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ZKTECO CO., LTD. — Audit Report / Information 2024
Apr 22, 2025
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Audit Report / Information
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关于熵基科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel .0571-88879999 Fax .0571-88879000
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目 录
页 次 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审核说明 1-2 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
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关于熵基科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2025]3302号
熵基科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了熵基科技股份有限公司(以下简称“熵基科技”)2024 年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]3301号无保留意见的审计报告，在此基础 上对后附的熵基科技管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委 员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上 市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监 督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并 负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对熵基科技管理层编制的汇总表发表 专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施 审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记 录等我们认为必要的程序。
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel .0571-88879999 Fax .0571-88879000
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了 合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，熵基科技管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管 机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计熵基科技 2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重 大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供熵基科技2024年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本 段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解熵基科技非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2025年4月21日
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel .0571-88879999 Fax .0571-88879000
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附表： 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：熵基科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2024 年期初 占用资金余额 |
2024 年度占用累计 发生金额(不含利息) |
2024 年度占用资金 的利息(如有) |
2024 年度偿还 累计发生金额 |
2024 年期末占 用资金余额 |
占用形成原 因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控 制人及其附属企业 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际 控制人及其附属企 业 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附 属企业 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2024 年期初 往来资金余额 |
2024 年度往来累计 发生金额(不含利息) |
2024 年度往来资金 的利息(如有) |
2024 年度偿还 累计发生金额 |
2024 年期末往 来资金余额 |
往来形成原 因 |
往来性质(经营 性往来、非经营 性往来) |
| 控股股东、实际控 制人及其附属企业 |
车全宏 | 公司实际控制人 | 其他应收款 | 13.18 | 76.76 |
- |
13.18 |
76.76 |
备用金 |
经营性往来 |
- |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上市公司的子公司 及其附属企业 |
武汉熵基感知科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 658.00 | - |
- |
- |
658.00 |
借款 |
非经营性往来 |
| 深圳中江智慧科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 194.20 | -194.20 |
- |
- |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 深圳市中施科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 182.69 | - |
- |
- |
182.69 |
借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 熵基华运（厦门）集成电路有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 174.51 | -177.41 |
2.90 |
- |
- |
借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 熵基销售有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2.28 | 133.59 |
- |
106.73 |
29.14 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 熵基科技（香港）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 76.62 | 129.86 |
- |
206.48 |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| NGTECO CO.,LIMITED | 控股子公司 | 其他应收款 | 58.84 | 19.86 |
- |
78.70 |
- |
往来款 |
非经营性往来 |
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| 熵基科技（湖北）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 50.39 | 0.01 |
- |
0.01 |
50.39 |
往来款 |
非经营性往来 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大连熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31.81 | 28.65 |
- |
23.83 |
36.63 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 西安熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 26.66 | - |
- |
- |
26.66 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| ZKTECO SINGAPORE PTE.LTD. | 控股子公司 | 其他应收款 | 26.03 | 0.04 |
- |
- |
26.07 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 熵基科技（广东）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,254.42 | 580.38 |
- |
3,314.89 |
519.91 |
往来款、借 款 |
非经营性往来 | |
| ARMATURA TECH CO.,LTD. | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.51 | 0.01 |
- |
- |
0.52 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 杭州熵基瀚联电子商务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.06 | 242.86 |
- |
242.92 |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 厦门熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.63 | 1,965.55 |
- |
1,938.67 |
27.51 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 厦门熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 1,600.00 |
- |
1,600.00 |
- |
分红款 |
非经营性往来 | |
| 深圳市熵基科技生物识别技术有限公 司 |
控股子公司 | 其他应收款 | - | 1.15 |
- |
1.15 |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| ZKTECO LATAM, S.A. DE C.V. | 控股子公司 | 其他应收款 | 4.82 | 0.06 |
- |
- |
4.88 |
往来款 |
非经营性往来 | |
| ZKTECO BIOMETRICS KENYA LIMITED | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 0.99 |
- |
0.99 |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 其他关联人及其附 属企业 |
贵州中江智慧科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 39.74 | - |
- |
39.74 |
- |
往来款 |
非经营性往来 |
| 信华信（西安）信息技术有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 3.14 | - |
- |
3.14 |
- |
往来款 |
非经营性往来 | |
| 杨显锋 | 公司监事 | 其他应收款 | 2.82 | - |
- |
0.04 |
2.78 |
备用金 |
经营性往来 | |
| 总 计 | 4,801.35 | 4,408.16 |
2.90 |
7,570.47 |
1,641.94 |
注：2024年度，本公司控股子公司深圳中江智慧科技有限公司和熵基华运（厦门）集成电路有限公司分别被清算组接管、注销清算；本公司执行坏账核销流程后，分别核销194.20万元、177.41万元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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