YOOSUNG T&S CO.,LTD — AGM Information 2021

Mar 12, 2021

주주총회소집공고 2.9 (주) 유성티엔에스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 주주총회소집공고 2021년 3월 12일 &cr; 회 사 명 : (주)유성티엔에스 대 표 이 사 : 이명호, 이봉관 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층 (전 화)02-3416-6600 (홈페이지)http://www.ystns.co.kr &cr; 작 성 책 임 자 : (직 책)부장 (성 명)신 원 돈 (전 화)02-3416-6644 &cr; 주주총회 소집공고 (제44기 정기) 제44기 정기주주총회 소집 통지서 주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제363조와 정관 제23조에 의하여 제44기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다 - 아 래 - 1. 일 시 : 2021년 3월 29일(월) 오전9시 2. 장 소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 지하1층 3. 회의목적사항 가. 보고 사항 감사보고 , 영업보고, 내부회계관리제도 운용실태보고 나. 부의 안건 제1호 의안 : 제44기(2020년 1월 1일 ∼ 2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - [첨부1] 참조&cr; 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - [첨부2] 참조 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4. 경영참고사항 비치 상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점 과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국 거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표 시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하 시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.&cr; 6. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 참석장, 신분증 - 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 대리인신분증 ※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증 7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회 장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다. 8. 기타 ※ 금번 총회시 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하시기 바랍니다. 2021년 3월 12일 서울시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층 주 식 회 사 유 성 티 엔 에 스 대 표 이 사 이 명 호 (직인생략) *********&cr;[첨부1]&cr; 정관변경에 관한사항 신ㆍ구조문 대비표 현 행 개 정 (안) 개정이유 제8조의2(주식등의 전자등록)&cr; 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 제8조의2(주식등의 전자등록)&cr; 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. -비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제13조(신주의 배당기산일) &cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제13조(신주의 동등배당)&cr; 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. -동등배당 원칙을 명시함. 제18조(전환사채의 발행) &cr; ① ∼ ③ (생략)&cr; ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제18조(전환사채의 발행) &cr; ① ∼ ③ (현행과 같음)&cr; ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. -전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제57조(이익배당) &cr; ① ∼ ② (생략)&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(이익배당)&cr; ① ∼ ② (현행과 같음)&cr; ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. -배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. <주석 신설>&cr; &cr; &cr; &cr; ④ (생략) ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.&cr; ④ (현행과 같음) -배당기준일 설정에 관한 주석 신설 제58조(분기배당) &cr; ① ∼ ③ (생략)&cr; ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr; ⑤ (생략) 제58조(분기배당) &cr; ① ∼ ③ (현행과 같음)&cr; ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.&cr; &cr; ⑤ (현행과 같음) -분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. 제48조(감사의 선임)&cr; ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제48조(감사의 선임·해임) &cr; ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. -감사선임에 관한 조문 정비. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. -감사선임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. -전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. <신설> ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 　 <신설> ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. -감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr; ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr; ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. -정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 　 ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 　 <주석 신설> ※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 제23조(소집시기) &cr; ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 제23조(소집시기) &cr; 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. <삭제> - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제54조(재무제표 등의 작성 등) &cr; ① (생략)&cr; ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 제54조(재무제표 등의 작성 등)&cr;① (생략)&cr;② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. 　 <주석 신설>&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr;&cr;④ ∼ ⑧ (생략) ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.&cr; ※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.&cr; ④ ∼ ⑧ (현행과 같음) 제1조(시행일) &cr; 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.&cr; 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. 제1조(시행일) &cr;이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. &cr;다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.&cr;&cr;제5조(감사 선임에 관한 적용례)&cr;제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. &cr;제6조(감사 해임에 관한 적용례)&cr; 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 　 &cr; [첨부2] 이사후보자에 관한사항 구분 후보자&cr;성명 주요약력 추천인 최대주주와의 관계 3년간 회사의 &cr;거래내역 비고 사내이사 이명호 現 당사 대표이사 이사회 등기임원 해당사항 없음 중임 사내이사 김팔수 現 당사 재무본부 임원 이사회 등기임원 해당사항 없음 중임 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이광성&cr;(출석률:&cr; 100%) 이기선&cr;(출석률: &cr;100%) 이태우&cr;(출석률: &cr;85%) 유병석&cr;(출석률: &cr;97%) 찬 반 여 부 20-01 2020-02-21 IBK캐피탈 약정만기 연장 찬성 찬성 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 20-02 2020-03-10 1.43기 내부결산 예정안 승인의 건 찬성 찬성 2. 43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정 찬성 찬성 3. 현금 배당의 건 찬성 찬성 20-03 2020-03-12 인천지점 관리차량 양도양수 찬성 찬성 20-04 2020-03-13 광양지점 관리차량 운수사업 개시신고 찬성 찬성 20-05 2020-03-26 주총안건 변경 찬성 찬성 20-06 2020-04-01 임원보수 지급기준의 건 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 불참 찬성 20-07 2020-04-09 산업은행 서초지점 차입금 합좌 대환 및 연장의 건 불참 불참 20-08 2020-04-14 1. 주식회사 유성티엔에스 제32회 무보증 사모사채&cr; 발행의 건 찬성 찬성 2. ㈜서희건설이 발행하는 사모사채에 대한 연대보증 &cr; 제공의 건 찬성 찬성 20-09 2020-05-18 1. 관계회사(애플디아이) 자금 대여의 건 찬성 찬성 2. 관계회사(이엔비하우징) 자금 대여의 건 찬성 찬성 20-10 2020-05-19 제33회 무보증 사모전환사채 발행의 건 찬성 찬성 20-11 2020-05-20 당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-12 2020-06-16 당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-13 2020-07-10 당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-14 2020-07-20 관계회사 기업구매자금에 대한 연대보증 제공의 건 찬성 찬성 20-15 2020-07-21 당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-16 2020-07-21 신규지점 설치의 건 찬성 찬성 20-17 2020-08-24 포항지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-18 2020-09-09 평택지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-19 2020-09-16 의왕지점 관리차 화물자동차 운수사업 변경 허가의 건 찬성 찬성 20-20 2020-09-16 인천지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-21 2020-09-16 평택지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-22 2020-09-21 관계회사 자금대여의 건 찬성 찬성 20-23 2020-09-25 관계회사 일반자금대출 연대보증의 건 찬성 찬성 20-24 2020-09-25 의왕지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-25 2020-09-29 의왕지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-26 2020-10-07 IBK캐피탈 기업어음 약정변경, 팩토링 신규약정의 건 불참 찬성 20-27 2020-10-16 관계회사 자금대여의 건 불참 찬성 20-28 2020-10-19 관계회사 자금대역의 건 불참 찬성 20-29 2020-10-21 관계회사 자금대여의 건 찬성 찬성 20-30 2020-11-17 부산영업소 관리차 화물자도창 운수사업변경 허가의건 찬성 찬성 20-31 2020-11-17 평택지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-32 2020-11-24 광양지점 관리차 개별이전의 건 찬성 찬성 20-33 2020-11-27 건설사업 확장을 위한 임의적립금 적립의 건 찬성 찬성 20-34 2020-11-30 평택항 서부두 잡화 2선석 사업탈퇴 합의서 체결의 건 찬성 찬성 20-35 2020-12-11 당진지점 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 20-36 2020-12-18 평택지점 관리차 화물자동차 운송사업 변경 허가의 건 찬성 찬성 20-37 2020-12-22 관계회사 자금대여의 건 찬성 찬성 20-38 2020-12-24 부산영업소 관리차 양도양수의 건 찬성 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - - 해당사항 없음 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 &cr;평균 지급액 비 고 사외이사 2명 2,500 27 13 사내이사 6명 1,830 305 II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 주식취득 &cr;(전환권 행사) (주)서희건설&cr;(최대주주의 특수관계인) 2020.12. 130 5.34% 전환사채 상환 (주)서희건설&cr;(최대주주의 특수관계인) 2020.05 30 1.23% 전환사채 상환 (유)한일자산관리앤투자&cr;(최대주주의 특수관계인) 2020.05 100 4.11% 전환사채 발행 (유)한일자산관리앤투자&cr;(최대주주의 특수관계인) 2020.05 100 4.11% 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방&cr;(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)서희건설&cr;(최대주주의 특수관계인) 주식취득 2020.06 ~&cr;2020.12 138 5.66% III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 물류부문 ① 산업의 특성 사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다. 주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다. &cr;② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획) - 국내화물의 수송수요 국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다. &cr;- 국내 물류여건의 변화 1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2배 이상 증가할 것으로 전망 2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서1.8배 규모로 증가할 전망&cr; - 국제물류환경의 변화 1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망 2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망 3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두 4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세 5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산 6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화 &cr;③ 경기변동의 특성 - 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다. - 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다. &cr;④ 경쟁요소 제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다. &cr;⑤ 자원조달의 특성 기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다. &cr;(2) 철강부문 ① 산업의 특성 철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서, 국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다. 철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다. &cr;② 철강산업의 성장성 금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다. &cr;③ 경기변동의 특성 중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다. &cr;④ 경쟁요소 원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. &cr; (3) 유통부문(고속도로휴게소 운영)&cr; ① 산업의 특성&cr; 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다.&cr; ② 산업의 성장성&cr; 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;③ 경기변동의 특성&cr; 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.&cr;&cr;④ 경쟁요소&cr; 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.&cr;&cr;⑤ 자원조달상의 특성 &cr; 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다. &cr;&cr;⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등 &cr; 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다.&cr; 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 ① 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 동부제철, 현대제철, 휴스틸 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 제지(전주페이퍼), 화학제품(롯데케미칼), 건설자재(삼성물산), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다. 우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 포워딩, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 전국 주요 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최 근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다. 철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하 였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다. ② 철강부문 당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. 2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 지속적으로 개선과제 통한 경쟁력 강화와 업무혁신을 도모하고 있습니다. 강관제조 부문에 있어서는 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화로 2019년 2월 생산중단되었지만 철근 및 형강류 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다. 향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 철근 및 형강류 유통부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다.&cr; 2019년 2월 28일 이사회 결의로 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다. &cr;경 쟁력하락에 따른 수익성 악화가 원인이며, 제조공장의 생산중단의 영향으로 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조 및 현금흐름은 개선될것으로 예상됩니다. &cr; ③ 유통부문 &cr; 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소, 임시휴게소 1개소를 운영하고 있습니다. (2) 시장점유율 ① 물류부문 (단위 : 백만원) 업체명 2019년 2018년 2017년 대한통운㈜ 6,596,274 6,228,286 5,188,812 세방㈜ 570,753 563,001 570,767 ㈜동방 577,078 474,418 413,906 ㈜케이씨티시 327,328 308,710 269,408 ㈜유성티엔에스 175,082 169,841 185,398 ㈜국보 58,296 66,929 74,662 ※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)&cr; ※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높 아질 수 있습니다. &cr;② 철강부문 (단위 : 백만원) 업체명 2019년 2018년 2017년 삼 현 철 강 (주) 237,604 227,980 169,209 하 이 스 틸 (주) 213,437 171,894 211,723 한 일 철 강 (주) 163,821 158,504 143,306 (주) 동양에스텍 159,756 160,309 159,870 문 배 철 강 (주) 162,553 159,405 156,034 &cr;(3) 시장의 특성 운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에 따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산 업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다. &cr; 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체 가 시장을 과점하고 있습니다. &cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당 사업연도에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. &cr;(5) 조직도&cr; 조직도_2020.jpg 조직도_2020 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#_.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다. 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr; 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템&cr;(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다. &cr; (1) 연결 재무제표&cr; - 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제 44(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 43(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 기 제 43(전) 기 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 　 82,470,730,467 　 126,796,574,035 1. 현금및현금성자산 14,694,573,012 　 34,665,291,765 　 2. 매출채권및기타채권 44,311,584,631 　 41,703,941,657 　 3. 기타유동성금융자산 17,211,794,215 　 38,556,236,393 　 4. 기타유동자산 4,553,450,809 　 10,102,171,219 　 5. 재고자산 1,565,615,036 　 1,696,896,818 　 6. 당기법인세자산 133,712,764 　 72,036,183 　 II. 비 유 동 자 산 　 383,068,105,857 　 270,453,201,679 1. 유형자산 53,052,471,580 　 76,976,995,402 　 2. 무형자산 2,736,274,040 　 3,738,025,793 　 3. 투자부동산 106,648,265,373 　 63,171,294,463 　 4. 관계기업투자 212,594,594,812 　 118,321,034,415 　 6. 기타비유동채권 - 　 - 　 7. 기타비유동금융자산 8,018,807,990 　 8,210,473,824 　 9. 이연법인세자산 17,692,062 　 35,377,782 　 자 산 총 계 　 465,538,836,324 　 397,249,775,714 부 채 　 　 　 　 Ⅰ. 유 동 부 채 　 158,434,065,279 　 168,437,811,443 1. 매입채무및기타채무 27,522,998,280 　 29,229,438,639 　 2. 차입금등(유동) 121,593,436,852 　 128,390,797,632 　 3. 기타유동성금융부채 5,954,879,721 　 3,777,262,182 　 4. 기타유동성부채 2,164,594,932 　 2,510,490,803 　 5. 당기법인세부채 89,548,057 　 107,947,187 　 6. 충당부채 1,108,607,437 　 4,421,875,000 　 Ⅱ. 비 유 동 부 채 　 42,664,815,431 　 24,285,998,619 1. 차입금등(비유동) 10,043,333,380 　 52,000,040 　 2. 기타비유동성금융부채 7,363,522,192 　 9,324,424,606 　 3. 확정급여부채 842,691,874 　 3,120,802,047 　 4. 이연법인세부채 24,415,267,985 　 11,788,771,926 　 부 채 총 계 　 201,098,880,710 　 192,723,810,062 자 본 　 　 　 　 Ⅰ. 지배기업소유주지분 246,123,403,146 　 193,789,833,984 　 1. 자본금 13,606,790,000 　 13,606,790,000 　 2. 자본잉여금 51,034,513,394 　 51,034,513,394 　 3. 기타자본항목 (12,199,751,223) 　 (5,457,011,576) 　 4. 이익잉여금 193,681,850,975 　 134,605,542,166 　 Ⅱ. 비지배지분 18,316,552,468 　 10,736,131,668 　 자 본 총 계 　 264,439,955,614 　 204,525,965,652 부채와자본총계 　 465,538,836,324 　 397,249,775,714 &cr;- 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 44 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제44기(당) 기 제43기(전) 기 Ⅰ. 매출액 　 294,093,304,560 　 358,070,006,251 Ⅱ. 매출원가 　 278,989,441,137 　 339,106,746,345 Ⅲ. 매출총이익 　 15,103,863,423 　 18,963,259,906 Ⅳ. 판매비와관리비 　 11,570,095,914 　 11,517,601,793 Ⅴ. 영업이익 　 3,533,767,509 　 7,445,658,113 Ⅵ. 순금융손익 　 (1,069,349,762) 　 2,496,305,345 1. 금융수익 7,519,064,911 　 10,409,248,754 　 2. 금융비용 8,588,414,673 　 7,912,943,409 　 Ⅶ. 기타손익 　 71,690,653,674 　 17,587,776,533 1. 지분법손익 64,249,391,710 　 17,947,945,547 　 2. 기타수익 10,175,246,162 　 4,666,891,498 　 3. 기타비용 2,733,984,198 　 5,027,060,512 　 Ⅷ. 법인세비용차감전이익 　 74,155,071,421 　 27,529,739,991 Ⅸ. 법인세비용 　 13,184,877,478 　 5,803,582,869 Ⅹ I . 당기순이익 　 60,970,193,943 　 21,726,157,122 지배기업소유주지분 　 53,337,823,152 　 21,213,223,717 비지배지분 　 7,632,370,791 　 512,933,405 ⅩII. 기타포괄손익 　 (719,591,636) 　 (1,472,496,158) 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되지 않는 항목: 1. 확정급여제도의 재측정요소 (250,304,006) 　 327,142,393 　 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되는 항목: 1. 지분법자본변동 (469,287,630) 　 (1,799,638,551) 　 Ⅹ III. 총포괄손익 　 60,250,602,307 　 20,253,660,964 지배기업소유주지분 　 52,678,436,156 　 20,331,249,945 비지배지분 　 7,572,166,151 　 (77,588,981) Ⅹ Ⅳ. 주당이익 　 　 　 　 1. 기본주당이익 　 2,652 　 923 2. 희석주당이익 　 1,920 　 703 &cr;- 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 44(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2019.01.01(전기초) 13,606,790,000 51,034,513,394 (6,303,416,898) 113,410,043,050 10,502,054,529 182,249,984,075 포괄손익: 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 21,213,223,717 512,933,405 21,726,157,122 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 327,142,393 327,142,393 지분법자본변동 　 　 (1,209,116,165) (590,522,386) (1,799,638,551) 자본거래: 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (344,866,994) 8,254,649 (336,612,345) 지분법자본변동 　 　 2,055,521,487 303,411,471 2,358,932,958 2019.12.31(전기말) 13,606,790,000 51,034,513,394 (5,457,011,576) 134,605,542,166 10,736,131,668 204,525,965,652 2020.01.01(당기초) 13,606,790,000 51,034,513,394 (5,457,011,576) 134,605,542,166 10,736,131,668 204,525,965,652 계정재분류에 의한 전기오류수정 - - (6,333,656,657) 6,333,656,657 포괄손익: 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 53,337,823,152 7,632,370,791 60,970,193,943 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (250,304,006) (250,304,006) 지분법자본변동 　 　 (409,082,990) (60,204,640) (469,287,630) 자본거래: 연차배당 　 　 　 (344,866,994) 8,254,649 (336,612,345) 2020.12.31(당기말) 13,606,790,000 51,034,513,394 (12,199,751,223) 193,681,850,975 18,316,552,468 264,439,955,614 &cr;- 현금흐름표&cr; 연 결 현 금 흐 름 표 제 44(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 기 제 43(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (8,290,624,508) 　 11,808,974,217 1. 영업활동에서 창출된 현금 (4,165,537,026) 　 15,221,421,210 　 (1) 당기순이익(손실) 60,970,193,943 　 21,726,157,122 　 (2) 조정 (48,933,546,487) 　 (5,224,723,988) 　 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,202,184,482) 　 (1,280,011,924) 　 2. 이자의 수취 1,214,083,441 　 2,458,154,741 　 3. 이자의 지급 (4,835,923,271) 　 (5,975,507,003) 　 4. 배당금의 수취 5,122,880 　 1,200,000 　 5. 법인세의 납부 (508,370,532) 　 103,705,269 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (10,104,941,800) 　 2,955,955,458 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 23,196,034,407 　 15,233,970,193 　 단기금융상품의 감소 12,968,011,364 　 9,955,141,170 　 장기금융상품의 감소 2,000,000 　 - 　 당기손익-공정가치금융자산의 처분 4,005,235,181 　 - 　 상각후원가금융자산의 처분 2,285,000 　 24,015,000 　 단기대여금의 감소 3,511,565,693 　 1,235,509,422 　 장기대여금의 감소 330,000,000 　 900,000,000 　 관계기업투자로부터의 배당 1,961,725,350 　 577,501,350 　 유형자산의 처분 57,881,819 　 386,603,251 　 매각예정비유동자산의 처분 - 　 1,894,000,000 　 리스채권의 회수 132,000,000 　 132,000,000 　 보증금의 감소 11,130,000 　 66,000,000 　 임대보증금의 증가 214,200,000 　 63,200,000 　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (33,300,976,207) 　 (12,278,014,735) 　 단기금융상품의 증가 11,239,555,133 　 7,343,000,000 　 장기금융상품의 증가 173,517,506 　 478,400,000 　 단기대여금의 증가 3,484,321,829 　 940,235,734 　 장기대여금의 증가 100,000,000 　 - 　 당기손익-공정가치금융자산의 취득 240,000,000 　 2,016,000,000 　 유형자산의 취득 188,590,205 　 1,226,563,096 　 건설중인자산의 증가 7,556,025,428 　 - 　 보증금의 증가 133,346,000 　 17,200,000 　 관계기업주식의 취득 9,831,420,106 　 7,800,000 　 임대보증금의 감소 354,200,000 　 248,815,905 　 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (1,435,350,155) 　 (5,638,237,054) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 38,943,666,815 　 18,427,004,252 　 단기차입금의 증가 14,943,666,815 　 18,427,004,252 　 사채의 발행 10,000,000,000 　 - 　 전환사채의 발생 14,000,000,000 　 - 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (40,379,016,970) 　 (24,065,241,306) 　 단기차입금의 상환 14,530,577,666 　 21,151,230,015 　 유동성장기부채의 상환 8,666,660 　 8,666,660 　 전환사채의 상환 20,000,000,000 　 - 　 유동성사채의 상환 3,280,000,000 　 - 　 유동성금융리스부채의 상환 56,374,196 　 484,502,781 　 유동성리스부채의 상환 1,184,615,813 　 2,084,229,505 　 배당금의 지급 336,612,345 　 336,612,345 리스부채의 상환 982,170,290 　 - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 (139,802,290) 　 79,445,203 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 　 (19,970,718,753) 　 9,206,137,824 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 　 34,665,291,765 　 25,459,153,941 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 　 14,694,573,012 　 34,665,291,765 &cr;- 연결재무제표에 대한 주석 &cr; 제 44(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월31일까지 제 43(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; 지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개회사(이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요&cr;&cr; 지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; 한 편 , 지배기업은 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,362,264 8.68% 이은희 1,182,743 4.35% 이성희 960,000 3.53% 이도희 1,636,377 6.01% ㈜서희건설 734,039 2.70% (유)한일자산관리앤투자 5,130,421 18.85% (유)이엔비하우징 108,640 0.40% (유)애플디아이 441,670 1.62% 기타주주 10,434,979 38.34% 자기주식() 4,222,447 15.52% 계 27,213,580 100.00% () 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이와 (유)이엔비하우징이 보유하고 있는&cr;지배기업주식이 각각 456,399주 및 114,164주가 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황&cr; 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 지분율(%) 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02 51.02 대한민국 부동산임대업 (유)애플디아이 50.82 50.82 대한민국 도소매업 ㈜유성강업 100.00 100.00 대한민국 도소매업 동화실업㈜ 100.00 100.00 대한민국 하역업 &cr;2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명(주1) 지분율(%) 비고 자산 장부금액 ㈜서유이엔씨 100.00 소규모 기업 15,406 - 북경한샘미가상무유한공사(주2) 50.00 소규모 기업 - - &cr; (주1) 상기 회사는 소규모 기업으로 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.&cr;&cr;(주2) 북경한샘미가상무유한공사의 경우 영업 및 재무현황이 악화되어 회수가능가액이 장부금액에 현저히 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.&cr; 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2020.12.31 45,362,885 27,603,291 17,759,593 436,097 6,658,845 (유)애플디아이 2020.12.31 16,638,100 8,614,026 8,024,074 1,486,229 2,751,321 ㈜유성강업 2020.12.31 12,304,737 8,602,454 3,702,283 44,984,032 561,979 동화실업㈜ 2020.12.31 5,371,056 7,894,090 (2,523,034) 4,224,960 (268,508) 합 계 79,676,778 52,713,861 26,962,916 51,131,318 9,703,637 <전기> (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2019.12.31 24,663,928 13,563,180 11,100,748 460,865 (68,739) (유)애플디아이 2019.12.31 13,440,695 8,167,942 5,272,753 2,582,455 138,829 ㈜유성강업 2019.12.31 11,644,583 8,504,279 3,140,304 50,273,548 943,396 동화실업㈜ 2019.12.31 7,154,098 9,454,995 (2,300,897) 9,102,375 449,109 합 계 56,903,304 39,690,396 17,212,908 62,419,243 1,462,595 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; 2-1. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 하국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 2.1. 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결기업은 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않 았으며, 종전 장부상 이익잉여금과 최초적용일의 이익잉여금의 차이는 없습니다. 동 기 준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결기업은 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.&cr; ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 연결기업은 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr; ·소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 ·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ·리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 연결기업이 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 &cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.&cr; 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr; 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.&cr; 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘연결재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산&cr;연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr;(2) 수익인식&cr; &cr; 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; 연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다. 제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. &cr;(3) 법인세&cr;&cr;(가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 이연법인세&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;(4) 퇴직급여&cr;연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; - 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 &cr;'기타 비용'으로 표시합니다. &cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타 비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 연결기업은는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채&cr; 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 &cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(7) 자기주식&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (8) 유형자산&cr;연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 &cr; 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. &cr;자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. &cr;(10) 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (가) 사용수익기부자산&cr;연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr; (나) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으&cr;로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. &cr;한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 &cr;(11) 재고자산&cr;연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. &cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;(13) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; (14) 매각예정자산&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 전환사채 &cr;연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr;(다) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(라) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; (18) 연결기준&cr;연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (가) 종속기업 종속기업은 연결실체가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. &cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.&cr; 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다. &cr;연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.&cr; (나) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 연결실체의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 연결실체의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3. 영업부문&cr;&cr;연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 임대 등 현대제철, 포스코, 현대글로비스,&cr; 동원로엑스 , 인터지스 철강부문 강관, 각관, 형강, 강판 등 행복나래, 동양, 서희건설,&cr;정원철강, 아이마켓코리아 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - 기타부문 건설업, 도소매 등 - &cr; (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 150,837,099 171,177,405 65,403,714 88,021,659 72,187,813 87,244,778 5,664,678 11,626,164 294,093,304 392,983,290 매출총이익 12,864,701 14,627,908 1,355,357 1,908,512 581,215 1,273,105 302,591 1,153,735 15,103,864 17,777,942 보고부문자산총액 389,796,128 311,407,875 42,897,346 64,530,411 16,863,589 7,801,913 14,114,831 13,509,577 463,671,894 368,292,590 보고부문부채총액 158,444,383 137,726,450 21,798,359 34,739,097 7,218,713 6,975,020 13,349,916 13,283,243 200,811,371 186,042,606 &cr; 4. 현금및현금성자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 71,061 76,060 제예금 14,623,512 34,589,232 합 계 14,694,573 34,665,292 5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 외상매출금 8,578,925 - 10,713,304 - 운송미수금 17,662,554 - 18,499,161 - 해상운송미수금 38,991 - 38,991 - 정비미수금 70,639 - 70,639 - 타이어미수금 4,305 - 6,297 - 유통미수금 10,862,219 - 1,528,457 - 받을어음 1,944,276 - 2,867,713 - 부도어음 수탁채권 9,395,571 - 11,937,381 - 대손충당금 (6,229,033) - (6,052,221) - 소 계 43,563,868 - 40,897,868 - 기타채권: 미수금 849,372 - 852,161 - 대손충당금 (526,972) - (531,340) - 미수수익 355,200 - 387,890 - 대손충당금 (188,386) - (188,386) - 장단기대여금 295,900 4,332,000 323,144 4,462,000 대손충당금 (37,395) (4,332,000) (37,395) (4,462,000) 소 계 747,719 - 806,074 - 합 계 44,311,587 - 41,703,942 - &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초잔액 (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) (5,498,846) (6,266,023) (11,764,869) 손상차손 인식 (176,812) 4,368 (172,444) (553,375) 146,902 (406,473) 대손충당금 환입 - 130,000 130,000 - 900,000 900,000 기말잔액 (6,229,033) (5,084,753) (11,313,786) (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) &cr; 6. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 16,072,085 802,493 17,072,150 1,269,169 리스채권 129,315 194,944 129,315 312,151 파생상품자산 - - 641,910 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,010,200 2,863,151 20,710,862 2,734,748 상각후원가측정 금융자산 195 - 2,000 480 보증금 - 4,158,219 - 3,893,926 합 계 17,211,795 8,018,807 38,556,237 8,210,474 기타금융부채: 금융리스부채 41,181 - 56,374 41,181 리스부채 2,099,925 5,641,332 2,120,581 7,405,654 금융보증부채 65,828 11,922 129,877 27,320 파생상품부채 3,747,946 - 1,470,430 - 임대보증금 - 1,710,269 - 1,850,269 합 계 5,954,880 7,363,523 3,777,262 9,324,424 &cr; (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국산업은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 KEB하나은행 6,500,000 6,500,000 질권설정 국민은행 500,000 500,000 질권설정 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 소 계 11,000,000 11,000,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 15,000 17,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 19,500 21,500 합 계 11,019,500 11,021,500 &cr;&cr; 7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,936,803 - 9,563,374 - 선급비용 616,648 - 538,797 - 합 계 4,553,451 - 10,102,171 - &cr; 8. 재고자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,491,354 - 1,491,354 1,619,321 - 1,619,321 저장품 74,261 - 74,261 77,576 - 77,576 합 계 1,565,615 - 1,565,615 1,696,897 - 1,696,897 당 기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 353,516 천원입 니다. &cr; &cr; 9. 유형자산&cr; (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각 당기말 취득원가: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 9,585,661 - - (223,951) - 9,361,710 구축물 6,703,879 3,182 - (92,884) - 6,614,177 기계장치 1,187,905 - - (35,163) - 1,152,742 영업용차량 16,927,968 - - - - 16,927,968 차량운반구 450,856 - (44,133) - - 406,723 기타의유형자산 12,587,013 185,408 (5,548) (61,864) - 12,705,009 금융리스자산 23,462,509 - (267,854) - - 23,194,655 사용권자산 11,763,635 169,343 (181,652) - - 11,751,326 소 계 134,942,468 357,933 (499,187) (27,313,891) - 107,487,323 감가상각누계액: 건물 (5,935,337) - - 223,948 (143,943) (5,855,332) 구축물 (4,713,135) - - 77,320 (555,836) (5,191,651) 기계장치 (842,059) - - 35,153 (80,283) (887,189) 영업용차량 (11,509,342) - - - (1,073,260) (12,582,602) 차량운반구 (346,861) - 30,894 - (33,286) (349,253) 기타의유형자산 (11,997,802) - 5,076 61,832 (236,345) (12,167,239) 금융리스자산 (20,580,934) - 239,124 - (671,552) (21,013,362) 사용권자산 (2,040,003) - 181,652 - (2,085,896) (3,944,247) 소 계 (57,965,473) - 456,746 398,253 (4,880,401) (61,990,875) 장부금액: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 3,650,324 - - (3) (143,943) 3,506,378 구축물 1,990,744 3,182 - (15,564) (555,836) 1,422,526 기계장치 345,846 - - (10) (80,283) 265,553 영업용차량 5,418,626 - - - (1,073,260) 4,345,366 차량운반구 103,995 - (13,239) - (33,286) 57,470 기타의유형자산 589,211 185,408 (472) (32) (236,345) 537,770 금융리스자산 2,881,575 - (28,730) - (671,552) 2,181,293 사용권자산 9,723,632 169,343 - - (2,085,896) 7,807,079 합 계 76,976,995 357,933 (42,441) (26,915,638) (4,880,401) 45,496,448 (주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.&cr; &cr; 상기 유형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 37,526백만 원의 보험 가입이 되어 있 으 며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원이 설정되어 있습니다. &cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1,2,3) 감가상각 당기말 취득원가: 토지 49,489,271 263,536 - 2,520,235 - 52,273,042 건물 9,585,661 - - - - 9,585,661 구축물 6,155,624 577,255 (29,000) - - 6,703,879 기계장치 9,675,748 - (45,000) (8,915,382) - 715,366 영업용차량 18,028,857 - (931,727) (169,162) - 16,927,968 차량운반구 947,110 - (23,714) - - 923,396 기타의유형자산 14,089,838 385,772 (1,120,260) (768,337) - 12,587,013 금융리스자산 24,360,999 - (898,490) - - 23,462,509 사용권자산 - 1,413,556 - 10,350,079 - 11,763,635 소 계 132,333,108 2,640,119 (3,048,191) 3,017,433 - 134,942,469 감가상각누계액: 건물 (5,700,710) - - - (234,627) (5,935,337) 구축물 (4,242,989) - 29,000 - (499,145) (4,713,134) 기계장치 (8,854,920) - 29,249 8,351,394 (210,811) (685,088) 영업용차량 (11,246,982) - 701,980 169,160 (1,133,500) (11,509,342) 차량운반구 (409,322) - 10,671 - (105,182) (503,833) 기타의유형자산 (13,513,069) - 1,060,561 747,214 (292,508) (11,997,802) 금융리스자산 (19,843,896) - 534,300 - (1,271,338) (20,580,934) 사용권자산 - - - - (2,040,003) (2,040,003) 소 계 (63,811,888) - 2,365,761 9,267,768 (5,787,114) (57,965,473) 장부금액: 토지 49,489,271 263,536 - 2,520,235 - 52,273,042 건물 3,884,951 - - - (234,627) 3,650,324 구축물 1,912,635 577,255 - - (499,145) 1,990,745 기계장치 820,828 - (15,751) (563,988) (210,811) 30,278 영업용차량 6,781,875 - (229,747) (2) (1,133,500) 5,418,626 차량운반구 537,788 - (13,043) - (105,182) 419,563 기타의유형자산 576,769 385,772 (59,699) (21,123) (292,508) 589,211 금융리스자산 4,517,103 - (364,190) - (1,271,338) 2,881,575 사용권자산 - 1,413,556 - 10,350,079 (2,040,003) 9,723,632 합 계 68,521,220 2,640,119 (682,430) 12,285,201 (5,787,114) 76,976,996 (주1) 전기 중 안정리 토지 취득 관련 선급금이 토지로 대체되었습니다.&cr; (주2) 전기 중 중단영업부문의 유형자산이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr; (주3) 리스기준서 적용에 따른 전기초 증가금액입니다. &cr;&cr; 10. 금융리스자 산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 신한카드㈜와 금융리스계약 을체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 23,194,655 23,462,509 감가상각누계액 (21,013,362) (20,580,934) 장부금액 2,181,293 2,881,575 &cr; ( 3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 41,897 59,034 1년 초과 5년 이내 - 41,897 합 계 41,897 100,931 미경과이자 (716) (3,375) 차감금액 41,181 97,556 &cr; 11. 사용권자산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 6,850,506 4,716,520 100,025 84,275 11,751,326 감가상각누계액 (2,140,285) (1,687,317) (77,410) (39,236) (3,944,248) 장부금액 4,710,221 3,029,203 22,615 45,039 7,807,078 당사는 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 169,023천원, 감소된 사용권자산은 182,136천원, 그리고 감가상각비는 2,085,896천원 입니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 2,085,896 리스부채 이자비용 (332,237) 보증금 현재가치할인차금외 이자수익 127,604 소액리스 관련비용 85,978 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 21,620,673 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 34,640 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 23,098백만원입니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 194,944 324,259 리스부채 2,099,925 5,641,332 7,741,257 <전기> (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 312,151 441,466 리스부채 2,120,581 7,405,654 9,526,235 &cr; 12. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 상 각 대 체(주1) 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - - 750,000 회원권 3,916,811 - - (178,000) 3,738,811 소 계 11,276,821 - - (178,000) 11,098,821 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (5,650,850) - (723,751) - (6,374,601) 산업재산권 (650,000) - (100,000) - (750,000) 회원권 (1,237,946) - - - (1,237,946) 소 계 (7,538,796) - (823,751) 　 (8,362,547) 장부금액: 사용수익기부자산 959,160 - (723,751) - 235,409 산업재산권 100,000 - (100,000) - - 회원권 2,678,865 - - (178,000) 2,500,865 합 계 3,738,025 - (823,751) (178,000) 2,736,274 (주1) 당기중 무형자산에서 선급금으로 대체되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 대 체 상 각 손상차손 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - - 750,000 회원권 3,912,110 4,700 - - 3,916,810 소 계 11,272,120 4,700 - - 11,276,820 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (4,813,687) - (837,163) - (5,650,850) 산업재산권 (500,000) - (150,000) - (650,000) 회원권 (1,198,945) - - (39,000) (1,237,945) 소 계 (6,512,632) - (987,163) (39,000) (7,538,795) 장부금액: 사용수익기부자산 1,796,323 - (837,163) - 959,160 산업재산권 250,000 - (150,000) - 100,000 회원권 2,713,165 4,700 - (39,000) 2,678,865 합 계 4,759,488 4,700 (987,163) (39,000) 3,738,025 &cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;&cr; 13. 투자부동산&cr; (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 대 체(주1) 평가이익 당기말 토지 45,188,294 - (33,671,443) 8,713,631 87,573,368 건물 17,983,000 - - 1,091,897 19,074,897 합 계 63,171,294 - (33,671,443) 9,805,528 106,648,265 (주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평가이익 전기말 토지 43,669,275 - - 1,519,019 45,188,294 건물 17,321,821 - - 661,179 17,983,000 합 계 60,991,096 - - 2,180,198 63,171,294 &cr; (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,221,784 2,414,597 임대비용 335,511 330,171 투자부동산평가이익 9,805,527 2,180,198 &cr; (3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2019년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. &cr; 14. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜서희건설(주1) 38.13 212,594,595 32.28 118,313,234 대한민국 건설업 ㈜써밋홀딩스 39.00 - 39.00 7,800 대한민국 부동산업 ㈜STS프로바이더(주2) 50.00 - 50.00 - 대한민국 제조업 합 계 　 212,594,595 118,321,034 (주1) 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포함되어 있으며, ㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 이상이고, 주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 당기 중 ㈜서희건설이 발행한 전환사채에 대한 전환권 행사 및 금융보증부채 변동으로 인해 지분이 변동하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 각각 91,431,873주 및 65,390,845 주입니다.&cr; (주2) 장 부금 액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,324백만원 및 4,326백만원입니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜서희건설 1,256,612,025 716,749,851 1,278,313,080 127,482,354 976,143,473 581,719,951 1,242,974,178 61,814,559 ㈜써밋홀딩스 7,078,707 7,160,588 - (101,881) 7,800 - - - ㈜STS프로바이더 15,868 8,664,000 - (249) 276,117 8,924,000 - 5,493 합 계 1,263,706,600 732,574,706 1,278,313,080 127,380,224 976,427,390 590,592,539 1,242,974,178 61,871,465 &cr; (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 취 득(주1) 금융보증부채 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배 당 당기말 관계기업 ㈜서희건설 118,313,234 32,620,055 (79,448) 64,257,192 (554,714) (1,961,725) 212,594,594 ㈜써밋홀딩스 7,800 - - (7,800) - - - ㈜STS프로바이더 - - - - - - - 합 계 118,321,034 32,620,055 (79,448) 64,249,392 (554,714) (1,961,725) 212,594,594 (주1)당반기 중 주식 취득으로 인해 증가하였습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 취 득(주1) 금융보증부채 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배 당 당기말 관계기업 ㈜서희건설 59,729,602 39,394,956 (40,655) 17,947,946 1,858,886 (577,501) 118,313,234 ㈜써밋홀딩스 - 7,800 - - - - 7,800 ㈜STS프로바이더(주2) - - - - - - - 합 계 59,729,602 39,402,756 (40,654) 17,947,946 1,858,886 (577,501) 118,321,034 &cr; 15. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 평 가 당기말 유동: 채무증권 20,710,862 - (1,003,967) (16,013,634) (2,683,061) 1,010,200 소 계 20,710,862 - (1,003,967) (16,013,634) (2,683,061) 1,010,200 비유동: 지분증권 2,734,748 - 　 (111,596) - 2,623,152 채무증권 - 240,000 - - - 240,000 소 계 2,734,748 240,000 - (111,596) - 2,863,152 합 계 23,445,610 240,000 (1,003,967) (16,125,230) (2,683,061) 3,873,352 (주1)당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 대 체(주1) 평 가 당기말 유동: 채무증권 51,697,284 2,000,000 (39,394,944) 6,408,522 20,710,862 소 계 51,697,284 2,000,000 (39,394,944) 6,408,522 20,710,862 비유동: 지분증권 2,448,018 16,000 - 270,729 2,734,747 채무증권 106,400 - - (106,400) - 소 계 2,554,418 16,000 - 164,329 2,734,747 합 계 54,251,702 2,016,000 (39,394,944) 6,572,851 23,445,609 (주1) 당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 26,890,755주를 취득하였습니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 지분증권 <당기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00 1,000,000 - 당진항만㈜ 60,000 10.00 300,000 356,720 북경한샘미가상무유한공사(주1) - 50.00 250,000 - KIS정보통신㈜ 40,000 0.33 200,000 546,260 대한상선㈜ 9 0.00 15,372 - ㈜SH M&P(주2) 19,600 49.00 12,250 - 평택항인력㈜ 1,000 7.14 5,000 5,000 ㈜에어릭스 143 3.00 715 715 내외경제티브이 22,900 0.00 16,000 16,000 주택도시보증공사 6,784 0.00 148,200 148,200 전문건설공제조합출자금 56 0.00 49,509 49,509 케이리츠앤파트너스 60,000 0.00 316,575 355,680 ㈜케이엘넷 40,000 0.00 120,200 108,400 대한상선㈜ 1 0.00 474 - 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 1,267,853 팬오션㈜ 1,756 0.00 9,254 108,400 합 계 3,574,349 2,962,737 (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다. &cr; (주2) 당기중 폐업으로 손상처리하였습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00 1,000,000 - 당진항만㈜ 60,000 10.00 300,000 300,000 북경한샘미가상무유한공사(주1) 50.00 250,000 - KIS정보통신㈜ 40,000 0.33 200,000 439,760 대한상선㈜ 183 - 15,372 - ㈜SH M&P(주2) 19,600 49.00 12,250 12,250 평택항인력㈜ 1,000 7.14 5,000 5,000 ㈜에어릭스 143 3.00 715 715 내외경제티브이 22,900 - 16,000 16,000 대한주택보증㈜ 6,784 - 148,200 148,200 전문건설공제조합 56 - 49,509 49,509 ㈜케이리츠투자운용 60,000 - 316,575 298,080 ㈜숭실라이프 1,770 16.70 744,253 165,478 ㈜케이엘넷 40,000 - 120,200 92,200 대한상선㈜ 474 - 474 474 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 1,199,100 팬오션㈜ 1,756 - 9,254 7,981 합 계 4,318,602 2,734,747 (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다. &cr; 2) 채무증권 <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 27회 전환사채(주1) 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 18,500,000 - (2,683,021) QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호 2019.08.30 2020.02.28 - 1,000,000 - - QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호 2019.10.24 2020.10.24 - 1,000,000 1,010,200 (40) 소 계 20,500,000 1,010,200 (2,683,061) 비유동자산: 신보2018제2차유동화전문(유) 2018.04.26 2021.07.27 4.35% 68,000 - - 신보2018제3차유동화전문(유) 2018.05.24 2021.08.25 4.25% 38,400 - - 신보2018제4차유동화전문유동회사 2018.05.25 2021.08.26 3.22% 240,000 240,000 - 소 계 346,400 240,000 - 합 계 20,846,400 1,250,200 (2,683,061) (주1) 당기 중 전환 청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 25회 전환사채(주1) 2016.08.25 2019.08.25 5.00% 32,000,000 - 6,377,536 ㈜서희건설 27회 전환사채(주2) 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 18,500,000 18,696,655 16,779 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호 2019.08.30 2020.02.28 - 1,000,000 1,003,967 3,967 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호 2019.10.24 2020.10.24 - 1,000,000 1,010,240 10,240 소 계 50,500,000 20,710,862 6,408,522 비유동자산: 신보2018제2차유동화전문(유) 2018.04.26 2021.07.27 4.35% 68,000 - (68,000) 신보2018제3차유동화전문(유) 2018.05.24 2021.08.25 4.25% 38,400 - (38,400) 소 계 106,400 - (106,400) 합 계 50,606,400 20,710,862 6,302,122 (주1) 당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 26,890,755주를 취득하였습니다 (주2) 전환청구일은 2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지로 해당 기간 동안 &cr;1,185원 에 전환 청구할 수 있습니다 . &cr;&cr; 16. 상 각 후원가측정 금융자산&cr; &cr; ( 1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 유동자산: 채무증권 2,000 - (2,285) 480 195 비유동자산: 채무증권 480 - - (480) - 합 계 2,480 - (2,285) - 195 <전기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 유동자산: 채무증권 24,450 - (24,015) 1,565 2,000 비유동자산: 채무증권 2,045 - - (1,565) 480 합 계 26,495 - (24,015) - 2,480 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 195 195 합 계 195 195 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 2,000 2,000 비유동자산: 국민주택채권 외 480 480 합 계 2,480 2,480 &cr; 17. 매입채무및기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 16,833,673 18,921,689 미지급금 5,274,730 4,878,931 미지급비용 5,414,595 5,428,819 합 계 27,522,998 29,229,439 &cr; 18. 차입금 등&cr; (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 100,050,667 99,537,578 장기차입금 52,000 60,667 사채 10,000,000 3,280,000 전환사채 21,534,103 25,564,553 합 계 131,636,770 128,442,798 유동성 121,593,437 (128,390,798) 비유동성 10,043,333 52,000 ( 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 외 일반자금 2.46~4.63 91,007,000 89,507,000 한국산업은행 외 구매자금 3.03~4.14 9,043,667 10,030,578 합 계 100,050,667 99,537,578 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 1.15 52,000 60,667 유동성대체 (8,667) (8,667) 차감후잔액 43,333 52,000 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제29회 사모사채 2020.04.28 4.35 % - 2,000,000 제30회 사모사채 2020.05.24 4.25% - 1,280,000 제32회 사모사채 2023.04.23 3.22% 10,000,000 - 합 계 10,000,000 3,280,000 유동성대체 - (3,280,000) 차감후잔액 10,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제28회 전환사채(주1,2,5,6) 2020.05.26 5.00 - 17,000,000 제31회 전환사채(주1,3,5,6) 2021.07.18 4.50 10,000,000 10,000,000 제33회 전환사채 (주1,4,5,6) 2023.05.26 3.50 14,000,000 합 계 24,000,000 27,000,000 전환권조정 (2,465,897) (2,990,643) 차감후 잔액 21,534,103 24,009,357 (주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 내 용 사채의 종류 제28회 무보증사모전환사채 제31회 무보증사모전환사채 제33회 무보증사모전환사채 표면이자율 5% 4.5% 3.50% 만기수익율 5% 4.5% 3.50% 발행일 2017.05.26 2018.07.18 2020.05.26 사채만기일 2020.05.26 2021.07.18 2023.05.26 발행시전환가액 4,205원 3,510원 2,435원 전환청구기간 2018년 5월 26일 ~ 2020년 04월 26일 2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일 2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일 전환가액조정 2017년 8월 26일부터 매 3개월마다 2018년 10월 18일부터 매 3개월마다 2021년 5월 26일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 17,000,000천원 10,000,000천원 14,000,000천원 ( 주2) 상 기 제28회 전환사채는 당기 중 에 만기일인 2020년 5월 26일 전액 상환되었습니다.&cr; (주3) 상기 제31회 전환사채의 전환행사가액은 2,460원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 4,065,038주입니다 . &cr; (주4) 상기 제33회 전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 5,749,485주 입니다 . &cr; (주5) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다. &cr; (주6) 상 기 전 환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항 목으로 분류하고 있습니다.&cr; (주7) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28회 무보증&cr;사모전환사채() 제31회 무보증&cr;사모전환사채 제33회 무보증&cr;사모전환사채 합 계 전기말 공정가치 (145,690) (682,830) - (828,520) 신규발행 - 　- (2,534,378) (2,534,378) 전환권행사 - - - - 파생상품평가손익 145,690 (1,369,520) 838,782 (385,048) 당기말 현재 공정가치 - (2,052,350) (1,695,596) (3,747,946) () 제28회 무보증 사모전환사채는 당기 중 만기상환 되었습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 사채 전환사채 합 계 2021-01-01~2021-12-31 8,667 - 10,000,000 10,008,667 2022-01-01~2022-12-31 8,667 - - 8,667 2023-01-01~2023-12-31 8,667 10,000,000 14,000,000 24,008,667 2024-01-01~2024-12-31 8,667 - - 8,667 2025.01.01 이후 17,332 - - 17,332 합계 52,000 10,000,000 24,000,000 34,052,000 &cr; 19. 기타유동부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,809,127 2,177,293 선수금 355,468 333,197 합 계 2,164,595 2,510,490 &cr; 20. 확 정급여부채&cr; (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,120,802 2,502,858 손익계산서에 인식하는 총비용 1,902,683 2,149,259 보험수리적손실(이익) 333,982 (419,251) 퇴직금 지급액 (978,918) 1,302,936 사외적립자산 불입액 (3,535,857) (2,415,000) 기말금액 842,692 3,120,802 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,114,212 12,048,260 사외적립자산의 공정가치 (12,271,520) (8,927,458) 기말 확정급여부채 842,692 3,120,802 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,048,261 12,199,769 당기근무원가 1,901,912 2,107,410 이자비용 161,998 272,635 보험수리적손실(이익) 279,738 (531,891) 퇴직금 지급액 (1,277,697) (1,999,663) 기말금액 13,114,212 12,048,260 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,927,459 9,696,911 사외적립자산 불입액 3,535,857 2,415,000 기대수익 161,228 230,787 보험수리적이익(손실) (54,243) (112,641) 퇴직금 지급액 (298,779) (3,302,599) 기말금액 12,271,520 8,927,458 () 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,901,912 2,107,411 이자비용 161,998 272,635 사외적립자산 기대수익 (161,228) (230,787) 합 계 1,902,683 2,149,259 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.11% 1.82% 미래임금인상률 3.00% 3.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 원 ) 구 분 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (574,335) 637,558 (492,309) 542,868 미래임금인상률 626,584 (575,557) 532,663 (492,812) &cr; 21. 법인세&cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 371,592 776,576 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 12,644,182 6,418,707 자본에 직접 반영된 법인세비용 169,103 (1,391,700) 손익에 반영된 법인세비용 13,184,877 5,803,583 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 83,678 (92,108) 지분법 자본변동 85,426 (1,299,592) 합 계 169,104 (1,391,700) (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 74,155,071 27,529,740 적용세율에 따른 법인세 16,292,116 6,034,543 조정사항: 비과세수익 - (79) 비공제비용 1,207,124 290,552 법인세추납액(세무조사 등) 30,419 24,031 미인식대상이연법인세의변동효과 (451,082) (851,626) 기타(세율차이 등) (3,893,700) 306,162 법인세비용 13,184,877 5,803,583 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.78% 21.08% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감(주1) 당기말 기초&cr;이연법인세 증감 당기말&cr;이연법인세 차가감할일시적차이; 대손충당금 10,567,211 (34,369) 10,532,842 2,324,786 (7,561) 2,317,225 대손금 165,659 - 165,659 36,445 - 36,445 확정급여채무 8,644,106 1,319,060 9,963,166 1,901,703 290,193 2,191,896 퇴직연금운용자산 (8,644,106) (1,319,060) (9,963,166) (1,901,703) (290,193) (2,191,896) 외화환산손실 - 139,802 139,802 - 30,757 30,757 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,584) - (4,506,584) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 비업무용용지(남양주) (18,864) - (18,864) (4,150) - (4,150) 투자부동산평가이익 (21,546,507) (9,229,527) (30,776,034) (4,740,232) (2,030,496) (6,770,728) 금융보증부채 372,783 (120,330) 252,453 82,012 (26,473) 55,540 미지급비용(연차수당) 698,052 (28,284) 669,768 153,572 (6,223) 147,349 감가상각비 1,404,534 (606,930) 797,603 308,997 (133,525) 175,473 감가상각비(업무용승용차) 62,240 8,446 70,686 13,693 1,858 15,551 FV-PL(서희27차) (138,190) 138,190 - (30,402) 30,402 - FV-PL(KIS정보통신) (239,760) (163,220) (402,980) (52,747) (35,908) (88,656) 무형자산손상차손(회원권) 1,170,378 - 1,170,378 257,483 - 257,483 매도가능금융자산손상차손(이룸지엔지) 360,000 - 360,000 79,200 - 79,200 매도가능금융자산손상차손(기타) 3,244,998 - 3,244,998 713,900 - 713,900 매도가능금융자산손상차손(후순위채) 59,407 - 59,407 13,070 - 13,070 관계기업투자손상차손(STS) 1,148,500 - 1,148,500 252,670 - 252,670 관계기업투자손상차손(서희) 9,225,313 - 9,225,313 2,029,569 - 2,029,569 지분법처분손실 1,753,757 - 1,753,757 385,827 - 385,827 지분법자본변동 (2,591,377) - (2,591,377) (570,103) - (570,103) 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (2,047,613) - (2,047,613) 수입배당금(서희건설지분법) 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 전환이익(서희) (5,777,310) (2,406,721) (8,184,031) (1,271,008) (529,479) (1,800,487) 미수수익 (2,344,172) 48,637 (2,295,535) (515,718) 10,700 (505,018) 전환권조정(유성28회) 2,371,307 (2,371,307) - 521,688 (521,688) - 전환권조정(유성31회) 790,274 626,189 1,416,463 173,860 137,761 311,622 전환권조정(유성33회) - 443,299 443,299 - 97,526 97,526 관계기업투자(금융보증부채) (157,197) 79,448 (77,749) (34,583) 17,478 (17,105) 종속기업투자(금융보증부채) (215,586) 40,883 (174,704) (47,429) 8,994 (38,435) 수수료비용 150,000 - 150,000 33,000 - 33,000 외화환산이익 (79,445) 79,445 - (17,478) 17,478 - 파생상품평가이익(유성28차) (2,660,058) 2,660,058 - (585,213) 585,213 - 파생상품평가이익(유성31차) (373,460) (734,990) (1,108,450) (82,161) (161,698) (243,859) 파생상품평가손실(유성31차) - 1,369,520 1,369,520 - 301,294 301,294 파생상품평가이익(유성33차) - (838,782) (838,782) - (184,532) (184,532) 선급비용/기타 - (1,123,240) (1,123,240) - (247,113) (247,113) 사용수익기부자산(오봉역) 292,182 (206,451) 85,731 64,280 (45,419) 18,861 매립지비용(인천) 550,000 - 550,000 121,000 - 121,000 회원보증금(관악) (554,990) 734,990 180,000 (122,098) 161,698 39,600 유형자산처분손실(업무용차량) 4,137 (3,162) 976 910 (696) 215 장기금융자산평가이익(해지환급금) (168,319) (90,197) (258,516) (37,030) (19,843) (56,873) FV-PL평가이익(수익증권) (14,207) - (14,207) (3,125) - (3,125) 장기대여금/현할차 - 1,140,341 1,140,341 - 250,875 250,875 FV-PL평가손실(후순위채) 106,400 252,290 358,690 23,408 55,504 78,912 사용권자산 (6,426,139) 12,309 (6,413,830) (1,413,751) 2,708 (1,411,043) 사용권자산상각누계액 900,821 765,062 1,665,883 198,181 168,314 366,494 리스부채 5,250,545 (682,648) 4,567,898 1,155,120 (150,182) 1,004,938 임차보증금 현할차 812,263 (142,077) 670,186 178,698 (31,257) 147,441 리스채권 (441,465) 117,206 (324,259) (97,122) 25,785 (71,337) 기타충당부채 4,421,875 (3,313,268) 1,108,607 972,813 (728,919) 243,894 퇴직급여충당부채 48,691 (48,691) - 10,712 (10,712) - 미수수익 (22,020) (106,632) (128,652) (4,844) (23,459) (28,303) 미사용연차 1,171 (1,171) - 258 (258) - 감가상각비 1,654 (1,654) - 364 (364) - 이자비용 565,998 - 565,998 124,520 - 124,520 잡손실 119,992 - 119,992 26,398 - 26,398 지급보증손실 8,399,246 - 8,399,246 1,847,834 - 1,847,834 투자유가증권감액손실 34,605 - 34,605 7,613 - 7,613 대손충당금 85,480 7,855 93,335 18,806 1,728 20,534 미수금(대손금) 49,568 (49,568) - 10,905 (10,905) - 퇴직급여충당금 548,414 (257,517) 290,896 120,651 (56,654) 63,997 당기손익-공정가치측정금융자산 (173,935) (12,495) (186,431) (38,266) (2,749) (41,015) 사용권자산 65,769 29,417 95,185 14,469 6,472 20,941 연차수당부채(미지급비용) 28,901 - 28,901 6,358 - 6,358 이월결손금 10,524,634 467,856 10,992,491 2,315,420 102,928 2,418,348 퇴직급여충당금한도초과 37,350 14,275 51,625 8,217 3,141 11,357 대손충당금한도초과 164,863 41,817 206,680 36,270 9,200 45,470 미수수익 (36,781) 36,781 - (8,092) 8,092 - 미사용연차 3,763 1,820 5,583 828 400 1,228 매도가능증권평가손익(서희27전환사채) (756,873) 756,873 - (166,512) 166,512 - 파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채) 709,038 (709,038) - 155,988 (155,988) - 매도가증증권전환이익(유성티엔에스) 1,116,897 - 1,116,897 245,717 - 245,717 매도가증증권전환이익(서희) (693,277) (423,362) (1,116,640) (152,521) (93,140) (245,661) 사용권자산 11,607 4,249 15,856 2,554 935 3,488 매도가능증권 저가매입(서희) 82,597 - 82,597 18,171 - 18,171 전환이익(서희24차) (89,632) - (89,632) (19,719) - (19,719) 매도가능증권손상차손(서희) 2,803,326 - 2,803,326 616,732 - 616,732 매도가능증권 저가매입(서희) 32,688 - 32,688 7,191 - 7,191 매도가능증권손상차손(케이리츠) 176,629 (176,629) - 38,858 (38,858) - 매도가능증권손상차손(숭실) 744,253 (744,253) - 163,736 (163,736) - 잡손실 144,500 - 144,500 31,790 - 31,790 퇴직급여충당금한도초과 25,415 3,710 29,125 5,591 816 6,408 미수수익 (14,110) 14,110 - (3,104) 3,104 - 전환이익(서희27차) - (231,818) (231,818) - (51,000) (51,000) 전환이익(서희25차) (924,369) - (924,369) (203,361) - (203,361) 매도가능증권평가손익(서희27전환사채) (168,194) 168,194 - (37,003) 37,003 - 파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채) 157,564 (157,564) - 34,664 (34,664) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (323,613) 323,613 - (71,195) 71,195 - 감가상각비 (873,931) (116,689) (990,619) (192,265) (25,672) (217,936) 투자부동산평가이익 (4,266,956) (576,000) (4,842,956) (938,730) (126,720) (1,065,450) 이월결손금 72,988 (10,063) 62,925 16,057 (2,214) 13,843 지분법이익 (23,410,245) (45,015,355) (68,425,600) (5,150,254) (9,903,378) (15,053,632) 합 계 (34,979,694) (60,207,318) (95,187,013) (7,695,533) (13,245,610) (20,941,143) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 4,057,862 (601,429) 3,456,433 인식한 이연법인세 (11,753,394) (12,644,182) (24,397,576) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. &cr;연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. <전기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감(주1) 당기말 기초&cr;이연법인세 증감 당기말&cr;이연법인세 차가감할일시적차이; 재고자산평가손실 353,516 (353,516) - 77,773 (77,773) - 대손충당금 10,414,442 483,291 10,897,733 2,291,177 106,324 2,397,501 확정급여채무 9,472,300 (790,845) 8,681,455 2,083,906 (173,986) 1,909,920 퇴직연금운용자산 (9,427,146) 783,040 (8,644,106) (2,073,972) 172,269 (1,901,703) 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,584) - (4,506,584) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 비업무용용지(남양주) (18,864) - (18,864) (4,150) - (4,150) 투자부동산평가이익 (19,833,309) (1,713,198) (21,546,507) (4,363,328) (376,904) (4,740,232) 금융보증부채 545,081 (172,298) 372,783 119,918 (37,906) 82,012 연차수당 952,219 (249,233) 702,986 209,488 (54,831) 154,657 감가상각비 3,870,929 (2,404,155) 1,466,774 851,604 (528,914) 322,690 당기손익공정가치평가이익 (1,160,984) 783,034 (377,950) (255,417) 172,268 (83,149) 무형자산손상차손 - 1,170,378 1,170,378 - 257,483 257,483 매도가능금융자산손상차손 5,067,405 (1,403,000) 3,664,405 1,114,829 (308,660) 806,169 관계기업투자손상차손 10,373,813 - 10,373,813 2,282,239 - 2,282,239 지분법처분손실 1,753,757 - 1,753,757 385,827 - 385,827 지분법자본변동 (2,591,377) - (2,591,377) (570,103) - (570,103) 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (2,047,613) - (2,047,613) 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 전환이익 (466,398) (4,887,292) (5,353,690) (102,608) (1,075,204) (1,177,812) 파생상품평가손실 1,531,975 (4,499,252) (2,967,277) 337,034 (989,835) (652,801) 미수수익 (2,782,658) 379,686 (2,402,972) (612,185) 83,531 (528,654) 전환권조정 1,848,909 1,312,672 3,161,581 406,760 288,788 695,548 관계회사투자주식 - (157,197) (157,197) - (34,583) (34,583) 종속회사투자주식 - (215,586) (215,586) - (47,429) (47,429) 수수료비용 150,000 - 150,000 33,000 - 33,000 외화환산이익 (93,402) 13,956 (79,446) (20,548) 3,070 (17,478) 이자수익 (2,909,483) 2,909,483 - (640,086) 640,086 - 사용수익기부자산 - 292,182 292,182 - 64,280 64,280 매립지비용 - 550,000 550,000 - 121,000 121,000 회원권 - 180,000 180,000 - 39,600 39,600 유형자산처분손실 - 4,137 4,137 - 910 910 장기금융자산평가이익 - (168,319) (168,319) - (37,030) (37,030) 사용권자산 - (6,414,532) (6,414,532) - (1,411,197) (1,411,197) 사용권자산상각액 - 900,821 900,821 - 198,181 198,181 리스부채 - 5,250,545 5,250,545 - 1,155,120 1,155,120 임차보증금 - 812,263 812,263 - 178,698 178,698 리스채권 - (441,465) (441,465) - (97,122) (97,122) 기타충당부채 - 4,421,875 4,421,875 - 972,813 972,813 퇴직급여충당부채 44,871 3,819 48,690 9,872 840 10,712 매도가능금융자산평가이익 (555,830) (201,044) (756,874) (122,282) (44,230) (166,512) 파생상품평가이익 (91,491) 91,491 - (20,128) 20,128 - 매도가능금융자산평가손실 1,293,219 (1,293,219) - 284,508 (284,508) - 연결지분법평가이익 - (33,443,207) (33,443,207) - (5,150,254) (5,150,254) 기타 (1,633,266) 19,462,747 17,829,481 (359,319) 4,281,805 3,922,486 이월결손금 3,177,396 (3,177,396) - 699,027 (699,027) - 기부금공제이월 20,200 (20,200) - 4,444 (4,444) - 합 계 (22,231,135) (12,166,559) (34,979,694) (5,018,889) (2,676,643) (7,695,532) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 315,798 3,742,064 4,057,862 인식한 이연법인세 (5,334,687) (6,418,707) (11,753,394) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. &cr;연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr; 22. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수() 80,000,000 80,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 27,213,580 27,213,580 보통주자본금 13,606,790,000 13,606,790,000 () 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함&cr; (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본 기초 27,213,580 13,606,790,000 27,213,580 13,606,790,000 기말 27,213,580 13,606,790,000 27,213,580 13,606,790,000 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 42,626,696 42,626,696 기타자본잉여금 8,407,817 8,407,817 합 계 51,034,513 51,034,513 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (13,987,226) (13,987,226) 재평가잉여금(주2) 3,423,521 3,423,521 지분법자본변동 (1,636,046) 5,106,694 합 계 (12,199,751) (5,457,011) (주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 4,222,447주 입니다. &cr; (주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다. &cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 1,344,171 1,308,171 기업합리화적립금 679,940 679,940 미처분이익잉여금 191,547,317 132,617,431 합 계 193,571,428 134,605,542 () 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr; 23. 영업이익&cr; &cr;당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 　 294,093,303 358,070,006 1. 운송매출 148,572,474 　 168,680,784 2. 제품매출 - 　 911,552 3. 상품매출 65,403,714 　 87,080,220 4. 임가공매출 - 　 29,886 5. 타이어매출 42,841 　 82,025 6. 유통매출 72,187,813 　 87,244,778 7. 외식사업매출 1,439,717 　 2,523,789 8. 하역매출 4,224,960 　 9,102,375 9. 임대매출 2,221,784 　 2,414,597 Ⅱ. 매출원가 　 278,989,442 339,106,745 1. 운송원가 137,933,700 　 156,475,600 2. 제품매출원가 - 　 1,442,259 3. 상품매출원가 64,048,357 　 84,437,247 4. 임가공원가 - 　 233,640 5. 타이어매출원가 38,699 　 73,897 6. 유통매출원가 1,454,303 　 85,971,673 7. 외식사업매출원가 3,907,784 　 2,344,856 8. 하역매출원가 71,606,599 　 8,127,573 Ⅲ. 판매비와관리비 　 11,570,096 11,517,602 Ⅳ. 영업이익 　 3,533,765 7,445,659 &cr; 24. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,781,643 5,449,083 퇴직급여 498,270 548,943 복리후생비 784,082 910,206 교육훈련비 46,538 97,701 여비교통비 81,580 156,172 차량유지비 52,288 63,346 소모품비 89,961 71,089 수선유지비 91,935 64,899 통신비 66,212 63,650 세금과공과 1,564,703 875,284 보험료 138,557 185,337 임차료 483,831 403,417 지급수수료 1,944,569 1,100,487 도서인쇄비 13,273 12,214 수도광열비 96,934 187,228 접대비 38,052 117,083 광고선전비 5,456 17,014 용역비 243,387 163,097 회비 25,946 27,448 운반비 10,669 214,861 감가상각비 339,765 370,429 대손상각비 172,445 418,614 합 계 11,570,096 11,517,602 &cr; 25. 성격별 비용 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 131,282 - 131,282 재고자산의 매입 63,917,076 - 63,917,076 급여 24,804,243 4,781,643 29,585,886 퇴직급여 2,294,764 498,270 2,793,033 감가상각비 5,387,921 339,765 5,727,686 무형자산상각비 937,163 - 937,163 기타비용 181,516,993 5,950,418 187,467,411 합 계 278,989,442 11,570,096 290,559,537 <전기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 82,836 - 82,836 재고자산의 매입 85,796,670 - 85,796,670 급여 24,708,466 5,449,083 30,157,549 퇴직급여 2,276,755 548,943 2,825,698 감가상각비 4,247,618 370,429 4,618,047 무형자산상각비 987,163 - 987,163 기타비용 221,007,237 5,149,147 226,156,384 합 계 339,106,745 11,517,602 350,624,347 &cr; 26. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 ( * ) 배당금수익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 658,281 - - - 658,281 장단기금융상품 325 - - 90,197 90,522 대여금및수취채권 177,403 - - - 177,403 당기손익-공정가치측정 금융자산 624,637 5,123 580,042 4,398,585 5,608,387 파생상품금융부채 - - - 984,472 984,472 합 계 1,460,646 5,123 580,042 5,473,254 7,519,065 () 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 ( * ) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 629,712 - 79,445 - - 709,157 장단기금융상품 2,619 - - 11,438 82,107 96,164 대여금및수취채권 164,982 - - - - 164,982 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,417,164 1,200 - - 6,690,651 8,109,015 파생상품자산/부채 - - - - 1,329,930 1,329,930 합 계 2,214,477 1,200 79,445 11,438 8,102,688 10,409,248 () 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr; (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 이자비용() 외화환산손실 평가손실 합 계 현금및현금성자산 - 176,349 - 176,349 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 278,474 278,474 차입금등 6,789,782 - - 6,789,782 파생상품금융부채 - - 1,343,810 1,343,810 합 계 6,789,782 176,349 1,622,284 8,588,415 () 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. &cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 이자비용() 처분손실 평가손실 합 계 장단기금융상품 - 7,245 - 7,245 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 117,800 117,800 차입금등 7,386,104 - - 7,386,104 파생상품부채 - - 401,794 401,794 합 계 7,386,104 7,245 519,594 7,912,943 () 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. &cr; 27 . 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 17,466 14,523 매각예정비유동자산처분이익 - 1,370,850 수입수수료 65,609 62,938 대손충당금환입 130,000 900,000 투자부동산평가이익 9,805,527 2,180,198 전환이익 3 13 소송충당부채환입 - 57,382 잡이익 156,641 80,987 합 계 10,175,246 22,614,837 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 2,026 310,350 기타충당부채전입액 1,108,607 4,421,875 무형자산손상차손 - 39,000 매각예정비유동자산처분손실 - 179,050 잡손실 1,621,019 46,901 운휴자산상각비 2,332 29,885 합 계 2,733,984 5,027,061 &cr; 28. 주당손익&cr; &cr;( 1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 60,970,193,943 21,213,223,717 가중평균유통보통주식수(주1) 22,991,133 22,991,133 기본주당이익 2,652 923 &cr; (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 <당기> (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 27,213,580 366 9,960,170,280 자기주식 (4,222,447) 366 (1,545,415,602) 합 계 8,414,754,678 일 수 366 가중평균유통보통주식수 22,991,133 <전기> (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 27,213,580 365 9,932,956,700 2019.01.01 (4,222,447) 365 (1,541,193,155) 합 계 8,391,763,545 일 수 365 가중평균유통보통주식수 22,991,133 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 60,970,193,943 21,213,223,717 희석효과 가감(법인세효과반영후)(주1) 1,781,435,686 1,503,106,663 희석화순이익 62,751,629,629 22,716,330,380 가중평균 희석유통보통주식수(주2) 32,677,052 32,309,805 희석주당순이익 1,920 703 (주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.&cr; &cr; (주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역 < 당기 > (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 22,991,133 366 8,414,754,678 제28회 전환사채 5,772,495 147 848,556,765 제31회 전환사채 3,558,718 111 395,017,698 제31회 전환사채 4,065,040 255 1,036,585,200 제33회 전환사채 5,749,486 220 1,264,886,920 합 계 11,959,801,261 일 수 366 가중평균유통보통주식수 32,677,052 < 전기 > (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 22,991,133 365 8,391,763,545 제28회 전환사채 5,772,495 365 2,106,960,675 제31회 전환사채 3,289,473 17 55,921,041 제31회 전환사채 3,558,718 348 1,238,433,864 합 계 11,793,078,825 일 수 365 가중평균 희석성잠재적보통주식수 32,309,805 &cr; 29. 현금흐름표&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 13,184,877 5,803,583 이자비용 6,789,782 7,386,104 대손상각비 172,445 418,614 감가상각비 4,878,070 5,757,229 무형자산상각비 823,752 987,163 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 280,355 117,800 파생상품평가손실 1,369,520 401,794 유형자산처분손실 2,026 310,350 퇴직급여 1,902,683 2,149,259 운휴자산상각비 2,332 29,885 매각예정비유동자산처분손실 - 179,050 단기금융상품처분손실 - 7,245 기타충당부채전입액 1,108,607 4,421,875 무형자산손상차손 - 39,000 외화환산손실 139,802 - 잡손실 1,582,471 - 지분법손익 (64,249,392) (17,947,946) 이자수익 (1,460,646) (2,214,477) 배당금수익 (5,123) (1,200) 외화환산이익 - (79,446) 재고자산평가손실환입 - (353,516) 대손충당금환입 (130,000) (900,000) 파생상품평가이익 (984,472) (1,329,930) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (1,268) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (4,426,175) (6,690,651) 유형자산처분이익 (17,466) (14,523) 매각예정비유동자산처분이익 - (1,370,850) 장기금융상품평가이익 (90,197) (82,107) 투자부동산평가이익 (9,805,527) (2,180,198) 단기금융상품처분이익 - (11,438) 전환이익 (3) (12) 소송충당부채환입액 - (57,382) 합 계 (48,933,547) (5,224,725) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (2,842,811) 16,310,003 미수금의 감소(증가) (50) 243,976 미수수익의 감소(증가) 39,795 (210,130) 선급금의 감소(증가) (2,502,988) (6,388,453) 선급비용의 감소(증가) (97,374) 49,676 재고자산의 감소(증가) 131,282 319,266 매입채무의 증가(감소) (2,088,016) (6,590,044) 미지급금의 증가(감소) 617,981 (1,961,257) 선수금의 증가(감소) 22,270 (405,154) 예수금의 증가(감소) (398,882) (834,485) 미지급비용의 증가(감소) (146,742) (400,086) 소송충당부채 증가(감소) (4,421,875) (301,260) 퇴직금의 지급 (1,277,697) (1,999,663) 사외적립자산의 납입 (3,237,077) 887,599 합 계 (16,202,184) (1,280,012) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 99,537,578 413,089 100,000 100,050,667 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 3,280,000 (3,280,000) - - 유동성금융리스부채 56,374 (56,374) 41,181 41,181 유동성리스부채 2,120,581 (1,184,616) 1,163,959 2,099,924 유동성전환사채 25,564,553 (6,000,000) 1,969,550 21,534,103 장기차입금 52,000 - (8,667) 43,333 사채 - 10,000,000 - 10,000,000 금융리스부채 41,181 - (41,181) - 리스부채 7,405,654 (982,170) (782,152) 5,641,332 합 계 138,066,588 (1,098,738) 2,451,357 139,419,207 &cr; (4) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 장기금융상품의 유동성대체 638,194 3,633,576 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체 22,788,635 39,394,944 선급금의 투자부동산 대체 6,755,805 - 토지의 투자부동산 대체 26,900,030 - 유형자산의 투자부동산 대체 15,609 - 선급금의 토지 대체 - 2,520,235 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 585,113 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 169,343 11,763,635 사채의 유동성대체 - 3,280,000 &cr; 30. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜서희건설, ㈜STS프로바이더, ㈜ 써밋홀딩스 기타 ㈜비엔씨하우징, (유)한 일자산관리앤투자, ㈜ 내외경제티브이&cr;㈜서희휴먼테크, ㈜ 경주환경에너지 , ㈜경기라이프,&cr;㈜칼라스퀘어 , PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O &cr;(유)애플이엔씨 , ㈜ 숭실라이프, 대주주의 친족 &cr;(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분() 당기 전기 단기급여 1,928,649 1,657,501 퇴직급여 164,183 150,678 합 계 2,092,832 1,808,179 () 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미 합니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 관계기업 ㈜서희건설 매출 47,791,497 51,780,608 이자수익 802,444 1,562,204 배당금수익 1,961,725 577,501 기타 (유)한일자산관리앤투자 매출 - 25,533 이자수익 - 2,193 ㈜내외경제티브이 매출 5,851 569 (유) 애플이엔씨 매출 2,036,399 225,233 유형자산 매각 - 75,430 매출 및 이자수익 합계 52,597,916 54,249,271 매입 및 기타비용: 관계기업 ㈜서희건설 복리후생비 4,081 6,688 이자비용 60,411 150,000 임차료 75,276 83,595 상품 매입 - 4,743 배당급 지급 11,011 11,011 기타 (유)한일자산관리앤투자 용역비 등 415,191 409,851 이자비용 696,605 783,500 임차료 83,904 79,292 배당급 지급 68,268 68,268 (유)애플이엔씨 복리후생비 24,848 27,589 이자비용 99,195 90,000 용역비 등 1,989,299 1,146,102 ㈜숭실라이프 임차료 37,500 60,000 대주주의 친족 이자비용 241,055 241,055 매입 및 기타비용 합계 3,806,644 3,161,694 기타 거래: 관계기업 ㈜서희건설 전환사채 상환 3,000,000 - 전환사채 전환 18,500,000 32,000,000 주식매입 9,831,420 - ㈜STS프로바이더 대여금 회수 130,000 900,000 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환사채 상환 10,000,000 - 전환사채 전환 10,000,000 - 대여금 대여 - 600,000 대여금 회수 - 600,000 대주주의 친족 전환사채 상환 4,000,000 - 전환사채 전환 4,000,000 - 기타 거래 합계 59,461,420 34,100,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채() 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 전환사채() 관계기업 ㈜서희건설 6,991,099 - - 93,200 3,271,243 1,022,536 - ㈜STS프로바이더 - 4,332,000 - - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - - - - 1,200 - ㈜서희휴먼테크 - - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 870 189,344 - 16,300,000 (유)애플이엔씨 14,231 - - - 970,119 66,057 2,000,000 ㈜내외경제티브이 1,286 - - - - - - ㈜숭실라이프 - - - - 87,862 - - 대주주의 친족 - - - - 29,527 - 5,700,000 합 계 7,195,002 4,332,000 - 94,070 4,548,095 1,093,993 24,000,000 () 발행한 전환사채의 액면가액입니다.&cr; &cr; ( 주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,332,000 (130,000) 4,462,000 (900,000) 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - 188,386 - 합 계 4,650,386 (900,000) 4,650,386 (900,000) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채() 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 전환사채() 관계기업 ㈜서희건설 6,724,119 - 18,500,000 93,200 4,031,393 1,026,736 3,000,000 ㈜STS프로바이더 - 4,462,000 - - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - - - - 1,200 - ㈜서희휴먼테크 - - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 870 163,659 - 16,300,000 (유)애플이엔씨 15,041 - - - 354,475 66,057 2,000,000 ㈜내외경제티브이 626 - - - - - - ㈜숭실라이프 - - - - 90,612 - - 대주주의 친족 - - - - 35,445 - 5,700,000 합 계 6,928,172 4,462,000 18,500,000 94,070 4,675,584 1,098,193 27,000,000 () 발행한 전환사채의 액면가액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,462,000 - 130,000 4,332,000 5,362,000 - 900,000 4,462,000 &cr; (6) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 자금차입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜서희건설 - - - - 4,896,000 - 4,896,000 - ( 7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채권등의 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜서희건설 6,724,119 55,332,857 (55,065,877) 6,991,099 12,998,495 59,312,344 65,586,720 6,724,119 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - - 188,386 188,386 - - 188,386 (유)한일자산관리앤투자 - - - - 4,769 28,086 32,855 - (유)애플이엔씨 15,041 2,240,039 (2,240,849) 14,231 25,100 330,729 340,788 15,041 ㈜내외경제티브이 626 6,436 (5,776) 1,286 - 626 - 626 합 계 6,928,172 57,579,332 (57,312,502) 7,195,002 13,216,750 59,671,786 65,960,364 6,928,172 (8) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채무등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜서희건설 4,031,393 165,857 (926,007) 3,271,243 4,034,212 281,641 284,460 4,031,393 기타 (유)한일자산관리앤투자 163,659 1,390,365 (1,364,680) 189,344 161,060 1,475,002 1,472,403 163,659 (유)애플이엔씨 354,475 41,250 (307,863) 87,862 18,493 1,390,060 1,054,078 354,475 ㈜숭실라이프 90,612 2,324,676 (1,445,169) 970,119 113,638 66,000 89,026 90,612 대주주의 친족 35,445 265,161 (271,079) 29,527 34,897 265,161 264,613 35,445 합 계 4,675,584 4,187,308 (6,058,968) 2,803,924 4,362,300 3,477,863 3,164,579 4,675,584 &cr; ( 9) 당사는 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단 기대여금은 각각 258백만원 및 286백만원 입니다. &cr; ( 10) 보고 기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 ㈜서희건설 투자부동산 2,808,040 6,000,000 ㈜태영건설 (11) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 출자자, 애플이엔씨 (유)이엔비하우징 건물,예금 4,640,000 우리은행 합 계 　 　 4,640,000 &cr; (12) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 지급보증처 ㈜서희건설 차입금 관련 연대보증 4,450,000 한국산업은행 외 2 (유)애플이엔씨 채무 관련 연대보증 2,150,116 서울보증보험 합 계 6,600,116 (13) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 산업은행 일반자금대출 55,200,000 구매자금대출 6,000,000 지급보증 2,400,000 하나은행 일반자금대출 9,000,000 어음할인 1,920,000 우리은행 일반자금대출 외 9,600,000 외상매출채권 1,440,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000 구매자금대출 4,543,000 부산은행 일반자금대출 358,800 영동농협 일반자금대출 6,240,000 IBK증권 사모사채발행 10,000,000 우리은행 일반자금대출 960,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 합 계 　 112,661,800 &cr; 31. 약정사항 및 우발상황 &cr; &cr; ( 1) 당 기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 7개처 9 백지 5매, 3,101백만원(4매) 수표 ㈜동부건설 외 2개처 3 백지 2매, 50백만원(1매) &cr; (2 ) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 500,000 국민은행 외상매출채권담보대출 외 2,500,000 한국산업은행 일반자금대출 외 47,857,000 구매자금대출 5,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 구매자금대출 4,500,000 우리은행 일반자금대출 외 5,470,000 구매자금대출 1,000,000 하나은행 일반자금대출 외 28,200,000 어음할인 1,600,000 IBK캐피탈 일반자금대출 3,000,000 어음할인 1,500,000 농협은행 일반자금대출 8,990,000 영동농협 일반자금대출 4,800,000 대한주택보증 일반자금대출 52,000 SGI서울보증보험 이행보증보험 외 904,252 농협중앙회 일반자금대출 3,470,000 우리은행 일반자금대출 4,390,000 하나은행 기업자금대출 4,000,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 외 5,800,000 하나은행 일반자금대출 4,500,000 우리은행 기업자금대출 1,300,000 소망이에스디파이낸스 기업자금대출 1,700,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 합 계 147,569,725 (3) 당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 기타충당부채 진행상황 관세법위반 당사 평택세관 37,000 - 3심 진행중 임금 김진태 외 8 당사 183,464 183,464 3심 진행중 임금 이승호 외 2 당사 4,313 4,313 2심 진행중 임금 김진태 외 11 당사 138,190 - 1심 진행중 퇴직금 청구 손현곤 당사 233,673 - 1심 진행중 손해배상 ㈜양지스틸 당사 외 1 824,679 - 1심 진행중 선납금 청구 등 ㈜더원스틸 당사 506,668 - 1심 진행중 손해배상 한국영스틸㈜ 당사 909,887 909,887 2심 진행중 토양정화명령취소 당사 당진시장 50,000 - 1심 진행중 구상금 현대해상화재보험㈜ 당사 10,944 10,944 1심 종결 손해배상 현대글로비스㈜(주1) 당사 16,984,498 - 1심 진행중 손해배상 ㈜포스코 당사 외 7 1,000,000 - 1심 진행중 시정명령등 취소 당사 공정거래위원회 1,100,000 - 1심 진행중 손해배상 대림코퍼레이션 당사 외 2 891,693 - 1심 진행중 손해배상 수협은행(주1) 당사 외 1 1,044,789 - 1심 진행중 보증금반환 김서운 당사 10,000 - 1심 진행중 대여금 중소기업은행 당사 외 8명 2,036,323 - 1심 진행중 보증채무금 중소기업은행 당사 외 8명 2,768,967 - 1심 진행중 손해배상 효성티엔씨(주3) 당사외 2 1,468,018 - 1심 진행중 보증금 김명란 당사 35,000 - 1심 진행중 손해배상 당사 준성이티에스,김용구 100,000 - 1심 진행중 물품대금 당사 벽산테크(주) 180,415 - 1심 진행중 용역비 ㈜동방 당사 36,190 - 2심 진행중 손실보상금 노환동 당사 51,205 - 1심 진행중 손실보상금 정정자 외 2 당사 27,254 - 1심 진행중 합 계 　 　 30,633,170 1,108,608 ( ※ )상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; &cr; (주1) 상기 소송건으로 현대글로비스로부터 매출채권 10,000백만원, 부동산 5,600백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; (주2) 상기 소송건으로 수협은행으로부터 부동산 1,126백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; (주3) 상기 소송건으로 효성티엔씨으로부터 부동산등 1,618백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; 32 . 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 54,622,000 45,857,000 한국산업은행 3,900,000 6,677,000 신한은행 유형자산 17,000,000 7,500,000 하나은행 - 4,270,000 우리은행 투자부동산 598,800 500,000 부산은행 유형자산 및 투자부동산 17,748,000 13,790,000 농협은행, 영농농협 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) - 10,000,000 신보2020제3차&cr; 유동화전문회사 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 단기금융상품 550,000 500,000 국민은행 단기금융상품 6,950,000 6,500,000 하나은행 금융리스자산 139,700 41,181 신한카드 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 90,553 52,000 주택도시보증공사 딩기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 52,158 - 전문건설공제조합 단기금융상품 2,200,000 2,000,000 하나은행 정기예금 5,500,000 4,500,000 하나은행 토지/건물 120,000 100,000 삼성생명 토지/건물 4,506,000 3,470,000 농협은행 합 계 115,977,211 107,757,181 (2) 당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관 으로부터 철근구매에대하여 2,470백만원, 타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 904백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,283백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 33. 금융상품의 범주별 분류 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,694,573 - 14,694,573 단기금융상품 11,108,079 5,072,085 16,072,084 매출채권 43,563,866 - 43,563,866 미수금 322,399 - 322,399 미수수익 166,814 - 166,814 리스채권(유동) 129,315 - 129,315 장단기대여금 258,505 - 258,505 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,010,200 1,010,200 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 - 195 장기금융상품 62,218 782,993 802,493 리스채권(비유동) 194,944 - 194,944 보증금 4,158,219 - 4,158,219 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 2,863,151 2,863,151 합 계 74,659,127 9,728,429 84,236,758 <전기말> (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 34,665,292 - - 34,665,292 단기금융상품 12,960,339 4,111,811 - 17,072,150 매출채권 40,897,868 - - 40,897,868 미수금 320,821 - - 320,821 미수수익 199,504 - - 199,504 리스채권(유동) 129,315 - - 129,315 장단기대여금 285,749 - - 285,749 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 20,710,862 - 20,710,862 상각후원가측정 금융자산(유동) 2,000 - - 2,000 파생금융자산 - - 641,910 641,910 장기금융상품 21,500 1,247,669 - 1,269,169 리스채권(비유동) 312,151 - - 312,151 보증금 3,893,926 - - 3,893,926 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 2,734,747 - 2,734,747 상각후원가측정 금융자산(비유동) 480 - - 480 합 계 93,688,944 28,805,090 641,910 123,135,944 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 <당기말> (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 공정가치측정&cr;금융부채 합계 매입채무 16,833,673 - 16,833,673 미지급금 5,274,730 - 5,274,730 미지급비용 5,414,595 - 5,414,595 금융리스부채(유동) 41,181 - 41,181 리스부채(유동) 2,099,925 - 2,099,925 단기차입금 100,050,667 - 100,050,667 유동성장기부채 8,667 - 8,667 금융보증부채(유동) 65,828 - 65,828 유동성사채 - - - 전환사채(유동) 21,534,103 - 21,534,103 파생상품부채 - 3,747,946 3,747,946 금융리스부채(비유동) - - - 리스부채(비유동) 5,641,332 - 5,641,332 임대보증금 1,710,269 - 1,710,269 장기차입금 43,333 - 43,333 사채 10,000,000 - 10,000,000 금융보증부채(비유동) 11,922 - 11,922 합 계 168,730,225 3,747,946 172,478,171 <전기말> (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 공정가치측정&cr;금융부채 합계 매입채무 18,921,689 - 18,921,689 미지급금 4,878,931 - 4,878,931 미지급비용 5,428,819 - 5,428,819 금융리스부채(유동) 56,374 - 56,374 리스부채(유동) 2,120,581 - 2,120,581 단기차입금 99,537,578 - 99,537,578 유동성장기부채 8,667 - 8,667 유동성사채 3,280,000 - 3,280,000 금융보증부채(유동) 129,877 - 129,877 전환사채(유동) 25,564,553 - 25,564,553 파생상품부채 - 1,470,430 1,470,430 금융리스부채(비유동) 41,181 - 41,181 리스부채(비유동) 7,405,654 - 7,405,654 임대보증금 1,850,269 - 1,850,269 장기차입금 52,000 - 52,000 금융보증부채(비유동) 27,320 - 27,320 합 계 169,303,493 1,470,430 170,773,923 &cr; 34. 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 14,623,512 34,589,232 장단기금융상품 16,874,578 18,341,319 매출채권및기타채권 43,886,266 41,218,689 미수수익 166,814 199,504 장단기대여금 258,505 285,749 리스채권(유동) 129,315 129,315 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,010,200 20,710,862 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 2,000 파생상품자산 - 641,910 리스채권(비유동) 194,944 312,151 보증금 4,158,219 3,893,926 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,863,151 2,734,747 상각후원가측정 금융자산(비유동) - 480 합 계 84,165,699 123,059,884 () 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr; ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권() 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월이내 43,891,446 (330,552) 27,852,784 (5,077,823) 71,744,230 (5,408,375) 6개월이내 381 (367) 2,220 (2,220) 2,601 (2,587) 6개월초과 12개월 미만 105,931 (102,973) 1,626 (1,626) 107,557 (104,599) 12개월초과 18개월 미만 1,004,798 (1,004,798) 2,559 (2,559) 1,007,357 (1,007,357) 18개월초과 4,790,344 (4,790,344) 525 (525) 4,790,869 (4,790,869) 합 계 49,792,900 (6,229,034) 27,859,714 (5,084,753) 77,652,614 (11,313,787) () 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권() 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월이내 41,887,464 (1,112,930) 28,538,742 (4,687,781) 70,426,206 (5,800,711) 6개월이내 216,168 (92,834) 2,631 (10) 218,799 (92,844) 6개월초과 12개월 미만 975 (975) 968 (968) 1,943 (1,943) 12개월초과 18개월 미만 508 (508) 3,371 (3,371) 3,879 (3,879) 18개월초과 4,844,974 (4,844,974) 526,991 (526,991) 5,371,965 (5,371,965) 합 계 46,950,089 (6,052,221) 29,072,703 (5,219,121) 76,022,792 (11,271,342) () 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. &cr; 매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) (5,498,847) (6,266,022) (11,764,869) 손상차손 인식 (176,813) 4,368 (172,445) (565,516) 146,901 (418,615) 대손충당금 환입 - 130,000 130,000 - 900,000 900,000 채권 제각 - - - 12,142 - 12,142 기말 잔액 (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. &cr; (2) 유동성위험 &cr; ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 16,833,673 16,833,673 16,833,673 - - - - 미지급금 5,274,730 5,274,730 5,274,730 - - - - 미지급비용 5,414,595 5,414,595 5,414,595 - - - - 유동성금융리스부채 41,181 42,328 42,328 - - - - 유동성리스부채 2,099,925 2,099,925 2,099,925 - - - - 단기차입금 100,050,667 103,504,119 103,504,119 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,766 8,766 - - - - 유동성사채 21,534,103 26,145,000 940,000 10,715,000 14,490,000 - - 전환사채(유동) - 3,172 - 3,172 - - - 금융리스부채 5,641,332 7,446,725 - 1,473,791 1,347,603 1,347,603 3,277,728 리스부채 1,710,269 1,890,269 - 1,890,269 - - - 임대보증금 43,333 50,808 498 9,664 10,162 10,660 19,824 장기차입금 10,000,000 10,966,000 322,000 322,000 10,322,000 - - 합계 168,652,475 179,680,110 134,440,634 14,413,896 26,169,765 1,358,263 3,297,552 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 18,921,689 18,921,689 18,921,689 - - - - 미지급금 4,878,931 4,878,931 4,878,931 - - - - 미지급비용 5,428,819 5,428,819 5,428,819 - - - - 유동성금융리스부채 56,374 60,737 60,737 - - - - 유동성리스부채 2,120,581 2,120,581 2,120,581 - - - - 단기차입금 99,537,578 102,991,029 102,991,029 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,766 8,766 - - - - 유동성사채 3,280,000 3,421,368 3,421,368 - - - - 전환사채(유동) 25,564,553 26,879,553 25,564,553 1,315,000 - - - 금융리스부채 41,181 56,657 - 50,485 6,172 - - 리스부채 7,405,654 7,941,362 1,473,791 1,473,791 1,347,603 1,347,603 2,298,574 임대보증금 1,850,269 1,850,269 - 1,850,269 - - - 장기차입금 52,000 60,970 598 9,863 10,461 11,059 28,990 합계 169,146,296 174,620,731 164,870,862 4,699,408 1,364,236 1,358,662 2,327,564 () 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; &cr; ② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 2년 이하 합 계 당기말 6,600,116 6,600,116 4,100,116 2,500,000 6,600,116 전기말 20,507,094 20,507,094 18,557,094 1,950,000 20,507,094 (3) 환위험 &cr;① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 2,178,680 2,318,053 재무상태표상 순액 2,178,680 2,318,053 &cr; 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,180 1,166 1,088 1,158 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 169,937 (169,937) 180,808 (180,808) ( 4) 이자율위험 &cr; &cr; ① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 100,059,333 97,525,465 장기차입부채 10,000,000 - 소 계 110,059,333 97,525,465 고정이자율: 단기차입부채 21,534,103 30,865,333 장기차입부채 43,333 52,000 소 계 21,577,436 30,917,333 합 계 131,636,769 128,442,798 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (858,463) 858,463 (858,463) 858,463 전기말 (760,699) 760,699 (760,699) 760,699 ④ 기 타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,873,351 30,212 (30,212) 장단기금융상품 5,704,280 44,493 (44,493) 파생상품부채 (3,747,946) (29,234) 29,234 (5) 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 (주1) : - 장단기금융상품 5,855,078 5,855,078 5,359,480 5,359,480 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,010,200 1,010,200 20,710,862 20,710,862 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,863,151 2,863,151 2,734,747 2,734,747 - 파생상품자산 - - 641,910 641,910 합 계 9,728,429 9,728,429 29,446,999 29,446,999 상각후원가로 인식된 자산(주2): - 현금및현금성자산 14,694,573 14,694,573 34,665,292 34,665,292 - 장단기금융상품 11,019,500 11,019,500 12,981,839 12,981,839 - 매출채권및기타채권 44,311,584 44,311,584 41,218,689 41,218,689 - 기타유동성성금융자산 129,315 129,315 614,568 614,568 - 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 195 2,000 2,000 - 기타비유동성성금융자산 4,353,163 4,353,163 4,206,077 4,206,077 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) - - 480 480 합 계 74,508,330 74,508,330 93,688,945 93,688,945 공정가치로 인식된 부채 (주1) : - 파생상품부채 3,747,946 3,747,946 1,470,430 1,470,430 합 계 3,747,946 3,747,946 1,470,430 1,470,430 상각후원가로 인식된 부채(주2): - 매입채무및기타채무 27,522,998 27,522,998 29,229,439 29,229,439 - 기타유동성금융부채 2,099,925 2,099,925 2,176,955 2,176,955 - 단기차입금 100,100,515 100,100,515 102,826,245 102,826,245 - 전환사채 21,534,103 21,534,103 25,564,553 25,564,553 - 금융보증부채(유동) 65,828 65,828 129,877 129,877 - 기타비유동성금융부채 7,351,601 7,351,601 9,297,104 9,297,104 - 장기차입금 10,043,333 10,043,333 52,000 52,000 - 금융보증부채(비유동) 11,922 11,922 27,320 27,320 합 계 168,730,225 168,730,225 169,303,493 169,303,493 (주1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에대해서는 원가로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; (주2) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,873,351 3,873,351 장단기금융상품 - - 5,704,280 5,704,280 파생상품부채 - - (3,747,946) (3,747,946) <전기말> (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 23,445,609 23,445,798 장단기금융상품 - - 5,359,480 5,359,480 파생상품자산 - - 641,910 641,910 파생상품부채 - - (1,470,430) (1,470,430) &cr; (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측 정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;(주2) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 3,873,351 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr;유사기업비교법, 과거거래이용법 등 주가,&cr;할인율 등 채무증권 장단기금융상품 금융상품 5,704,280 파생상품부채 풋옵션,전환권 (3,747,946) ( 6) 재무구 조관리&cr;&cr;연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 201,098,881 192,723,810 자 본(B) 264,439,956 204,525,966 부채비율(A/B) 76.05% 94.00% &cr; &cr;&cr; (2) 별도 재무제표&cr; - 대차대조표(재무상태표) &cr; 재 무 상 태 표 제 44 기 2020년 12월 31일 현재 제 43 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 유성티엔에스 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 　 73,335,269,658 　 106,652,557,973 1. 현금및현금성자산 12,866,079,630 　 29,402,004,961 　 2. 매출채권및기타채권 38,890,027,064 　 35,414,041,486 　 3. 기타유동성금융자산 15,211,794,215 　 30,997,771,393 　 4. 기타유동자산 5,342,157,078 　 9,786,761,159 　 5. 재고자산 906,137,917 　 1,051,978,974 　 6. 당기법인세자산 119,073,754 　 - 　 Ⅱ. 비 유 동 자 산 　 236,918,681,948 　 203,144,160,367 1. 유형자산 42,121,766,726 　 72,328,483,422 　 2. 무형자산 2,731,574,040 　 3,633,325,793 　 3. 투자부동산 95,064,265,373 　 52,163,294,463 　 4. 관계기업투자 79,746,523,328 　 63,024,181,061 　 5. 종속기업투자 2,905,903,645 　 2,946,786,214 　 6. 기타비유동채권 8,169,658,926 　 2,700,000,000 　 7. 기타비유동성금융자산 6,178,989,910 　 6,348,089,414 　 8. 기타비유동자산 - 　 - 　 자 산 총 계 　 310,253,951,606 　 309,796,718,340 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 　 127,628,019,079 　 142,423,914,191 1. 매입채무및기타채무 19,654,088,810 　 21,064,844,494 　 2. 차입금등(유동) 99,867,807,241 　 111,723,790,136 　 3. 기타유동성금융부채 4,910,286,305 　 2,799,261,335 　 4. 기타유동성부채 2,087,229,286 　 2,306,196,039 　 5. 당기법인세부채 - 　 107,947,187 　 6. 충당부채 1,108,607,437 　 4,421,875,000 　 Ⅱ. 비 유 동 부 채 　 23,091,330,547 　 13,464,259,263 1. 차입금등(비유동) 10,043,333,380 　 52,000,040 　 2. 기타비유동성금융부채 4,903,973,872 　 5,582,544,721 　 3. 확정급여부채 473,085,418 　 2,574,753,506 　 4. 이연법인세부채 7,670,937,877 　 5,254,960,996 　 부 채 총 계 　 150,719,349,626 　 155,888,173,454 자 본 Ⅰ. 자본금 13,606,790,000 　 13,606,790,000 　 Ⅱ. 자본잉여금 51,034,513,394 　 51,034,513,394 　 Ⅲ. 기타자본항목 (9,120,621,912) 　 (9,120,621,912) 　 Ⅳ. 이익잉여금 104,013,920,498 　 98,387,863,404 　 자 본 총 계 　 159,534,601,980 　 153,908,544,886 부채와자본총계 　 310,253,951,606 309,796,718,340 - 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서 제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 Ⅰ. 매출액 　 243,547,805,087 　 300,074,545,178 Ⅱ. 매출원가 　 230,120,252,581 　 284,078,045,242 Ⅲ. 매출총이익 　 13,427,552,506 　 15,996,499,936 Ⅳ. 판매비와관리비 　 10,724,324,911 　 10,994,045,217 Ⅴ. 영업이익 　 2,703,227,595 　 5,002,454,719 Ⅵ. 순금융손익 　 (575,964,503) 　 1,801,341,755 1. 금융수익 7,020,282,183 　 9,089,937,780 　 2. 금융비용 7,596,246,686 　 7,288,596,025 　 Ⅶ. 기타손익 　 6,774,921,118 　 (1,968,496,611) 1. 기타수익 9,485,694,888 　 4,048,302,303 　 2. 기타비용 2,710,773,770 　 6,016,798,914 　 Ⅷ. 법인세비용차감전이익 　 8,902,184,210 　 4,835,299,863 Ⅸ. 법인세비용 　 2,626,041,503 　 451,993,197 Ⅹ. 당기순이익 　 6,276,142,707 　 4,383,306,666 ⅩⅠ. 기타포괄손익 (296,675,173) 326,563,981 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되지 않는 항목: - 1. 확정급여제도의 재측정요소 (296,675,173) 326,563,981 ⅩⅡ. 총포괄손익 5,979,467,534 4,709,870,647 ⅩⅢ. 주당이익 1. 기본주당이익 266 186 2. 희석주당이익 241 179 &cr;- 자본변동표 자 본 변 동 표 제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 94,031,403,197 149,552,084,679 회계정책 변경효과 - - - - - 포괄손익: 　 　 　 　 　 순이익 - - - 4,383,306,666 4,383,306,666 확정급여제도의 재측정요소 - - - 326,563,981 326,563,981 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 　 　 　 　 　 연차배당 - - - (353,410,440) (353,410,440) 전환권행사 - - - - - 자기주식 - - - - - 2019.12.31(전기말) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 98,387,863,404 153,908,544,886 2020.01.01(당기초) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 98,387,863,404 153,908,544,886 회계정책 변경효과 - - - - - 포괄손익: 　 　 　 　 　 순이익 - - - 6,276,142,707 6,276,142,707 확정급여제도의 재측정요소 - - - (296,675,173) (296,675,173) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 　 　 　 　 　 연차배당 - - - (353,410,440) (353,410,440) 전환권행사 - - - - - 자기주식 - - - - - 2020.12.31(당기말) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 104,013,920,498 159,534,601,980 &cr;- 현금흐름표&cr; 현 금 흐 름 표 제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 　 (9,019,716,912) 　 4,301,793,664 1. 영업에서창출된현금흐름 (7,358,737,138) 　 5,748,675,683 　 당기순이익 6,276,142,707 　 4,383,306,666 　 조정 2,793,637,242 8,052,416,431 영업활동으로인한자산부채의변동 (16,428,517,087) (6,687,047,414) 2. 이자의 수취 1,059,862,181 　 2,128,577,616 3. 이자의 지급 (3,996,721,905) 　 (4,777,135,377) 4. 배당금의 수취 1,629,287,900 　 498,156,465 5. 법인세의 납부 (353,407,950) 　 703,519,277 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 　 (5,013,739,773) 3,365,407,286 1. 투자활동으로인한현금유입액 16,017,945,420 15,567,516,498 단기금융상품의 감소 10,968,011,364 9,891,619,170 당기손익 공정가치금융자산의 처분 1,005,235,181 - 상각후원가금융자산의 처분 2,285,000 24,015,000 매도가능금융자산의 처분 - 　- 단기매매증권의 처분 - 　- 단기대여금의 감소 3,511,565,693 635,509,422 장기대여금의 감소 130,000,000 2,550,000,000 유형자산의 처분 41,518,182 311,172,906 매각예정비유동자산의 처분 - 1,894,000,000 무형자산의 처분 - - 보증금의 감소 11,130,000 66,000,000 장기선급금의 회수 - - 리스채권의 회수 132,000,000 132,000,000 임대보증금의 증가 214,200,000 63,200,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 (21,031,685,193) (12,202,109,212) 　 단기금융상품의 증가 9,239,555,133 　 7,343,000,000 　 장기금융상품의 증가 173,517,506 　 478,400,000 　 당기손익 공정가치금융자산의 취득 240,000,000 　 2,016,000,000 　 상각후원가금융자산의 취득 - 　 - 　 단기대여금의 증가 3,484,321,829 　 340,235,734 　 장기대여금의 증가 6,610,000,000 　 500,000,000 　 유형자산의 취득 188,590,205 　 1,251,857,573 　 보증금의 증가 133,346,000 　 16,000,000 　 관계기업주식의 취득 788,154,520 　 7,800,000 　 임대보증금의 감소 174,200,000 　 248,815,905 　 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 　 (2,362,666,356) (1,952,795,972) 1. 재무활동으로인한현금유입액 28,178,037,204 13,196,662,812 단기차입금의 차입 4,178,037,204 13,196,662,812 사채의 발행 10,000,000,000 - 전환사채의 발행 14,000,000,000 - 금융리스부채의 차입 - - 2. 재무활동으로인한현금유출액 (30,540,703,560) (15,149,458,784) 단기차입금의 상환 5,800,236,226 13,307,067,355 유동성장기부채의 상환 8,666,660 8,666,660 유동성사채의 상환 3,280,000,000 - 전환사채의 상환 20,000,000,000 - 장기차입금의 상환 - 유동성금융리스부채의 상환 56,374,196 484,502,781 유동성리스부채의 상환 59,845,748 995,811,548 자기주식의 취득 - - 리스부채의 상환 982,170,290 - 배당금의 지급 353,410,440 353,410,440 주식발행비 - - Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동 (139,802,290) 79,445,203 Ⅴ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (16,535,925,331) 5,793,850,181 Ⅵ. 기초의현금 29,402,004,961 23,608,154,780 Ⅶ. 기말의현금 12,866,079,630 29,402,004,961 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) <이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>&cr; 제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 I. 미처분이익잉여금 　 102,069,809,649 　 96,479,752,555 1. 전기이월이익잉여금 96,090,342,115 　 91,769,881,908 　 2. 회계정책 변경효과 - 　 - 　 3. 당기순이익 6,276,142,707 　 4,383,306,666 　 4. 보험수리적손익 (296,675,173) 　 326,563,981 　 II. 임의적립금등의 이입액 0 　 　- 　 III. 합계 　 102,069,809,649 　 96,479,752,555 IV. 이익잉여금 처분액 　 389,410,440 　 389,410,440 1. 이익준비금 36,000,000 　 36,000,000 　 2. 연차배당 353,410,440 　 353,410,440 　 V. 차기이월미처분이익잉여금 　 101,680,399,209 　 96,090,342,115 &cr;- 별도재무제표에 대한 주석 &cr; 제 44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 유성티엔에스 1. 일반사항&cr; 주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;한 편 , 당사는 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은보통주 13,607백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,362,264 8.68 이은희 1,182,743 4.35 이성희 960,000 3.53 이도희 1,636,377 6.01 ㈜서희건설 734,039 2.70 (유)이엔비하우징 221,804 0.82 (유)한일자산관리앤투자 5,130,421 18.85 (유)애플디아이 898,069 3.30 기타주주 10,434,979 38.34 자기주식 3,652,884 13.42 계 27,213,580 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; 2-1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 때른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr; (2) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다 당사는 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(가) 물류 관련 용역 물류 관련 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 물류 관련 용역의 제공기간은 단기입니다. &cr;(나) 재화의 판매&cr;재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. &cr;(다) 계약잔액&cr;1) 수취채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. &cr;&cr;2) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;&cr;3) 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다 (3) 법인세&cr;&cr; (가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;(4) 퇴직급여&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; - 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타 비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(나) 금융부채&cr; 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (6) 파생금융상품 &cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(7) 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (8) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 &cr; 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (10) 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (가) 사용수익기부자산&cr;당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr; 한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 &cr;(11) 재고자산&cr;당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. &cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;(13) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(14) 매각예정자산&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr; (16) 전환사채 &cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr;(다) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(라) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; 2-3. 유의적인 회계정책&cr; &cr; ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 당사 는 2020 년 1월 1일 로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; 1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정&cr; 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr; 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 영업부문&cr;&cr; 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 임대 등 현대제철, 포스코, 현대글로비스,&cr; 동원로엑스 , 인터지스 철강부문 강관, 각관, 형강, 강판 등 행복나래, 동양, 서희건설,&cr;정원철강, 아이마켓코리아 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - (2) 당기 및 전 기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 150,899,758 175,081,656 20,460,234 37,748,111 72,187,813 87,244,778 243,547,805 300,074,545 매출총이익 12,435,575 14,263,159 410,763 460,237 581,215 1,273,104 13,427,553 15,996,500 보고부문자산총액 258,359,809 248,432,122 35,030,554 53,562,683 16,863,589 7,801,913 310,253,952 309,796,718 보고부문부채총액 126,366,786 122,501,480 17,133,851 26,411,673 7,218,713 6,975,020 150,719,350 155,888,173 &cr; 4. 현금및현금성자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 70,893 75,856 예적금 등 12,795,187 29,326,149 합 계 12,866,080 29,402,005 &cr;&cr; 5. 매출채권및기타채권&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 외상매출금 2,991,829 - 4,659,505 - 운송미수금 17,662,554 - 18,499,161 - 해상운송미수금 38,991 - 38,991 - 정비미수금 70,639 - 70,639 - 타이어미수금 4,305 - 6,297 - 유통미수금 10,862,219 - 1,528,457 - 받을어음 1,944,276 - 2,500,002 - 부도어음 1,235,390 - 1,288,115 - 수탁채권 9,395,571 - 11,937,381 - 대손충당금 (5,958,683) - (5,822,332) - 소 계 38,247,091 - 34,706,216 - 기타채권: 미수금 818,652 - 812,028 - 대손충당금 (526,972) - (531,340) - 미수수익 2,295,535 - 2,344,172 - 대손충당금 (2,202,784) - (2,202,784) - 장단기대여금 258,505 13,642,000 285,749 7,162,000 할인차금 - (1,140,341) - - 대손충당금 - (4,332,000) - (4,462,000) 소 계 642,936 8,169,659 707,825 2,700,000 합 계 38,890,027 8,169,659 35,414,041 2,700,000 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (5,822,332) (7,196,124) (13,018,456) (5,247,274) (678,242) (5,925,516) 손상차손 인식 (136,351) 4,368 (131,983) (575,058) (860,297) (1,435,355) 충당금 환입 130,000 130,000 900,000 900,000 기말잔액 (5,958,683) (7,061,756) (13,020,439) (5,822,332) (7,196,124) (13,018,456) &cr; 6. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 14,072,085 797,993 15,072,150 1,264,670 리스채권 129,314 194,945 129,314 312,151 파생상품자산 - - 641,910 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,010,200 1,122,403 15,152,397 971,433 상각후원가측정 금융자산 195 - 2,000 480 보증금 - 4,063,649 - 3,799,356 합 계 15,211,794 6,178,990 30,997,771 6,348,089 기타금융부채: 금융리스부채 41,181 - 56,374 41,182 리스부채 880,628 3,687,270 901,284 4,349,261 금융보증부채 240,531 11,922 345,463 27,320 파생상품부채 3,747,946 - 1,496,140 - 임대보증금 - 1,204,782 - 1,164,782 합 계 4,910,286 4,903,974 2,799,261 5,582,545 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국산업은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 하나은행 6,500,000 6,500,000 질권설정 국민은행 500,000 500,000 질권설정 소 계 9,000,000 9,000,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 15,000 17,000 당좌개설보증금 소 계 15,000 17,000 합 계 9,015,000 9,017,000 &cr; 7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,892,729 - 9,563,325 - 선급비용 1,449,428 - 223,436 - 합 계 5,342,157 - 9,786,761 - &cr;&cr; 8. 재고자산 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 831,877 - 831,877 974,403 - 974,403 저장품 74,261 - 74,261 77,576 - 77,576 합 계 906,138 - 906,138 1,051,979 - 1,051,979 ※ 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손 실환입은 353,516천원입 니다. &cr; 9. 유형자산&cr;&cr; 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각 당기말 취득원가: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 9,585,661 - - (223,951) - 9,361,710 구축물 6,616,499 3,182 - (92,884) - 6,526,797 기계장치 585,777 - - (35,163) - 550,614 영업용차량 16,927,968 - - - - 16,927,968 차량운반구 354,667 - - - - 354,667 기타의유형자산 12,040,805 185,408 (1,129) (61,864) - 12,163,220 금융리스자산 23,462,509 - (267,854) - - 23,194,655 사용권자산 6,426,139 169,343 (181,652) - - 6,413,830 소 계 128,273,067 357,933 (450,635) (27,313,891) - 100,866,474 감가상각누계액: 건물 (5,935,337) - - 223,948 (143,943) (5,855,332) 구축물 (4,666,364) - - 77,320 (551,467) (5,140,511) 기계장치 (579,121) - - 35,153 (2,512) (546,480) 영업용차량 (11,509,342) - - - (1,073,260) (12,582,602) 차량운반구 (267,057) - - - (30,943) (298,000) 기타의유형자산 (11,505,607) - 1,128 61,832 (199,890) (11,642,537) 금융리스자산 (20,580,934) - 239,124 - (671,552) (21,013,362) 사용권자산 (900,821) - 181,652 - (946,714) (1,665,883) 소 계 (55,944,583) - 421,904 398,253 (3,620,281) (58,744,707) 장부금액: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 3,650,324 - - (3) (143,943) 3,506,378 구축물 1,950,135 3,182 - (15,564) (551,467) 1,386,286 기계장치 6,656 - - (10) (2,512) 4,134 영업용차량 5,418,626 - - - (1,073,260) 4,345,366 차량운반구 87,610 - - - (30,943) 56,667 기타의유형자산 535,198 185,408 (1) (32) (199,890) 520,683 금융리스자산 2,881,575 - (28,730) - (671,552) 2,181,293 사용권자산 5,525,318 169,343 - - (946,714) 4,747,947 합 계 72,328,484 357,933 (28,731) (26,915,638) (3,620,281) 42,121,767 (주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.&cr; &cr; ※ 상기 유형자산과 관련하여 ※ ※ DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 37,526백만 원의 보험 가입이 되어 있 으 며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원이 설정되어 있습니다. &cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체(주1,2,3) 감가상각 전기말 취득원가: 토지 49,489,271 263,536 - 2,520,235 - 52,273,042 건물 9,585,661 　 - - - 9,585,661 구축물 6,068,244 577,255 (29,000) - - 6,616,499 기계장치 9,501,159 - - (8,915,382) - 585,777 영업용차량 18,028,856 - (931,726) (169,162) - 16,927,968 차량운반구 378,382 - (23,715) - - 354,667 기타의유형자산 13,190,179 411,066 (792,103) (768,337) - 12,040,805 금융리스자산 24,360,999 - (898,490) - - 23,462,509 사용권자산 - 1,413,556 - 5,012,583 - 6,426,139 소 계 130,602,751 2,665,413 (2,675,034) (2,320,063) - 128,273,067 감가상각누계액: 건물 (5,700,710) - - - (234,627) (5,935,337) 구축물 (4,200,588) - 29,000 - (494,776) (4,666,364) 기계장치 (8,746,153) - - 8,351,394 (184,362) (579,121) 영업용차량 (11,246,982) - 701,980 169,160 (1,133,500) (11,509,342) 차량운반구 (243,638) - 10,672 - (34,091) (267,057) 기타의유형자산 (12,829,115) - 792,103 747,214 (215,809) (11,505,607) 금융리스자산 (19,843,896) - 534,300 - (1,271,338) (20,580,934) 사용권자산 - - - - (900,821) (900,821) 소 계 (62,811,082) - 2,068,055 9,267,768 (4,469,324) (55,944,583) 장부금액: 토지 49,489,271 263,536 - 2,520,235 - 52,273,042 건물 3,884,951 - - - (234,627) 3,650,324 구축물 1,867,656 577,255 - - (494,776) 1,950,135 기계장치 755,006 - - (563,988) (184,362) 6,656 영업용차량 6,781,874 - (229,746) (2) (1,133,500) 5,418,626 차량운반구 134,744 - (13,043) - (34,091) 87,610 기타의유형자산 361,064 411,066 - (21,123) (215,809) 535,198 금융리스자산 4,517,103 - (364,190) - (1,271,338) 2,881,575 사용권자산 - 1,413,556 - 5,012,583 (900,821) 5,525,318 합 계 67,791,669 2,665,413 (606,979) 6,947,705 (4,469,324) 72,328,484 (주1) 전기 중 안정리 토지 취득 관련 선급금이 토지로 대체되었습니다.&cr;&cr; (주2) 전기 중 중단영업부문의 유형자산이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr;&cr; (주3) 리스기준서 적용에 따른 전기초 증가금액입니다. &cr; 10. 금융리스 자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 신한카드㈜와 금융리스계약을체결 하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. &cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 23,194,655 23,462,509 감가상각누계액 (21,013,362) (20,580,934) 장부금액 2,181,293 2,881,575 &cr; ( 3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 41,897 59,034 1년 초과 5년 이내 - 41,897 합 계 41,897 100,931 미경과이자 (716) (3,375) 차감금액 41,181 97,556 11. 사용권자산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 2,413,771 3,815,759 100,025 84,275 6,413,830 감가상각누계액 (168,403) (1,380,835) (77,410) (39,236) (1,665,884) 장부금액 2,245,368 2,434,924 22,615 45,039 4,747,946 당사는 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 169,023천원, 감소된 사용권자산은 182,136천원, 그리고 감가상각비는 946,457천원 입니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 946,714 리스부채 이자비용 (190,346) 보증금 현재가치할인차금외 이자수익 127,604 단기리스 관련비용 - 소액리스 관련비용 79,918 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 21,620,673 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 34,640 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 21,989백만원입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 194,944 324,259 리스부채 880,627 3,687,270 4,567,897 <전기> (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 312,151 441,466 리스부채 901,284 4,349,261 5,250,545 &cr; 12. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 상 각 대 체(주1) 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - 　 6,610,010 회원권 3,912,111 - - (178,000) 3,734,111 소 계 10,522,121 - - 　 10,344,121 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (5,650,850) - (723,751) - (6,374,601) 회원권 (1,237,946) - - - (1,237,946) 소 계 (6,888,796) - (723,751) - (7,612,547) 장부금액: 사용수익기부자산 959,160 - (723,751) - 235,409 회원권 2,674,165 - - (178,000) 2,496,165 합 계 3,633,325 - (723,751) (178,000) 2,731,574 (주1) 당기중 무형자산에서 선급금으로 대체되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 상 각 손상차손 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 회원권 3,912,111 - - - 3,912,111 소 계 10,522,121 - - - 10,522,121 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (4,813,687) - (837,163) - (5,650,850) 회원권 (1,198,946) - - (39,000) (1,237,946) 소 계 (6,012,632) - (837,163) (39,000) (6,888,796) 장부금액: 사용수익기부자산 1,796,324 - (837,163) - 959,160 회원권 2,713,165 - - (39,000) 2,674,165 합 계 4,509,489 - (837,163) (39,000) 3,633,325 &cr; (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr; 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;&cr; 13. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 대 체(주1) 평가이익 당기말 토지 38,584,294 - 33,671,443 8,366,631 80,622,368 건물 13,579,000 - - 862,897 14,441,897 합 계 52,163,294 - 33,671,443 9,229,528 95,064,265 (주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평가이익 전기말 토지 37,344,275 - - 1,240,019 38,584,294 건물 13,105,821 - - 473,179 13,579,000 합 계 50,450,096 - - 1,713,198 52,163,294 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,792,659 2,046,955 임대비용 335,511 330,171 투자부동산평가이익 9,229,528 1,707,922 (3) 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2020년 12월 31일 기준으 로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. &cr;&cr; 14. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02 1,350,000 51.02 1,350,000 대한민국 건설업 ㈜애플디아이(주1) 50.82 907,746 50.82 907,754 대한민국 도소매업 ㈜유성강업(주1) 100.00 592,139 100.00 633,313 대한민국 도소매업 동화실업㈜(주1) 100.00 56,019 100.00 55,719 대한민국 하역업 합 계 　 2,905,904 2,946,786 관계기업 ㈜서희건설(주2) 29.05 79,738,723 26.18 63,016,381 대한민국 건설업 ㈜써밋홀딩스 39.00 7,800 39.00 7,800 대한민국 부동산업 ㈜STS프로바이더(주3) 50.00 - 50.00 - 대한민국 제조업 합 계 　 79,746,523 63,024,181 (주1) 당기 중 종속기업에 대한 금융보증부채 변동에 따라 장부가액이 변동하였습니다. &cr;&cr; (주2) ㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 이상이고, 주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 당기 중 주식취득, 전환청구권 행사 및 금융보증부채 변동 으로 인해 지분이 변동하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료 일 현재 보유주식수는 각각 66,767,015주 및 54,218,834주입니다. &cr;&cr; (주3) 과거 회계연도에 전액 손상처리하였으며, 동 회사에 대한 대여금 4,332,000천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있 습니다. &cr; (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 종속&cr;기업 (유)이엔비하우징 45,362,885 27,603,291 436,097 6,658,845 24,663,928 13,563,180 460,865 (68,739) (유)애플디아이 16,638,100 8,614,026 1,486,229 2,751,321 13,440,695 8,167,942 2,582,455 138,829 ㈜유성강업 12,304,737 8,602,454 44,984,032 561,979 11,644,583 8,504,279 50,273,548 943,396 동화실업㈜ 5,371,056 7,894,090 4,224,960 (268,508) 7,154,098 9,454,995 9,102,375 449,109 소 계 79,676,778 52,713,861 51,131,318 9,703,637 56,903,304 39,690,396 62,419,243 1,462,595 관계&cr;기업 ㈜서희건설(주1) 1,255,419,016 715,556,842 1,278,313,080 127,482,354 976,143,473 581,719,951 1,242,974,178 61,814,559 ㈜써밋홀딩스 7,078,707 7,160,855 - (101,881) 7,800 - - - ㈜STS프로바이더 15,868 8,664,000 - (249) 275,904 8,924,000 - 5,280 소 계 1,262,513,591 731,381,697 1,278,313,080 127,380,224 976,427,177 590,643,951 1,242,974,178 61,819,839 합 계 1,342,190,369 784,095,558 1,329,444,398 137,083,861 1,033,330,481 630,334,347 1,305,393,421 63,282,434 (주1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 102,153,533천원 및 60,725,094 천원입니다. &cr; 1 5. 당기손익 공정가치측정 금융상품&cr; &cr; (1) 당기 중 당기손익 공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 평 가 당기말 유동: 채무증권 15,152,397 - (1,003,967) (16,013,634) 2,875,404 1,010,200 소 계 15,152,397 - (1,003,967) (16,013,634) 2,875,404 1,010,200 비유동: 지분증권 971,433 - - - 150,970 1,122,403 채무증권 - 240,000 - - (240,000) - 소 계 971,433 240,000 - - (89,030) 1,122,403 합 계 16,123,830 240,000 (1,003,967) (16,013,634) 2,786,374 2,132,603 (주1) 당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다. &cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 대 체(주1) 평 가 전기말 유동: 채무증권 38,921,249 2,000,000 (30,777,300) 5,008,448 15,152,397 소 계 38,921,249 2,000,000 (30,777,300) 5,008,448 15,152,397 비유동: 지분증권 955,433 16,000 - - 971,433 채무증권 106,400 - - (106,400) - 소 계 1,061,833 16,000 - (106,400) 971,433 합 계 39,983,082 2,016,000 30,777,300 4,902,048 16,123,830 (주1) 전기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 21,008,403주를 취득하였습니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자 산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 지분증권 <당기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00 1,000,000 - - 당진항만㈜ 60,000 10.00 300,000 406,500 106,500 북경한샘미가상무유한공사(주1) - 50.00 250,000 - 　 KIS정보통신㈜ 40,000 0.32 200,000 496,480 56,720 대한상선㈜ 9 - 15,372 - - ㈜SH M&P(주2) 19,600 49.00 12,250 - (12,250) 평택항인력㈜ 1,083 7.58 5,000 5,000 - ㈜에어릭스 4 - 715 715 - ㈜내외경제티브이 22,900 0.78 16,000 16,000 - 대한주택보증㈜ 6,784 - 148,200 148,200 - 전문건설공제조합 56 - 49,508 49,508 - 합 계 1,997,045 1,122,403 150,970 (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 당기중 폐업으로 손상처리하였습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100 1,000,000 - 당진항만㈜ 60,000 10 300,000 300,000 북경한샘미가상무유한공사(주1) - 50.00 250,000 - KIS정보통신㈜ 40,000 - 200,000 439,760 대한상선㈜ 183 - 15,372 - ㈜SH M&P(주2) 19,600 49 12,250 12,250 평택항인력㈜ 1,000 7 5,000 5,000 ㈜에어릭스 50 - 715 715 ㈜내외경제티브이 22,900 - 16,000 16,000 대한주택보증㈜ 6,784 - 148,200 148,200 전문건설공제조합 56 - 49,508 49,508 합 계 1,997,045 971,433 (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr;&cr; (주2) 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다. &cr; 2) 채무증권 <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 27회 전환사채(주1) 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 13,000,000 - 2,875,444 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호 2019.08.30 2020.02.29 - 1,000,000 - - QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호 2019.10.24 2021.01.24 - 1,000,000 1,010,200 (40) 소 계 　 　 　 15,000,000 1,010,200 2,875,404 비유동자산: 신보2020제3차유동화전문(유) 2020.04.24 - 　- 240,000 - (240,000) 소 계 240,000 - (240,000) 합 계 15,240,000 1,010,200 2,635,404 (주1) 당기 중 전환 청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 25회 전환사채(주1) 2016.08.25 2019.08.25 5.00% 25,000,000 - 4,982,450 ㈜서희건설 27회 전환사채 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 13,000,000 13,138,190 11,791 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호 2019.08.30 2020.02.28 - 1,000,000 1,003,967 3,967 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호 2019.10.24 2020.10.24 - 1,000,000 1,010,240 10,240 소 계 40,000,000 15,152,397 5,008,448 비유동자산: 신보2018제2차유동화전문(유) 2018.04.26 2021.07.27 4.35% 68,000 - (68,000) 신보2018제3차유동화전문(유) 2018.05.24 2021.08.25 4.25% 38,400 - (38,400) 소 계 106,400 - (106,400) 합 계 40,106,400 15,152,397 4,902,048 (주1) 전기 중 전환청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 21,008,403주를 취득하였습니다. &cr; 1 6. 상각후원가측정 금융자산&cr; &cr; ( 1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 유동자산: 채무증권 2,000 - 2,285 480 195 비유동자산: 채무증권 480 - - (480) - 합 계 2,480 - 2,285 - 195 <전기> (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 전기말 유동자산: 채무증권 24,450 - 24,015 1,565 2,000 비유동자산: 채무증권 2,045 - - (1,565) 480 합 계 26,495 - 24,015 - 2,480 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 195 195 비유동자산: 국민주택채권 외 - - 합 계 195 195 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 2,000 2,000 비유동자산: 국민주택채권 외 480 480 합 계 2,480 2,480 &cr; 17. 매입채무및기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 12,944,414 15,172,997 미지급금 3,294,401 2,371,395 미지급비용 3,415,274 3,520,452 합 계 19,654,089 21,064,844 &cr; 18. 차입금 등&cr; (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 78,325,037 79,947,236 장기차입금 52,000 60,667 사채 10,000,000 3,280,000 전환사채 21,534,103 28,487,887 합 계 109,911,140 111,775,790 유동성 (99,867,807) (111,723,790) 비유동성 10,043,333 52,000 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 외 일반자금 2.46~4.63 74,147,000 74,647,000 한국산업은행 외 구매자금 3.64~3.65 4,178,037 5,300,236 합 계 78,325,037 79,947,236 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 1.15 52,000 60,667 유동성대체 (8,667) (8,667) 차감후잔액 43,333 52,000 &cr; (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제29회 사모사채 2020.04.28 4.35 % - 2,000,000 제30회 사모사채 2020.05.24 4.25% - 1,280,000 제32회 사모사채 2023.04.23 3.22% 10,000,000 - 합 계 10,000,000 3,280,000 유동성대체 - (3,280,000) 차감후잔액 10,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제28회 전환사채(주1,2,5,6) 2020.05.26 5.00 - 20,000,000 제31회 전환사채(주1,3,5,6) 2021.07.18 4.50 10,000,000 10,000,000 제33회 전환사채 (주1,4,5,6) 2023.05.26 3.50 14,000,000 합 계 24,000,000 30,000,000 전환권조정 (2,465,897) (1,512,113) 차감후 잔액 21,534,103 28,487,887 (주1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 내 용 사채의 종류 제28회 무보증사모전환사채 제31회 무보증사모전환사채 제33회 무보증사모전환사채 표면이자율 5.0% 4.5% 3.5% 만기수익율 5.0% 4.5% 3.5% 발행일 2017.05.26 2018.07.18 2020.05.26 사채만기일 2020.05.26 2021.07.18 2023.05.26 발행시전환가액 4,205원 3,510원 2,435원 전환청구기간 2018년 5월 26일 ~ 2020년 4월 26일 2019년 7월 18일 ~ 2021년 6월 18일 2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일 전환가액조정 2017년 8월 26일부터 매 3개월마다 2018년 10월 18일부터 매 3개월마다 2021년 5월 26일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 20,000,000천원 10,000,000천원 14,000,000천원 ( 주2) 상 기 제28회 전환사채는 당기 중 에 만기일인 2020년 5월 26일 전액 상환되었습니다.&cr;&cr; (주3) 상기 제31회 전환사채의 전환행사가액은 2,460원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 4,065,038주입니다 . &cr;&cr; (주4) 상기 제33회 전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 5,749,485주 입니다 . &cr;&cr; (주5) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다. &cr;&cr; (주6) 상 기 전 환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항 목으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; (주7) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28회 무보증&cr;사모전환사채() 제31회 무보증&cr;사모전환사채 제33회 무보증&cr;사모전환사채 합 계 전기말 공정가치 (171,400) (682,830) - (854,230) 신규발행 - 　- (2,534,378) (2,534,378) 전환권행사 - - - - 파생상품평가손익 171,400 (1,369,520) 838,782 (359,338) 당기말 현재 공정가치 - (2,052,350) (1,695,596) (3,747,946) () 제28회 무보증 사모전환사채는 당기 중 만기상환 되었습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 사채 전환사채 합 계 2021-01-01~2021-12-31 8,667 - 10,000,000 10,008,667 2022-01-01~2022-12-31 8,667 - - 8,667 2023-01-01~2023-12-31 8,667 10,000,000 14,000,000 24,008,667 2024-01-01~2024-12-31 8,667 - - 8,667 2025.01.01 이후 17,332 - - 17,332 합계 52,000 10,000,000 24,000,000 34,052,000 &cr;19. 기타유동성부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,769,228 1,987,021 선수금 318,001 319,175 합 계 2,087,229 2,306,196 &cr;&cr;20. 확 정급여부채&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,574,754 1,977,800 손익계산서에 인식하는 총비용 1,796,854 2,061,764 보험수리적손실(이익) 380,353 (418,672) 퇴직금 지급액 (743,019) 1,368,862 사외적립자산 불입액 (3,535,856) (2,415,000) 기말금액 473,086 2,574,754 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,744,606 11,502,212 사외적립자산의 공정가치 (12,271,520) (8,927,458) 기말 확정급여부채 473,086 2,574,754 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,502,212 11,674,712 당기근무원가 1,791,083 2,029,141 이자비용 166,999 263,410 보험수리적손실(이익) 326,110 (531,313) 퇴직금 지급액 (1,041,798) (1,933,738) 기말금액 12,744,606 11,502,212 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,927,458 9,696,912 사외적립자산 불입액 3,535,856 2,415,000 기대수익 161,228 230,787 보험수리적이익(손실) (54,243) (112,641) 퇴직금 지급액 (298,779) (3,302,600) 기말금액 12,271,520 8,927,458 () 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,791,083 2,029,141 이자비용 166,999 263,410 사외적립자산 기대수익 (161,228) (230,787) 합 계 1,796,854 2,061,764 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.11% 1.82% 미래임금인상률 3.00% 3.00% &cr; (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 원 ) 구 분 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (574,335) 637,558 (463,561) 510,700 미래임금인상률 626,584 (575,557) 500,535 (463,564) 21. 법인세 &cr; (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 126,387 498,061 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 2,415,977 46,040 자본에 직접 반영된 법인세비용 83,678 (92,108) 손익에 반영된 법인세비용 2,626,042 451,993 &cr; (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 83,678 (92,108) &cr;(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 8,902,184 4,835,300 적용세율에 따른 법인세 1,936,481 1,041,766 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 1,207,123 280,904 법인세추납액(세무조사 등) 11,916 11,103 미인식대상이연법인세의변동효과 (529,478) (1,271,008) 기타(세율차이 등) - 389,228 법인세비용 2,626,042 451,993 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.50% 9.35% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감 당기말 기초&cr;이연법인세 증감 기말&cr;이연법인세 차감할일시적차이; 매도가능증권 3,664,405 - 3,664,405 806,169 - 806,169 대손충당금 12,747,268 (34,369) 12,712,899 2,804,399 (7,561) 2,796,838 관계기업주식 10,373,813 - 10,373,813 2,282,239 - 2,282,239 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 파생상품평가손실 409,040 960,480 1,369,520 89,988 211,306 301,294 감가상각비 2,933,471 (808,097) 2,125,374 645,364 (177,782) 467,582 전환권조정 3,580,047 (1,720,286) 1,859,761 787,610 (378,462) 409,148 사용권자산 누계액 900,821 765,062 1,665,883 198,181 168,313 366,494 리스부채 5,250,545 (682,647) 4,567,898 1,155,120 (150,182) 1,004,938 임차보증금 현할차 812,263 (142,077) 670,186 178,698 (31,257) 147,441 기타충당부채 4,421,875 (3,313,268) 1,108,607 972,812 (728,918) 243,894 장기대여금/현할차 - 1,140,341 1,140,341 - 250,875 250,875 기타 1,684,452 363,808 2,048,260 370,579 80,039 450,618 소 계 48,192,716 (3,471,053) 44,721,663 10,602,397 (763,629) 9,838,768 가산할일시적차이: 미수수익 (2,344,172) 48,637 (2,295,535) (515,718) 10,700 (505,018) 투자부동산 (21,546,507) (9,229,527) (30,776,034) (4,740,232) (2,030,496) (6,770,728) 유형자산재평가 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,584) - (4,506,584) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 지분법주식 (10,144,950) - (10,144,950) (2,231,889) - (2,231,889) 파생상품평가이익 (4,646,970) 2,699,738 (1,947,232) (1,022,333) 593,942 (428,391) 당기손익공정가치평가이익 (392,157) (25,030) (417,187) (86,274) (5,507) (91,781) 사용권자산 (6,426,139) 12,309 (6,413,830) (1,413,751) 2,708 (1,411,043) 금융리스자산 (441,465) 117,206 (324,259) (97,122) 25,785 (71,337) 전환이익 (5,777,310) (2,406,721) (8,184,031) (1,271,008) (529,479) (1,800,487) 선급비용/기타 - (1,123,240) (1,123,240) - (247,113) (247,113) 기타 (266,628) (10,752) (277,380) (58,658) (2,366) (61,024) 소 계 (76,212,636) (9,917,380) (86,130,016) (16,766,779) (2,181,826) (18,948,605) 이월결손금 - - - - - - 기부금 이월공제 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 (28,019,920) (13,388,433) (41,408,353) (6,164,382) (2,945,455) (9,109,837) 미인식한 이연법인세(주1) (909,421) (529,478) (1,438,899) 인식한 이연법인세 (5,254,961) (2,415,977) (7,670,938) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.&cr; 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. <전기> (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감 전기말 기초&cr;이연법인세 증감 기말&cr;이연법인세 차감할일시적차이; 매도가능증권 5,067,405 (1,403,000) 3,664,405 1,114,829 (308,660) 806,169 대손충당금 10,111,440 2,635,828 12,747,268 2,224,517 579,882 2,804,399 관계기업주식 10,373,813 - 10,373,813 2,282,239 - 2,282,239 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 파생상품 4,235,700 (4,235,700) - 931,854 (931,854) - 감가상각비 3,864,800 (931,328) 2,933,472 850,256 (204,892) 645,364 전환권조정 1,848,909 1,731,138 3,580,047 406,760 380,850 787,610 사용권자산상각누계액 - 900,821 900,821 - 198,181 198,181 리스부채 - 5,250,545 5,250,545 - 1,155,120 1,155,120 임차보증금 - 812,263 812,263 - 178,698 178,698 기타충당부채 - 4,421,875 4,421,875 - - - 기타 885,928 602,889 1,488,817 194,904 1,105,448 1,300,352 소 계 37,802,711 9,785,331 47,588,042 8,316,597 2,152,773 10,469,370 가산할일시적차이: 미수수익 (2,707,653) 363,481 (2,344,172) (595,684) 79,966 (515,718) 투자부동산 (19,833,309) (1,713,197) (21,546,506) (4,363,328) (376,903) (4,740,231) 유형자산재평가 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,586) - (4,506,586) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 지분법주식 (10,144,950) - (10,144,950) (2,231,889) - (2,231,889) 전환사채 (3,211,911) (1,489,173) (4,701,084) (706,620) (327,618) (1,034,238) 사용권자산 - (6,426,139) (6,426,139) - (1,413,751) (1,413,751) 금융리스자산 - (441,465) (441,465) - (97,122) (97,122) 전환이익 - (5,777,306) (5,777,306) - (1,271,007) (1,271,007) 기타 (2,909,483) 2,909,483 - (640,086) 640,086 - 소 계 (63,033,644) (12,574,316) (75,607,960) (13,867,403) (2,766,349) (16,633,752) 이월결손금 - - - 699,027 (699,027) - 기부금 이월공제 - - - 4,444 (4,444) - 소 계 - - - 703,471 (703,471) - 합 계 (25,230,933) (2,788,985) (28,019,918) (4,847,335) (1,317,047) (6,164,382) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 361,587 (1,271,008) (909,421) 인식한 이연법인세 (5,208,922) (46,039) (5,254,961) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.&cr;당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; 22. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수( * ) 80,000,000 80,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 27,213,580 27,213,580 보통주자본금 13,606,790,000 13,606,790,000 () 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함&cr; &cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본 기초 27,213,580 13,606,790,000 27,213,580 13,606,790,000 전환권행사 - - - - 기말 27,213,580 13,606,790,000 27,213,580 13,606,790,000 &cr; (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 42,626,696 42,626,696 기타자본잉여금 8,407,817 8,407,817 합 계 51,034,513 51,034,513 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (12,544,143) (12,544,143) 재평가잉여금(주2) 3,423,521 3,423,521 합 계 (9,120,622) (9,120,622) ( 주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수 는 3,652,884주 입니 다 .&cr; (주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다. &cr; (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 1,264,171 1,228,171 기업합리화적립금 470,444 470,444 중소기업투자준비금 209,495 209,495 미처분이익잉여금 102,069,810 96,479,753 합 계 104,013,920 98,387,863 () 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의 한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr; &cr; 23. 영업이익&cr; &cr;당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 　 243,547,805 300,074,545 1. 운송매출 149,064,258 　 172,952,676 2. 제품매출 - 　 911,552 3. 상품매출 20,460,234 　 36,806,673 4. 임가공매출 - 　 29,886 5. 타이어매출 42,841 　 82,025 6. 유통매출 72,187,813 　 87,244,778 7. 임대매출 1,792,659 　 2,046,955 Ⅱ. 매출원가 　 230,120,252 284,078,045 1. 운송원가 138,425,483 　 160,744,600 2. 제품매출원가 - 　 1,442,259 3. 상품매출원가 20,049,471 　 35,611,975 4. 임가공원가 - 　 233,640 5. 타이어매출원가 38,699 　 73,897 6. 유통매출원가 71,606,599 　 85,971,674 Ⅲ. 판매비와관리비 　 10,724,325 10,994,045 Ⅳ. 영업이익 　 2,703,228 5,002,455 24. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,557,624 5,223,323 퇴직급여 450,313 534,827 복리후생비 793,224 917,588 교육훈련비 46,538 97,701 여비교통비 74,015 147,484 차량유지비 51,564 61,718 소모품비 83,418 66,198 수선유지비 91,235 58,834 통신비 64,138 60,911 세금과공과 1,523,720 826,272 보험료 110,897 145,595 임차료 397,707 408,346 지급수수료 1,635,533 1,023,337 도서인쇄비 5,577 4,850 수도광열비 96,366 186,381 접대비 17,550 71,498 광고선전비 3,581 14,000 용역비 243,387 163,097 회비 25,946 27,448 운반비 10,669 214,841 감가상각비 309,340 311,639 대손상각비 131,983 428,157 합 계 10,724,325 10,994,045 25. 성격별 비용 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (145,841) - (145,841) 급여 21,430,412 4,557,624 25,988,036 퇴직급여 1,594,408 450,313 2,044,721 감가상각비 3,308,609 309,340 3,617,949 무형자산상각비 723,752 - 723,752 기타비용 203,208,913 5,407,048 208,615,961 합 계 230,120,253 10,724,325 240,844,578 <전기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (309,366) - (309,366) 재고자산의 매입 1,574,375 - 1,574,375 급여 23,583,026 5,223,322 28,806,348 퇴직급여 2,222,350 534,827 2,757,177 감가상각비 4,127,800 311,639 4,439,439 무형자산상각비 837,163 - 837,163 기타비용 252,042,697 4,924,257 256,966,954 합 계 284,078,045 10,994,045 295,072,090 &cr; 26. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익( * ) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 270,757 - - - - 270,757 장단기금융상품 - - - - 90,197 90,197 대여금및수취채권 274,463 - - - - 274,463 보증금 142,397 - - - - 142,397 당기손익-공정가치측정금융자산 563,066 1,629,288 - 1,268 3,038,664 5,232,286 파생상품자산 - - - - 1,010,182 1,010,182 합 계 1,250,683 1,629,288 - 1,268 4,139,043 7,020,282 () 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익( * ) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 468,379 - 79,445 - - 547,824 장단기금융상품 - - - 11,438 82,107 93,545 대여금및수취채권 164,982 - - - - 164,982 보증금 136,906 - - - - 136,906 당기손익-공정가치측정금융자산 1,150,906 498,157 - - 5,008,448 6,657,511 파생상품자산 - - - - 1,489,170 1,489,170 합 계 1,921,173 498,157 79,445 11,438 6,579,725 9,089,938 () 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr; (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 이자비용() 외화환산손실 평가손실 합 계 현금및현금성자산 - 139,802 - 139,802 장단기금융상품 - - - - 차입금등 5,834,635 - - 5,834,635 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 252,290 252,290 파생상품부채 - - 1,369,520 1,369,520 합 계 5,834,635 139,802 1,621,810 7,596,247 () 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. <전기> (단위 : 천원) 구 분 이자비용() 처분손실 평가손실 합 계 장단기금융상품 - 7,245 - 7,245 차입금등 6,711,801 - - 6,711,801 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 106,400 106,400 파생상품부채 - - 463,150 463,150 합 계 6,711,801 7,245 569,550 7,288,596 () 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. &cr; 27. 기타이익 및 기타손실&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 14,301 14,523 투자부동산평가이익 9,229,527 1,713,198 매각예정비유동자산처분이익 - 1,370,850 대손충당금환입 130,000 900,000 전환이익 2 10 잡이익 111,865 49,721 합 계 9,485,695 4,048,302 &cr; (2) 당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,513 310,330 무형자산손상차손 - 39,000 매각예정비유동자산처분손실 - 179,050 기타의대손상각비 - 1,007,199 기부금 - - 운휴자산상각비 2,332 29,884 기타충당부채전입액 1,108,608 4,421,875 잡손실 1,598,321 29,461 합 계 2,710,774 6,016,799 &cr; 28. 주당이익&cr; &cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,276,142,707 4,383,306,666 보통주이익 6,276,142,707 4,383,306,666 가중평균유통보통주식수() 23,560,696 23,560,696 기본주당이익 266 186 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 <당기> (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 　 27,213,580 366 9,960,170,280 2020-01-01 자기주식 (3,652,884) 366 (1,336,955,544) 합 계 8,623,214,736 일 수 366 가중평균유통보통주식수 23,560,696 <전기> (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 27,213,580 365 9,932,956,700 2019.01.01 자기주식 (3,652,884) 365 (1,333,302,660) 합 계 8,599,654,040 일 수 365 가중평균유통보통주식수 23,560,696 &cr; (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,276,142,707 4,383,306,666 희석효과 가감(법인세효과반영후)(1) 1,846,596,172 1,680,992,053 희석화순이익 8,122,738,879 6,064,298,719 가중평균 희석성잠재적보통주(2) 33,657,139 33,898,045 희석주당이익 241 179 (주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.&cr; (주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역 <당기> (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 23,560,696 366 8,623,214,736 제28회 전환사채 6,791,171 147 998,302,137 제31회 전환사채 7,623,758 110 391,458,980 제31회 전환사채 4,065,040 256 1,040,650,240 제33회 전환사채 5,749,486 220 1,264,886,920 합 계 12,318,513,013 일 수 366 가중평균 희석성잠재적보통주식수 33,657,139 <전기> (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 23,560,696 365 8,599,654,040 제28회 전환사채 6,791,171 365 2,478,777,415 제31회 전환사채 3,289,473 17 55,921,041 제31회 전환사채 3,558,718 348 1,238,433,864 합 계 12,372,786,360 일 수 365 가중평균 희석성잠재적보통주식수 33,898,045 &cr; 29. 현금흐 름표&cr;(1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 2,626,042 451,993 대손상각비 131,983 428,157 감가상각비 3,617,949 4,439,439 무형자산상각비 723,752 837,163 퇴직급여 1,796,854 2,061,764 이자비용 5,834,634 6,711,801 외화환산손실 139,802 - 무형자산손상차손 - 39,000 기타의대손상각비 - 1,007,199 당기손익-공정가치금융자산평가손실 252,290 106,400 파생상품평가손실 1,369,520 463,150 유형자산처분손실 1,513 310,330 매각예정자산처분손실 - 179,049 운휴자산상각비 2,332 29,885 단기금융상품처분손실 - 7,245 잡손실 1,582,471 - 기타충당부채전입액 1,108,607 4,421,875 이자수익 (1,250,683) (1,921,173) 배당금수익 (1,629,288) (498,156) 외화환산이익 - (79,445) 재고자산평가손실환입 - (353,516) 대손충당금환입 (130,000) (900,000) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,268) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,038,664) (5,008,448) 파생상품평가이익 (1,010,182) (1,489,170) 장단기금융상품평가이익 (90,197) (82,107) 유형자산처분이익 (14,301) (14,523) 투자부동산평가이익 (9,229,527) (1,713,198) 매각예정자산처분이익 - (1,370,850) 단기금융상품처분이익 - (11,438) 전환이익 (2) (10) 합 계 2,793,637 8,052,416 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (3,677,225) 8,239,837 미수금의 감소(증가) (6,624) 216,317 선급금의 감소(증가) (2,489,679) (6,367,568) 선급비용의 감소(증가) (107,930) 27,136 재고자산의 감소(증가) 145,841 545,796 매입채무의 증가(감소) (2,228,584) (4,160,965) 미지급금의 증가(감소) 923,006 (2,149,061) 미지급비용의 증가(감소) (67,605) (744,343) 선수금의 증가(감소) (1,174) (333,433) 예수금의 증가(감소) (217,793) (914,623) 기타충당부채의 증가(감소) (4,421,875) - 퇴직금의 지급 (1,041,798) (1,933,739) 사외적립자산의 감소(증가) (3,237,077) 887,599 합계 (16,428,517) (6,687,047) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 79,947,236 (1,622,199) - 78,325,037 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 3,280,000 (3,280,000) - - 유동성금융리스부채 56,374 (56,374) 41,181 41,181 유동성리스부채 901,284 (59,846) 39,189 880,627 유동성전환사채 28,487,887 (8,534,378) 1,580,594 21,534,103 파생상품부채 1,496,140 2,534,378 (282,572) 3,747,946 장기차입금 52,000 - (8,667) 43,333 사채 - 10,000,000 - 10,000,000 금융리스부채 41,182 - (41,182) - 리스부채 4,349,261 (982,170) 320,180 3,687,271 합 계 118,620,031 (2,009,256) 1,657,390 118,268,165 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 장기금융상품의 유동성대체 638,194 3,633,576 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체 16,013,634 30,777,300 선급금의 투자부동산 대체 6,755,805 - 토지의 투자부동산 대체 26,900,030 - 유형자산의 투자부동산 대체 15,609 - 선급금의 토지 대체 - 2,520,235 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 585,113 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 169,343 6,426,139 사채의 유동성대체 - 3,280,000 30. 특수관계자 &cr; (1) 당기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 (유)이엔비하우징, (유)애플디아이, ㈜유성강업, 동화실업㈜ 관계기업 ㈜서희건설, ㈜STS프로바이더, ㈜ 써밋홀딩스 기타 ㈜비엔씨하우징, (유)한 일자산관리앤투자, ㈜ 내외경제티브이&cr;㈜서희휴먼테크, ㈜ 경주환경에너지 , ㈜경기라이프,&cr;㈜칼라스퀘어 , PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O &cr;(유)애플이엔씨 , ㈜ 숭실라이프, 대주주의 친족 &cr; (2) 지배기업의 주요 경영진과의 거래 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,910,649 1,639,501 퇴직급여 162,683 149,178 합 계 2,073,332 1,788,679 () 지배기업의 주요 경영진은 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다. (3) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 종속기업 (유)이엔비하우징 매출 6,972 6,972 이자수익 56,102 4,669 (유)애플디아이 매출 - 86,251 이자수익 121,301 142,197 ㈜유성강업 매출 　- 2,892 이자수익 　- 17,644 관계기업 ㈜서희건설 매출 3,936,517 5,548,372 이자수익 562,978 1,148,288 배당금수익 1,626,565 498,156 기타 (유)한일자산관리앤투자 매출 - 18,039 (유)애플이엔씨 매출 240,332 124,781 매출 및 이자수익 합계 6,550,767 7,598,261 매입 및 기타비용: 종속기업 (유)이엔비하우징 이자비용 30,205 75,000 배당금지급 3,327 3,327 동화실업㈜ 운송비 491,784 4,269,001 (유)애플디아이 이자비용 30,205 75,000 복리후생비 등 38,412 58,666 비품구입외 8,100 25,294 배당금지급 13,471 13,471 ㈜유성강업 자재대 매입 40,552 - 관계기업 ㈜서희건설 이자비용 60,411 150,000 복리후생비 등 4,081 6,688 배당금지급 11,011 11,011 기타 (유)한일자산관리앤투자 이자비용 696,605 783,500 용역비 등 415,191 409,851 배당금지급 68,268 68,268 (유)애플이엔씨 이지비용 90,247 90,000 복리후생비 등 24,848 26,380 자재대 매입 1,989,299 1,146,102 대주주의 친족 이자비용 212,114 241,055 매입 및 기타비용 합계 4,228,131 7,452,614 기타 거래: 종속기업 (유)이엔비하우징 전환사채상환 1,500,000 - 대여금회수 1,800,000 100,000 대여금지급 8,410,000 550,000 ㈜애플디아이 전환사채상환 1,500,000 - 대여금회수 1,500,000 700,000 대여금지급 1,500,000 　 ㈜유성강업 대여금회수 　- 400,000 대여금지급 - 400,000 관계기업 ㈜서희건설 전환사채상환 3,000,000 - 전환권 행사 13,000,000 25,000,000 주식매입 788,155 　- ㈜STS프로바이더 대여금회수 130,000 900,000 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환사채상환 10,000,000 　- 전환사채발행 10,000,000 　- 대주주의 친족 전환사채상환 4,000,000 　- 전환사채발행 4,000,000 　- 기타 거래 합계 　 　 61,128,155 28,050,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채() 미지급금 등 임대보증금 전환사채() 종속기업 (유)이엔비하우징 (주1) 2,073,461 6,710,000 - - 4,200 - (유)애플디아이 - 2,600,000 - 2,662 - - 동화실업㈜ (주1) - - - 71,471 - - ㈜유성강업 - - - 44,607 1,200 - 관계기업 ㈜서희건설 1,998,278 - - 291 759,251 - ㈜STS프로바이더(주1) - 4,332,000 - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징(주1) 188,386 - - - 1,200 - ㈜서희휴먼테크 - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 134,224 - 16,300,000 (유)애플이엔씨 4,364 - - 970,119 22,455 2,000,000 대주주의 친족 - - - 29,527 - 5,700,000 합 계 4,264,489 13,642,000 - 1,252,901 792,506 24,000,000 () 발행한 전환사채의 액면가액입니다. ( 주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 (유)이엔비하우징 2,014,398 - 2,014,398 1,007,199 동화실업㈜ - - - - 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,332,000 (130,000) 4,462,000 (900,000) 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - 188,386 - 합 계 6,534,784 (130,000) 6,664,784 107,199 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채() 미지급금 등 임대보증금 전환사채() 종속기업 (유)이엔비하우징 (주1) 2,015,037 100,000 - 7,397 4,200 1,500,000 (유)애플디아이 - 2,600,000 - 38,879 - 1,500,000 동화실업㈜ (주1) - - - 138,416 - - ㈜유성강업 - - - 42,342 1,200 - 관계기업 ㈜서희건설 2,043,163 - 13,000,000 16,189 763,451 3,000,000 ㈜STS프로바이더(주1) - 4,462,000 - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징(주1) 188,386 - - - 1,200 - ㈜서희휴먼테크 - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 155,697 - 16,300,000 (유)애플이엔씨 6,564 - - 354,475 22,455 2,000,000 대주주의 친족 - - - 35,445 - 5,700,000 합 계 4,253,150 7,162,000 13,000,000 788,840 796,706 30,000,000 () 발행한 전환사채의 액면가액입니다.&cr;&cr; (5) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 종속기업 (유)이엔비하우징 100,000 8,410,000 1,800,000 6,710,000 550,000 100,000 550,000 100,000 (유)애플디아이 2,600,000 1,500,000 1,500,000 2,600,000 3,300,000 - 700,000 2,600,000 ㈜유성강업 - - - - - 400,000 400,000 - 동화실업㈜ - - - - - - - - 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,462,000 - 130,000 4,332,000 5,362,000 - 900,000 4,462,000 합 계 7,162,000 9,910,000 3,430,000 13,642,000 9,212,000 500,000 2,550,000 7,162,000 ( 6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채권등의 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 종속기업 (유)이엔비하우징 2,015,037 62,258 3,834 2,073,461 2,037,995 2,022,067 2,045,025 2,015,037 (유)애플디아이 - - - - 142,866 - 142,866 - 동화실업㈜ - - - - 76,625 - 76,625 - 관계기업 ㈜서희건설 2,043,163 6,997,229 7,042,114 1,998,278 3,426,027 11,153,592 12,536,456 2,043,163 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - - 188,386 188,386 - - 188,386 (유)한일자산관리앤투자 - - - - 1,826 5,478 7,304 - (유)애플이엔씨 6,564 264,365 266,565 4,364 16,625 148,172 158,233 6,564 ㈜서희휴먼테크 - - - - - 　 - - 합 계 4,253,150 7,323,852 7,312,513 4,264,489 5,890,350 13,329,309 14,966,509 4,253,150 (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채무등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 종속기업 (유)이엔비하우징 7,397 7,192 14,589 - 7,192 7,397 7,192 7,397 (유)애플디아이 38,879 58,355 94,572 2,662 11,498 99,754 72,373 38,879 동화실업㈜ 138,416 540,412 607,357 71,471 156,754 4,693,151 4,711,489 138,416 ㈜유성강업 42,342 44,607 42,342 44,607 42,342 - - 42,342 관계기업 ㈜서희건설 16,189 18,873 34,771 291 15,204 22,150 21,165 16,189 기타 (유)한일자산관리앤투자 155,697 770,636 792,109 134,224 146,541 558,405 549,249 155,697 (유)애플이엔씨 354,475 2,289,040 1,673,396 970,119 18,493 1,063,902 727,920 354,475 대주주의 친족 35,445 29,527 35,445 29,527 34,897 35,445 34,897 35,445 합 계 788,840 3,758,642 3,294,581 1,252,901 432,921 6,480,204 6,124,285 788,840 &cr; ( 8) 당사는 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단 기대여금은 각각 258백만원 및 286백만원 입니다. &cr; (9) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 ㈜서희건설 투자부동산 2,808,040 6,000,000 ㈜태영건설 ㈜유성강업 정기예금 2,000,000 2,000,000 현대제철㈜ 동화실업㈜ 정기예금 4,500,000 4,950,000 하나은행 합 계 9,308,040 12,950,000 &cr;(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 지급보증처 ㈜서희건설 차입금 관련 연대보증 4,450,000 교보증권 외 1 ㈜유성강업 물품공급지급보증 12,800,000 서울보증보험 외 3 동화실업㈜ 차입금 관련 연대보증 4,950,000 하나은행 (유)애플디아이 차입금 관련 연대보증 2,400,000 한국산업은행 합 계 24,600,000 　 &cr; (11) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 산업은행 일반자금대출 55,028,400 구매자금대출 6,000,000 지급보증 2,400,000 하나은행 일반자금대출 9,000,000 어음할인 1,920,000 우리은행 일반자금대출 외 9,600,000 외상매출채권 1,440,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000 구매자금대출 4,543,000 부산은행 일반자금대출 358,800 영동농협 일반자금대출 6,240,000 IBK증권 사모사채발행 10,000,000 합 계 　 109,530,200 &cr;31. 약정사항 및 우발상황 &cr; &cr; ( 1) 당 기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 7개처 9 백지 5매, 3,101백만원(4매) 수표 ㈜동부건설 외 2개처 3 백지 2매, 50백만원(1매) &cr; (2 ) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 500,000 국민은행 외상매출채권담보대출 외 2,500,000 한국산업은행 일반자금대출 외 47,857,000 구매자금대출 5,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 구매자금대출 4,500,000 우리은행 일반자금대출 외 5,470,000 구매자금대출 1,000,000 하나은행 일반자금대출 외 28,200,000 어음할인 1,600,000 IBK캐피탈 일반자금대출 3,000,000 어음할인 1,500,000 농협은행 일반자금대출 8,990,000 영동농협 일반자금대출 4,800,000 대한주택보증 일반자금대출 52,000 SGI서울보증보험 이행보증보험 외 904,252 합 계 118,373,252 (3) 당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 기타충당부채 진행상황 관세법위반 당사 평택세관 37,000 - 3심 진행중 임금 김진태 외 8 당사 183,464 183,464 3심 진행중 임금 이승호 외 2 당사 4,313 4,313 2심 진행중 임금 김진태 외 11 당사 138,190 - 1심 진행중 퇴직금 청구 손현곤 당사 233,673 - 1심 진행중 손해배상 ㈜양지스틸 당사 외 1 824,679 - 1심 진행중 선납금 청구 등 ㈜더원스틸 당사 506,668 - 1심 진행중 손해배상 한국영스틸㈜ 당사 909,887 909,887 2심 진행중 토양정화명령취소 당사 당진시장 50,000 - 1심 진행중 구상금 현대해상화재보험㈜ 당사 10,944 10,944 1심 종결 손해배상 현대글로비스㈜(주1) 당사 16,984,498 - 1심 진행중 손해배상 ㈜포스코 당사 외 7 1,000,000 - 1심 진행중 시정명령등 취소 당사 공정거래위원회 1,100,000 - 1심 진행중 손해배상 대림코퍼레이션 당사 외 2 891,693 - 1심 진행중 손해배상 수협은행 (주2) 당사 외 1 1,044,789 - 1심 진행중 보증금반환 김서운 당사 10,000 - 1심 진행중 대여금 중소기업은행 당사 외 8명 2,036,323 - 1심 진행중 보증채무금 중소기업은행 당사 외 8명 2,768,967 - 1심 진행중 손해배상 효성티엔씨(주3) 당사외 2 1,468,018 - 1심 진행중 보증금 김명란 당사 35,000 - 1심 진행중 손해배상 당사 준성이티에스,김용구 100,000 - 1심 진행중 물품대금 당사 벽산테크(주) 180,415 - 1심 진행중 용역비 ㈜동방 당사 36,190 - 2심 진행중 손실보상금 노환동 당사 51,205 - 1심 진행중 손실보상금 정정자 외 2 당사 27,254 - 1심 진행중 합 계 　 　 30,633,170 1,108,608 ( ※ )상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; (주1) 상기 소송건으로 현대글로비스로부터 매출채권 10,000백만원, 부동산 5,600백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; (주2) 상기 소송건으로 수협은행으로부터 부동산 1,126백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; (주3) 상기 소송건으로 효성티엔씨으로부터 부동산등 1,618백만원 가압류 결정되었습니다.&cr; 32 . 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 54,622,000 45,857,000 한국산업은행 3,900,000 6,677,000 신한은행 유형자산 17,000,000 7,500,000 하나은행 - 4,270,000 우리은행 투자부동산 598,800 500,000 부산은행 유형자산 및 투자부동산 17,748,000 13,790,000 농협은행, 영농농협 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) - 10,000,000 신보2020제3차&cr; 유동화전문유한회사 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 단기금융상품 550,000 500,000 국민은행 단기금융상품 6,950,000 6,500,000 하나은행 금융리스자산 139,700 41,181 현대커머셜 외 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 90,553 52,000 주택도시보증공사 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 52,158 - 전문건설공제조합 합 계 103,651,211 97,687,181 　 (2) 당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관 으로부터 철근구매에대하여 2,470백만원, 타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 904백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,283백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; &cr; 33. 금융상품의 범주별 분류 &cr; 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 12,866,080 - - 12,866,080 단기금융상품 9,000,000 5,072,085 - 14,072,085 매출채권 38,247,091 - - 38,247,091 미수금 291,680 - - 291,680 미수수익 92,751 - - 92,751 리스채권(유동) 129,315 - - 129,315 단기대여금 258,505 - - 258,505 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,010,200 - 1,010,200 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 - - 195 파생상품자산 - - - - 장기금융상품 15,000 782,993 - 797,993 장기대여금 8,169,659 - - 8,169,659 리스채권(비유동) 194,944 - - 194,944 보증금 4,063,649 - - 4,063,649 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) - 1,122,403 - 1,122,403 상각후원가측정 금융자산(비유동) - - - - 합계 73,328,869 7,987,681 - 81,316,550 <전기말> (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 29,402,005 - - 29,402,005 단기금융상품 10,960,339 4,111,811 - 15,072,150 매출채권 34,706,216 - - 34,706,216 미수금 280,688 - - 280,688 미수수익 141,388 - - 141,388 리스채권(유동) 129,314 - - 129,314 단기대여금 285,749 - - 285,749 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 15,152,397 - 15,152,397 상각후원가측정 금융자산(유동) 2,000 - - 2,000 파생상품자산 - - 641,910 641,910 장기금융상품 17,000 1,247,670 - 1,264,670 장기대여금 2,700,000 - - 2,700,000 리스채권(비유동) 312,151 - - 312,151 보증금 3,799,356 - - 3,799,356 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 971,433 - 971,433 상각후원가측정 금융자산(비유동) 480 - 480 합 계 82,736,686 21,483,311 641,910 104,861,907 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 <당기말> (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 공정가치측정&cr;금융부채 합계 매입채무 12,944,414 - 12,944,414 미지급금 3,294,401 - 3,294,401 미지급비용 3,415,274 - 3,415,274 금융리스부채(유동) 41,181 - 41,181 리스부채(유동) 880,628 - 880,628 단기차입금 78,325,037 - 78,325,037 유동성장기부채 8,667 - 8,667 금융보증부채(유동) 240,532 - 240,532 전환사채(유동) 21,534,103 - 21,534,103 파생상품부채 - 3,747,946 3,747,946 리스부채(비유동) 3,687,270 - 3,687,270 임대보증금 1,204,782 - 1,204,782 장기차입금 43,333 - 43,333 사채 10,000,000 - 10,000,000 금융보증부채(비유동) 11,922 - 11,922 합계 135,631,544 3,747,946 139,379,490 <전기말> (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익 공정가치측정&cr;금융부채 합계 매입채무 15,172,998 - 15,172,998 미지급금 2,371,395 - 2,371,395 미지급비용 3,520,452 - 3,520,452 금융리스부채(유동) 56,374 - 56,374 리스부채(유동) 901,284 - 901,284 단기차입금 79,947,236 - 79,947,236 유동성장기부채 8,667 - 8,667 유동성사채 3,280,000 - 3,280,000 금융보증부채(유동) 345,463 - 345,463 전환사채(유동) 28,487,887 - 28,487,887 파생상품부채 - 1,496,140 1,496,140 금융리스부채(비유동) 41,182 - 41,182 리스부채(비유동) 4,349,261 - 4,349,261 임대보증금 1,164,782 - 1,164,782 장기차입금 52,000 - 52,000 금융보증부채(비유동) 27,320 - 27,320 합 계 139,726,301 1,496,140 141,222,441 &cr;&cr; 34. 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr; ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 12,795,187 29,326,149 장단기금융상품 14,870,078 16,336,820 매출채권 및 기타채권 38,538,771 34,986,904 미수수익 92,751 141,388 단기대여금 258,505 285,749 리스채권(유동) 129,315 129,314 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,010,200 15,152,397 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 2,000 파생상품자산 - 641,910 장기대여금 8,169,659 2,700,000 리스채권(비유동) 194,944 312,151 보증금 4,063,649 3,799,356 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 1,122,403 971,433 상각후원가측정 금융자산(비유동) - 480 합계 81,245,657 104,786,051 () 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. &cr; ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권() 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 38,304,320 (60,201) 19,931,070 (7,054,826) 58,235,390 (7,115,027) 6개월이내 381 (367) 2,220 (2,220) 2,601 (2,587) 6개월 초과 12개월 미만 105,931 (102,973) 1,626 (1,626) 107,557 (104,599) 12개월 초과 18개월 미만 1,004,798 (1,004,798) 2,559 (2,559) 1,007,357 (1,007,357) 18개월 초과 4,790,344 (4,790,344) 525 (525) 4,790,869 (4,790,869) 합 계 44,205,774 (5,958,683) 19,938,000 (7,061,756) 64,143,774 (13,020,439) () 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권() 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 35,465,923 (883,041) 13,869,344 (6,664,784) 49,335,267 (7,547,825) 6개월이내 216,168 (92,834) 2,631 (10) 218,799 (92,844) 6개월 초과 12개월 미만 975 (975) 968 (968) 1,943 (1,943) 12개월 초과 18개월 미만 508 (508) 3,371 (3,371) 3,879 (3,879) 18개월 초과 4,844,974 (4,844,974) 526,991 (526,991) 5,371,965 (5,371,965) 합 계 40,528,548 (5,822,332) 14,403,305 (7,196,124) 54,931,853 (13,018,456) () 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. &cr; 매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (5,822,332) (7,196,124) (13,018,456) (5,247,274) (7,235,827) (12,483,101) 손상차손 인식 (136,351) 4,368 (131,983) (575,058) (860,297) (1,435,355) 대손충당금 환입 - 130,000 130,000 - 900,000 900,000 기말잔액 (5,958,683) (7,061,756) (13,020,439) (5,822,332) (7,196,124) (13,018,456) 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 &cr; ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 12,944,413 12,944,413 12,944,413 - - - - 미지급금 3,294,401 3,294,401 3,294,401 - - - - 미지급비용 3,415,274 3,415,274 3,415,274 - - - - 유동성금융리스부채 41,181 41,897 41,897 - - - - 리스부채(유동) 880,627 880,627 880,627 - - - - 단기차입금 78,325,037 80,643,458 80,643,458 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,767 8,767 - - - - 전환사채(유동) 21,534,103 25,327,500 10,715,000 490,000 14,122,500 - 　 리스부채(비유동) 3,687,270 4,059,955 - 716,279 621,111 483,035 2,239,530 임대보증금 1,204,782 1,204,782 - 1,204,782 - - - 장기차입금 43,333 50,808 498 9,664 10,162 10,660 19,824 사채 10,000,000 10,724,500 322,000 322,000 10,080,500 - - 합계 135,379,088 142,596,381 112,266,335 2,742,725 24,834,273 493,695 2,259,354 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 15,172,998 15,172,998 15,172,998 - - - - 미지급금 2,371,395 2,371,395 2,371,395 - - - - 미지급비용 3,520,452 3,520,452 3,520,452 - - - - 금융리스부채(유동) 56,374 59,034 59,034 - - - - 리스부채(유동) 901,284 919,080 919,080 - - - - 단기차입금 79,947,236 82,817,342 82,817,342 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,767 8,767 - - - - 유동성사채 3,280,000 3,421,368 3,421,368 - - - - 전환사채(유동) 28,487,887 30,925,000 20,700,000 10,225,000 - - 금융리스부채(비유동) 41,182 41,897 - 41,897 - - - 리스부채(비유동) 4,349,261 4,580,120 - 731,300 633,219 493,035 2,722,566 임대보증금 1,164,782 1,164,782 - 1,164,782 - - - 장기차입금 52,000 60,970 598 9,863 10,461 11,059 28,989 합계 139,353,518 145,063,205 128,991,034 12,172,842 643,680 504,094 2,751,555 () 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; &cr; ② 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상&cr;현금흐름 1년 미만 2년 이하 합 계 당기말 24,600,000 24,600,000 22,100,000 2,500,000 24,600,000 전기말 36,650,000 36,650,000 34,700,000 1,950,000 36,650,000 (3) 환위험 &cr;① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 2,178,680 2,318,053 &cr; 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,180 1,166 1,088 1,158 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 169,937 (169,937) 180,808 (180,808) ( 4) 이자율위험 &cr; ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 32,468,037 77,935,123 장기차입부채 43,333 - 소 계 32,511,370 77,935,123 고정이자율: 단기차입부채 67,399,770 33,788,667 장기차입부채 10,000,000 52,000 소 계 77,399,770 33,840,667 합 계 109,911,140 111,775,790 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (253,589) 253,589 (253,589) 253,589 전기말 (607,894) 607,894 (607,894) 607,894 ④ 기 타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가 치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,132,603 16,634 (16,634) 장단기금융상품 5,855,078 45,670 (45,670) 파생상품부채 (3,747,946) (29,234) 29,234 (5) 공정가치 &cr;① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 5,855,078 5,855,078 5,359,481 5,359,481 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,010,200 1,010,200 15,152,397 15,152,397 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 1,122,403 1,122,403 971,433 971,433 - 파생상품자산 - - 641,910 641,910 합 계 7,987,681 7,987,681 22,125,221 22,125,221 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 12,866,080 12,866,080 29,402,005 29,402,005 - 장단기금융상품 9,015,000 9,015,000 10,977,339 10,977,339 - 매출채권및기타채권 38,890,027 38,890,027 35,414,041 35,414,041 - 기타유동성금융자산 129,315 129,315 129,314 129,314 - 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 195 2,000 2,000 - 기타비유동채권 8,169,659 8,169,659 2,700,000 2,700,000 - 기타비유동성금융자산 4,258,593 4,258,593 4,111,507 4,111,507 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) - - 480 480 합 계 73,328,869 73,328,869 82,736,686 82,736,686 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 3,747,946 3,747,946 1,496,140 1,496,140 합 계 3,747,946 3,747,946 1,496,140 1,496,140 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 19,654,088 19,654,088 21,064,845 21,064,845 - 기타유동성금융부채 921,808 921,808 957,658 957,658 - 단기차입금 78,333,704 78,333,704 83,235,903 83,235,903 - 전환사채 21,534,103 21,534,103 28,487,887 28,487,887 - 금융보증부채(유동) 240,531 240,531 345,463 345,463 - 기타비유동성금융부채 4,892,052 4,892,052 5,555,225 5,555,225 - 장기차입금 10,043,333 10,043,333 52,000 52,000 - 금융보증부채(비유동) 11,922 11,922 27,320 27,320 합 계 135,631,541 135,631,541 139,726,301 139,726,301 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에대해서는 원가로 측정하고 있습니다.&cr; ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,132,603 2,132,603 장단기금융상품 - - 5,855,078 5,855,078 파생상품부채 - - (3,747,946) (3,747,946) <전기말> (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,123,830 16,123,830 장단기금융상품 - - 5,359,481 5,359,481 파생상품자산 - - 641,910 641,910 파생상품부채 - - (1,496,140) (1,496,140) (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측 정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권&cr;채무증권 2,132,603 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr;유사기업비교법, 과거거래이용법 등 주가,&cr;할인율 등 장단기금융상품 금융상품 5,855,078 파생상품부채 풋옵션&cr; 콜옵션 &cr;전환권 (3,747,946) &cr; (6) 재무구조관리&cr; &cr;당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 150,719,350 155,888,173 자 본(B) 159,534,602 153,908,545 부채비율(A/B) 94.47% 101.29% 02_정관의변경 □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 해당사항 없음. 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조의2(주식등의 전자등록)&cr; 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.&cr; 제8조의2(주식등의 전자등록)&cr; 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. -비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제13조(신주의 배당기산일) &cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제13조(신주의 동등배당)&cr;회사가 정한 배당기준일 전에유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에대하여는 동등배당한다. -동등배당 원칙을 명시함. 제18조(전환사채의 발행) &cr;① ∼ ③ (생략)&cr;④ 전환으로 인하여 발행하는신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을준용한다. 제18조(전환사채의 발행) &cr;① ∼ ③ (현행과 같음)&cr;④ 전환으로 인하여 발행하는신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. -전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 제57조(이익배당) &cr;① ∼ ② (생략)&cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 제57조(이익배당)&cr;① ∼ ② (현행과 같음)&cr;③ 제1항의 배당은 이사회 결의로정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. -배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함. <주석 신설>&cr; &cr; &cr;④ (생략) ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수있음.&cr;④ (현행과 같음) -배당기준일 설정에 관한 주석 신설 제58조(분기배당) &cr;① ∼ ③ (생략)&cr;④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는최근 분기배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다.&cr;⑤ (생략) 제58조(분기배당) &cr;① ∼ ③ (현행과 같음)&cr;④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.&cr; &cr; ⑤ (현행과 같음) -분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함. 제48조(감사의 선임)&cr;① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제48조(감사의 선임·해임) &cr;① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. -감사선임에 관한 조문 정비. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. -감사선임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. -전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. <신설> ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 　 <신설> ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. -감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;① 회사는 의결권을 행사하거나배당을 받을 자 기타 주주 또는질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. -정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 　 ③ 회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 　 <주석 신설> ※「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 제23조(소집시기) &cr;① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 제23조(소집시기) &cr;회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. -정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. <삭제> -정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. 제54조(재무제표 등의 작성 등) &cr;① (생략)&cr;② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야한다. 제54조(재무제표 등의 작성 등)&cr;① (생략)&cr;② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. -정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. <주석 신설>&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; ④ ∼ ⑧ (생략) ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.&cr;※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.&cr;④ ∼ ⑧ (현행과 같음) 제1조(시행일) &cr;이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.&cr;다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. 제1조(시행일) &cr;이 정관은 2021년 3월 29일부터시행한다. &cr;다만, 제8조, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.&cr;&cr;제5조(감사 선임에 관한 적용례)&cr;제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. &cr;제6조(감사 해임에 관한 적용례)&cr;제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. ※ 기타 참고사항 03_이사의선임 □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이명호 1964.08.08 사내이사 - 등기임원 이사회 김팔수 1953.05.02 사내이사 - 등기임원 이사회 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 기간 내용 이명호 (주)유성티엔에스 대표이사 1990년~현재 (주)서희건설 관리본부 상무 - 2018년~현재 (주)유성티엔에스 대표이사 &cr;김팔수 &cr;(주)유성티엔에스&cr;재무본부임원 1978년~1987년 (주)포스코 근무 - 1987년~현재 (주)유성티엔에스 &cr;재무본부임원 2008년~현재 (주)서희건설&cr;관리부문 총괄 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이명호 해당 사항 없음 김팔수 해당 사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) - 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 1. 사내이사 후보자 이명호 &cr;이명호 후보자는 당사에서 관리본부임원으로 근무한 경험을 바탕으로 조직에 대한 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있습니다. 이러한 점은 당사의 사내 이사로서 기여할 수 있는 바가 크다고 판단되며, 그 동안 대표이사로서 업무성과를 보여주었기에 본 후보자를 추천합니다. &cr;&cr;2. 사내이사 후보자 김팔수&cr;김팔수 후보자는 당사에서 오랜기간 재무본부임원으로 근무하며 운송업 전반에 대한 폭넓은 이해, 재무적 지식 그리고 전문성을 가지고 있습니다. 이러한 점으로보아 회사와 장기적인 비전을 공유하며 지속가능한 성장으로 이끌 수 있는 적임자라고 생각되어 본 후보자를 추천합니다. 확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 유성티엔에스 이사선임적격확인서(이명호).jpg 유성티엔에스 이사선임적격확인서(이명호) 유성티엔에스 이사선임적격확인서(김팔수).jpg 유성티엔에스 이사선임적격확인서(김팔수) ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. ※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없음 09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 8 ( 2 ) 보수총액 또는 최고한도액 2,500백만원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 8 ( 2 ) 실제 지급된 보수총액 1,857백만원 최고한도액 2,500백만원 ※ 기타 참고사항: 해당 사항 없음 10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 80백만원 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 54백만원 최고한도액 80백만원 ※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없음 IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2021.03.191주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 ※감사보고서는 2021년 3월 19일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다. &cr; 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 당사는 2021년 3월 19일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다. &cr;또한, 당사는 2021년 3월 19일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(hthttps://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다. &cr;한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다 ※ 참고사항 □ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr;- 해당 사항 없음&cr;&cr;□ 코로나바이러스(COVID-19) 관련 안내 - 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.