organy zarządzające Potencjalnie należne |
520 - |
581 - |
| 2. | Organy nadzorujące | 203 | 202 |
| Razem | 723 | 783 |
NOTA 61. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
| Wyszczególnienia | za rok 2016 | za rok 2015 |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 33 | 31 |
| Przegląd sprawozdania śródrocznego | 18 | 17 |
| Suma | 51 | 48 |
NOTA 62. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 31.12.2016 roku oraz na dzień 31.12.2015 roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:
| Zabezpieczenia na majątku | Wartość zabezpieczeń na dzień 31.12.2016 |
Wartość zabezpieczeń na dzień 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Hipoteka | 91 500 | 103 500 |
| Zastaw na środkach trwałych | 46 493 | 46 893 |
| Cesje wierzytelności | 26 592 | 26 592 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania | 164 585 | 176 985 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2016 roku oraz 31.12.2015 roku.
NOTA 63. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzień 31.12.2016 r. toczyły się następujące istotne sprawy sporne:
-
Przeciwko Spółce wniesione zostało roszczenie z powództwa 93 akcjonariuszy PWC Odra S.A. o zobowiązanie do złożenia oświadczenia woli konstytuującego umowę sprzedaży celem nabycia przez Spółkę od powodów akcji PWC Odra S.A. na łączną kwotę 6 718,7 tys. zł.
-
W toku jest sprawa z powództwa Spółki przeciwko odbiorcy o zapłatę wynagrodzenia gwarancyjnego na wartość 908,0 tys. zł. Znaczna część roszczenia składająca się na wartość przedmiotu sporu została uznana przez dłużnika; powództwo zostało prawomocnie zabezpieczone.
-
W toku jest nadal wniesiona przez Spółkę sprawa o zwolnienie od egzekucji ruchomości będących zabezpieczeniem pożyczki dla spółki Otmuchów Logistyka w.p.s. to 837,0 tys. zł.
-
Przeciwko Spółce wniesione jest roszczenie o wydanie ruchomości będących zabezpieczeniem pożyczki udzielonej Otmuchów Logistyka, gdzie wartość ruchomości na dzień bilansowy wyniosła 204,0 tys. zł.
- Postępowania pracownicze zgłoszone przeciwko Spółce przed sądami pracy obejmują kwotę 48,4 tys. zł.
NOTA 64. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego wystąpiły następujące zdarzenia:
- W dniu 22.12.2016 roku NWZ spółki zależnej PWC Odra S.A. podjęło decyzje o podwyższeniu kapitału zakładowego. Rada Nadzorcza ZPC "Otmuchów" wyraziła zgodę na objęcie przez Spółkę nie większej ilości niż 17.375.261 akcji nowej emisji. Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa i złożyła skuteczny zapis na nowe akcje imienne serii G proporcjonalnie do posiadanego dotychczas udziału. W dniu 11.04.2017 roku KRS dokonał w rejestrze wpisu podwyższenia kapitału zakładowego PWC ODRA S.A..Szczegółowy opis zdarzenia znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu pkt 1.2.
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)
-
- W dniu 20 lutego 2017 roku podjęte zostały uchwały o zamiarze połączenia spółek zależnych: Otmuchów Marketing Sp. z o.o., Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o., Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. ze spółką dominującą ZPC "Otmuchów" S.A. Szczegółowy opis zdarzenia znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu pkt 1.2.
-
- W dniu 7.04.2017 r. Zarząd ZPC "Otmuchów" S.A. podjął uchwałę o ujęciu z datą 31.12.2016 r. odpisów aktualizujących wartość aktywów. Odpisy zostały ujęte w sprawozdaniu na dzień 31.12.2016 r. Szczegółowy opis zdarzenia znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu pkt 3.2.2.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Przemysław Danowski
Prezes Zarządu
Jarosław Kapitanowicz Bogusław Szladewski
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA 2016 ROK
Marta Rokicka
Główny Księgowy