远光软件股份有限公司内部控制鉴证报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

酬餅

内部控制鉴证报告

$\overline{a}$

$1-2$

$\overline{1}$

$\sum_{i=1}^{n}$

关于2019年12月31日与财务报表相关的内部控制自我评价报告 $1 - 4$

致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号宴转亡场五尾邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 www.orantthornton.cn

内部控制鉴证报告

致同专字 (2020) 第 442ZA1546号

远光软件股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 鉴证了远光软件股份有限公司(以下简称远光软件公司)董事会对 2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。远光软件公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性,并确保后附的远光软件公司《关于 2019年 12月 31日与财务报表相关的内部控制自我评价报告》真实、完整地反映远光软件公司 2019年 12月 31日与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对远光软件公司 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 ---- 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有局限性,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

我们认为, 远光软件公司于 2019年 12月 31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

$\mathbf{I}$

本鉴证报告仅供远光软件公司披露年度报告时使用,不得用作任何其他用途。

二〇二〇年四月二十七日

中国·北京

而

远光软件股份有限公司

2019年度内部控制评价报告

远光软件股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

$\mathbf{1}$

$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cn 三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:远光软件股份有限公司、远光资本管理(横琴)有限公司、南京远光广安信息科技有限公司、长沙远光瑞翔科技有限公司、远光软件(北京)有限公司、远光软件(武汉)有限公司、北京智和管理咨询有限公司、远光信息技术(澳门)有限公司、杭州昊美科技有限公司、杭州微能智能科技有限公司、杭州昊美电力工程有限公司、珠海远光移动互联科技有限公司、珠海远光软件产业有限公司、远光能源互联网产业发展(横琴)有限公司、珠海高远电能科技有限公司、珠海智行慧达商务旅行社有限公司、珠海远光晴天能源科技有限公司、佛山市晴方太阳能科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.68%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、技术机密和知识产权管理、财务报告、合同管理、重大投资、关联交易、全面预算、信息系统、内部信息传递。

重点关注的高风险领域主要包括应收账款管理风险、财务报告质量、重大投资(并购)风险、控股子公司管理风险、技术风险、人力资源风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》及公司内部控制相关制度的规定,在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务

$\overline{2}$

报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用干本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

潜在错报项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
涉及收入的错		营业收入总额的0.5%≤潜在错报	潜在错报<营业收入
报项目	潜在错报≥营业收入总额的1%	<营业收入总额的1%	总额的0.5%
涉及利润的错		利润总额的1%≤潜在错报<利润	潜在错报<利润总额
报项目	潜在错报≥利润总额的5%	总额的5%	的1%
涉及资产的错		资产总额的0.5%≤潜在错报<资	潜在错报<资产总额
报项目	潜在错报≥资产总额的1%	产总额的1%	的0.5%

当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时, 按孰低原则认定缺陷性质.

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告内部控制存在重大缺陷包括:控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响; 注册会计师发现当期财务报告中存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。

财务报告内部控制存在重要缺陷包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1) 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

(2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定, 认定标准如下:

①非财务报告内部控制的重大缺陷包括: 缺陷发生的可能性高, 会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

②非财务报告内部控制的重要缺陷包括: 缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

3#财务报告内部控制的一般缺陷句括: 缺陷发生的可能性较小, 会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内, 公司无其他内部控制相关重大事项说明。

远光软件股份有限公司董事会 2020年4月27日

cninf S www.cninfo.com.cn

	仅用于业务报告使用, 式件	019877 证书序号: 小蝁说复印无效。
		《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
公计信	务所 $\frac{1}{\sqrt{2}}$	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
		凭证。
	$\mathbf{a}^{\prime}$ 执业证书	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
		应当向财政部门申请换发。
	$\dot{\mathbf{c}}$ 法公园家《称:》政同会计师事务所 (特殊普通	丑《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、
		租、出借、转让。
	$\mathbf{a}^{\dagger}$	《会计会计师事务所终止, 应当向财政部门交回
主任会计师:	徐弁	师事务所执业证书》
办公场所	,北京市朝阳区建国门外大街22号 ) 层
		医异戊
组织形式:	特殊普通合伙	北京市财政局发证机类:
会计师事务所编号:	11010156
注册资本(出资额):	$5000\overline{J}$ $\overline{\tau}$	$\bm{\pi}$ 小村市 Ő ¦¦
批准设立文号:	京财会许可[2011]0130号
批准设立日期:	$2011 - 12 - 13$	中华人民共和国财政部制