YGSOFT INC. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 10, 2018

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

远光软件股份有限公司

2018 年半年度财务报告

2018 年 08 月

1

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：远光软件股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	372,337,446.32	1,054,434,169.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	1,517,023.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	25,602,461.93	43,339,869.03
应收账款	1,045,731,381.56	684,122,596.07
预付款项	19,756,675.92	15,524,843.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	34,355,616.79	27,090,862.14
买入返售金融资产
存货	56,529,069.23	32,819,485.53
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	229,798,384.74	1,279,857.58

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2

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

流动资产合计	1,785,628,059.49	1,858,611,683.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	178,112,119.69	165,612,119.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	110,947,485.96	51,647,294.89
投资性房地产	42,583,804.12	28,723,356.18
固定资产	168,223,239.18	185,033,993.36
在建工程	58,652,548.04	41,711,753.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	61,018,772.19	65,772,746.16
开发支出	52,621,886.56	32,969,578.69
商誉	41,491,137.50	41,491,137.50
长期待摊费用	5,196,116.87	7,044,641.33
递延所得税资产	23,604,327.04	16,173,495.32
其他非流动资产
非流动资产合计	742,451,437.15	636,180,116.60
资产总计	2,528,079,496.64	2,494,791,800.03
流动负债：
短期借款	40,838,843.20	40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	93,454,101.09	128,978,731.61
预收款项	6,536,905.96	7,129,933.14
卖出回购金融资产款

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3

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应付手续费及佣金
应付职工薪酬	43,232,574.69	87,060,019.16
应交税费	27,365,276.92	34,761,714.74
应付利息
应付股利	539,288.40	550,930.60
其他应付款	6,480,306.47	8,948,946.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	37,003,638.00	37,322,578.16
流动负债合计	255,450,934.73	344,752,853.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	36,051,126.00	36,451,983.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,200,000.00	9,200,000.00
递延所得税负债	8,960,014.67	9,376,657.57
其他非流动负债
非流动负债合计	54,211,140.67	55,028,641.17
负债合计	309,662,075.40	399,781,494.83
所有者权益：
股本	607,014,388.00	602,573,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	271,475,453.00	218,619,639.77

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4

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减：库存股	73,054,764.00	73,774,561.76
其他综合收益	-11,655.75	-13,338.57
专项储备
盈余公积	211,108,284.04	211,108,284.04
一般风险准备
未分配利润	1,110,101,000.32	1,033,967,901.17
归属于母公司所有者权益合计	2,126,632,705.61	1,992,481,874.65
少数股东权益	91,784,715.63	102,528,430.55
所有者权益合计	2,218,417,421.24	2,095,010,305.20
负债和所有者权益总计	2,528,079,496.64	2,494,791,800.03

法定代表人：陈利浩 主管会计工作负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	309,068,601.49	919,247,568.65
以公允价值计量且其变动计入当
	1,517,023.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	16,682,430.68	30,412,235.03
应收账款	949,320,319.72	566,064,707.28
预付款项	6,440,105.70	7,682,839.61
应收利息
应收股利
其他应收款	225,981,516.57	210,155,475.61
存货	5,769,148.27	4,271,186.98
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	200,000,000.00
流动资产合计	1,714,779,145.43	1,737,834,013.16
非流动资产：
可供出售金融资产	178,112,119.69	165,612,119.69
持有至到期投资

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5

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长期应收款
长期股权投资	370,002,965.46	320,699,130.86
投资性房地产	42,583,804.12	28,723,356.18
固定资产	68,232,163.05	83,143,128.54
在建工程	57,527,241.08	41,711,753.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	41,158,640.78	44,494,285.80
开发支出	52,621,886.56	32,969,578.69
商誉
长期待摊费用	5,066,987.78	6,896,142.86
递延所得税资产	10,494,852.83	8,018,156.73
其他非流动资产
非流动资产合计	825,800,661.35	732,267,652.83
资产总计	2,540,579,806.78	2,470,101,665.99
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	186,881,448.58	248,074,613.54
预收款项	5,228,805.96	4,991,965.57
应付职工薪酬	31,409,608.30	62,027,513.54
应交税费	24,800,542.77	19,279,085.85
应付利息
应付股利	539,288.40	550,930.60
其他应付款	28,403,443.98	30,208,645.84
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	37,003,638.00	37,322,578.16
流动负债合计	314,266,775.99	402,455,333.10

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6

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	36,051,126.00	36,451,983.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,200,000.00	9,200,000.00
递延所得税负债	6,013,742.49	6,108,859.03
其他非流动负债
非流动负债合计	51,264,868.49	51,760,842.63
负债合计	365,531,644.48	454,216,175.73
所有者权益：
股本	607,014,388.00	602,573,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	274,561,540.10	220,602,310.22
减：库存股	73,054,764.00	73,774,561.76
其他综合收益
专项储备
盈余公积	211,046,107.02	211,046,107.02
未分配利润	1,155,480,891.18	1,055,437,684.78
所有者权益合计	2,175,048,162.30	2,015,885,490.26
负债和所有者权益总计	2,540,579,806.78	2,470,101,665.99

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	582,734,644.87	524,189,831.01
其中：营业收入	582,734,644.87	524,189,831.01
利息收入

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7

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	515,364,362.65	485,855,092.66
其中：营业成本	187,187,698.54	167,741,281.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,269,758.11	5,185,405.39
销售费用	99,847,935.73	102,314,847.46
管理费用	210,200,330.97	192,753,740.99
财务费用	-1,038,400.27	-4,717,819.82
资产减值损失	13,897,039.57	22,577,637.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-795,357.85	4,376,730.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,454,808.93	4,166,700.02
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益	6,097,321.20	9,841,744.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	72,672,245.57	52,553,212.92
加：营业外收入	1,113,063.53	11,379,688.48
减：营业外支出	10,082.70	17,445.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	73,775,226.40	63,915,456.34
减：所得税费用	1,145,901.02	-2,225,086.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	72,629,325.38	66,140,542.63
（一）持续经营净利润（净亏损以
	72,629,325.38	66,140,542.63
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

8

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归属于母公司所有者的净利润	76,121,456.95	74,309,407.60
少数股东损益	-3,492,131.57	-8,168,864.97
六、其他综合收益的税后净额	1,682.82	-5,534.66
归属母公司所有者的其他综合收益
	1,682.82	-5,534.66
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	1,682.82	-5,534.66
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	1,682.82	-5,534.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	72,631,008.20	66,135,007.97
归属于母公司所有者的综合收益
	76,123,139.77	74,309,407.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-3,492,131.57	-8,174,399.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1254	0.1235
（二）稀释每股收益	0.1254	0.1235

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈利浩 主管会计工作负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

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9

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	537,431,066.16	501,486,287.16
减：营业成本	166,357,852.04	158,620,319.05
税金及附加	4,445,896.88	4,320,658.66
销售费用	80,757,794.35	88,517,820.43
管理费用	162,218,037.05	148,495,662.69
财务费用	-1,520,897.91	-5,107,590.12
资产减值损失	22,467,361.04	24,001,356.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-447,243.37	4,392,949.97
列）
其中：对联营企业和合营企
	-951,165.40	4,302,401.50
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益	2,113,524.68	3,916,376.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	104,371,304.02	90,947,385.70
加：营业外收入	1,067,987.73	8,315,232.90
减：营业外支出	8,330.82	15,374.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	105,430,960.93	99,247,243.85
列）
减：所得税费用	5,399,396.73	1,340,920.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	100,031,564.20	97,906,323.00
（一）持续经营净利润（净亏损
	100,031,564.20	97,906,323.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位

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10

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	100,031,564.20	97,906,323.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1648	0.1627
（二）稀释每股收益	0.1648	0.1627

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	256,590,959.97	237,216,093.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金

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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,034,155.77	9,841,744.04
收到其他与经营活动有关的现金	20,223,944.41	22,568,227.71
经营活动现金流入小计	280,849,060.15	269,626,065.38
购买商品、接受劳务支付的现金	135,359,496.57	120,465,800.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	400,234,891.83	350,026,494.85
金
支付的各项税费	50,508,397.26	46,132,963.46
支付其他与经营活动有关的现金	105,761,943.55	88,183,882.90
经营活动现金流出小计	691,864,729.21	604,809,141.66
经营活动产生的现金流量净额	-411,015,669.06	-335,183,076.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	85,400,000.00	148,209,000.00
取得投资收益收到的现金	659,451.08	5,349,908.72
处置固定资产、无形资产和其他
	325,662.15	122,636.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	86,385,113.23	153,681,545.22
购建固定资产、无形资产和其他
	23,638,428.87	18,631,613.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金	387,072,023.00	319,244,191.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		40,474,135.01
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	410,710,451.87	378,349,939.79
投资活动产生的现金流量净额	-324,325,338.64	-224,668,394.57

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12

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	56,819,865.63
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	25,838,843.20	23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	82,658,708.83	23,000,000.00
偿还债务支付的现金	25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	862,598.95	547,007.02
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	719,797.76	45,929,930.30
筹资活动现金流出小计	26,582,396.71	46,476,937.32
筹资活动产生的现金流量净额	56,076,312.12	-23,476,937.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,682.82	-3,048.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-679,263,012.76	-583,331,456.65
加：期初现金及现金等价物余额	1,034,024,947.96	1,062,968,173.75
六、期末现金及现金等价物余额	354,761,935.20	479,636,717.10

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	179,735,241.71	186,547,639.81
收到的税费返还	2,109,919.28	3,916,376.13
收到其他与经营活动有关的现金	15,887,933.83	108,963,221.59
经营活动现金流入小计	197,733,094.82	299,427,237.53
购买商品、接受劳务支付的现金	127,205,822.18	131,302,758.05
支付给职工以及为职工支付的现
	325,808,811.44	294,700,732.20
金
支付的各项税费	32,282,982.39	28,187,995.38
支付其他与经营活动有关的现金	91,775,543.87	61,412,298.29

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

13

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计	577,073,159.88	515,603,783.92
经营活动产生的现金流量净额	-379,340,065.06	-216,176,546.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	31,000,000.00	130,659,000.00
取得投资收益收到的现金	503,922.03	5,230,426.68
处置固定资产、无形资产和其他
	311,371.84	122,636.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		5,775,700.00
投资活动现金流入小计	31,815,293.87	141,787,763.18
购建固定资产、无形资产和其他
	21,037,886.54	18,331,862.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金	295,272,023.00	270,094,191.00
取得子公司及其他营业单位支付
		142,667,351.20
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	316,309,909.54	431,093,404.77
投资活动产生的现金流量净额	-284,494,615.67	-289,305,641.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	56,819,865.63
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	56,819,865.63
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		41,923.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	719,797.76	44,429,930.30
筹资活动现金流出小计	719,797.76	44,471,853.97
筹资活动产生的现金流量净额	56,100,067.87	-44,471,853.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-607,734,612.86	-549,954,041.95
加：期初现金及现金等价物余额	905,031,233.35	950,099,890.88
六、期末现金及现金等价物余额	297,296,620.49	400,145,848.93

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14

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	602,57										1,033,9		2,095,0
					218,619	73,774,	-13,338.		211,108			102,528
一、上年期末余额	3,950.										67,901.		10,305.
					,639.77	561.76	57		,284.04			,430.55
	00										17		20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	602,57										1,033,9		2,095,0
					218,619	73,774,	-13,338.		211,108			102,528
二、本年期初余额	3,950.										67,901.		10,305.
					,639.77	561.76	57		,284.04			,430.55
	00										17		20
三、本期增减变动
	4,440,				52,855,	-719,79	1,682.8				76,133,	-10,743,	123,407
金额（减少以“－”
	438.00				813.23	7.76	2				099.15	714.92	,116.04
号填列）
（一）综合收益总											76,121,	-3,492,1	72,629,
额											456.95	31.57	325.38
（二）所有者投入	4,440,				53,959,	-719,79						-7,251,5	51,867,
和减少资本	438.00				229.88	7.76						83.35	882.29
1．股东投入的普	4,440,				51,659,								56,100,
通股	438.00				629.88								067.88
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					2,299,6	-719,79						-7,251,5	-4,232,1
4．其他
					00.00	7.76						83.35	85.59
（三）利润分配											11,642.		11,642.

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

											20		20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											11,642.		11,642.
股东）的分配											20		20
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					-1,103,4		1,682.8						-1,101,7
（六）其他
					16.65		2						33.83
	607,01										1,110,1		2,218,4 17,421. 24
					271,475	73,054,	-11,655.		211,108			91,784,
四、本期期末余额	4,388.										01,000.
					,453.00	764.00	75		,284.04			715.63
	00										32

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	606,56												1,869,9
					238,146	155,526			193,181		909,116	78,514,
一、上年期末余额	3,337.												94,650.
					,189.31	,762.30			,422.89		,224.42	239.60
	00												92
加：会计政策
变更
前期差
错更正

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

同一控
制下企业合并
其他
	606,56												1,869,9
					238,146	155,526			193,181		909,116	78,514,
二、本年期初余额	3,337.												94,650.
					,189.31	,762.30			,422.89		,224.42	239.60
	00												92
三、本期增减变动	-3,989
					-19,526,	-81,752,	-13,338.		17,926,		124,851	24,014,	225,015
金额（减少以“－”	,387.0
					549.54	200.54	57		861.15		,676.75	190.95	,654.28
号填列）	0
（一）综合收益总							-13,338.				172,272	-5,588,	166,670
额							57				,603.75	812.49	,452.69
	-3,989
（二）所有者投入					-17,473,	-81,752,						29,603,	89,892,
	,387.0
和减少资本					790.50	200.54						003.44	026.48
	0
	-3,989
1．股东投入的普					-34,010,								-38,000,
	,387.0
通股					790.50								177.50
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,537,								16,537,
所有者权益的金
					000.00								000.00
额
						-81,752,						29,603,	111,355
4．其他
						200.54						003.44	,203.98
									17,926,		-47,420,		-29,494,
（三）利润分配
									861.15		927.00		065.85
									17,926,		-17,926,
1．提取盈余公积
									861.15		861.15
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-29,494,		-29,494,
股东）的分配											065.85		065.85
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）

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17

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					-2,052,7								-2,052,7
（六）其他
					59.04								59.04
	602,57										1,033,9		2,095,0
					218,619	73,774,	-13,338.		211,108			102,528
四、本期期末余额	3,950.										67,901.		10,305.
					,639.77	561.76	57		,284.04			,430.55
	00										17		20

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										1,055,4
	602,573,				220,602,3	73,774,56			211,046,1		2,015,885
一、上年期末余额										37,684.
	950.00				10.22	1.76			07.02		,490.26
										78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										1,055,4
	602,573,				220,602,3	73,774,56			211,046,1		2,015,885
二、本年期初余额										37,684.
	950.00				10.22	1.76			07.02		,490.26
										78
三、本期增减变动
	4,440,43				53,959,22	-719,797.				100,043	159,162,6
金额（减少以“－”
	8.00				9.88	76				,206.40	72.04
号填列）
（一）综合收益总										100,031	100,031,5
额										,564.20	64.20
（二）所有者投入	4,440,43				53,959,22	-719,797.					59,119,46
和减少资本	8.00				9.88	76					5.64
1．股东投入的普	4,440,43				51,659,62						56,100,06
通股	8.00				9.88						7.88

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					2,299,600	-719,797.					3,019,397
4．其他
					.00	76					.76
										11,642.
（三）利润分配											11,642.20
										20
1．提取盈余公积										0.00
2．对所有者（或
股东）的分配
										11,642.
3．其他											11,642.20
										20
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										1,155,4	2,175,048 ,162.30
	607,014,				274,561,5	73,054,76			211,046,1
四、本期期末余额										80,891.
	388.00				40.10	4.00			07.02
										18

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	606,563,				238,076,1	155,526,7			193,119,2	923,590	1,805,821
一、上年期末余额
	337.00				00.72	62.30			45.87	,000.29	,921.58

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	606,563,				238,076,1	155,526,7			193,119,2	923,590	1,805,821
二、本年期初余额
	337.00				00.72	62.30			45.87	,000.29	,921.58
三、本期增减变动
	-3,989,3				-17,473,7	-81,752,2			17,926,86	131,847	210,063,5
金额（减少以“－”
	87.00				90.50	00.54			1.15	,684.49	68.68
号填列）
（一）综合收益总										179,268	179,268,6
额										,611.49	11.49
（二）所有者投入	-3,989,3				-17,473,7	-81,752,2					60,289,02
和减少资本	87.00				90.50	00.54					3.04
1．股东投入的普	-3,989,3				-34,010,7						-38,000,1
通股	87.00				90.50						77.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,537,00						16,537,00
所有者权益的金
					0.00						0.00
额
						-81,752,2					81,752,20
4．其他
						00.54					0.54
									17,926,86	-47,420,	-29,494,0
（三）利润分配
									1.15	927.00	65.85
									17,926,86	-17,926,
1．提取盈余公积
									1.15	861.15
2．对所有者（或										-29,494,	-29,494,0
股东）的分配										065.85	65.85
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										1,055,4
	602,573,				220,602,3	73,774,56			211,046,1		2,015,885
四、本期期末余额										37,684.
	950.00				10.22	1.76			07.02		,490.26
										78

三、公司基本情况

一、公司基本情况

2001年6月12日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的复函”和 2001年6月27日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556号“关于同意变更设立广东远光软件股份有限公司的批复”文 件批准，由珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为林芝地区东区荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、 吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇 集团有限公司）等七个发起人，以其在珠海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公 司（以下简称“公司”或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为3,000万股。该注册资本由利安达信隆会计师事务 所利安达验字[2001]B-1036号验资报告验证确认。2001年8月13日，广东省工商行政管理局核发注册号为4400001009932号营 业执照。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346号《关于同意广 东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2002]449号《关于同意广东 远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以任意盈余公积金1,116万元转增股本。转增后，公司注册资本增 至4,116万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2002]B-1025号验资报告验证确认。

2006年4月7日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过，公司以未分配利润增加 注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元，并于2006年6月2日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。 此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1019号验资报告验证确认。

2006年7月20日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准，本公司发行普通股2,750万股，每股面值1 元，并于2006年8月23日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,982万元，此次增资已由利安达信隆会计师事 务所利安达验字[2006]B-1032号验资报告验证确认，并于2006年10月16日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后 注册资本为10,982万元。

2008年5月9日，公司企业法人营业执照注册号由4400001009932变更为440000000039294。

2008年9月2日，经广东省工商行政管理局核准，公司名称由“广东远光软件股份有限公司”变更为“远光软件股份有限公 ” 司 。

2009年4月22日，经本公司第三届董事会第十七次会议决议、2008年度股东大会会议决议通过，公司以资本公积转增注 册资本8,785.6万元。转增后，公司注册资本增至19,767.6万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2009]B-1021 号验资报告验证确认，并于2009年8月12日办理了变更登记。

2010年5月13日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议、2009年度股东大会会议决议通过，公司以资本公积转增 注册资本1,976.76 万元，以未分配利润转增注册资本3,953.52 万元，转增后，公司注册资本增至25,697.88万元。此次增资已 由利安达会计师事务所利安达验字[2010]第1051 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司核准登记，以2010年12月29日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的91名激励对象的1,573,603份股票期权予以行 权。行权后公司注册资本变更为25,855.24万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2010]1081号验资报告验证确

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司核准登记，以2011年3月21日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励对象的1,257,680份股票期权予以行权。行 权后公司注册资本变更为25,981.01万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2011]第1016号验资报告验证确认， 并办理了工商变更登记。

2011年5月18日，经本公司第四届董事会第六次会议决议、2010年度股东大会会议决议通过，公司以未分配利润转增注 册资本7,756.57万元，转增后，公司注册资本增至33,737.58万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2011]第1094 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司核准登记，以2011年12月20日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励对象的2,549,823份股票期权予以行权， 本次行权于2011年12月22日完成验资，2012年1月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后 注册资本变更为33,992.56万元。此次增资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第1107号验资报告验证确 认，并办理了工商变更登记。

根据公司2011年度股东会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润转增注册资本10,197.77万元，转增基准日期为 2012年5月11日，转增后，公司注册资本增至44,190.33万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2012]第1046号 验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司核准登记，以2012年12月3日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励对象的1,279,860份股票期权予以行权，本 次行权于2012年12月5日完成验资，2012年12月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注 册资本变更为44,318.32万元。此次增资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2012]第1080号验资报告验证确 认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司核准登记，对本次提出申请行权的激励对象的6,077,001份股票期权予以行权，本次行权于2013年1月7日完成验资，中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后注册资本变更为44,926.02万元。此次增资已由国富浩华 会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2013]第016A80001号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司2012年度第三次临时股东大会审议通过的《远光软件股份有限公司限制性股票激励计划（修订稿）及其摘要》 及2012年12月3日第四届董事会第二十五次会议决议，本次由295名限制性股票激励对象行权，实际行权数量为12,494,650份， 本次行权于2013年1月26日完成验资，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后注册资本变更为 46,175.48万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2013]第016A0002号验资报告验证确认， 并办理了工商变更登记。

2013年7月25日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购股 份38,360份，回购价格为7.69元/股。回购后的股本为人民币46,171.64万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并出具瑞华验字[2013]第845A0001号验资报告验证确认。

2012年12月28日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予第三个行权期（预留 股票期权第二个行权期）可行权的议案》，本次实际行权数量为357,506份，行权价格为16.86元/股。变更后公司总股本由人 民币46,171.64万元增加至人民币46,207.39万元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，于2013年8月31日 出具瑞华验字[2013]第845A0002号验资报告验证确认。

2013年10月18日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购股 份19,580份，回购价格为7.69元/股。回购后的股本为人民币46,205.44万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并出具瑞华验字[2013]第845A0003号验资报告验证确认。

2014年1月20日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购股份56,041 份，回购价格为7.69元/股。回购后的股本为人民币46,199.83万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 并出具瑞华验字[2014]第40030003号验资报告验证确认。

2014年8月26日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销2012年限制性股票激励计划部分限制性股票

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

的议案》，本次回购股份228,180份，回购价格为7.64元/股。回购后的股本为人民币46,177.01万元。此次减资业经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第40030007号验资报告验证确认。

2014年10月28日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》， 公司自2014年11月10日至2014年11月20日共回购8,595,724股。

2014年11月25日，公司第五届董事会第十四次会议决议，公司计划一次性授予激励对象限制性股票8,541,124股，授予日 为2014年11月25日，授予的价格为每股人民币10.9645元，限制性股票来源为公司已回购的股份。本次限制性股票授予业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第40030009号验资报告验证确认。

2015年5月21日，公司第五届董事会第十九次会议决议，公司计划一次性授予激励对象限制性股票22,700股，授予日为 2015年5月21日，授予的价格为每股人民币10.9645元，限制性股票来源为公司已回购的股份。本次限制性股票授予业经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第40030007号验资报告验证确认。

2015年6月2日，根据公司第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十九次会议决议，由于原激励对象拟离职放弃认购， 已不符合授予条件，公司注销拟授予尚在公司回购专户内的股票31,900股，注销后的股本为人民币46,173.82万元。本次注销 回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第40030008号验资报告验证确认。

2015年6月4日，根据公司第五届董事会第十九次会议决议，由于公司未满足2012年股权激励计划规定的限制性股票第三 期解锁的相关条件。根据2012年股权激励计划的相关规定，公司回购注销所有激励对象获授的第三期限制性股票共计 3,616,923股。回购后的股本为人民币45,812.13万元。本次注销回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华 验字[2015]第40030009号验资报告验证确认。

2015年6月5日，根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销2014年限制性股票激励计划部分限制性 股票的议案》，本次回购股份74,700元，回购后的股本为人民币45,804.66万元。本次回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第40030010号验资报告验证确认。

2015年7月1日，公司根据2014年度股东大会决议和2015年4月17日第五届董事会第十七次会议决议，以未分配利润向2015 年7月1日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东按每10股送3.024029股的比例转增股本，每股面 值1元，计增加股本人民币138,514,627元。转增股本后股本总额为人民币59,656.13万元。本次以未分配利润转增股本经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016]40030002号验资报告验证确认。

2015年12月22日，公司根据第五届董事会第二十六次会议《关于回购注销2014年限制性股票激励计划部分限制性股票的 议案》，回购股份255,140元，回购后的股本为人民币596,306,110元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验 证，并出具瑞华验字[2016]第40030005号验资报告验证确认。

2016年1月1日，公司根据第五届董事会第二十七次会议《关于回购注销2014年限制性股票激励计划第一期未达到解锁条 件限制性股票的议案》，回购股份5,400,560元，回购后的股本为人民币590,905,550元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016]第40030006号验资报告验证确认。

2016年4月25日，公司根据第五届董事会第三十次会议《关于回购注销2014年限制性股票激励计划部分限制性股票的议 案》，回购股份123,013元，回购后的股本为人民币590,782,537元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 并出具瑞华验字[2016]第40030009号验资报告验证确认。

2016年9月13日，根据2016年第三次临时股东代表大会《2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》和2016年8月 22日第五届董事会第三十二次会议决议，2016年限制性股票激励计划激励对象行权，实际行权对象633名、实际行权数量为 15,780,800股，行权价格7.04元/股。行权后，公司总股本由人民币590,782,537元增加至人民币606,563,337元。此次增资业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016]第40030020号验资报告验证确认。

2017年1月13日，公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于回购注销2014年限制性股票激励计划第二期未达 到解锁条件限制性股票的议案》，回购股份5,277,547元，回购后的股本为人民币601,285,790元。此次减资业经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2017]第40030004号验资报告验证确认。

2017年8月21日，根据2016年第三次临时股东代表大会《2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》和2017年7月 21日第六届董事会第七次会议决议，2016年限制性股票激励计划激励对象行权，实际行权对象253名、实际行权数量为 1,418,760股，行权价格5.18元/股。行权后，公司总股本由人民币601,285,790元增加至人民币602,704,550元。此次增资业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2017]第40030009号验资报告验证确认。

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2017年10月31日，根据2017年5月22日第六届董事会第四次会议及2017年9月5日第二次临时股东大会审议通过了《关于 回购注销 2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购股份130,600元，回购后的股本为人民币602,573,950 元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2017]第40030012号验资报告验证确认。

2018年1月9日，根据2016年8月22日公司第五届董事会第三十二次会议决议、2016年9月13日第三次临时股东大会决议、 2017年9月5日第二次临时股东大会决议及中国证监会“证监许可[2017]1217号”文《关于核准远光软件股份有限公司非公开发 行股票的批复》核准，公司申请增加注册资本人民币4,542,682元，由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以现金方 式认购，变更后注册资本为人民币607,116,632元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验 字[2018]第40030001号验资报告验证确认。

2018年1月24日，根据2017年9月26日公司第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第七次会议及2017年12月12日第 三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销 2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份102,244 元，回购后的股本为人民币607,014,388元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2018] 第40030003号验资报告验证确认。

统一社会信用代码：91440400707956364B

公司行业性质：IT行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成，计算机技术咨询服务。 公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路3号 法定代表人：陈利浩。

本财务报表业经本公司董事会于2018年8月10日决议批准报出。

本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度 增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事向客户提供财务和管理信息化全面解决方案等服务。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内仍具有较强的持续经营能力，未发现对公司持续经营能力产生重大影响的事项或其他重要 影响因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本公司及各子公司从事向客户提供财务和管理信息化全面解决方案等服务。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相 关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或 有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1. 在服务合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比 是依照本节28、“收入”所述方法进行确认的。

在确定工程完工进度，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作 作出判断。工程完工进度，以及合同执行结果的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响。

2. 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收 账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

3. 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货， 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理 层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4. 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现 金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择 适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

1. 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。

6. 长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不 确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的 非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中 的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直 接归属于该资产处置的增量成本确定。

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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的 折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持 的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值 进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量， 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

7. 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资 产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。

8. 开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受 益期间的假设。

2018年6月30日本公司自行开发的基于ECP平台的企业场景化微应用解决方案、基于软硬一体的财务共享服务解 决方案、基于会计引擎的营财一体化解决方案、基于企业风险管理的实时监督解决方案、基于市场化售电公司 的购售电管理系统所形成的无形资产在资产负债表中的余额为人民币29,238,866.58元。本公司管理层认为该业务 的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的 估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面 的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回基于ECP平台的企业场景 化微应用解决方案、基于软硬一体的财务 共享服务解决方案、基于会计引擎的营财一体化解决方案、基于企业 风险管理的实时监督解决方案、基于市场化售电公司的购售电管理系统的无形资产账面价值。本公司将继续密 切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

9. 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应 确认的递延所得税资产的金额。

10. 所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在 税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对 其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披 露要求。

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2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公 历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境 外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下 企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业 合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为 被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲 减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下 的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日， 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及 在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买 日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性 差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财

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会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相 关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核 算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公 司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并 财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

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相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项 交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担 的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同 持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时， 在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产 的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率 折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的 外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编 制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生 的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配 利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将 资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部 转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营 处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企 业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对 于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.

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该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

• 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

• 失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利 息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未 来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。

• ③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资 产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

• 失，计入当期损益。

• ④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用 实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的 金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

• 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

• ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。

• ② 可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具 投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期 损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减 值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其 相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金 融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期 损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类 为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或 损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会 计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计

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摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动 计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符 合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净 额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回 购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易 费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
	来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分
	析法计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	组合名称	坏账准备计提方法	坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例		其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%		5.00%

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1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	以单项金额不重大且账龄3年以上为确认依据。
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法	值的差额计提坏账准备，如果无法准确预计其未来现金流量
	现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

软件与信息技术服务业

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品及低值易耗品等

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，燃料智能化项目与系统集成项目的硬件采购成本发出采用个别认定 法，其他存货发出采用加权平均法核算。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

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13 、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收 回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一 组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准 则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价 值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下 简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去 出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定 的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待 售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资 产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产 ” 或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计 入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资 收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

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处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确 认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济 利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当 期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政 策进行折旧或摊销。

” 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

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影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	3%	3.23%
机器设备	年限平均法	5	3%	19.40%
运输设备	年限平均法	8	5%	11.88%
电脑相关设备	年限平均法	3	3%	32.33%
办公设备	年限平均法	5	3%	19.40%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披

露要求否

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（第十一节、五、22 ）“长期资产减值”。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可 靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造 成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进 行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此 外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限 是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段为项目前期“市场调研－可行性论证”的阶段，按照公司研发业务流程，具体归集范围包 括“市场调研－产品储备及可研立项（可行性论证）”二个阶段，核算实务上，以“产品储备立项审批 通过的时间”作为项目进入研发阶段的标准，以“产品规划评审通过时间”作为项目完成阶段的标准。

开发阶段为项目“需求分析－程序设计－代码编写、功能测试”的阶段，按照公司研发立务流程， 项目经审批确认开发立项后即进入开发阶段，核算实务上，以“产品规划评审通过时间”即规划立项经 公司评审会议通过作为项目进入开发阶段的标准，以“产品规划验收时间”作为项目完成开发阶段的标 准。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

• 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

• 该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据 公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不 存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金 额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本

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公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结 束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计 划进行会计处理。

25 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权 时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股 东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

软件与信息技术服务业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者 权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应 同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办 法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任 何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

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（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其 整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始 确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控 制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递 延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转 回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净 额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别在长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收 益后的余额分别在长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	软件销售收入、一般货物销售收入、建		应税收入按16%、10%、6%的税率计算
增值税	筑服务收入、软件服务收入、技术开发		销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
	收入		税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	应纳增值税		按实际缴纳的流转税的7%计缴。
			按应纳税所得额的0.00%、10%、
企业所得税	应纳税所得额
			12.5%、15%、25%计缴。
教育费附加	应纳增值税		按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	应纳增值税		按实际缴纳的流转税的2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
远光软件股份有限公司		10%
远光资本管理（横琴）有限公司		25%
远光共创智能科技股份有限公司		15%
远光智和卓源（北京）科技有限公司		15%
远光软件（北京）有限公司		15%
北京神航星云科技有限公司		25%
南京远光广安信息科技有限公司		12.5%
长沙远光瑞翔科技有限公司		15%
远光软件（武汉）有限公司		25%

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

珠海远光移动互联科技有限公司	15%
珠海远光软件产业有限公司	25%
远光能源互联网产业发展（横琴）有限公司	25%
珠海高远电能科技有限公司	25%
远光信息技术（澳门）有限公司	0.00%
北京智和管理咨询有限公司	25%
杭州昊美科技有限公司	15%
杭州昊美电力工程有限公司	25%
杭州迈测信息工程有限公司	25%
杭州微能智能科技有限公司	25%
珠海智行慧达商务旅行社有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，公 司自行开发研制软件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，根据财政部与国家税务总局联合下发财税[2018]32号文《关 于调整增值税税率的通知》，从2018年5月1日起，调整为按16%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管国 家税务局审核后实行即征即退政策。

（2）企业所得税

2017年12月11日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，公司被认定 为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201744005295号，证书有效期为3年。公司2018年1-6月各项指标均符 合“国家规划布局内重点软件企业”的要求，暂按10%的税 率计缴企业所得税。

2015年11月24日，子公司远光智和卓源（北京）科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201511003256号，证书有 效期为3年。

2015年10月10日，子公司远光共创智能科技股份有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201544001520号，证书有效期为3 年。

2015年10月28日，子公司长沙远光瑞翔科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省 地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201543000144号，证书有效期为3年。

根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,软件企业自获利年度起计算优惠期,第一年至第 二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。子公司南京远光广安信息科技有限公司 2015年至2017年获评软件企业，2018年1-6月各项指标均符合“软件企业”的要求，且本期为自获利年度起的第三个年度，暂 按12.50%的税率计缴企业所得税；在符合软件企业相关规定的同时，2016年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，子公司南京远光广安信息科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为： GR201632003495号，证书有效期为3年。

根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政 策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产 品企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司珠海远光移动互联科技有限公司享受此项税收优惠政策，按15%的税率计缴 企业所得税。

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2017年11月13日，子公司杭州昊美科技有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方 税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201733003330号，证书有效期为3年。

根据《财务部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税（2018）77号）规定，为 了进一步支持小型微利企业发展，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高 至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的 税率缴纳企业所得税，杭州昊美电力工程有限公司、杭州迈测信息工程有限公司、杭州微能智能科技有限公司可享受小型微 利企业所得税优惠政策，企业所得税实际税负率为10%。

远光信息技术（澳门）有限公司执行澳门地区的企业所得税政策，可课税收益在澳门币60万元以上者，税率为12%，澳 门币60万元以下者，免税。

2017年10月25日，子公司远光软件（北京）有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201711003284号，证书有效期为3 年。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期公司及其子公司享受软件产品增值税优惠政策，收到软件增值税即征即退款项4,034,155.77元，增加利润总额 4,034,155.77元；

报告期公司及子公司享受研发费加计扣除与企业所得税优惠政策，减少所得税费用 16,804,674.39元。

3 、其他

公司2003至2014年连续十二年被国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核认 定为国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率计缴企业所得税；

根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的规定，从2015年开始，“国 家规划布局内重点软件企业”实行备案制。公司2015-2017年已完成“国家规划布局内重点软件企业”备案、按10%的税率计缴 企业所得税，预计2018年各项指标均能符合“国家规划布局内重点软件企业”的要求、报告期按10%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	302,670.27	93,135.22
银行存款	354,407,032.06	1,032,353,260.49
其他货币资金	17,627,743.99	21,987,773.60
合计	372,337,446.32	1,054,434,169.31
其中：存放在境外的款项总额	197,669.23	196,129.74

其他说明

其他货币资金为存出投资款、外埠存款、履约保函存款，其中保函保证金存款17,575,511.12元，因使用受限从现金流 量表的现金及现金等价物中扣除。

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
	1,517,023.00	0.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资	1,517,023.00
其他		0.00
合计	1,517,023.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	25,602,461.93	43,339,869.03
商业承兑票据		0.00
合计	25,602,461.93	43,339,869.03

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,356,160.00	0.00
商业承兑票据	0.00	0.00
合计	2,356,160.00	0.00

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目

期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的						0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
应收账款
按信用风险特征组
	1,148,71		102,982,		1,045,731	765,368		81,245,41		684,122,59
合计提坏账准备的		100.00%		8.97%			100.00%		10.62%
	3,846.29		464.73		,381.56	,007.43		1.36		6.07
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备						0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
的应收账款
	1,148,71		102,982,		1,045,731 ,381.56	765,368		81,245,41		684,122,59 6.07
合计		100.00%		8.97%			100.00%		10.62%
	3,846.29		464.73			,007.43		1.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	785,923,648.64	39,296,182.42	5.00%
1年以内小计	785,923,648.64	39,296,182.42	5.00%
1至2年	281,759,427.27	28,175,942.73	10.00%
2至3年	56,900,538.51	11,380,107.71	20.00%
3年以上	24,130,231.87	24,130,231.87	100.00%

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 1,148,713,846.29 102,982,464.73

确定该组合依据的说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

1、公司无账龄超过三年的单项金额重大的应收账款；

2、公司对三年以上的应收账款已全额计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 21,737,053.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为158,573,614.73元，占应收账款期末余额合计数的比例为 13.80 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为12,192,190.32元。

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50

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	16,719,124.06	84.63%	12,127,165.87	78.11%
1至2年	2,049,295.88	10.37%	2,239,290.57	14.42%
2至3年	988,255.98	5.00%	1,158,387.33	7.47%
合计	19,756,675.92	--	15,524,843.77	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

公司没有账龄超过1年切金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4,339,606.27元，占预付账款期末余 额合计数的比例为21.97 %。

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51

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

==> picture [483 x 163] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8 、应收股利
----- End of picture text -----

==> picture [70 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

（ 1 ）应收股利
----- End of picture text -----

==> picture [483 x 149] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
----- End of picture text -----

==> picture [70 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

9 、其他应收款
----- End of picture text -----

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单项金额重大并单
独计提坏账准备的						0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
其他应收款
按信用风险特征组				16.66%
	41,225,6		6,870,01		34,355,61	41,800,		14,710,03		27,090,862.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		35.19%
	35.59		8.80		6.79	894.74		2.60		14
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备						0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
的其他应收款
	41,225,6		6,870,01	16.66%	34,355,61 6.79	41,800,		14,710,03		27,090,862. 14
合计		100.00%					100.00%		35.19%
	35.59		8.80			894.74		2.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	27,711,485.86	1,385,574.29	5.00%
1年以内小计	27,711,485.86	1,385,574.29	5.00%
1至2年	7,174,819.35	717,481.94	10.00%
2至3年	1,965,459.76	393,091.95	20.00%
3年以上	4,373,870.62	4,373,870.62	100.00%
合计	41,225,635.59	6,870,018.80

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-7,840,013.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	5,418,293.20	10,398,651.15
押金保证金	21,491,113.30	19,637,556.77
备用金	11,865,741.34	9,355,681.68
其他	2,450,487.75	2,409,005.14
合计	41,225,635.59	41,800,894.74

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	存出保押金	5,440,002.00	2年以内	13.20%	327,855.15
单位2	往来款	1,696,160.02	3年以内	4.11%	115,387.00
单位3	存出保押金	1,000,000.00	3年以上	2.43%	1,000,000.00
单位4	往来款	975,113.00	1年以内	2.37%	48,755.65
单位5	往来款	900,000.00	1-2年	2.18%	90,000.00
合计	--	10,011,275.02	--	24.29%	1,581,997.80

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

本期无涉及政府补助的应收款项。

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54

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,447,048.94	0.00	7,447,048.94	5,773,171.92	0.00	5,773,171.92
在产品	43,085,960.87	194,229.40	42,891,731.47	18,935,200.18	194,229.40	18,740,970.78
库存商品	3,951,243.15	0.00	3,951,243.15	5,987,343.58	0.00	5,987,343.58
发出商品	2,239,045.67	0.00	2,239,045.67	2,317,999.25	0.00	2,317,999.25
合计	56,723,298.63	194,229.40	56,529,069.23	33,013,714.93	194,229.40	32,819,485.53

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	0.00					0.00
在产品	194,229.40					194,229.40
库存商品	0.00					0.00
合计	194,229.40					194,229.40

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

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单位： 元

55

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 金额

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	226,900,000.00	0.00
待抵扣进项税额	2,898,384.74	1,279,857.58
合计	229,798,384.74	1,279,857.58

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：					0.00
可供出售权益工具：	178,112,119.69	0.00	178,112,119.69	165,612,119.69	0.00	165,612,119.69
按公允价值计量的	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按成本计量的	178,112,119.69	0.00	178,112,119.69	165,612,119.69	0.00	165,612,119.69
合计	178,112,119.69	0.00	178,112,119.69	165,612,119.69	0.00	165,612,119.69

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位： 元

56

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
北京天润
坤泽财务
	1,000,000.			1,000,000.
管理咨询					0.00			0.00	25.00%	0.00
	00			00
有限责任
公司
珠海富海
铧创信息
技术创业	40,000,000			40,000,000
					0.00			0.00	6.45%	0.00
投资基金	.00			.00
（有限合
伙）
华凯投资
	124,612,11			124,612,11
集团有限					0.00			0.00	26.32%	0.00
	9.69			9.69
公司
深粮智能
物联股权
投资基金
		12,500,000		12,500,000
（深圳）	0.00		0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	24.51%	0.00
		.00		.00
合伙企业
（有限合
伙）
	165,612,11	12,500,000		178,112,11
合计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	--
	9.69	.00		9.69

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因

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57

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
----- End of picture text -----

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

==> picture [483 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
----- End of picture text -----

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
----- End of picture text -----

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业
北京融和
	31,541,47			-284,360.						31,257,10
晟源售电		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	0.65			67						9.98
有限公司
绍兴柯桥
天堂硅谷
远光股权	17,560,00	18,755,00		-186,856.						36,128,14
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
投资合伙	0.00	0.00		04						3.96
企业（有
限合伙）
深圳市多
禧股权投
	2,545,824			196,375.9						2,742,200
资基金管		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	.24			9						.23
理有限公
司
深圳市深
远数据技		9,000,000		-674,742.						8,325,257
	0.00				0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
术有限公		.00		38						.62
司
合肥启迪
远光区块
链技术合		33,000,00		-505,225.						32,494,77
	0.00				0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
伙企业		0.00		83						4.17
（有限合
伙）
	51,647,29	60,755,00		-1,454,80						110,947,4
小计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	4.89	0.00		8.93						85.96
	51,647,29	60,755,00		-1,454,80						110,947,4
合计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	4.89	0.00		8.93						85.96

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,101,438.91			36,101,438.91

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59

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2.本期增加金额	15,442,293.55			15,442,293.55
（1）外购
（2）存货\固定资产
	15,442,293.55			15,442,293.55
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	51,543,732.46			51,543,732.46
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	7,378,082.73			7,378,082.73
2.本期增加金额	1,581,845.61			1,581,845.61
（1）计提或摊销	684,197.13			684,197.13
（2）固定资产转
	897,648.48			897,648.48
入
3.本期减少金额	0.00			0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	8,959,928.34			8,959,928.34
三、减值准备
1.期初余额	0.00			0.00
2.本期增加金额	0.00			0.00
（1）计提	0.00			0.00
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	42,583,804.12			42,583,804.12

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60

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2.期初账面价值 28,723,356.18 28,723,356.18

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	运输设备	电脑相关设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	203,886,195.37	8,513,716.71	57,403,285.40	10,752,611.99	280,555,809.47
2.本期增加金额			4,252,140.90	398,393.40	4,650,534.30
（1）购置			4,252,140.90	398,393.40	4,650,534.30
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	15,442,293.55	278,748.00	1,983,543.05	36,631.17	17,741,215.77
（1）处置或报
	0.00	278,748.00	1,983,543.05	36,631.17	2,298,922.22
废
（2）转入投资性房
	15,442,293.55	0.00	0.00	0.00	15,442,293.55
地产
4.期末余额	188,443,901.82	8,234,968.71	59,671,883.25	11,114,374.22	267,465,128.00
二、累计折旧
1.期初余额	33,415,861.68	5,228,966.21	49,613,806.86	7,263,181.36	95,521,816.11
2.本期增加金额	3,286,295.36	363,659.74	2,042,428.15	890,292.71	6,582,675.96
（1）计提	3,286,295.36	363,659.74	2,042,428.15	890,292.71	6,582,675.96

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61

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3.本期减少金额	897,648.48	264,810.60	1,662,192.48	37,951.69	2,862,603.25
（1）处置或报
	0.00	264,810.60	1,662,192.48	37,951.69	1,964,954.77
废
（2）转入投资性房
	897,648.48	0.00	0.00	0.00	897,648.48
地产
4.期末余额	35,804,508.56	5,327,815.35	49,994,042.53	8,115,522.38	99,241,888.82
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	152,639,393.26	2,907,153.36	9,677,840.72	2,998,851.84	168,223,239.18
2.期初账面价值	170,470,333.69	3,284,750.50	7,789,478.54	3,489,430.63	185,033,993.36

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

				单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

62

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	2,311,831.22	正在办理中

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
依托AI技术的
智能企业管理软	18,402,964.42		18,402,964.42	13,343,589.94		13,343,589.94
件项目基建
基于BDaaS模式
的智慧能源服务	7,277,196.00		7,277,196.00	5,276,536.81		5,276,536.81
项目基建
能源产业园研发
培训综合楼项目	31,847,080.66		31,847,080.66	23,091,626.73		23,091,626.73
基建
储能项目基建工
	1,125,306.96		1,125,306.96	0.00		0.00
程
合计	58,652,548.04		58,652,548.04	41,711,753.48		41,711,753.48

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
依托AI		13,343,5 89.94
技术的
智能企			5,059,37			18,402,9						募股资
业管理			4.48			64.42						金
软件项
目基建
基于		5,276,53 6.81
BDaaS			2,000,65			7,277,19
												其他
模式的			9.18			6.00
智慧能

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63

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

源服务
项目基
建
能源产
业园研
发培训		23,091,6	8,755,45			31,847,0
												其他
综合楼		26.73	3.94			80.66
项目基
建
储能项
			1,125,30			1,125,30
目基建		0.00										其他
			6.96			6.96
工程
		41,711,7	16,940,7			58,652,5
合计							--	--				--
		53.48	94.56			48.04

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22 、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

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64

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24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	研发工具软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,708,692.17			78,204,384.08	89,913,076.25
2.本期增加金
				2,152,385.05	2,152,385.05
额
（1）购置				2,152,385.05	2,152,385.05
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	11,708,692.17			80,356,769.13	92,065,461.30
二、累计摊销
1.期初余额	1,012,920.40			23,127,409.69	24,140,330.09
2.本期增加金
	117,086.88			6,789,272.14	6,906,359.02
额
（1）计提	117,086.88			6,789,272.14	6,906,359.02
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	1,130,007.28			29,916,681.83	31,046,689.11
三、减值准备
1.期初余额	0.00			0.00	0.00

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65

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	10,578,684.89			50,440,087.30	61,018,772.19
值
2.期初账面价
	10,695,771.77			55,076,974.39	65,772,746.16
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 47.92%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
EAP-Clou云
	3,363,374.17	1,981,595.62						5,344,969.79
平台
ECP云服务
	6,384,168.61	3,531,877.16						9,916,045.77
与接入平台
电子发票服
	5,020,406.92	3,272,498.57						8,292,905.49
务平台
基于ECP
平台的设备
	4,409,090.00	1,708,566.60						6,117,656.60
及运维管理
系统
智能审计管
	5,357,060.86	3,461,244.25						8,818,305.11
理系统
输配电成本	4,992,189.84	3,549,494.12						8,541,683.96

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66

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

管理系统
基于ECP
云服务平台
	3,443,288.29	2,147,031.55						5,590,319.84
的智能分析
系统
	32,969,578.6	19,652,307.8						52,621,886.5
合计
	9	7						6

其他说明

• 一、为规范研究支出与开发支出的划分、研发项目的资本化与否，公司制定了《公司研发资本化管理办法》并严格执行：

• 1、公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出：

研究阶段为项目前期“市场调研－可行性论证”的阶段，按照公司研发业务流程，具体归集范围包括“市场调研－产品储

备及可研立项（可行性论证）”二个阶段，核算实务上，以“产品储备立项审批通过的时间”作为项目进入研发阶段的标准， 以“产品规划评审通过时间”作为项目完成阶段的标准。

开发阶段为项目“需求分析－程序设计－代码编写、功能测试”的阶段，按照公司研发业务流程，项目经审批确认开发立 项后即进入开发阶段，核算实务上，以“产品规划评审通过时间”即规划立项经公司评审会议通过作为项目进入开发阶段的标 准，以“产品规划验收时间”作为项目完成开发阶段的标准。

• 2、研发项目的资本化与否：

• 基于《公司定制产品管理办法》的定制产品，作为“费用化项目”处理，其研究支出与开发支出均应费用化；

• 基于《公司产品规划管理办法》的非定制产品，全面符合以下资本化要求的，其开发阶段支出应资本化（研究阶段支出

• 应费用化），不能全面符合以下资本化要求的，其研究与开发阶段支出均应费用化：

• ① 完成该产品以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该产品并使用或出售的意图；

• ③ 该产品产生经济利益的方式，包括能够证明运用该产品生产的产品存在市场或该产品自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该产品的开发，并有能力使用或出售该产品；

• ⑤ 归属于该产品开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 二、报告期内，上述产品开发进度按计划进行、全面符合资本化要求，其中EAP-Cloud云平台与应用、电子发票服务平台预 计将于本年4季度开发完成，其他项目将按计划在2019年度开发完成。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
北京神航星云科
	1,263,535.79					1,263,535.79
技有限公司
长沙瑞翔科技有
	30,377,899.03					30,377,899.03
限公司
杭州昊美科技有
	10,545,707.83					10,545,707.83
限公司

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

67

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

北京智和管理咨
	567,530.64					567,530.64
询有限公司
合计	42,754,673.29					42,754,673.29

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
北京神航星云科
	1,263,535.79					1,263,535.79
技有限公司
长沙瑞翔科技有
	0.00					0.00
限公司
杭州昊美科技有
	0.00					0.00
限公司
北京智和管理咨
	0.00					0.00
询有限公司
合计	1,263,535.79					1,263,535.79

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	7,044,641.33	0.00	1,848,524.46	0.00	5,196,116.87
合计	7,044,641.33		1,848,524.46	0.00	5,196,116.87

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	103,199,506.54	10,950,780.11	80,960,702.86	8,768,473.72
可抵扣亏损	73,749,609.97	11,249,852.93	40,778,290.37	6,231,287.60

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68

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

股权激励费用	14,036,940.00	1,403,694.00	11,737,340.00	1,173,734.00
合计	190,986,056.51	23,604,327.04	133,476,333.23	16,173,495.32

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	19,641,814.63	2,946,272.18	21,785,323.60	3,267,798.54
产评估增值
可供出售金融资产公允
	59,787,119.69	5,978,711.97	59,787,119.69	5,978,711.97
价值变动
长期股权投资权益法核
算产生的应纳税暂时性	350,305.25	35,030.52	1,301,470.65	130,147.06
差异
合计	79,779,239.57	8,960,014.67	82,873,913.94	9,376,657.57

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		23,604,327.04		16,173,495.32
递延所得税负债		8,960,014.67		9,376,657.57

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	7,916,512.78	16,258,276.89
可抵扣亏损	67,823,318.91	55,954,723.89
合计	75,739,831.69	72,213,000.78

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020	10,095,174.53	10,095,174.53
2021	22,546,124.88	22,546,124.88

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

69

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2022	712,365.68	712,365.68
2023	22,601,058.80	22,601,058.80
2024	11,868,595.02	0.00
合计	67,823,318.91	55,954,723.89	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	40,838,843.20	40,000,000.00
合计	40,838,843.20	40,000,000.00

短期借款分类的说明：

子公司远光共创智能科技股份有限公司向建设银行借款余额20,000,000.00元，由公司提供连带责任保证。

子公司远光共创智能科技股份有限公司向南粤银行借款余额5,838,843.20元，由公司提供连带责任保证。

子公司杭州昊美科技有限公司向招商银行杭州高新支行借款余额15,000,000.00元，由公司提供连带责任保证。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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70

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款等	93,454,101.09	128,978,731.61
合计	93,454,101.09	128,978,731.61

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	1,268,397.49	尚未结算
单位2	1,153,000.00	尚未结算
单位3	941,700.00	尚未结算
单位4	878,500.00	尚未结算
单位5	751,594.92	尚未结算
合计	4,993,192.41	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收款项	6,536,905.96	7,129,933.14
合计	6,536,905.96	7,129,933.14

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71

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	86,651,300.14	337,172,108.59	380,904,283.07	42,919,125.66
二、离职后福利-设定提
	408,719.02	19,576,625.40	19,671,895.39	313,449.03
存计划
三、辞退福利	0.00	391,895.00	391,895.00	0.00
四、一年内到期的其他
	0.00	0.00	0.00	0.00
福利
合计	87,060,019.16	357,140,628.99	400,968,073.46	43,232,574.69

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	77,356,553.24	304,997,275.89	346,136,960.18	36,216,868.95
补贴
2、职工福利费	0.00	4,192,817.66	4,192,817.66	0.00
3、社会保险费	252,288.04	11,998,576.86	12,056,968.14	193,896.76
其中：医疗保险费	213,043.59	10,104,064.72	10,153,236.33	163,871.98
工伤保险费	14,035.62	631,504.05	634,577.27	10,962.40
生育保险费	25,208.83	1,263,008.09	1,269,154.54	19,062.38
4、住房公积金	33,882.70	10,748,841.80	10,737,851.74	44,872.76
5、工会经费和职工教育
	9,008,576.16	5,234,596.38	7,779,685.35	6,463,487.19
经费

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72

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

6、短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00	0.00
7、短期利润分享计划	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	86,651,300.14	337,172,108.59	380,904,283.07	42,919,125.66

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	355,567.13	17,050,609.22	17,133,586.31	272,590.04
2、失业保险费	53,151.89	2,526,016.18	2,538,309.08	40,858.99
合计	408,719.02	19,576,625.40	19,671,895.39	313,449.03

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按员工基本工资每月向该等计划 缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	13,673,014.33	18,766,199.58
企业所得税	9,061,579.43	10,526,014.82
个人所得税	2,628,098.99	2,558,095.41
城市维护建设税	1,037,528.88	1,380,246.47
教育费附加	741,812.13	986,839.75
其他	223,243.16	544,318.71
合计	27,365,276.92	34,761,714.74

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

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73

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	539,288.40	550,930.60
合计	539,288.40	550,930.60

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金、押金	1,294,118.57	1,150,336.53
其他	5,186,187.90	7,798,609.72
合计	6,480,306.47	8,948,946.25

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42 、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44 、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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74

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

股权激励计划回购义务	股权激励计划回购义务	股权激励计划回购义务				37,003,638.00	37,003,638.00			37,322,578.16	37,322,578.16
合计						37,003,638.00				37,322,578.16
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
其他说明：

单位： 元

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

==> picture [407 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
----- End of picture text -----

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

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75

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

==> picture [483 x 581] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励计划回购义务 73,054,764.00 73,774,561.76
减：一年内到期部分（44.其他流动负债） 37,003,638.00 37,322,578.16
合 计 36,051,126.00 36,451,983.60
其他说明：
48 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49 、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
----- End of picture text -----

其他说明：

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76

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	9,200,000.00			9,200,000.00
合计	9,200,000.00			9,200,000.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
高新区博士
后科研工作	300,000.00						300,000.00	与收益相关
站远光分站
面向电力行
业信息化的
	1,100,000.00						1,100,000.00	与资产相关
云计算服务
平台
面向电力行
业的云计算
服务系统的
	800,000.00						800,000.00	与资产相关
QoS解决方
案与管理平
台
电力基建工
程财务风险
	300,000.00						300,000.00	与资产相关
内控信息化
项目
面向电力财
务信息化的
大数据实时	4,500,000.00						4,500,000.00	与资产相关
处理及智能
分析系统
面向集团企	1,000,000.00						1,000,000.00	与资产相关

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77

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业的监督管
理系统项目
研发及产业
化项目
2017期省级
工业和信息
化专项资金
	1,200,000.00						1,200,000.00	与资产相关
支持大数据
应用示范项
目
合计	9,200,000.00						9,200,000.00	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	602,573,950.00	4,542,682.00	0.00	0.00	-102,244.00	4,440,438.00	607,014,388.00

其他说明：

根据2016年8月22日公司第五届董事会第三十二次会议决议、2016年9月13日第三次临时股东大会决议、2017年9月5日 第二次临时股东大会决议及中国证监会“证监许可[2017]1217号”文《关于核准远光软件股份有限公司非公开发行股票的批 复》核准，公司申请增加注册资本人民币4,542,682元，由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以现金方式认购，变 更后注册资本为人民币607,116,632元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2018]第 40030001号验资报告验证确认。

根据2017年9月26日公司第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第七次会议及2017年12月12日第三次临时股东大会 审议通过了《关于回购注销 2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份102,244元，回购后的股 本为人民币607,014,388元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2018]第40030003号验 资报告验证确认。

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78

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	206,882,299.77	52,277,183.64	1,720,970.41	257,438,513.00
其他资本公积	11,737,340.00	2,299,600.00	0.00	14,036,940.00
合计	218,619,639.77	54,576,783.64	1,720,970.41	271,475,453.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本溢价本期减少原因为离职人员回购限制性股票减少股本102,244.00元，减少资本公积617,553.76元及因子公司的 所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易冲减资本公积1,103,416.65元；本期增加原因为募集资金到账增加股本 4,542,682.00股，股本与行权价之间的差异52,277,183.64增加资本公积。

2、其他资本公积本期新增为计提的股权激励费用。

56 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励回购义务	73,774,561.76	0.00	719,797.76	73,054,764.00
合计	73,774,561.76	0.00	719,797.76	73,054,764.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股权激励回购义务包含： 2016年限制性股票激励计划首次授予股份尚未解锁的第二、三期，以及预留授予股份的回购义务

57 、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额 本期发生额 期末余额

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79

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		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
				减：所得税	税后归属
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					1,682.82		-11,655.7
	-13,338.5	7 1,682.82
合收益							5
					1,682.82		-11,655.7
外币财务报表折算差额	-13,338.5	7 1,682.82
							5
	-13,338.5	7 1,682.82			1,682.82		-11,655.7 5
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	211,108,284.04			211,108,284.04
合计	211,108,284.04			211,108,284.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资 本50%以上的，不再提取。

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,033,967,901.17	909,116,224.42
调整后期初未分配利润	1,033,967,901.17	909,116,224.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润	76,121,456.95	172,272,603.75
减：提取法定盈余公积	0.00	17,926,861.15
应付普通股股利	-11,642.20	29,494,065.85
期末未分配利润	1,110,101,000.32	1,033,967,901.17

调整期初未分配利润明细：

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80

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	580,802,626.42	186,456,536.95	521,716,880.75	167,229,226.74
其他业务	1,932,018.45	731,161.59	2,472,950.26	512,054.58
合计	582,734,644.87	187,187,698.54	524,189,831.01	167,741,281.32

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,007,584.25	1,853,577.92
教育费附加	1,420,695.00	1,335,614.61
房产税	1,046,586.87	1,135,984.25
土地使用税	76,824.97	72,455.54
印花税	344,770.12	500,402.87
其他	373,296.90	287,370.20
合计	5,269,758.11	5,185,405.39

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	52,577,928.04	49,506,065.18
差旅费	6,072,536.76	7,287,410.18
房租水电费	3,565,427.98	4,282,395.10
咨询服务费	14,091,310.30	19,849,074.43
折旧费	661,016.63	758,471.18
广告宣传费及其他	22,879,716.02	20,631,431.39

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81

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合计 99,847,935.73

102,314,847.46

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	137,264,458.23	131,471,109.44
职工薪酬	37,032,327.92	21,345,401.85
折旧及摊销费用	9,722,400.37	8,001,607.83
股权激励费用	2,299,600.00	7,815,700.00
差旅费	2,536,855.67	1,993,952.69
其他	21,344,688.78	22,125,969.18
合计	210,200,330.97	192,753,740.99

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	862,598.95	505,083.35
减：利息收入	2,131,308.17	5,468,843.62
手续费	230,308.95	245,940.45
合计	-1,038,400.27	-4,717,819.82

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	13,897,039.57	22,577,637.32
合计	13,897,039.57	22,577,637.32

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

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82

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产

0.00

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其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,454,808.93	166,700.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	15,702.85	90,548.47
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	0.00	4,000,000.00
其他流动资产产生的投资收益	643,748.23	119,482.04
合计	-795,357.85	4,376,730.53

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	6,097,321.20	9,841,744.04
其中：增值税返还	4,034,155.77	9,841,744.04
合 计	6,097,321.20	9,841,744.04

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		10,775,100.00
非流动资产毁损报废利得	171,825.94	361,542.60	171,825.94
其他	941,237.59	243,045.88	941,237.59
合计	1,113,063.53	11,379,688.48	1,113,063.53

计入当期损益的政府补助：

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83

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单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产毁损报废损失	9,507.51	17,445.06	9,507.51
其他	575.19	0.00	575.19
合计	10,082.70	17,445.06	10,082.70

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,993,375.64	10,505,531.91
递延所得税费用	-7,847,474.62	-12,730,618.20
合计	1,145,901.02	-2,225,086.29

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	73,775,226.40
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,377,522.64
子公司适用不同税率的影响	-506,965.43
调整以前期间所得税的影响	-1,886,900.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	552,922.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-251,287.14
损的影响
研发费用加计扣除对所得税的影响	-4,100,016.63

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84

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他事项对所得税的影响	-39,374.66
所得税费用	1,145,901.02

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注 57。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息收入	2,131,308.17	5,468,843.62
补贴收入	2,063,165.43	10,775,439.91
资金往来	16,029,470.81	6,323,944.18
合计	20,223,944.41	22,568,227.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
财务费用支付的现金	230,308.95	245,940.45
销售及管理费用支付的现金	82,084,213.88	79,217,702.88
其他资金往来	23,447,420.72	8,720,239.57
合计	105,761,943.55	88,183,882.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金		0.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

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85

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

上期发生额

项目

本期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金	719,797.76	45,929,930.30
合计	719,797.76	45,929,930.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	72,629,325.38	66,140,542.63
加：资产减值准备	13,897,039.57	22,577,637.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	7,266,873.09	8,549,602.76
物资产折旧
无形资产摊销	6,906,359.02	3,765,948.78
长期待摊费用摊销	1,848,524.46	1,783,212.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-162,318.43	-344,097.54
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	862,598.95	505,083.35
投资损失（收益以“－”号填列）	795,357.85	-4,376,730.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,430,831.72	-8,531,435.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-416,642.90	-2,645,107.15
存货的减少（增加以“－”号填列）	-23,709,583.70	-12,564,766.31

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86

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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-393,680,548.66	-375,080,176.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-89,821,821.97	-34,962,790.34
列）
经营活动产生的现金流量净额	-411,015,669.06	-335,183,076.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	354,761,935.20	479,636,717.10
减：现金的期初余额	1,034,024,947.96	1,062,968,173.75
现金及现金等价物净增加额	-679,263,012.76	-583,331,456.65

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	354,761,935.20	1,034,024,947.96
其中：库存现金	302,670.27	93,135.22
可随时用于支付的银行存款	354,407,032.06	1,032,353,260.49
可随时用于支付的其他货币资金	52,232.87	1,578,552.25

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87

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三、期末现金及现金等价物余额	354,761,935.20	1,034,024,947.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
		0.00
的现金和现金等价物

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	17,575,511.12	保函或履约保证金
合计	17,575,511.12	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	10.78	6.6166	71.33
港币	234,370.66	0.8431	197,597.90
货币资金合计			197,669.23

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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88

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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89

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

• 是 √ 否

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90

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司子公司远光资本管理（横琴）有限公司于2017年12月11日注册成立孙公司珠海智行慧达商务旅行社有限公司，并纳入 合并范围。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
远光资本管理
（横琴）有限公	珠海	珠海	软件开发、销售	100.00%		设立
司
远光共创智能科
	珠海	珠海	软件开发、销售	57.98%		设立
技股份有限公司
远光智和卓源
			计算机技术推广
（北京）科技有	北京	北京			57.98%	设立
			服务
限公司
远光软件（北京）
	北京	北京	软件开发、销售	100.00%		设立
有限公司
北京神航星云科
	北京	北京	软件开发、销售	51.00%	49.00%	非同一控制收购
技有限公司
南京远光广安信
	南京	南京	软件开发、销售		66.67%	设立
息科技有限公司
长沙远光瑞翔科
	长沙	长沙	软件开发、销售		70.00%	非同一控制收购
技有限公司
远光软件（武汉）
	武汉	武汉	软件开发、销售	100.00%		设立
有限公司
珠海远光移动互			互联网接入及相
	珠海	珠海		100.00%		设立
联科技有限公司			关服务
珠海远光软件产
	珠海	珠海	软件开发、销售	51.22%		非同一控制收购
业有限公司
珠海高远电能科			购、售电，软件
	珠海	珠海		51.00%	12.00%	设立
技有限公司			开发、销售

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91

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

远光能源互联网
产业发展（横琴）	珠海	珠海	软件开发、销售	100.00%		设立
有限公司
远光信息技术
			软件开发及相关
（澳门）有限公	澳门	澳门			100.00%	设立
			咨询、服务
司
北京智和管理咨			企业管理咨询、
	北京	北京			52.00%	非同一控制收购
询有限公司			经济贸易咨询
杭州昊美科技有
限公司及其子公	杭州	杭州	软件开发、销售	70.71%		非同一控制收购
司
珠海智行慧达商
			旅游管理服务、
务旅行社有限公	珠海	珠海			100.00%	设立
			代购飞机票等
司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
远光共创智能科技股份
	42.02%	-4,754,390.87	0.00	6,391,178.68
有限公司及其子公司
南京远光广安信息科技
	33.33%	-1,705,048.17	0.00	10,804,148.36
有限公司
长沙远光瑞翔科技有限
	30.00%	673,264.65	0.00	21,574,334.64
公司
杭州昊美科技有限公司
	29.29%	-3,010,138.04	0.00	26,789,198.16
及其子公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司 期末余额 期初余额

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92

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

名称	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
远光共
创智能
科技股
	276,294,	1,225,15	277,519,	264,623,		264,623,	251,461,	1,469,78	252,931,	228,719,		228,719,
份有限					0.00						0.00
	131.84	8.66	290.50	577.29		577.29	276.53	4.77	061.30	049.45		049.45
公司及
其子公
司
南京远
光广安
	30,941,1	8,287,62	39,228,8	6,817,03		6,817,03	40,933,2	7,735,98	48,669,2	11,141,7		11,141,7
信息科					0.00						0.00
	98.48	6.83	25.31	9.04		9.04	46.22	6.41	32.63	90.28		90.28
技有限
公司
长沙远
光瑞翔	70,528,7	10,620,7	81,149,5	8,554,85	680,230.	9,235,08	71,674,1	10,920,0	82,594,2	12,220,2	703,715.	12,923,9
科技有	69.29	63.18	32.47	3.23	46	3.69	24.63	80.12	04.75	56.36	10	71.46
限公司
杭州昊
美科技
	90,866,5	29,458,4	120,324,	26,596,0	2,266,04	28,862,1	112,885,	29,832,6	142,718,	38,414,5	2,564,08	40,978,6
有限公
	36.09	54.88	990.97	86.34	1.72	28.06	990.92	21.17	612.09	44.29	3.44	27.73
司及其
子公司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
远光共创智
能科技股份	22,497,376.4	-11,314,590.3	-11,314,590.3	-15,904,277.6	29,472,643.6	-12,604,166.3	-12,604,166.3	-15,233,186.8
有限公司及	3	6	6	1	3	0	0	4
其子公司
南京远光广
安信息科技	6,453,695.49	-5,115,656.08	-5,115,656.08	-2,812,712.59	8,382,911.62	-7,683,643.82	-7,683,643.82	-3,341,908.87
有限公司
长沙远光瑞
	14,531,004.1 1				13,439,195.5
翔科技有限		2,244,215.49	2,244,215.49	-2,307,070.85		3,075,961.46	3,075,961.46	2,346,939.11
					1
公司
杭州昊美科
		-10,277,121.4	-10,277,121.4	-19,718,890.4
技有限公司	8,945,050.24				0.00	0.00	0.00	0.00
		5	5	0
及其子公司

其他说明：

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93

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2018年4月子公司远光软件（北京）有限公司购买子公司北京神航星云科技有限公司少数股东持有49%的股权，购买对 价为835.50万元，交易完成后子公司北京神航星云科技有限公司成为全资子公司，公司合并报表范围不变。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

购买成本/处置对价	8,355,000.00
--现金	8,355,000.00
购买成本/处置对价合计	8,355,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	7,251,583.35
差额	1,103,416.65
其中：调整资本公积	1,103,416.65
调整盈余公积	0.00
调整未分配利润	0.00

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

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单位： 元

94

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	110,947,485.96	30,669,054.64
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,454,808.93	302,401.50
--其他综合收益	0.00	0.00
--综合收益总额	-1,454,808.93	302,401.50

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

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95

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

1 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对 所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临 重大坏账风险。

2 、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2018年6月30日，本公司资产负债率12.25%，流动比率为6.99，有充足的资金偿还债务，不存在重大流动性风险。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
	1,517,023.00	0.00	0.00	1,517,023.00
变动计入当期损益的金

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96

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的	1,517,023.00	0.00	0.00	1,517,023.00
金融资产
（1）债务工具投资	1,517,023.00	0.00	0.00	1,517,023.00
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

股票二级市场资产负债日收盘价以及基金在资产负债表日公布的净值。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。。

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97

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京融和晟源售电有限公司	公司联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
陈利浩	实际控制人
国电电力发展股份有限公司	持公司6.19%股权
国网吉林省电力有限公司	持公司2.74%股权
国网福建省电力有限公司	持公司5.73%股权

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
				否
				否
				否
				否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国电电力发展股份有限公司及
	软件销售及服务	24,001,879.22	33,925,435.19
其子公司
国网吉林省电力有限公司及其
	软件服务	10,938,679.25	5,118,066.05
子公司
国网福建省电力有限公司及其
	软件销售及服务	6,066,037.74	14,659,583.98
子公司
北京融和晟源售电有限公司	软件销售	0.00	7,547.17

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98

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

单位： 元

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

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99

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

拆入 拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国网福建省电力有
应收账款		11,520,564.00	765,425.15	5,405,204.00	295,330.20
	限公司及其子公司
	国电电力发展股份
应收账款	有限公司及其子公	73,053,589.62	9,209,125.84	60,646,543.40	9,197,268.49
	司
	国网吉林省电力有
应收账款		12,715,720.00	685,188.50	2,997,250.00	163,222.50
	限公司及其子公司
	北京融和晟源售电
应收账款		85,000.00	4,250.00	85,000.00	4,250.00
	有限公司
应收账款	合 计	97,374,873.62	10,663,989.49	69,133,997.40	9,660,071.19

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	国电电力发展股份有限公司
预收款项		304,065.00	378,742.07
	及其子公司
预收款项	国网吉林省电力有限公司及	800.00	800.00

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100

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	其子公司
预收款项	合 计	304,865.00	379,542.07

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	1、7.04元/股，分3期合同剩余2期，期限为3个月、
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	15个月2、5.18元/股，分2期剩
	余2期，期限为1个月、13个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

其他说明

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据	-
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,299,600.00

其他说明

（1）2016年9月13日，公司召开 2016年第三次临时股东大会，审议通过了《2016年限制性股票激励计划（草案）》及 其摘要，拟向激励对象授予不超过1795.58万股限制性股票，其中首次授予1635.58万股，预留160万股，预留部分的激励对象 由本计划经股东大会审议通过后12个月内确定，本计划的有效期为限制性股票完成登记之日起至所有限制性股票解除限售或 回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。

2016年9月21日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划授予对象及授予 数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

①鉴于40名激励对象因个人原因全部或部分放弃认购共计57.5万股限制性股票，公司首次授予的激励对象人数由668名 变更为633名；授予的限制性股票数量由1,795.58万股变更为1,738.08万股，首次授予的限制性股票数量由1,635.58万股变更为

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101

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1,578.08万股，预留数量不变。

②议案确定2016年9月21日为授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予限制性股票的授予价格为每股7.04 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司定向增发的股票。在可行权/解锁日内，若达到本计划规定的行权/ 解锁条件，本计划首次授予的限制性股票自首次授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起24 个月内的最后一个交易日当日止，激励对象可在解锁期内解锁40%,自首次授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至 首次授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止，激励对象可在解锁期内解锁30%，自首次授予完成登记之日起 36个月后的首个交易日起至首次授予完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止，激励对象可在解锁期内解锁30%。

根据授予日的公允价值总额确认限制性股票的激励成本，则2016年－2019年限制性股票成本摊销情况：

授予的限制性股票 （万股）	需摊销的总费用 （万元）	2016年 （万元）	2017年 （万元）	2018年 （万元）	2019年 （万元）
1,578.08	2,421.49	488.63	1,563.14	311.24	58.48

（2）2017年7月21日公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》， 公司董事会确定以2017年7月21日为本次预留限制性股票的授予日，向264名激励对象授予预留限制性股票1,466,810股，授予 价格为5.18元/股。公司董事会办理本次授予事项已经公司2016年第三次临时股东大会授权，无需提交公司股东大会审议。 公司本次激励计划预留限制性股票的授予对公司相关期度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励

计划的授予日为2017年7月21日，根据授予日的公允价值总额确认限制性股票的激励成本，则2017年-2019年限制性股票成本 摊销情况见下表：

授予的限制性股票 （万股）	需摊销的总费用 （万元）	2017年 （万元）	2018年 （万元）	2019年 （万元）
146.6810	269.89	90.56	148.68	30.65

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

102

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截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

==> picture [483 x 117] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

103

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2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司 整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部及地区资料。

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

2018年6月11日公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《公开发行可转换公司债券预案》及相关议案，并经2018年6月26 日公司2017年年度股东大会审议通过，拟发行可转换公司债券75,129万元，具体情况详见2018年6月12日、2018年6月27日公

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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司在《证券时报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的相关公告。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的						0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
应收账款
按信用风险特征组	996,143, 921.52			8.74%
			87,033,5		909,110,4	592,662		64,946,10		527,716,30
合计提坏账准备的		96.12%					93.92%		10.96%
			00.00		21.52	,409.39		0.31		9.08
应收账款
单项金额不重大但	40,209,8 98.20			0.00%
					40,209,89	38,348,				38,348,398.
单独计提坏账准备		3.88%	0.00				6.08%	0.00	0.00%
					8.20	398.20				20
的应收账款
	1,036,35 3,819.72		87,033,5	8.40%	949,320,3 19.72	631,010		64,946,10		566,064,70 7.28
合计		100.00%					100.00%		10.29%
			00.00			,807.59		0.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	694,641,734.06	34,732,086.70	5.00%
1年以内小计	694,641,734.06	34,732,086.70	5.00%
1至2年	236,201,266.51	23,620,126.65	10.00%
2至3年	45,774,542.88	9,154,908.58	20.00%
3年以上	19,526,378.07	19,526,378.07	100.00%
合计	996,143,921.52	87,033,500.00

确定该组合依据的说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,087,399.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [494 x 100] intentionally omitted <==

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额155,232,698.13元，占应收账款期末余额合计数的比 例14.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,356,253.82元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	188,625,				188,625,5	179,141				179,141,71
独计提坏账准备的		82.06%	0.00	0.00%			83.85%	0.00	0.00%
	574.29				74.29	,719.14				9.14
其他应收款
按信用风险特征组
	21,592,6		3,878,08		17,714,52	17,639,		3,498,126		14,141,662.
合计提坏账准备的		9.39%		17.96%			8.25%		19.83%
	08.78		8.31		0.47	789.73		.96		77
其他应收款
单项金额不重大但
	19,641,4				19,641,42	16,872,				16,872,093.
单独计提坏账准备		8.55%	0.00	0.00%			7.90%	0.00	0.00%
	21.81				1.81	093.70				70
的其他应收款
	229,859,		3,878,08		225,981,5 16.57	213,653		3,498,126		210,155,47 5.61
合计		100.00%		1.69%			100.00%		1.64%
	604.88		8.31			,602.57		.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
远光软件（北京）有限公				与子公司的往来款，不
	74,351,494.61	0.00	0.00%
司				计提坏账准备
远光共创智能科技股份				与子公司的往来款，不
	64,944,079.68	0.00	0.00%
有限公司				计提坏账准备
远光资本管理（横琴）有				与子公司的往来款，不
	49,330,000.00	0.00	0.00%
限公司				计提坏账准备
合计	188,625,574.29	0.00	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

107

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1年以内分项
1年以内	15,486,846.42	774,342.32	5.00%
1年以内小计	15,486,846.42	774,342.32	5.00%
1至2年	2,652,521.79	265,252.18	10.00%
2至3年	768,433.45	153,686.69	20.00%
3年以上	2,684,807.12	2,684,807.12	100.00%
合计	21,592,608.78	3,878,088.31

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 379,961.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款情况

单位： 元

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款及其他	210,838,857.16	198,301,144.63
押金保证金	15,105,685.30	13,242,138.93
备用金	3,915,062.42	2,110,319.01

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

108

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合计

229,859,604.88

213,653,602.57

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	往来款	74,351,494.61	3年以内	32.35%	0.00
单位2	往来款	64,944,079.68	1年以内	28.25%	0.00
单位3	往来款	49,330,000.00	2年以内	21.46%	0.00
单位4	往来款	15,715,807.56	3年以内	6.84%	0.00
	存出保押金(招投
单位5		4,662,927.00	2年以内	2.03%	289,001.40
	标)
合计	--	209,004,308.85	--	90.93%	289,001.40

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	273,861,196.00	1,263,535.79	272,597,660.21	273,861,196.00	1,263,535.79	272,597,660.21
对联营、合营企
	97,405,305.25	0.00	97,405,305.25	48,101,470.65	0.00	48,101,470.65
业投资
合计	371,266,501.25	1,263,535.79	370,002,965.46	321,962,666.65	1,263,535.79	320,699,130.86

（ 1 ）对子公司投资

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位： 元

109

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					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
远光资本管理（横
	80,000,000.00	0.00	0.00	80,000,000.00	0.00	0.00
琴）有限公司
远光共创智能科
	28,050,000.00	0.00	0.00	28,050,000.00	0.00	0.00
技股份有限公司
远光软件（北京）
	30,000,000.00	0.00	0.00	30,000,000.00	0.00	0.00
有限公司
北京神航星云科
	10,200,000.00	0.00	0.00	10,200,000.00	0.00	1,263,535.79
技有限公司
远光软件（武汉）
	20,000,000.00	0.00	0.00	20,000,000.00	0.00	0.00
有限公司
珠海远光软件产
	1,840,000.00	0.00	0.00	1,840,000.00	0.00	0.00
业有限公司
珠海高远电能科
	25,500,000.00	0.00	0.00	25,500,000.00	0.00	0.00
技有限公司
珠海远光移动互
	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00	0.00	0.00
联科技有限公司
远光能源互联网
产业发展（横琴）	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00	0.00	0.00
有限公司
杭州昊美科技有
	75,771,196.00	0.00	0.00	75,771,196.00	0.00	0.00
限公司
合计	273,861,196.00	0.00	0.00	273,861,196.00	0.00	1,263,535.79

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京融和
	31,541,47			-284,360.						31,257,10
晟源售电		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	0.65			67						9.98
有限公司
绍兴柯桥	16,560,00	18,755,00		-184,543.						35,130,45
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
天堂硅谷	0.00	0.00		71						6.29

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

110

远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

远光股权
投资合伙
企业（有
限合伙）
合肥启迪
远光区块
链技术合		31,500,00		-482,261.						31,017,73
	0.00				0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
伙企业		0.00		02						8.98
（有限合
伙）
	48,101,47	50,255,00		-951,165.						97,405,30
小计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	0.65	0.00		40						5.25
	48,101,47 0.65	50,255,00		-951,165.						97,405,30 5.25	0.00
合计			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		0.00		40

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	535,499,047.71	165,626,690.45	499,013,336.90	158,108,264.47
其他业务	1,932,018.45	731,161.59	2,472,950.26	512,054.58
合计	537,431,066.16	166,357,852.04	501,486,287.16	158,620,319.05

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-951,165.40	302,401.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	15,702.85	90,548.47
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		4,000,000.00
其他流动资产产生的投资收益	488,219.18
合计	-447,243.37	4,392,949.97

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111

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	162,318.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	2,063,165.43
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	659,451.08
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	940,662.40
减：所得税影响额	280,387.15
少数股东权益影响额	625,044.86
合计	2,920,165.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.65%	0.1254	0.1254
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.51%	0.1206	0.1206
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

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远光软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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