Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 28, 2010

关于科达集团股份有限公司2009 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

天圆全专审字〔2010〕100110401 号

科达集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了科达集团股份有限公司（以 下简称“科达股份”）2009 年度的财务报表，并于2010 年4 月26 日签发了保留意 见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 文）的要求，科达股份编制了2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性 及完整性是科达股份的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科达股份2009 年度 财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，除了对科 达股份实施于2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外， 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。现将具体情况说明如下：

科达股份通过无关联关系的第三方与母公司山东科达集团有限公司（以下简称 “科达集团”）进行大额资金往来，科达集团在2009 年支付给科达股份3,960.81 万元的资金占用利息。

截止2009 年12 月31 日,科达集团尚欠科达股份5,926.64 万元，于2010 年4 月21 日已经归还给科达股份。

科达股份在2009 年因为科达集团资金占用一事受到相关监管部门的调查，截止 审计报告日，尚未收到调查结果。

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北京天圆全会计师事务所有限公司专项说明

为了更好地理解科达股份2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况，此专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供科达股份向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送科达股 份年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅， 不得用于其他用途。

北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：

中国 · 北京 二○一○年四月二十六日

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附件一 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

										单位：万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2009年期初占用资金余额	2009年度占用累计发生金额（不含利息）	2009年度占用资金的利息(如有)	2009年度偿还累计发生金额	2009年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计	-	-	-
前大股东及其附属企业	山东科达集团有限公司	实际控制方	其他应收款	37,827.56	113,831.34	4,073.88	149,806.14	5,926.64	往来款	非经营性占用
	东营艺术中心有限公司	受同一方控制	其他应收款	50.00			50.00		往来款	非经营性占用
小计	-	-	-	37,877.56	113,831.34	4,073.88	149,856.14	5,926.64		-
总计	-	-	-	37,877.56	113,831.34	4,073.88	149,856.14	5,926.64		-
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2009年期初往来资金余额	2009年度往来累计发生金额（不含利息）	2009年度往来资金的利息(如有)	2009年度偿还累计发生金额	2009年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	东营艺术中心有限公司	受同一方控制	其他应收款	168.38	0.00	0.00	0.00	168.38	工程款	经营性往来
	东营科创生物化工有限公司	受同一方控制	应收账款	51.59	2.73	0.00	4.60	49.72	工程款	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计	-	-	-	219.96	2.73	0.00	4.60	218.10		-