YGSOFT INC. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 9, 2007

远光软件

2007 年半年度财务报告

广东远光软件股份有限公司

证券简称：远光软件 证券代码：002063 二○○七年八月九日

广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

• 1、2007 年半年度报告未经审计（全文附后）

• 2、财务报表及附注

• （1）资产负债表

• （2）利润表

• （3）现金流量表

• （4）所有者权益变动表

• （5）会计报表附注

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

资产负债表

2007 年6 月30 日

编制单位： 广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	240,652,024.85	238,780,240.14	284,869,999.63	283,661,013.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资 产	13,115,360.00	13,115,360.00	1,170,560.00	1,170,560.00
应收票据
应收账款	41,033,179.75	40,901,819.75	29,120,824.78	28,513,087.78
预付款项	1,550,828.22	1,550,828.22	4,371,682.80	4,371,682.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同 准备金
应收利息
其他应收款	2,956,695.38	2,845,663.81	1,487,410.14	1,418,134.91
买入返售金融 资产
存货
一年内到期的 非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	299,308,088.20	297,193,911.92	321,020,477.35	319,134,478.56
非流动资产：
发放贷款及垫 款
可供出售金融 资产
持有至到期投 资
长期应收款
长期股权投资	1,050,995.60	2,404,529.62	1,291,935.75	2,645,469.77
投资性房地产
固定资产	37,411,837.06	37,301,190.89	36,374,863.80	36,266,811.76
在建工程	1,779,634.39	1,779,634.39	598,920.85	598,920.85
工程物资

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

固定资产清理
生产性生物资 产
油气资产
无形资产	3,939,156.84	3,939,156.84	3,289,982.62	3,289,982.62
开发支出
商誉	152,122.40		152,122.40
长期待摊费用
递延所得税资 产	1,225,426.36	1,222,591.66	997,939.15	995,104.45
其他非流动资 产
非流动资产合计	45,559,172.65	46,647,103.40	42,705,764.57	43,796,289.45
资产总计	344,867,260.85	343,841,015.32	363,726,241.92	362,930,768.01

公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

资产负债表

2007 年6 月30 日

编制单位： 广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款			18,000,000.00	18,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业 存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	2,821,478.92	2,764,841.92	5,159,454.92	5,607,336.92
预收款项	6,131,892.59	6,009,360.85	17,092,780.05	17,090,280.05
卖出回购金融资 产款
应付手续费及佣 金
应付职工薪酬	3,376,991.25	3,255,276.45	6,647,723.83	6,567,224.02
应交税费	1,172,922.27	1,126,535.26	1,732,663.08	1,582,102.23
应付股利	21,964,000.00	21,964,000.00
其他应付款	3,023,202.18	3,014,072.84	2,223,243.58	2,161,627.38
应付分保账款

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非 流动负债
其他流动负债
流动负债合计	38,490,487.21	38,134,087.32	50,855,865.46	51,008,570.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	46,234.49	80,599.56	101,087.55	135,452.62
其他非流动负债
非流动负债合计	46,234.49	80,599.56	101,087.55	135,452.62
负债合计	38,536,721.70	38,214,686.88	50,956,953.01	51,144,023.22
所有者权益（或股 东权益）：
实收资本（或股 本）	109,820,000.00	109,820,000.00	109,820,000.00	109,820,000.00
资本公积	118,800,326.06	118,800,326.06	118,800,326.06	118,800,326.06
减：库存股
盈余公积	19,660,712.93	19,647,152.42	19,660,712.93	19,647,152.42
一般风险准备
未分配利润	57,216,254.73	57,358,849.96	63,540,070.87	63,519,266.31
外币报表折算差 额
归属于母公司所有 者权益合计	305,497,293.72	305,626,328.44	311,821,109.86	311,786,744.79
少数股东权益	833,245.43		948,179.05
所有者权益合计	306,330,539.15	305,626,328.44	312,769,288.91	311,786,744.79
负债和所有者权益 总计	344,867,260.85	343,841,015.32	363,726,241.92	362,930,768.01

公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

利润表

2007 年1-6 月

2007 年1-6 月	2007 年1-6 月
编制单位： 广东远光软件股份有限公司		单位：人民币元
项目	本期	上年同期

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	55,898,981.45	55,196,724.74	48,030,773.50	47,587,791.79
其中：营业收入	55,898,981.45	55,196,724.74	48,030,773.50	47,587,791.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	46,169,984.42	45,273,494.53	36,448,790.05	35,627,682.72
其中：营业成本	13,167,337.32	13,038,490.92	11,608,614.68	11,535,521.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	725,315.99	707,668.74	536,414.01	523,392.46
销售费用	11,066,950.98	10,582,714.39	8,909,895.30	8,606,802.17
管理费用	19,766,794.13	19,496,961.66	13,289,694.32	12,856,864.38
财务费用	-789,388.36	-784,764.68	12,820.89	16,639.31
资产减值损失	2,232,974.36	2,232,423.50	2,091,350.85	2,088,463.35
加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）	-122,692.00	-122,692.00
投资收益（损失以“-”号填 列）	7,038,491.17	7,038,491.17	251,130.72	55,083.70
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	53,059.85	53,059.85	55,083.70	55,083.70
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	16,644,796.20	16,839,029.38	11,833,114.17	12,015,192.77
加：营业外收入	1,891,746.62	1,891,746.62	1,908,399.31	1,908,399.31
减：营业外支出	125,583.02	125,583.02	29,395.21	29,395.21
其中：非流动资产处置损失	44,969.29	44,969.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）	18,410,959.80	18,605,192.98	13,712,118.27	13,894,196.87
减：所得税费用	2,885,709.56			1,985,686.13

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

		2,801,609.33	1,991,966.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	15,525,250.24	15,803,583.65	11,720,151.83	11,908,510.74
归属于母公司所有者的净利润	15,640,183.86	15,803,583.65	11,908,510.74	11,908,510.74
少数股东损益	-114,933.62		-188,358.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.142	0.144	0.145	0.145
（二）稀释每股收益	0.142	0.144	0.145	0.145

公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

合并现金流量表

2007 年1-6 月

编制单位： 广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

项目	本期	本期	上年同期	上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金	34,250,306.72	32,343,749.10	28,000,457.35	27,433,242.97
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加 额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,216,378.42	1,216,378.42	1,346,860.31	1,346,860.31
收到其他与经营活动有关的 现金	1,844,264.04	1,489,410.66	6,246,082.54	6,208,722.42
经营活动现金流入 小计	37,310,949.18	35,049,538.18	35,593,400.20	34,988,825.70

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

购买商品、接受劳务支付的 现金	5,798,199.57	5,580,053.17	10,446,393.72	10,339,555.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 的现金	16,329,136.24	15,875,235.74	13,015,308.24	12,767,092.31
支付的各项税费	7,126,485.01	6,894,960.90	5,228,708.30	5,142,782.25
支付其他与经营活动有关的 现金	24,077,591.71	23,402,403.87	13,720,820.08	12,762,312.83
经营活动现金流出 小计	53,331,412.53	51,752,653.68	42,411,230.34	41,011,743.11
经营活动产生的现金流量净额	-16,020,463.35	-16,703,115.50	-6,817,830.14	-6,022,917.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	6,959,043.01	6,959,043.01
取得投资收益收到的现金	294,000.00	294,000.00
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额	45,432.49	45,432.49
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入 小计	7,298,475.50	7,298,475.50	-	-
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金	4,954,981.93	4,935,127.93	5,395,525.49	5,348,380.49
投资支付的现金	11,944,800.00	11,944,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出 小计	16,899,781.93	16,879,927.93	5,395,525.49	5,348,380.49
投资活动产生的现金流量净额	-9,601,306.43	-9,581,452.43	-5,395,525.49	-5,348,380.49

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金
取得借款收到的现金			18,000,000.00	18,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入 小计	-	-	18,000,000.00	18,000,000.00
偿还债务支付的现金	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金	596,205.00	596,205.00	527,310.00	527,310.00
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流出 小计	18,596,205.00	18,596,205.00	18,527,310.00	18,527,310.00
筹资活动产生的现金流量净额	-18,596,205.00	-18,596,205.00	-527,310.00	-527,310.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-44,217,974.78	-44,880,772.93	-12,740,665.63	-11,898,607.90
加：期初现金及现金等价物 余额	284,869,999.63	283,661,013.07	100,006,845.94	98,408,082.01
六、期末现金及现金等价物余额	240,652,024.85	238,780,240.14	87,266,180.31	86,509,474.11

公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

所有者权益变动表

2007 年6 月30 日

编制单位： 广东远光软件股份有限公司

单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年 年末余额	109,820,000.00	118,800,326.06		19,537,790.61		62,767,530.59		946,790.05	311,872,437.31
加：会 计政策变 更				122,922.32		772,540.28		1,389.00	896,851.60
前期差 错更正
二、本年 年初余额	109,820,000.00	118,800,326.06		19,660,712.93		63,540,070.87		948,179.05	312,769,288.91
三、本年 增减变动 金额（减 少以“-” 号填列）						-6,323,816.14		-114,933.62	-6,438,749.76
（一） 净利润						15,640,183.86		-114,933.62	15,525,250.24
（二） 直接计入 所有者权 益的利得

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	和损失
	1．可 供出售金 融资产公 允价值变 动净额
	2．权 益法下被 投资单位 其他所有 者权益变 动的影响
	3．与 计入所有 者权益项 目相关的 所得税影 响
	4．其 他
	上述 （一）和 （二）小 计						15,640,183.86		-114,933.62	15,525,250.24
	（三） 所有者投 入和减少 资本

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

	1.所 有者投入 资本
	2．股 份支付计 入所有者 权益的金 额
	3．其 他
	（四） 利润分配						-21,964,000.00			-21,964,000.00
	1．提 取盈余公 积						-21,964,000.00			-21,964,000.00
	2.提 取一般风 险准备
	3．对 所有者 （或股 东）的分 配
	4．其 他
	（五） 所有者权 益内部结 转

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

	1．资 本公积转 增资本 （或股 本）
	2．盈 余公积转 增资本 （或股 本）
	3．盈 余公积弥 补亏损
	4．其 他
	四、本期 期末余额	109,820,000.00	118,800,326.06		19,660,712.93		57,216,254.73		833,245.43	306,330,539.15

公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

所有者权益变动表

2006 年12 月31 日

编制单位： 广东远光软件股份有限公司 单位：人民币元

	项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合计
		实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一 般	未分配利润	其 他

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

						风 险 准 备
	一、上年 年末余 额	41,160,000.00	826.06		15,672,255.41		72,566,118.85		847,328.84	130,246,529.16
	加：会 计政策 变更				110,437.71		625,813.71			736,251.42
	前期 差错更 正
	二、本年 年初余 额	41,160,000.00	826.06		15,782,693.12		73,191,932.56		847,328.84	130,982,780.58
	三、本年 增减变 动金额 （减少 以“-” 号填列）	68,660,000.00	118,799,500.00		3,878,019.81		-9,651,861.69		100,850.21	181,786,508.33
	（一） 净利润						38,678,958.12		165,348.12	38,844,306.24
	（二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

	1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额
	2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响
	3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响
	4．其他
	上述 （一）和 （二）小 计						38,678,958.12		165,348.12	38,844,306.24

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	（三） 所有者 投入和 减少资 本	27,500,000.00	118,799,500.00						-64,497.91	146,235,002.09
	1. 所有者 投入资 本	27,500,000.00	118,799,500.00						-64,497.91	146,235,002.09
	2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
	3．其他
	（四） 利润分 配				3,878,019.81		-7,170,819.81			-3,292,800.00
	1．提取 盈余公 积				3,878,019.81		-3,878,019.81
	2. 提取一 般风险 准备
	3．对所						-3,292,800.00			-3,292,800.00

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	有者（或 股东）的 分配
	4．其他
	（五） 所有者 权益内 部结转	41,160,000.00					-41,160,000.00			0
	1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
	2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
	3．盈余 公积弥 补亏损
	4．其他	41,160,000.00					-41,160,000.00			0
	四、本期 期末余 额	109,820,000.00	118,800,326.06		19,660,712.93		63,540,070.87		948,179.05	312,769,288.91

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公司法定代表人：陈利浩 主管会计工作的公司负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

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广东远光软件股份有限公司

合并财务报表附注

2007 年6 月30 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、 公司基本情况

2001 年6 月12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份有 限公司的复函”和2001 年6 月27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设立 广东远光软件股份有限公司的批复”文件的批准，珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为珠海市东区荣光科 技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公司、广东太平 洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个发起人，以其在珠 海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为3,000 万股。该注册资本由利安达信隆会计师事务所利安达验 字[2001]B-1036号验资报告验证确认。2001年8月13日，广东省工商行政管理局核发注册号为4400001009932 号营业执照。

2002年6月22日，本公司2001年度股东大会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函[2002]346号 《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委员会粤经贸监督 [2002]449号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以任意盈余公积金1,116 万元转增股本。转增后，公司注册资本增至4,116万元。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字 [2002]B-1025号验资报告验证确认。

2006年4月7日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005年度股东大会会议决议通过，公司以未 分配利润增加注册资本4,116万元。转增后，公司注册资本增至8,232万元，并于2006年6月2日在广东省工商 行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1019号验资报告验 证确认。

2006年7月20日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51号文核准，本公司发行普通股2,750万 股，每股面值1元，并于2006年8月23日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,982万元，此次 增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032号验资报告验证确认，并于2006年10月16日在广 东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为10,982万元。

公司行业性质：IT行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成。计算机技术咨询服务。

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公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路3号。

公司法定代表人：陈利浩。

公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

二、 财务报表的编制基础

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年2 月颁布的新《企业会计准则》。

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计准则》、中国 证券监督管理委员会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、中国 证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下文所述重要会计政策、会计估计编制。

公司2006 年度1-6 月财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。根据《企业 会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的 影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期初资产负债表作为期初资产负债表，将调整后的可比期间利 润表作为2006 年度1-6 月利润表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1、会计制度

公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》。

• 2、会计年度

公司会计年度采用公历制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产一般以历史成本为计价原则，采用重置成本、可变现净值、

现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

• 4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 5、外币业务的核算方法

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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负 债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期 汇率折合成人民币金额进行调整。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生 的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。

6、外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 7、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价 物。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

8、金融资产和金融负债的核算方法

（1）金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金 融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不 会随意变更。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收

• 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投

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资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出 售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价 值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予 以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。

持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

通常采用摊余成本进行后续计量。

• （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照市场相同的其他金融资产或金融负债的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9、坏账核算方法

（1） 根据公司董事会决议，公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。

（2） 坏账准备的计提方法及计提比例：

公司坏账准备按期末应收账款、其他应收款的账龄进行分析提取，并同时结合个别计提的方法。根据公 司发生坏账的可能性，计提比例确定如下：

账 龄 计提比例

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1 年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3 年以上 100%

（3）公司坏账确认标准：

a、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实无法收回的；

b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有确凿证据或明显特征表明无法收回或收回的可能性不大的。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 10、存货核算方法

（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品等。公司存货主要为制作软 件所耗用的光盘、软件保护卡等低值易耗品。

（2）存货在取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核

算。

（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存货 跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常经营过程 中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

11、长期投资核算方法

(1)初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购

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买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接 相关费用计入企业合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税 费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债 权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)后续计量

对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资 单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数 额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额 外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按 超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

（3）长期股权投资减值

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成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账

面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

12 、固定资产及累计折旧

• （1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、生产经营用电脑设备、运输设备、办公设备及其他；

• （3） 固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损 益。

固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定 资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。 各类固定资产的折旧年限、净残值率、年折旧率如下：

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	资产类别 房屋及建筑物 生产经营用电脑设备 运输设备 办公设备及其他	预计折旧年限 30 年 5 年 8 年 5 年	净残值率 3% 3% 5% 3%	年折旧率 3.23% 19.4% 11.88% 19.4%

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧 额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折 旧不作调整。

（5）固定资产减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回 收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可 收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为固定资产减值损失。 固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13、在建工程核算方法

（1）在建工程按实际成本计价。此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在达到预定可使 用状态前所发生的专门借款的借款费用计入工程成本，其后发生的专门借款费用列入财务费用。

（2）在建工程结转固定资产的时点：在建工程于达到预定可使用状态之日结转固定资产。虽交付使用但 尚未办理竣工决算的工程，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

（3） 在建工程减值准备

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回 收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可 收回金额的计量结果表明，在建工程可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为在建工程减值损失。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14、借款费用的核算方法

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的

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资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化 时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，公司予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。

15、无形资产核算方法

无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量， 在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

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定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

• 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

• 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

• 16、长期待摊费用摊销方法

开办期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊

费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

• 17、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的

• 上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独

确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

• 18、销售收入确认原则

• （1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本 能够可靠地计量时，确认销售收入。

• （2）定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用

• 户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法为： ①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项

• 的证据时，确认收入。

• ②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，

• 与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负

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债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得到补 偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部 得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经 发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的 成本确认为费用。

（3）软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的 系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为客 户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收 入。

（4）系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬件系统 有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

（5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相 关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

19、所得税的会计处理方法

公司所得税采用资产负债表债务法核算。

（1）递延所得税资产的确认

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

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相应的递延所得税资产：

• a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

• 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• ①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

• a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：

• a.企业合并；

• b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

• 20、研究及开发费用核算方法

本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部份。内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形 资产：

• a.本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• d.本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该

无形资产；

• e．归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 21、经营租赁

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租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约年期采用 直线法计入当期费用。

22、合并财务报表

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定 合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母 公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投 资后，并抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并 现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。

当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

23、会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

（1）会计政策变更：

公司自2007 年1 月1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准则第38 号— 首次执行企业会计准则》，中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知》，结合公司的自身特点，调整事项如下：

根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产 计税基础的差额计算递延所得税负债，增加了2007 年1 月1 日留存收益896,851.60 元，其中归属于母公司 的所有者权益增加895,462.60 元、归属于少数股东的权益增加 1,389.00 元。

（2）会计估计变更和重大会计差错更正

公司本期无会计估计变更和重大会计差错更正事项。

五、税项

1、增值税

①根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增 值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

②公司系统集成收入执行17%的增值税税率，在抵扣进项税后缴纳。 2、营业税

根据财政部、国家税务总局下发财税字[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技 术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》、国家税务总局下发国税函[2004]825 号《国 家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通

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知》,公司收入中属于 “四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经广东 省科学技术厅审核认定、珠海市地方税务局备案后免征营业税。

根据《营业税暂行条例》及相关规定，本公司按照属营业税征缴范围的软件服务收入的5%计缴营业税。 3、城市维护建设税

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的7%计缴城市维护建设税。 4、教育费附加

根据国家有关税务法规，本公司按应缴纳增值税净额和营业税额的3%计缴教育费附加。

5、企业所得税

2007 年1 月9 日,根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局下发发改高技[2007]30 号文《关于发布2006 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，2006 年度本公司按10%的税率计缴企

业所得税。

截止2006年度，本公司已连续四年被国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局联合 审核认定为国家规划布局内重点软件企业。

2007 年1-6 月本公司暂按特区内企业15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

六、控股子公司及联营企业

1、非同一控制下合并取得的子公司

公司名称	注册 地点	实际投资额	注册资本 100 万元 100 万元	持股 比例 51% 61%	经营范围 计算机软件开发、系统集成、电力技术服务、企业管理咨询、 国内贸易（以上项目国家有专项规定的除外）。 计算机软件开发、销售，计算机软硬件系统集成、计算机技 术咨询服务。电子产品、通信网络产品、消防监控设备的开 发、代购代销，楼宇综合布线。（以上经营范围凡涉及国家专 项专营规定的从其规定）。
江西远光腾龙软件 有限公司 福州远光软件有限 公司	南昌 福州	51 万元 53.45 万元

上述子公司均已纳入合并报表范围。

2、联营企业

注册 实际 持股 公司名称 注册资本 经营范围 地点 投资额 比例 南昌赣源远光软件 南昌 49 万元 100 万元 49% 计算机软件开发、批发、零售、计算机系统集成及硬件批发、 有限公司 零售（以上项目国家有专项规定的除外）。

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七、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

比 例

① 弥补上一年度亏损

② 提取法定盈余公积金 10%

③ 提取任意盈余公积金 根据股东大会决议提取 ④ 分配股东股利

八、财务报表主要项目注释

1．货币资金

项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计	2007/06/30 2006/12/31 15,412.14 29,787.00 234,547,205.08 273,265,409.06 6,089,407.63 11,574,803.57 240,652,024.85 284,869,999.63

其他货币资金主要为履约信用保证存款、公司所属各分支机构异地银行存款、信用卡存款及存出投资款等。

2．交易性金融资产

项 目 指定为以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 合 计	成本 13,238,052.00 13,238,052.00	2007/06/30 公允价值变动 -122,692.00 -122,692.00	公允价值 13,115,360.00 13,115,360.00	成本 1,170,560.00 1,170,560.00	2006/12/31 公允价值变动 —— ——	公允价值 1,170,560.00	公允价值
						1,170,560.00

本公司交易性金融资产投资不存在投资变现的重大限制。

3．应收账款

合并数

①帐龄分析

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账 龄 年以内 -2年 -3年 -4年 -5年 年以上 合 计	金 额 32,736,164.18 7,832,144.90 3,606,116.71 1,223,150.00 1,660,890.00 5,676,071.00 52,734,536.79	2007/06/30 比 例 坏账准备 62.08% 1,636,808.21 14.85% 783,214.49 6.84% 721,223.34 2.32% 1,223,150.00 3.15% 1,660,890.00 10.76% 5,676,071.00 100.00% 11,701,357.04	净值 31,099,355.97 7,048,930.41 2,884,893.37 —— —— —— 41,033,179.75	金 额 25,382,838.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,667,047.09	2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 60.01% 1,269,141.94 24,113,696.77 15.14% 249,330.10 2,243,970.90 6.07% 690,789.27 2,763,157.11 3.05% 1,660,890.00 —— 4.49% 873,228.00 —— 11.24% 4,802,843.00 —— 100.00% 9,546,222.31 29,120,824.78

②位列前五名的应收账款情况

项 目 金额 前五名欠款单位合计及比例 22,525,593.00	2007/06/30 比例 42.72%	欠款年限 金额 2005 年至 2007 年 16,515,266.00	2006/12/31 比例 42.71%	欠款年限 2004 年至 2006 年

③持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款见附注九、（二）、3。

④本期公司无核销坏帐发生。

⑤本期应收账款增幅较大的原因:根据与客户共同确认的完工进度确认收入,对应的部份款项暂未收到。

母公司数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 32,704,423.51 7,767,459.90 3,552,379.38 1,202,150.00 1,660,890.00 5,676,071.00 52,563,373.79	2007/06/30 比 例 坏账准备 62.22% 1,635,221.17 14.78% 776,745.99 6.76% 710,475.88 2.29% 1,202,150.00 3.15% 1,660,890.00 10.80% 5,676,071.00 100.00% 11,661,554.04	净值 31,069,202.34 6,990,713.91 2,841,903.50 —— —— —— 40,901,819.75	金 额 24,735,298.71 2,493,301.00 3,453,946.38 1,660,890.00 873,228.00 4,802,843.00 38,019,507.09	2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 65.06% 1,229,338.94 23,505,959.77 6.56% 249,330.10 2,243,970.90 9.08% 690,789.27 2,763,157.11 4.37% 1,660,890.00 —— 2.30% 873,228.00 —— 12.63% 4,802,843.00 —— 100.00% 9,506,419.31 28,513,087.78

②持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款见附注九、（二）、3。

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4．预付账款

①账龄分析

账 龄 1年以内 合 计	2007/06/30 金 额 1,550,828.22 1,550,828.22	比 例 100.00% 100.00%	2006/12/31 金 额 比 例 4,371,682.80 100.00% 4,371,682.80 100.00%	比 例

②期末余额较上年减少的主要原因:本期收回部分预付账款。

③期末预付账款前五名合计1,124,563.50元，占预付账款余额的72.51%。

④截止2007年6月30日无持公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。

5．其他应收款

合并数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 2,846,275.75 45,007.80 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 3,684,866.55	2007/06/30 比 例 坏账准备 77.24% 142,313.79 1.22% 4,500.78 7.20% 53,056.60 —— —— 13.52% 498,300.00 0.81% 30,000.00 100.00% 728,171.17	净值 2,703,961.96 40,507.02 212,226.40 —— —— —— 2,956,695.38	金 额 1,338,461.84 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,136,094.84	2006/12/31 比 例 坏账准备 净值 62.66% 66,923.10 1,271,538.74 0.19% 405.00 3,645.00 12.42% 53,056.60 212,226.40 —— —— —— 23.33% 498,300.00 —— 1.40% 30,000.00 —— 100.00% 648,684.70 1,487,410.14

②期末欠款金额前五名合计1,082,508.00 元，占其他应收款账面余额的29.38%。

③截止2007 年6 月30 日无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

④本期公司无核销坏帐发生。

母公司数

①账龄分析

账 龄

2007/06/30

2006/12/31

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1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额 2,729,400.41 45,007.80 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 3,567,991.21	比 例 76.50% 1.26% 7.44% —— 13.97% 0.83% 100.00%	坏账准备 136,470.02 4,500.78 53,056.60 0.00 498,300.00 30,000.00 722,327.40	净值 2,592,930.39 40,507.02 212,226.40 —— —— —— 2,845,663.81	金 额 1,265,540.54 4,050.00 265,283.00 —— 498,300.00 30,000.00 2,063,173.54	比 例 61.34% 0.20% 12.86% —— 24.15% 1.45% 100.00%	坏账准备 净值 63,277.03 1,202,263.51 405.00 3,645.00 53,056.60 212,226.40 —— —— 498,300.00 —— 30,000.00 —— 645,038.63 1,418,134.91

②截止2007 年6 月30 日无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

6．长期股权投资

合并数

①长期股权投资及投资减值准备

2007/06/30 项 目 账面余额 减值准备 权益法核算 1,050,995.60 —— 合 计 1,050,995.60 —— ②权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2006/12/31 增加投资额 南昌赣源远光软件有限公司245,000.00 1,291,935.75 —— 合 计 245,000.00 1,291,935.75 —— 母公司数 ①长期股权投资及投资减值准备	2006/12/31 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,050,995.60 1,291,935.75 —— 1,291,935.75 1,050,995.60 1,291,935.75 —— 1,291,935.75 权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 累计增减额 2007/06/30 占被投资单注 册资本比例 -240,940.15 294,000.00 805,995.60 1,050,995.60 49% -240,940.15 294,000.00 805,995.60 1,050,995.60

项 目 成本法核算 权益法核算	2007/06/30 账面余额 减值准备 1,353,534.02 —— 1,050,995.60 ——	净 值 1,353,534.02 1,050,995.60	账面余额 1,353,534.02 1,291,935.75	2006/12/31 减值准备 —— ——	净 值 1,353,534.02 1,291,935.75

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

—— —— 合 计 2,404,529.62 2,404,529.62 2,645,469.77 2,645,469.77

②成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 江西远光腾龙软件有限公司 福州远光软件有限公司 合 计	初始投资额 510,000.00 534,497.91 856,305.24	2006/12/31 560,177.37 793,356.65 1,353,534.02	增加投资额 —— —— ——	本期增减额 —— —— ——	权益增减额 其中：本期分回 现金红利 —— —— ——	累计增减额 48,731.67 258,858.74 307,590.41	累计增减额 48,731.67 258,858.74 307,590.41	2007/06/30 占被投资单 位注册资本 比例 560,177.37 51% 793,356.65 61% 1,353,534.02
							307,590.41

③权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 南昌赣源远光软件有限公司 合 计	初始投资额 245,000.00 245,000.00	2006/12/31 1,291,935.75 1,291,935.75	增加投资额 —— ——	权益增减额 本期增减额 其中：本期分回 现金红利 -240,940.15 294,000.00 -240,940.15 294,000.00	累计增减额 805,995.60 805,995.60	2007/06/30 占被投资单 位注册资本 比例 1,050,995.60 49% 1,050,995.60

7．固定资产及累计折旧

① 固定资产原值

类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他 合 计 ② 累计折旧 类 别 房屋建筑物 运输设备 生产经营用电脑设备 办公设备及其他	2006/12/31 30,523,371.45 2,690,376.00 6,739,230.81 3,266,187.73 43,219,165.99 2006/12/31 1,665,458.93 884,373.69 2,689,922.69 1,604,546.88	本期增加 —— 338,000.00 2,358,229.85 37,089.00 2,733,318.85 本期增加 492,967.63 168,315.71 697,917.33 261,831.97	本期减少 —— —— 288,075.78 27,300.00 315,375.78 本期减少 —— —— 213,358.53 26,704.30	2007/06/30 30,523,371.45 3,028,376.00 8,809,384.88 3,275,976.73 45,637,109.06 2007/06/30 2,158,426.56 1,052,689.40 3,174,481.49 1,839,674.55

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合 计 净值	6,844,302.19 36,374,863.80	1,621,032.64 ——	240,062.83 8,225,272.00 —— 37,411,837.06

③本期无融资租入、经营租出的固定资产。

④本期固定资产不存在抵押、质押、冻结的情况。

⑤固定资产的产权办理情况：房屋建筑物主要为远光软件园办公研发楼、宿舍楼、食堂，其产权证明截 止报告日尚在办理之中。

8．在建工程

①明细情况

工程名称 账面余额 远光软件园1,779,634.39 合 计1,779,634.39 ②在建工程增减变动情况 工程名称 2006/12/31 本期增加 远光软件园 598,920.85 1,180,713.54	2007/06/30 减值准备 账面价值 —— 1,779,634.39 —— 1,779,634.39 本期转入固定资产 本期其他减少 —— ——	账面余额 598,920.85 598,920.85 2007/06/30 1,779,634.39	2006/12/31 减值准备 —— —— 预算数 4,000万元	账面价值 598,920.85 598,920.85 资金来源 其他

③该在建工程资金来源为自筹方式，无利息资本化情况。现累计工程投入占预算比例98%。

9．无形资产

①无形资产

项 目 账面余额 土地使用权 2,729,074.68 研发工具软件 1,210,082.16 合 计 3,939,156.84 ②无形资产明细 项目 取得方式 摊销 期限 原始金额 土地使用权 购买 50年 2,883,588.00 研发工具软件 购买 1-2年 1,603,751.54	2007/06/30 减值准备 净 值 账面余额 —— 2,674,806.77 2,674,806.77 —— 1,264,350.07 615,175.85 —— 3,939,156.84 3,289,982.62 2006/12/31 本期增加 本期摊销 本期转出 2,674,806.77 83,988.00 29,720.09 —— 615,175.85 956,961.54 362,055.23 ——	2006/12/31 减值准备 净 值 —— 2,674,806.77 —— 615,175.85 —— 3,289,982.62 2007/06/30 累计摊销 剩余摊销 期限 2,729,074.68 154,513.32 45年 1,210,082.16 393,669.38 4-23个月	2006/12/31 减值准备 净 值 —— 2,674,806.77 —— 615,175.85 —— 3,289,982.62 2007/06/30 累计摊销 剩余摊销 期限 2,729,074.68 154,513.32 45年 1,210,082.16 393,669.38 4-23个月
			期限 45年 4-23个月

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年半年报财务报告

合计 4,487,339.54 3,289,982.62 1,040,949.54 391,775.32 —— 3,939,156.84 548,182.70

10．商誉

被投资单位名称 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/06/30 福州远光软件有限公司 152,122.40 —— —— 152,122.40

11．递延所得税资产

类 别 2007/06/30 2006/12/31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,213,157.16 997,939.15 —— 交易性金融资产公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异 12,269.20 合 计 1,225,426.36 997,939.15

12．资产减值准备

本期减少 项 目 2006/12/31 本期增加 2007/06/30 转回 转销 —— 坏账准备 10,194,907.01 2,234,621.20 —— 12,429,528.21 —— —— 合 计 10,194,907.01 2,234,621.20 12,429,528.21

13．短期借款

借款类别 信用借款 合 计	2007/06/30 —— ——	2006/12/31 18,000,000.00	2006/12/31
		18,000,000.00

14．应付账款

① 账龄分析

账 龄	2007/06/30		2006/12/31
	金 额	比 例	金 额	比 例
1年以内	2,535,676.50	89.87%	4,874,289.50	94.47%
1-2年	637.00	0.02%	——	——
2-3年	165,503.42	5.87%	165,503.42	3.21%

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3年以上 合 计	119,662.00 2,821,478.92	4.24% 100.00%	119,662.00 2.32% 5,159,454.92 100.00%	2.32%

• ②截止2007年6月30日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

• ③账龄3年以上的应付账款119,662.00元，其明细项目的金额均较小，截止报告日尚未归还。

15．预收账款

① 账龄分析

1年以内 1-2年 2-3年 合 计	账 龄	2007/06/30 金 额 6,013,069.99 35,386.00 83,436.60 6,131,892.59	金 额 98.06% 0.58% 1.36% 100.00%	2006/12/31 金 额 比 例 16,973,957.45 99.00% 65,386.00 1.00% 53,436.60 —— 17,092,780.05 100.00%

• ②截止2007年6月30日无欠付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。

• ③期末余额较2006年12月31日余额减少的主要原因:上期预收定制软件款本期部分结转收入。

16．应付职工薪酬

①应付职工薪酬

项 目	2006/12/31	本期增加	本期支付	2007/06/30
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,800,000.00	16,844,185.28	17,951,560.44	1,692,624.84
二、职工福利费	2,445,600.24	2,529,103.88	5,060,915.33	-86,211.21
三、社会保险费	17,975.66	3,051,524.57	3,045,580.08	23,920.15
四、住房公积金	748.00	1,030,654.71	788,830.84	242,571.87
五、工会经费和职工教育经费	1,383,399.93	631,008.12	510,858.53	1,503,549.52
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	1,089.95	553.87	536.08
八、其他	-	-	-	-
合 计	6,647,723.83	24,087,566.51	27,358,299.09	3,376,991.25

• ② 期末余额较上年减少的主要原因:上年末计提的2006年度员工双薪本期发放，以及本期公司运营规模扩 大后为员工支付的薪酬福利支出增加所致。

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17．应交税费

税 种 营业税 城建税 企业所得税 增值税 个人所得税 堤围费 教育费附加 合 计	2007/06/30 2006/12/31 450,435.20 744,831.19 55,244.59 79,711.93 -385,687.35 -505,293.52 905,080.48 1,236,130.49 119,094.07 131,174.22 7,889.59 14,267.27 20,865.69 31,841.50 1,172,922.27 1,732,663.08	2006/12/31

公司税率执行情况详见附注五。

18．应付股利

项 目 2007/06/30 境内法人持有股份 14,784,672.00 其他 1,679,328.00 流通股股利 5,500,000.00 合 计 21,964,000.00	2006/12/31 —— —— —— ——	欠款原因 未支付 未支付 未支付

19．其他应付款

① 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2007/06/30 金 额 2,225,569.18 4,050.00 265,283.00 528,300.00 3,023,202.18	金 额 73.62% 0.13% 8.77% 17.48% 100.00%	2006/12/31 金 额 比 例 1,207,422.75 54.31% 258,704.20 11.64% 694,651.77 31.24% 62,464.86 2.81% 2,223,243.58 100.00%	比 例

② 其他应付款主要项目：董事会费用1,213,613.43 元，应付员工购笔记本电脑补贴款 1,371,513.11 元，

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市科委贴息款96,577.15 元等。

③截止2007 年06 月30 日无欠付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东款项。

20.递延所得税负债

类 别 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 合 计	2007/06/30 2006/12/31 46,234.49 101,087.55 46,234.49 101,087.55

21．股本

①股本明细 股份类别 一、有限售条件股份 1、国家股持有股份 2、境内法人持有股份 3、其他 小 计 二、无限售条件股份 人民币普通股 小 计 三、股份总额 合 计	2006/12/31 本年变动增减（+、-） 2007/06/30 配股 送股 未分配利润送股 其他 合计 —— —— —— —— —— 73,923,360 73,923,360 8,396,640 8,396,640 82,320,000 82,320,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 109,820,000 109,820,000

②有限售条件股份可上市交易时间

时 间 2006 年8 月23 日后36 个月 2006 年8 月23 日后12 个月 2006 年6 月2 日后36 个月	有限售条件股份数
	41,983,200 20,168,400 20,168,400

有限售条件股份数量

22．资本公积

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23．盈余公积 项 目 法定盈余公积 合 计 24．未分配利润 项 目 本期净利润 其他转入-新准则调整 加:期初未分配利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 * 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 类 别 股本溢价 其他资本公积 合 计	2006/12/31 19,660,712.93 19,660,712.93 2006/12/31 118,799,500.00 826.06 118,800,326.06	本期增加 —— —— 2007/06/30 15,640,183.86 —— 63,540,070.87 —— —— 21,964,000.00 —— 57,216,254.73 本期增加 —— —— ——	本期减少 —— —— 本期减少 —— —— ——	2007/06/30 118,799,500.00 826.06 118,800,326.06	2007/06/30
				2007/06/30 19,660,712.93 19,660,712.93 2006/12/31 38,519,746.94 895,462.60 72,566,118.85 3,988,457.52 —— 3,292,800.00 41,160,000.00 63,540,070.87

• 根据本公司2007 年6 月27 日召开的2006 年度股东大会通过的《公司2006 年度利润分配和资本公 积金转增股本的预案》。本公司以2006 年12 月31 日的股本总额10,982 万股为基数，向全体股东每10 股派 发现金股利2 元（含税），共计发放现金股利21,964,000.00 元。

25．营业收入

合并数

①业务分部

项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
通用软件销售收入	13,142,757.20	5,755,602.94
定制软件收入	27,490,072.88	32,832,669.18

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软件服务收入 系统集成收入 其他收入 合 计	11,970,578.07 9,385,805.00 3,253,631.62 —— 41,941.68 56,696.38 55,898,981.45 48,030,773.50

②本公司2007 年1-6 月前五名客户的销售收入总额为32,811,030.00 元，占当期主营业务收入总额的 59.44%；2006 年1-6 月前五名客户的销售收入总额为32,719,320.00 元，占当期主营业务收入总额的 68.76 %。

③地区分部

地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计 母公司数 业务分部 项 目 通用软件销售收入 定制软件收入 软件服务收入 系统集成收入 合 计	2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 4,662,972.39 12,117,195.73 16,979,585.45 17,771,524.27 3,548,235.04 5,477,222.35 12,679,804.27 903,402.74 755,805.98 839,847.74 1,349,646.15 8,105,431.20 15,922,932.17 2,816,149.47 55,898,981.45 48,030,773.50 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 13,142,757.20 5,641,006.79 27,177,054.00 32,737,480.00 11,714,905.00 9,209,305.00 3,162,008.54 —— 55,196,724.74 47,587,791.79

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26．营业成本

合并数

①业务分部 项 目 通用软件成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 其他成本 合 计 ②地区分部 地区分部 东北地区 华北地区 西北地区 华中地区 华东地区 西南地区 华南地区 合 计	2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 24,786.32 69,600.00 8,704,417.48 10,625,843.55 1,857,890.27 840,077.50 2,562,324.84 —— 17,918.41 73,093.63 13,167,337.32 11,608,614.68 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 348,515.92 372,777.44 3,996,580.13 5,473,625.97 265,199.17 96,376.44 2,925,584.01 56,098.90 76,036.03 52,152.30 100,874.11 5,337,122.63 5,454,547.95 220,461.00 13,167,337.32 11,608,614.68

母公司数 业务分部 项 目 通用软件成本 定制软件成本 软件服务成本 系统集成成本 合 计	2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 24,786.33 69,600.00 8,659,717.48 10,625,843.55 1,857,890.27 840,077.50 2,496,096.84 —— 13,038,490.92 11,535,521.05

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27．营业税金及附加

种 类 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计 计缴标准见附注五。	2007 年1-6 月 598,857.35 87,935.37 38,523.27 725,315.99	2006 年1-6 月
		471,093.75 45,372.08 19,948.18 536,414.01

28、管理费用
项目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
管理费用	19,766,794.13	13,289,694.32
研究开发费用在本项目反映，其主要项目及占主营业务收入的比例如下：
项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
研究开发活动所耗用的材料成本	29,226.01	158,662.31
用于研究活动的固定资产折旧	17,939.52	461,766.26
研究人员的工资性支出	983,681.10	3,675,665.71
差旅费	212,166.04	2,281,697.85
房租水电费	86,059.00	271,691.33
其他	673,923.77	765,245.66
募投项目研发费用	9,502,569.88	——
研发费用合计	11,505,565.32	7,614,729.12
主营业务收入	55,898,981.45	48,030,773.50
研发费用占主营业务收入的比例	20.58%	15.85%

本期管理费用比上年同期增长48.74 %的主要原因是：公司营运规模持续扩大，公司募集资金建设项目

投入增加所致。

29．财务费用

• • 项 目 2007 年1 6 月 2006 年1 6 月 利息支出 596,205.00 527,310.00

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减:利息收入	1,415,411.54	530,290.31
手续费	29,818.18	15,801.20
合 计	-789,388.36	-12,820.89

本期财务费用比上年同期减少的主要原因是存款利息收入增加。

30．资产减值损失

项 目 计提坏账准备 合 计 31．公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 合 计 32．投资收益 合并数 项 目 持有期间的收益： 交易性金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 合 计 母公司数 项 目 持有期间的收益： 交易性金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 合 计	2007年1-6月 2,232,974.36 2,232,974.36 2007年1-6月 -122,692.00 -122,692.00 2007年1-6月 6,985,431.32 53,059.85 7,038,491.17 2007年1-6月 6,985,431.32 53,059.85 7,038,491.17	2006年1-6月 2,091,350.85 2,091,350.85 2006年1-6月 —— —— 2006年1-6月 —— 251,130.72 251,130.72 2006年1-6月 —— 55,083.70 55,083.70	2006年1-6月 2,091,350.85 2,091,350.85 2006年1-6月 —— —— 2006年1-6月 —— 251,130.72 251,130.72 2006年1-6月 —— 55,083.70 55,083.70	2006年1-6月 2,091,350.85 2,091,350.85 2006年1-6月 —— —— 2006年1-6月 —— 251,130.72 251,130.72 2006年1-6月 —— 55,083.70 55,083.70

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33．营业外收入

项 目 违约金 增值税返还 * 贷款贴息 其他 合 计	2007 年1-6 月 75,000.00 1,216,378.42 596,205.00 4,163.20 1,891,746.62	2006 年1-6 月
		27,100.00 1,346,860.31 527,310.00 7,129.00 1,908,399.31

• 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总署 关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010 年底以前，公司自行开发研制软 件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政 策。

34．营业外支出

项 目 堤围费 处置固定资产损失 赞助费 其他 合 计	2007 年1-6 月 19,613.73 44,969.29 61,000.00 —— 125,583.02	2006 年1-6 月
		11,395.21 —— 16,000.00 3,000.00 29,395.21

35．所得税费用

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2007 年1-6 月 3,168,049.83 -282,340.27 2,885,709.56	2006 年1-6 月
		2,193,387.74 -201,421.30 1,991,966.44

36．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 银行存款利息收入 违约金	2007 年1-6 月 1,415,334.14 75,000.00

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广东远光软件股份有限公司 2007 年半年报财务报告

其他 353,929.90 合 计 1,844,264.04

37．支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2007 年1-6 月
办公费	501,154.22
差旅费	2,063,355.57
房租水电费	1,371,758.59
低值易耗品	469,861.73
保险费	1,274,914.84
培训费	239,802.00
业务招待费	993,142.33
服务费	301,740.00
运输费	64,969.16
修理费	37,140.88
广告费	192,068.00
邮电费	529,214.11
印刷费	328,337.00
会议费	601,744.80
手续费	29,818.18
捐赠	61,000.00
往来款	533,575.67
募投项目研发费	9,502,569.88
其他	4,981,424.75
合 计	24,077,591.71

九、关联方关系及关联交易

• （一） 关联方关系

• 1、 存在控制关系的关联方情况

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企 业 名 称 注册 地址 主营业务 与本公司 的关系 企业类型 珠海市东区荣光科 技有限公司 珠海 科技项目开发。 第一大股东 有限责任公司	法定 代表人 胡滨

本公司的实际控制人陈利浩先生持有本公司第一大股东珠海市东区荣光科技有限公司（持本公司30.58% 股份）50.52%的股权，另直接持有本公司7.65%的股权，直接及间接持有本公司23.10%的股权。 公司控股子公司情况见附注六、1。

2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企 业 名 称		2006/12/31		本期增加	本期增加		本期减少	2007/06/30
珠海市东区荣光科技有限公司		5,800,000.00			——		——	5,800,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及变化
企业名称	2006/12/31		本期增加			本期减少		2007/06/30
	金额	比例	金额	比例		金额	比例	金额 比例
珠海市东区荣光科技有限公司	33,586,560	30.58% ——		——	——		—— 33,586,560 30.58%
陈利浩	8,396,640	7.65% ——		——	——		—— 8,396,640 7.65%

4、不存在控制关系关联方关系性质

关联方名称 与本公司关系 国电电力发展股份有限公司 公司股东 吉林省电力有限公司 公司股东 福建省电力有限公司 公司股东 南昌赣源远光软件有限公司 公司联营企业

（二）关联方交易

• 1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

• 2、主要交易事项

• ① 销售商品及提供服务

2007 年1-6 月 关联公司名称 金 额 吉林省电力有限公司 70,600.00	2006 年1-6 月 比 例 金 额 比 例 0.13% 5,339,313.76 11.22%	比 例

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福建省电力有限公司		3,280,512.82		5.94%	——	——
南昌赣源远光软件有限公司		——		——	148,805.00	0.31%
② 报告期内公司没有发生关联采购业务。
3、 关联方往来
关联公司名称	经济内容		2007/06/30		2006/12/31
		金	额	比例	金 额	比例
应收账款：
吉林省电力有限公司	软件收入	17,730.00		0.03%	65,270.00	0.17%
福建省电力有限公司	软件收入	3,885,450.00		7.39%	605,450.00	1.57%
合 计		3,903,180.00		7.42%	670,720.00	1.74%

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止报告日，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、或有事项

截止资产负债表日，本公司无商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或有事项。

十二、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

十三、其他重要事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的其他重大事项。

十四、报告期内扣除非常性损益后的净利润

非经常性项目 净利润 减：非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助	2007年月1-6月 15,640,183.86 -44,969.29 596,205.00	2006年1-6月 11,908,510.74 —— 527,310.00

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除上述各项之外的其他营业外收支净额﹡ 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 加:所得税影响数 扣除非常性损益后的净利润 ﹡不包括增值税退税返还金额。 十五、净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	-1,450.53 —— 82,467.78 15,172,866.46 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 5.12% 4.89% 4.97% 4.75%	4,833.79 —— 79,821.57 11,456,188.52 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 0.142 0.142 0.138 0.138	4,833.79 —— 79,821.57 11,456,188.52 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 0.142 0.142 0.138 0.138
			0.142 0.138

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于 公司普通股股东的期末净资产。

加权平均净资产收益率=P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的 普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

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年半年报财务报告

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

十六、比较利润表的调整过程

项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	11,707,089.44
加：追溯调整项目影响合计数	201,421.30
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税	201,421.30
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	11,908,510.74
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	9,409.64
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益（福州远光股权投资差额摊销）	9,409.64
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	-188,358.91
2006.1.1—6.30模拟净利润	11,729,561.47

十七、财务报表的批准

本财务报表于2007 年8 月8 日由董事会通过及批准发布。

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公司名称：广东远光软件股份有限公司

法定代表人：陈利浩 主管会计工作负责人：毛华夏 会计机构负责人：毛华夏

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