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YOOSUNG ENTERPRISE CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 29, 2021
15126_rns_2021-04-29_3748224f-34fa-4d23-a7e2-567615ba12a0.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 유성기업(주) 00260116 100000000000 375588 85162 246614 641 Y Y Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 4월 29일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 13일
3. 정정사유 : 연결 재무제표 오류에 따른 감사보고서 수정
4. 정정사항
항 목수정사항
1. 당기 오류수정&cr연결회사는 2018년 12월 31일 회계연도에 대하여 기타충당부채환입액의 기간 귀속오류를 발견하였으며, 동사항으로 인한 수정사항을 반영하여 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(1) 2018년 12월 31일 회계연도의 오류사항은 다음과 같습니다.
1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 비유동자산 | 181,004,654 | - | 181,004,654 |
| 유형자산 | 87,831,016 | - | 87,831,016 |
| 무형자산 | 181,200 | - | 181,200 |
| 투자부동산 | 4,287,733 | - | 4,287,733 |
| 관계기업투자주식 | 70,259,031 | - | 70,259,031 |
| 장기대여금 | 593,537 | - | 593,537 |
| 기타비유동자산 | 600,646 | - | 600,646 |
| 비유동금융자산 | 16,052,953 | - | 16,052,953 |
| 이연법인세자산 | 1,198,538 | - | 1,198,538 |
| Ⅱ. 유동자산 | 194,583,100 | - | 194,583,100 |
| 재고자산 | 33,602,036 | - | 33,602,036 |
| 매출채권 | 36,527,412 | - | 36,527,412 |
| 미수금 | 217,869 | - | 217,869 |
| 미수수익 | 730,261 | - | 730,261 |
| 선급금 | 4,879,546 | - | 4,879,546 |
| 선급비용 | 107,856 | - | 107,856 |
| 부가세대급금 | 641,785 | - | 641,785 |
| 당기법인세자산 | 1,702,504 | - | 1,702,504 |
| 단기대여금 | 350,493 | - | 350,493 |
| 기타유동자산 | 39,957 | - | 39,957 |
| 기타금융자산 | 89,586,575 | - | 89,586,575 |
| 현금및현금성자산 | 26,196,806 | - | 26,196,806 |
| 자 산 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 261,413,569 | 1,667,534 | 263,081,103 |
| 자본금 | 12,973,750 | - | 12,973,750 |
| 자본잉여금 | 5,936,000 | - | 5,936,000 |
| 자기주식 | (456,054) | - | (456,054) |
| 기타자본 | 7,495,905 | - | 7,495,905 |
| 이익잉여금 | 235,463,968 | 1,667,534 | 237,131,502 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 27,345,011 | - | 27,345,011 |
| 자 본 총 계 | 288,758,580 | 1,667,534 | 290,426,114 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 비유동부채 | 47,725,838 | (1,667,534) | 46,058,304 |
| 임대보증금 | 213,000 | - | 213,000 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,592 | - | 1,316,592 |
| 판매보증충당부채 | 1,017,299 | - | 1,017,299 |
| 확정급여부채 | 31,209,653 | - | 31,209,653 |
| 기타의충당부채 | 13,306,707 | (2,137,864) | 11,168,843 |
| 이연법인세부채 | 662,587 | 470,330 | 1,132,917 |
| Ⅱ. 유동부채 | 39,103,336 | - | 39,103,336 |
| 매입채무 | 19,007,461 | - | 19,007,461 |
| 미지급금 | 10,938,105 | - | 10,938,105 |
| 미지급비용 | 6,891,185 | - | 6,891,185 |
| 당기법인세부채 | 494,933 | - | 494,933 |
| 선수금 | 892 | - | 892 |
| 선수수익 | 20,480 | - | 20,480 |
| 예수금 | 703,558 | - | 703,558 |
| 부가세예수금 | 435,405 | - | 435,405 |
| 유동성판매보증충당부채 | 611,317 | - | 611,317 |
| 부 채 총 계 | 86,829,174 | (1,667,534) | 85,161,640 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| I. 매출액 | 246,613,791 | - | 246,613,791 |
| II. 매출원가 | 235,146,764 | (1,401,069) | 233,745,695 |
| III. 매출총이익 | 11,467,027 | 1,401,069 | 12,868,096 |
| 판매비와관리비 | 9,677,256 | - | 9,677,256 |
| Ⅳ. 영업이익 | 1,789,771 | 1,401,069 | 3,190,840 |
| 기타수익 | 2,756,435 | - | 2,756,435 |
| 기타비용 | (2,389,930) | 736,795 | (1,653,135) |
| 금융수익 | 3,584,118 | - | 3,584,118 |
| 금융비용 | (240,862) | - | (240,862) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,380,975 | - | 3,380,975 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 8,880,507 | 2,137,864 | 11,018,371 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,788,040 | 470,330 | 4,258,370 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅷ. 당기순손익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순손익 | 3,678,356 | 1,667,534 | 5,345,890 |
| 비지배지분순이익 | 1,414,111 | - | 1,414,111 |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 143 | 65 | 208 |
3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| Ⅰ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (4,480,711) | - | (4,480,711) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (4,308,455) | - | (4,308,455) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,332,119) | - | (1,332,119) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (1,010) | - | (1,010) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (172,256) | - | (172,256) |
| 지분법자본변동 | (172,256) | - | (172,256) |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 611,756 | 1,667,534 | 2,279,290 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분 | (556,997) | 1,667,534 | 1,110,537 |
| 비지배지분 | 1,168,753 | - | 1,168,753 |
&cr
유성기업 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 59 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 58 (전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
&cr&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | |
| 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - -- - -- - -- - - - | 11 | |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 유성기업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr 우리는 별첨된 유성기업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 연결회사의 연결재무제표는 유성기업 주식회사와 그 종속기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr연결재무제표 재작성&cr주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 기타충당부채환입액의 기간귀속 오류와 관련하여 당기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 동 오류로 인하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 매출원가 및 기타비용이 각각 1,401백만원 및 737백만원 감소하였고 법인세비용이 470백만원 증가하여, 당기순이익이 1,668백만원 증가하였습니다. &cr&cr 기타사항
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 13일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2021년 4월 26일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게되었습니다. 따라서 재작성된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 연결회사의 이사회가 2019년 3월 4일자로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
&cr위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 13일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재 무 제표에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 변재준입니다.&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 2019년 3월 13 일 |
| (주석 34에 관한 사항을 제외한다.) |
| 2021년 4월 29일 |
| (주석 34에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
유성기업 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 59 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 58 (전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유성기업 주식회사 대표이사 류현석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 둔포면 아산밸리동로 22 |
| (전 화) | 02)564-2351 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 59 (당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 (전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 비유동자산 | 181,004,653,822 | 189,733,487,499 | ||
| 유형자산(주4,5,6) | 87,831,015,524 | 94,079,882,926 | ||
| 무형자산(주7) | 181,200,000 | 181,200,000 | ||
| 투자부동산(주5,8) | 4,287,732,557 | 4,124,528,937 | ||
| 관계기업투자주식(주9) | 70,259,031,495 | 69,790,359,975 | ||
| 장기금융자산(주10,13,32) | - | 2,133,991,071 | ||
| 매도가능금융자산(주10,32) | - | 14,072,185,090 | ||
| 만기보유금융자산(주10,32) | - | 3,000,000,000 | ||
| 장기대여금(주30,32) | 593,537,200 | 392,965,000 | ||
| 비유동금융자산(주10,13,32) | 16,052,953,377 | - | ||
| 이연법인세자산(주26) | 1,198,537,669 | 1,298,728,500 | ||
| 기타비유동자산(주30,32) | 600,646,000 | 659,646,000 | ||
| Ⅱ. 유동자산 | 194,583,100,182 | 193,009,978,854 | ||
| 재고자산(주5,11) | 33,602,036,026 | 35,713,313,361 | ||
| 매출채권(주30,32) | 36,527,411,966 | 36,415,296,888 | ||
| 미수금(주30,32) | 217,868,940 | 652,676,355 | ||
| 미수수익(주32) | 730,261,360 | 603,422,192 | ||
| 선급금 | 4,879,545,825 | 4,266,316,243 | ||
| 선급비용 | 107,856,240 | 105,530,966 | ||
| 선급법인세(주26) | 1,702,503,920 | - | ||
| 부가세대급금 | 641,784,714 | - | ||
| 단기대여금(주30,32) | 350,492,600 | 295,818,800 | ||
| 기타유동자산 | 39,957,300 | 82,489,950 | ||
| 단기금융자산(주14,32) | - | 78,389,059,257 | ||
| 당기손익인식금융자산(주14,32) | - | 14,561,271,055 | ||
| 기타금융자산(주14,32) | 89,586,575,573 | - | ||
| 현금및현금성자산(주12,32) | 26,196,805,718 | 21,924,783,787 | ||
| 자 산 총 계 | 375,587,754,004 | 382,743,466,353 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 263,081,103,617 | 265,048,267,162 | ||
| 자본금(주15) | 12,973,750,000 | 12,973,750,000 | ||
| 자본잉여금(주15) | 5,936,000,000 | 5,936,000,000 | ||
| 자기주식(주16) | (456,054,124) | (456,054,124) | ||
| 기타자본(주17) | 7,495,905,380 | 10,651,709,800 | ||
| 이익잉여금(주18) | 237,131,502,361 | 235,942,861,486 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 27,345,010,741 | 26,716,257,618 | ||
| 자 본 총 계 | 290,426,114,358 | 291,764,524,780 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 비유동부채 | 46,058,304,190 | 51,128,187,321 | ||
| 임대보증금(주30,32) | 213,000,000 | 239,000,000 | ||
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,591,932 | 1,350,904,088 | ||
| 판매보증충당부채(주19) | 1,017,299,552 | 1,129,788,455 | ||
| 기타의충당부채(주19,21) | 11,168,842,772 | 15,567,405,985 | ||
| 확정급여부채(주20) | 31,209,652,609 | 30,846,000,115 | ||
| 이연법인세부채(주26) | 1,132,917,325 | 1,995,088,678 | ||
| Ⅱ. 유동부채 | 39,103,335,456 | 39,850,754,252 | ||
| 매입채무(주30,32) | 19,007,461,413 | 21,196,255,570 | ||
| 미지급금(주32) | 10,938,104,709 | 6,266,688,188 | ||
| 미지급비용(주32) | 6,891,184,667 | 7,276,265,055 | ||
| 미지급법인세(주26) | 494,932,662 | 3,750,285,463 | ||
| 선수금 | 891,928 | 319,808 | ||
| 선수수익 | 20,480,136 | - | ||
| 예수금 | 703,558,051 | 423,750,366 | ||
| 부가세예수금 | 435,405,350 | 429,604,472 | ||
| 유동성판매보증충당부채(주19) | 611,316,540 | 507,585,330 | ||
| 부 채 총 계 | 85,161,639,646 | 90,978,941,573 | ||
| 자본및부채총계 | 375,587,754,004 | 382,743,466,353 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 59 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주30,33) | 246,613,791,268 | 251,728,704,203 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주25,30) | 233,745,695,144 | 238,157,709,928 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,868,096,124 | 13,570,994,275 | ||
| 판매비와관리비(주22,25) | 9,677,255,665 | 10,322,192,296 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 3,190,840,459 | 3,248,801,979 | ||
| 기타수익(주23) | 2,756,434,664 | 2,793,352,635 | ||
| 기타비용(주23) | (1,653,134,847) | (841,262,455) | ||
| 금융수익(주24) | 3,584,118,385 | 2,577,118,497 | ||
| 금융비용(주24) | (240,862,388) | (702,959,694) | ||
| 관계기업투자주식관련이익(주9) | 3,380,975,599 | 3,141,470,990 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 11,018,371,872 | 10,216,521,952 | ||
| Ⅵ. 법인세비용(주26) | (4,258,370,389) | (3,487,368,749) | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 6,760,001,483 | 6,729,153,203 | ||
| Ⅷ. 당기순이익의 귀속 : | ||||
| 지배기업소유주지분순이익 | 5,345,889,985 | 6,235,721,530 | ||
| 비지배지분순이익 | 1,414,111,498 | 493,431,673 | ||
| Ⅸ. 주당이익 : | ||||
| 기본주당이익(주27) | 208 | 243 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 59 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 6,760,001,483 | 6,729,153,203 | ||
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (4,480,711,905) | (278,005,376) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (4,308,455,587) | 920,100,536 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,332,119,026) | 878,441,082 | ||
| 지분법이익잉여금변동 등 | (1,010,274) | 41,659,454 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,975,326,287) | - | (1,198,105,912) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | (172,256,318) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 430,083,326 | ||
| 지분법자본변동 | (172,256,318) | (1,628,189,238) | ||
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 2,279,289,578 | 6,451,147,827 | ||
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,110,536,455 | 5,846,623,367 | ||
| 비지배지분 | 1,168,753,123 | 604,524,460 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 59 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 11,849,815,712 | 231,975,832,207 | 26,831,733,158 | 289,111,076,953 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,235,721,530 | 493,431,673 | 6,729,153,203 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 430,083,326 | - | - | 430,083,326 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 767,348,295 | 111,092,787 | 878,441,082 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,628,189,238) | - | - | (1,628,189,238) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | - | - | - | - | 41,659,454 | - | 41,659,454 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,077,700,000) | (720,000,000) | (3,797,700,000) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 10,651,709,800 | 235,942,861,486 | 26,716,257,618 | 291,764,524,780 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 10,651,709,800 | 235,942,861,486 | 26,716,257,618 | 291,764,524,780 |
| 기업회계기준서 1109 최초 &cr 적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | (8,221,815) | 8,221,815 | - | |
| 2018년 1월 1일(조정금액) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 10,643,487,985 | 235,951,083,301 | 26,716,257,618 | 291,764,524,780 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,345,889,985 | 1,414,111,498 | 6,760,001,483 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (2,975,326,287) | - | - | (2,975,326,287) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,086,760,651) | (245,358,375) | (1,332,119,026) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (172,256,318) | - | - | (172,256,318) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | - | - | - | - | (1,010,274) | - | (1,010,274) |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,077,700,000) | (540,000,000) | (3,617,700,000) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 7,495,905,380 | 237,131,502,361 | 27,345,010,741 | 290,426,114,358 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 59 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 10,403,873,850 | 20,897,859,126 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름(주29) | 14,095,650,393 | 24,497,620,861 | ||
| 이자의 수취 | 2,103,693,869 | 1,499,858,168 | ||
| 이자의 지급 | (96,420) | (171,453) | ||
| 배당금의 수취 | 2,919,875,680 | 2,602,054,890 | ||
| 법인세의 납부 | (8,715,249,672) | (7,701,503,340) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (2,517,145,275) | (13,579,662,106) | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 69,869,656,573 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 처분 | 49,885,816,496 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 295,818,800 | 413,375,600 | ||
| 만기보유금융자산의 감소 | - | 3,000,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 111,100,004 | ||
| 보증금의 감소 | 60,000,000 | 2,662,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,256,157,031 | 29,257,628 | ||
| 장기대여금의 감소 | 168,935,200 | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (76,650,000,000) | ||
| 상각후원가 측정 유동금융자산의 취득 | (44,023,159,945) | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (1,735,771,580) | ||
| 상각후원가 측정 비유동금융자산의 취득 | (1,231,850,226) | - | ||
| 보증금의 증가 | (1,000,000) | (50,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (720,000,000) | (540,000,000) | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | - | (3,000,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (14,898,659) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (9,192,963,972) | (5,079,892,331) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (3,617,700,000) | (3,797,700,000) | ||
| 배당금의 지급 | (3,617,700,000) | (3,797,700,000) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 2,993,356 | (84,183,497) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | 4,272,021,931 | 3,436,313,523 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 21,924,783,787 | 18,488,470,264 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 26,196,805,718 | 21,924,783,787 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 59 (당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 58 (전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 유성기업 주식회사와 그 종속회사 |
1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업인 유성기업 주식회사(이하 "당사")는 각종 내연기관부품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년 3월에 설립되어 충청남도 아산에 본사와 제조시설을, 그외 영동, 남동 등지에 제조시설을 운영하고 있습니다. 당사는 1988년 10월 한국거래소에 보통주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,973,750천원입니다.&cr&cr2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계회사에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 류 시 영 | 5,219,197 | 20.11 |
| 류 시 훈 | 1,448,423 | 5.58 |
| 류 홍 우 | 801,477 | 3.09 |
| 특수관계자 | 4,960,756 | 19.12 |
| 자기주식 | 300,000 | 1.16 |
| 기타주주 | 13,217,647 | 50.94 |
| 합 계 | 25,947,500 | 100.00 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 대한민국 | - | 12월 | 100% | 100% |
| Y&T파워텍(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 60% | 60% |
(3) 당기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 5,893,418 | 4,542,760 | 2,479,736 | 174,091 | - | (25,740) | 410,461 | 410,461 |
| Y&T파워텍(주) | 67,753,576 | 12,270,684 | 9,698,076 | 2,069,063 | 68,102,252 | 4,858,191 | 3,514,937 | 2,901,541 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 7,546,566 | 2,000 | 3,617 | 173,058 | - | (326) | 194,655 | 194,655 |
| 와이엔티파워텍(주) | 59,951,271 | 18,814,599 | 10,481,977 | 1,578,313 | 64,567,116 | 3,216,001 | 1,244,158 | 1,521,890 |
&cr(4) 연결회사의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분의 장부금액(*) | 27,345,010 | 26,716,258 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) | 1,414,111 | 493,432 |
| 영업활동현금흐름 | 8,346,443 | 7,254,369 |
| 투자활동현금흐름 | (2,395,266) | (5,343,383) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | (810,000) | (1,080,000) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (540,000) | (720,000) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 4,601,177 | 110,986 |
(*) 연결조정 후 금액입니다. &cr
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2(5)에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 측정기준&cr연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 연결재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치 와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3(21)에 기재되어 있습니다.
(5) 회계정책의 변경&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결회사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않았습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr① 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무제표를 작성하였으며, 기업회계기준서 제1115호를 반영하여 작성된 재무제표는 기존 수익기준서를 적용한 재무제표와 유의적인 차이가 없습니다.
2018년 12월 31일 기준 연결회사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결회사의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 공시금액 | 조정(*) | 제1115호 반영전 |
| 자산 | 375,587,754 | 20,480 | 375,567,274 |
| 부채 | 85,161,640 | 20,480 | 85,141,160 |
| 자본 | 290,426,114 | - | 290,426,114 |
| 매출액 | 246,613,791 | (20,480) | 246,634,271 |
| 매출원가 | 233,745,695 | 289,755 | 233,455,940 |
| 판매비와관리비 | 9,677,256 | (269,275) | 9,946,531 |
| 당기순이익 | 6,760,001 | - | 6,760,001 |
(*) 수행의무 미이행으로 인한 수익 이연효과 및 기타 용역 관련 판관비에서 매출원가로의 계정 재분류 효과입니다.&cr
② 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책&cr수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
&cr- 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr연결회사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지 만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 2018년 1월 1일 |
| 기타자본 | |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | (10,541) |
| 관련 세효과 | 2,319 |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | (8,222) |
| 이익잉여금 | |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 | 10,541 |
| 관련 세효과 | (2,319) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | 8,222 |
&cr① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄 손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류 는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐 름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분 류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
2018년 1월 1일에 금융자산 및 금융부채의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향사항은 없습니다.
| (단위:천원) | |||
| 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
| 금융자산 | |||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,919,034 | 13,919,034 |
| 매도가능금융자산(채무상품) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 153,151 | 153,151 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,561,271 | 14,561,271 |
| 매출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 36,415,297 | 36,415,297 |
| 미수금 | 상각후원가 측정 금융자산 | 652,676 | 652,676 |
| 미수수익 | 상각후원가 측정 금융자산 | 603,422 | 603,422 |
| 장단기대여금 | 상각후원가 측정 금융자산 | 688,784 | 688,784 |
| 장단기금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 80,019,797 | 80,019,797 |
| 단기금융자산(일부상품) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 503,253 | 503,253 |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 659,646 | 659,646 |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 21,924,784 | 21,924,784 |
| 총 금융자산 | 173,101,115 | 173,101,115 | |
| 금융부채 | |||
| 매입채무 | 상각후원가 측정 금융부채 | 21,196,256 | 21,196,256 |
| 미지급금 | 상각후원가 측정 금융부채 | 3,881,472 | 3,881,472 |
| 미지급비용 | 상각후원가 측정 금융부채 | 1,917,829 | 1,917,829 |
| 임대보증금 | 상각후원가 측정 금융부채 | 239,000 | 239,000 |
| 총 금융부채 | 27,234,557 | 27,234,557 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr (6) 연결재무제표의 발 행 승인일
연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.&cr
한편, 연결회사의 연결재무제표는 주석 34 에서 기술하고 있는 바와 같이, 2018년 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.
따라서 2019년 3월 4일 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 수정 연결재무제표는 2021년 4월 26일 이사회에서 승인되었습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책&cr 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr &cr(1) 연결&cr① 종속기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
(2) 관계기업
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다. &cr
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.&cr
(3) 외화&cr연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있지만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr금융자산 - 2018 년 1 월 1 일부터 적용한 회계정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr- 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환 특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr3) 금융자산의 제거&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 금융자산의 상계&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr2018년 1월 1일 이후에 적용한 회계정책&cr연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
1) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr2) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
3) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등의 사건이 발생한 때에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. &cr
매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(7) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(8) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으 로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30~60년 | 차량운반구 | 3~6년 |
| 구 축 물 | 10~35년 | 비 품 | 3~5년 |
| 기 계 장 치 | 6~7년 |
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기 타비용으로 인식됩니다.
&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며,그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30 ∼ 60년 | 구축물 | 29 ~ 40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 종업원급여 &cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않으며, 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 산정되고 있습니다. 퇴직급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 수익&cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 은 주석 2.(5)에 기술되어 있습니다.
&cr(17) 기타수익&cr연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별특정 요건을 충족하는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
① 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
② 배당금수익&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr③ 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr&cr④ 로열티수익&cr라 이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익과 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(19) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr(20) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있으며, 해외귀속부문수익, 자산 및 부채가 존재하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.
&cr(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있 는 중요 위험 에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다 .&cr&cr① 금융상품의 공정가치&cr활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
② 매출채권의 회수가능가액&cr매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. &cr&cr매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr③ 비유동자산 등의 회수가능가액&cr매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.&cr&cr④ 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액&cr유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.
&cr⑤ 확정급여채무&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr⑥ 판매보증충당부채&cr연결회사는 판매한 상품 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~11년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
⑦ 법인세&cr연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 당기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. &cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 적용대상 계약을 식별하였으며, 식별된 계약 중 중요한 계약은 주식회사 화성실업(주)와의 본사 사무실 임차계약입니다. 이와 관련하여 연결회사는 2018년 회계기간 동안 총 403,176천원의 지급임차료를 지급하였으며, 계약기간은 1년이지만 6개월 전 해지통보가 없을 경우 자동으로 1년이 연장되는 계약을 체결하고 있습니다.
&cr연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 공시되는 연결재무제표에 미치는 영향분석 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
4. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 17,567,867 | - | 17,567,867 | 19,712,859 | - | 19,712,859 |
| 건 물 | 59,147,212 | (27,550,918) | 31,596,294 | 59,065,213 | (25,688,076) | 33,377,137 |
| 구 축 물 | 1,243,960 | (1,155,341) | 88,619 | 1,243,960 | (1,130,916) | 113,044 |
| 기계장치 | 249,949,046 | (217,693,121) | 32,255,925 | 255,006,625 | (215,583,465) | 39,423,160 |
| 차량운반구 | 1,656,320 | (1,286,476) | 369,844 | 1,533,970 | (1,225,347) | 308,623 |
| 공기구비품 | 5,085,668 | (4,671,628) | 414,040 | 4,690,139 | (4,439,879) | 250,260 |
| 건설중인자산 | 5,538,427 | - | 5,538,427 | 894,800 | - | 894,800 |
| 합 계 | 340,188,500 | (252,357,484) | 87,831,016 | 342,147,566 | (248,067,683) | 94,079,883 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 19,712,859 | - | (2,144,992) | - | - | 17,567,867 |
| 건 물 | 33,377,137 | - | - | (1,862,843) | 82,000 | 31,596,294 |
| 구 축 물 | 113,044 | - | - | (24,425) | - | 88,619 |
| 기계장치 | 39,423,160 | 257,700 | (27,435) | (13,907,432) | 6,509,932 | 32,255,925 |
| 차량운반구 | 308,623 | 272,569 | (6) | (211,342) | - | 369,844 |
| 공기구비품 | 250,260 | 314,044 | - | (150,264) | - | 414,040 |
| 건설중인자산 | 894,800 | 11,608,059 | (60,000) | - | (6,904,432) | 5,538,427 |
| 합 계 | 94,079,883 | 12,452,372 | (2,232,433) | (16,156,306) | (312,500) | 87,831,016 |
(*) 당기 중 장부가액 312,500천원의 유형자산이 투자부동산으로 분류되었습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 19,634,949 | 77,910 | - | - | - | 19,712,859 |
| 건 물 | 35,215,060 | 21,761 | - | (1,859,684) | - | 33,377,137 |
| 구 축 물 | 139,065 | - | - | (26,021) | - | 113,044 |
| 기계장치 | 52,484,094 | 378,912 | (10,948) | (17,670,108) | 4,241,210 | 39,423,160 |
| 차량운반구 | 345,379 | 170,223 | (19,932) | (187,047) | - | 308,623 |
| 공기구비품 | 161,078 | 53,990 | - | (99,008) | 134,200 | 250,260 |
| 건설중인자산 | 2,135,944 | 3,134,266 | - | - | (4,375,410) | 894,800 |
| 합 계 | 110,115,569 | 3,837,062 | (30,880) | (19,841,868) | - | 94,079,883 |
5. 보험가입자산&cr당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험 종류 | 자 산 | 장부금액 | 부 보 액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 유형자산 건물 | 31,596,294 | 49,747,019 | 흥국화재해상보험(주) |
| 투자부동산 건물 | 1,862,796 | |||
| 기계장치 및 제품 | 23,247,899 | 52,486,121 | ||
| 기계장치 및 제품 | 12,332,628 | 48,278,697 | (주)KB손해보험 | |
| 합 계 | 69,039,617 | 150,511,837 |
연결회사는 상기보험 이외에 도난보험, 적하보험, 가스배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
6. 담보제공자산 등&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 채권최고액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영동공장 유형자산 | (주)KEB하나은행 | 2,370,593 | 34,200,000 | 매입외환 및 회전당좌대출&cr관련 근저당 설정 |
| USD 1,259,257 |
&cr(2) 당기말 현재 상기 담보와 관련한 차입금은 존재하지 않습니다.&cr&cr
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 181,200 | - | 181,200 | 181,200 | - | 181,200 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다.
8. 투자부동산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,424,308 | - | 2,424,308 | 2,424,308 | - | 2,424,308 |
| 건 물 | 5,919,010 | (4,056,214) | 1,862,796 | 5,606,510 | (3,907,833) | 1,698,677 |
| 구 축 물 | 54,464 | (53,835) | 629 | 54,464 | (52,920) | 1,544 |
| 합 계 | 8,397,782 | (4,110,049) | 4,287,733 | 8,085,282 | (3,960,753) | 4,124,529 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,424,308 | - | - | 2,424,308 |
| 건 물 | 1,698,677 | (148,381) | 312,500 | 1,862,796 |
| 구 축 물 | 1,544 | (915) | - | 629 |
| 합 계 | 4,124,529 | (149,296) | 312,500 | 4,287,733 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,424,308 | - | 2,424,308 |
| 건 물 | 1,834,829 | (136,152) | 1,698,677 |
| 구 축 물 | 2,460 | (916) | 1,544 |
| 합 계 | 4,261,597 | (137,068) | 4,124,529 |
&cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,763,000 천원이며, 감가상각비는 149,296 천원입니다. (주22 참고) &cr
(4) 투자부동산의 공정가치&cr연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 2,424,308 | 2,424,308 |
| 공시지가 | 22,389,731 | 20,952,841 |
9. 관계기업투자주식&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 40.00% | 880,000 | 28,943,975 | 880,000 | 27,817,677 |
| 동성금속(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 42.16% | 2,580,000 | 10,371,087 | 2,580,000 | 10,803,579 |
| 신화정밀(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 35.00% | 3,700,000 | 20,799,486 | 3,700,000 | 20,537,469 |
| 유백안려활색환유한공사 | 중 국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 45.00% | 5,068,404 | 10,144,483 | 5,068,404 | 10,631,635 |
| 합 계 | 12,228,404 | 70,259,031 | 12,228,404 | 69,790,360 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 지분법이익 | 배당금수령 | 기타증(감)액 (*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 27,817,677 | 1,728,413 | (600,000) | (2,115) | 28,943,975 |
| 동성금속(주) | 10,803,579 | 83,508 | (516,000) | - | 10,371,087 |
| 신화정밀(주) | 20,537,469 | 2,007,919 | (1,575,000) | (170,902) | 20,799,486 |
| 유백안려활색환유한공사 | 10,631,635 | (438,865) | - | (48,287) | 10,144,483 |
| 합 계 | 69,790,360 | 3,380,975 | (2,691,000) | (221,304) | 70,259,031 |
(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 지분법이익 | 배당금수령 | 기타증(감)액 (*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 27,444,500 | 1,060,444 | (300,000) | (387,267) | 27,817,677 |
| 동성금속(주) | 10,738,120 | 581,459 | (516,000) | - | 10,803,579 |
| 신화정밀(주) | 20,673,017 | 1,929,342 | (1,575,000) | (489,890) | 20,537,469 |
| 유백안려활색환유한공사 | 12,093,324 | (429,774) | (351,792) | (680,123) | 10,631,635 |
| 합 계 | 70,948,961 | 3,141,471 | (2,742,792) | (1,557,280) | 69,790,360 |
(*) 기타증감액은 관계기업의 자본변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 48,539,961 | 63,829,544 | 35,917,464 | 4,076,674 | 163,374,425 | 2,360,230 | 4,313,019 | 4,147,570 |
| 동성금속(주) | 23,662,146 | 26,382,158 | 19,069,385 | 6,373,735 | 48,080,971 | 319,616 | 183,812 | 183,812 |
| 신화정밀(주) | 40,956,943 | 46,570,132 | 20,553,184 | 3,503,189 | 88,627,813 | 7,273,041 | 5,841,125 | 5,350,626 |
| 유백안려활색환유한공사 | 14,829,014 | 12,710,540 | 3,919,189 | - | 15,676,701 | (1,358,826) | (1,321,675) | (1,428,980) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 48,855,156 | 60,532,328 | 35,845,545 | 3,974,303 | 161,351,718 | 2,205,293 | 2,659,341 | 1,691,174 |
| 동성금속(주) | 23,382,949 | 25,507,274 | 17,330,393 | 5,918,458 | 52,040,742 | 881,848 | 1,393,551 | 1,393,551 |
| 신화정밀(주) | 38,648,846 | 55,399,326 | 20,514,978 | 10,790,619 | 88,165,795 | 8,217,154 | 5,962,265 | 4,562,579 |
| 유백안려활색환유한공사 | 15,961,193 | 14,703,610 | 5,614,666 | - | 18,754,779 | (1,528,644) | (1,363,995) | (2,875,379) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산지분금액 | 미실현이익 | 장부금액 | 순자산지분금액 | 미실현이익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 28,950,147 | (6,172) | 28,943,975 | 27,827,054 | (9,377) | 27,817,677 |
| 동성금속(주) | 10,371,087 | - | 10,371,087 | 10,809,598 | (6,019) | 10,803,579 |
| 신화정밀(주) | 20,829,302 | (29,816) | 20,799,486 | 20,573,596 | (36,127) | 20,537,469 |
| 유백안려활색환유한공사 | 10,629,164 | (484,681) | 10,144,483 | 11,272,561 | (640,926) | 10,631,635 |
| 합 계 | 70,779,700 | (520,669) | 70,259,031 | 70,482,809 | (692,449) | 69,790,360 |
10. 비유동금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수&cr(주/좌) | 지분율 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 한국자동차산업협회(*1) | - | - | 7,700 | 7,700 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소계 | 7,700 | 7,700 | ||
| II. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 있는 지분증권 | ||||
| TPR Co.,Ltd. | 300,000 | 0.833% | 909,728 | 6,814,649 |
| (주)LG유플러스 | 85,000 | 0.019% | 441,818 | 1,500,250 |
| (주)케이티 | 22,384 | 0.009% | 537,894 | 667,043 |
| 미래에셋대우(주) | 11,555 | 0.0017% | 139,972 | 75,454 |
| 미래에셋대우2우B | 2,744 | 0.0004% | 13,720 | 9,741 |
| 쌍용자동차(주) | 2,887 | 0.002% | 43,315 | 11,433 |
| (주)LG화학 | 1,451 | 0.002% | 370,203 | 503,497 |
| (주)케이에스피 | 731 | 0.003% | 1,834 | 1,045 |
| 소 계 | 2,458,484 | 9,583,112 | ||
| - 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 채널에이(주)(*2) | 200,000 | 0.245% | 1,000,000 | 536,000 |
| 대구시민프로축구단 | 60 | - | 300 | 300 |
| 소 계 | 1,000,300 | 536,300 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 | 3,458,784 | 10,119,412 | ||
| III. 상각후 원가 측정 금융자산 | ||||
| 푸본현대생명보험(주) 회사채(*3) | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 정기예금 등 장기금융자산 | - | - | 2,925,841 | 2,925,841 |
| 상각후원가 측정 금융자산 소계 | 5,925,841 | 5,925,841 | ||
| 비유동금융자산 합계 | 9,392,325 | 16,052,953 |
(*1) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 공정가치 평가를 수행하였으며, 인식한 기타포괄손익-공정가치 평가손실은 171,443천원입니다. &cr(*3) 당기 중 현대라이프생명보험주식회사가 푸본현대생명보험주식회사로 사명이 변경되었습니다.
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수&cr(주/좌) | 지분율 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권: | ||||
| 국민주택채권 | - | - | 134,910 | 145,451 |
| 시장성 있는 지분증권: | ||||
| TPR Co.,Ltd. | 300,000 | 0.833% | 909,728 | 10,634,778 |
| (주)LG유플러스 | 85,000 | 0.019% | 441,818 | 1,190,000 |
| (주)케이티 | 22,384 | 0.009% | 537,894 | 677,116 |
| 미래에셋대우(주) | 11,555 | 0.0017% | 139,972 | 106,190 |
| 쌍용자동차(주) | 2,887 | 0.002% | 43,315 | 14,781 |
| (주)LG화학 | 1,451 | 0.002% | 370,203 | 587,655 |
| (주)케이에스피 | 205 | 0.003% | 656 | 771 |
| 소 계 | 2,443,586 | 13,211,291 | ||
| 시장성 없는 지분증권: | ||||
| 채널에이(주) | 200,000 | 0.245% | 1,000,000 | 707,443 |
| 한국자동차산업협회(*) | - | - | 7,700 | 7,700 |
| 대구시민프로축구단 | 60 | - | 300 | 300 |
| 소 계 | 1,008,000 | 715,443 | ||
| 합 계 | 3,586,496 | 14,072,185 |
(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr
(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 현대라이프생명보험(주) 회사채 | 3,000,000 |
&cr(3) 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 정기 예적금 | 2,133,991 |
11. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 2,665,559 | - | 2,665,559 | 2,883,904 | - | 2,883,904 |
| 제 품 | 16,247,201 | (2,338,758) | 13,908,443 | 20,055,460 | (3,298,043) | 16,757,417 |
| 재 공 품 | 9,932,255 | (205,774) | 9,726,481 | 9,293,836 | (263,695) | 9,030,141 |
| 원 재 료 | 3,997,900 | (204,519) | 3,793,381 | 3,616,355 | (145,042) | 3,471,313 |
| 부 재 료 | 753,888 | - | 753,888 | 629,058 | - | 629,058 |
| 저 장 품 | 2,037,979 | - | 2,037,979 | 2,546,697 | - | 2,546,697 |
| 부 산 물 | 11,977 | - | 11,977 | 9,919 | - | 9,919 |
| 미 착 품 | 704,328 | - | 704,328 | 384,864 | - | 384,864 |
| 합 계 | 36,351,087 | (2,749,051) | 33,602,036 | 39,420,093 | (3,706,780) | 35,713,313 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 평가손실환입은 957,729천원 및 17,223천원입니다.
&cr&cr12. 현금및현금성자산 등&cr 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 736 | 7,280 |
| 예적금 등 | 26,196,070 | 21,917,504 |
| 합 계 | 26,196,806 | 21,924,784 |
13. 사용제한금융상품&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
| 350,000 | 원재료 매입 지급보증 | |
| 합 계 | 356,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
| 350,000 | 원재료 매입 지급보증 | |
| 합 계 | 356,000 |
&cr&cr14. 기타금융자산 &cr(1) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 내역 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 17,123,415 | 주가연계파생상품 등 |
| 상각후원가 측정 금융자산(유동) | 72,463,161 | 정기예적금 등 |
| 합 계 | 89,586,576 |
(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 내역 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산(*) | 14,561,271 | 주가연계파생상품 등 |
| 단기금융상품 | 78,389,059 | 정기예적금 등 |
(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.
15. 납입자본 &cr(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 56,000,000주, 25,947,500주 및 500원입니다. &cr&cr(2) 당기말 현재 연결회사의 자본잉여금은 주식발행초과금 입니다.
&cr&cr16. 자기주식&cr당기말 현재 자기주식수는 300,000주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.&cr&cr
17. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 942,877 | 942,877 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 5,195,289 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 8,178,837 |
| 지분법자본변동 | 1,185,313 | 1,357,570 |
| 기타의자본 | 172,426 | 172,426 |
| 합 계 | 7,495,905 | 10,651,710 |
18. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금 | 6,486,875 | 6,486,875 |
| 이익준비금 | 6,486,875 | 6,486,875 |
| 2. 임의적립금 | 158,251,800 | 154,251,800 |
| 기업합리화적립금 | 3,251,800 | 3,251,800 |
| 연구및인력개발준비금 | - | 1,000,000 |
| 사업확장적립금 | 155,000,000 | 150,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 72,392,827 | 75,204,186 |
| 합 계 | 237,131,502 | 235,942,861 |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 기업합리화적립금&cr연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr(4) 재무구조개선적립금&cr연결회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(5) 기타 세법상 준비금&cr연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
&cr&cr19. 충당부채 &cr(1) 판매보증충당부채&cr연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,637,373 | 1,489,459 |
| 설 정 액 | 643,130 | 869,188 |
| 사 용 액 | (651,887) | (721,274) |
| 기말금액 | 1,628,616 | 1,637,373 |
| 차감:유동성판매보증충당부채 | (611,316) | (507,585) |
| 장기성판매보증충당부채 | 1,017,300 | 1,129,788 |
(2) 기타의충당부채&cr연결회사는 소송과 관련하여 예상되는 배상액 및 기타사유와 관련하여 손실발생 가능성에 대한 추정액을 기타의 충당부채로 인식하였으며, 당기와 전기 중 기타의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (주21 참고)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,567,406 | 7,721,952 |
| 설 정 액 | 5,694,630 | 8,079,830 |
| 사 용 액 | (10,093,193) | (234,376) |
| 기말금액 | 11,168,843 | 15,567,406 |
20. 확정급여제도 &cr 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,621,553 | 43,892,555 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,411,901) | (13,046,555) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액 | 31,209,652 | 30,846,000 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 43,892,555 | 44,083,830 |
| 당기근무원가 | 4,706,351 | 4,850,282 |
| 이자비용 | 1,516,069 | 1,346,222 |
| 확정급여채무의 재측정요소: | 1,462,083 | (1,342,430) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 2,444,720 | (1,565,044) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (883,012) | - |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | (99,625) | 222,614 |
| 퇴직금지급액 | (7,955,505) | (5,045,349) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 43,621,553 | 43,892,555 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 13,046,555 | 13,159,394 |
| 이자수익 | 419,035 | 379,002 |
| 부담금납입액 | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (245,763) | (216,223) |
| 퇴직금지급액 | (1,807,926) | (1,375,618) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 12,411,901 | 13,046,555 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,706,351 | 4,850,282 |
| 순이자비용 | 1,097,034 | 967,220 |
| 합 계 | 5,803,385 | 5,817,502 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.4% ~ 3.0% | 2.9% ~ 3.7% |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 3.3% ~ 4.3% | 3.4% ~ 4.2% |
&cr연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. &cr
(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 12,411,901 | 13,046,555 |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (3,006,193) | 3,423,203 |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 3,415,959 | (3,055,929) |
&cr (8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.33 ~ 9.15년 및 9.95 ~ 11.35년입니다.&cr&cr(9) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 13,401천원 및 12,514천원입니다.
21. 우발부채 및 주요 약정사항&cr (1) 연결회사는 당기말 현재 (주)KEB하나은행과 기업운전 전자외상매출채권대출 및 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 약정한도 금액은 각각 13,000,000천원 및 1,000,000천원입니다. 또한, D/A 거래 및 수입신용장 개설과 관련하여 (주)KEB하나은행과 각각 USD 1,000,000 및 USD 4,000,000의 한도 약정을 체결하고 있습니다. &cr
(2) 연결회사는 관계기업인 유백안려활색환유한공사와 기술도입계약 및 판매대행계약을 체결하여 기술도입수수료와 판매대행수수료를 수취하고 있으며, 이를 수입수수료로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 미국의 FEDERAL MOGUL Co., Ltd., 영국의 Federal-Mogul Sintered Products Ltd. 및 일본의 TPR Co., Ltd. 등과 기술도입계약을 체결하여 기술도입수수료를 지급하고 있습니다. &cr
(4) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자와 관련하여 866,115천원 의 보증을 제공받고 있습니다.&cr
( 5) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 해고무효확인 외 18건으로 소송가액은 4,062,088천원입니다. 이러한 소송사건 중 기타의충당부채를 인식한 건 외에는 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결회사의 경영진은 예측하고있습니다. 한편, 연결회사가 원고인 소송사건은 손해배상외 9건으로 소송가액은 5,358,991천원입니다. (주석18 참조) &cr&cr (6) 당기말 현재 연결회사는 (주)우리은행으로부터 채무이행과 관련하여 1,000,000천원의 보증을 제공받고 있으며, 보증금액의 0.9%를 보증수수료로 지급하고 있습니다. &cr&cr (7) 연결회사는 당기말 현재 종업원 대출과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 507,431천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 한도내 종업원이 대출한 실행금액은 210,399천원입니다.(주29 참조)
(8) 당사는 종속기업인 Y&T파워텍 주식회사의 타 주주와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따르면 일정한 사유가 발생할 경우 당사와 타 주주는 각각 보유하고 있는 지분에 대해서 상대방에게 매도 또는 매수 할 수 있는 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다.
&cr22. 판매비와관리비&cr 당 기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,721,006 | 2,587,983 |
| 퇴직급여 | 391,084 | 400,967 |
| 복리후생비 | 338,680 | 287,927 |
| 감가상각비 | 306,124 | 242,093 |
| 여비교통비 | 39,266 | 33,608 |
| 통신비 | 45,067 | 42,838 |
| 세금과공과 | 325,338 | 328,667 |
| 지급수수료 | 1,197,378 | 1,250,842 |
| 광고선전비 | 860 | 2,810 |
| 접대비 | 151,739 | 134,148 |
| 보험료 | 42,124 | 44,604 |
| 수선유지비 | 581,448 | 462,481 |
| 대손상각비(환입) | (73,086) | 429,537 |
| 사무비 | 336,061 | 233,821 |
| 운반비 | 2,439,299 | 2,801,110 |
| 차량유지비 | 122,669 | 95,345 |
| 교육훈련비 | 3,356 | 4,579 |
| 해외시장개척비 | 37,548 | 33,391 |
| 견본비 | 12,920 | 36,253 |
| 판매보증비 | 643,130 | 869,188 |
| 소모품비 | 1,533 | - |
| 전력비 | 13,712 | - |
| 합 계 | 9,677,256 | 10,322,192 |
23. 기타손익&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수입 | 1,763,000 | 1,716,000 |
| 수입수수료 | 203,055 | 299,042 |
| 유형자산처분이익 | 48,159 | 13,172 |
| 잡이익 | 742,221 | 765,139 |
| 합 계 | 2,756,435 | 2,793,353 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산감가상각비 | 149,296 | 137,068 |
| 유형자산처분손실 | 27,435 | 9,794 |
| 기부금 | - | 60 |
| 기타의충당부채전입액 | 1,448,792 | 679,685 |
| 잡손실 | 27,612 | 14,655 |
| 합 계 | 1,653,135 | 841,262 |
24. 금융손익 &cr(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비 | - | 429,537 |
| 대손충당금환입 | (73,086) | - |
| 순 금융손익 | 73,086 | (429,537) |
&cr(2) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,230,533 | 1,577,974 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 232,567 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 271,864 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 92,608 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 87,487 |
| 배당금수익 | 228,875 | 211,055 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 64,263 |
| 외환차익 | 555,818 | 497,870 |
| 외화환산이익 | 64,461 | 45,861 |
| 합 계 | 3,584,118 | 2,577,118 |
(3) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 96 | 172 |
| 외환차손 | 158,558 | 403,978 |
| 외화환산손실 | 82,208 | 298,810 |
| 합 계 | 240,862 | 702,960 |
(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내용은 다음과 같습니다 . ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 2,048,523 | 182,010 | - | - | 2,230,533 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 232,567 | - | - | 232,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 271,864 | - | - | 271,864 |
| 배당금수익 | - | - | 228,875 | - | 228,875 |
| 외환차익 | 353,444 | - | - | 202,374 | 555,818 |
| 외화환산이익 | 43,557 | - | - | 20,904 | 64,461 |
| 대손충당금환입 | 73,086 | - | - | - | 73,086 |
| 이자비용 | - | - | - | (96) | (96) |
| 외환차손 | (45,744) | - | - | (112,814) | (158,558) |
| 외화환산손실 | (74,000) | - | - | (8,208) | (82,208) |
| 소 계 | 2,398,866 | 686,441 | 228,875 | 102,159 | 3,416,342 |
| 금융수익 | 2,518,610 | 686,441 | 228,875 | 223,278 | 3,657,204 |
| 금융비용 | (119,744) | - | - | (121,118) | (240,862) |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 평가손익 | - | - | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 합 계 | 2,398,867 | 686,441 | (2,746,451) | 102,159 | 441,016 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 기타부채&cr상각후 원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | ||||||
| 이자수익 | 1,487,744 | - | - | 90,230 | - | 1,577,974 |
| 배당금수익 | - | - | 211,055 | - | - | 211,055 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 92,608 | - | - | - | 92,608 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 87,487 | - | - | - | 87,487 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 64,263 | - | - | 64,263 |
| 외환차익 | 330,955 | - | - | - | 166,915 | 497,870 |
| 외화환산이익 | 12,362 | - | - | - | 33,499 | 45,861 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (172) | (172) |
| 외환차손 | (179,821) | - | - | - | (224,157) | (403,978) |
| 외화환산손실 | (298,810) | - | - | - | - | (298,810) |
| 대손상각비 | (429,537) | - | - | - | - | (429,537) |
| 소 계 | 922,893 | 180,095 | 275,318 | 90,230 | (23,915) | 1,444,621 |
| 금융수익 | 1,831,061 | 180,095 | 275,318 | 90,230 | 200,414 | 2,577,118 |
| 금융비용 | (908,168) | - | - | - | (224,329) | (1,132,497) |
| 기타포괄손익 인식: | ||||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 430,083 | - | - | 430,083 |
| 합 계 | 922,893 | 180,095 | 705,401 | 90,230 | (23,915) | 1,874,704 |
25. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,441,738 | (3,686,640) |
| 원재료 및 상품매입액 | 79,364,997 | 81,986,347 |
| 소모품비 | 10,397,405 | 11,630,489 |
| 종업원급여 | 64,971,578 | 69,601,773 |
| 감가상각비 | 16,156,306 | 19,841,868 |
| 운반비 | 2,881,269 | 3,193,001 |
| 외주가공비 | 21,724,242 | 20,617,403 |
| 기타비용 | 46,485,416 | 45,295,661 |
| 합 계(*) | 243,422,951 | 248,479,902 |
(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 법인세 비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 2,017,926 | 6,973,927 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 1,739,466 | 992,156 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (761,980) | (4,080,394) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,262,958 | (398,320) |
| 법인세비용 | 4,258,370 | 3,487,369 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 65,620 | (696,360) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (696,360) | (4,776,754) |
| 이연법인세 변동액 | (761,980) | (4,080,394) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,018,372 | 10,216,522 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,402,042 | 2,176,530 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익) | (842,780) | 667,313 |
| 세액공제 | - | (422,955) |
| 법인세추납액 | 1,739,466 | 992,156 |
| 기타 | 959,642 | 74,325 |
| 조정사항 합계 | 1,856,328 | 1,310,839 |
| 법인세비용 | 4,258,370 | 3,487,369 |
| 유효세율 | 38.6% | 34.1% |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 914,517 | 631,633 | 873,356 | 672,794 | 148,015 |
| 판매보증충당부채 | 1,637,374 | 1,552,310 | 1,561,067 | 1,628,617 | 358,295 |
| 재고자산평가충당금 | 3,706,780 | 2,749,051 | 3,706,780 | 2,749,051 | 604,791 |
| 감가상각비 | 13,400,253 | 10,134,759 | 7,155,251 | 16,379,761 | 3,603,547 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,350,904 | 1,174,840 | 1,209,152 | 1,316,592 | 289,651 |
| 확정급여부채 | 29,617,694 | 6,660,979 | 6,081,428 | 30,197,245 | 6,643,395 |
| 기타의충당부채 | 15,567,406 | 11,168,843 | 15,567,406 | 11,168,843 | 2,457,145 |
| 관계회사투자주식 등 | (98,608,234) | (1,822,262) | (255,773) | (100,174,723) | (12,961,364) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (10,485,689) | - | (3,825,061) | (6,660,628) | (1,465,338) |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가손익 | (64,268) | (102,857) | (64,268) | (102,857) | (22,628) |
| 기타 | (683,507) | 442,115 | 718,040 | (959,432) | (211,075) |
| 이월결손금 | - | 2,823,572 | - | 2,823,572 | 621,186 |
| 합 계 | (43,646,770) | 35,412,983 | 32,727,378 | (40,961,165) | 65,620 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 440,305 | 873,356 | 399,144 | 914,517 | 201,194 |
| 판매보증충당부채 | 1,489,459 | 1,593,633 | 1,445,719 | 1,637,373 | 360,222 |
| 재고자산평가충당금 | 3,724,003 | 3,706,780 | 3,724,003 | 3,706,780 | 815,492 |
| 감가상각비 | 3,769,375 | 9,630,878 | - | 13,400,253 | 2,948,056 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,452,489 | 1,204,566 | 1,306,151 | 1,350,904 | 297,199 |
| 확정급여부채 | 29,910,392 | 3,847,597 | 4,140,295 | 29,617,694 | 6,515,893 |
| 기타의충당부채 | 7,721,952 | 15,567,406 | 7,721,952 | 15,567,406 | 3,424,829 |
| 관계회사투자주식 등 | (100,045,394) | 1,437,159 | - | (98,608,235) | (12,787,882) |
| 연구및인력개발준비금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - | - |
| 매도가능증권평가이익 | (9,934,301) | (569,952) | (18,564) | (10,485,689) | (2,306,852) |
| 당기손익인식금융자산평가 | (11,648) | (64,268) | (11,648) | (64,268) | (14,139) |
| 기타 | (1,147,740) | (107,470) | (571,703) | (683,507) | (150,372) |
| 합 계 | (63,631,108) | 37,119,685 | 17,135,349 | (43,646,772) | (696,360) |
&cr(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr
(5) 당기말과 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 법인세효과 |
| --- | --- | --- |
| 관계및종속회사투자주식 | 1,357,739 | 298,703 |
&cr(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 이연법인세자산(부채) | 금 액 | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 551,389 | (121,305) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (3,814,520) | 839,194 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,707,845) | 375,727 | 1,126,207 | (247,765) |
| 관계회사지분변동 등 | (417,085) | 48,037 | 237,549 | (29,250) |
| 합 계 | (5,939,450) | 1,262,958 | 1,915,145 | (398,320) |
(7) 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 17,526,360 | 17,595,351 |
| 이연법인세부채 | 17,460,740 | 18,291,711 |
| 미지급법인세 | 1,999,613 | 6,956,592 |
| 선급법인세 | 3,207,184 | 3,206,307 |
&cr&cr27. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 5,345,889,985 | 6,235,721,530 |
| 가중평균유통주식수(*) | 25,647,500주 | 25,647,500주 |
| 기본주당순이익 | 208 | 243 |
(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통주식수에 포함하지 않았습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았습니다.
28. 배당금&cr(1) 당기와 전기 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당을 받을 주식 | 25,647,500주 | 25,647,500주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | 20.0% | 24.0% |
| 금 액 | 2,564,750,000 | 3,077,700,000 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 2,564,750 | 3,077,700 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 5,345,890 | 6,235,722 |
| 배당성향 | 48.0% | 49.3% |
&cr(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 100 | 120 |
| 결산일종가 | 2,910 | 3,560 |
| 배당수익률 | 3.4% | 3.4% |
29. 영업에서 창출된 현금흐름&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 6,760,002 | 6,729,153 |
| 2. 조정항목: | ||
| 급여 | 4,245,838 | 7,400,144 |
| 퇴직급여 | 5,803,385 | 5,817,502 |
| 감가상각비 | 16,156,306 | 19,841,868 |
| 투자부동산감가상각비 | 149,296 | 137,068 |
| 대손상각비(환입) | (73,086) | 429,537 |
| 외화환산손실 | 82,207 | 298,810 |
| 판매보증비 | 643,130 | 869,188 |
| 유형자산처분손실 | 27,435 | 9,794 |
| 이자비용 | 97 | 172 |
| 기타의충당부채전입액 | 1,448,792 | 679,685 |
| 법인세비용 | 4,258,370 | 3,487,369 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (64,263) |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | (87,487) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (232,567) | - |
| 외화환산이익 | (64,461) | (45,861) |
| 지분법이익 | (3,380,975) | (3,141,471) |
| 유형자산처분이익 | (48,159) | (13,172) |
| 이자수익 | (2,230,533) | (1,577,974) |
| 배당금수익 | (228,875) | (211,055) |
| 소 계 | 26,556,200 | 33,829,854 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (72,465) | 4,642,500 |
| 미수금의 감소 | 431,807 | 53,713 |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | - | (9,464,302) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (1,680,884) | - |
| 선급금의 증가 | (613,230) | (580,144) |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,325) | 6,791 |
| 기타유동자산의 감소 | 42,533 | 27,033 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,111,277 | (3,689,771) |
| 부가세대급금의감소(증가) | (641,785) | 221,980 |
| 매입채무의 감소 | (2,176,017) | (1,552,665) |
| 미지급금의 증가 | 1,412,009 | 499,667 |
| 미지급비용의 감소 | (385,162) | (510,661) |
| 선수금의 증가(감소) | 572 | (33) |
| 선수수익의 증가 | 20,480 | - |
| 예수금의 증가 | 279,808 | 6,259 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 5,801 | 105,213 |
| 장기종업원급여충당부채의 감소 | (34,312) | (101,585) |
| 기타충당부채의 감소 | (10,093,193) | (234,376) |
| 임대보증금의 감소 | (26,000) | - |
| 판매보증충당부채의 감소 | (651,887) | (721,274) |
| 퇴직금의 지급 | (7,955,505) | (5,045,349) |
| 사외적립자산의 감소 | 790,449 | 269,554 |
| 국민연금전환금의 감소 | 17,477 | 6,064 |
| 소 계 | (19,220,552) | (16,061,386) |
| 4. 합계(1+2+3) | 14,095,650 | 24,497,621 |
&cr(2) 비현금거래 &cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 895,443 | (1,242,830) |
| 유형자산 처분관련 미수금 변동 | 3,000 | (5,000) |
| 유형자산에서 투자부동산으로 분류 | 312,500 | - |
&cr
30. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) |
| 동성금속(주) | |
| 신화정밀(주) | |
| 유백안려활색환유한공사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 매출거래 | 20,974,322 | 20,626,856 |
| 임대료수익 | 917,000 | 888,000 | ||
| 배당금수익 | 600,000 | 300,000 | ||
| 매입거래 | 1,089,467 | 1,464,710 | ||
| 동성금속(주) | 배당금수익 | 516,000 | 516,000 | |
| 기타 | 759 | 5,075 | ||
| 매입거래 | 4,294,534 | 5,321,223 | ||
| 신화정밀(주) | 임대료수익 | 846,000 | 828,000 | |
| 배당금수익 | 1,575,000 | 1,575,000 | ||
| 기타 | 1,088,754 | 1,164,108 | ||
| 매입거래 | 47,362,142 | 52,358,944 | ||
| 유백안려활색환유한공사 | 매출거래 | 2,063,193 | 2,040,801 | |
| 배당금수익 | - | 351,792 | ||
| 수입수수료 | 204,426 | 299,042 | ||
| 매입거래 | 4,359,298 | 1,491,500 | ||
| 기 타 | 화성실업(주) | 임차료 | 403,176 | 462,240 |
| TPR Co., Ltd. | 매출거래 | 11,068 | 3,785 | |
| 배당금수익 | 161,244 | 154,965 | ||
| 기타 | 7,949 | - | ||
| 매입거래 | 1,117,122 | 232,774 | ||
| 배당금의 지급 | 540,000 | 720,000 | ||
| 지급수수료 등 | 3,788,305 | 3,912,430 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급비용 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 7,493,602 | 5,500 | - | 368,528 | - | - |
| 동성금속(주) | - | - | - | 2,031,412 | - | - | |
| 신화정밀(주) | - | 111,422 | - | 5,141,177 | - | 100,000 | |
| 유백안려활색환유한공사 | 501,929 | 85,158 | - | 1,069,682 | - | - | |
| 기 타 | 화성실업(주) | - | - | 300,000 | - | - | - |
| TPR Co., Ltd. | - | - | - | 211,451 | 1,925,701 | - | |
| 합 계 | 7,995,531 | 202,080 | 300,000 | 8,822,250 | 1,925,701 | 100,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급비용 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 6,371,881 | - | - | 563,219 | - | - |
| 동성금속(주) | - | - | - | 2,166,385 | - | - | |
| 신화정밀(주) | - | 114,484 | - | 4,849,218 | - | 100,000 | |
| 유백안려활색환유한공사 | 743,313 | 519,659 | - | 180,818 | - | - | |
| 기 타 | 화성실업(주) | - | - | 300,000 | - | - | - |
| TPR Co., Ltd. | - | - | - | 49,525 | 1,713,867 | - | |
| 합 계 | 7,115,194 | 634,143 | 300,000 | 7,809,165 | 1,713,867 | 100,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 보증금액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경 영 진 | 1,000,000 | 당좌대출약정 | - | ㈜KEB하나은행 |
| USD 4,000,000 | 수입신용장등 | - |
(5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,953,139 | 2,049,381 |
| 장기급여 | 456 | 1,078 |
| 퇴직급여 | 356,548 | 479,432 |
| 합 계 | 2,310,143 | 2,529,891 |
(6) 연결회사의 당기말 현재 대여금은 임직원에 대한 주택자금대여금으로 구성되어 있습니다. &cr &cr(7) 당기말 현재 연결회사는 종업원 대출과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 507,431천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 한도내 종업원 대출 실행금액은 210,399천원입니다.
&cr&cr31. 금융위 험 관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr
연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 주기적인 자금계획 수립과 점검을 통하여 영업활동에서 창출되는 현금흐름 및 단기채무 상환능력을 지속적으로 모니터링 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며,예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.&cr
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr연결회사는 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, SEK 입니다.
② 이자율위험&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.
&cr(5) 자본관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
32. 금융상품 위험&cr(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | - | 14,561,271 |
| 매도가능금융자산(*) | - | 145,451 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,131,115 | - |
| 단기금융자산 | - | 78,389,059 |
| 장기금융자산 | - | 2,133,991 |
| 만기보유금융자산 | - | 3,000,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 78,389,002 | - |
| 미수금 | 217,869 | 652,676 |
| 미수수익 | 730,261 | 603,422 |
| 단기대여금 | 350,493 | 295,819 |
| 장기대여금 | 593,537 | 392,965 |
| 기타비유동자산 | 600,646 | 659,646 |
| 매출채권 | 36,527,412 | 36,415,297 |
| 현금및현금성자산(*) | 26,196,070 | 21,917,504 |
| 합 계 | 160,736,405 | 159,167,101 |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금 및 지분증권은 제외하였습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사가 종업원에게 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 507,431백만원 및 507,431백만원입니다.
&cr② 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,252,351 | 813,599 |
| 손상(환입) | (111,038) | 429,537 |
| 제각채권의 회수(제각) | (171,574) | 9,215 |
| 기말금액 | 969,739 | 1,252,351 |
③ 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 30일 초과 | 180일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 180일 이하 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 매출채권 | 37,535,103 | 35,525,645 | 439,781 | 666,478 | 865,247 | 37,952 |
| 전기말 | ||||||
| 매출채권 | 37,667,648 | 35,940,296 | 273,463 | 175,080 | 1,069,283 | 209,526 |
(2) 유동성위험&cr① 당기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,007,461 | 19,007,461 | 19,007,461 | - |
| 미지급금 | 7,700,710 | 7,739,043 | 7,739,043 | - |
| 미지급비용 | 2,055,854 | 3,013,674 | 3,013,674 | - |
| 임대보증금 | 213,000 | 213,000 | - | 213,000 |
| 합 계 | 28,977,025 | 29,973,178 | 29,760,178 | 213,000 |
&cr한편, 당기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 507,431천원으로, 1년 이후로 예측하고 있습니다.
&cr② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 21,196,256 | 21,196,256 | 21,196,256 | - |
| 미지급금 | 3,881,472 | 3,881,472 | 3,881,472 | - |
| 미지급비용 | 1,917,829 | 1,917,829 | 1,917,829 | - |
| 임대보증금 | 239,000 | 239,000 | - | 239,000 |
| 합 계 | 27,234,557 | 27,234,557 | 26,995,557 | 239,000 |
&cr 전기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증으로 인해 예상되는 계약상 현금흐름은 507,431천원으로, 1년 이후로 예측하고 있습니다.
(3) 시장위험&cr① 환위험
당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, SEK 환율이 변동하였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 267,765 | (267,765) | 322,034 | (322,034) |
| EUR | 257,254 | (257,254) | 322,502 | (322,502) |
| JPY | (146,064) | 146,064 | (40,834) | 40,834 |
| SEK | (1,187) | 1,187 | - | - |
| 합 계 | 377,768 | (377,768) | 603,702 | (603,702) |
&cr ② 이자율위험&cr 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있는 부채를 보유하고 있지 않습니다.
(4) 공정가치&cr① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. &cr가. 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 지분상품 |
상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||||||
| 비유동금융자산 | 7,700 | 10,119,412 | - | - | 10,127,112 | 9,583,112 | 536,000 | - | 10,119,112 |
| 기타금융자산 | 17,123,415 | - | - | - | 17,123,415 | - | 17,123,415 | - | 17,123,415 |
| 소 계 | 17,131,115 | 10,119,412 | - | - | 27,250,527 | 9,583,112 | 17,659,415 | - | 27,242,527 |
| 공정가치로 인식되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 매출채권 | - | - | 36,527,412 | - | 36,527,412 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 217,869 | - | 217,869 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | 730,261 | - | 730,261 | - | - | - | - |
| 장단기대여금 | - | - | 944,030 | - | 944,030 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 78,389,002 | - | 78,389,002 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 600,646 | - | 600,646 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,196,806 | - | 26,196,806 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 143,606,026 | - | 143,606,026 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 17,131,115 | 10,119,412 | 143,606,026 | - | 170,856,553 | 9,583,112 | 17,659,415 | - | 27,242,527 |
| <금융부채> | |||||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 19,007,461 | 19,007,461 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 7,700,710 | 7,700,710 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 2,055,854 | 2,055,854 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 213,000 | 213,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 28,977,025 | 28,977,025 | - | - | - | - |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 지분상품 |
상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||||||
| 매도가능금융자산 | 153,151 | 13,919,034 | - | - | 14,072,185 | 13,210,520 | 852,894 | - | 14,063,414 |
| 당기손익인식금융자산 | 14,561,271 | - | - | - | 14,561,271 | - | 14,561,271 | - | 14,561,271 |
| 소 계 | 14,714,422 | 13,919,034 | - | - | 28,633,456 | 13,210,520 | 15,414,165 | - | 28,624,685 |
| 공정가치로 인식되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 매출채권 | - | - | 36,415,297 | - | 36,415,297 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 652,676 | - | 652,676 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | 603,422 | - | 603,422 | - | - | - | - |
| 장단기대여금 | - | - | 688,784 | - | 688,784 | - | - | - | - |
| 장단기금융자산 | - | - | 80,523,050 | - | 80,523,050 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 659,646 | - | 659,646 | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 21,924,784 | - | 21,924,784 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 144,467,659 | - | 144,467,659 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 14,561,271 | 13,926,734 | 144,467,659 | - | 173,101,115 | 13,210,520 | 15,414,165 | - | 28,624,685 |
| <금융부채> | |||||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 21,196,256 | 21,196,256 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 3,881,472 | 3,881,472 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 1,917,829 | 1,917,829 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 239,000 | 239,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 27,234,557 | 27,234,557 | - | - | - | - |
&cr당기와 전기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 | 536,000 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타금융자산 | 17,123,415 | DCF모형 등 | 주가지수, 채권금리, 할인율 |
&cr(5) 자본관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화 및 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 85,161,639 | 90,978,942 |
| 자 본 | 290,426,114 | 291,764,525 |
| 부채비율 | 29.3% | 31.2% |
(6) 금융자산과 금융부채의 상계&cr ① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,106,578 | 202,502 | 6,904,076 | - | - | 6,904,076 |
| 장기금융자산 | 350,000 | - | 350,000 | 68,265 | - | 281,735 |
| 합 계 | 7,456,578 | 202,502 | 7,254,076 | 68,265 | - | 7,185,811 |
나. 전 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,473,986 | 232,662 | 6,241,324 | - | - | 6,241,324 |
| 단기금융자산 | 350,000 | - | 350,000 | 163,354 | - | 186,646 |
| 합 계 | 6,823,986 | 232,662 | 6,591,324 | 163,354 | - | 6,427,970 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 270,767 | 202,502 | 68,265 | 68,265 | - | - |
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 396,016 | 232,662 | 163,354 | 163,354 | - | - |
33. 영업부문
연결회사는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있으며, 해외귀속부문수익, 자산 및 부채가 존재하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr당기와 전기에 연결회사의 자동차 내연기관부품 등의 총 수익의 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 54,610,553천원 및 55,332,417천원, B사 32,007,657천원 및 30,824,210천원, C사 31,856,592천원 및 37,219,957천원 입니다.
&cr
34. 당기 오류수정&cr연결회사는 2018년 12월 31일 회계연도에 대하여 기타충당부채환입액의 기간 귀속오류를 발견하였으며, 동사항으로 인한 수정사항을 반영하여 당기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(1) 2018년 12월 31일 회계연도의 오류사항은 다음과 같습니다.
1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 비유동자산 | 181,004,654 | - | 181,004,654 |
| 유형자산 | 87,831,016 | - | 87,831,016 |
| 무형자산 | 181,200 | - | 181,200 |
| 투자부동산 | 4,287,733 | - | 4,287,733 |
| 관계기업투자주식 | 70,259,031 | - | 70,259,031 |
| 장기대여금 | 593,537 | - | 593,537 |
| 기타비유동자산 | 600,646 | - | 600,646 |
| 비유동금융자산 | 16,052,953 | - | 16,052,953 |
| 이연법인세자산 | 1,198,538 | - | 1,198,538 |
| Ⅱ. 유동자산 | 194,583,100 | - | 194,583,100 |
| 재고자산 | 33,602,036 | - | 33,602,036 |
| 매출채권 | 36,527,412 | - | 36,527,412 |
| 미수금 | 217,869 | - | 217,869 |
| 미수수익 | 730,261 | - | 730,261 |
| 선급금 | 4,879,546 | - | 4,879,546 |
| 선급비용 | 107,856 | - | 107,856 |
| 부가세대급금 | 641,785 | - | 641,785 |
| 당기법인세자산 | 1,702,504 | - | 1,702,504 |
| 단기대여금 | 350,493 | - | 350,493 |
| 기타유동자산 | 39,957 | - | 39,957 |
| 기타금융자산 | 89,586,575 | - | 89,586,575 |
| 현금및현금성자산 | 26,196,806 | - | 26,196,806 |
| 자 산 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 261,413,569 | 1,667,534 | 263,081,103 |
| 자본금 | 12,973,750 | - | 12,973,750 |
| 자본잉여금 | 5,936,000 | - | 5,936,000 |
| 자기주식 | (456,054) | - | (456,054) |
| 기타자본 | 7,495,905 | - | 7,495,905 |
| 이익잉여금 | 235,463,968 | 1,667,534 | 237,131,502 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 27,345,011 | - | 27,345,011 |
| 자 본 총 계 | 288,758,580 | 1,667,534 | 290,426,114 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 비유동부채 | 47,725,838 | (1,667,534) | 46,058,304 |
| 임대보증금 | 213,000 | - | 213,000 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,592 | - | 1,316,592 |
| 판매보증충당부채 | 1,017,299 | - | 1,017,299 |
| 확정급여부채 | 31,209,653 | - | 31,209,653 |
| 기타의충당부채 | 13,306,707 | (2,137,864) | 11,168,843 |
| 이연법인세부채 | 662,587 | 470,330 | 1,132,917 |
| Ⅱ. 유동부채 | 39,103,336 | - | 39,103,336 |
| 매입채무 | 19,007,461 | - | 19,007,461 |
| 미지급금 | 10,938,105 | - | 10,938,105 |
| 미지급비용 | 6,891,185 | - | 6,891,185 |
| 당기법인세부채 | 494,933 | - | 494,933 |
| 선수금 | 892 | - | 892 |
| 선수수익 | 20,480 | - | 20,480 |
| 예수금 | 703,558 | - | 703,558 |
| 부가세예수금 | 435,405 | - | 435,405 |
| 유동성판매보증충당부채 | 611,317 | - | 611,317 |
| 부 채 총 계 | 86,829,174 | (1,667,534) | 85,161,640 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 246,613,791 | - | 246,613,791 |
| II. 매출원가 | 235,146,764 | (1,401,069) | 233,745,695 |
| III. 매출총이익 | 11,467,027 | 1,401,069 | 12,868,096 |
| 판매비와관리비 | 9,677,256 | - | 9,677,256 |
| Ⅳ. 영업이익 | 1,789,771 | 1,401,069 | 3,190,840 |
| 기타수익 | 2,756,435 | - | 2,756,435 |
| 기타비용 | (2,389,930) | 736,795 | (1,653,135) |
| 금융수익 | 3,584,118 | - | 3,584,118 |
| 금융비용 | (240,862) | - | (240,862) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,380,975 | - | 3,380,975 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 8,880,507 | 2,137,864 | 11,018,371 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,788,040 | 470,330 | 4,258,370 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅷ. 당기순손익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순손익 | 3,678,356 | 1,667,534 | 5,345,890 |
| 비지배지분순이익 | 1,414,111 | 1,414,111 | |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 143 | 65 | 208 |
3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (4,480,711) | - | (4,480,711) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (4,308,455) | - | (4,308,455) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,332,119) | - | (1,332,119) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (1,010) | - | (1,010) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (172,256) | - | (172,256) |
| 지분법자본변동 | (172,256) | - | (172,256) |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 611,756 | 1,667,534 | 2,279,290 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분 | (556,997) | 1,667,534 | 1,110,537 |
| 비지배지분 | 1,168,753 | - | 1,168,753 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 유성기업(주)2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111564247--151743131021833179--24--314368181575438961,0207762432635--1,7911,356221888531,1141,3518552432659--2,1051,724
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월 16일 ~ &cr2018년 7월 20일2중요한 왜곡표시 위험의 결정, 파악된 중요한 왜곡표시 위험에 대한 감사계획 수립, 전문가 활용 계획의 결정, 기말감사 예비적 중요성 기준의 결정, 중요 업무프로세스별 감사계획의 결정, 연결재무제표 감사 범위의 결정2018년 10월1일 ~&cr2018년 10월 5일432신규 기준서 도입 검토2018년 12월 17일~&cr2018년 12월 21일542중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2019년 2월 7일~&cr2019년 2월 19일942별도재무제표에 대한 감사2019년 2월 20일~&cr2019년 2월 22일342연결재무제표에 대한 감사2019년 1월 4일1아산공장, 영동공장상품, 제품, 재공품, 원재료 등2019년 1월 4일1서울사무소현금시재, 유가증권 및 회원권 등OOO-22018년 9월, 2019년 3월해당사항 없음해당사항 없음-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 04일감사위원장서면보고2018년 외부 감사 계획 보고22019년 03월 12일감사위원장서면보고2018년 외부 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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