ZETTA GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

深圳市兆新能源股份有限公司 内部控制鉴证报告

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中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路20 号丽泽SOHO B 座20 层 邮编：100073 电话：010-51423818 传真：010-51423816

目 录

一、内部控制鉴证报告 1-2 二、深圳市兆新能源股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告 3-7

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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（l o c a t i o n ）：北京市丰台区丽泽路2 0 号丽泽S O H O B 座2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（t e l ）：0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真（f a x ）：0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6

内部控制鉴证报告

中兴华审字（2021）第410071 号

深圳市兆新能源股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了深圳市兆新能源股份有限公司（以下简称“兆新股份 公司”）管理层对2020 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、董事会对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是兆新股份 公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对兆新股份公司截至2020 年12 月31 日止与财务报表相关的 内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证 业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控 制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴 证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，因此，于2020 年12 月31 日有效的内部控制，并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。

四、鉴证结论

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深圳市兆新能源股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

深圳市兆新能源股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市兆新能源股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和公司内部控制的评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的 程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日， 公司不存在财务报告内部控制的缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制的缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司及纳入合并报表范围的子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合 计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理、 工程项目、全面预算、业务外包、内外部信息与沟通、对外担保、对外投资、关 联交易、信息披露、对子公司的管理等方面。重点关注的高风险领域主要包括： 对子公司的管理、关联交易、对外担保、重大经营决策、对外投资、财务报告、 信息披露、内幕信息知情人登记备案等。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。公司董事会 根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合 公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和 非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。 公司内部控制缺陷从定性标准和定量标准两个方面认定。

1、公司对财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

① 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财 务报告中的重大错报。

出现下列情形的，认定为重大缺陷：

—— 控制环境无效。

—— 董事、监事和高级管理人员舞弊。

—— 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现

该错报。

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• —— 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

• —— 其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

• ② 重要缺陷的判断标准：

内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发 现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平但给公司造成不利影响、引起 董事会、监事会和管理层重视的错报、漏报。

③一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• ① 符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：

项目 缺陷影响 资产总额错报 错报≥资产总额 2% 所有者权益总额错报 错报≥所有者权益总额 2%

② 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：

项目 缺陷影响 资产总额错报 资产总额 1%≤错报＜资产总额 2% 所有者权益总额错报 所有者权益总额 1%≤错报＜所有者权益总额 2%

③ 符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：

项目 缺陷影响 资产总额错报 错报＜资产总额 1% 所有者权益总额错报 错报＜所有者权益总额 1%

• 2、公司对非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• ① 出现以下情形的，认定为重大缺陷：

• —— 企业决策程序不科学。

• —— 违反国家法律、法规，如环境污染。

• —— 管理人员或技术人员纷纷流失。

• —— 媒体负面新闻频现。

• —— 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

• —— 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

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• ② 出现以下情形的，认定为重要缺陷：

• —— 企业履行其社会责任不到位（如员工的职业病没有得到较好的防治、安

• 全生产不达标等）；

• —— 员工对公司的认同度不高(如员工的离职率较高、工龄在三年以上的员

• 工比率下降)；

  • —— 其他影响公司经营、公司形象的制度缺陷。

  • ③ 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  • （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元）以上，对 公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500 万元）至 1000 万 元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元以下 200 万元以上,或受到 省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司 2019 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性由中勤万信会计师事 务所（特殊普通合伙）（简称“中勤万信”）审计并出具了勤信鉴字 [2020] 第 0027 号否定意见内部控制审计报告。

针对否定意见所述的内控缺陷，公司对内部控制做了以下整改： （一）筹资业务管理

①公司已完善修订公司内部制度《财务管理内部控制制度》中关于融资事项 履行审批程序的相关规定，并严格执行《财务管理内部控制制度》。

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②公司通过自查整改，根据公司《财务管理内部控制制度》的规定已对 2018 年度、 2019 年度需董事会审议批准的非银行机构筹资业务补齐相关决策程序。

③公司已组织公司董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员认真学习《公 司章程》、《财务管理内部控制制度》等内部制度，在严格遵守相关法律法规的同 时遵守公司内部制度，强化公司治理意识，切实提升公司治理及公司规范运作水 平。

（二）保理业务管理

①根据交易实质，针对不具有商业实质的保理业务，调整更正了前期会计差 错，确认了对以前年度财务报告的影响，并在 2019 年度报告中进行了详尽披露。 ②加强本公司在资产、人员、机构、财务等方面的独立性 , 避免控股股东及 其下属公司、本公司客户、供应商以及本公司之间不合规的没有商业实质的资金 往来。

基于上述整改情况，公司董事会认为公司 2019 年度内部控制审计报告否定意 见所述事项影响已经消除。

除上述事项外，报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价 报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

深圳市兆新能源股份有限公司董事会

二○二一年四月二十七日

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