AI assistant
ZPC Otmuchow S.A. — Audit Report / Information 2016
Apr 19, 2017
5871_rns_2017-04-19_cd9c2db7-4eba-4ed7-af70-5af96f24ae6c.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
UECA UH
ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO "OTMUCHÓW" S.A.
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2016 R.
18.04.2017 R.
Helping you prosper
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Sprawozdanie z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A., z siedzibą w Otmuchowie (zwaną dalej także Spółką), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2016 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz opis znaczących zasad (polityki) rachunkowości, a także informacje dodatkowe i objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jednostkowego sprawozdania finansowego i za jego rzetelna prezentację zgodnie $Z$ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym jednostkowym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
-
- rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
-
- Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.
Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, wzięliśmy pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmowało także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe:
-
- przekazuje jasny i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
-
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
-
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa oraz wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) i postanowieniami statutu Spółki.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat sprawozdania z działalności
Nasza opinia z badania jednostkowego sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Spółki.
Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej sa zobowiazani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz wymogi Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860). i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń sprawozdaniu z działalności.
W związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym jednostka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1639, z późn.zm.) lub w regulaminach wydanych na podstawie art. 61 tej ustawy. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
UHY ECA Audvt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
uprawniony do badania sprawozdan fin U. Monluszki 50, 31-523 Krakov
dr Roman Seredyński Kluczowy Biegły rewident Nr ewidencyjny 10395 przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr 3115
Kraków, 18.04.2017 r.
RAPORT Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
$\sim$
Helping . prosper
SPIS TREŚCI
| 1. CZĘŚĆ OGÓLNA | |
|---|---|
| 1.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ | |
| 1.1.1 DANE REJESTROWE JEDNOSTKI | |
| 1.1.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI | |
| 1.1.3 ROK OBROTOWY | |
| 1.1.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY | |
| 1.1.5 LISTA PODMIOTÓW POWIĄZANYCH | |
| 1.2 ORGANY SPÓŁKI | |
| 1.2.1 ZARZĄD | |
| 1.2.2 RADA NADZORCZA | |
| 1.2.3 PROKURA | |
| 1.3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK POPRZEDNI | |
| 1.4 DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
|
| 1.5 DOSTĘPNOŚĆ DANYCH I OŚWIADCZENIA SPÓŁKI | |
| 2. ANALIZA FINANSOWA | |
| 2.1 OGÓLNA ANALIZA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| 2.1.1 STRUKTURA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7 | |
| 2.1.2 DYNAMIKA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 | |
| 2.2 WYBRANE WSKAŹNIKI FINANSOWE | |
| 2.2.1 WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI | |
| 2.2.2 WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI | |
| 2.2.3 WSKAŹNIKI AKTYWNOŚCI | |
| 2.2.4 WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA | |
| 2.2.5 INNE WSKAŹNIKI | 11 |
| 2.3 INTERPRETACJA WYBRANYCH WSKAŹNIKÓW FINANSOWYCH 12 | |
| 3. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA | |
| 3.1 KSIĘGI RACHUNKOWE I KONTROLA WEWNĘTRZNA | |
| 3.2 POZOSTAŁE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 | |
| 3.3 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM | |
| 3.4 WNIOSKI Z PRZEPROWADZONEGO BADANIA |
Helping you
1. CZĘŚĆ OGÓLNA
1.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ
1.1.1 DANE REJESTROWE JEDNOSTKI
| NAZWA SPÓŁKI | ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO "OTMUCHÓW" S.A. |
|---|---|
| SIEDZIBA | UL. NYSKA 21, 48-385 OTMUCHÓW |
| NUMER KRS | 0000028079 |
| SAD REJESTROWY | SAD REJONOWY W OPOLU, VIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO |
| DATA REJESTRAC II | 16.07.2001 R. |
| REGON | 531258977 |
| NIP | 753-001-25-46 |
1.1.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
Zasadniczym przedmiotem działalności jednostki jest:
- · Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- · Przetwarzanie i konserwowanie ziemniaków;
- Produkcja kakao, czekolady i wyborów cukierniczych; $\bullet$
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, $\bullet$ gdzie indziej niesklasyfikowanych.
Rzeczywisty przedmiot działalności jest zgodny z zarejestrowanym przedmiotem działalności.
1.1.3 ROK OBROTOWY
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
1.1.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy Spółki nie uległ w badanym okresie zmianom i wynosi PLN 2.549.650,00. Składa się z 12.748.250 akcji o wartości nominalnej PLN 0,20 każdy.
| Akcje w Spółce posiadają: | ilość akcji | wartość nominalna akcji | $\frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|
| Xarus Limited | 6491750 | 1 298 350,00 | 50,92 |
| PZU OFE | 1 905 000 | 381 000,00 | 14.94 |
| AVIVA OFE | 1 274 000 | 254 800,00 | 9,99 |
| PKO BP Bankowy OFE | 1 183 540 | 236 708,00 | 9,28 |
| Pozostali | 1893960 | 378 792,00 | 14,87 |
| suma | 2 549 650,00 | 100% |
Po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Akcjonariuszy Spółki.
1.1.5 LISTA PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Grupa Kapitałowa Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" $\bullet$
1.2 ORGANY SPÓŁKI
1.2.1 ZARZĄD
W badanym okresie Zarząd sprawowali:
| Pan Przemysław Danowski | $\sim$ | Prezes Zarządu | od 01.10.2016 r. |
|---|---|---|---|
| Pan Jarosław Kapitanowicz | $\sim$ | Wiceprezes Zarządu | |
| Pan Bogusław Szladewski | $\overline{\phantom{a}}$ | Wiceprezes Zarządu | od 01.10.2016 r. |
| Pan Mariusz Popek | $\overline{\phantom{a}}$ | Prezes Zarządu | do 30.09.2016 r. |
| Pan Bartłomiej Bień | w. | Wiceprezes Zarządu | do 30.09.2016 r. |
Po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w Zarządzie Spółki.
1.2.2 RADA NADZORCZA
W badanym okresie w Radzie Nadzorczej zasiadali:
| Pan Krzysztof Dziewicki | - Przewodniczący Rady Nadzorczej | od 10.11.2016 |
|---|---|---|
| Pan Piotr Kuffel | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 24.11.2016 | |
| Pan Konrad Rosiński | - Członek Rady Nadzorczej | od 10.11.2016 |
| Pan Artur Olszewski | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Pan Jacek Dekarz | - Członek Rady Nadzorczej | |
| Pan Przemysław Danowski | - Przewodniczący Rady Nadzorczej | do 30.09.2016 |
| Pan Witold Grzesiak | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do 10.11.2016 | |
| Pan Jacek Giedrojć | - Członek Rady Nadzorczej | do 10.11.2016 |
Po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w Radzie Nadzorczej.
1.2.3 PROKURA
W badanym okresie prokura została udzielona: Pani Marta Rokicka prokura samoistna
1.3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK POPRZEDNI
Sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało zbadane przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. O zbadanym sprawozdaniu wydano opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 19.05.2016 r.
Zweryfikowane sprawozdanie finansowe złożono w Urzędzie Skarbowym dnia 27.05.2016 r. i Sądzie Rejonowym dnia 16.06.2016 r.
$1.4$ DANE IDENTYFIKUJACE PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Badanie zostało przeprowadzone przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Podstawą przeprowadzenia badania jest umowa zawarta w dniu 20.05.2016 r. z Zarządem Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. Biegły rewident został wybrany na audytora Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 30.03.2016 r.
Biegłym rewidentem, reprezentującym podmiot uprawniony jest dr Roman Seredyński, numer ewidencyjny 10395, który równocześnie jest biegłym rewidentem kierującym badaniem.
Oświadczamy, iż zarówno podmiot uprawniony UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialności Sp. k. jak i biegły rewident spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o tym sprawozdaniu. Fakt bezstronności został potwierdzony pisemnie.
Badanie przeprowadzono w miesiącu listopadzie 2016 r. oraz lutym i kwietniu 2017 r. i zakończono w dniu 18.04.2017 r.
1.5 DOSTĘPNOŚĆ DANYCH I OŚWIADCZENIA SPÓŁKI
Nie stwierdzono ograniczeń zakresu badania.
Badający uzyskali wszelkie żądane informacje i wyjaśnienia.
Dnia 18.04.2017 r. Zarząd Spółki potwierdził pisemnie kompletność sporządzonego sprawozdania finansowego oraz wykazanie wszelkich zobowiązań warunkowych oraz poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie 31.12.2016 r. do dnia złożenia oświadczenia.
2. ANALIZA FINANSOWA
2.1 OGÓLNA ANALIZA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1.1 STRUKTURA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Aktywa | 31.12.2016 TPLN |
$\frac{0}{0}$ | 31.12.2015 TPLN |
$\frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | 6 2 8 8 | 3,2 | 1 100 | 0,6 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 98 441 | 49,3 | 77 303 | 38,7 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0,0 | 6954 | 3,5 |
| Inwestycje w udziały i akcje | 5753 | 2,9 | 41 579 | 20,8 |
| Aktywa na podatek odroczony | 3 0 5 2 | 1,5 | 564 | 0,3 |
| Aktywa trwałe | 113 534 | 56,9 | 127 500 | 63,9 |
| Zapasy | 9726 | 4,9 | 13 673 | 6,8 |
| Pożyczki | 396 | 0,2 | 1796 | 0,9 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 47 991 | 24,0 | 38 064 | 19,1 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego |
$\mathbf 0$ | 0,0 | 930 | 0,5 |
| Należności pozostałe | 16 40 6 | 8,2 | 11 114 | 5,6 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1811 | 0,9 | 5 3 6 3 | 2,7 |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 171 | 0,1 | 447 | 0,2 |
| Aktywa obrotowe | 76 501 | 38,3 | 71 387 | 35,8 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
9 5 28 | 4,8 | 733 | 0,4 |
| Aktywa | 199 563 | 100 | 199 620 | 100 |
Helping you
prosper
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kapitały i | $\frac{1}{2}$ | $\frac{0}{0}$ | ||
| zobowiązania | TPLN | TPLN | ||
| Kapitał podstawowy | 2 5 5 0 | 1,3 | 2 5 5 0 | 1,3 |
| Kapitał zapasowy | 121 630 | |||
| 60,9 | 118 790 | 59,5 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 3738 | 1,9 | 3882 | 2,0 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 1 4 5 4 | 0,7 | 1454 | 0,7 |
| Wynik finansowy za rok obrotowy | $-34713$ | $-17,4$ | 2 8 4 0 | 1,4 |
| Razem kapitały | 94 659 | 47,4 | 129 516 | 64,9 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 4 1 7 | 0,7 | 3 4 5 4 | 1,7 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 613 | 0,3 | 454 | 0,2 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
17 040 | 8,5 | 2 2 2 3 | 1,1 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 1 5 4 | 1,1 | $\mathbf{0}$ | 0,0 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 6 6 6 | 1,8 | 604 | 0,3 |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 8 90 | 12,5 | 6735 | 3,3 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
34 60 6 | 17,3 | 29 152 | 14,6 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 4 7 0 | 2,7 | 5 4 3 0 | 2,7 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 35 4 38 | 17,8 | 25 399 | 12,8 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 500 | 2,3 | 3 3 8 8 | 1,7 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 80 014 | 40,1 | 63 369 | 31,8 |
| Kapitały i zobowiązania |
199 563 | 100,0 | 199 620 | 100,0 |
AV
Helping you
prosper
UHYECA
2.1.2 DYNAMIKA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 2016 TPLN |
$\frac{0}{0}$ | 2015 TPLN |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody |
154 686 | 5,0% | 147 346 |
| Koszt własny sprzedaży | 127 977 | 6,3% | 120 431 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
26 709 | $-0,8%$ | 26915 |
| Koszty sprzedaży | 17 219 | 9,7% | 15 691 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 0 79 | 6,0% | 9512 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 2 0 2 | $-47,1%$ | 4 1 6 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 40 243 | 2238,3% | 1721 |
| Przychody finansowe | 573 | 66,6% | 344 |
| Koszty finansowe | 1 1 8 1 | 0,1% | 1 1 7 9 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
$-39238$ | $-1282,9%$ | 3 3 1 7 |
| Podatek dochodowy | $-4525$ | $-1048,7%$ | 477 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
$-34713$ | $-1322,3%$ | 2840 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
$-34713$ | $-1327,4%$ | 2840 |
| Inne Całkowite dochody netto | $-144$ | $-100,0%$ | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | $-34857$ | $-1327,4%$ | 2840 |
Helping YOU
2.2 WYBRANE WSKAŹNIKI FINANSOWE
| 2.2.1 WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Rentowność majątku | |||
| Wynik finansowy netto | $^{\star}$ | ||
| Suma aktywów (stan średni) | $\frac{0}{0}$ | 1,42 | |
| Rentowność sprzedaży netto | |||
| Wynik finansowy netto | |||
| Przychody ze sprzedaży | $\%$ | $\ast$ | 1,93 |
| Rentowność sprzedaży brutto | |||
| Wynik ze sprzedaży | |||
| Przychody ze sprzedaży | $\frac{0}{0}$ | $\star$ | 1,16 |
| Rentowność kapitału własnego | |||
| Wynik finansowy netto | |||
| Kapitał własny (stan średni) | $\frac{0}{0}$ | $^\star$ | 2,22 |
| 2.2.2 WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI Płynność I stopnia |
|||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0,96 | 1,13 | |
| Płynność II stopnia | |||
| Aktywa obrotowe - Zapasy | 0,83 | 0,91 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Płynność III stopnia | |||
| Inwestycje krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0,03 | 0,09 | |
| *wskaźniki przyjmują wartości ujemne | |||
Helping you
prosper
2.2.3 WSKAŹNIKI AKTYWNOŚCI
| Szybkość obrotu należnościami | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Należności z dostaw i usług (stan średni) | dni | 102 | 105 |
| Przychody ze sprzedaży | |||
| Szybkość obrotu zapasami | |||
| Zapasy (stan średni) | |||
| Koszty działalności operacyjnej | dni | 33 | 36 |
| 2.2.4 WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA | |||
| Ogólny poziom zadłużenia | |||
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | |||
| Suma pasywów | $\frac{0}{0}$ | 52,57 | 35,12 |
| Szybkość obrotu zobowiązaniami | |||
| Zobowiązania z dostaw i usług (stan średni) |
dni | 87 | 84 |
| Koszty działalności operacyjnej | |||
| Trwałość struktury finansowania | |||
| Kapitał własny + Rezerwy i zobowiązania długoterminowe |
$\frac{0}{0}$ | 59,9 | 68,26 |
| Suma pasywów | |||
| 2.2.5 INNE WSKAŹNIKI | |||
| Efektywna stopa podatku dochodowego | |||
| Podatek dochodowy | |||
| Wynik brutto | $\%$ | 11,53 | 14,38 |
| EBIT (zysk operacyjny) | TPLN | $-38630$ | 4 1 5 2 |
| EBITDA (zysk operacyjny przed amortyzacją) |
TPLN | $-30294$ | 11 554 |
| EAT (wynik finansowy) | TPLN | $-34713$ | 2 8 4 0 |
Helping you
prosper
$\sim$
2.3 INTERPRETACJA WYBRANYCH WSKAŹNIKÓW FINANSOWYCH
Analizie podlegały dane finansowe charakteryzujące Spółkę za dwa lata obrotowe. Zachowano porównywalność danych za analizowane okresy.
W strukturze aktywów największy udział wykazują rzeczowe aktywa trwałe (49,3% sumy bilansowej) oraz należności z tytułu dostaw i usług (24,0%). Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła w stosunku do poprzedniego okresu o kwote TPLN 21.138. Analizując strukturę kapitałów i zobowiązań główne pozycje stanowią kapitały własne 47,4% oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17,8%.
Analizując pozycje rachunku zysków i strat widoczny jest wzrost przychodów ze sprzedaży o 5% względem roku poprzedniego. W segmencie pozostałej działalności operacyjnej nastąpiło zmniejszenie pozostałych przychodów operacyjnych (o 47,1%). Wartość pozostałych kosztów operacyjnych wzrosła w stosunku do poprzedniego okresu o kwotę TPLN 38.522. Na koniec badanego okresu Spółka wykazała stratę netto z działalności kontynuowanej w kwocie TPLN 34.713.
Wskaźniki rentowności w badanym roku przyjęły wartości ujemne i zanotowały spadek w stosunku do roku poprzedniego.
Wskaźniki płynności I, II i III stopnia uległy zmniejszeniu w stosunku do roku poprzedniego.
Okres spływu należności uległ niewielkiemu skróceniu w stosunku do roku poprzedniego i wynosi przeciętnie 102 dni. Wydłużeniu uległ cykl obrotu zobowiązaniami - o 3 dni w stosunku do roku poprzedniego, przyjmując w badanym okresie poziom 87 dni. Natomiast cykl rotacji zapasów w stosunku do roku 2015 również uległ zmianie i wynosi 33 dni.
3. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA
3.1 KSIĘGI RACHUNKOWE I KONTROLA WEWNĘTRZNA
Spółka posiada opracowaną politykę rachunkowości zatwierdzoną przez Zarząd. Polityka rachunkowości uwzględnia charakter prowadzonej działalności i jest stosowana w sposób ciagły.
Zapisy w księgach dokonywane są w sposób trwały. Sposób ewidencji zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych pozwala na identyfikację daty dokonania operacji gospodarczej, dokumentu źródłowego, a także kwoty oraz oznaczenia kont księgowych, na których dana operacja została ujęta. Zapisy w księgach rachunkowych są kompletne, prawidłowe i odpowiednio powiązane z fakturami bądź innymi dokumentami źródłowymi.
Księgi rachunkowe prowadzone są w sposób rzetelny, bezbłędny i sprawdzalny, przy zastosowaniu komputerowego systemu finansowo - księgowego SAP Business One. Stosowane przez Spółkę metody zabezpieczenia dostępu do danych i system ich przetwarzania są wystarczające.
Księgi są prowadzone i przechowywane w siedzibie Spółki z zachowaniem przepisów rozdziału 8 ustawy o rachunkowości.
Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym. Nie miało ono na celu ujawnienia wszystkich ewentualnych nieprawidłowości tego systemu.
3.2 POZOSTAŁE ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
INFORMACJE DODATKOWF
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające stanowiące integralną składową część sprawozdania finansowego zostały opracowane zgodnie z postanowieniami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości (zwanymi dalej Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej).
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym zostało sporządzone prawidłowo, zgodnie z postanowieniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Stwierdzono jego powiązanie z innymi elementami sprawozdania finansowego oraz księgami rachunkowymi.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone prawidłowo, zgodnie z postanowieniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Stwierdzono jego powiązanie z innymi elementami sprawozdania finansowego oraz księgami rachunkowymi.
3.3 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Nie stwierdzono zdarzeń po dniu bilansowym mających istotny wpływ na sumę bilansową lub wysokość wyniku finansowego za rok badany.
3.4 WNIOSKI Z PRZEPROWADZONEGO BADANIA
Na podstawie przeprowadzonego badania ksiąg rachunkowych Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A., z siedzibą w Otmuchowie stwierdza sie, że:
-
- jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016 zostało sporządzone prawidłowo, dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są zgodne z odpowiednimi saldami i obrotami w księgach rachunkowych;
-
- została zachowana zasada ciągłości bilansowej;
-
- jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez upoważnione osoby;
-
- nie wystąpiły zjawiska i zdarzenia wskazujące na naruszenie obowiązującego prawa.
Wynik badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. za rok obrotowy 2016 biegły rewident przedstawił w swojej opinii.
UHY ECA Audvt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
dr Roman Seredyński Kluczowy Biegły rewident Nr ewidencyjny 10395 przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr 3115
Kraków, 18.04.2017 r.