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ZIPPY Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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新巨企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一一年及一一○年第一季
公 司 地 址:新北市新店區民權路50號10樓 電 話:(02)29188512
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~30 | |
| (七)關係人交易 | 30 | |
| (八)質押之資產 | 30 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 31 | |
| (十)重大之災害損失 | 31 | |
| (十一)重大之期後事項 | 31 | |
| (十二)其 他 | 31 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 31~33 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 34 | |
| 3.大陸投資資訊 | 34~35 | |
| 4.主要股東資訊 | 35 | |
| (十四)部門資訊 | 35~36 |
要侯建業群合會計師事務府
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 雷 話 Tel +886 28101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, 真 Fax + 886 2 8101 6667 傳 址 Web Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.) 網 home knma/tw
會計師核閱報告
新巨企業股份有限公司董事會 公鑒:
KPMG
前言
新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一〇年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一一一年及一一〇年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱 , 執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之部份非重要子公司,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一一年及一一〇年三月三十一日 之資產總額分別為861.314千元及851.018千元,分別占合併資產總額之14.82%及15.12%;負債 總額分別為100.062千元及101.502千元,分別占合併負債總額之4.52%及4.46%;民國一一一年 及一一〇年一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為23,801千元及(10,415)千元,分別占合併 綜合捐益之14.31%及(10.27)%。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閲,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一一 年及一一〇年三月三十一日之合併財務狀況,暨民國一一一年及一一〇年一月一日至三月三十 一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
證券主管機關,金管證審字第1070304941號 核准簽證文號 金管證六字第0950161002號 一一一 年 五 月 十二 日 民 國
會計主管:程柏瑞
1XXX 資產總計
| . . | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 廠房及設備(附註六(六)及八) | 1,258,921 | 22 | 1,263,211 | 22 | 1,283,513 | 23 | 流動負債合計 | 1,012,558 | - 17 | 1,044,829 | -18 | $1,013,032$ 18 | |||
| '產(附註六(七)) | 13,645 | $\overline{\phantom{a}}$ | $13,616 - -$ | 13,399 | 25XX | 非流動負債: | |||||||||
| (動産淨額(附註六(八)及八) | 2,134,094 | 37 | 2,134,703 | 38 | 2,147,624 | 38 | 2540 | 長期借款(附註六(十一)及八) | 1,145,500 | 20 | 1,158,000 20 | 1,195,500 21 | |||
| (附註六(九)) | 21,107 | $\blacksquare$ | 21,346 | $\sim$ $-$ | 22,073 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及六(十五)) | 352 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $340 -$ | 536 | $\sim$ $-$ | |||
| 稅資產(附註四及六(十五)) | 33,665 | 33,320 | 33,236 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十二)及(廿四)) | 3,175 | $\overline{a}$ | $3,514 -$ | 3,395 | $\sim 100$ | |||||
| 款 | 23,797 | 22,495 | $\sim$ | 13,091 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及六(十四)) | 28,450 | 39,907 | 38,128 | ||||||
| 後(附註六(廿一)) | 499 | 494 | 558 | $\sim$ | 2645 | 存入保證金(附註六(廿一)) | 25,603 | 21,011 | $\sim$ | $24,622$ - | |||||
| り資産合計 | 3,485,728 | 60 | 3,489,185 | -61 | 3,513,494 | 62 | 非流動負債合計 | 1,203,080 | -22 | 1,222,772 | -21 | 1,262,181 | $\frac{22}{2}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,215,638 | - 39 | 2,267,601 | 39 | $2,275,213$ 40 | |||||||||
| 31XX | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六)): | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,526,487 | 26 | 1,526,487 | 27 | 1,526,487 | 27 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 135,564 | 2 | 135,564 | $\overline{2}$ | 135,564 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 1,939,561 | 33 | 1,797,660 | 32 | 1,709,599 | 30 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | (42,004) | (1) | (65, 881) | - (1) | $(53,597)$ (1) | |||||||||
| 歸屬母公司業主之權益小計 | 3,559,608 | 60 | 3,393,830 | -60 | 3,318,053 | - 59 | |||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 34,929 | 34,344 | 34,944 | |||||||||||
| 權益總計 | 3,594,537 | -61 | 3,428,174 | -61 | 3,352,997 60 | ||||||||||
| 5,810,175 | $\frac{100}{2}$ | $\underline{\qquad 5,695,775}$ $\underline{100}$ | 5,628,210 | $\frac{100}{2}$ | 2-3XXX 負債及權益總計 | 5,810,175 | 100 | 5,695,775 | 100 | $\frac{5,628,210}{\phantom{000}} \frac{100}{\phantom{000}}$ | |||||
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11XX | 資産 流動資產: |
金 | 額 | % | 額 全 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 21XX | 負債及權益 流動負債: |
額 | % | 額 全 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | S. | 812,753 | $\overline{14}$ | 754.876 | -13 | 437,823 | 8 | 2100 | 短期借款(附註六(十)、(廿四)及八) | ÷. | 39,149 | 43,803 | 238,431 | $\sim$ 5 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 90,537 | -2 | 82,775 | $\overline{c}$ | 542,678 | 10 ° | 2130 | 合约負債一流動(附註六(十八)) | 13.525 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18.143 | $\sim$ | 23,319 | |||
| (附註六(二)) | 2150 | 應付票據 | 20,171 | $\sim$ | 30.106 | 21,002 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 31,956 | 28,810 | 32,260 | 2170 | 應付帳款 | 507,500 | 9 | 543,176 10 | 373,254 | - 7 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 366,640 | -6 | 404,435 | 351,759 | 6. | 2200 | 其他應付款(附註四及六(十四)) | 175,195 | $\mathcal{F}$ | 196,261 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 156,326 | -3 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)) | 14,713 | $\sim$ | 13,894 | $\sim$ | 9.51 | $\sim$ | 2230 | 本期所得稅負債(附註四及六(十五)) | 186,857 | 3 | 149,021 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 133,986 | - 2 | ||
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 990.617 | -17 | 902,423 | -16 | 680,536 | 12 | 2280 | 租賃負債-流動(附註六(十二)及(廿四)) | 2.101 | $\overline{\phantom{a}}$ | $1.985 -$ | 1,649 | $\sim$ $\sim$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 17,231 | $\sim$ | 19,377 | $\sim$ | 60,149 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 流動資產合計 | 2,324,447 | -40 | 2,206,590 | -39 | 2,114,716 | - 38 | (附註六(十一)及八) | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產: | 2399 | 其他流動負債一其他 | 18.060 | 12,334 | $\sim$ | $15,065 -$ | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廢房及設備(附註六(六)及八) | 1,258,921 | -22 | .263.211 | 22 | 1,283,513 | 23 | 流動負債合計 | 1,012,558 | 17 | 1,044,829 | -18 | 1,013,032 18 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 13.645 | $\sim$ | 13.616 | $\sim$ | 13,399 | $\sim$ | 25XX | 非流動負債: | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(八)及八) | 2,134,094 | 37 | 2,134,703 | 38 | 2,147,624 | 38 | 2540 | 長期借款(附註六(十一)及八) | 1.145.500 | 20 | 1.158.000 | - 20 | 1,195,500 | $\frac{21}{2}$ | ||
| 1780 | 無形資產(附註六(九)) | 21.107 | $\sim$ | 21,346 | $\sim$ | 22,073 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及六(十五)) | 352 | $\sim$ | 340 | $\sim$ | 536 - | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及六(十五)) | 33,665 | 33,320 | 33.236 | 2580 | 租賃自債-非流動(附註六(十二)及(廿四)) | 3.175 | $\sim$ | 3,514 | $\overline{\phantom{a}}$ | $3,395 - -$ | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 23.797 | $\sim$ | 22,495 | $\sim$ | 13,091 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及六(十四)) | 28,450 | 39,907 | 38,128 | ||||||
| 1920 | 存出保證金(附註六(廿一)) | 499 | 494 | 558 | $\sim$ | 2645 | 存入保證金(附註六(廿一)) | 25,603 | 21,011 | $24,622$ - | |||||||
| 非流動資產合計 | 3,485,728 | 60 | 3,489,185 | -61 | 3,513,494 | 62 | 非流動負債合計 | ,203,080 | 22 | ,222,772 | $\overline{21}$ | 1,262,181 | $-22$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,215,638 | 39 | 2,267,601 | - 39 | 2,275,213 40 |
民國一一一年及一一〇年三月上十二日推經賊關,未依一般公認審計準則查核 新巨企繁胶份寿限公司及子公司 睡得過低 民國 ---年三月三十一日 第12章 十二日三十一日及三月三十一日
單位:新台幣千元
僅經核閱,未套市概合認審計準則查核
新巨企業艦飽奪懇於同及子公司 合催绿色铜盖表 民國一一一年及一 第一日 日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)) | S | 632,779 | 100 | 572,183 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(附註六(五)) | 382,001 | 60 | 359,811 | 63 | |
| 5900 | 營業毛利 | 250,778 | 40 | 212,372 | 37 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)、(十二)、(十四)及(十九)): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 20,587 | 3 | 21,313 | 4 | |
| 6200 | 管理費用 | 73,215 | 12 | 47,153 | 8 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 19,809 | 3 | 22,527 | $\overline{4}$ | |
| 6450 | 預期信用減損(利益)損失 | (2,921) | $\blacksquare$ | 6,481 | -1 | |
| 營業費用合計 | 110.690 | 18 | 97,474 | 17 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 140,088 | 22 | 114,898 | 20 | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(二十)): | |||||
| 7100 | 利息收入 | 583 | 989 | |||
| 7010 | 其他收入 | 29,298 | 5 | 32,248 | 6 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 13,623 | $\overline{2}$ | (12, 589) | (2) | |
| 7050 | 財務成本 | (3,585) | (1) | (3,992) | (1) | |
| 營業外收入及支出合計 | 39.919 | 6 | 16,656 | $\overline{3}$ | ||
| 繼續螢業部門稅前淨利 | 180,007 | 28 | 131,554 | 23 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 37,521 | 6 | 27,652 | $\overline{5}$ | |
| 本期淨利 | 142,486 | 22 | 103,902 | 18 | ||
| 其他綜合損益: | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 23,877 | 4 | (2,528) | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 23,877 | $\overline{4}$ | (2,528) | $\bullet$ . | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 23,877 | $\overline{4}$ | (2.528) | $\sim$ 18 |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 166,363 | 26 | 101,374 | |
| 本期淨利歸屬於: | \$ | 22 | 103,810 | 18 | ||
| 8610 | 母公司業主 | 141,901 585 |
$\sim$ | 92 | ||
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 142,486 | 22 | 103,902 | $\bullet$ . 18 |
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ | 165,778 | 26 | 101,282 | 18 | |
| 8710 | 母公司業主 | 585 | $\blacksquare$ | 92 | $\sim$ | |
| 8720 | 非控制權益 | S | 166,363 | 26 | 101,374 | 18 |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七)) | 0.93 | 0.68 | ||||
| 9750 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七)) | S | 0.93 | 0.68 | ||
| 9870 |
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 保留盈餘 | 其他權益項目 國外營運機 構財務報表 |
歸屬於母 | ||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
合 | 换算之兒換 額 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權 益 |
權益總額 | ||
| 民國一一〇年一月一日餘額 | Ъ | 1,526,487 | 135,564 | 753,749 | 41,362 | 810,678 | 1,605,789 | (51,069) | 3,216,771 | 34,852 | 3,251,623 |
| 本期淨利 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 103,810 | 103,810 | $\overline{\phantom{a}}$ | 103,810 | 92 | 103,902 | |||
| 本期其他綜合損益 | (2.528) | (2,528) | (2,528) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 103,810 | 103,810 | (2,528) | 101,282 | 92 | 101,374 | |||||
| 民國一一〇年三月三十一日餘額 | 1,526,487 | 135,564 | 753,749 | 41,362 | 914,488 | 1,709,599 | (53, 597) | 3,318,053 | 34,944 | 3,352,997 | |
| 民國一一一年一月一日餘額 | \$ | .526,487 | 135,564 | 798,109 | 51,068 | 948,483 | 1,797,660 | (65, 881) | 3,393,830 | 34,344 | 3,428,174 |
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{r}$ | 141,901 | 141,901 | $\overline{\phantom{a}}$ | 141,901 | 585 | 142,486 | |
| 本期其他綜合損益 | 23,877 | 23,877 | 23,877 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 141,901 | 141,901 | 23,877 | 165,778 | 585 | 166,363 | |||||
| 民國一一一年三月三十一日餘額 | 1.526.487 | 135,564 | 798.109 | 51,068 | 1,090,384 | 1,939,561 | (42,004) | 3,559,608 | 34,929 | 3,594,537 |
僅經核閱, 本來 100000000000000000000000000000000000 健康设置 民國ーーー年及一三〇解示日一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 螢業活動之現金流量: | $\mathbf{S}$ | 180,007 | 131.554 | |
| 本期税前淨利 | ||||
| 調整項目: | ||||
| 收益費損項目 | 20.804 | 19,839 | ||
| 折舊費用 | 239 | 244 | ||
| 攤銷費用 預期信用減損(利益)損失 |
(2,921) | 6,481 | ||
| 3,585 | 3,992 | |||
| 利息費用 利息收入 |
(583) | (989) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (3) | 463 | ||
| 收益費損項目合計 | 21,121 | 30,030 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (4,389) | (430, 045) | ||
| 應收票據 | (3,146) | 4,693 | ||
| 應收帳款 | 40,707 | 97,583 | ||
| 其他應收款 | (751) | 304 | ||
| 存貨 | (88, 436) | (10, 400) | ||
| 其他流動資產 | 2,533 | 7,225 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (53, 482) | (330, 640) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 合約負債 | (4,618) | 10,317 | ||
| 應付票據 | (9,935) | (4,984) | ||
| 應付帳款 | (35,676) | (1,120) | ||
| 其他應付款 | (12, 495) | (38,675) | ||
| 其他流動負債 | 5,726 | 843 | ||
| 淨確定福利負債 | (11, 457) | 58 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (68, 455) | (33, 561) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (121, 937) | (364, 201) | ||
| 調整項目合計 | (100, 816) 79,191 |
(334, 171) (202, 617) |
||
| 營運產生之現金流入(流出) | 515 | 1,094 | ||
| 收取之利息 | (3,536) | (4,005) | ||
| 支付之利息 | (73) | (1,621) | ||
| 支付之所得稅 | 76,097 | (207.149) | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | ||||
| 投資活動之現金流量: | (10,029) | (1,628) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 356 | 132 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | (5) | (5) | ||
| 存出保證金增加 | (4,135) | (8,190) | ||
| 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 |
(13, 813) | (9,691) | ||
| 签音活動之現金流量: | ||||
| 短期借款減少 | (5,000) | (21,000) | ||
| 償還長期借款 | (12,500) | (12,500) | ||
| 存入保證金增加 | 4,592 | 277 | ||
| 租賃本金償還 | (508) | (462) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (13, 416) | (33, 685) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,009 | (208) | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 57,877 | (250, 733) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 754,876 | 688,556 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | S. | 812,753 | 437,823 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
新巨企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一一年及一一○年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
新巨企業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十二年四月二十五日,原為有 限公司,於七十七年改組為股份有限公司,八十五年五月二十五日股票開始於中華民國證 券櫃檯買賣中心掛牌買賣,復於八十九年六月向台灣證券交易所提出申請上櫃轉上市,並 於八十九年九月十一日正式掛牌上市。本公司與具有控制能力之子公司(以下合稱合併公 司)主要從事各種微動開關及電源供應器等之設計製造及買賣,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一一年五月十二日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」 |
修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。 |
2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一○年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | 說 明 | |
| 本公司 | ZIPPY USA Inc. | 微動開關、電源供 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註1 | |
| 應器買賣 | |||||||
| 〞 | ZIPPY International | 從事轉投資事業 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註2 | |
| Holding Ltd. | |||||||
| 〞 | 銓發股份有限公司 電子零組件、電線 | 63.92 % |
63.92 % |
% 63.92 | 〞 | ||
| 及電纜製造業 | |||||||
| 〞 | ZIPPY Technology | 電器零件及電腦附 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 〞 | |
| Europe Gmbh | 屬品之買賣 | ||||||
| 〞 | Landmark | 從事轉投資事業 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 〞 | |
| International | |||||||
| Holding Ltd. |
投資公 所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | 說 明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZIPPY | 新豪(東莞)電子有 | 主要生產各種開 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 註2 | |
| International | 限公司 | 關、電源供應器、 | |||||
| Holding Ltd. | 模具、電腦週邊設 | ||||||
| 備、電腦光纖零件 | |||||||
| 及買賣 | |||||||
| 〞 | KOBOT | 租賃公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 〞 | |
| International Inc. | |||||||
| Landmark | 新諦(蘇州)電子有 | 主要銷售計算機關 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 〞 | |
| International | 限公司 | 鍵零組件、電源供 | |||||
| Holding Ltd. | 應器、精密陶瓷、 | ||||||
| 精密模具及網路設 | |||||||
| 備關鍵零組件等 | |||||||
| 〞 | 巨曜貿易(深圳)有 | 主要從事電子產 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | 〞 | |
| 限公司 | 品、塑膠製品、橡 | ||||||
| 膠製品、五金製 | |||||||
| 品、進出口、物業 | |||||||
| 管理及相關配套業 | |||||||
| 務等 | |||||||
註1:係非重要子公司,其財務報告已經會計師核閱。
註2:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一○年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1,092 |
717 | 812 |
| 支票存款 | 2,382 | 895 | 2,527 |
| 活期存款 | 436,172 | 414,340 | 233,888 |
| 定期存款 | 373,107 | 338,924 | 200,596 |
| 合併現金流量表所列之現金及 | \$ 812,753 |
754,876 | 437,823 |
| 約當現金 |
合併公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿一)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 \$ |
90,537 | 82,775 | 542,678 |
| 資產-受益憑證 |
合併公司已於附註六(廿一)揭露與金融工具相關之信用暴險。
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 32,093 |
28,947 | 32,397 |
| 應收帳款 | 367,789 | 408,496 | 359,992 |
| 減:備抵損失 | (1,286) | (4,198) | (8,370) |
| \$ 398,596 |
433,245 | 384,019 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司台灣及大陸地區應收票據及應收 帳款之預期信用損失分析如下:
| 111.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 307,661 |
0.30% | 923 |
| 逾期1~180天(註) | 2,940 | 22.71% | 668 |
| \$ 310,601 |
1,591 |
註:截至民國一一一年四月二十八日,本公司期後已收回2,546千元。
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 360,019 |
加權平均預期 信用損失率 0.30% |
備抵存續期間 預期信用損失 1,080 |
| 19,162 | 24.04% | 4,607 |
| 379,181 | 5,687 | |
| 110.3.31 | ||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
| 900 | ||
| 52,667 | 24.04% | 12,662 |
| 20 | 24.04% | 5 |
| 352,911 | 13,567 | |
| 300,224 | 0.30% |
合併公司其他國外地區應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 111.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||||
| 未逾期 | \$ 80,927 |
0.30% | 243 | |||
| 逾期1~180天 | 8,354 | 0.22%~2.69% | 19 | |||
| \$ 89,281 |
262 |
| 110.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | \$ | 39,631 | 0.30% | 119 |
| 逾期1~180天 | 18,631 | 0.24%~1.23% | 44 | |
| \$ | 58,262 | 163 | ||
| 110.3.31 | ||||
| 未逾期 | 應收帳款 帳面金額 \$ |
28,710 | 加權平均預期 信用損失率 0.30% |
備抵存續期間 預期信用損失 86 |
| 逾期1~180天 | 10,768 | 0.20%~1.01% | 22 | |
| \$ | 39,478 | 108 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 4,198 | 1,894 |
| 認列(迴轉)之減損損失 | (2,921) | 6,481 | |
| 匯率變動之影響 | 9 | (5) | |
| 期末餘額 | \$ | 1,286 | 8,370 |
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司未將上述應收款項設定質押作為借款擔保。
(四)其他應收款
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 14,713 |
13,894 | 9,511 |
合併公司之其他應收款未有逾期之情形。 其餘信用風險資訊請詳附註六(廿一)。
(五)存 貨
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ 154,305 |
167,618 | 112,112 |
| 在 製 品 |
310,108 | 297,554 | 262,726 |
| 原 料 |
509,808 | 430,652 | 296,905 |
| 在途存貨 | 16,396 | 6,599 | 8,793 |
| \$ 990,617 |
902,423 | 680,536 |
民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認列 存貨跌價損失分別為4,646千元及0千元,並已列報為銷貨成本,其他相關資訊請參閱 民國一一○年度合併財務報告附註六(五)。
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
| 土 地 | 房 屋 及建築 |
機 器 設 備 |
其 他 設 備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||
| 民國111年1月1日 | \$ 746,923 |
279,956 | 174,050 | 62,282 | 1,263,211 |
| 民國111年3月31日 | \$ 748,968 |
280,369 | 170,777 | 58,807 | 1,258,921 |
| 民國110年1月1日 | \$ 750,030 |
300,160 | 145,251 | 68,060 | 1,263,501 |
| 民國110年3月31日 | \$ 749,428 |
294,962 | 173,358 | 65,765 | 1,283,513 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二, 其他相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(六)。
上述資產已提供作為長、短期借款及融資額度擔保,請詳附註八。 (七)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築等之明細如下:
| 帳面價值: | 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 |
|---|---|---|---|
| 民國111年1月1日 | \$ 8,178 |
5,438 | 13,616 |
| 民國111年3月31日 | \$ 8,438 |
5,207 | 13,645 |
| 民國110年1月1日 | \$ 8,457 |
5,497 | 13,954 |
| 民國110年3月31日 | \$ 8,381 |
5,018 | 13,399 |
合併公司承租土地、房屋及建築所認列之使用權資產於民國一一一年及一一○年 一月一日至三月三十一日間均無重大增添,減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額 請詳附註十二,其他相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(七)。
(八)投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產。出租之投資性不動產其原始不可 取消期間為一至四年,部份租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。
已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。
合併公司投資性不動產之明細如下:
| 自有資產 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額: | 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 |
| 民國111年1月1日 | \$ 1,795,609 |
339,094 | 2,134,703 |
| 民國111年3月31日 | \$ 1,796,834 |
337,260 | 2,134,094 |
| 民國110年1月1日 | \$ 1,796,684 |
354,539 | 2,151,223 |
| 民國110年3月31日 | \$ 1,796,714 |
350,910 | 2,147,624 |
合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、 處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他相關資訊請參閱 民國一一○年度合併財務報告附註六(八)。
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營運費用分別為844千元及785千元。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一○年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。
上述資產供作質押擔保情形請詳附註八。
(九)無形資產
| 電腦軟體 | 其他無形資產 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||
| 民國111年1月1日 | \$ 2,298 |
19,048 | 21,346 |
| 民國111年3月31日 | \$ 2,059 |
19,048 | 21,107 |
| 民國110年1月1日 | \$ 3,269 |
19,048 | 22,317 |
| 民國110年3月31日 | \$ 3,025 |
19,048 | 22,073 |
合併公司無形資產於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資 訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(九)。
(十)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 39,149 |
38,803 | 238,431 |
| 擔保銀行借款 | - | 5,000 | - |
| \$ 39,149 |
43,803 | 238,431 | |
| 尚未使用額度 | \$ 2,196,657 |
2,189,739 | 2,249,575 |
| 利率區間 | 0.78%~0.90% | 0.78%~1.10% | 0.75%~1.10% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款額度之擔保情形請詳附註八。
(十一)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 1,195,500 |
1,208,000 | 1,245,500 |
| 減:一年內到期部分 | (50,000) | (50,000) | (50,000) |
| 合 計 | \$ 1,145,500 |
1,158,000 | 1,195,500 |
| 利率區間 | 1.11%~1.24% | 1.07%~1.11% | 1.09%~1.10% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
依借款合約中規定,於借款存續期間內,合併公司之財務報告每半年度及年度需 維持資產負債表日之特定負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率,如違反借 款合約特定條件,則依約即期予以清償。
(十二)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 2,101 |
1,985 | 1,649 |
| 非流動 | \$ 3,175 |
3,514 | 3,395 |
到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下:
| 租賃負債之利息費用 | \$ 111年1月至3月 38 |
110年1月至3月 31 |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$ 180 |
341 |
租賃認列於合併現金流量表之金額如下:
111年1月至3月 110年1月至3月 租賃之現金流出總額 \$ 726 834
1.房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所及倉庫,其租賃期間為二至六年。
2.其他租賃
合併公司承租部分倉庫、停車位及辦公室之租賃期間低於一年,該等租賃為短 期租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 (十三)營業租賃
合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(八)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 低於一年 | \$ 80,994 |
47,775 | 92,977 | |
| 一至二年 | 66,309 | 29,955 | 52,369 | |
| 二至三年 | 48,328 | 13,830 | 23,803 | |
| 三至四年 | 26,766 | 10,585 | 6,774 | |
| 四至五年 | 17,391 | 6,011 | 6,139 | |
| 五年以上 | 52,274 | 53 | 3,227 | |
| 未折現租賃給付總額 | \$ 292,062 |
108,209 | 185,289 |
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日由投資性不動產產生 之租金收入,請詳附註六(二十)。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 55 |
84 |
| 推銷費用 | 6 | 11 |
| 管理費用 | 91 | 102 |
| 研究發展費用 | - | 11 |
| \$ 152 |
208 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 2,241 |
2,089 |
| 推銷費用 | 382 | 349 |
| 管理費用 | 557 | 661 |
| 研究發展費用 | 646 | 606 |
| 合 計 | \$ 3,826 |
3,705 |
合併公司國外子公司係依當地法令提撥退休金費用,民國一一一年及一一○年 一月一日至三月三十一日金額分別為1,897千元及1,812千元。
3.員工福利負債準備
合併公司提列員工福利負債準備之明細如下:
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債-非流動 | \$ 28,450 |
39,907 | 38,128 |
| 累積帶薪假(其他應付款) | 18,953 | 18,768 | 18,561 |
| 合 計 | \$ 47,403 |
58,675 | 56,689 |
(十五)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 37,521 |
27,652 |
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日無直接認列於權益及 其他綜合損益之所得稅。
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。 (十六)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益並無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六 (十六)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,如屬前期累積之股東權益減項 金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權 益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一一年三月七日經董事會擬議民國一一○年度盈餘分配 案及民國一一○年七月二十日經股東常會決議民國一○九年度盈餘分派案,有關 分配予業主股利之配股率及金額如下:
| 110年度 | 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 金 | \$ | 3.00 | 457,946 | 2.55 | 389,254 |
(十七)每股盈餘
基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 基本每股盈餘(單位:元): | 111年1月至3月 | 110年1月至3月 |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 141,901 |
103,810 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 152,649 | 152,649 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.93 |
0.68 |
| 稀釋每股盈餘(單位:元): | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 141,901 |
103,810 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 152,649 | 152,649 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 516 | 467 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 153,165 | 153,116 |
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股) | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 0.93 |
0.68 |
(十八)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 111年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 臺 灣 |
\$ 107,465 |
46,065 | 153,530 |
| 美 國 |
117,306 | 21,933 | 139,239 |
| 中國大陸 | 51,054 | 69,416 | 120,470 |
| 德 國 |
50,701 | 9,505 | 60,206 |
| 義 大 利 |
418 | 33,437 | 33,855 |
| 其他國家 | 46,527 | 78,952 | 125,479 |
| \$ 373,471 |
259,308 | 632,779 | |
| 主要產品/服務線: | |||
| 電子零組件製造銷售 | \$ 373,471 |
259,308 | 632,779 |
| 110年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 臺 灣 |
\$ 95,569 |
41,681 | 137,250 |
| 美 國 |
71,330 | 23,847 | 95,177 |
| 中國大陸 | 57,720 | 76,063 | 133,783 |
| 德 國 |
34,659 | 6,159 | 40,818 |
| 義 大 利 |
120 | 54,584 | 54,704 |
| 其他國家 | 34,857 | 75,594 | 110,451 |
| \$ 294,255 |
277,928 | 572,183 | |
| 主要產品/服務線: | |||
| 電子零組件製造銷售 | \$ 294,255 |
277,928 | 572,183 |
| 2.合約餘額 | |||
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |
| 合約負債 | \$ 13,525 |
18,143 | 23,319 |
合約負債主係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客 戶付款時點之差異,本公司將於滿足履約義務時轉列收入。
(十九)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞由董事會 決議以股票或現金分派發放,其發放對象得包括符合一定條件之從屬或控制公司員 工。員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股東會報告。
本公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為5,406千元及4,119千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為3,604千元及2,746千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公 司章程所訂定之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期 間之營業費用。若次年實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並 將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為22,649千元及 17,015千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為15,099千元及11,343千元,與實際分派 情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 利息收入 | \$ 583 |
989 |
|---|---|---|
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 23,848 |
26,616 | |
| 其 他 | 5,450 | 5,632 | |
| 合 計 | \$ 29,298 |
32,248 |
111年1月至3月 110年1月至3月
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益(損失) | \$ 3 |
(463) |
| 外幣兌換利益(損失) | 15,669 | (11,544) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨利益 | 579 | 137 |
| 其他損失 | (2,628) | (719) |
| 合 計 | \$ 13,623 |
(12,589) |
4.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 3,547 |
3,961 |
| 其 他 |
38 | 31 |
| 合 計 | \$ 3,585 |
3,992 |
(廿一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六 (廿一)。
1.應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成本 衡量之金融資產包括其他應收款,相關資訊及備抵損失提列情形請詳附註六(四)。
其他應收款為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請參閱民國一一○年度合 併財務報告附註四(七))。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包括估計利息之影響。
| 帳面 金額 |
合約現 金流量 |
6個 月以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 1,195,500 | 1,269,721 | 32,044 | 31,784 | 63,276 | 186,197 | 956,420 |
| 無擔保銀行借款 | 39,149 | 39,193 | 39,193 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 20,171 | 20,171 | 20,171 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 507,500 | 507,500 | 507,500 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,276 | 5,462 | 1,107 | 1,114 | 2,014 | 1,227 | - |
| 其他應付款 | 175,195 | 175,195 | 175,195 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 25,603 | 25,603 | 11,424 | 130 | 6,484 | 7,279 | 286 |
| \$ 1,968,394 | 2,042,845 | 786,634 | 33,028 | 71,774 | 194,703 | 956,706 | |
| 110年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 1,213,000 | 1,285,110 | 36,542 | 31,431 | 62,417 | 184,015 | 970,705 |
| 無擔保銀行借款 | 38,803 | 38,930 | 38,930 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 30,106 | 30,106 | 30,106 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 543,176 | 543,176 | 543,176 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,499 | 6,246 | 1,055 | 1,056 | 1,999 | 2,136 | - |
| 其他應付款 | 196,261 | 196,261 | 196,261 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 21,011 | 21,011 | 11,273 | 110 | 3,216 | 6,252 | 160 |
| \$ 2,047,856 | 2,120,840 | 857,343 | 32,597 | 67,632 | 192,403 | 970,865 | |
| 110年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 1,245,500 | 1,328,103 | 31,841 | 31,594 | 62,887 | 185,408 | 1,016,373 |
| 無擔保銀行借款 | 238,431 | 238,595 | 238,595 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 21,002 | 21,002 | 21,002 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 373,254 | 373,254 | 373,254 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,044 | 5,226 | 1,012 | 732 | 1,434 | 2,048 | - |
| 其他應付款 | 156,326 | 156,326 | 156,326 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 24,622 | 24,622 | 2,872 | 748 | 14,556 | 6,286 | 160 |
| \$ 2,064,179 | 2,147,128 | 824,902 | 33,074 | 78,877 | 193,742 | 1,016,533 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 111.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | \$ 12,036 |
美 金:台 幣 | 28.6220 | 344,494 | ||||
| 395 | 美 金:歐 元 | 0.8968 | 11,306 | |||||
| 歐 | 元 | 629 | 歐 元:台 幣 | 31.9150 | 20,075 | |||
| 人民幣 | 17,634 | 人民幣:台 | 幣 | 4.5122 | 79,568 | |||
| 日 圓 | 187,987 | 日 圓:台 幣 | 0.2353 | 44,233 | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | 10,817 | 美 金:台 幣 | 28.6220 | 309,604 | ||||
| 人民幣 | 76,267 | 人民幣:台 幣 | 4.5122 | 344,132 | ||||
| 歐 | 元 | 1,581 | 歐 | 元:台 幣 | 31.9150 | 50,458 | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日 圓 | \$ 200,575 |
日 圓:台 幣 | 0.2353 | 47,195 | ||||
| 美 金 | 2,968 | 美 金:台 幣 | 28.6220 | 84,950 | ||||
| 台 | 幣 | 51,146 | 台 | 幣:人民幣 | 0.2216 | 51,146 |
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | \$ 13,585 |
美 金:台 幣 | 27.6900 | 376,169 | |
| 287 | 美 金:歐 元 | 0.8835 | 7,947 | ||
| 歐 元 |
541 | 歐 元:台 幣 | 31.3382 | 16,954 | |
| 人民幣 | 21,843 | 人民幣:台 | 幣 4.3406 |
94,812 | |
| 日 圓 | 137,716 | 日 圓:台 幣 | 0.2406 | 33,134 | |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 10,094 | 美 金:台 幣 | 27.6900 | 279,503 | |
| 人民幣 | 75,419 | 人民幣:台 幣 | 4.3406 | 327,364 | |
| 歐 元 |
1,274 | 歐 | 元:台 幣 | 31.3382 | 39,925 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 日 圓 | \$ 187,793 |
日 圓:台 幣 | 0.2406 | 45,183 | |
| 美 金 | 2,593 | 美 金:台 幣 | 27.6900 | 71,800 | |
| 台 幣 |
40,331 | 台 | 幣:人民幣 | 0.2304 | 40,331 |
| 110.3.31 | |||||
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | \$ 11,745 |
美 金:台 幣 | 28.5310 | 335,097 | |
| 431 | 美 金:歐 元 | 0.8524 | 12,297 | ||
| 歐 元 |
1,284 | 歐 元:台 幣 | 33.4726 | 42,979 | |
| 人民幣 | 22,904 | 人民幣:台 | 幣 4.3515 |
99,667 | |
| 日 圓 | 110,855 | 日 圓:台 幣 | 0.2576 | 28,556 | |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 9,496 | 美 金:台 幣 | 28.5310 | 270,920 | |
| 人民幣 | 74,386 | 人民幣:台 幣 | 4.3515 | 323,691 | |
| 歐 元 |
1,401 | 歐 | 元:台 幣 | 33.4726 | 46,888 |
| 110.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 圓 | \$ 46,353 |
日 圓:台 幣 | 0.2576 | 11,941 | |||
| 美 金 | 2,080 | 美 金:台 幣 | 28.5310 | 59,344 | |||
| 台 | 幣 | 52,532 | 台 | 幣:人民幣 | 0.2298 | 52,532 |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 換損益。於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日當新台幣相對於美 金、人民幣、日圓及歐元貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民 國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少 2,531千元及3,158千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損)益(含已 實現及未實現)為15,669千元及(11,544)千元。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值 衡量。各種類金融資產及負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負 債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 111.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ 90,537 |
- | - | 90,537 | 90,537 |
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 812,753 | - | - | - | - |
| 應收票據、應收帳款及其 | 413,309 | - | - | - | - |
| 他應收款 | |||||
| 存出保證金 | 499 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,226,561 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,317,098 | - | - | 90,537 | 90,537 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負 | |||||
| 債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,234,649 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 527,671 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 175,195 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,276 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 25,603 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,968,394 | - | - | - | - |
| 110.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ 82,775 |
- | - | 82,775 | 82,775 |
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 754,876 | - | - | - | - |
| 應收票據、應收帳款及其 | 447,139 | - | - | - | - |
| 他應收款 | |||||
| 存出保證金 | 494 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,202,509 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,285,284 | - | - | 82,775 | 82,775 |
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,251,803 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 573,282 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 196,261 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,499 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 21,011 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 2,047,856 | - | - | - | - |
| 110.3.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ 542,678 |
436,501 | - | 106,177 | 542,678 |
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 437,823 | - | - | - | - |
| 應收票據、應收帳款及其 | 393,530 | - | - | - | - |
| 他應收款 | |||||
| 存出保證金 | 558 | - | - | - | - |
| 小 計 | 831,911 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,374,589 | 436,501 | - | 106,177 | 542,678 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負 | |||||
| 債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,483,931 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 394,256 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 156,326 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,044 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 24,622 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 2,064,179 | - | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司對金融資產及負債之公允價值依類別及屬性列示如下:
- (2.1)開放型基金係具標準條款及條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值 係參照活絡市場之公開報價為公允價值。
- (2.2)無公開報價之權益工具係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主要假設 為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資風險之 報酬率予以折現後衡量。
- (3)等級間之移轉
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日並無任何公允價 值層級移轉之情形。
(4)第三等級之變動明細表
合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日公允價值衡量 屬第三等級之金融資產變動表如下:
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||
| 1月1日餘額 | \$ | 82,775 | 111,901 |
| 購買 | 16,675 | 18,313 | |
| 處分/清償 | (12,286) | (23,877) | |
| 匯率影響數 | 3,373 | (160) | |
| 3月31日餘額 | \$ | 90,537 | 106,177 |
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三級之金融工具,若評價參數 向上或向下變動0.5%,則對本期損益影響數為增加(減少)453千元。
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級係為透過損益按公允價值衡量之金融 資產。其重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
輸入值與公允 價值關係 |
| 透過損益按公允價 | 現金流量折現法 | •市場利率 | •折現率越高,公 |
| 值衡量之金融資產 | •折現率 | 允價值越低 | |
| -受益憑證 |
(廿二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一○年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。
(廿三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一○年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一○年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(廿三)。
(廿四)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日非現金交易之籌資 活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃給付 | |||||
| 111.1.1 | 現金流量 | 之變動 | 匯率變動 | 111.3.31 | |
| 短期借款 | \$ 43,803 |
(5,000) | - | 346 | 39,149 |
| 長期借款 | 1,158,000 | (12,500) | - | - | 1,145,500 |
| 租賃負債 | 5,499 | (508) | 194 | 91 | 5,276 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 1,207,302 |
(18,008) | 194 | 437 | 1,189,925 |
| 非現金之變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 110.3.31 | |
| 短期借款 | \$ 260,539 |
(21,000) | (1,108) | 238,431 |
| 長期借款 | 1,208,000 | (12,500) | - | 1,195,500 |
| 租賃負債 | 5,507 | (462) | (1) | 5,044 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 1,474,046 |
(33,962) | (1,109) | 1,438,975 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項:無。
(二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 14,837 |
11,787 |
| 退職後福利 | 233 | 321 |
| \$ 15,070 |
12,108 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 長、短期借款額度 | \$ 807,142 |
808,235 | 811,514 |
| 投資性不動產 | 長期借款額度 | 1,990,983 | 1,993,543 | 2,001,224 |
| \$ 2,798,125 |
2,801,778 | 2,812,738 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 79,436 | 69,178 | 148,614 | 79,767 | 44,672 | 124,439 | ||
| 勞健保費用 | 7,544 | 4,623 | 12,167 | 7,157 | 4,462 | 11,619 | ||
| 退休金費用 | 3,451 | 2,424 | 5,875 | 3,293 | 2,432 | 5,725 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,249 | 2,769 | 6,018 | 3,336 | 3,287 | 6,623 | ||
| 折舊費用 | 12,930 | 7,874 | 20,804 | 12,394 | 7,445 | 19,839 | ||
| 攤銷費用 | 91 | 148 | 239 | 90 | 154 | 244 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一一年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 外幣單位:美金千元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否為 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金貸 業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 擔 保 品 |
對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | ||||
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 關係人 | 高金額 (註三) |
餘額 (註三) |
支金額 (註三) |
區間% 與性質 | (註一) | 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 | 與 限 額 (註二、三) |
總 限 額 (註二、三) |
||||
| 1 | ZIPPY USA Inc. |
Kobot International Inc. |
其他應收款 -關係人 |
是 | 66,282 (USD2,320) |
66,282 (USD2,320) |
66,282 (USD2,320) |
1.51~ 2.50 |
2 | - | 資金週轉 | - | - | 422,153 | 422,153 |
註一:資金貸與性質之填寫方法: 1.有業務往來者請填1。
2.有短期融通資金之必要者請填2。
註二:1.本公司資金貸與總額不得超過本公司淨值之百分之四十。
2.與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限,若雙方業務往來金額高於本公司淨值之百分之十,則以本公司當期淨值 之百分之十為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨之金額孰高者。
3.有短期融通必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。 註三:子公司部分資金貸與規定如下:
1.資金貸與總金額以子公司淨值兩倍為限。
2.有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過子公司淨值百分之十為限。
3.子公司對單一母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司,其資金貸與限額以子公司淨值總額兩倍為限。
註四:上列有關合併個體間之交易及限額計算依期末匯率換算台幣,且於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 外幣單位:美金千元/歐元千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背 | 本期 | 以財產擔 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | ||||
| 號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註一) |
背書保證限 額(註二) |
背書保證 餘額(註二) |
書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
最高限額 (註二、三) |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 | 本公司 新豪(東莞)電 子有限公司 |
4 | 1,423,843 | 42,855 (USD1,500) |
42,855 (USD1,500) |
- | - | 1.20 % | 1,779,804 | Y | N | Y | |
| 0 | ″ | ZIPPY Technology Europe GmbH |
4 | 1,423,843 | 47,925 (EUR1,500) |
47,925 (EUR1,500) |
19,170 (EUR600) |
- | 1.35 % | 1,779,804 | Y | N | N |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可: 1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 註二:1.本公司對外背書保證總額度以本公司淨值之百分之五十為限。 2.對單一企業背書保證額度以本公司淨值之百分之四十為限。 3.本公司及子公司對外整體背書保證額度以本公司淨值百分之五十為限。 4.本公司因業務往來從事背書保證,就單一對象提供之金額不得超過雙方於背書保證前十二個月期間內之業務往來總金額。(所稱業務往來金額,係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高)。 註三:子公司背書保證規定如下: 1.對外背書保證總額以子公司淨值總額兩倍為限。 2.對單一企業保證額度不得超過子公司淨值之百分之四十,或該被背書保證公司之淨值孰低為限;倘經董事會核准,子公司對單一母公司直接或間接持有表決權 股份百分之百之子公司,其背書保證限額以子公司淨值總額兩倍為限。
- 註四:依當時背保實際匯率換算台幣•
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | 備 註 | |
| 巨曜貿易(深圳) 有限公司 |
受益憑證 | - | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產 |
- | 67,976 | - | 67,976 | ||
| 新豪(東莞)電子 有限公司 |
受益憑證 | - | ″ | - | 22,561 | - | 22,561 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 人 之 | 關 係 | 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 0 | 本公司 | ZIPPY USA Inc. | 1 | 銷貨收入 | 87,121 依議定價格計算 | 13.77 % | |
| 0 | ″ | ZIPPY Technology Europe Gmbh. |
1 | 銷貨收入 | 29,874 依議定價格計算 | 4.72 % | |
| 0 | ″ | 新諦(蘇州)電 子有限公司 |
1 | 銷貨收入 | 51,418 依議定價格計算 | 8.13 % | |
| 0 | ″ | 巨曜貿易(深 圳)有限公司 |
1 | 銷貨收入 | 11,975 依議定價格計算 | 1.89 % | |
| 0 | ″ | 新豪(東莞)電 子有限公司 |
1 | - | 65,232 代採購 | - % |
|
| 0 | ″ | ZIPPY USA Inc. | 1 | 應收帳款 | 16,434 收款期間約二〜四個月 | 0.28 % | |
| 0 | ″ | ZIPPY Technology Europe Gmbh. |
1 | 應收帳款 | 36,612 收款期間約二〜四個月 | 0.63 % | |
| 0 | ″ | 新諦(蘇州)電 子有限公司 |
1 | 應收帳款 | 22,873 收款期間約二〜四個月 | 0.39 % | |
| 0 | ″ | 巨曜貿易(深 圳)有限公司 |
1 | 應收帳款 | 9,033 收款期間約二〜四個月 | 0.16 % | |
| 0 | ″ | 新豪(東莞)電 子有限公司 |
1 | 其他應收款 | 50,478 註一 | 0.87 % | |
| 1 | ZIPPY USA Inc. Kobot | International Inc. | 3 | 其他應收款 | 66,282 資金貸與 | 1.14 % | |
| 2 | 新豪(東莞)電 子有限公司 |
本公司 | 2 | 銷貨收入 | 87,077 依議定價格計算 | 13.76 % | |
| 3 | 銓發股份有限 公司 |
″ | 2 | 銷貨收入 | 18,989 依議定價格計算 | 3.00 % | |
| 3 | ″ | ″ | 2 | 應收帳款 | 19,948 收款期間約二〜四個月 | 0.34 % |
註一:原則上收付款期間視其資金需求,另進貨係採預付部份貨款方式支付貨款。
註二:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註三:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
3.子公司對子公司。
註四:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中 累積金額佔合併總營收之方式計算。
註五:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一一年一月一日至三月三十一日之合併公司轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
| 單位:千股 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 (註一) |
投資損益 (註一) |
備註 |
| 本公司 | ZIPPY USA Inc. 美國 | 主要經營微 動開關及電 源供應器買 賣 |
8,247 | 8,247 | 300 | 100.00 % | 201,126 | 10,102 | 10,102 | 子公司 | |
| ″ | ZIPPY International Holding Ltd. |
英屬維 京群島 |
從事轉投資 事業 |
325,823 | 325,823 | 10,234 | 100.00 % | 240,154 | 5,811 | 5,811 | ″ |
| ″ | 銓發股份有限公 司 |
台灣 | 主要經營電 子零組件、 電線及電纜 製造業 |
5,360 | 5,360 | 4,493 | 63.92 % | 61,887 | 1,622 | 1,037 | ″ |
| ″ | ZIPPY Technology Europe GmbH. |
德國 | 主要經營電 器零件和電 腦附屬品之 買賣 |
12,573 | 12,573 | (註二) | 100.00 % | 40,891 | 3,156 | 3,156 | ″ |
| ″ | Landmark International Holding Ltd. |
薩摩亞 群島 |
從事轉投資 事業 |
145,906 | 145,906 | 4,425 | 100.00 % | 184,055 | 915 | 915 | ″ |
| ZIPPY International Holding Ltd. |
Kobot International Inc. |
美國 | 租賃公司 | 16,470 | 16,470 | (註二) | 100.00 % | 98,538 | 2,083 | 2,083 | 孫公司 |
註一:依據被投資公司經會計師核閱或自結之財務季報表以權益法評價計列。
註二:係取得股權。 註三:期末長期投資及本期投資損益,於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 外幣單位:美金千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資方 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資 公 司 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 式(註一) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 (註二及三) (註二及三) | 投資收益 | ||
| 新豪(東莞)電子 有限公司 |
主要生產各種 開關、電源供 應器、模具、 電腦週邊設 備、電腦光纖 零件及買賣 |
276,957 (USD8,500 及設備投資 USD283) |
(二) | 276,957 (USD8,783) |
- | - | 276,957 (USD8,783) |
2,846 | 100.00 % | 2,846 | 154,456 | - |
| 新諦(蘇州)電子 有限公司 |
主要銷售計算 機關鍵零組 件、電源供應 器、精密陶 瓷、精密模具 及網路設備關 鍵零組件等 |
82,375 (USD2,500) |
(二) | 82,375 (USD2,500) |
- | - | 82,375 (USD2,500) |
(362) | 100.00 % | (362) | 80,448 | - |
| 巨曜貿易(深圳) 有限公司 |
主要從事電子 產品、塑膠製 品、橡膠製 品、五金製 品、進出口、 物業管理及相 關配套業務等 |
49,333 (USD1,500) |
(二) | 49,333 (USD1,500) |
- | - | 49,333 (USD1,500) |
1,259 | 100.00 % | 1,259 | 109,229 | - |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區直接投資大陸(新巨國際控股股份有限公司及Landmark International Holding Ltd.)。
(三)其他方式。
註二:本期認列投資損益係以被投資公司自結之財務季報表認列。
註三:期末長期投資及本期投資損益,於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 外幣單位:美金千元 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 365,875 | 372,086 | 2,135,765 |
| (USD 12,783 ) |
(USD 13,000 ) |
註1:除實收資本額及台灣匯出赴大陸地區投資金額係採歷史匯率外,餘係以民國一一一年三月三十一日之匯率計算。 (期末匯率USD:NTD=1:28.6220)。 註2:限額係淨值之百分之六十。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一一年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 鍾衍彥 | 10,337,267 | 6.77 % |
| 周進文 | 9,918,432 | 6.49 % |
| 高銘傳 | 7,825,423 | 5.12 % |
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門:電源事業處、開關事業處及其他,各事業處分別自行製 造及銷售相關產品。合併公司之應報導部門係依產品事業單位提供不同產品,由於每一產 品事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。合併公司未分攤所得稅費用至應報 導部門。此外,所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷及其以外之重大非現金項目。報 導之金額與營運決策者使用之報告一致。營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計 政策彙總相同。合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 111年1月至3月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 其 他 | 調整及沖銷 | 合 併 | |||||||
| 收 入 | |||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 373,471 | 259,308 | - | - | 632,779 | |||||
| 部門間收入 | 147,959 | 138,900 | - | (286,859) | - | ||||||
| 收入總計 | \$ | 521,430 | 398,208 | - | (286,859) | 632,779 | |||||
| 應報導部門損益 | \$ | 110,073 | 76,607 | 2,969 | (9,642) | 180,007 |
| 110年1月至3月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 其 他 | 調整及沖銷 | 合 併 | ||||||
| 收 入 | ||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 294,255 | 277,928 | - | - | 572,183 | ||||
| 部門間收入 | 101,372 | 133,041 | - | (234,413) | - | |||||
| 收入總計 | \$ | 395,627 | 410,969 | - | (234,413) | 572,183 | ||||
| 應報導部門損益 | \$ | 48,620 | 85,216 | 2,031 | (4,313) | 131,554 |
民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日應報導部門收入總額應銷除部門間 收入分別為286,859千元及234,413千元。