YGSOFT INC. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

海通证券股份有限公司

关于远光软件股份有限公司

2019 年度内部控制评价报告的核查意见

海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为远光 软件股份有限公司（以下简称“远光软件”或“公司”）2018 年非公开发行股 票的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办 法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《企业内部控制基本规范》、 《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020 年修订）等有关法律法规和 规范性文件的要求，对远光软件《2019 年度内部控制评价报告》进行了审阅和 核查，具体情况如下：

一、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：远光软件股份有限公司、远光资本管理（横 琴）有限公司、南京远光广安信息科技有限公司、长沙远光瑞翔科技有限公司、 远光软件（北京）有限公司、远光软件（武汉）有限公司、北京智和管理咨询有

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限公司、远光信息技术（澳门）有限公司、杭州昊美科技有限公司、杭州微能智 能科技有限公司、杭州昊美电力工程有限公司、珠海远光移动互联科技有限公司、 珠海远光软件产业有限公司、远光能源互联网产业发展（横琴）有限公司、珠海 高远电能科技有限公司、珠海智行慧达商务旅行社有限公司、珠海远光晴天能源 科技有限公司、佛山市晴方太阳能科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占 公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的99.68%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、发展战略、人 力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研 究与开发、技术机密和知识产权管理、财务报告、合同管理、重大投资、关联交 易、全面预算、信息系统、内部信息传递。

重点关注的高风险领域主要包括应收账款管理风险、财务报告质量、重大投 资（并购）风险、控股子公司管理风险、技术风险、人力资源风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》 （2020 年修订）及公司内部控制相关制度的规定，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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潜在错报项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
涉及收入的错报 项目	潜在错报≥营业收入 总额的1%	营业收入总额的0.5%≤潜 在错报＜营业收入总额 的1%	潜在错报＜营业收入 总额的0.5%
涉及利润的错报 项目	潜在错报≥利润总额 的5%	利润总额的1%≤潜在错报 ＜利润总额的5%	潜在错报＜利润总额 的1%
涉及资产的错报 项目	潜在错报≥资产总额 的1%	资产总额的0.5%≤潜在错 报＜资产总额的1%	潜在错报＜资产总额 的0.5%

当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时，按孰低原则认定缺陷 性质。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告内部控制存在重大缺陷包括：控制环境无效；公司董事、监事和高 级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报 告中存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会 和内部审计机构对内部控制监督无效。

财务报告内部控制存在重要缺陷包括：未依照公认会计准则选择和应用会计 政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准以缺陷对业务流 程有效性的影响程度、发生的可能性作判定，认定标准如下：

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①非财务报告内部控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可能性高，会严重降低 工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

②非财务报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性较高，会显著降 低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

③非财务报告内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的可能性较小，会降低工 作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。

四、保荐机构的核查意见

海通证券主要通过：（1）查阅公司的“三会”会议资料；（2）列席公司董 事会及股东大会；（3）查阅公司各项业务和管理制度、内控制度；（4）调查内 部审计工作情况；（5）调查董事、监事、高级管理人员的任职及兼职情况；（6） 与董事、监事、高级管理人员沟通；（7）现场检查内部控制的运行和实施等途 径和手段，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等 多方面对远光软件内部控制的合规性和有效性进行了核查。

海通证券认为：远光软件的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和 执行情况符合《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司规范运作 指引》（2020 年修订）等相关法律法规和规章制度的要求；远光软件在业务经

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营和管理各重大方面保持了有效的内部控制；远光软件编写的《2019 年度内部 控制评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

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(本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于远光软件股份有限公司2019 年度 内部控制评价报告的核查意见》之签署盖章页)

保荐代表人签名：

__ __ 桑继春 陈 瑨

海通证券股份有限公司

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