ZETTA GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2009

Apr 2, 2010

深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2009 年度财务报表审计报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-72

2

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼

电话：（0755）8373 2888 传真：（0755）8223 7549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2010]090 号

深圳市彩虹精细化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市彩虹精细化工股份有限公司（以下简称彩虹精化公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2009 年度的公司及合并利润表、现金流量表和公司及合并的所有 者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则规定编制财务报表是彩虹精化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，彩虹精化公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了彩虹 精化公司 2009 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2009 年度公司及合并的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

� 中国 深圳

2010 年 3 月 31 日

侯立勋 中国注册会计师

支 梓

2

深圳市彩虹精细化工股份有限公司 财 务 报 表 合并资产负债表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	5.1	206,559,800.96	294,064,538.42
应收票据		-	-
应收账款	5.2	23,841,260.62	41,991,168.02
预付款项	5.4	2,737,297.44	4,055,187.86
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	5.3	3,246,492.61	340,876.82
存货	5.5	25,370,948.01	22,102,669.61
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	5.6	118,172.51	-
流动资产合计		261,873,972.15	362,554,440.73
非流动资产：
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	5.7	159,666,133.17	31,309,998.64
在建工程	5.8	3,125,696.12	3,152,103.12
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产	5.9	90,621,659.66	52,618,826.89
开发支出		-	-
商誉	5.10	41,782,371.35	-
长期待摊费用	5.11	27,418,483.43	1,578,383.40
递延所得税资产	5.12	6,682,494.20	233,404.76
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		329,296,837.93	88,892,716.81
资产总计		591,170,810.08	451,447,157.54

3

合并资产负债表（续）

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

	项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			-	-
应付票据		5.14	20,620,649.61	23,499,149.96
应付账款		5.15	36,392,835.47	29,740,710.23
预收款项		5.16	5,074,417.46	2,382,416.02
应付职工薪酬		5.17	2,535,005.34	1,008,029.40
应交税费		5.18	2,276,597.49	376,347.14
应付利息			-	-
应付股利			-	-
其他应付款		5.19	4,198,459.10	2,903,615.24
一年内到期的非流动负债			-	-
其他流动负债			-	-
流动负债合计			71,097,964.47	59,910,267.99
非流动负债：
长期借款			-	-
长期应付款			-	-
专项应付款			-	-
预计负债			-	-
递延所得税负债		5.12	18,735,591.69	-
其他非流动负债			-	-
非流动负债合计			18,735,591.69	-
负债合计			89,833,556.16	59,910,267.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		5.20	139,200,000.00	87,000,000.00
资本公积		5.21	175,892,025.77	228,092,025.77
减：库存股			-	-
专项储备			-	-
盈余公积		5.22	11,827,985.39	7,651,472.72
未分配利润		5.23	77,429,742.25	68,793,391.06
外币报表折算差额			-	-
归属于母公司所有者权益合计			404,349,753.41	391,536,889.55
少数股东权益			96,987,500.51	-
所有者权益合计			501,337,253.92	391,536,889.55
负债和所有者权益总计			591,170,810.08	451,447,157.54

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

4

母公司资产负债表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

	项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金			194,069,287.81	294,019,225.13
应收票据			-	-
应收账款		11.1	21,816,468.13	41,991,168.02
预付款项			2,732,132.21	4,055,187.86
应收利息			-	-
应收股利			-	-
其他应收款		11.2	54,716,200.84	34,107,544.23
存货			20,774,803.34	22,102,669.61
一年内到期的非流动资产			-	-
其他流动资产			118,172.51	-
流动资产合计			294,227,064.84	396,275,794.85
非流动资产：
可供出售金融资产			-	-
持有至到期投资			-	-
长期应收款			-	-
长期股权投资		11.3	135,231,485.79	5,000,000.00
投资性房地产			-	-
固定资产			28,470,695.28	31,309,998.64
在建工程			-	50,000.00
工程物资			-	-
固定资产清理			-	-
无形资产			15,387,877.83	17,175,639.87
开发支出			-	-
商誉			-	-
长期待摊费用			2,980,983.44	1,578,383.40
递延所得税资产			204,471.67	233,404.76
其他非流动资产			-	-
非流动资产合计			182,275,514.01	55,347,426.67
资产总计			476,502,578.85	451,623,221.52

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

5

母公司资产负债表（续）

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

	项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			-	-
应付票据			20,620,649.61	23,499,149.96
应付账款			36,200,057.73	29,740,710.23
预收款项			5,070,307.46	2,382,416.02
应付职工薪酬			1,457,478.25	1,008,029.40
应交税费			2,224,367.66	376,347.14
应付利息			-	-
应付股利			-	-
其他应付款			3,539,637.96	2,891,615.24
一年内到期的非流动负债			-	-
其他流动负债			-	-
流动负债合计			69,112,498.67	59,898,267.99
非流动负债：
长期借款			-	-
长期应付款			-	-
专项应付款			-	-
预计负债			-	-
递延所得税负债			-	-
其他非流动负债			-	-
非流动负债合计			-	-
负债合计			69,112,498.67	59,898,267.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）			139,200,000.00	87,000,000.00
资本公积			175,892,025.77	228,092,025.77
减：库存股			-	-
专项储备			-	-
盈余公积			11,827,985.39	7,651,472.72
一般风险准备			-	-
未分配利润			80,470,069.02	68,981,455.04
所有者权益（或股东权益）合计			407,390,080.18	391,724,953.53
负债和所有者权益（或股东权益）总计			476,502,578.85	451,623,221.52

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

6

合并利润表

编制单位：	深圳市彩虹精细化工股份有限公司			单位：元 币种：人民币
	项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入			323,075,216.19	304,751,742.14
其中：营业收入		5.24	323,075,216.19	304,751,742.14
二、营业总成本			284,057,570.88	267,881,900.54
其中：营业成本		5.24	238,292,225.31	232,554,622.55
营业税金及附加		5.25	569,704.00	565,305.10
销售费用			28,996,239.75	18,377,907.54
管理费用			20,793,636.48	13,623,916.68
财务费用			-4,941,040.44	1,667,145.84
资产减值损失		5.26	346,805.78	1,093,002.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-	-
投资收益（损失以“－”号填列）			-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）			-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）			39,017,645.31	36,869,841.60
加：营业外收入		5.27	4,379,559.85	6,166,374.98
减：营业外支出		5.28	44,272.08	120,635.90
其中：非流动资产处置损失			35,270.08	119,635.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			43,352,933.08	42,915,580.68
减：所得税费用		5.29	6,392,297.45	6,645,976.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列）			36,960,635.63	36,269,604.02
归属于母公司所有者的净利润			38,912,863.86	36,269,604.02
少数股东损益			-1,952,228.23	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益			0.28	0.30
（二）稀释每股收益			0.28	0.30
七、其他综合收益			-	-
八、综合收益总额			36,960,635.63	36,269,604.02
归属于母公司所有者的综合收益总额			38,912,863.86	36,269,604.02
归属于少数股东的综合收益总额			-1,952,228.23

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

7

母公司利润表

编制单位：	深圳市彩虹精细化工股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		11.4	320,558,833.45	304,751,742.14
减：营业成本		11.4	235,329,421.19	232,554,622.55
营业税金及附加			553,093.27	565,305.10
销售费用			28,075,047.73	18,377,907.54
管理费用			16,731,505.53	13,435,852.70
财务费用			-5,184,813.63	1,667,145.84
资产减值损失			171,743.89	1,093,002.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-	-
投资收益（损失以“－”号填列）			-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）			44,882,835.47	37,057,905.58
加：营业外收入			4,378,609.23	6,166,374.98
减：营业外支出			35,706.14	120,635.90
其中：非流动资产处置损失			27,706.14	119,635.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			49,225,738.56	43,103,644.66
减：所得税费用			7,460,611.91	6,645,976.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）			41,765,126.65	36,457,668.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益			0.30	0.30
（二）稀释每股收益			0.30	0.30
六、其他综合收益			-	-
七、综合收益总额			41,765,126.65	36,457,668.00

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

8

合并现金流量表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		375,742,821.61	329,914,364.63
收到的税费返还		3,894,066.43	446,738.36
收到其他与经营活动有关的现金	5.31.(1)	10,779,285.18	55,068,156.38
经营活动现金流入小计		390,416,173.22	385,429,259.37
购买商品、接受劳务支付的现金		245,766,400.14	244,238,078.18
支付给职工以及为职工支付的现金		20,364,930.87	11,481,242.06
支付的各项税费		16,292,363.79	23,390,848.80
支付其他与经营活动有关的现金	5.31.(2)	36,650,527.64	64,567,269.51
经营活动现金流出小计		319,074,222.44	343,677,438.55
经营活动产生的现金流量净额		71,341,950.78	41,751,820.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		46,750.00	58,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		46,750.00	58,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,012,643.96	32,057,286.68
投资支付的现金		101,430,888.05	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		107,443,532.01	32,057,286.68
投资活动产生的现金流量净额		-107,396,782.01	-31,999,286.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	259,740,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	259,740,800.00
偿还债务支付的现金		23,849,649.00	45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,600,257.23	2,300,096.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	6,555,341.05
筹资活动现金流出小计		51,449,906.23	53,855,437.33
筹资活动产生的现金流量净额		-51,449,906.23	205,885,362.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-87,504,737.46	215,637,896.81
加：期初现金及现金等价物余额		294,064,538.42	78,426,641.61
六、期末现金及现金等价物余额		206,559,800.96	294,064,538.42

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

9

母公司现金流量表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		373,443,832.67	329,914,364.63
收到的税费返还		3,894,066.43	446,738.36
收到其他与经营活动有关的现金		10,296,202.68	55,068,156.38
经营活动现金流入小计		387,634,101.78	385,429,259.37
购买商品、接受劳务支付的现金		245,073,983.64	244,238,078.18
支付给职工以及为职工支付的现金		18,574,947.62	11,481,242.06
支付的各项税费		14,790,982.16	23,388,348.80
支付其他与经营活动有关的现金		46,788,732.62	64,566,419.51
经营活动现金流出小计		325,228,646.04	343,674,088.55
经营活动产生的现金流量净额		62,405,455.74	41,755,170.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		46,750.00	58,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		46,750.00	58,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,000,621.96	4,285,480.06
投资支付的现金		130,231,485.79	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	27,771,167.41
投资活动现金流出小计		136,232,107.75	32,056,647.47
投资活动产生的现金流量净额		-136,185,357.75	-31,998,647.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	259,740,800.00
取得借款收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	259,740,800.00
偿还债务支付的现金		-	45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26,170,035.31	2,300,096.28
支付其他与筹资活动有关的现金		-	6,555,341.05
筹资活动现金流出小计		26,170,035.31	53,855,437.33
筹资活动产生的现金流量净额		-26,170,035.31	205,885,362.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-99,949,937.32	215,641,886.02
加：期初现金及现金等价物余额		294,019,225.13	78,377,339.11
六、期末现金及现金等价物余额		194,069,287.81	294,019,225.13

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

10

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司

单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	87,000,000.00	228027225.77			7,657,952.72		69,039,775.04	-	-	391,536,889.55
加：会计政策变更	-		-	-		-		-	-	-
前期差错更正	-	64,800.00	-	-	-6,480.00	-	-58,320.00	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	87,000,000.00	228,092,025.77	-	-	7,651,472.72	-	68,793,391.06	-	-	391,536,889.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	4,176,512.67	-	8,636,351.19	-	96,987,500.51	109,800,364.37
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	38,912,863.86	-	-1,952,228.23	36,960,635.63
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	38,912,863.86	-	-1,952,228.23	36,960,635.63
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	98,939,728.74	98,939,728.74
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	98,939,728.74	98,939,728.74
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,176,512.67	-	-30,276,512.67	-	-	-26,100,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,176,512.67	-	-4,176,512.67	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-26,100,000.00	-	-	-26,100,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	139,200,000.00	175,892,025.77	-	-	11,827,985.39	-	77,429,742.25	-	96,987,500.51	501,337,253.92

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

11

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司

单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币	限公司 单位：元 币种：人民币
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	65,000,000.00	-	-	-	4,005,705.92	-	36,169,553.84	-	-	105,175,259.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	65,000,000.00	-	-	-	4,005,705.92	-	36,169,553.84	-	-	105,175,259.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	3,652,246.80	-	32,682,157.22	-	-	286,361,629.79
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	36,334,404.02	-	-	36,334,404.02
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	36,334,404.02	-	-	36,334,404.02
（三）所有者投入和减少资本	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	-	-	-	-	-	250,027,225.77
1．所有者投入资本	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	-	-	-	-	-	250,027,225.77
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,652,246.80	-	-3,652,246.80	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,652,246.80	-	-3,652,246.80	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	87,000,000.00	228,027,225.77	-	-	7,657,952.72	-	68,851,711.06	-	-	391,536,889.55

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

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母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司

单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币
项目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	87,000,000.00	228,027,225.77	-	-	7,657,952.72	-	69,039,775.04	391,724,953.53
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	64,800.00	-	-	-6,480.00	-	-58,320.00	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	87,000,000.00	228,092,025.77	-	-	7,651,472.72	-	68,981,455.04	391,724,953.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	4,176,512.67	-	11,488,613.98	15,665,126.65
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	41,765,126.65	41,765,126.65
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	41,765,126.65	41,765,126.65
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,176,512.67	-	-30,276,512.67	-26,100,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,176,512.67	-	-4,176,512.67	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-26,100,000.00	-26,100,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	52,200,000.00	-52,200,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	139,200,000.00	175,892,025.77	-	-	11,827,985.39	-	80,470,069.02	407,390,080.18

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

13

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币	公司 单位：元 币种：人民币
项目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	65,000,000.00	-	-	-	4,005,705.92	-	36,169,533.84	105,175,259.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	65,000,000.00		-	-	4,005,705.92	-	36,169,533.84	105,175,259.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	3,652,246.80	-	32,870,221.20	286,549,693.77
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	36,522,468.00	36,522,468.00
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）所有者投入和减少资本	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	-	-	-	250,027,225.77
1．所有者投入资本	22,000,000.00	228,027,225.77	-	-	-	-	-	250,027,225.77
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,652,246.80	-	-3,652,246.80	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,652,246.80	-	-3,652,246.80	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	87,000,000.00	228,027,225.77	-	-	7,657,952.72	-	69,039,775.04	391,724,953.53

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

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深圳市彩虹精细化工股份有限公司 财务报表附注

2009 年度

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：深圳市彩虹精细化工股份有限公司

中文简称：彩虹精化

英文名称：SHENZHEN RAINBOW FINE CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.

注册地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 注册资本：13920万元

企业法人营业执照注册号：4403011163220

企业法定代表人：陈永弟

（二）经营范围

经营范围：生产经营环保功能涂料、绿色环保家居用品、汽车环保节能美容护理用品、精密包装制 品、气雾剂产品；建筑涂装工程施工（取得资质证书后方可经营）；货物或技术进出口（不含法律、行政 法规、国务院决定禁止和限制项目）。

公司目前主要从事气雾剂产品的研发、生产、销售，核心产品涉及环保功能涂料与辅料、绿色环保家 居用品、环保节能汽车美容护理用品等三大领域。

（三）公司历史沿革

本公司之前身为深圳彩虹环保建材科技有限公司（曾用名深圳新彩虹精密包装有限公司和深圳彩虹气 雾剂制造有限公司），系经深圳市人民政府以外经贸深合资证字[1995]0825 号批准证书批准，由深圳市彩 虹创业投资集团有限公司（曾用名深圳新彩虹投资发展有限公司）（以下简称“彩虹投资”）、彩虹集团（香 港）股份有限公司（以下简称“香港股份”）共同投资于 1995 年 12 月 20 日成立的中外合资经营企业，注册 号为：企合粤深总字第 106953 号。公司设立时的注册资本为人民币 200 万元，其中彩虹投资投资 150 万 元，香港股份投资 50 万元。业经深圳海勤达会计师事务所深海验字[1996]B075 号验资报告验证。

15

1997 年 1 月经董事会决议通过，增加注册资本 600 万元，由股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司和 彩虹集团（香港）股份有限公司各出资 350 万元、250 万元，业经深圳广州会计师事务所深穗所验字[97]013 号验资报告验证并办理了工商变更手续。

2001 年 10 月 30 日经董事会决议通过，公司将注册资本由人民币 800 万元变更为 4800 万元，并于 2001 年 11 月 15 日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2001]0579 号文件批准，新增资本 4000 万业经深 圳东海会计师事务所深东海验字[2001]第 175 号验资报告验证、深东海验字[2002]第 139 号验资报告验证。

2002 年 4 月 17 日，本公司经深圳市工商行政管理局核准更名为深圳彩虹环保建材科技有限公司。

2004 年 12 月 6 日经董事会决议通过，股东彩虹集团（香港）股份有限公司将其持有的 25％的股权全 部转让给陈永弟。2004 年 12 月 20 日，深圳市贸易工业局出具深贸工资复[2004]0741 号《关于合资企业“深 圳彩虹环保建材科技有限公司”股权转让、企业性质变更的批复》，批准了前述股权转让，并撤销了本公司 的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2004 年 12 月 31 日，深圳市工商局核准了前述变更登 记，并颁发了变更后的营业执照，公司注册号变更为：4403011163220。

2006 年 9 月 15 日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的 20%的股权转让给股东深圳市彩虹创业 投资集团有限公司。

2006 年 12 月 25 日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的 5%的股权全部转让给黄翠绸；股东深 圳市彩虹创业投资集团有限公司将其持有的 10%、7.6%、7.6%、5%、6.2%、6.2%的股权分别转让给中科 招商投资（基金）管理公司、深圳市兴南投资发展有限公司、深圳市华宇投资发展有限公司、深圳市乔治 投资发展有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、深圳市东方富海投资管理有限公司，同时修订 了公司章程并办理了工商变更手续。

根据 2007 年 1 月 18 日《发起人协议》和创立大会决议，本公司以 2006 年 12 月 31 日业经审计的净 资产人民币 6500 万元，按 1:1 的比例折股，依法整体变更为股份有限公司，并于 2007 年 1 月 29 日在深圳 市工商行政管理局办理完成工商变更登记手续。

2008 年 6 月 3 日，据中国证券监督管理委员会“证监发行[2008]771 号”《关于核准深圳市彩虹精细化 工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股 2200 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 2200 万元，变更后的注册资本为人民币 8700 万元。该出资业经深圳市鹏城会 计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2008]97 号验资报告。

2009 年 4 月 22 日公司召开 2008 年度股东大会。审议通过了利润分配方案，以总股本数 8700 万股为 基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司注册资本增加至 13920 万人民币，该转增股本业经中勤 万信会计师事务所有限公司验证，并出具（2009）勤信验字 SZ 第 001 号验资报告。

16

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

财务报告的批准报出者：公司董事会

财务报告批准报出日：2010 年 3 月 31 日

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系 的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并 方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则 规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合

17

并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）非同一控制下的企业合并

购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日 的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表 范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本 公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少 数股东权益后合并编制而成。合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行 的会计政策对其进行调整后合并。

（2）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当 期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（3）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务 报表中单独列示。

（4）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额 或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表。

（5）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。

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7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。

在资产负债表日：a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。b、以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。c、以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算方法

以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时：a、资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算；b、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算。因报表折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

（1）金融资产金融负债的分类

本公司持有的金融资产划分为四类，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

②持有至到期投资

③贷款和应收款项

④可供出售金融资产

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本公司持有的金融负债为交易性金融负债和其他金融负债。

（2）金融工具的确认与计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债，初始确认时以公允价值计量。 交易性金融资产和负债是指本公司持有目的为近期内出售或回购取得且公允价值可以可靠取得的投 资，包括本公司于交易所购入股票、基金和以套期保值为目的持有的期货、期权合约等。交易性金融资产 和负债以公允价值进行后续计量。

持有至到期投资是指本公司有明确意图和能力持有至到期、且其到期日和回收金额固定或可确定、公 允价值可以可靠取得的投资。

贷款和应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收账款、 其他应收款、发放的贷款和拆出资金等，贷款和应收款项初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。

可供出售金融资产是指其公允价值能够可靠取得，初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产和 除上述三类金融资产以外的其他金融资产。主要包括本公司原持有的上市公司法人股份，该股份已取得股 改流通权，包括尚处于被限制流通的股份。可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入资本公积。

其他金融负债指本公司除交易性金融负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认后采用实际利率法按 摊余成本进行计量。

（3）金融资产转移与金融负债终止确认

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公 司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账 面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。本公司以承兑 汇票贴现方式或其他应收账款抵押方式向银行融资时，不终止确认相关金融资产，取得的融资款项记录为 本公司负债。

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（4）公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产减值

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

成本；

• g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

• 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （6）金融资产减值损失的计量

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备；

• c、若可供出售的金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资

• 产发生了减值，原直接计入资本公积的累计损失予以转出计入当期损益。

10 、应收款项

• （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

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单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单笔金额超过 100 万元的款项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，公司按期末 余额计提 3%的坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法：

单笔金额在 100 万元以下，账龄超过 1 年的款项或有明显特征表 信用风险特征组合的确定依据 明该等款项难以收回

根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）

对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按应收款 期末余额的 3%计算确定减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物自制半成品、产成品、委托加工材料、低值易耗品和工程 材料等。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个

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存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

• （4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

• （1）初始投资成本确定

• A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

• 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

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• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

• 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

• 投资成本：

• a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

• 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

• A、投资性房地产按照成本进行初始计量：

• （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

• （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

B、后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房

• 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

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14 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（2）各类固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计 使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的 5-10%）确定折旧率。分类折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10～20 年	4.5～9%
机器设备	5～10 年	9~18%
运输设备	5 年	19%
电子及其他设备	5 年	19%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。

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15 、在建工程

A、在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

B、在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

16 、借款费用

A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

17 、无形资产

• A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权

等。

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B、无形资产在取得时按照实际成本计价。

• C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当

• 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

• D、无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

• A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。

19 、预计负债

A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。

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20 、收入

A、销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

B、提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）递延所得税资产的确认

a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

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• 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• a、商誉的初始确认；

• b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• 1/ 该项交易不是企业合并；

• 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

• 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 23 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-

（2）会计估计变更

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-

• 24 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

30

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较 期间报表项目名称	累积影响数
公司将原列入上市费用的上市年费和预 付的上市后信息披露费计入2008年度损 益	2009年第二届董事会第二次会议	资本公积	64,800.00
		管理费用	64,800.00
		净利润	-64,800.00
		盈余公积	-6,480.00
		未分配利润	-58,320.00

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%、3%
营业税	按应税劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	1%、5%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

本公司全资子公司珠海市虹彩精细化工有限公司属小规模纳税人，按 3％的增值税率计算缴纳增值税； 城市维护建设税按应纳增值税及营业税额的 5%计算缴纳，所得税按应纳税所得额的 25%计算缴纳。 本公司控股子公司北京纳尔特保温材料有限公司系增值税一般纳税人，按 17％的增值税率计算缴纳增 值税；按城市维护建设税按应纳增值税及营业税额的 5%计算缴纳，所得税按应纳税所得额的 25%计算缴 纳。

2 、税收优惠及批文

本公司于 2008 年 12 月获批成为国家级高新技术企业，证书编号 GR200844200103，并于 2009 年 4 月 9 日取得深圳市地方税务局税收减免登记备案告知书（深地税宝减备告字［2009］第（1800018）号），减免 期内公司企业所得税率为 15%。

31

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例(%)	表决权比 例(%)	是否合 并报表	少数股 东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
珠海市虹彩精细 化工有限公司	有限公司	珠海市	化工生产	500	化工产品（不含危险化学品及易 制毒化学品）的销售；建筑装饰 工程（取得资质证后方可经营）	500	-	100	100	是	-	-	-

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东 权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
无	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表	少数股 东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
北京纳尔特保温 材料有限公司	有限公司	北京市	化工生产	13800	复配加工纳尔特胶粘 剂、纳尔特抹面粘接剂、 ESP保温板。销售建筑 涂料（水性）、水性油漆。	13,023.15	-	52	52	是	-	-	-

32

• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

		单位：元 币种：人民币
名称	与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无	-	-

3 、合并范围发生变更的说明

2009 年 9 月 29 日，第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于审议收购北京纳尔特保温节能材料 有限公司部分股权并认购其增资的议案》，公司与纳尔特集团有限公司(以下简称“纳尔特集团”)、纳尔特漆 业（北京）有限公司(以下简称“漆业公司”)（作为股权转让方），与余长福、余长德（作为保证方），于 2009 年 9 月 25 日签订了《股权转让及增资协议》，以人民币 10,036.8 万元收购北京纳尔特保温节能材料有限公 司（以下简称“保温公司”）45.7%的股权，收购完成后，再以人民币 2,880 万元单方面认购保温公司的增资， 增资后公司持有保温公司的股权比例增加至 52%。除此外合并范围没有发生其他变更。

4 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

		单位：元 币种：人民币
名称	期末净资产	本期净利润
北京纳尔特保温材料有限公司	202,057,292.73	-4,067,142.14

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体

		单位：元 币种：人民币
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
无	-	-

5 、本期发生的同一控制下企业合并

单位：元 币种：人民币

被合并方	属于同一控制下企业合 并的判断依据	同一控制的实 际控制人	合并本期期初至合 并日的收入	合并本期至合并 日的净利润	合并本期至合并日的 经营活动现金流
无	-	-	-	-	-

33

6 、本期发生的非同一控制下企业合并

		单位：元 币种：人民币
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
北京纳尔特保温材料有限公司	41,782,371.35	总体评价法

7 、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

7、本期出售丧失控制权的股权而减	少子公司
子公司	出售日	损益确认方法
无	-	-

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元 币种：人民币

项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币资金 小 计 合 计	币种		期末数			期初数
		原币	折算率	人民币金额	原 币	折算率	折合人民币
	RMB	64,038.38	1:1	64,038.38	40,815.02	1:1	40,815.02
	USD	-	1:6.8282	-	-	1：6.8346	-
	HKD	1,300.00	1:0.8805	1,144.62	1,300.00	1：0.8819	1,146.46
		-		65,183.00	-		41,961.48
	RMB	196,450,396.83	1:1	196,450,396.83	273,418,951.48	1:1	273,418,951.48
	USD	565,013.46	1:6.8282	3,858,024.91	57,285.23	1：6.8346	391,521.64
	HKD	-	1:0.8805	-	26.03	1：0.8819	22.96
		-		200,308,421.74	-		273,810,496.08
	RMB	6,186,196.22		6,186,196.22	20,212,080.86		20,212,080.86
				6,186,196.22	-		20,212,080.86
				206,559,800.96			294,064,538.42

其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

34

单位：元 币种：人民币

2 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的应收账款	4,355,714.99	17.72%	130,671.45	17.72%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款	533,368.28	2.17%	16,001.05	2.17%
其他不重大应收账款	19,689,535.92	80.11%	590,686.07	80.11%
合计	24,578,619.19	100.00%	737,358.57	100.00%

种类		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的应收账款	1,559,092.55	3.60%	46,772.78	3.60%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-
其他不重大应收账款	41,730,771.39	96.40%	1,251,923.14	96.40%
合计	43,289,863.94	100.00%	1,298,695.92	100.00%

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为单笔金额 超过 100 万元的款项，确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标准为 账龄超过 1 年的款项或有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大应收款项标准为账龄 不超过 1 年且金额小于 100 万元的款项。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
100万以上	4,355,714.99	130,671.45	3%	经减值测试后不存在减值，按期末余额的3%计 提坏账准备
100万以下	533,368.28	16,001.05	3%	经减值测试后不存在减值，按期末余额的3%计 提坏账准备
合计	4,889,083.27	146,672.50	--	--

35

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
2至3 年	533,368.28	100%	16,001.05	-	-	-
合计	533,368.28	100%	16,001.05	-	-	-

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过二年的应收款 项，经减值测试后有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后不存在减值，公司按期末余额的 3%计提坏账准备。

• （3）本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

• （4）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• （5）本公司本期实际核销的应收账款系公司与沈阳久阳嘉星贸易有限公司、深圳市宝安区新安彩虹点对 点健康装饰材料店等单位已终止合作导致无法收回的货款合计 274,591.58 元。

• （6）本公司本期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
AZ CO.,LTD	非关联方	1,940,984.81	1 年以内	7.90%
ABRO INDUSTRIES INC	非关联方	1,250,522.08	1 年以内	5.09%
COSMO BEAUTY CO.,LTD.	非关联方	1,164,208.10	1 年以内	4.74%
广州市海珠区穗宏五金机电设备有限公司	非关联方	869,202.43	1 年以内	3.54%
ANCHOR ALLIED FACTORY LTD.	非关联方	612,775.57	1 年以内	2.48%
合计	--	5,837,692.99	--	23.75%

• （8）本公司本期应收账款中无关联方的欠款。

36

单位：元 币种：人民币

3 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	31,109.35	0.95%	933.28	2.34%
其他不重大其他应收款	3,255,344.85	99.05%	39,028.31	97.66%
合计	3,286,454.20	100.00%	39,961.59	100.00%

种类		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	30,000.00	8.54%	900.00	8.54%
其他不重大其他应收款	321,419.40	91.46%	9,642.58	91.46%
合计	351,419.40	100.00%	10,542.58	100.00%

本公司根据公司结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为单笔金额超过 50 万元的款项，确 定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款标准为账龄超过 2 年的款项或 有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大其他应收款项标准为账龄不超过 2 年且金额 小于 50 万元的款项，公司按期末余额的 3%计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
2至3 年	5,309.35	17.07%	159.28	30,000.00	100.00%	900.00
3 年以上	25,800.00	82.93%	774.00	-	-	-
合计	31,109.35	100.00%	933.28	30,000.00	100.00%	900.00

37

（3）本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的款项。

• （4）本公司本期实际核销的其他应收款系无法收回的离职员工备用金合计 32,733.56 元。

• （5）本公司本期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
深圳市龙岗区政府采购中心	非关联方	400,000.00	1 年以内	12.17%
北京华油联合燃气开发有限公司马驹桥分公司	非关联方	136,500.00	1 年以内	4.15%
中华人民共和国国家工商行政管理总局	非关联方	101,000.00	1 年以内	3.07%
辽宁润迪精细化工有限公司	非关联方	100,000.00	1 年以内	3.04%
深圳市宝安华丰实业有限公司	非关联方	84,160.00	1 年以内	2.56%
合计		821,660.00		25.00%

（7）本公司本期其他应收款中无关联方的欠款。

4 、预付款项

• （1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	2,709,297.44	98.98%	4,027,187.86	99.31%
1-2 年	-	-	-	-
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	28,000.00	1.02%	28,000.00	0.69%
合 计	2,737,297.44	100.00%	4,055,187.86	100.00%

38

（2）预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	期末欠款金额	欠款时间	欠款原因
辽宁润迪精细化工有限公司	供应商	1,715,748.40	1 年以内	货款
杭州富铭制冷技术有限公司	供应商	520,428.93	1 年以内	货款
乌鲁木齐现代化石油化工有限公司石化分公司	供应商	452,623.98	1 年以内	货款
淄博市临淄新征化工有限公司	供应商	28,000.00	3 年以上	货款
中山市东凤镇精美塑料制品厂	供应商	6,900.00	1 年以内	货款
合计		2,723,701.31

• （3）本公司本期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

5 、存货

（1）存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,392,483.55	1,101,381.45	17,291,102.10	14,910,034.00	134,491.26	14,775,542.74
自制半成品	1,281,868.64	-	1,281,868.64	422,709.83	-	422,709.83
库存商品	4,694,565.17	109,419.18	4,585,145.99	4,840,618.61	112,301.92	4,728,316.69
包装物及低值 易耗品	2,212,831.28	-	2,212,831.28	2,176,100.35	-	2,176,100.35
合计	26,581,748.64	1,210,800.63	25,370,948.01	22,349,462.79	246,793.18	22,102,669.61

（2）存货跌价准备

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
原材料	134,491.26	1,350,904.88	94,096.42	289,918.27	1,101,381.45
库存商品	112,301.92	46,762.00	-	49,644.74	109,419.18
合 计	246,793.18	1,397,666.88	94,096.42	339,563.01	1,210,800.63

39

（3）存货跌价准备情况

（3）存货跌价准备情况
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准 备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
原材料	配方更改、包装改版	生产领用原材料	0.51%
库存商品	停止销售产品、周转速度较慢产品	-	-

6 、其他流动资产

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
培训费	110,000.00	-
广告费	8,172.51	-
合计	118,172.51	-

7 、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	73,937,884.38	143,830,072.61	689,672.00	217,078,284.99
其中：机器设备	19,549,343.84	51,162,643.51	587,227.00	70,124,760.35
电子设备	5,531,169.43	1,610,076.43	99,945.00	7,041,300.86
运输设备	4,564,437.00	106,807.96	-	4,671,244.96
房屋及附属设备	42,487,248.84	90,665,555.95	-	133,152,804.79
其他设备	1,654,606.70	248,988.76	2,500.00	1,901,095.46
家私	151,078.57	36,000.00	-	187,078.57
二、累计折旧合计	42,627,885.74	15,211,042.82	608,550.96	57,230,377.60
其中：机器设备	12,470,171.68	9,164,219.95	516,350.46	21,118,041.17
电子设备	2,897,639.35	889,087.83	89,950.50	3,696,776.68
运输设备	3,625,630.05	204,045.13	-	3,829,675.18
房屋及附属设备	22,506,757.76	4,718,208.92	-	27,224,966.68
其他设备	1,087,021.71	202,785.97	2,250.00	1,287,557.68
家私	40,665.19	32,695.02	-	73,360.21

40

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
三、账面价值合计	31,309,998.64	-	-	159,847,907.39
其中：机器设备	7,079,172.16	-	-	49,006,719.18
电子设备	2,633,530.08	-	-	3,344,524.18
运输设备	938,806.95	-	-	841,569.78
房屋及附属设备	19,980,491.08	-	-	105,927,838.11
其他设备	567,584.99	-	-	613,537.78
家私	110,413.38	-	-	113,718.36
四、减值准备合计	-	181,774.22	-	181,774.22
机器设备	-	22,565.20	-	22,565.20
电子设备	-	35,938.55	-	35,938.55
运输设备	-	117,748.70	-	117,748.70
房屋及附属设备	-	-	-	-
其他设备	-	5,521.77	-	5,521.77
家私	-	-	-	-
五、账面价值合计	31,309,998.64	-	-	159,666,133.17
机器设备	7,079,172.16	-	-	48,984,153.98
电子设备	2,633,530.08	-	-	3,308,585.63
运输设备	938,806.95	-	-	723,821.08
房屋及附属设备	19,980,491.08	-	-	105,927,838.11
其他设备	567,584.99	-	-	608,016.01
家私	110,413.38	-	-	113,718.36

本期折旧额 15,211,042.82 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 297,640.00 元。

（2）本公司本期期末无暂时闲置的固定资产。

（3）本公司本期期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）本公司本期期末无通过通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本公司本期无期末持有待售的固定资产。

41

（6）本公司本期期末无未办妥产权证书的的固定资产。

（7）本公司本期无固定资产抵押情况。

8 、在建工程

（1）在建工程

（1）在建工程
					单位：元	币种：人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
污水收集池	-	-	-	50,000.00	-	50,000.00
珠海基地	3,125,696.12	-	3,125,696.12	3,102,103.12	-	3,102,103.12
合计	3,125,696.12	-	3,125,696.12	3,152,103.12	-	3,152,103.12

42

（2）重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

工程项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预算 比例	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率	资金来源	期末数
污水收集池	252,640.00	50,000.00	202,640.00	252,640.00	-	100%	100%	-	-	-	自筹	-
注塑车间装修工程	160,000.00	-	160,000.00	-	160,000.00	100%	100%	-	-	-	自筹	-
注塑车间行车安装工程	45,000.00	-	45,000.00	45,000.00	-	100%	100%	-	-	-	自筹	-
合 计		50,000.00	407,640.00	297,640.00	160,000.00					-		-

43

9 、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	56,765,790.35	40,739,398.30	-	97,505,188.65
商标	11,520,698.45	55,000.00		11,575,698.45
技术使用费	906,666.36	-	-	906,666.36
AIP 软件	-	122,500.00	-	122,500.00
土地使用权	44,338,425.54	40,561,898.30	-	84,900,323.84
二、累计摊销合计	4,146,963.46	2,736,565.53	-	6,883,528.99
商标	3,010,075.92	1,507,366.12		4,517,442.04
技术使用费	553,333.01	80,000.04	-	633,333.05
AIP 软件		19,395.77		19,395.77
土地使用权	583,554.53	1,129,803.60	-	1,713,358.13
三、账面净值合计	52,618,826.89	-	-	90,621,659.66
商标	8,510,622.53	-	-	7,058,256.41
技术使用费	353,333.35	-	-	273,333.31
AIP 软件	-	-		103,104.23
土地使用权	43,754,871.01	-	-	83,186,965.71
四、减值准备合计	-	-	-	-
商标	-	-	-	-
技术使用费	-	-	-	-
AIP 软件	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-

本期摊销额 2,736,565.53 元。

44

10 、商誉

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
非同一控制下合并纳尔特保温形成商誉	-	41,782,371.35	-	41,782,371.35	-

首先采用未来现金流量折现法计算商誉截止期末的公允价值，若商誉的公允价值大于商誉账面价值， 则无需提取商誉减值准备，若商誉的公允价值小于商誉账面价值，则按其差额计算商誉减值准备。经进行 减值测试，商誉的公允价值高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。

11 、长期待摊费用

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少 的原因
装修费	1,578,383.40	-	459,399.96	-	1,118,983.44
注塑车间装修费	-	160,000.00	48,000.00	-	112,000.00
会籍费	-	1,780,000.00	30,000.00	-	1,750,000.00
房租	-	25,145,833.33	708,333.34	-	24,437,499.99
合计	1,578,383.40	27,085,833.33	1,245,733.30	-	27,418,483.43

长期待摊费用中的房租系租用的纳尔特漆业（北京）有限公司位于北京市通州区景盛南二街 12 号 纳尔特集团工业园区内的 3 号厂房（该厂房所有权证号码为：X 京房权证通涉外字第 0717548 号，建筑 面积 8,217.05 平方米），及位于北京市通州区景盛南二街 12 号纳尔特集团工业园区内的综合大楼的 10、 11 层（房屋所有权证号码为：X 京房权证通涉外字第 0717548 号，建筑面积 4,196.97 平方米）；租赁期 限为 2009 年 10 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日，应付租金总额为人民币 2550 万元，用以抵销公司应收纳 尔特集团有限公司的款项 2550 万元。

45

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	406,159.32	233,404.76
可抵扣亏损	6,276,334.88
小 计	6,682,494.20	233,404.76
递延所得税负债：
子公司资产公允价值变动	18,735,591.69	-
小 计	18,735,591.69	-

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	暂时性差异金额
资产减值准备	1,125,949.31
可抵扣亏损	4,510,452.98
子公司资产公允价值变动	74,942,366.75
合计	80,578,769.04

13 、资产减值准备明细

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,309,238.50	136,652.42	361,245.62	307,325.14	777,320.16
二、存货跌价准备	246,793.18	1,397,666.88	94,096.42	339,563.01	1,210,800.63
三、固定资产减值准备	-	181,774.22	-	-	181,774.22
合计	1,556,031.68	1,716,093.52	455,342.04	646,888.15	2,169,895.01

46

14 、应付票据

（1）应付票据情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	20,620,649.61	23,499,149.96
合计	20,620,649.61	23,499,149.96

下一会计期间将到期的金额 20,620,649.61 元。

• （2）本公司本期应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方的款项。

15 、应付账款

（1）应付账款情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账 龄	2009-12-31		2008-12-31
	金 额	比例	金 额	比例
1 年以内	36,193,120.15	99.45%	29,562,156.37	99.40%
1-2 年	138,949.50	0.38%	170,261.87	0.57%
2-3 年	60,765.82	0.17%	8,291.99	0.03%
3 年以上	-	-	-	-
合 计	36,392,835.47	100.00%	29,740,710.23	100.00%

• （2）本公司本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

16 、预收款项

（1）预收款项情况

（1）预收款项情况
		单位：元币种：人民币
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	4,984,457.40	2,243,999.14
1-2 年	89,960.06	138,416.88
合计	5,074,417.46	2,382,416.02

• （2）本公司本期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

47

17 、应付职工薪酬

17、应付职工薪酬
			单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,008,029.40	19,412,507.33	18,055,580.08	2,364,956.65
二、职工福利费	-	239,745.01	239,745.01	-
三、社会保险费	-	648,315.25	648,315.25	-
其中：医疗保险费	-	148,035.55	148,035.55	-
基本养老保险费	-	439,003.42	439,003.42	-
失业保险费	-	13,527.56	13,527.56	-
工伤保险费	-	28,086.23	28,086.23	-
生育保险费	-	19,662.49	19,662.49	-
四、住房公积金	-	123,055.14	123,055.14	-
五、辞退福利	-	-	-	-
六、其他	-	-	-	-
七、职工教育经费	-	170,548.69	500.00	170,048.69
合计	1,008,029.40	20,594,171.42	19,067,195.48	2,535,005.34

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

工会经费和职工教育经费金额 170,048.69 元，无非货币性福利金额，无因解除劳动关系给予补偿金额。 每月 15 号之前发放上月的工资。

18 、应交税费

18、应交税费
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	380,220.52	360,595.30
营业税	1,072.54	-
企业所得税	1,738,665.86	-67,340.27
个人所得税	50,192.77	21,594.93
城市维护建设税	27,523.84	15,757.69
教育费附加	78,921.96	45,739.49
堤围费	-	-
合计	2,276,597.49	376,347.14

48

19 、其他应付款

（1）其他应付款情况

		单位：元币种：人民币
账龄	期末数	期初数
1 年以内	3,930,660.69	2,513,515.25
1-2 年	85,696.11	328,085.68
2-3 年	128,852.30	62,014.31
3 年以上	53,250.00	-
合计	4,198,459.10	2,903,615.24

• （2）本公司本期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

• （3）期末金额较大的其他应付款主要为尚未支付给深圳市凯丰顺物流有限公司和深圳市兴远洋货运有限 公司的运输费及运输费押金 766,042.60 元和 731,578.87 元。

20 、股本

单位：元 币种：人民币

深圳市彩虹创业投资集 团有限公司 深圳市兴南投资发展有 限公司 深圳市华宇投资发展有 限公司 深圳市乔治投资发展有 限公司 深圳市东方富海投资管 理有限公司 深圳市中科招商投资管 理有限公司 深圳市深港产学研创业 投资有限公司 黄翠绸 社会公众普通A 股 合计	期初数			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	34,060,000.00	-	-	20,436,000.00	-	20,436,000.00	54,496,000.00
	4,940,000.00	-	-	2,964,000.00		2,964,000.00	7,904,000.00
	4,940,000.00	-	-	2,964,000.00		2,964,000.00	7,904,000.00
	3,250,000.00	-	-	1,950,000.00	-428,000.00	1,522,000.00	4,772,000.00
	4,030,000.00	-	-	2,418,000.00	-4,724,000.00	-2,306,000.00	1,724,000.00
	6,500,000.00	-	-	3,900,000.00	-10,400,000.00	-6,500,000.00	-
	4,030,000.00	-	-	2,418,000.00	-2,589,600.00	-171,600.00	3,858,400.00
	3,250,000.00	-	-	1,950,000.00	-2,654,800.00	-704,800.00	2,545,200.00
	22,000,000.00	-	-	13,200,000.00	20,796,400.00	33,996,400.00	55,996,400.00
	87,000,000.00	-	-	52,200,000.00	-	52,200,000.00	139,200,000.00
			49

2009 年 4 月 22 日，经本公司 2008 年度股东大会决议通过，本公司以总股本 8700 万股为基数，使用 资本公积金向全体股东以每 10 股转增 6 股的比例转增股本，转增完毕后公司注册资本由人民币 8700 万变 更为 13920 万元，上述股本业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具【2009】勤信验字 SZ 第 001 号验资报告。

21 、资本公积

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	228,092,025.77	-	52,200,000.00	175,892,025.77
合计	228,092,025.77	-	52,200,000.00	175,892,025.77

2009年4月22日，经本公司2008年度股东大会决议通过，本公司以总股本8700万股为基数，使用资本公 积金向全体股东以每10 股转增6股的比例转增股本，减少资本公积金52,200,000.00元。

22 、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,651,472.72	4,176,512.67	-	11,827,985.39

法定盈余公积增加数是按当期净利润的 10%计提。

23 、未分配利润

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	68,851,711.06	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-58,320.00	--
调整后 年初未分配利润	68,793,391.06	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	38,912,863.86	--
减：提取法定盈余公积	4,176,512.67	10%
提取任意盈余公积	-

50

项目	金额	提取或分配比例
提取一般风险准备	-
应付普通股股利	26,100,000.00
转作股本的普通股股利	-
期末未分配利润	77,429,742.25

24 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	323,075,216.19	304,751,742.14
主营营业成本	238,292,225.31	232,554,622.55

（2）主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	323,075,216.19	238,292,225.31	304,751,742.14	232,554,622.55

（3）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环保功能涂料与辅料	196,923,154.97	141,857,185.94	189,694,564.56	146,705,120.22
绿色环保家居用品	16,084,178.29	10,402,583.80	20,154,599.93	13,526,855.34
汽车环保节能美容护理用品	107,551,500.19	83,069,651.45	94,902,577.65	72,322,646.99
保温材料	1,781,518.82	2,129,025.14	-	-
门窗制品	734,863.92	833,778.98	-	-
合计	323,075,216.19	238,292,225.31	304,751,742.14	232,554,622.55

51

（4）主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	199,644,867.82	146,782,198.73	213,820,633.81	157,621,252.94
国外	123,430,348.37	91,510,026.58	90,931,108.33	74,933,369.61
合计	323,075,216.19	238,292,225.31	304,751,742.14	232,554,622.55

（5）公司前五名客户的营业收入情况

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
COSMOBEAUTYCO.,LTD.	20,793,960.71	6.44%
ABRO INDUSTRIES INC	16,791,181.11	5.20%
AZ CO.,LTD	14,575,364.39	4.51%
PROSTAFF/TAKEHARACO.,LTD.	13,889,449.12	4.30%
ANCHOR ALLIED FACTORY LTD.	9,580,026.13	2.96%
合计	75,629,981.46	23.41%

25 、营业税金及附加

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	1,072.54	-	3%、5%
城市维护建设税	147,601.31	141,326.27	1%、5%
教育费附加	421,030.15	423,978.83	3%
合计	569,704.00	565,305.10

52

26 、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-286,819.95	846,209.65
二、存货跌价损失	321,851.51	246,793.18
三、固定资产减值损失	181,774.22	-
四、商誉减值损失	130,000.00	-
合计	346,805.78	1,093,002.83

27 、营业外收入

（1）营业外收入情况

		单位：元币种：人民币
类 别	2009 年度	2008 年度
政府补助	4,305,000.00	6,055,000.00
其他	74,559.85	111,374.98
合 计	4,379,559.85	6,166,374.98

（2）政府补助明细

单位：元币种：人民币

项目	2009 年度	2008 年度	说明
企业研发投入资助	-	350,000.00
宝安区知识产权优势企业研究费	-	100,000.00
企业研发投入资助	-	575,000.00
企业研发投入资助款	-	500,000.00
企业改制上市项目资助	-	3,100,000.00
科技研发资金贷款贴息	-	300,000.00
专项资金贷款贴息	-	1,000,000.00
宝安财政局创新奖奖励	-	100,000.00

53

项目	2009 年度	2008 年度	说明
宝安区财政局循环经济试点工程首期补贴款	-	30,000.00
上市补贴款	500,000.00	-
科技研发资金技术标准研制计划项目资助	750,000.00	-
2009 年深圳市知识产权公共平台	200,000.00	-
2009 年市科技研发资金技术研究开发计划(三新类) 第一批资助项目和资助资金	1,200,000.00	-
宝安区循环经济“一十百千万”试点工程专项补贴	70,000.00	-
企业研发投入资助	910,000.00	-
宝安区技术标准研制资助资	375,000.00	-
民营企业信息化建设项目资助	300,000.00	-
合计	4,305,000.00	6,055,000.00

28 、营业外支出

单位：元币种：人民币

		单位：元币种：人民币
类 别	2009 年度	2008 年度
处置固定资产损失	35,270.08	119,635.90
其他	9,002.00	1,000.00
合 计	44,272.08	120,635.90

29 、所得税费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,431,678.82	6,737,732.93
递延所得税调整	-1,039,381.37	-91,756.27
合 计	6,392,297.45	6,645,976.66

30 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益参照如下公式计算：

54

基本每股收益=P÷S

－ － S=S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益参照如下公式计算：

稀释每股收益 =[P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用 )×(1- 所得税 － 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

31 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
往来款项	853,719.61
营业外收入	4,326,065.85
利息收入	5,599,499.72
合计	10,779,285.18

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
制造费用	2,190,590.73
销售费用	6,811,470.42
管理费用	3,640,198.38
待摊费用	719,034.91

55

项目	金额
预提费用	4,856,151.93
营业外支出	16,565.94
往来款项	18,189,528.81
汇兑损益	136,053.33
银行手续费	90,933.19
合 计	36,650,527.64

32 、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	36,960,635.63	36,269,604.02
加：资产减值准备	346,805.78	1,093,002.83
固定资产折旧	8,123,307.78	6,662,927.63
无形资产摊销	2,568,821.78	2,039,201.41
长期待摊费用摊销	419,227.45	459,399.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	35,270.08	119,635.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	320,406.63	2,300,096.28
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,039,381.37	-90,126.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-1,629.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	829,398.24	-5,866,321.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,818,033.47	-15,009,968.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,977,107.05	13,775,998.55
其他	982,318.26	-
经营活动产生的现金流量净额	71,341,950.78	41,751,820.82

56

补充资料	本期金额	上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	206,559,800.96	294,064,538.42
减：现金的期初余额	294,064,538.42	78,426,641.61
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-87,504,737.46	215,637,896.81

（2）现金和现金等价物的构成

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	206,559,800.96	294,064,538.42
其中：库存现金	65,183.00	41,961.48
可随时用于支付的银行存款	200,308,421.74	273,779,417.59
可随时用于支付的其他货币资金	6,186,196.22	20,212,080.86
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	206,559,800.96	294,064,538.42

57

六、关联方及关联交易

1 、母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司名 称	关联关 系	企业类 型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企 业最 终控 制方	组织机构代 码
深圳市彩 虹创业投 资集团有 限公司	控股股 东	有限责 任公司	深圳 市	沈少 玲	直接投资高新技术 产业和其他技术创 新产业；受托管理和 经营其他创业投资 公司的创业资本；投 资咨询业务；直接投 资或参与企业孵化 器的建设；国内商 业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖 商品）；经济信息咨 询（不含限制项目）。	7080万 元	39.15%	39.15%	沈少 玲、陈 永弟	19239868-1-

2 、子公司情况

单位：元 币种：人民币

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代 码
珠海市虹彩精细 化工有限公司	全资子公司	有限责任	珠海 市	陈永弟	化工产品（不含 危险化学品及易 制毒化学品）的 销售;建筑装饰工 程（取得资质证 后方可经营）	500万元	100%	100%	66654283-4
北京纳尔特保温 节能材料有限公 司	控股子公司	有限责任	北京 市	陈永弟	许可经营项目： 复配加工纳尔特 胶粘剂、纳尔特 抹面粘接剂、ESP 保湿板。一般经 营项目：项目投 资；销售建筑涂 料（水性）、水性 油漆。	13800万元	52%	52%	76354715-1

3 、本公司无合营和联营企业

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市彩虹置业有限公司	控股股东控制的公司	78526923-6
惠州市银海天房地产发展有限公司	控股股东控制的公司	79462519-1
惠州深惠化工产业基地开发有限公司	控股股东控制的公司	79622383-1
深圳市蓝海湾房地产发展有限公司	实际控制人控制的公司	79541623-6

58

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市兴南投资有限公司	公司股东	78659404-9
深圳市东方富海投资管理有限公司	公司股东	79388937-1
深圳市中科招商投资管理有限公司	公司股东	77558400-5
深圳市华宇投资有限公司	公司股东	19237934-1
深圳市深港产学研创业投资有限公司	公司股东	27926773-X
深圳市乔治投资发展有限公司	公司股东	79259384-3

5 、关联交易情况

• （1）本公司本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

• （2）本公司本期无关联担保情况。

6 、关联方应收应付款项

本公司本期无关联方应收应付款项。

七、股份支付

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无股份支付。

八、或有事项

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截止 2009 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

• 无

59

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

2010 年 3 月 31 日，经公司第二届董事会第二会议审议通过 2009 年度利润分配预案，拟不进行现金利 润分配。公司 2009 年度资本公积余额人民币 175,892,025.77 元，拟以总股本 13,920 万股为基数，向全体 股东每 10 股转增 5 股，转增后股本增加至 20,880 万股。转增后的资本公积金余额人民币 106,292,025.77 元。

3 、其他资产负债表日后事项说明

截止报告出具之日，无需披露的其他资产负债表日后事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的应收账款	4,355,714.99	19.37%	130,671.45	19.37%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	533,368.28	2.37%	16,001.05	2.37%
其他不重大应收账款	17,602,120.99	78.26%	528,063.63	78.26%
合计	22,491,204.26	100.00%	674,736.13	100.00%

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的应收账款	1,559,092.55	3.60%	46,772.78	3.60%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	-	-	-	-
其他不重大应收账款	41,730,771.39	96.40%	1,251,923.14	96.40%
合计	43,289,863.94	100.00%	1,298,695.92	100.00%

60

本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，账龄为 1 年，经减值测 试后有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。经减值测试后不存在减值，公司按期末余额计提 3%的坏账准备；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过二年的应收款项，经减值测试后有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 经减值测试后不存在减值，公司按期末余额的 3%计提坏账准备；单项金额不重大应收款项指单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公司按期末余额的 3％计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
AZ CO.,LTD	1,940,984.81	58,229.54	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
ABRO INDUSTRIES INC	1,250,522.08	37,515.66	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
COSMO BEAUTY CO.,LTD.	1,164,208.10	34,926.24	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
深圳市中建南方装饰工程有限公司	361,508.68	10,845.26	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
深圳市博大装饰工程有限公司	97,189.00	2,915.67	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
西安新彩虹环保建材（涂料）销售中心	51,364.00	1,540.92	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
郑州漆师傅装饰材料商行	23,306.60	699.20	3%	经减值测试后不存在减值，按账龄 分析法计提坏账准备
合计	4,889,083.27	146,672.50	--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
2至3 年	533,368.28	100%	16,001.05	-	-	-
合计	533,368.28	100%	16,001.05	-	-	-

61

（3）本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

• （4）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。

• （5）本公司本期实际核销的应收账款系公司与沈阳久阳嘉星贸易有限公司、深圳市宝安区新安彩虹点对 点健康装饰材料店等单位已终止合作导致无法收回的货款合计 274,591.58 元。

• （6）本公司本期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
AZ CO.,LTD	非关联方	1,940,984.81	1 年以内	8.63%
ABRO INDUSTRIES INC	非关联方	1,250,522.08	1 年以内	5.56%
COSMO BEAUTY CO.,LTD.	非关联方	1,164,208.10	1 年以内	5.18%
广州市海珠区穗宏五金机电设备有限公司	非关联方	869,202.43	1 年以内	3.86%
ANCHOR ALLIED FACTORY LTD.	非关联方	612,775.57	1 年以内	2.72%
合计	--	5,837,692.99	--	25.95%

• （8）本报告期应收账款中无关联方往来款项。

2 、其他应收款

• （1）其他应收款

单位：元 币种：人民币

种类	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的其他应收款	53,809,931.41	98.29%	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	31,109.35	0.06%	933.28	3.33%
其他不重大其他应收款	903,189.03	1.65%	27,095.67	96.67%
合计	54,744,229.79	100.00%	28,028.95	100.00%

62

种类	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款	30,000.00	8.54%	900.00	8.54%
其他不重大其他应收款	321,419.40	91.46%	9,642.58	91.46%
合计	351,419.40	100.00%	10,542.58	100.00%

本公司根据结算状况等确定单项金额重大的其他应收账款标准为单笔金额超过 50 万元的款项，确定 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款标准为账龄超过 2 年的款项或 有明显特征表明该等款项难以收回，确定其他单项金额不重大其他应收款项标准为账龄不超过 2 年且金额 小于 50 万元的款项。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
2至3 年	5,309.35	17.07%	159.28	30,000.00	100.00%	900.00
3 年以上	25,800.00	82.93%	774.00	-	-	-
合计	31,109.35	100.00%	933.28	30,000.00	100.00%	900.00

（3）本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的款项。

• （4）本公司本期无实际核销的其他应收款情况

• （5）本公司本期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

63

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
[GDHC02]珠海市虹彩精 细化工有限公司	子公司	33,809,931.41	1-3年	61.76%
[BJNETBW]北京纳尔特 保温节能材料有限公司	子公司	20,000,000.00	1年以内	36.53%
[LGZFCGZX]深圳市龙 岗区政府采购中心	非关联方	400,000.00	1年以内	0.73%
[LNRDJX]辽宁润迪精细 化工有限公司	非关联方	100,000.00	1年以内	0.18%
深圳市宝安华丰实业有 限公司	非关联方	84,160.00	1年以内	0.15%
合计		54,394,091.41		99.35%

（7）本公司本期其他应收款中无关联方的欠款。

64

3 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持 股比例(%)	在被投资单位表 决权比例	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计提减值 准备	现金红利
珠海市虹彩精细化 工有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100%	100%		-	-	-
北京纳尔特保温节 能材料有限公司	成本法	130,231,485.79		130,231,485.79	130,231,485.79	52%	52%		-	-	-
合计	－	135,231,485.79	5,000,000.00	130,231,485.79	135,231,485.79	--	--		-	-	-

65

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	320,558,833.45	304,751,742.14
其他业务收入	-	-
营业成本	235,329,421.19	232,554,622.55

（2）主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
气雾剂制造业	320,558,833.45	235,329,421.19	304,751,742.14	232,554,622.55

（3）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环保功能涂料与辅料	196,923,154.97	141,857,185.94	189,694,564.56	146,705,120.22
绿色环保家居用品	16,084,178.29	10,402,583.80	20,154,599.93	13,526,855.34
汽车环保节能美容护理用品	107,551,500.19	83,069,651.45	94,902,577.65	72,322,646.99
合计	320,558,833.45	235,329,421.19	304,751,742.14	232,554,622.55

（4）主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	197,128,485.08	143,819,394.61	213,820,633.81	157,621,252.94
国外	123,430,348.37	91,510,026.58	90,931,108.33	74,933,369.61
合计	320,558,833.45	235,329,421.19	304,751,742.14	232,554,622.55

（5）公司前五名客户的营业收入情况

66

单位：元币种：人民币

		单位：元币种：人民币
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
COSMO BEAUTY CO.,LTD.	20,793,960.71	6.49%
ABRO INDUSTRIES INC	16,791,181.11	5.24%
AZ CO.,LTD	14,575,364.39	4.55%
PROSTAFF/TAKEHARA CO.,LTD.	13,889,449.12	4.33%
ANCHOR ALLIED FACTORY LTD.	9,580,026.13	2.98%
合计	75,629,981.46	23.59%

5 、现金流量表补充资料

	单位：元	币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,765,126.65	36,457,668.00
加：资产减值准备	171,743.89	1,093,002.83
固定资产折旧	6,645,784.03	6,662,927.63
无形资产摊销	1,787,762.04	1,861,094.93
长期待摊费用摊销	537,399.96	459,399.96
待摊费用减少(减:增加)	118,172.51	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	27,706.14	119,635.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	70,035.31	2,300,096.28
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	28,933.09	-90,126.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-1,629.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,006,014.76	-5,866,321.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,024,043.88	-14,704,526.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	9,459,078.50	13,463,948.64

67

补充资料	本期金额	上期金额
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	62,405,455.74	41,755,170.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	194,069,287.81	294,019,225.13
减：现金的期初余额	294,019,225.13	78,377,339.11
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-99,949,937.32	215,641,886.02

十二、补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-35,270.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外）	4,305,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-

68

项目	金额	说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	65,557.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
所得税影响额	-651,435.46
少数股东权益影响额（税后）	3,655.35
合计	3,687,507.66

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.83%	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.90%	0.25	0.25

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2009年12月31日资产总额5%或占 合并财务报表2009年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：

69

单位：元 币种：人民币

							单位：元 币种：人民币
项目	期末余额		年初余额		变动金额、变动幅度		说明
	合并	母公司	合并	母公司	变动金额	变动幅度
应收账款	23,841,260.62	21,816,468.13	41,991,168.02	41,991,168.02	-18,149,907.40	-43.22%	主要是在加强应收账款管理方面取得了良好效果所致
预付款项	2,737,297.44	2,732,132.21	4,055,187.86	4,055,187.86	-1,317,890.42	-32.50%	主要是2008 年末账存预付账款已到期结算转入相关科目所致。
其他应收款	3,246,492.61	54,716,200.84	340,876.82	34,107,544.23	2,905,615.79	852.39%	主要是子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司与纳尔特集团 有限公司发生经营往来款所致。
固定资产	159,666,133.17	28,470,695.28	31,309,998.64	31,309,998.64	128,356,134.53	409.95%	主要是报告期范围增加了子公司北京纳尔特保温节能材料有限 公司所致。
无形资产	90,621,659.66	15,387,877.83	52,618,826.89	17,175,639.87	38,002,832.77	72.22%	主要是报告期范围增加了子公司北京纳尔特保温节能材料有限 公司所致。
长期待摊费用	27,418,483.43	2,980,983.44	1,578,383.40	1,578,383.40	25,840,100.03	1637.12%	主要是子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司预付纳尔特集 团有限公司房租所致。
递延所得税资产	6,682,494.20	204,471.67	233,404.76	233,404.76	6,449,089.44	2763.05%	主要是子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司根据“《企业会 计准则第18号-所得税》应用指南”的规定：按照税法规定允许用 以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵 减，比照可抵扣暂时性差异的原则处理。”的规定确认递延所得 税资产所致。
预收款项	5,074,417.46	5,070,307.46	2,382,416.02	2,382,416.02	2,692,001.44	112.99%	主要是在加强应收账款管理方面取得了良好效果所致
应付职工薪酬	2,535,005.34	1,457,478.25	1,008,029.40	1,008,029.40	1,526,975.94	151.48%	主要是报告期范围增加了子公司北京纳尔特保温节能材料有限 公司和员工薪金较上年增加所致。
应交税费	2,276,597.49	2,224,367.66	376,347.14	376,347.14	1,900,250.35	504.92%	主要是公司上年度和报告期企业所得税税率为15%。报告期收到 上年按税率18%预交的企业所得税款所致。
其他应付款	4,198,459.10	3,539,637.96	2,903,615.24	2,891,615.24	1,294,843.86	44.59%	主要是报告期机器设备、物业管理费预付款较上年增加所致。
股本	139,200,000.00	139,200,000.00	87,000,000.00	87,000,000.00	52,200,000.00	60.00%	主要是2009年5月19日公司实施了资本公积转增股本方案（每 10股转增6股），股本由上年末的8,700万元增至13,920万元所 致。

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项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	变动金额、变动幅度	变动金额、变动幅度	说明
	合并	母公司	合并	母公司	变动金额	变动幅度
盈余公积	11,827,985.39	11,827,985.39	7,651,472.72	7,651,472.72	4,176,512.67	54.58%	主要是公司报告期实现盈利按规定计提盈余公积。
销售费用	28,996,239.75	28,075,047.73	18,377,907.54	18,377,907.54	10,618,332.21	57.78%	①公司加大了营销网络投入，特别是新兴市场的拓展力度，销售 费用较上年同期有较大增长，其中，差旅费、薪金、运费、广告 费和业务宣传费较上年同期均有不同程度的增长。②较上年同期 合并报表范围增加了子公司北京纳尔特保温节能材料有限公司。
管理费用	20,793,636.48	16,731,505.53	13,623,916.68	13,435,852.70	7,169,719.80	52.63%	公司增加了技术研发费用的投入、员工薪金整体上有所增长和较 上年同期合并报表范围增加了子公司北京纳尔特保温节能材料 有限公司所致。
财务费用	-4,941,040.44	-5,184,813.63	1,667,145.84	1,667,145.84	-6,608,186.28	-396.38%	公司偿还贷款利息较上年同期有所下降和银行利息收入增加所 致。
资产减值损失	346,805.78	171,743.89	1,093,002.83	1,093,002.83	-746,197.05	-68.27%	主要是资产减值损失当中的应收账款减值损失下降所致。
营业外支出	44,272.08	35,706.14	120,635.90	120,635.90	-76,363.82	-63.30%	处置固定资产清理损失较上年同期减少所致。

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（此页无正文）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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