ZETTA GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2023

Mar 5, 2024

深圳市兆新能源股份有限公司

2020年至2023年9月

非经常性损益审核报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073 电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816

目 录

一、审核报告

• 二、审核报告附送
• 1. 非经常性损益明细表
• 1. 非经常性损益附注说明

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址( location ): 北 京 市 丰 台 区丽 泽 路 2 0 号丽泽 SOHO B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话( tel ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真( f a x ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6

关于深圳市兆新能源股份有限公司 非经常性损益的专项审核报告

中兴华核字(2024)第 410002 号

深圳市兆新能源股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的兆新股份按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》编制的《2020 年至 2023 年 9 月非经常性损 益明细表》及其说明(以下简称非经常性损益明细表)进行了专项审核。

如实编制和对外披露非经常性损益明细表,并确保其真实性、合法性及完整性 是兆新股份管理层的责任,我们的责任是在实施审核工作的基础上对非经常性损益 明细表发表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对 非经常性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施 了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信, 我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,兆新股份编制的非经常性损益明细表在所有重大方面按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的规定编制, 公允反映了兆新股份非经常性损益情况。

本报告仅供兆新股份以简易程序向特定对象发行股票之用,不适用于任何其他

第 1 页 共 2 页

目的。

本审核报告是根据证券监管机构的要求出具,不得用作其他用途。由于使用不 当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

2024年3月4日

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非经常性损益明细表				金额单位: 人民币元
项目 新	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
1、非流动性资产效果的益,但括己其模涂产基的消费的市场部分:	129,213.07	28,159,606.52	$-244,086,257.23$	$-8,943,271.23$
的标准事有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外; 2、计入当期规定的效用为为, 结构公司分配和经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定	477,005.50	802,804.53	1,614,228.93	8,281,545.73
3、除同公司正常经营业务相关的有效接期保值业务外,非金融金业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益。		1,513,513.46	$-14,564,954.43$
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费:			170,000.00
5、委托他人投资或管理资产的损益:
6、对外委托贷款取得的损益:
7、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失;
8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;			378,597.30
净资产公允价值产生的收益 9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认;
10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并目的当期净损益:
11、非货币性资产交换损益:
12、债务重组损益:	13,400.00	4,013,426.46
13、企业因相关经营活动不再持续面发生的一次性费用,如安置职工的文出等:
14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响;
15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费:
16、对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工新酬的公允价值变动产生的损益;
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益;
18、交易价格显失公允的交易产生的收益:
19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益:		8,042,721.00
20、受托经营取得的托管费收入;
21、除土述各项之外的其他营业外收入和支出	$-1,380,136,70$	4.171,407.82	$-24,338,468.52$	$-18,665,888.30$
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目		116,229,998.03	4,930,361.84	257,579,352.28
扣除所得税前非经常性损益合计	$-760,518.13$	154,590,662.18	275,896,492.11	238,251,738.48
减:所得税影响金额	$-53,207.05$	10,677,098.38	$-1,381,716,82$	-8,194,444.57
扣除所得税后非经常性损益合计	80711707-	143,913,563.80	$-274,514,775.29$	246,446,183.05
少数股东损益影响数(亏损以"一"表示)	65,008.65	1,174,127,41	$-56,487.49$
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额	-772,319.73	142,739,436.39	$-274,458,287.80$	246,446,183.05

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主管会计工作负责人:

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深圳市兆新能源股份有限公司 非经常性损益附注说明

一、重大非经常损益项目情况

(一) 非流动资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分

项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
非流动资产报废		$-190.00$	$-130,029.22$	$-17,416,715.74$
损失
处置长期股权投		28,124,629.35	$-244, 206, 228.01$	7,584,162.74
资产生的损益
固定资产处置损	117,215.93	35,167.17	250,000.00	889,281.77
益
无形资产处置损
益
使用权资产处置	11,997.14
损益
合计	129,213.07	28,159,606.52	$-244,086,257.23$	$-8,943,271.23$

(二) 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家 政策规定按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

人文

1、2023年1-9月

项目	金额	列报项目	与资产/收益相关
透明玻璃隔热的纳米涂料研发	45,500.00	其他收益	与资产相关
个税手续费返还和稳岗补贴	72,505.50	其他收益	与收益相关
研发资助	100,000.00	其他收益	与收益相关
高企及科技政策奖金	175,000.00	营业外收入	与收益相关
市级制造业补贴	30,000.00	营业外收入	与收益相关
土地基建补贴	54,000.00	营业外收入	与资产相关
合计	477,005.50

2、2022年度

项目	金额	列报项目	与资产/收益相关
透明玻璃隔热的纳米涂料研发	68,250.00	其他收益	与资产相关
深圳市商务局外贸优质增长扶持计划 事项资助	260,000.00	其他收益	与收益相关
2022 年国家高新技术企业认定奖补资 金	200,000.00	其他收益	与收益相关
代扣个税返还手续费	67,704.63	其他收益	与收益相关
土地返还款	72,000.00	营业外收入	与资产相关
深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴	39,600.00	其他收益	与收益相关

深圳市兆新能源股份有限公司非经常损益附注说明

项目	金额	列报项目	与资产/收益相关
深圳市社会保险基金管理局留工培训 补贴	77,375.00	其他收益	与收益相关
深圳市商务局外贸处深港跨境水路运 输补贴	856.00	其他收益	与收益相关
深圳市罗湖区工业和信息化局防疫消 杀补贴	10,000.00	其他收益	与收益相关
深圳市社会保险基金管理局扩岗补贴	3,000.00	其他收益	与收益相关
社保局失业津贴	1,518.90	其他收益	与收益相关
一次性留工补助	2,500.00	其他收益	与收益相关
合计	802,804.53
3、2021年度
项目	金额	列报项目	与资产/收益相关
透明玻璃隔热的纳米涂料研发	68,250.00	其他收益	与资产相关
出口信用保险扶持资金	305,000.00	其他收益	与收益相关
深圳市商务局温桃润外贸优质增长扶 持计划事项资助	29,303.00	其他收益	与收益相关
粤贸全球平台补贴 2021-05 粤贸全球 线上展览会	23,400.00	其他收益	与收益相关
深圳市商务局外贸优质增长扶持计划 事项资助	338,605.00	其他收益	与收益相关
2020年国内发明专利、国外发明专利 资助	5,000.00	其他收益	与收益相关
2020 年企业研究开发资助第一批第 3 次拨款	226,000.00	其他收益	与收益相关
2020年国家高新技术企业认定奖补资 金	50,000.00	其他收益	与收益相关
代扣个税返还手续费	21,897.59	其他收益	与收益相关
金华市光伏发电区级发电补贴	429,146.20	其他收益	与收益相关
土地返还款	114,000.00	营业外收入	与资产相关
其他	3,627.14	营业外收入	与收益相关
合计	1,614,228.93
4、2020年度
项目	2020年度	列报项目	与资产/收益相关
透明玻璃隔热的纳米涂料研发	68,250.00	其他收益	与资产相关
出口信用保险扶持资金	102,042.71	其他收益	与收益相关
深圳市工商业用电降成本资助	5,286.26	其他收益	与收益相关
湖州市吴兴区光伏发电区级度电补贴	1,084,122.00	其他收益	与收益相关
金华市光伏发电区级发电补贴	79,722.60	其他收益	与收益相关
新昌市光伏发电区级发电补贴	318,873.00	其他收益	与收益相关
深圳标准专项资金资助	436,146.00	其他收益	与收益相关

1967

深圳市兆新能源股份有限公司非经常损益附注说明

深圳市科技创新委员会2018年第一批 企业研发资助款	99,000.00	其他收益	与收益相关
2020 年抗疫特别国债-国家高新技术 企业抗疫支持资金资助	300,000.00	其他收益	与收益相关
社保局稳岗补助	35,283.52	其他收益	与收益相关
深圳市生物质热塑性复核材料制品应 用示范项目实施方案	5,587,665.96	其他收益	与资产相关
聚乳酸耐热改性技术研究及制品开发	97,380.00	其他收益	与资产相关
代扣个税返还手续费	59,467.52	营业外收入	与收益相关
其他	8,306.16	其他收益	与收益相关
合计	8,281,545.73

(三) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益

项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
交易性金融资产
公允价值变动损
益(安徽生源化		1,513,513.46
工有限公司)
其他非流动金融
资产公允价值变
动损益(深圳市			$-13,089,127.26$
中小微企业投资
管理有限公司)
其他非流动金融
资产公允价值变
动损益(深圳市			$-1,475,827.17$
乐途宝网络科技
有限公司)
合计		1,513,513.46	$-14,564,954.43$
(四)	债务重组损益
项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
安徽生源化工有
限公司债务豁免	13,400.00	4,013,426.46
合计	13,400.00	4,013,426.46
(五)	与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
电站整改支出相		8,042,721.00
关预计负债冲回
合计		8.042.721.00

深圳市兆新能源股份有限公司非经常损益附注说明

其他 合计	$-1,377,136.70$ $-1,380,136.70$	-930,511.99 $-4,171,407.82$	$-2,136,041.61$ $-24,338,468.52$	$-948,638.63$ $-18,665,888.30$
融资违约金		$-3,240,895.83$	$-9,022,426.91$	$-7,754,434.25$
合同违约金	$-3,000.00$		$-13,180,000.00$
诉讼赔付款				$-9,962,815.42$
项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
(1)	床工処旮坝乙外的共 巴昌亚外 仅八⁄甲乂冚

(六) 险上述久而之从的其抽带业从收入和专业

二、根据定义和原则将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益情况

无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1号--非经常性损益》列举的非经常性损益项目界定为经常性损 益项目的情况。

项目	2023年1-9月	2022年度	2021年度	2020年度
参股公司业绩补偿
取得的损益				246,940,000.74
处置部分股权剩余
股权按公允价值计				10,639,351.54
量产生的损益
安徽生源业绩对赌
相关的股权补偿收		8,916,224.72	4,930,361.84
益
处置部分股权剩余
股权按公允价值计		21,356,021.07
量产生的损益
城市更新项目拆迁
补偿收入		96,699,903.54
冲回递延所得税资		$-10,742,151.30$
产

三、"其他符合非经常性损益定义的损益项目"说明

法定代表人: 主管会计工作负责 会计机构负责人 深圳市兆新能源股份有限公司 2024年3月4日

中心