ZKTECO CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

瑞银证券有限责任公司

关于熵基科技股份有限公司

2022年度证券与衍生品投资情况的核查意见

瑞银证券有限责任公司（以下简称“瑞银证券”、“保荐机构”）作为熵基 科技股份有限公司（以下简称“熵基科技”、“公司”）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年修订）》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对熵基科技2022 年度证 券与衍生品投资情况事项进行了核查，具体情况如下：

一、证券与衍生品投资审议批准情况

公司于 2022 年 6 月 2 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十 次会议，并于 2022 年 6 月 22 日召开公司 2021 年年度股东大会，审议通过了《关 于 2022 年度开展远期外汇结售汇的议案》，同意公司开展总额不超过 5,000.00 万 美元的远期外汇交易业务，有效期自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。公 司的远期结售汇业务仅限于实际经营所涉及的主要结算货币，币种主要包括美元、 欧元，公司董事会授权董事长在董事会批准的额度和期限内审批远期结售汇的具 体事宜。同时授权公司财务部门负责人在上述额度范围和业务期限内负责远期结 售汇业务的具体办理事宜，该额度在授权有效期内可循环滚动使用。

二、 2022 年度公司远期外汇交易业务的具体情况

单位：万美元

					单位：万美元
交易类型	币种	获批的额度	报告期内单日最高余额	期末余额	是否超过获批额度
远期结售汇	美元	5,000.00	2,445.00	0.00	否
合计	-	5,000.00	2,445.00	0.00	否

三、远期外汇交易业务的风险分析

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远期结售汇业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司生产经营 的影响，但开展远期结售汇业务交易仍存在一定的风险：

1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，在远期结售汇确认书约定 的远期结售汇汇率低于实时汇率时，会造成汇兑损失。

2、回款预测风险：业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执 行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期 结汇延期交割风险。

3、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于 内控制度不完善而造成风险。

• 4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期收回，

• 会造成远期结汇延期导致公司损失。

5、交易履约风险：开展金融衍生品交易业务存在合约到期交易对手无法履约 造成违约而带来的风险。

四、公司采取的风险控制措施

公司开展远期结售汇业务交易遵循套期保值原则，不做投机性套利交易，主 要的风险控制措施如下：

1、在签订远期结售汇业务合约时严格按照公司预测的收汇金额进行交易，所 有远期结售汇业务均有真实的贸易背景。

2、公司制定《熵基科技股份有限公司远期结售汇管理制度》，对远期结售汇 额度、品种、审批权限、内部审核流程、信息披露等方面均作出明确规定。同时 加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时 报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。

3、为防止远期结售汇延期交割，公司将高度重视外币应收账款管理，避免出 现应收账款逾期的现象，努力提高回款预测的准确度，降低预测风险。同时公司 为部分外销产品购买了信用保险，从而降低客户违约风险。

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4、为控制交易履约风险，公司慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公 司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务，审慎 审查与对方签订的合约条款，以防范信用风险和法律风险 。

五、独立董事的独立意见

独立董事认为：2022 年公司未进行证券投资，仅开展了远期外汇交易业务。 公司开展远期外汇交易业务是以公司正常生产经营为基础，遵循锁定汇率风险的 原则，以降低汇率波动风险为目的，符合公司业务发展需求。公司建立了《远期 结售汇管理制度》，完善了相关业务审批流程，公司采取的针对性风险控制措施 切实可行。该事项符合相关法律法规和公司章程的规定，不存在损害公司及股东， 尤其是中小股东利益的情形。因此独立董事同意公司2022 年度证券与衍生品投资 情况的专项报告。

六、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：公司证券与衍生品投资情况不存在违反《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号 ——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件规定之情形，符合 公司章程规定，决策程序合法、合规。

（以下无正文）

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（此页无正文，为《瑞银证券有限责任公司关于熵基科技股份有限公司 2022 年度 证券与衍生品投资情况的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人（签字）：

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瑞银证券有限责任公司

2023 年 4 月 27 日