YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2024

Mar 28, 2025

远光软件股份有限公司

关于对会计师事务所2024 年度履职情况的评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和远光软件股份有限公 司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，公司对致同会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）2024 年度的履职情况进行了评估。 经评估，公司认为致同所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽 责、公允表达相关审计意见，具体情况如下：

一、2024 年度会计师事务所基本情况

1.基本信息

致同所成立于1981 年，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街22 号赛特广 场五层，首席合伙人为李惠琦先生，拥有财政部颁布的会计师事务所执业证书。 截至2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人239 名，注册会计师1,359 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师445 名。

致同所2023 年度业务收入27.03 亿元，其中审计业务收入22.05 亿元，证 券业务收入5.02 亿元。2023 年年度报告上市公司审计客户257 家，主要行业包 括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃 气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.55 亿元；本公司同 行业上市公司审计客户28 家。

2.投资者保护能力

致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9 亿元，2023 年末职业风险基金815 万元。职业保险购买、职业风险基金计提符合相关规定。

致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。 3.诚信记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚2 次、监督管理措施 15 次、自律监管措施8 次和纪律处分0 次。58 名从业人员近三年因执业行为受 到刑事处罚0 次、行政处罚11 次、监督管理措施16 次、自律监管措施7 次和纪

律处分1 次。

二、项目基本信息

1.基本信息

项目合伙人：樊文景，2008 年成为注册会计师，2004 年起开始从事上市公 司审计，2010 年至2014 年曾为公司的签字注册会计师。2019 年起在致同所执业， 2024 年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告3 份、签署新 三板挂牌公司审计报告6 份。

签字注册会计师：刘建兵，2013 年成为注册会计师，2012 年开始从事上市 公司审计，2019 年开始在致同所执业，2023 年开始为公司提供审计服务；近三 年签署上市公司审计报告2 份、签署新三板挂牌公司审计报告3 份。

项目质量控制复核人：蒋晓明，2008 年成为注册会计师，2008 年开始从事 上市公司审计，2018 年开始在致同所执业，2023 年开始为公司提供审计服务； 近三年签署上市公司审计报告5 份、新三板挂牌公司审计报告4 份。 2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受 到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管 理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措 施、纪律处分。

3.独立性

致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影 响独立性的情形。

三、质量管理水平

1.人力及其他资源配备情况

致同所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经 验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深合伙人担任，项目 现场负责人也由资深审计服务人员担任。

2.审计工作方案及其实施

2024 年度审计过程中，致同所针对公司的服务需求及公司的实际情况，制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展

开，其中包括收入确认、应收账款及合同资产预期信用损失的计量、合并报表等。 致同所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项 工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

3.审计质量管理机制

致同所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务 所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管 理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、 质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量， 具体如下：

（1）项目咨询

2024 年度审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时 咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（2）意见分歧解决

致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年度审计过程中，致同所 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（3）项目质量复核

审计过程中，致同所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对 所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。 详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列 报以及审计报告的适当性。

（4）项目质量检查

致同所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同所 质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范 围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试； 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。

（5）质量管理缺陷识别与整改

致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内 部管理制度和政策，这些制度和政策构成致同所完整、全面的质量管理体系。2024 年度审计过程中，致同所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所 制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检 查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

五、总体评价

致同所在公司2024 年年度报告审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独 立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年年度报告 审计相关工作,审计行为规范独立，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、 公允。

远光软件股份有限公司

2025 年3 月27 日