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YOOSUNG ENTERPRISE CO.,LTD — Audit Report / Information 2019
Apr 30, 2021
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 유성기업주식회사 00260116 100000000000 396398 90543 259586 644 Y Y Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 4월 29일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 16일
3. 정정사유 : 연결 재무제표 오류에 따른 감사보고서 수정
4. 정정사항
항 목수정사항
1. 당기 및 전기 오류수정&cr연결회사는 2019년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 기타충당부채환입액의 기간 귀속오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 수정사항을 반영하여 당기 및 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 상기 연결재무제표 재작성으로 인한 2019년 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2019년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| I. 매출액 | 259,585,534 | - | 259,585,534 |
| II. 매출원가 | 237,041,964 | 1,401,069 | 238,443,033 |
| III. 매출총이익 | 22,543,570 | (1,401,069) | 21,142,501 |
| 판매비와관리비 | 10,298,987 | - | 10,298,987 |
| Ⅳ. 영업이익 | 12,244,583 | (1,401,069) | 10,843,514 |
| 기타수익 | 4,088,896 | - | 4,088,896 |
| 기타비용 | (290,112) | (736,795) | (1,026,907) |
| 금융수익 | 3,945,935 | - | 3,945,935 |
| 금융비용 | (474,543) | - | (474,543) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,938,152 | - | 3,938,152 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 23,452,911 | (2,137,864) | 21,315,047 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 2,753,251 | (470,330) | 2,282,921 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 20,699,660 | (1,667,534) | 19,032,126 |
| Ⅷ. 당기순이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순이익 | 17,389,755 | (1,667,534) | 15,722,221 |
| 비지배지분순이익 | 3,309,905 | - | 3,309,905 |
| Ⅸ. 주당이익 : | |||
| 기본주당이익 (주석 31 참조) | 678 | (65) | 613 |
&cr3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2019년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| Ⅰ. 당기순이익 | 20,699,660 | (1,667,534) | 19,032,126 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (291,968) | - | (291,968) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (790,714) | - | (790,714) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (481,209) | - | (481,209) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (69,560) | - | (69,560) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (239,945) | - | (239,945) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | 498,746 | - | 498,746 |
| 지분법자본변동 | 498,746 | - | 498,746 |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 20,407,692 | (1,667,534) | 18,740,158 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 17,166,775 | (1,667,534) | 15,499,241 |
| 비지배지분 | 3,240,917 | - | 3,240,917 |
(2) 2018년 12월 31일 회계연도의 오류사항은 다음과 같습니다.
1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 비유동자산 | 181,004,654 | - | 181,004,654 |
| 유형자산 | 87,831,016 | - | 87,831,016 |
| 무형자산 | 181,200 | - | 181,200 |
| 투자부동산 | 4,287,733 | - | 4,287,733 |
| 관계기업투자주식 | 70,259,031 | - | 70,259,031 |
| 장기대여금 | 593,537 | - | 593,537 |
| 기타비유동자산 | 600,646 | - | 600,646 |
| 비유동금융자산 | 16,052,953 | - | 16,052,953 |
| 이연법인세자산 | 1,198,538 | - | 1,198,538 |
| Ⅱ. 유동자산 | 194,583,100 | - | 194,583,100 |
| 재고자산 | 33,602,036 | - | 33,602,036 |
| 매출채권 | 36,527,412 | - | 36,527,412 |
| 미수금 | 217,869 | - | 217,869 |
| 미수수익 | 730,261 | - | 730,261 |
| 선급금 | 4,879,546 | - | 4,879,546 |
| 선급비용 | 107,856 | - | 107,856 |
| 부가세대급금 | 641,785 | - | 641,785 |
| 당기법인세자산 | 1,702,504 | - | 1,702,504 |
| 단기대여금 | 350,493 | - | 350,493 |
| 기타유동자산 | 39,957 | - | 39,957 |
| 기타금융자산 | 89,586,575 | - | 89,586,575 |
| 현금및현금성자산 | 26,196,806 | - | 26,196,806 |
| 자 산 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 261,413,569 | 1,667,534 | 263,081,103 |
| 자본금 | 12,973,750 | - | 12,973,750 |
| 자본잉여금 | 5,936,000 | - | 5,936,000 |
| 자기주식 | (456,054) | - | (456,054) |
| 기타자본 | 7,495,905 | - | 7,495,905 |
| 이익잉여금 | 235,463,968 | 1,667,534 | 237,131,502 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 27,345,011 | - | 27,345,011 |
| 자 본 총 계 | 288,758,580 | 1,667,534 | 290,426,114 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 비유동부채 | 47,725,838 | (1,667,534) | 46,058,304 |
| 임대보증금 | 213,000 | - | 213,000 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,592 | - | 1,316,592 |
| 판매보증충당부채 | 1,017,299 | - | 1,017,299 |
| 확정급여부채 | 31,209,653 | - | 31,209,653 |
| 기타의충당부채 | 13,306,707 | (2,137,864) | 11,168,843 |
| 이연법인세부채 | 662,587 | 470,330 | 1,132,917 |
| Ⅱ. 유동부채 | 39,103,336 | - | 39,103,336 |
| 매입채무 | 19,007,461 | - | 19,007,461 |
| 미지급금 | 10,938,105 | - | 10,938,105 |
| 미지급비용 | 6,891,185 | - | 6,891,185 |
| 당기법인세부채 | 494,933 | - | 494,933 |
| 선수금 | 892 | - | 892 |
| 선수수익 | 20,480 | - | 20,480 |
| 예수금 | 703,558 | - | 703,558 |
| 부가세예수금 | 435,405 | - | 435,405 |
| 유동성판매보증충당부채 | 611,317 | - | 611,317 |
| 부 채 총 계 | 86,829,174 | (1,667,534) | 85,161,640 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| I. 매출액 | 246,613,791 | - | 246,613,791 |
| II. 매출원가 | 235,146,764 | (1,401,069) | 233,745,695 |
| III. 매출총이익 | 11,467,027 | 1,401,069 | 12,868,096 |
| 판매비와관리비 | 9,677,256 | - | 9,677,256 |
| Ⅳ. 영업이익 | 1,789,771 | 1,401,069 | 3,190,840 |
| 기타수익 | 2,756,435 | - | 2,756,435 |
| 기타비용 | (2,389,930) | 736,795 | (1,653,135) |
| 금융수익 | 3,584,118 | - | 3,584,118 |
| 금융비용 | (240,862) | - | (240,862) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,380,975 | - | 3,380,975 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 8,880,507 | 2,137,864 | 11,018,371 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,788,040 | 470,330 | 4,258,370 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅷ. 당기순손익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순손익 | 3,678,356 | 1,667,534 | 5,345,890 |
| 비지배지분순이익 | 1,414,111 | 1,414,111 | |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 143 | 65 | 208 |
3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| Ⅰ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (4,480,711) | - | (4,480,711) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (4,308,455) | - | (4,308,455) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,332,119) | - | (1,332,119) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (1,010) | - | (1,010) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (172,256) | - | (172,256) |
| 지분법자본변동 | (172,256) | - | (172,256) |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 611,756 | 1,667,534 | 2,279,290 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분 | (556,997) | 1,667,534 | 1,110,537 |
| 비지배지분 | 1,168,753 | - | 1,168,753 |
&cr
유성기업 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 60(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 59(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 유성기업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 별첨된 유성기업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr연결재무제표 재작성&cr주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 기타충당부채환입액의 기간귀속 오류와 관련하여 전기 및당기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 오류로 인하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 매출원가 및 기타비용이 각각 1,401백만원 및 737백만원 감소하였고 법인세비용이 470백만원 증가하여, 당기순이익이 1,668백만원 증가하였습니 다. 한편, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 매출원가 및 기타비용이 각각 1,401백만원 및 737백만원 증가하였고 법인세비용이 470백만원 감소하여, 당기순이익이 1,668백만원 감소하였습니다.&cr &cr핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr노동쟁의로 인한 소송의 완전성 및 정확성
연 결회사는 과거 노동쟁의로 인하여 노동조합과 많은 소송에 계류되어 있습니다. 소송의 패소로 인해 부채가 연결재무제표에 완전하고 정확하게 인식되지 않을 위험이 존재하며, 이로 인하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하여 핵심감사사항으로 식별하 였습니다. &cr&cr 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.&cr- 경영진이 연결회사의 소송내역에 대하여 누락없이 완전하고 정확하게 작성되었는지에 대해 검토하는 통제의 설계에 대한 이해 및 평가&cr- 소송에 대하여 변호사 조회서의 발송 및 회수&cr- 식별한 전체 소송사건에 대해 법원 나의 사건 검색에서 실재성 및 진행상황 확인&cr- 패소건에 대한 판결문 검토 및 충당부채 금액 재계산&cr- 소송관련 지급내역 검토&cr- 공탁금의 종류 및 실재성 검토&cr - 우발부채 및 충당부채 주석의 완전성과 정확성 검토 &cr
기타사항
우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2021년 4월 26일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 연결회사의 이사회가 2020년 3월 5일자로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
&cr위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 변재준입니다.&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 2020년 3월 16일 |
| (주석 36에 관한 사항을 제외한다.) |
| 2021년 4월 29일 |
| (주석 36에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
유성기업 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 60 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 59 (전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유성기업 주식회사 대표이사 류현석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 둔포면 아산밸리동로 22 |
| (전 화) | 02)564-2351 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 60 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 59 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 60 (당) 기 | 제 59 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 비유동자산 | 184,868,535,812 | 181,004,653,822 | ||
| 유형자산(주4,5,6) | 84,594,287,082 | 87,831,015,524 | ||
| 무형자산(주7) | 710,260,910 | 181,200,000 | ||
| 투자부동산(주8) | 5,257,342,820 | 4,287,732,557 | ||
| 관계기업투자주식(주9) | 70,942,251,960 | 70,259,031,495 | ||
| 장기대여금(주32,34) | 507,589,216 | 593,537,200 | ||
| 비유동금융자산(주10,14,34) | 17,201,952,500 | 16,052,953,377 | ||
| 사용권자산(주11) | 556,236,603 | - | ||
| 기타보증금 | 3,202,341,487 | - | ||
| 이연법인세자산(주28) | 1,256,627,234 | 1,198,537,669 | ||
| 기타비유동자산(주32,34) | 639,646,000 | 600,646,000 | ||
| Ⅱ. 유동자산 | 211,529,867,621 | 194,583,100,182 | ||
| 재고자산(주12) | 39,227,074,141 | 33,602,036,026 | ||
| 매출채권(주32,34) | 39,774,788,004 | 36,527,411,966 | ||
| 미수금(주32,34) | 240,069,264 | 217,868,940 | ||
| 미수수익(주34) | 997,376,602 | 730,261,360 | ||
| 선급금 | 2,074,791,227 | 4,879,545,825 | ||
| 선급비용 | 114,442,952 | 107,856,240 | ||
| 선급법인세(주28) | 9,741,840 | 1,702,503,920 | ||
| 부가세대급금 | 912,379,385 | 641,784,714 | ||
| 단기대여금(주32,34) | 350,062,254 | 350,492,600 | ||
| 기타유동자산 | 18,692,440 | 39,957,300 | ||
| 기타금융자산(주15,34) | 96,649,925,294 | 89,586,575,573 | ||
| 현금및현금성자산(주13) | 31,160,524,218 | 26,196,805,718 | ||
| 자 산 총 계 | 396,398,403,433 | 375,587,754,004 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 275,989,715,760 | 263,081,103,617 | ||
| 자본금(주16) | 12,973,750,000 | 12,973,750,000 | ||
| 자본잉여금(주16) | 5,936,000,000 | 5,936,000,000 | ||
| 자기주식(주17) | (456,054,124) | (456,054,124) | ||
| 기타자본(주18) | 7,728,828,451 | 7,495,905,380 | ||
| 이익잉여금(주19) | 249,807,191,433 | 237,131,502,361 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 29,865,928,173 | 27,345,010,741 | ||
| 자 본 총 계 | 305,855,643,933 | 290,426,114,358 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 비유동부채 | 46,576,093,635 | 46,058,304,190 | ||
| 임대보증금(주32,34) | 253,000,000 | 213,000,000 | ||
| 장기종업원급여충당부채 | 1,522,991,303 | 1,316,591,932 | ||
| 판매보증충당부채(주20) | 1,161,168,819 | 1,017,299,552 | ||
| 기타의충당부채(주20,22) | 8,706,145,705 | 11,168,842,772 | ||
| 비유동리스부채(주2,11,31) | 29,800,732 | - | ||
| 확정급여부채(주21) | 33,902,649,379 | 31,209,652,609 | ||
| 이연법인세부채(주28) | 1,000,337,697 | 1,132,917,325 | ||
| Ⅱ. 유동부채 | 43,966,665,865 | 39,103,335,456 | ||
| 매입채무(주32,34) | 20,194,239,030 | 19,007,461,413 | ||
| 미지급금(주34) | 10,160,926,793 | 10,938,104,709 | ||
| 미지급비용(주34) | 7,680,556,573 | 6,891,184,667 | ||
| 미지급법인세(주28) | 3,269,149,629 | 494,932,662 | ||
| 선수금 | - | 891,928 | ||
| 선수수익 | 22,453,307 | 20,480,136 | ||
| 예수금 | 829,608,921 | 703,558,051 | ||
| 유동리스부채(주2,11,31) | 529,457,669 | - | ||
| 부가세예수금 | 693,261,440 | 435,405,350 | ||
| 유동성판매보증충당부채(주20) | 587,012,503 | 611,316,540 | ||
| 부 채 총 계 | 90,542,759,500 | 85,161,639,646 | ||
| 자본및부채총계 | 396,398,403,433 | 375,587,754,004 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 60 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 60 (당) 기 | 제 59 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주26,32,35) | 259,585,534,408 | 246,613,791,268 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주27,32) | 238,443,033,666 | 233,745,695,144 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,142,500,742 | 12,868,096,124 | ||
| 판매비와관리비(주23,27) | 10,298,986,818 | 9,677,255,665 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 10,843,513,924 | 3,190,840,459 | ||
| 기타수익(주24) | 4,088,896,085 | 2,756,434,664 | ||
| 기타비용(주24) | (1,026,907,117) | (1,653,134,847) | ||
| 금융수익(주25) | 3,945,935,389 | 3,584,118,385 | ||
| 금융비용(주25) | (474,543,249) | (240,862,388) | ||
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,938,151,930 | 3,380,975,599 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 21,315,046,962 | 11,018,371,872 | ||
| Ⅵ. 법인세비용(주28) | (2,282,920,583) | (4,258,370,389) | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 19,032,126,379 | 6,760,001,483 | ||
| Ⅷ. 당기순이익의 귀속 : | ||||
| 지배기업소유주지분순이익 | 15,722,221,396 | 5,345,889,985 | ||
| 비지배지분순이익 | 3,309,904,983 | 1,414,111,498 | ||
| Ⅸ. 주당이익 : | ||||
| 기본주당이익(주29) | 613 | 208 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 60 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 60 (당) 기 | 제 59 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 19,032,126,379 | 6,760,001,483 | ||
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (291,968,064) | (4,480,711,905) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | (790,714,318) | (4,308,455,587) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (481,209,470) | (1,332,119,026) | ||
| 지분법이익잉여금변동 등 | (69,560,405) | (1,010,274) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (239,944,443) | (2,975,326,287) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | 498,746,254 | (172,256,318) | ||
| 지분법자본변동 | 498,746,254 | (172,256,318) | ||
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 18,740,158,315 | 2,279,289,578 | ||
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 15,499,240,883 | 1,110,536,455 | ||
| 비지배지분 | 3,240,917,432 | 1,168,753,123 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 60 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 10,651,709,800 | 235,942,861,486 | 26,716,257,618 | 291,764,524,780 |
| 기업회계기준서 1109 최초 적용에 &cr 따른 조정(세후) | - | - | - | (8,221,815) | 8,221,815 | - | |
| 2018년 1월 1일(조정금액) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 10,643,487,985 | 235,951,083,301 | 26,716,257,618 | 291,764,524,780 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,345,889,985 | 1,414,111,498 | 6,760,001,483 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (2,975,326,287) | - | - | (2,975,326,287) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,086,760,651) | (245,358,375) | (1,332,119,026) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (172,256,318) | - | - | (172,256,318) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | - | - | - | - | (1,010,274) | - | (1,010,274) |
| 자본에 직접 인식된 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,077,700,000) | (540,000,000) | (3,617,700,000) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 7,495,905,380 | 237,131,502,361 | 27,345,010,741 | 290,426,114,358 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 7,495,905,380 | 237,131,502,361 | 27,345,010,741 | 290,426,114,358 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 15,722,221,396 | 3,309,904,983 | 19,032,126,379 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (239,944,443) | - | - | (239,944,443) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (412,221,919) | (68,987,551) | (481,209,470) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 498,746,254 | - | - | 498,746,254 |
| 지분법이익잉여금변동 등 | - | - | - | - | (69,560,405) | - | (69,560,405) |
| 자본에 직접 인식된 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,564,750,000) | (720,000,000) | (3,284,750,000) |
| 기타 | - | - | - | (25,878,740) | - | - | (25,878,740) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 12,973,750,000 | 5,936,000,000 | (456,054,124) | 7,728,828,451 | 249,807,191,433 | 29,865,928,173 | 305,855,643,933 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 60 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 60 (당) 기 | 제 59 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 30,886,229,640 | 10,403,873,850 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름(주31) | 22,965,582,990 | 14,095,650,393 | ||
| 이자의 수취 | 1,795,707,502 | 2,103,693,869 | ||
| 이자의 지급 | (9,610,831) | (96,420) | ||
| 배당금의 수취 | 3,911,641,010 | 2,919,875,680 | ||
| 법인세의 환급(납부) | 2,222,908,969 | (8,715,249,672) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (22,293,737,572) | (2,517,145,275) | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 처분 | 60,463,159,945 | 49,885,816,496 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 295,818,800 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 168,935,200 | ||
| 보증금의 감소 | 70,000,000 | 60,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 122,545,453 | 2,256,157,031 | ||
| 상각후원가 측정 유동 금융자산의 취득 | (67,506,353,140) | (44,023,159,945) | ||
| 상각후원가 측정 비유동 금융자산의 취득 | (2,011,799,476) | (1,231,850,226) | ||
| 당기손익-공정가치측정 비유동금융자산의 증가 | (986,709,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (109,000,000) | (1,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (720,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (11,806,520,444) | (9,192,963,972) | ||
| 무형자산의 취득 | (529,060,910) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | (14,898,659) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (3,617,891,296) | (3,617,700,000) | ||
| 배당금의 지급 | (3,284,750,000) | (3,617,700,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (307,262,556) | - | ||
| 기타 | (25,878,740) | - | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (10,882,272) | 2,993,356 | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | 4,963,718,500 | 4,272,021,931 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 26,196,805,718 | 21,924,783,787 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 31,160,524,218 | 26,196,805,718 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 60 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 59 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 유성기업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업인 유성기업 주식회사(이하 "당사")는 각종 내연기관부품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년 3월에 설립되어 충청남도 아산에 본사와 제조시설을, 그외 영동, 남동 등지에 제조시설을 운영하고 있습니다. 당사는 1988년 10월 한국거래소에 보통주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,973,750천원입니다.&cr&cr2019년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계회사에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 류 시 영 | 5,219,197 | 20.11 |
| 류 시 훈 | 1,448,423 | 5.58 |
| 류 홍 우 | 801,477 | 3.09 |
| 특수관계자 | 5,040,283 | 19.43 |
| 자기주식 | 300,000 | 1.16 |
| 기타주주 | 13,138,120 | 50.63 |
| 합 계 | 25,947,500 | 100.00 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| 와이엔티파워텍(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 60% | 60% |
(3) 당기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 5,578,008 | 10,629,564 | 4,144,964 | 175,272 | 763,827 | (977,000) | (869,137) | (869,137) |
| 와이엔티파워텍(주) | 76,145,681 | 33,009,790 | 15,166,978 | 19,414,257 | 68,603,410 | 10,023,379 | 8,289,585 | 8,117,116 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유성피엠공업(주) | 5,893,418 | 4,542,760 | 2,479,736 | 174,091 | - | (25,740) | 410,461 | 410,461 |
| Y&T파워텍(주) | 67,753,576 | 12,270,684 | 9,698,076 | 2,069,063 | 68,102,252 | 4,858,191 | 3,514,937 | 2,901,541 |
&cr(4) 연결회사의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분의 장부금액(*) | 29,865,928 | 27,345,010 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) | 3,309,905 | 1,414,111 |
| 영업활동현금흐름 | 14,295,687 | 8,346,443 |
| 투자활동현금흐름 | (9,821,838) | (2,395,266) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | (2,232,791) | (810,000) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (720,000) | (540,000) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,521,058 | 4,601,177 |
(*) 연결조정 후 금액입니다. &cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연 결 회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 2(5)에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 측정기준&cr연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 연결재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치 와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3(22)에 기재되어 있습니다.
(5) 회계정책의 변경&cr 연결회사는 2019년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연차연결재무제표에미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.
연결회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니 다.
연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr - 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스(예:복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr
- 경과 규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr
- 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 144,974 |
| 리스부채 | 144,974 |
&cr 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.70% 입니 다. &cr
- 전환기간에 미치는 영향
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 현재의 운용리스 약정 | 404,530 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 398,361 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (7,011) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (246,376) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 144,974 |
연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
&cr (6) 연결재무제표의 발 행 승인일
연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.&cr
한편, 연결회사의 연결재무제표는 주석 36 에서 기술하고 있는 바와 같이, 2019년 및2018년 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.
따라서, 2020년 3월 5일 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 수정 연결재무제표는 2021년 4월 26일 이사회에서 승인되었습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책&cr 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr &cr(1) 연결&cr① 종속기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
(2) 관계기업
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다. &cr
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.&cr
(3) 외화&cr연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있지만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr금융자산 - 사업모형&cr연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환 특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 금융자산의 제거&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 금융자산의 상계&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
1) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr2) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
3) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(8) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으 로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30~60년 | 차량운반구 | 3~6년 |
| 구 축 물 | 10~35년 | 비 품 | 3~5년 |
| 기 계 장 치 | 6~7년 |
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기 타비용으로 인식됩니다.
&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며,그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30 ∼ 60년 | 구축물 | 29 ~ 40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 사용권자산과 리스부채&cr1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr &cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr
- 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr &cr연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr &cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결회사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr - 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr - 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr
- 리스이용자&cr비교기간에 연결회사가 리스이용자인 경우, 연결회사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.
&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결회사의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
&cr
(14) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 종업원급여 &cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않으며, 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 산정되고 있습니다. 퇴직급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr④ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증 충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 연결회사의 주요 수익은 재화의 판매입니다. 연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 금융수익 및 기타수익&cr연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별특정 요건을 충족하는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
① 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
② 배당금수익&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr③ 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr&cr ④ 로열티수익&cr라 이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익과 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr(21) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있으며, 해외귀속부문수익, 자산 및 부채가 존재하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.
&cr(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있 는 중요 위험 에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다 .&cr&cr① 금융상품의 공정가치&cr활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
② 매출채권의 회수가능가액&cr매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. &cr&cr매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr③ 비유동자산 등의 회수가능가액&cr매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.&cr&cr④ 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액&cr유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.
&cr⑤ 확정급여채무&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr⑥ 판매보증충당부채&cr연결회사는 판매한 상품 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~11년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
⑦ 법인세&cr연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr &cr (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr
4. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,564,729 | - | 16,564,729 | 17,567,867 | - | 17,567,867 |
| 건 물 | 58,730,840 | (29,005,211) | 29,725,629 | 59,147,212 | (27,550,918) | 31,596,294 |
| 구 축 물 | 1,073,560 | (1,015,781) | 57,779 | 1,243,960 | (1,155,341) | 88,619 |
| 기계장치 | 245,959,848 | (215,823,817) | 30,136,031 | 249,949,046 | (217,693,121) | 32,255,925 |
| 차량운반구 | 1,746,627 | (1,304,722) | 441,905 | 1,656,320 | (1,286,476) | 369,844 |
| 공기구비품 | 5,201,561 | (4,865,343) | 336,218 | 5,085,668 | (4,671,628) | 414,040 |
| 건설중인자산 | 7,331,996 | - | 7,331,996 | 5,538,427 | - | 5,538,427 |
| 합 계 | 336,609,161 | (252,014,874) | 84,594,287 | 340,188,500 | (252,357,484) | 87,831,016 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 17,567,867 | - | (13,716) | - | (989,422) | 16,564,729 |
| 건 물 | 31,596,294 | 8,975 | (26,329) | (1,847,701) | (5,610) | 29,725,629 |
| 구 축 물 | 88,619 | - | - | (18,582) | (12,258) | 57,779 |
| 기계장치 | 32,255,925 | 5,882,891 | (7,776) | (11,582,944) | 3,587,935 | 30,136,031 |
| 차량운반구 | 369,844 | 294,555 | (3,178) | (219,316) | - | 441,905 |
| 공기구비품 | 414,040 | 115,893 | - | (193,715) | - | 336,218 |
| 건설중인자산 | 5,538,427 | 5,510,254 | - | - | (3,716,685) | 7,331,996 |
| 합 계 | 87,831,016 | 11,812,568 | (50,999) | (13,862,258) | (1,136,040) | 84,594,287 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 투자부동산으로 계정분류된 금액이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 19,712,859 | - | (2,144,992) | - | - | 17,567,867 |
| 건 물 | 33,377,137 | - | - | (1,862,843) | 82,000 | 31,596,294 |
| 구 축 물 | 113,044 | - | - | (24,425) | - | 88,619 |
| 기계장치 | 39,423,160 | 257,700 | (27,435) | (13,907,432) | 6,509,932 | 32,255,925 |
| 차량운반구 | 308,623 | 272,569 | (6) | (211,342) | - | 369,844 |
| 공기구비품 | 250,260 | 314,044 | - | (150,264) | - | 414,040 |
| 건설중인자산 | 894,800 | 11,608,059 | (60,000) | - | (6,904,432) | 5,538,427 |
| 합 계 | 94,079,883 | 12,452,372 | (2,232,433) | (16,156,306) | (312,500) | 87,831,016 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr
5. 보험가입자산&cr당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험 종류 | 자 산 | 장부금액 | 부 보 액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건 물 | 29,725,629 | 53,135,002 | 흥국화재해상보험(주) |
| 투자부동산 건물 | 1,777,397 | |||
| 기계장치 및 제품 | 24,525,466 | 57,416,813 | ||
| 기계장치 및 제품 | 10,548,257 | 48,617,397 | (주)KB손해보험 | |
| 합 계 | 66,576,749 | 159,169,212 |
연결회사는 상기보험 이외에 도난보험, 적하보험, 가스배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
6. 담보제공자산 등&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 채권최고액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영동공장 유형자산 | (주)하나은행 | 2,253,791 | 34,200,000 | 매입외환 및 회전당좌대출&cr관련 근저당 설정 |
| USD 1,259,257 |
&cr(2) 당기말 현재 상기 담보와 관련한 차입금은 존재하지 않습니다.&cr&cr
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 710,261 | - | 710,261 | 181,200 | - | 181,200 |
&cr(2) 당기 중 신규 취득한 무형자산은 529,061천원 입니다. &cr&cr
8. 투자부동산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,471,227 | - | 3,471,227 | 2,424,308 | - | 2,424,308 |
| 건 물 | 6,333,333 | (4,555,936) | 1,777,397 | 5,919,010 | (4,056,214) | 1,862,796 |
| 구 축 물 | 224,864 | (216,145) | 8,719 | 54,464 | (53,835) | 629 |
| 합 계 | 10,029,424 | (4,772,081) | 5,257,343 | 8,397,782 | (4,110,049) | 4,287,733 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기타증가액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,424,308 | - | 1,046,919 | 3,471,227 |
| 건 물 | 1,862,796 | (162,261) | 76,862 | 1,777,397 |
| 구 축 물 | 629 | (4,168) | 12,258 | 8,719 |
| 합 계 | 4,287,733 | (166,429) | 1,136,039 | 5,257,343 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기타증가액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,424,308 | - | - | 2,424,308 |
| 건 물 | 1,698,677 | (148,381) | 312,500 | 1,862,796 |
| 구 축 물 | 1,544 | (915) | - | 629 |
| 합 계 | 4,124,529 | (149,296) | 312,500 | 4,287,733 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,800,000 천원이며, 감가상각비는 &cr 166,429 천원입니다.&cr
(4) 투자부동산의 공정가치&cr연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 3,471,227 | 2,424,308 |
| 공시지가 | 34,197,371 | 22,389,731 |
&cr
9. 관계기업투자주식&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 40.00% | 880,000 | 29,582,636 | 880,000 | 28,943,975 |
| 동성금속(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 42.16% | 2,580,000 | 10,510,396 | 2,580,000 | 10,371,087 |
| 신화정밀(주) | 대한민국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 35.00% | 3,700,000 | 20,133,430 | 3,700,000 | 20,799,486 |
| 유백안려활색환유한공사 | 중 국 | 자동차 내연기관부품 제조 및 판매 | 12월 | 45.00% | 5,068,404 | 10,715,790 | 5,068,404 | 10,144,483 |
| 합 계 | 12,228,404 | 70,942,252 | 12,228,404 | 70,259,031 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 지분법이익 | 배당금수령 | 기타증(감)액 (*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 28,943,975 | 939,481 | (600,000) | 299,180 | 29,582,636 |
| 동성금속(주) | 10,371,087 | 397,309 | (258,000) | - | 10,510,396 |
| 신화정밀(주) | 20,799,486 | 2,219,237 | (2,800,000) | (85,293) | 20,133,430 |
| 유백안려활색환유한공사 | 10,144,483 | 382,125 | - | 189,182 | 10,715,790 |
| 합 계 | 70,259,031 | 3,938,152 | (3,658,000) | 403,069 | 70,942,252 |
(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기타감소액 (*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 27,817,677 | 1,728,413 | (600,000) | (2,115) | 28,943,975 |
| 동성금속(주) | 10,803,579 | 83,508 | (516,000) | - | 10,371,087 |
| 신화정밀(주) | 20,537,469 | 2,007,919 | (1,575,000) | (170,902) | 20,799,486 |
| 유백안려활색환유한공사 | 10,631,635 | (438,865) | - | (48,287) | 10,144,483 |
| 합 계 | 69,790,360 | 3,380,975 | (2,691,000) | (221,304) | 70,259,031 |
(*) 기타증감액은 관계기업의 자본변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 47,273,901 | 62,929,551 | 32,951,825 | 3,288,020 | 157,226,044 | 1,471,695 | 2,340,290 | 3,088,239 |
| 동성금속(주) | 27,445,042 | 24,306,182 | 18,397,702 | 8,421,730 | 52,489,864 | 1,151,491 | 942,608 | 942,608 |
| 신화정밀(주) | 40,346,190 | 44,036,593 | 17,991,050 | 4,661,450 | 92,316,168 | 8,159,047 | 6,360,433 | 6,116,737 |
| 유백안려활색환유한공사 | 19,241,214 | 10,802,972 | 5,287,310 | - | 22,614,345 | 940,282 | 716,106 | 1,136,511 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 48,539,961 | 63,829,544 | 35,917,464 | 4,076,674 | 163,374,425 | 2,360,230 | 4,313,019 | 4,147,570 |
| 동성금속(주) | 23,662,146 | 26,382,158 | 19,069,385 | 6,373,735 | 48,080,971 | 319,616 | 183,812 | 183,812 |
| 신화정밀(주) | 40,956,943 | 46,570,132 | 20,553,184 | 3,503,189 | 88,627,813 | 7,273,041 | 5,841,125 | 5,350,626 |
| 유백안려활색환유한공사 | 14,829,014 | 12,710,540 | 3,919,189 | - | 15,676,701 | (1,358,826) | (1,321,675) | (1,428,980) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산지분금액 | 미실현이익 | 장부금액 | 순자산지분금액 | 미실현이익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동서페더럴모굴(주) | 29,585,443 | (2,807) | 29,582,636 | 28,950,147 | (6,172) | 28,943,975 |
| 동성금속(주) | 10,510,462 | (66) | 10,510,396 | 10,371,087 | - | 10,371,087 |
| 신화정밀(주) | 20,170,160 | (36,730) | 20,133,430 | 20,829,302 | (29,816) | 20,799,486 |
| 유백안려활색환유한공사 | 11,140,594 | (424,804) | 10,715,790 | 10,629,164 | (484,681) | 10,144,483 |
| 합 계 | 71,406,659 | (464,407) | 70,942,252 | 70,779,700 | (520,669) | 70,259,031 |
&cr
10. 비유동금융자산&cr당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수&cr(주/좌) | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 한국자동차산업협회(*) | - | - | 7,700 | 7,700 | 7,700 | 7,700 |
| 삼성증권ELS제23300회 | - | - | 1,977,442 | 1,977,442 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소계 | 1,985,142 | 1,985,142 | 7,700 | 7,700 | ||
| II. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| - 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| TPR Co.,Ltd. | 300,000 | 0.833% | 909,728 | 6,897,666 | 909,728 | 6,814,649 |
| (주)LG유플러스 | 85,000 | 0.019% | 441,818 | 1,207,000 | 441,818 | 1,500,250 |
| (주)케이티 | 22,384 | 0.009% | 537,894 | 604,368 | 537,894 | 667,043 |
| 미래에셋대우(주) | 11,555 | 0.0017% | 139,972 | 87,240 | 139,972 | 75,454 |
| 미래에셋대우2우B | 2,744 | 0.0004% | 13,720 | 11,250 | 13,720 | 9,741 |
| 쌍용자동차(주) | 2,887 | 0.002% | 43,315 | 5,991 | 43,315 | 11,433 |
| (주)LG화학 | 1,451 | 0.002% | 370,203 | 460,693 | 370,203 | 503,497 |
| (주)케이에스피 | 731 | 0.003% | 1,835 | 1,283 | 1,834 | 1,045 |
| 소 계 | 2,458,485 | 9,275,491 | 2,458,484 | 9,583,112 | ||
| - 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 채널에이(주) | 200,000 | 0.245% | 1,000,000 | 536,000 | 1,000,000 | 536,000 |
| 대구시민프로축구단(*) | 60 | - | 300 | 300 | 300 | 300 |
| 소 계 | 1,000,300 | 536,300 | 1,000,300 | 536,300 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 | 3,458,785 | 9,811,791 | 3,458,784 | 10,119,412 | ||
| III. 상각후 원가 측정 금융자산 | ||||||
| 푸본현대생명보험(주) 회사채 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 정기예금 등 장기금융자산 | - | - | 2,040,405 | 2,405,020 | 2,925,841 | 2,925,841 |
| 상각후원가 측정 금융자산 소계 | 5,040,405 | 5,405,020 | 5,925,841 | 5,925,841 | ||
| 비유동금융자산 합계 | 10,484,332 | 17,201,953 | 9,392,325 | 16,052,953 |
(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.
&cr
11. 사용권자산&cr(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | K-IFRS16&cr도입효과 | 증가 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | - | 11,993 | 670,731 | (209,108) | 473,616 |
| 차량운반구 | - | 132,981 | 50,816 | (101,176) | 82,621 |
| 합 계 | - | 144,974 | 721,547 | (310,284) | 556,237 |
&cr(2) 당기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 할인전 리스부채 | 568,378 |
| 할인후 리스부채 | 559,259 |
| 유동 리스부채 | 529,458 |
| 비유동 리스부채 | 29,801 |
(3) 당기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,500 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 896,600 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 7,183 |
12. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,887,484 | - | 4,887,484 | 2,665,559 | - | 2,665,559 |
| 제 품 | 20,197,074 | (3,590,713) | 16,606,361 | 16,247,201 | (2,338,758) | 13,908,443 |
| 재 공 품 | 9,692,793 | (153,021) | 9,539,772 | 9,932,255 | (205,774) | 9,726,481 |
| 원 재 료 | 4,696,226 | (239,785) | 4,456,441 | 3,997,900 | (204,519) | 3,793,381 |
| 부 재 료 | 877,046 | - | 877,046 | 753,888 | - | 753,888 |
| 저 장 품 | 2,266,692 | - | 2,266,692 | 2,037,979 | - | 2,037,979 |
| 부 산 물 | 5,876 | - | 5,876 | 11,977 | - | 11,977 |
| 미 착 품 | 587,402 | - | 587,402 | 704,328 | - | 704,328 |
| 합 계 | 43,210,593 | (3,983,519) | 39,227,074 | 36,351,087 | (2,749,051) | 33,602,036 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 평가손실(환입)은 1,234,468천원 및 (957,729)천원입니다. &cr
&cr13. 현금및현금성자산 등&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 64 | 736 |
| 예적금 등 | 31,160,460 | 26,196,070 |
| 합 계 | 31,160,524 | 26,196,806 |
&cr
14. 사용제한금융상품&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 비유동 금융자산 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
| 350,000 | 350,000 | 원재료 매입 지급보증 | |
| 합 계 | 356,000 | 356,000 |
15. 기타금융자산 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 14,610,951 | 17,123,415 | 주가연계파생상품 등(*) |
| 상각후원가 측정 금융자산(유동) | 82,038,974 | 72,463,161 | 정기예적금 등 |
| 합 계 | 96,649,925 | 89,586,576 |
(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.&cr&cr
16. 납입자본 &cr(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 56,000,000주, 25,947,500주 및 500원입니다. &cr&cr(2) 당기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.
&cr&cr17. 자기주식&cr당기말 현재 자기주식수는 300,000주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.&cr&cr
18. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 942,877 | 942,877 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 4,955,345 | 5,195,289 |
| 지분법자본변동 | 1,684,059 | 1,185,313 |
| 기타의자본 | 146,547 | 172,426 |
| 합 계 | 7,728,828 | 7,495,905 |
&cr
19. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금 | 6,486,875 | 6,486,875 |
| 이익준비금 | 6,486,875 | 6,486,875 |
| 2. 임의적립금 | 158,251,800 | 158,251,800 |
| 기업합리화적립금 | 3,251,800 | 3,251,800 |
| 사업확장적립금 | 155,000,000 | 155,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 85,068,516 | 72,392,827 |
| 합 계 | 249,807,191 | 237,131,502 |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 기업합리화적립금&cr연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr(4) 재무구조개선적립금&cr연결회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr
(5) 기타 세법상 준비금&cr연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr&cr
20. 충당부채 &cr(1) 판매보증충당부채&cr연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,628,616 | 1,637,373 |
| 설 정 액 | 674,616 | 643,130 |
| 사 용 액 | (478,744) | (651,887) |
| 기타증감 | (76,306) | - |
| 기말금액 | 1,748,182 | 1,628,616 |
| 차감:유동성판매보증충당부채 | (587,013) | (611,316) |
| 장기성판매보증충당부채 | 1,161,169 | 1,017,300 |
&cr(2) 기타의충당부채
연결회사는 소송과 관련하여 예상되는 배상액 및 기타사유와 관련하여 손실발생 가능성에 대한 추정액을 기타의 충당부채로 인식하였으며, 당기와 전기 중 기타의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (주22 참고)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,168,843 | 15,567,406 |
| 설 정 액 | 3,120,645 | 5,694,630 |
| 사 용 액 | (5,583,342) | (10,093,193) |
| 기말금액 | 8,706,146 | 11,168,843 |
21. 확정급여제도 &cr 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,930,274 | 43,621,553 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,027,624) | (12,411,901) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액(*) | 33,902,650 | 31,209,652 |
(*) 순확정급여자산을 포합하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 43,621,553 | 43,892,555 |
| 당기근무원가 | 4,623,553 | 4,706,351 |
| 이자비용 | 1,198,768 | 1,516,069 |
| 확정급여채무의 재측정요소: | 494,032 | 1,462,083 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 997,387 | 2,444,720 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 63,685 | (883,012) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | (567,040) | (99,625) |
| 퇴직금지급액 | (3,069,426) | (7,955,505) |
| 확정기여형 전환 | (3,047,707) | - |
| 확정기여형 전환손익 | 109,501 | - |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 43,930,274 | 43,621,553 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 12,411,901 | 13,046,555 |
| 이자수익 | 315,687 | 419,035 |
| 부담금납입액 | 1,600,000 | 1,000,000 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (122,903) | (245,763) |
| 퇴직금지급액 | (1,129,354) | (1,807,926) |
| 확정기여형 전환 | (3,047,707) | - |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 10,027,624 | 12,411,901 |
&cr(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,623,553 | 4,706,351 |
| 순이자비용 | 883,081 | 1,097,034 |
| 확정기여형 전환손익 | 109,501 | - |
| 합 계 | 5,616,135 | 5,803,385 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.1% ~ 2.6% | 2.4% ~ 3.0% |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 3.6% ~ 4.0% | 3.3% ~ 4.3% |
연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 연결회사는 2020년 퇴직연금제도에 기여금 1,300,000천원을 납부할 것을 예상하고 있습니다.&cr
(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 10,027,624 | 12,411,901 |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (2,962,646) | 3,365,143 |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 3,352,760 | (3,007,751) |
&cr (8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.99 ~ 9.15년 및 7.33 ~ 9.15년입니다.&cr &cr (9) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 14,542천원 및 13,401천원입니다.&cr&cr
22. 우발부채 및 주요 약정사항&cr (1) 연결회사는 당기말 현재 (주)하나은행과 기업운전 전자외상매출채권대출 및 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 약정한도 금액은 각각 13,000,000천원 및 1,000,000천원입니다. 또한, D/A 거래 및 수입신용장 개설과 관련하여 (주)하나은행과 각각 USD 1,000,000 및 USD 5,000,000의 한도 약정을 체결하고 있습니다. &cr
(2) 연결회사는 관계기업인 유백안려활색환유한공사와 기술도입계약 및 판매대행계약을 체결하여 기술도입수수료와 판매대행수수료를 수취하고 있으며, 이를 수입수수료로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 영국의 Federal-Mogul Sintered Products Ltd. 및 일본의 TPR Co., Ltd. 등과 기술도입계약을 체결하여 기술도입수수료를 지급하고 있습니다. &cr
(4) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자와 관련하여 740,962천원 의 보증을 제공받고 있습니다.&cr
( 5) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 임금소송 외 14건으로 소송가액은 3,010,566천원입니다. 이러한 소송사건 중 기타의충당부채를 인식한 건 외에는 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결회사의 경영진은 예측하고있습니다. &cr한편, 연결회사가 원고인 소송사건은 손해배상 외 6건으로 소송가액은 3,449,415천원입니다. (주20 참조)&cr &cr (6) 당기말 현재 연결회사는 (주)우리은행으로부터 채무이행과 관련하여 1,000,000천원의 보증을 제공받고 있으며, 보증금액의 0.9%를 보증수수료로 지급하고 있습니다. &cr &cr (7) 연결회사는 당기말 현재 종업원 대출과 관련하여 (주)하나은행에 507,431천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 한도내 종업원이 대출한 실행금액은 126,275천원입니다.(주32,34 참조) &cr&cr(8) 당사는 종속기업인 Y&T파워텍 주식회사의 타 주주와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따르면 일정한 사유가 발생할 경우 당사와 타 주주는 각각 보유하고 있는 지분에 대해서 상대방에게 매도 또는 매수 할 수 있는 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다.&cr
- 판매비와관리비&cr 당 기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,757,371 | 2,721,006 |
| 퇴직급여 | 365,091 | 391,084 |
| 복리후생비 | 314,188 | 338,680 |
| 감가상각비 | 290,776 | 306,124 |
| 사용권자산상각비 | 23,999 | - |
| 여비교통비 | 47,240 | 39,266 |
| 통신비 | 40,877 | 45,067 |
| 세금과공과 | 390,764 | 325,338 |
| 지급수수료 | 1,864,593 | 1,197,378 |
| 접대비 | 145,172 | 151,739 |
| 보험료 | 41,969 | 42,124 |
| 수선유지비 | 384,587 | 581,448 |
| 대손상각비(환입) | (68,851) | (73,086) |
| 사무비 | 387,886 | 336,061 |
| 운반비 | 2,585,919 | 2,439,299 |
| 차량유지비 | 91,787 | 122,669 |
| 교육훈련비 | 10,512 | 3,356 |
| 해외시장개척비 | 26,844 | 37,548 |
| 견본비 | 26,027 | 12,920 |
| 판매보증비 | 569,121 | 643,130 |
| 기타 | 3,114 | 16,105 |
| 합 계 | 10,298,986 | 9,677,256 |
&cr
24. 기타손익&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수입 | 1,800,000 | 1,763,000 |
| 수입수수료 | 224,723 | 203,055 |
| 유형자산처분이익 | 81,322 | 48,159 |
| 잡이익 | 1,982,851 | 742,221 |
| 합 계 | 4,088,896 | 2,756,435 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산감가상각비 | 166,429 | 149,296 |
| 유형자산처분손실 | 7,777 | 27,435 |
| 기타의충당부채전입액 | 794,788 | 1,448,792 |
| 잡손실 | 57,913 | 27,612 |
| 합 계 | 1,026,907 | 1,653,135 |
&cr
25. 금융손익
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | (68,851) | (73,086) |
| 순 금융손익 | 68,851 | 73,086 |
(2) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,062,823 | 2,230,533 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 276,018 | 232,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 287,711 | 271,864 |
| 배당금수익 | 253,641 | 228,875 |
| 외환차익 | 979,484 | 555,818 |
| 외화환산이익 | 86,258 | 64,461 |
| 합 계 | 3,945,935 | 3,584,118 |
(3) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 9,611 | 96 |
| 외환차손 | 319,147 | 158,558 |
| 외화환산손실 | 89,913 | 82,208 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 55,872 | - |
| 합 계 | 474,543 | 240,862 |
(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내용은 다음과 같습니다 . ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 2,062,823 | - | - | - | 2,062,823 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 276,018 | - | - | 276,018 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 287,711 | - | - | 287,711 |
| 배당금수익 | - | - | 253,641 | - | 253,641 |
| 외환차익 | 743,649 | - | - | 235,835 | 979,484 |
| 외화환산이익 | 35,399 | - | - | 50,859 | 86,258 |
| 대손충당금환입 | 68,851 | - | - | - | 68,851 |
| 이자비용 | - | - | - | (9,611) | (9,611) |
| 외환차손 | (54,813) | - | - | (264,334) | (319,147) |
| 외화환산손실 | (89,913) | - | - | - | (89,913) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | (55,872) | - | - | (55,872) |
| 소 계 | 2,765,996 | 507,857 | 253,641 | 12,749 | 3,540,243 |
| 금융수익 | 2,910,722 | 563,729 | 253,641 | 286,694 | 4,014,786 |
| 금융비용 | (144,726) | (55,872) | - | (273,945) | (474,543) |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 평가손익 | - | - | (239,944) | - | (239,944) |
| 합 계 | 2,765,996 | 507,857 | 13,697 | 12,749 | 3,300,299 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 2,048,523 | 182,010 | - | - | 2,230,533 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 232,567 | - | - | 232,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 271,864 | - | - | 271,864 |
| 배당금수익 | - | - | 228,875 | - | 228,875 |
| 외환차익 | 353,444 | - | - | 202,374 | 555,818 |
| 외화환산이익 | 43,557 | - | - | 20,904 | 64,461 |
| 대손충당금환입 | 73,086 | - | - | - | 73,086 |
| 이자비용 | - | - | - | (96) | (96) |
| 외환차손 | (45,744) | - | - | (112,814) | (158,558) |
| 외화환산손실 | (74,000) | - | - | (8,208) | (82,208) |
| 소 계 | 2,398,866 | 686,441 | 228,875 | 102,160 | 3,416,342 |
| 금융수익 | 2,518,610 | 686,441 | 228,875 | 223,278 | 3,657,204 |
| 금융비용 | (119,744) | - | - | (121,118) | (240,862) |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 평가손익 | - | - | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 합 계 | 2,398,866 | 686,441 | (2,746,451) | 102,160 | 441,015 |
26. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr(1) 수익의 원천&cr연결회사의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 엔진부품의 제조 및 판매입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 259,585,534 | 246,613,791 |
&cr(2) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이행 | 259,361,382 | 246,324,036 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 224,152 | 289,755 |
| 합 계 | 259,585,534 | 246,613,791 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 운송용역의 제공 | 22,453 | 20,480 |
동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.&cr&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (6,545,960) | 1,441,738 |
| 원재료 및 상품매입액 | 92,617,867 | 79,364,997 |
| 소모품비 | 11,369,320 | 10,397,405 |
| 종업원급여 | 66,680,735 | 64,971,578 |
| 감가상각비 | 13,862,258 | 16,156,306 |
| 사용권자산상각비 | 310,284 | - |
| 운반비 | 3,184,376 | 2,881,269 |
| 외주가공비 | 22,933,763 | 21,724,242 |
| 기타비용 | 44,329,377 | 46,485,416 |
| 합 계(*) | 248,742,020 | 243,422,951 |
(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 5,610,935 | 2,017,926 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (3,366,864) | 1,739,466 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (190,670) | (761,980) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 229,520 | 1,262,958 |
| 법인세비용 | 2,282,921 | 4,258,370 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 256,290 | 65,620 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 65,620 | (696,360) |
| 이연법인세 변동액 | (190,670) | (761,980) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 21,315,047 | 11,018,372 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,738,443 | 2,402,042 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익) | 595,719 | (842,780) |
| 세액공제 | (250,379) | - |
| 법인세추납(환급)액 | (3,366,863) | 1,739,466 |
| 기타 | 566,001 | 959,642 |
| 조정사항 합계 | (2,455,522) | 1,856,328 |
| 법인세비용 | 2,282,921 | 4,258,370 |
| 유효세율 | 10.7% | 38.6% |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 672,794 | 530,855 | 631,633 | 572,016 | 125,843 |
| 판매보증충당부채 | 1,628,617 | 1,819,608 | 1,700,044 | 1,748,181 | 384,600 |
| 재고자산평가충당금 | 2,749,051 | 3,983,519 | 2,749,051 | 3,983,519 | 876,374 |
| 감가상각비 | 16,379,760 | 2,642,182 | 1,714,139 | 17,307,803 | 3,807,717 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,592 | 1,350,240 | 1,143,841 | 1,522,991 | 335,058 |
| 확정급여부채 | 30,197,246 | 4,274,155 | 1,911,105 | 32,560,296 | 7,163,266 |
| 기타의충당부채 | 11,168,843 | 8,706,146 | 11,168,843 | 8,706,146 | 1,915,352 |
| 관계회사투자주식 등 | (100,174,723) | - | 3,569,580 | (103,744,303) | (12,780,878) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (6,660,628) | - | (307,621) | (6,353,007) | (1,397,661) |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가손익 | (102,857) | (114,777) | (113,398) | (104,236) | (22,932) |
| 기타 | (959,432) | (109,551) | (385,121) | (683,862) | (150,449) |
| 이월결손금 | 2,823,572 | - | 2,823,572 | - | - |
| 합 계 | (40,961,165) | 23,082,377 | 26,605,668 | (44,484,456) | 256,290 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 914,517 | 631,633 | 873,356 | 672,794 | 148,015 |
| 판매보증충당부채 | 1,637,374 | 1,552,310 | 1,561,067 | 1,628,617 | 358,295 |
| 재고자산평가충당금 | 3,706,780 | 2,749,051 | 3,706,780 | 2,749,051 | 604,791 |
| 감가상각비 | 13,400,253 | 10,134,759 | 7,155,251 | 16,379,761 | 3,603,547 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,350,904 | 1,174,840 | 1,209,152 | 1,316,592 | 289,651 |
| 확정급여부채 | 29,617,694 | 6,660,979 | 6,081,428 | 30,197,245 | 6,643,395 |
| 기타의충당부채 | 15,567,406 | 11,168,843 | 15,567,406 | 11,168,843 | 2,457,145 |
| 관계회사투자주식 등 | (98,608,234) | (1,822,262) | (255,773) | (100,174,723) | (12,961,364) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (10,485,689) | - | (3,825,061) | (6,660,628) | (1,465,338) |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가손익 | (64,268) | (102,857) | (64,268) | (102,857) | (22,628) |
| 기타 | (683,507) | 442,115 | 718,040 | (959,432) | (211,075) |
| 이월결손금 | - | 2,823,572 | - | 2,823,572 | 621,186 |
| 합 계 | (43,646,770) | 35,412,983 | 32,727,378 | (40,961,165) | 65,620 |
&cr(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr
(5) 당기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 법인세효과 |
| --- | --- | --- |
| 관계및종속회사투자주식 | 1,830,607 | 402,733 |
(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 이연법인세자산(부채) | 금 액 | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (307,620) | 67,676 | (3,814,520) | 839,194 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (616,935) | 135,726 | (1,707,845) | 375,727 |
| 관계회사지분변동 등 | (199,159) | 26,118 | (417,085) | 48,037 |
| 합 계 | (1,123,714) | 229,520 | (5,939,450) | 1,262,958 |
&cr(7) 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 15,667,004 | 17,526,360 |
| 이연법인세부채 | 15,410,714 | 17,460,740 |
| 미지급법인세 | 5,621,801 | 1,999,613 |
| 선급법인세 | 2,362,393 | 3,207,184 |
&cr
29. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 15,722,221,396 | 5,345,889,985 |
| 가중평균유통주식수(*) | 25,647,500주 | 25,647,500주 |
| 기본주당순이익 | 613 | 208 |
(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통주식수에 포함하지 않았습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았습니다.&cr&cr
30. 배당금
(1) 당기와 전기 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당을 받을 주식 | 25,647,500주 | 25,647,500주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | 40.0% | 20.0% |
| 금 액 | 5,129,500 | 2,564,750 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 5,129,500 | 2,564,750 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 15,722,221 | 5,345,890 |
| 배당성향 | 32.6% | 48.0% |
&cr(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 200 | 100 |
| 결산일종가 | 2,660 | 2,910 |
| 배당수익률 | 7.5% | 3.4% |
31. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 19,032,126 | 6,760,002 |
| 2. 조정항목: | ||
| 급여 | 2,325,857 | 4,245,838 |
| 퇴직급여 | 5,616,135 | 5,803,385 |
| 감가상각비 | 13,862,258 | 16,156,306 |
| 투자부동산감가상각비 | 166,429 | 149,296 |
| 사용권자산상각비 | 310,284 | - |
| 대손충당금환입 | (68,851) | (73,086) |
| 외화환산손실 | 89,914 | 82,207 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 55,872 | - |
| 판매보증비 | 569,121 | 643,130 |
| 유형자산처분손실 | 7,777 | 27,435 |
| 이자비용 | 9,611 | 97 |
| 기타의충당부채전입액 | 794,788 | 1,448,792 |
| 법인세비용 | 2,282,921 | 4,258,370 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (276,018) | (232,567) |
| 외화환산이익 | (86,258) | (64,461) |
| 지분법이익 | (3,938,152) | (3,380,975) |
| 유형자산처분이익 | (81,322) | (48,159) |
| 이자수익 | (2,062,823) | (2,230,533) |
| 배당금수익 | (253,641) | (228,875) |
| 소 계 | 19,323,902 | 26,556,200 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (3,222,157) | (72,465) |
| 미수금의 감소(증가) | (20,200) | 431,807 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의감소(증가) | 1,741,878 | (1,680,884) |
| 선급금의 증가 | (397,587) | (613,230) |
| 선급비용의 증가 | (6,587) | (2,325) |
| 기타유동자산의 감소 | 21,265 | 42,533 |
| 종업원대여금의 감소 | 86,378 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,625,038) | 2,111,277 |
| 부가세대급금의 증가 | (270,595) | (641,785) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,236,076 | (2,176,017) |
| 미지급금의 증가(감소) | (781,768) | 1,412,009 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 789,475 | (385,162) |
| 선수금의 증가(감소) | (892) | 572 |
| 선수수익의 증가 | 1,973 | 20,480 |
| 예수금의 증가 | 126,051 | 279,808 |
| 부가세예수금의 증가 | 257,856 | 5,801 |
| 장기종업원급여충당부채의 증가(감소) | 206,399 | (34,312) |
| 기타충당부채의 감소 | (5,583,342) | (10,093,193) |
| 임대보증금의 증가(감소) | 40,000 | (26,000) |
| 판매보증충당부채의 감소 | (449,556) | (651,887) |
| 퇴직금의 지급 | (3,069,427) | (7,955,505) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (470,647) | 790,449 |
| 국민연금전환금의 감소 | - | 17,477 |
| 소 계 | (15,390,445) | (19,220,552) |
| 4. 합계(1+2+3) | 22,965,583 | 14,095,650 |
&cr(2) 비현금거래 &cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 55,943 | 895,443 |
| 유형자산 처분관련 미수금 변동 | (2,000) | 3,000 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 분류 | 1,136,039 | 312,500 |
| 상각후원가측정 금융자산 유동성대체 | 732,621 | - |
&cr(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | K-IFRS 1116&cr도입효과 | 현금흐름 | 비현금변동(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 144,974 | (307,263) | 721,548 | 559,259 |
(*) 신규취득이 포함되어 있습니다.&cr
32. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) |
| 동성금속(주) | |
| 신화정밀(주) | |
| 유백안려활색환유한공사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 매출거래 | 22,677,621 | 20,974,322 |
| 임대료수익 | 936,000 | 917,000 | ||
| 배당금수익 | 600,000 | 600,000 | ||
| 매입거래 | 1,572,169 | 1,089,467 | ||
| 동성금속(주) | 배당금수익 | 258,000 | 516,000 | |
| 기타 | 1,463 | 759 | ||
| 매입거래 | 3,433,051 | 4,294,534 | ||
| 신화정밀(주) | 임대료수익 | 864,000 | 846,000 | |
| 배당금수익 | 2,800,000 | 1,575,000 | ||
| 기타 | 1,035,801 | 1,088,754 | ||
| 매입거래 | 50,613,106 | 47,362,142 | ||
| 유백안려활색환유한공사 | 매출거래 | 3,491,079 | 2,063,193 | |
| 수입수수료 등 | 224,723 | 204,426 | ||
| 매입거래 | 7,875,527 | 4,359,298 | ||
| 기 타 | 화성실업(주) | 임차료 | 386,620 | 403,176 |
| 경영진 | 기타 | 8,000 | - | |
| 잡이익 | 1,465,855 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 6,310,810 | - | - | 307,952 | - |
| 동성금속(주) | - | - | - | 603,839 | - | |
| 신화정밀(주) | - | 96,366 | - | 5,554,730 | 100,000 | |
| 유백안려활색환유한공사 | 652,178 | 123,558 | - | 1,087,040 | - | |
| 기 타 | 화성실업(주) | - | - | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 6,962,988 | 219,924 | 300,000 | 7,553,561 | 100,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 동서페더럴모굴(주) | 7,493,602 | 5,500 | - | 368,528 | - |
| 동성금속(주) | - | - | - | 2,031,412 | - | |
| 신화정밀(주) | - | 111,422 | - | 5,141,177 | 100,000 | |
| 유백안려활색환유한공사 | 501,929 | 85,158 | - | 1,069,682 | - | |
| 기 타 | 화성실업(주) | - | - | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 7,995,531 | 202,080 | 300,000 | 8,610,799 | 100,000 |
&cr(4) 당기 특수관계자와의 리스거래에서 발생한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초금액 | K-IFRS 1116호 도입효과(*) | 현금지급 | 이자비용 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 화성실업(주) | - | 311,993 | 24,380 | 704 | 288,317 |
(*) 리스부채로 설정한 금액과 동일한 금액으로 리스 대상 자산을 사용권자산으로 회계처리하였습니다. (주11)&cr&cr
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 보증금액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경 영 진 | 1,200,000 | 당좌대출약정 | - | (주)하나은행 |
| USD 6,000,000 | 수입신용장등 | - |
(6) 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,161,718 | 1,953,139 |
| 장기급여 | 704 | 456 |
| 퇴직급여 | 415,004 | 356,548 |
| 합 계 | 2,577,426 | 2,310,143 |
(7) 연결회사의 당기말 현재 대여금은 임직원에 대한 주택자금대여금으로 구성되어 있습니다. &cr &cr (8) 당기말 현재 연결회사는 종업원 대출과 관련하여 (주)하나은행 에 5 07,431천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 한도내 종업원 대출 실행금액은 126,275천원입니다 &cr
33. 금융위 험 관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr
연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 주기적인 자금계획 수립과 점검을 통하여 영업활동에서 창출되는 현금흐름 및 단기채무 상환능력을 지속적으로 모니터링 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며,예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.&cr
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험&cr연결회사는 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, INR, CNY입니다.
② 이자율위험&cr연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
&cr(5) 자본관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
34. 금융상품 위험&cr(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 16,588,393 | 17,123,415 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 87,443,994 | 78,389,002 |
| 미수금 | 240,069 | 217,869 |
| 미수수익 | 997,377 | 730,261 |
| 단기대여금 | 350,062 | 350,493 |
| 장기대여금 | 507,589 | 593,537 |
| 기타비유동자산 | 639,646 | 600,646 |
| 매출채권 | 39,774,788 | 36,527,412 |
| 현금및현금성자산(*) | 31,160,460 | 26,196,070 |
| 합 계 | 177,702,378 | 160,728,705 |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금 및 지분증권은 제외하였습니다.&cr &cr당기말과 전기말 현재 연결회사가 종업원 대출과 관련하여 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 507,431천원 및 507,431천원입니다.&cr&cr② 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,007,691 | 1,252,351 |
| 손상(환입) | (68,851) | (73,086) |
| 제각채권의 회수(제각) | - | (171,574) |
| 기말금액 | 938,840 | 1,007,691 |
③ 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30일 이하 | 30일 초과 | 180일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 180일 이하 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 매출채권 | 40,713,628 | 39,179,879 | 126,000 | 531,221 | 838,576 | 37,952 |
| 전기말 | ||||||
| 매출채권 | 37,535,103 | 35,525,645 | 439,781 | 666,478 | 865,247 | 37,952 |
(2) 유동성위험&cr① 당기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,194,240 | 20,194,240 | 20,194,240 | - |
| 미지급금 | 8,239,387 | 8,239,387 | 8,239,387 | - |
| 미지급비용 | 2,001,350 | 2,001,350 | 2,001,350 | - |
| 임대보증금 | 253,000 | 253,000 | - | 253,000 |
| 리스부채 | 559,258 | 568,378 | 537,630 | 30,748 |
| 합 계 | 31,247,235 | 31,256,355 | 30,972,607 | 283,748 |
② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,007,461 | 19,007,461 | 19,007,461 | - |
| 미지급금 | 7,700,710 | 7,739,043 | 7,739,043 | - |
| 미지급비용 | 2,055,854 | 3,013,674 | 3,013,674 | - |
| 임대보증금 | 213,000 | 213,000 | - | 213,000 |
| 합 계 | 28,977,025 | 29,973,178 | 29,760,178 | 213,000 |
(3) 시장위험&cr① 환위험
당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, SEK, CNY, INR 환율이 변동하였다면, 연결회사의자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 257,242 | (257,242) | 267,765 | (267,765) |
| EUR | 363,308 | (363,308) | 257,254 | (257,254) |
| JPY | (93,415) | 93,415 | (146,064) | 146,064 |
| SEK | - | - | (1,187) | 1,187 |
| CNY | 4,582 | (4,582) | - | - |
| INR | 24,177 | (24,177) | - | - |
| 합 계 | 555,894 | (555,894) | 377,768 | (377,768) |
&cr ② 이자율위험&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있는 부채를 보유하고 있지 않습니다.
(4) 공정가치&cr① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. &cr가. 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 지분상품 |
상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||||||
| 비유동금융자산 | 1,985,142 | 9,811,791 | - | - | 11,796,933 | 9,275,491 | 1,977,442 | - | 11,252,933 |
| 기타금융자산 | 14,610,951 | - | - | - | 14,610,951 | - | 14,610,951 | - | 14,610,951 |
| 소 계 | 16,596,093 | 9,811,791 | - | - | 26,407,884 | 9,275,491 | 16,588,393 | - | 25,863,884 |
| 공정가치로 인식되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 매출채권 | - | - | 39,774,788 | - | 39,774,788 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 240,069 | - | 240,069 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | 997,377 | - | 997,377 | - | - | - | - |
| 장단기대여금 | - | - | 857,651 | - | 857,651 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 87,443,994 | - | 87,443,994 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 639,646 | - | 639,646 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 31,160,460 | - | 31,160,460 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 161,113,985 | - | 161,113,985 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 16,596,093 | 9,811,791 | 161,113,985 | - | 187,521,869 | 9,275,491 | 16,588,393 | - | 25,863,884 |
| <금융부채> | |||||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 20,194,239 | 20,194,239 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 8,239,387 | 8,239,387 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 2,001,350 | 2,001,350 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 253,000 | 253,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 30,687,976 | 30,687,976 | - | - | - | - |
&cr
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 지분상품 |
상각후원가 | 기타&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||||||
| 비유동금융자산 | 7,700 | 10,119,412 | - | - | 10,127,112 | 9,583,112 | 536,000 | - | 10,119,112 |
| 기타금융자산 | 17,123,415 | - | - | - | 17,123,415 | - | 17,123,415 | - | 17,123,415 |
| 소 계 | 17,131,115 | 10,119,412 | - | - | 27,250,527 | 9,583,112 | 17,659,415 | - | 27,242,527 |
| 공정가치로 인식되지 않는 금융자산: | |||||||||
| 매출채권 | - | - | 36,527,412 | - | 36,527,412 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 217,869 | - | 217,869 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | 730,261 | - | 730,261 | - | - | - | - |
| 장단기대여금 | - | - | 944,030 | - | 944,030 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 78,389,002 | - | 78,389,002 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 600,646 | - | 600,646 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,196,806 | - | 26,196,806 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 143,606,026 | - | 143,606,026 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 17,131,115 | 10,119,412 | 143,606,026 | - | 170,856,553 | 9,583,112 | 17,659,415 | - | 27,242,527 |
| <금융부채> | |||||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | |||||||||
| 매입채무 | - | - | - | 19,007,461 | 19,007,461 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | 7,700,710 | 7,700,710 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 2,055,854 | 2,055,854 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 213,000 | 213,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 28,977,025 | 28,977,025 | - | - | - | - |
&cr수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
② 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 | 1,977,442 | DCF모형 등 | 주가지수, 할인율 등 |
| 기타금융자산 | 14,610,951 | 주가지수, 채권금리, 할인율 |
&cr(5) 자본관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화 및 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 90,542,759 | 85,161,639 |
| 자 본 | 305,855,644 | 290,426,114 |
| 부채비율 | 29.6% | 29.3% |
(6) 금융자산과 금융부채의 상계&cr ① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,321,277 | 402,394 | 6,918,883 | - | - | 6,918,883 |
| 장기금융자산 | 350,000 | - | 350,000 | 142,113 | - | 207,887 |
| 합 계 | 7,671,277 | 402,394 | 7,268,883 | 142,113 | - | 7,126,770 |
나. 전 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,106,578 | 202,502 | 6,904,076 | - | - | 6,904,076 |
| 단기금융자산 | 350,000 | - | 350,000 | 68,265 | - | 281,735 |
| 합 계 | 7,456,578 | 202,502 | 7,254,076 | 68,265 | - | 7,185,811 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 545,148 | 403,035 | 142,113 | 142,113 | - | - |
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 &cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 연결재무상태표에서 상계 되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 270,767 | 202,502 | 68,265 | 68,265 | - | - |
&cr
35. 영업부문
연결회사는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있으며, 해외귀속부문수익, 자산 및 부채가 존재하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr 당기와 전기에 연결회사의 자동차 내연기관부품 등의 총 수익의 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 53,590,942천원 및 54,610,553천원, B사 38,530,706천원 및 32,007,657천원, C사 32,191,239천원 및 31,856,592천원 입니다.
&cr
36. 당기 및 전기 오류수정&cr연결회사는 2019년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 기타충당부채환입액의 기간 귀속오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 수정사항을 반영하여 당기 및 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 상기 연결재무제표 재작성으로 인한 2019년 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| I. 매출액 | 259,585,534 | - | 259,585,534 |
| II. 매출원가 | 237,041,964 | 1,401,069 | 238,443,033 |
| III. 매출총이익 | 22,543,570 | (1,401,069) | 21,142,501 |
| 판매비와관리비 | 10,298,987 | - | 10,298,987 |
| Ⅳ. 영업이익 | 12,244,583 | (1,401,069) | 10,843,514 |
| 기타수익 | 4,088,896 | - | 4,088,896 |
| 기타비용 | (290,112) | (736,795) | (1,026,907) |
| 금융수익 | 3,945,935 | - | 3,945,935 |
| 금융비용 | (474,543) | - | (474,543) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,938,152 | - | 3,938,152 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 23,452,911 | (2,137,864) | 21,315,047 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 2,753,251 | (470,330) | 2,282,921 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 20,699,660 | (1,667,534) | 19,032,126 |
| Ⅷ. 당기순이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순이익 | 17,389,755 | (1,667,534) | 15,722,221 |
| 비지배지분순이익 | 3,309,905 | - | 3,309,905 |
| Ⅸ. 주당이익 : | |||
| 기본주당이익 (주석 31 참조) | 678 | (65) | 613 |
&cr3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2019년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| Ⅰ. 당기순이익 | 20,699,660 | (1,667,534) | 19,032,126 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (291,968) | - | (291,968) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (790,714) | - | (790,714) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (481,209) | - | (481,209) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (69,560) | - | (69,560) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (239,945) | - | (239,945) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | 498,746 | - | 498,746 |
| 지분법자본변동 | 498,746 | - | 498,746 |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 20,407,692 | (1,667,534) | 18,740,158 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 17,166,775 | (1,667,534) | 15,499,241 |
| 비지배지분 | 3,240,917 | - | 3,240,917 |
(2) 2018년 12월 31일 회계연도의 오류사항은 다음과 같습니다.
1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 비유동자산 | 181,004,654 | - | 181,004,654 |
| 유형자산 | 87,831,016 | - | 87,831,016 |
| 무형자산 | 181,200 | - | 181,200 |
| 투자부동산 | 4,287,733 | - | 4,287,733 |
| 관계기업투자주식 | 70,259,031 | - | 70,259,031 |
| 장기대여금 | 593,537 | - | 593,537 |
| 기타비유동자산 | 600,646 | - | 600,646 |
| 비유동금융자산 | 16,052,953 | - | 16,052,953 |
| 이연법인세자산 | 1,198,538 | - | 1,198,538 |
| Ⅱ. 유동자산 | 194,583,100 | - | 194,583,100 |
| 재고자산 | 33,602,036 | - | 33,602,036 |
| 매출채권 | 36,527,412 | - | 36,527,412 |
| 미수금 | 217,869 | - | 217,869 |
| 미수수익 | 730,261 | - | 730,261 |
| 선급금 | 4,879,546 | - | 4,879,546 |
| 선급비용 | 107,856 | - | 107,856 |
| 부가세대급금 | 641,785 | - | 641,785 |
| 당기법인세자산 | 1,702,504 | - | 1,702,504 |
| 단기대여금 | 350,493 | - | 350,493 |
| 기타유동자산 | 39,957 | - | 39,957 |
| 기타금융자산 | 89,586,575 | - | 89,586,575 |
| 현금및현금성자산 | 26,196,806 | - | 26,196,806 |
| 자 산 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 261,413,569 | 1,667,534 | 263,081,103 |
| 자본금 | 12,973,750 | - | 12,973,750 |
| 자본잉여금 | 5,936,000 | - | 5,936,000 |
| 자기주식 | (456,054) | - | (456,054) |
| 기타자본 | 7,495,905 | - | 7,495,905 |
| 이익잉여금 | 235,463,968 | 1,667,534 | 237,131,502 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 27,345,011 | - | 27,345,011 |
| 자 본 총 계 | 288,758,580 | 1,667,534 | 290,426,114 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 비유동부채 | 47,725,838 | (1,667,534) | 46,058,304 |
| 임대보증금 | 213,000 | - | 213,000 |
| 장기종업원급여충당부채 | 1,316,592 | - | 1,316,592 |
| 판매보증충당부채 | 1,017,299 | - | 1,017,299 |
| 확정급여부채 | 31,209,653 | - | 31,209,653 |
| 기타의충당부채 | 13,306,707 | (2,137,864) | 11,168,843 |
| 이연법인세부채 | 662,587 | 470,330 | 1,132,917 |
| Ⅱ. 유동부채 | 39,103,336 | - | 39,103,336 |
| 매입채무 | 19,007,461 | - | 19,007,461 |
| 미지급금 | 10,938,105 | - | 10,938,105 |
| 미지급비용 | 6,891,185 | - | 6,891,185 |
| 당기법인세부채 | 494,933 | - | 494,933 |
| 선수금 | 892 | - | 892 |
| 선수수익 | 20,480 | - | 20,480 |
| 예수금 | 703,558 | - | 703,558 |
| 부가세예수금 | 435,405 | - | 435,405 |
| 유동성판매보증충당부채 | 611,317 | - | 611,317 |
| 부 채 총 계 | 86,829,174 | (1,667,534) | 85,161,640 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 375,587,754 | - | 375,587,754 |
&cr2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| I. 매출액 | 246,613,791 | - | 246,613,791 |
| II. 매출원가 | 235,146,764 | (1,401,069) | 233,745,695 |
| III. 매출총이익 | 11,467,027 | 1,401,069 | 12,868,096 |
| 판매비와관리비 | 9,677,256 | - | 9,677,256 |
| Ⅳ. 영업이익 | 1,789,771 | 1,401,069 | 3,190,840 |
| 기타수익 | 2,756,435 | - | 2,756,435 |
| 기타비용 | (2,389,930) | 736,795 | (1,653,135) |
| 금융수익 | 3,584,118 | - | 3,584,118 |
| 금융비용 | (240,862) | - | (240,862) |
| 관계기업투자주식관련이익 | 3,380,975 | - | 3,380,975 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 8,880,507 | 2,137,864 | 11,018,371 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 3,788,040 | 470,330 | 4,258,370 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅷ. 당기순손익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분순손익 | 3,678,356 | 1,667,534 | 5,345,890 |
| 비지배지분순이익 | 1,414,111 | 1,414,111 | |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 143 | 65 | 208 |
3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2018년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 2018년 | ||
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| Ⅰ. 당기순이익 | 5,092,467 | 1,667,534 | 6,760,001 |
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | (4,480,711) | - | (4,480,711) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (4,308,455) | - | (4,308,455) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,332,119) | - | (1,332,119) |
| 지분법이익잉여금변동 등 | (1,010) | - | (1,010) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,975,326) | - | (2,975,326) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (172,256) | - | (172,256) |
| 지분법자본변동 | (172,256) | - | (172,256) |
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 611,756 | 1,667,534 | 2,279,290 |
| Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배기업소유주지분 | (556,997) | 1,667,534 | 1,110,537 |
| 비지배지분 | 1,168,753 | - | 1,168,753 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 유성기업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6111453474--211584151330421811179----438314461883759858966597764626--1,8191,791542298881,2891,1147708554626--2,2572,105
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용
2019년 7월 8일 ~
2019년 7월 11일
4중요한 왜곡표시 위험의 결정, 파악된 중요한 왜곡표시 위험에 대한 감사계획 수립, 전문가 활용 계획의 결정, 기말감사 예비적 중요성 기준의 결정, 중요 업무프로세스별 감사계획의 결정, 연결재무제표 감사 범위의 결정
2019년 11월 18일 ~
2019년 11월 22일
532중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가
2019년 12월 9일 ~
2019년 12월 13일
542중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2020년 2월 10일 ~&cr2020년 2월 14일552별도재무제표에 대한 감사2020년 2월 19일 ~&cr2020년 2월 21일352연결재무제표에 대한 감사2020년 1월 6일1아산공장, 영동공장상품, 제품, 재공품, 원재료 등2020년 1월 6일1서울사무소현금시재, 유가증권 및 회원권 등OOO-22019년 9월, 2020년 3월해당사항 없음해당사항 없음-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 05일감사위원장서면보고2019년 외부 감사 계획 보고22020년 03월 13일감사위원장서면보고2019년 외부 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl